緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇審計(jì)工作方案范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

二、工作任務(wù)

（一）審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目。2012年審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，其中，審計(jì)署安排2個(gè)，分別為：社會(huì)保障資金審計(jì)，安居工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；省審計(jì)廳安排7個(gè)，分別為：三峽庫區(qū)外遷移民資金決算審計(jì)，公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì)，國外援貸款項(xiàng)目公正審計(jì)，計(jì)生事業(yè)費(fèi)及計(jì)生政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，地方儲(chǔ)備糧管理情況審計(jì)，支持中小企業(yè)融資政策落實(shí)情況審計(jì)，中小學(xué)校校舍安全工程審計(jì)。

（二）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。組織對縣財(cái)政局預(yù)算編制與執(zhí)行情況及縣地稅局稅收政策執(zhí)行、稅收征管、稅收計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)，對縣局、民政局、人社局、教育局、國土資源局等部門及所屬二級單位的預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況以及相關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行延伸審計(jì)。

（三）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。組織對縣檢察院、法院、總工會(huì)、人口計(jì)生局、第一人民醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院、婦幼保健院、學(xué)、第三高級中學(xué)、中學(xué)、血防辦、定點(diǎn)辦、“雙創(chuàng)”辦、農(nóng)科所等部門和單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對楊的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對縣科技局、住建局、司法局、供銷社、體育局等部門和單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（五）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。對上級撥付、本級政府投資、部門自籌資金的投資項(xiàng)目，上級政府及部門明確規(guī)定由其授權(quán)指定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工決算審計(jì)的，按規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定的，一律由縣政府投資審計(jì)中心進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

三、主要措施

篇（2）

（二）開展專項(xiàng)審計(jì)強(qiáng)化對非本級財(cái)政補(bǔ)助收入，單位經(jīng)營及租賃等其他收入的使用管理。

二、審計(jì)范圍及時(shí)限

（一）州局審計(jì)范圍：對州直10個(gè)縣、市局及州局機(jī)關(guān)辦公室、服務(wù)中心、稽查局、口岸地稅局、奎獨(dú)工業(yè)園地稅局預(yù)算執(zhí)行及專項(xiàng)情況實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。

（二）審計(jì)時(shí)限：20__年1月1日至20__年12月31日，重要事項(xiàng)將追溯到以前年度，延伸至審計(jì)日。

三、審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)

（一）重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和實(shí)施情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括基本建設(shè)、大額資金運(yùn)作、大額采購等）的效果情況；決策的科學(xué)性和民主性，程序的合規(guī)性，資金的效益情況，內(nèi)控制度的建立健全及執(zhí)行情況。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)

1.審查銀行賬戶開設(shè)是否合理合法，有無私設(shè)賬戶，出借賬戶，設(shè)置賬外賬；審計(jì)是否嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，有無未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自中止、撤消、變更、追加和調(diào)整支出預(yù)算的問題；審計(jì)預(yù)算執(zhí)行單位20__年初和年底各項(xiàng)資金結(jié)余情況，了解結(jié)余資金是否編入部門預(yù)算，有無預(yù)算資金體外循環(huán)，造成部門預(yù)算編制不完整的問題。

2.審計(jì)非稅收入管理改革執(zhí)行情況。審計(jì)單位非稅收入是否真實(shí)、合法、完整，有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，變相擴(kuò)大收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，以及對已清理撤消和變更的項(xiàng)目是否繼續(xù)收取的問題；非稅收入是否及時(shí)、足額繳入財(cái)政匯繳專戶，有無隱瞞截留、坐支挪用，有無“賬外賬”和私設(shè)“小金庫等問題。

3.審計(jì)政府采購制度執(zhí)行情況。結(jié)合部門預(yù)算，審計(jì)預(yù)算執(zhí)行單位是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的有關(guān)法規(guī)，有無擅自自行采購的問題。

4.審計(jì)國有資產(chǎn)（包括基建完工資產(chǎn)、房產(chǎn)租賃）管理使用情況。審計(jì)單位取得和處置各項(xiàng)國有資產(chǎn)是否合法合規(guī)，有無購置、新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目凈增值部分、捐贈(zèng)、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未入賬，變賣、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、毀損、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)（賬面已核銷）以及變價(jià)收入是否入賬上繳等問題；有無基建項(xiàng)目交付使用，長期未編制竣工決算、未進(jìn)行竣工決算審計(jì)，資產(chǎn)未登記入賬等問題；審查房產(chǎn)租賃出租是否簽訂合同（協(xié)議），是否按合同協(xié)議執(zhí)行，取得的收入是否依法納稅，是否入賬，是否執(zhí)行收支兩條，有無取得的收入不入賬，私設(shè)“小金庫”、賬外賬，是否存在房產(chǎn)等國有資產(chǎn)流失的問題；審查是否定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)賬、卡是否齊全，賬實(shí)是否相符；審查固定資產(chǎn)資料信息庫，是否按期及時(shí)進(jìn)行登記等。

5.會(huì)計(jì)規(guī)范及支出審核審批制度的執(zhí)行情況。審計(jì)單位是否嚴(yán)格執(zhí)行“事前審批，事后三級審核”的制度；會(huì)計(jì)核算是否按照“自治區(qū)地稅系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算工作操作規(guī)范”進(jìn)行帳務(wù)處理。

（三）“三代”稅款手續(xù)費(fèi)的管理情況。審計(jì)單位所支付的“三代”手續(xù)費(fèi)是否有超預(yù)算的問題；是否按規(guī)定的范圍建立代征代扣關(guān)系；是否按規(guī)定程序支付手續(xù)費(fèi)；對三年未領(lǐng)取的手續(xù)費(fèi)是否進(jìn)行了清理。

（四）對州局20__年度審計(jì)意見執(zhí)行情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)對整改措施的落實(shí)是否到位。

(五)落實(shí)區(qū)局計(jì)財(cái)工作會(huì)議精神情況，重點(diǎn)是“一個(gè)體系、一個(gè)意見、兩個(gè)制度、九個(gè)辦法”的落實(shí)情況。各局是否結(jié)合實(shí)際制定相應(yīng)制度辦法；崗位設(shè)置是否適應(yīng)工作要求；分工是否明確合理，內(nèi)部監(jiān)督制度是否有效落實(shí)。

四、審計(jì)工作組織

由州局和部分縣（市）局財(cái)務(wù)人員組成審計(jì)組，實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。

五、工作要求

1. 審計(jì)面要求，州局對所屬核算單位，審計(jì)面達(dá)到100%。

2.審計(jì)時(shí)間要求，州局對所屬核算單位的審計(jì)，自20__年2月10日—3月31日，在4月15日前按區(qū)局要求上報(bào)審計(jì)情況及相關(guān)報(bào)表。

3.審計(jì)程序要求

（1）下達(dá)審計(jì)通知書；

（2）進(jìn)行實(shí)地審計(jì)；

（3）查證的事實(shí)辦理簽證單；

（4）實(shí)地工作結(jié)束時(shí)，整理審計(jì)資料，提出改進(jìn)意見，擬定審計(jì)報(bào)告底稿；

（5）審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組集體討論，定稿后呈局領(lǐng)導(dǎo)審閱。

六、審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用

1.運(yùn)用審計(jì)，大力促進(jìn)廉政建設(shè)。

篇（3）

(一)樹立大數(shù)據(jù)審計(jì)的理念。將大數(shù)據(jù)審計(jì)的貫穿到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，不斷研究新思路、新經(jīng)驗(yàn)和新做法，以數(shù)據(jù)為核心，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場延伸調(diào)查相結(jié)合的方式，更精準(zhǔn)的定位審計(jì)疑點(diǎn)，縮小核實(shí)范圍，提高工作效率。

(二)充實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)資源。定期采集包括財(cái)政、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源；積極推動(dòng)數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設(shè)；推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)方法庫的構(gòu)建，使計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的應(yīng)用更為便利、快捷。

(三)強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。運(yùn)用計(jì)算機(jī)和大數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)應(yīng)動(dòng)員全局力量，而不僅僅局限在計(jì)算機(jī)人員。加強(qiáng)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，審計(jì)人員不僅要懂得數(shù)據(jù)庫的知識，還要懂得審計(jì)實(shí)務(wù)；加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升綜合素質(zhì)。

二、提高大數(shù)據(jù)審計(jì)的措施

(一)前期數(shù)據(jù)調(diào)查

對全市各部門(單位)所運(yùn)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查了解，摸清各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲(chǔ)情況，為采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)項(xiàng)目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)做準(zhǔn)備。接入用友財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算軟件審計(jì)端口，審計(jì)端口的接入更靈活、方便地為各審計(jì)組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集提供服務(wù)。

(二)積極配合項(xiàng)目組

在項(xiàng)目實(shí)施前積極與組長、主審進(jìn)行溝通，如何開展計(jì)算機(jī)審計(jì)、項(xiàng)目組需要什么、項(xiàng)目所需要的數(shù)據(jù)、主審想得到的目的和結(jié)果。以確定審計(jì)方向和重點(diǎn)，并將相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容納入到審計(jì)工作實(shí)施方案。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，對審計(jì)方法、發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題、以及審計(jì)思路的變化，及時(shí)與主審反饋，以調(diào)整審計(jì)方法和思路，并配合項(xiàng)目組核實(shí)疑點(diǎn)。

(三)參與重點(diǎn)項(xiàng)目

年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目制定后，確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，加入到項(xiàng)目組中。除數(shù)據(jù)分析外，通過參與其他審計(jì)內(nèi)容，熟悉財(cái)務(wù)知識、財(cái)經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務(wù)方面知識，盡快地提升自身業(yè)務(wù)能力，積累經(jīng)驗(yàn)。今后審計(jì)工作中，運(yùn)用自己的思路和方法開展審計(jì)。

(四)編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法

篇（4）

建設(shè)管理辦公室、射運(yùn)中心、自劍中心、訓(xùn)練局、奧體中心、青島航校、湛江潛校、秦皇島基地、北體大：

為了規(guī)范國家體育總局奧運(yùn)會(huì)場館和國家隊(duì)訓(xùn)練設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，保證審計(jì)工作質(zhì)量，使奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程達(dá)到“陽光工程”、“廉潔奧運(yùn)”的要求，特制定了《國家體育總局奧運(yùn)會(huì)場館和國家隊(duì)訓(xùn)練設(shè)施建設(shè)審計(jì)工作方案》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二四年五月十七日

，全國公務(wù)員共同天地

國家體育總局奧運(yùn)會(huì)場館和國家隊(duì)

訓(xùn)練設(shè)施建設(shè)審計(jì)工作方案

第一條為了規(guī)范國家體育總局奧運(yùn)會(huì)場館和國家隊(duì)訓(xùn)練設(shè)施建設(shè)（以下簡稱奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)）工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，保證審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)工程建設(shè)加強(qiáng)管理、完善內(nèi)控制度、規(guī)范操作行為，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》、《國家體育總局奧運(yùn)會(huì)場館和國家隊(duì)訓(xùn)練設(shè)施建設(shè)監(jiān)督工作方案》等法規(guī)、制度的規(guī)定，結(jié)合總局實(shí)際情況，特制定本方案。

第二條審計(jì)機(jī)構(gòu)

奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)監(jiān)察審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。監(jiān)察審計(jì)辦公室審計(jì)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對工程項(xiàng)目的審計(jì)，工作依托于國家體育總局財(cái)務(wù)管理和審計(jì)中心。

第三條審計(jì)職責(zé)

對國家體育總局承建奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施全程審計(jì)監(jiān)督。

第四條項(xiàng)目審計(jì)組組成及職責(zé)

根據(jù)需要將采取招標(biāo)方式在京選擇3至4家社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)組成項(xiàng)目審計(jì)組，京外單位采取就地招標(biāo)方式選擇1家社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)組成項(xiàng)目審計(jì)組。審計(jì)組按審計(jì)業(yè)務(wù)約定書的規(guī)定開展審計(jì)工作，定期向監(jiān)察審計(jì)辦公室審計(jì)部匯報(bào)工作，并接受其領(lǐng)導(dǎo)。

第五條審計(jì)原則

審計(jì)工作按照“重在預(yù)防、全程介入、突出重點(diǎn)”的原則進(jìn)行。

第六條審計(jì)方法

按照“統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分項(xiàng)目實(shí)施”的要求，分“前期準(zhǔn)備”、“建設(shè)實(shí)施”、“竣工交付使用”三個(gè)階段開展審計(jì)工作。

第七條審計(jì)對象

與奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目有關(guān)的基本建設(shè)財(cái)務(wù)、資金及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必要時(shí)可以依照法定審計(jì)程序?qū)εc上述項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行延伸審計(jì)。

第八條審計(jì)范圍

國家體育總局負(fù)責(zé)承建的2008年奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施，包括新建奧運(yùn)會(huì)比賽場館2個(gè)，改擴(kuò)建奧運(yùn)會(huì)比賽場館6個(gè)，國家隊(duì)訓(xùn)練設(shè)施項(xiàng)目33個(gè)。

第九條審計(jì)主要內(nèi)容

（一）對奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程建設(shè)職能部門依法履行職責(zé)的審計(jì)。審查奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程建設(shè)職能部門和項(xiàng)目單位是否按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制制度及相關(guān)管理制度，職責(zé)是否明確，責(zé)任是否落實(shí)等。重點(diǎn)督促、指導(dǎo)建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。

（二）對奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程履行基本建設(shè)程序的審計(jì)。審查建設(shè)項(xiàng)目的審批文件、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可文件、環(huán)保與消防批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖紙審核文件、開工前有關(guān)文件是否齊全、有效；手續(xù)是否完善，是否符合有關(guān)規(guī)定；建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等招標(biāo)投標(biāo)程序及其結(jié)果是否合法、有效。

（三）對建設(shè)工程項(xiàng)目概（預(yù)）算編制及調(diào)整概（預(yù)）算情況的審計(jì)。審查概（預(yù)）算編制內(nèi)容的完整性、真實(shí)性，編制依據(jù)的充分性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性，概（預(yù)）算是否按照國家規(guī)定的編制辦法、定額、標(biāo)準(zhǔn)編制，是否由具備資質(zhì)單位編制，是否經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全；影響項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的單項(xiàng)工程投資調(diào)整和建設(shè)內(nèi)容變更，是否按規(guī)定的管理程序報(bào)批，有無擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)問題。

（四）對建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及履行情況的審計(jì)。審查建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同是否符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定，審查合同內(nèi)容及合同雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的約定是否清楚，審查合同內(nèi)容的履行情況等。

（五）對工程建設(shè)資金使用合法性情況的審計(jì)。審查建設(shè)資金使用是否合規(guī)，有無滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問題；是否按進(jìn)度、按合同規(guī)定付款。

（六）對項(xiàng)目建設(shè)成本及其他財(cái)務(wù)收支核算的審計(jì)。審查工程成本核算帳務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，是否正確歸集建設(shè)成本，單位工程成本是否準(zhǔn)確，有無將不合理的費(fèi)用擠入工程成本；核查財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)，工程價(jià)款結(jié)算和往來款項(xiàng)是否真實(shí)、合法。

（七）對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)備、材料采購及管理情況的審計(jì)。審查設(shè)備、材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行采購，有無盲目采購行為；設(shè)備、材料等物資的采購、驗(yàn)收、保管和領(lǐng)用手續(xù)是否合規(guī)、有效；建設(shè)物資與同期其他物資是否嚴(yán)格區(qū)別核算。

（八）對項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理等工作的審計(jì)。審查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理等單位是否具備相應(yīng)資質(zhì)；設(shè)計(jì)費(fèi)、施工費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)收取是否符合國家有關(guān)規(guī)定；有無非法轉(zhuǎn)包工程行為，工程價(jià)款結(jié)算是否符合合同要求，有無偷工減料、高估冒算、虛報(bào)冒領(lǐng)工程款問題。

（九）對建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量管理以及竣工決算的審計(jì)。審查建設(shè)工程質(zhì)量是否按規(guī)定進(jìn)行檢查驗(yàn)收；建設(shè)項(xiàng)目工程竣工決算報(bào)表和說明以及建設(shè)項(xiàng)目竣工編制依據(jù)的真實(shí)性、合法性；建設(shè)項(xiàng)目建安工程投資、設(shè)備投資、待攤投資的列支內(nèi)容和分?jǐn)偧捌淦渌顿Y列支的真實(shí)性、合法性、效益性；工程竣工資料檔案歸集整理的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)，是否辦理了移交手續(xù)；建設(shè)項(xiàng)目尾工工程未完工程量和預(yù)留投資資金真實(shí)性及建設(shè)項(xiàng)目投資效益。

第十條審計(jì)費(fèi)用

（一）審計(jì)費(fèi)用應(yīng)列入工程項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算。基礎(chǔ)收費(fèi)按北京市物價(jià)局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以工程預(yù)算（送審額）的1‰—3‰計(jì)取。

（二）效益收費(fèi)按北京市物價(jià)局的核定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以工程核減額的5%—15%或核增額的3%收取，在各工程建設(shè)項(xiàng)目審減額中支付。

第十一條審計(jì)時(shí)間

對奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)的審計(jì)依建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行，約安排在2004年至2006年期間完成或以各個(gè)項(xiàng)目竣工決算完成時(shí)間為準(zhǔn)。

第十二條審計(jì)要求

（一）進(jìn)行奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)，是總局為保證項(xiàng)目工程質(zhì)量、提高資金使用效益、促進(jìn)廉政建設(shè)而采取的一項(xiàng)重要舉措。因此，參與奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程和管理的有關(guān)部門要根據(jù)審計(jì)監(jiān)督工作的要求，及時(shí)提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，指定專人負(fù)責(zé)與審計(jì)組及施工單位的聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜，積極配合審計(jì)組的工作，并為審計(jì)組提供適當(dāng)?shù)墓ぷ鳁l件。審計(jì)過程中不得阻撓、妨礙審計(jì)人員工作。如不按上述要求執(zhí)行的，監(jiān)察審計(jì)辦公室將按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（二）奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)過程中若有重大變更及嚴(yán)重影響，全國公務(wù)員共同天地工程的事項(xiàng)發(fā)生，奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)單位有責(zé)任隨時(shí)通知審計(jì)組參與。

（三）奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)單位與施工單位簽訂工程合同時(shí)，關(guān)于工程價(jià)款的結(jié)算條款中，要注明“工程價(jià)款的結(jié)算最終以審計(jì)組審定數(shù)為準(zhǔn)”和“在審計(jì)組對工程價(jià)款最終審定之前，建設(shè)單位付款最高不能超過合同價(jià)款扣除質(zhì)量保證金后的90%”。

（四）審計(jì)人員要樹立依法審計(jì)、主動(dòng)服務(wù)的意識，做好奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作。對建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的問題監(jiān)察審計(jì)辦公室要向建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)單位發(fā)出《跟蹤審計(jì)建議書》，要求相關(guān)單位進(jìn)行整改，并對整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查。

（五）為了使奧運(yùn)會(huì)體育設(shè)施建設(shè)工程達(dá)到“陽光工程”、“廉潔奧運(yùn)”的要求，實(shí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告制度。審計(jì)結(jié)果將根據(jù)需要按規(guī)定程序向社會(huì)或有關(guān)部門公告。

第十三條本方案自之日起實(shí)施。

篇（5）

調(diào)查目的：針對近年來，我國經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展，國家加大對項(xiàng)目的投資、專項(xiàng)資金的使用、地方資金的撥款，在資金流通的過程中，為了杜絕社會(huì)腐敗的情況出現(xiàn)，檢察機(jī)關(guān)、財(cái)政、審計(jì)部門聯(lián)合加強(qiáng)對資金的監(jiān)督，通過對財(cái)政各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查，摸清經(jīng)費(fèi)的分配、管理和使用情況，確保國家自己能撥款到位，加大國家宏觀調(diào)控的作用，充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益，促進(jìn)各單位建立健全管理制度與投資項(xiàng)目的健全發(fā)展，同時(shí)健全規(guī)范社會(huì)主義市場。

調(diào)查意義：從新聞上我們看到，中行行長許超凡、許國俊“兩許巨款非法移到海外、佛山禪城區(qū)劉字榮挪用公款、臺北貪污事件。深刻吸取這些教訓(xùn)，心感痛疾，為此機(jī)關(guān)部門要改良社會(huì)腐敗風(fēng)氣，健全社會(huì)主義社會(huì)。針對近年來國家財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）管理使用情況進(jìn)行檢查，嚴(yán)肅查處截留、挪用、貪污專項(xiàng)資金和損害群眾利益的違紀(jì)違法行為，進(jìn)一步凈化社會(huì)風(fēng)氣，建立和完善財(cái)政專項(xiàng)資金長效監(jiān)督管理機(jī)制，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和有關(guān)業(yè)務(wù)部門規(guī)范管理指導(dǎo)工作服務(wù)。

二、工作依據(jù)以及范圍

工作依據(jù)：《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《檢察機(jī)關(guān)工作規(guī)定》、《國家財(cái)政撥款計(jì)劃》和等相關(guān)財(cái)政、審計(jì)、檢察機(jī)關(guān)具體管理辦法、規(guī)定、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分配及下?lián)芡ㄖ獣取?/p>

調(diào)查范圍：調(diào)查近年來國家投資項(xiàng)目的進(jìn)展、專項(xiàng)資金的使用情況、征地補(bǔ)償款到位等情況，主要對上一年度法律援助專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、國家投資項(xiàng)目資金以及進(jìn)展資金的數(shù)額、以及國家所建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、國家財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支余、國家對地區(qū)的撥款等財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查、監(jiān)督，根據(jù)需要檢查當(dāng)年或以前年度專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)情況。

三、調(diào)查內(nèi)容

1、經(jīng)費(fèi)落實(shí)狀況：通過預(yù)算與電腦資料分析，并到國際投資項(xiàng)目基地、撥款地區(qū)、進(jìn)行核查，落實(shí)當(dāng)?shù)刎?cái)政配套資金的落實(shí)情況，查清專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源和具體到位金額；

2、經(jīng)費(fèi)動(dòng)向情況：加強(qiáng)審計(jì)部門對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的手指狀況與經(jīng)費(fèi)只要用于哪個(gè)方面進(jìn)行核算，加強(qiáng)檢察機(jī)關(guān)的檢察力度，對于各項(xiàng)資金的使用是否做到專款專用并且通過各方面調(diào)查，查清各類資金的使用是否在預(yù)算之內(nèi)；了解統(tǒng)計(jì)全年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入的增減情況等。統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)支出占收入的比例及結(jié)構(gòu)等，工程項(xiàng)目所購原材料和設(shè)備是否按規(guī)定納入政府采購；。

3、經(jīng)費(fèi)管理情況：

首先完善法律制度，例如對各項(xiàng)資金使用進(jìn)行管理，并且核查各項(xiàng)資金來源與支出是否合法，監(jiān)督方面是否到位；查有無截留、擠占和挪用財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）行為。

其次加強(qiáng)審計(jì)核算，對國家財(cái)政各項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算，對國家財(cái)政的預(yù)知與國家專項(xiàng)資金的支出還有就是就是對各地的撥款狀況；

再次核對資金各項(xiàng)數(shù)據(jù)，當(dāng)年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余是否結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用；

最后查閱資料結(jié)合現(xiàn)實(shí)狀況分析；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)相關(guān)的文件、資料是否完整齊全并歸檔保存。上一年的資料與今年的財(cái)政支出，有無計(jì)劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，并對今年項(xiàng)目各項(xiàng)預(yù)算。

4、考慮其他因素，目前影響和制約各項(xiàng)工作開展的主要因素，例如環(huán)境的影響、國家財(cái)政是否安全到位、當(dāng)?shù)貐^(qū)民的看法等等。

四、調(diào)查步驟

1.根據(jù)《關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查工作方案》和《國家對各項(xiàng)資金的預(yù)算》和一些相關(guān)的文件，結(jié)合實(shí)際情況，聯(lián)系檢察機(jī)關(guān)、審計(jì)部門，制定調(diào)查工作計(jì)劃和具體監(jiān)督、審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案，并對各項(xiàng)資金的來源、動(dòng)向、撥款情況、用途進(jìn)行分析。

2、對上一年的資料進(jìn)行分析，然后有針對性的對各項(xiàng)工程進(jìn)行核查，通過國家預(yù)算計(jì)劃于實(shí)際狀況，結(jié)合當(dāng)?shù)貭顩r落實(shí)各個(gè)部門的分工工作，并加強(qiáng)各個(gè)部門的聯(lián)系，進(jìn)一步到基地核查。

3、規(guī)范和完善事故查處和責(zé)任追究的機(jī)制和程序，嚴(yán)格按國家下發(fā)的流程圖操作。不定期召開責(zé)任追究聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)與安監(jiān)、檢察、審計(jì)等單位協(xié)調(diào)，突出解決按規(guī)定期限結(jié)案的問題，落實(shí)責(zé)任追究。

4、加大監(jiān)督、審計(jì)機(jī)構(gòu)。通過剖析典型案例，深入進(jìn)行理性思考，通過群眾反映，新聞媒體進(jìn)行進(jìn)一次調(diào)查，到地方對核查國家的資金是否到位，并且對投資項(xiàng)目進(jìn)行列表分析，找出哪些是與預(yù)算不符，哪些在計(jì)劃之內(nèi)？

5、繼續(xù)開展監(jiān)測與審計(jì)工作。發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)察的靈活性，在監(jiān)督檢查和辦案過程中，挖掘案件線索，多方開辟案源，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成對財(cái)務(wù)監(jiān)察工作任務(wù)。

6、檢察機(jī)關(guān)繼續(xù)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)等部門開展投資羨慕銀行賬戶清理、推進(jìn)國庫集中支付改革以及審計(jì)整改落實(shí)情況監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報(bào)告上報(bào)省紀(jì)委。

7、數(shù)據(jù)分析、處理，完成方案。并把各項(xiàng)調(diào)查數(shù)據(jù)與工作中核算的對象存檔，上交資料，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

五、調(diào)查要求

1、審查財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用中違紀(jì)狀況。

因?yàn)樯厦嬉呀?jīng)說到針對性調(diào)查，然后地區(qū)對各項(xiàng)項(xiàng)目的預(yù)算情況與國家的預(yù)算進(jìn)行核對，看看在什么范圍波動(dòng)，對于波動(dòng)較大的項(xiàng)目，進(jìn)行重復(fù)核算，如果發(fā)現(xiàn)調(diào)查單位違反省級財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定給予通報(bào)批評或者向有權(quán)作出處理、處罰的權(quán)力機(jī)構(gòu)提出追究責(zé)任的建議。

2、開展財(cái)政法規(guī)紀(jì)律教育活動(dòng)

（1）首先向上級申請獲得上級肯定，最好就是得到上級的支持。

（2）對典型案件曝光。對這次調(diào)查的單位進(jìn)行教育，并獲得上級的允許，對典型案例進(jìn)行曝光，加強(qiáng)對其他部門教育。

（3）組織學(xué)習(xí)財(cái)政法規(guī)、紀(jì)律條規(guī)。深入到國家各項(xiàng)工程基地宣傳國家法律制度，財(cái)政管理制度，在財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）監(jiān)督管理部門中，深入開展《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）、《財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》等法規(guī)、規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)。

3、完善財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）監(jiān)管長效機(jī)制

當(dāng)前，針對工作薄弱環(huán)節(jié)和存在的普遍性問題，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)政策，建立資金審批、管理和使用相互制約的規(guī)章制度，確保財(cái)政專項(xiàng)資金（基金）安全高效使用。

4、高度重視財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查工作，要把此項(xiàng)工作作為一項(xiàng)重要任務(wù)，組織專門人員負(fù)責(zé)，認(rèn)真部署實(shí)施，根據(jù)下達(dá)的具體工作任務(wù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量地完成省級財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查。

5、各被審計(jì)調(diào)查單位，要根據(jù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理的規(guī)定和要求，對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收、支、余實(shí)行專項(xiàng)明細(xì)核算，根據(jù)財(cái)政預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行分析。

6、發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)察的靈活性，在監(jiān)督檢查和辦案過程中，挖掘案件線索，多方開辟案源，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成國家撥款單位的財(cái)務(wù)監(jiān)察工作任務(wù)。檢察機(jī)關(guān)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)等部門開展國家投資項(xiàng)目銀行賬戶清理、推進(jìn)國庫集中支付改革以及審計(jì)整改落實(shí)情況監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報(bào)告上報(bào)省紀(jì)委。同時(shí)也要做好準(zhǔn)備好相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬、預(yù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)資料，積極配合審計(jì)調(diào)查，保證審計(jì)調(diào)查工作的順利進(jìn)行。

7、擴(kuò)大審查范圍，從多方面的資料擴(kuò)大范圍，對被審計(jì)調(diào)查單位對其提供的與審計(jì)調(diào)查相關(guān)的會(huì)計(jì)資料與自己的進(jìn)行搜查的資料分析、證明材料的真實(shí)性和完整性。

8、調(diào)查小組對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要實(shí)事求是、如實(shí)反映，并充分聽取被調(diào)查單位的意見。調(diào)查工作結(jié)束后，各市司法局要將審計(jì)調(diào)查情況按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目分類形成書面專題報(bào)告，隨同調(diào)查表等主要資料一起上報(bào)省廳審計(jì)處。

篇（6）

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號）的有關(guān)要求，順利完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查任務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)組織業(yè)務(wù)的骨干參與資產(chǎn)清查工作。根據(jù)資產(chǎn)清查的目的及特殊性，在保證質(zhì)量的前提下，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資產(chǎn)清查工作。

一、基本情況

本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則，由各級財(cái)政部門按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。

財(cái)政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

地方各級財(cái)政部門（或財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門）成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)，按照分級負(fù)責(zé)的原則執(zhí)行確定。

二、審計(jì)目的

根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的規(guī)定，資產(chǎn)清查的審計(jì)目的是會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求，對行政事業(yè)單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解，在行政事業(yè)單位以20xx年12月31日為基準(zhǔn)日全面清查資產(chǎn)、負(fù)債及收支的基礎(chǔ)上，對相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和資料進(jìn)行審計(jì)，并在此基礎(chǔ)上對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢、資金掛賬的準(zhǔn)確性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見，并出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及管理建議書。

三、審計(jì)范圍

（一）被審計(jì)單位

根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的要求，行政事業(yè)單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位包括：

1、20xx年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行非營利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）審計(jì)資料范圍

1、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、各單位資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等內(nèi)部控制制度。

3、各單位會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)文件等。

4、各單位按照資產(chǎn)清查文件規(guī)定編制的基礎(chǔ)表、報(bào)表及申報(bào)清查損溢的相關(guān)證明材料。

5、資產(chǎn)清查審計(jì)過程中需要的其他資料。

四、審計(jì)責(zé)任

會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助、配合資產(chǎn)清查部門做好政策、規(guī)定解釋；協(xié)助行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查工作。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所要完成對主管部門及其所屬單位的審計(jì)工作，并出具各單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和匯總資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對其出具的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和單位申報(bào)的損溢及經(jīng)濟(jì)鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任，對個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見。

五、工作要求

（一）資產(chǎn)清查工作機(jī)制

財(cái)政部門與各會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間建立定期溝通制度、固定聯(lián)系人制度與重大問題請示報(bào)告制度。

1、定期溝通制度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期（具體按照本級財(cái)政部門有關(guān)要求執(zhí)行）將資產(chǎn)清查的工作情況通過電子郵件或書面形式進(jìn)行匯報(bào)。內(nèi)容主要包括各參審所（審計(jì)小組）目前的工作進(jìn)度，審計(jì)工作中遇到的問題及需要資產(chǎn)清查部門協(xié)調(diào)的事項(xiàng)。

如遇重大問題，財(cái)政部門可隨時(shí)召集會(huì)議。

2、建立固定聯(lián)系人制度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)明確資產(chǎn)清查審計(jì)工作的總負(fù)責(zé)人和對各單位進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。?

3、重大問題請示報(bào)告制度

各項(xiàng)目小組在工作中遇到的重大、緊急的、需及時(shí)與有關(guān)各方溝通及協(xié)調(diào)處理的問題，經(jīng)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所資產(chǎn)清查審計(jì)總負(fù)責(zé)人提出初步意見后，以重大問題報(bào)告的形式隨時(shí)向財(cái)政部門提交。

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作職責(zé)

1、對被審計(jì)單位進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)；

2、按照資產(chǎn)清查部門制訂的總體審計(jì)方案完成專項(xiàng)審計(jì)工作；

3、及時(shí)向被審計(jì)單位提交事務(wù)所經(jīng)濟(jì)鑒證證明、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、管理建議書等有關(guān)資料；?

?4、完成資產(chǎn)清查部門交辦的其他工作。

六、審計(jì)主要依據(jù)

(一)?國家有關(guān)政策、法規(guī)：

1、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

2、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

3、《行政單位會(huì)計(jì)制度》

4、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》

5、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》

6、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》

7、《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn) 則》

(二)?行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)范性文件：

1、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》

2、組織資產(chǎn)清查的組織單位制定的相關(guān)文件

七、審計(jì)方法

本次資產(chǎn)清查審計(jì)主要采取盤點(diǎn)、函證、檢查、計(jì)算、詢問等審計(jì)方法。

1、銀行存款、往來款項(xiàng)、投資及借款主要進(jìn)行函證，對于銀行存款及借款要求全部進(jìn)行函證。

2、實(shí)物資產(chǎn)主要進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、資產(chǎn)損溢主要進(jìn)行檢查、復(fù)核、鑒證、盤點(diǎn)等，對資產(chǎn)損溢要求一筆一審。

八、重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域

（一）資產(chǎn)類

1、貨幣資金

主要是確定貨幣資金是否存在；貨幣資金的收支記錄是否完整；庫存現(xiàn)金、銀行存款賬戶的余額是否正確。

（1）對庫存現(xiàn)金的清查，應(yīng)當(dāng)查看庫存現(xiàn)金是否超過核定的限額，現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定；核對庫存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符，如有差異，應(yīng)說明原因；編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表及現(xiàn)金倒軋表；對庫存外幣依幣種清查，并以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日中國人民銀行外匯市場匯價(jià)的中間價(jià)折合為人民幣金額。

備用金余額加上各項(xiàng)支出憑證的金額應(yīng)等于當(dāng)初設(shè)置備用金數(shù)額，對單項(xiàng)備用金余額較大的，應(yīng)由持備用金的相關(guān)人員予以簽字確認(rèn)。

（2）對銀行存款，主要清查各單位在金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶，以及經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本項(xiàng)目外匯賬戶的情況。檢查各單位在開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中該單位的賬面余額是否相符；根據(jù)銀行存款對賬單、銀行詢證函、存款種類及貨幣種類逐一查對、核實(shí)銀行存款金額。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性；檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣所采用的外匯市場匯價(jià)是否正確，折算差額是否已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

?a.?存款明細(xì)要依不同銀行賬戶分列明細(xì)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分人民幣及各種外幣；

?b.?定期存款應(yīng)當(dāng)索取銀行定期存款單予以檢查，并取得復(fù)印件；

?c.?各項(xiàng)存款應(yīng)當(dāng)由銀行出具證明文件如詢證函回函、對賬單等；

?d.?外幣存款應(yīng)當(dāng)按外幣幣種及銀行分列；

e.?銀行存款列有利息收入時(shí)應(yīng)當(dāng)詳加注明。

2、應(yīng)收款項(xiàng)（暫付款）應(yīng)收款項(xiàng)的清查內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。

（1）清查應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款（暫付款）時(shí)，索取各單位與對方單位金額核對一致的對賬確認(rèn)單或向?qū)Ψ絾挝话l(fā)函詢證；對有爭議的債權(quán)要認(rèn)真清理、查證、核實(shí)，重新明確債權(quán)關(guān)系；對長期拖欠款項(xiàng)，要查明原因，了解催收情況。中介機(jī)構(gòu)要做好有關(guān)取證工作；

（2）索取各單位職工個(gè)人借款明細(xì)表，對借款金額較大的應(yīng)由該個(gè)人簽字確認(rèn)；

（3）分析應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的賬齡、檢查回函確認(rèn)或不確認(rèn)的情況以及壞賬損失的確認(rèn)情況，索取壞賬損失的相關(guān)依據(jù)。

3、對外投資

（1）對國庫券、各種特種債券、股票及基金進(jìn)行清查，取得股票、債券及基金賬戶對賬單，與明細(xì)賬余額核對；盤點(diǎn)庫存有價(jià)證券，與相關(guān)賬戶余額進(jìn)行核對；

（2）對其他單位投資的清查，索取有關(guān)投資的合同、協(xié)議、章程，以及有關(guān)政府部門或上級主管部門的批準(zhǔn)文件，確認(rèn)目前擁有的實(shí)際股權(quán)、原始投入成本、所占股權(quán)比例、歷次分紅情況等；

（3）對已納入?yún)R總、合并范圍的法人主體，需單獨(dú)進(jìn)行資產(chǎn)清查，編制資產(chǎn)清查報(bào)表并出具資產(chǎn)清查報(bào)告。

?4、存貨（庫存材料）

存貨的清查范圍主要包括：原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝物、低值易耗品等。

（1）要求各單位配合中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真組織清倉查庫，原則上要求對所有存貨全面清查盤點(diǎn)；

（2）對長期外借未收回的存貨，可以進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)或向?qū)Ψ絾挝粚?shí)施詢證，并查明未收回原因，檢查各單位催收情況及是否按規(guī)定作價(jià)轉(zhuǎn)讓；

（3）代保管物資要各單位提供代保管單位確認(rèn)的清查明細(xì)表；

（4）重點(diǎn)核實(shí)存放時(shí)間長、閑置、毀損和待報(bào)廢的存貨。

5、固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等，要求各單位配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真組織清查，原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點(diǎn)。

（1）對固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報(bào)廢和提前報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關(guān)注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細(xì)了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；

（2）對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費(fèi)；

（3）對臨時(shí)借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求各單位收回或者補(bǔ)辦手續(xù)；

（4）對清查出的各項(xiàng)賬面盤盈（含賬外資產(chǎn)）、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責(zé)任，提出處理意見；

（5）檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔(dān)保等，檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

（6）對批量購進(jìn)的單位價(jià)值低的圖書等，如果被資產(chǎn)清查單位無法列示明細(xì)金額的，按加總數(shù)量清查核對實(shí)物，按總計(jì)金額填列固定資產(chǎn)清查明細(xì)表，并注明總數(shù)量。

（二）負(fù)債類

負(fù)債的清查包括各行政事業(yè)單位的流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債，以及賬外負(fù)債，要求核查負(fù)債的性質(zhì)、種類、金額和合法性。對無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)作為本次清查資產(chǎn)損溢處理。

1、借入款項(xiàng)

借入款項(xiàng)包括向財(cái)政部門、上級單位、金融機(jī)構(gòu)的借款和向其他單位借入有償使用的各種款項(xiàng)。借入款項(xiàng)清查的內(nèi)容主要包括向銀行和其他債權(quán)人單位發(fā)函詢證；索取相關(guān)借款協(xié)議或財(cái)政部門、上級單位的相關(guān)文件；核實(shí)借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款日期、借款利率；測算借款利息計(jì)提是否充分，有無欠息與逾期未還情況，如有欠息是否已足額預(yù)提。

2、應(yīng)繳預(yù)算款

應(yīng)繳預(yù)算款主要包括應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算的各種款項(xiàng)，如非營利組織的預(yù)算管理基金、行政性收費(fèi)收入、罰沒收入、無主財(cái)物變價(jià)收入和其他按預(yù)算規(guī)定上繳預(yù)算的款項(xiàng)。應(yīng)繳預(yù)算款清查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注是否按照財(cái)政規(guī)定的繳款方式、繳款期限及其他繳款要求及時(shí)辦理繳庫，有無緩繳、截留、挪用或自行坐支的現(xiàn)象。

3、應(yīng)繳財(cái)政專戶款

應(yīng)繳財(cái)政專戶款清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)上繳財(cái)政專戶的各種預(yù)算外資金，按預(yù)算外資金的類別列示明細(xì)。核點(diǎn)同“應(yīng)繳預(yù)算款”。

4、應(yīng)付款項(xiàng)（暫存款）

應(yīng)付款項(xiàng)（暫存款）清查的內(nèi)容主要包括行政事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位和個(gè)人發(fā)生的待結(jié)算款項(xiàng)，應(yīng)按暫存款項(xiàng)的類別或單位、個(gè)人列示明細(xì)；與對方單位進(jìn)行對賬，核實(shí)金額和性質(zhì)。重點(diǎn)關(guān)注是否將應(yīng)納入單位收入管理款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng)，是否存在長期掛賬未及時(shí)清理結(jié)算的情況。

5、應(yīng)交稅金

應(yīng)交稅金清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，按應(yīng)交納的稅費(fèi)種類列示明細(xì)；查閱相關(guān)納稅認(rèn)定、納稅通知、納稅優(yōu)惠等文件；核對有關(guān)會(huì)計(jì)期間完稅證明，對期末未交稅金余額復(fù)核其是否正確，列示是否允當(dāng)；關(guān)注是否存在稅收罰款的情況。

（三）收支類

收支類清查的內(nèi)容主要包括檢查資產(chǎn)清查期間的收支數(shù)額是否真實(shí)反映會(huì)計(jì)期間的收支情況，對重大跨期現(xiàn)象予以調(diào)整。

（四）其他事項(xiàng)

1、各單位資金往來

以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對各項(xiàng)賬務(wù)進(jìn)行全面清理，要求各單位做好內(nèi)部賬戶結(jié)算和資金核對工作。要做到內(nèi)部各部門之間、上下級單位之間往來關(guān)系清楚、資金關(guān)系明晰。

單位內(nèi)部往來款項(xiàng)原則上不能作為資產(chǎn)清查損溢申報(bào)。但為全面摸清行政事業(yè)單位及其控制單位的“家底”，如實(shí)反映單位存在的矛盾和問題，真實(shí)、完整地反映單位資產(chǎn)狀況，內(nèi)部的單方掛賬在同時(shí)取得下列證據(jù)時(shí)可以作為資產(chǎn)清查損溢：

（1）單方掛賬產(chǎn)生的內(nèi)部證據(jù)，包括：會(huì)計(jì)核算有關(guān)資料和原始憑證；相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同；形成單方掛賬的詳細(xì)原因；

（2）債務(wù)方提供的不承認(rèn)此筆掛賬的理由；

（3）中介機(jī)構(gòu)對該筆掛賬的經(jīng)濟(jì)鑒證證明。

2、資產(chǎn)損溢

中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損溢，應(yīng)按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策的規(guī)定予以確認(rèn)；

對清理出來的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

3、文物作為一種特殊形態(tài)的固定資產(chǎn)，由政府有關(guān)主管部門組織管理和收藏的單位負(fù)責(zé)清查登記。對文物原則上只登記實(shí)物量。一些有價(jià)文物可以按照國家文物局、財(cái)政部（89）文物計(jì)字第877號文的《文物、博物館事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》第28條的規(guī)定辦理：“對現(xiàn)有文物藏品，凡能夠估價(jià)的都要估價(jià)入賬；無法估價(jià)的，可登記品種、等級和數(shù)量。對于新征集的文物，應(yīng)按實(shí)際收購金額入賬；對接收捐獻(xiàn)的文物可估價(jià)入賬”。

4、或有事項(xiàng)

審閱對外借款合同、協(xié)議等，以發(fā)現(xiàn)對內(nèi)或者對外的或有負(fù)債、擔(dān)保情況、財(cái)產(chǎn)抵押和司法訴訟等線索，根據(jù)實(shí)際情況分類編制情況說明。

九、審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)

為確保此次資產(chǎn)清查審計(jì)質(zhì)量，確定本次資產(chǎn)清查的審計(jì)重點(diǎn)如下：

1、按申報(bào)金額排序，重點(diǎn)關(guān)注盤盈及報(bào)損額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的項(xiàng)目

資產(chǎn)清查的重點(diǎn)應(yīng)放在單筆報(bào)損金額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的報(bào)損項(xiàng)目上。具體操作時(shí)可先對各單位通過初步自行清查提出的擬申報(bào)盤盈及報(bào)損清單中按金額及證據(jù)情況分為abc三類，a類是金額較大、影響較大或比較特殊可能需個(gè)案溝通處理的項(xiàng)目，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，督促各單位集中力量進(jìn)行重點(diǎn)取證，收集材料，并積極與資產(chǎn)清查部門溝通；c類是金額不大或性質(zhì)不重要的項(xiàng)目，對于此類項(xiàng)目，可予以適當(dāng)關(guān)注；b類是界于a類與c類之間的項(xiàng)目，予以一般關(guān)注。

2、保證時(shí)間進(jìn)度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所按資產(chǎn)清查時(shí)間進(jìn)度和審計(jì)內(nèi)容制定審計(jì)計(jì)劃，保證資產(chǎn)清查工作按期完成。

3、其他關(guān)注方面

會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)注已交付使用但長時(shí)間未轉(zhuǎn)固的基建工程、以及已報(bào)廢、毀損或丟失未銷賬的固定資產(chǎn)情況，同時(shí)應(yīng)對資產(chǎn)出租、出借、對外投資、擔(dān)保等情況進(jìn)行必要關(guān)注。

十、對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的要求

1、為了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量，資產(chǎn)清查部門向各會(huì)計(jì)師事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)下發(fā)審計(jì)工作要求，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按要求及時(shí)提交有關(guān)資料。

2、為了保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查審計(jì)工作總體進(jìn)度，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)就審計(jì)工作進(jìn)度、重大事項(xiàng)向行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門溝通。

3、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立重大問題的及時(shí)反饋、匯報(bào)機(jī)制，資產(chǎn)清查中遇到的重大問題，特別是一些資產(chǎn)損溢，與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不相符的，要及時(shí)將問題反饋、報(bào)告給同級財(cái)政部門。

重大問題主要包括：

(1)?導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所和管理人員意見不一致的重大損溢申報(bào)；

(2)?難以評估確定價(jià)值的資產(chǎn)；

(3)?對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、有爭議的資產(chǎn)等問題；

(4)?與資產(chǎn)清查部門要求報(bào)告不一致的事項(xiàng)；

(5)?任何影響資產(chǎn)清查報(bào)告期限的事項(xiàng)；

(6)?其他重大問題。

?4、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須在指定的時(shí)間內(nèi)將要求的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（被審計(jì)單位如未申報(bào)任何清查損溢，參審所仍應(yīng)按要求出具報(bào)告）、管理建議書和重要事項(xiàng)報(bào)告等上報(bào)資料及時(shí)報(bào)送行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門（包括紙版、電子版和報(bào)表數(shù)據(jù)庫）。報(bào)送的資料要求簽章齊全、裝訂成冊，索引號、頁碼標(biāo)示規(guī)范、清晰。

5、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須有相當(dāng)?shù)膶徲?jì)經(jīng)驗(yàn)，熟悉行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)，熟悉資產(chǎn)清查政策，能充分勝任所從事的工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將負(fù)責(zé)審計(jì)的各行政事業(yè)單位名稱及其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系方式等資料及時(shí)報(bào)給同級財(cái)政部門。

?十一、審計(jì)費(fèi)用

資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰委托、誰付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，由財(cái)政部統(tǒng)一支付。參與省級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，由財(cái)政廳統(tǒng)一支付。

二0xx年二月十二日

中介機(jī)構(gòu)審核鑒證

1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對各單位清理出來的各項(xiàng)損益及提供證據(jù)的真實(shí)性，可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)；

2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明；

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對申報(bào)有資產(chǎn)損益的單位出具《資產(chǎn)清查事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》和管理建議書。

中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明的內(nèi)容及要求

（一）委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證的情形

1、單位雖然取得了具有法律效力的外部證據(jù)，但其損失金額無法根據(jù)證據(jù)確定的；

2、單位難以取得外部具有法律效力證據(jù)的有關(guān)不良應(yīng)收財(cái)款和不良投資損失；

3、單位損失金額較大或重要的單位存貨、固定資產(chǎn)、在行程（如適用）的報(bào)廢、損毀；

4、單位各項(xiàng)盤盈和盤虧資產(chǎn)；

5、單位各項(xiàng)資金掛帳損失。

（二）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證應(yīng)實(shí)施的必要程序

1、督促和協(xié)助單位及時(shí)取得相關(guān)損失的具有法律效力的外部證據(jù)；

2、在單位難以取得相關(guān)損失及資金掛帳具有法律效力的外部證據(jù)時(shí)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)要求單位單位提供相關(guān)損失的內(nèi)部證據(jù)；

3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)赴二作現(xiàn)場進(jìn)行深入調(diào)查研究，取得相關(guān)調(diào)查資料；

4、根據(jù)收集的上述材料，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評判，對單位相關(guān)損失的發(fā)生事實(shí)和可能進(jìn)行鑒證；

5、通過認(rèn)真核對與分析計(jì)算，對單位相關(guān)損失的金額進(jìn)行估算及確認(rèn)；

6、對收集的上述資料進(jìn)行整理，形成經(jīng)濟(jì)鑒證材料；

7、出具鑒證意見書。

（三）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明應(yīng)符合的要求

篇（7）

二、專項(xiàng)整治的方法步驟

此次專項(xiàng)整治工作分四個(gè)階段。

（一）制定方案。按照要求，要結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)中收集到的意見建議，對照專項(xiàng)整治的重點(diǎn)內(nèi)容認(rèn)真制定整治工作方案，明確整治重點(diǎn)、進(jìn)度時(shí)限和標(biāo)準(zhǔn)要求。

（二）自查自糾（5月一6月）。采取多種形式進(jìn)行宣傳發(fā)動(dòng)，組織黨員干部學(xué)習(xí)有關(guān)政策規(guī)定，圍繞專項(xiàng)整治的重點(diǎn)內(nèi)容逐項(xiàng)開展自查。結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，多形式多渠道查找問題，有針對性研究制定整改措施，作出解決問題的承諾，通過政務(wù)公開等形式向社會(huì)公開。

（三）監(jiān)督檢查（5月一9月）。積極配合上級部門開展經(jīng)常性地明察暗訪和督辦檢查。對發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)調(diào)查處理；對典型案例一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理、公開曝光。

（四）整改提高階段（8月一9月）。針對自查自糾和監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)中收集到的意見建議，制定整改方案；實(shí)行問題整改臺賬制和銷號制，逐一抓好整改落實(shí)。要進(jìn)一步建立完善部門責(zé)任制、崗位責(zé)任制、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工作定期通報(bào)制等，形成改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的長效機(jī)制。

三、專項(xiàng)整治的工作要求

篇（8）

根據(jù)工作要求，全局成立脫貧攻堅(jiān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，落實(shí)專人專門負(fù)責(zé)脫貧攻堅(jiān)工作。

二、目標(biāo)要求

（一）鞏固脫貧成果，扎實(shí)做好“回頭幫”和“回頭看”。根據(jù)脫貧攻堅(jiān)工作要求，在繼續(xù)鞏固貧困村和貧困人口脫貧成果的基礎(chǔ)上，對全部貧困戶進(jìn)行跟蹤包保，主動(dòng)與村兩委、幫扶單位一起做好“回頭幫”系列工作，防止出現(xiàn)返貧現(xiàn)象。全年將對70戶210人進(jìn)行全覆蓋幫扶，確保貧困戶真正脫貧并致富。

（二）人居條件全面改善。全力配合鎮(zhèn)村開展脫貧攻堅(jiān)工作，在3月底前，全面完成建檔立卡貧困戶住房安全排查。完成對易地搬遷戶的入住配套升級指導(dǎo)工作，幫助完成天然氣安裝和清潔廁所改造，最大程度提升貧困戶幸福居住指數(shù)。

（三）公共服務(wù)均等化。一是全員全力防疫。根據(jù)區(qū)委區(qū)政府統(tǒng)一號召和安排，投入全部人員和精力，堅(jiān)持打好肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控攻堅(jiān)戰(zhàn)，認(rèn)真細(xì)致掌握聯(lián)系戶返鄉(xiāng)動(dòng)態(tài)情況，耐心做好勸導(dǎo)宣傳工作，確保全村無感染人員、無病例發(fā)生。二是擴(kuò)大公共服務(wù)。到2020年底，全力支持村兩委完成村級活動(dòng)場所綠化15平方米，協(xié)調(diào)區(qū)交運(yùn)局、區(qū)扶貧移民局，爭取完成2.2公里入戶道路新建和5處錯(cuò)車道增設(shè)，協(xié)調(diào)區(qū)水利局完成7社塘堰清淤整治工作。

（四）大力發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)。加強(qiáng)對村級財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)，提出有利于促進(jìn)發(fā)展的意見建議，進(jìn)一步鞏固村集體經(jīng)濟(jì)收入，不斷提升專業(yè)合作社服務(wù)水平。

三、主要措施

（一）實(shí)施道路暢通行動(dòng)。增設(shè)錯(cuò)車道5處，完成2.2公里入戶道路和5處錯(cuò)車道增設(shè)工作。確保12月中旬全部完成。

（二）狠抓水利設(shè)施建設(shè)。協(xié)助鎮(zhèn)村向區(qū)水利申請解決3戶群眾飲用水缺少的問題，計(jì)劃打井7口。充分發(fā)揮爭取到的10萬元水利設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金，完成7社塘堰清淤整治工作。

（三）推進(jìn)鄉(xiāng)村振興進(jìn)程。2020年，繼續(xù)指導(dǎo)通過流轉(zhuǎn)土地這種方式進(jìn)一步鞏固現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)，并不斷發(fā)展壯大，最終形成以藤椒產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，水產(chǎn)養(yǎng)殖和蓮藕種植為輔助、以家禽養(yǎng)殖為主的庭院經(jīng)濟(jì)為補(bǔ)充的產(chǎn)業(yè)布局，實(shí)現(xiàn)群眾穩(wěn)定增收，確保已脫貧群眾持續(xù)增收不返貧的目的。

（四）推進(jìn)住房條件改善。計(jì)劃2020年全村實(shí)施“通氣工程”，力爭在現(xiàn)有基礎(chǔ)上新增天然氣用戶50戶，實(shí)現(xiàn)清潔能源全覆蓋。6月底，完成村民（含非貧困戶）旱廁改造全覆蓋，徹底改善貧困戶人居環(huán)境。

（五）做好貧困戶“核實(shí)核準(zhǔn)”工作。按要求派出幫扶干部，扎實(shí)開展脫貧核實(shí)核準(zhǔn)工作，強(qiáng)化對已脫貧戶的跟蹤幫扶工作，實(shí)現(xiàn)對口幫扶時(shí)間能保證、效果能保證、群眾滿意能保證的效果。

（六）提升基層組織的帶動(dòng)能力。協(xié)助配合村兩委完成“三室一中心”升級改造，計(jì)劃配備黨風(fēng)廉政、致富門路等方面黨建影像資料2套，征訂黨報(bào)黨刊和學(xué)習(xí)雜志1套；計(jì)劃舉辦“農(nóng)民夜校”大講堂12期，內(nèi)容涵蓋理論、鄉(xiāng)村振興、感恩教育、防疫健康、農(nóng)技培訓(xùn)等5大類，指導(dǎo)開好“”和推行村務(wù)公開，促進(jìn)村級自治能力不斷提升。

（七）構(gòu)建和諧，提升群眾幸福指數(shù)。落實(shí)黨組書記和支部書記到村上黨課，依托調(diào)諧廣播、宣傳標(biāo)語和宣傳手冊，專題開展感恩奮進(jìn)教育，開展防疫衛(wèi)生知識專題講堂，參與開展開展“四好”創(chuàng)建工作，營造人人參與、責(zé)任共擔(dān)、榮辱與共的脫貧摘帽氛圍。著力調(diào)解矛盾糾紛，積極構(gòu)建和諧的環(huán)境。

四、工作要求

篇（9）

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《市審計(jì)機(jī)關(guān)行使行政處罰自由裁量權(quán)實(shí)施辦法（試行）》為基礎(chǔ)，建立行政執(zhí)法公眾參與制度，保障群眾對行政執(zhí)法工作的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和參與權(quán)，深入推進(jìn)審計(jì)行政執(zhí)法工作民主化、制度化、規(guī)范化建設(shè)，強(qiáng)化對行政權(quán)力的監(jiān)督，確保行政執(zhí)法權(quán)力運(yùn)行陽光透明、公正高效。

二、主要工作

1、梳理確定審計(jì)行政處罰依據(jù)和項(xiàng)目。在原有審計(jì)行政處罰項(xiàng)目清理的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行審計(jì)法律法規(guī)中的行政處罰罰則進(jìn)行全面梳理，確定行政處罰實(shí)施依據(jù)和項(xiàng)目，明確實(shí)施主體和職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)行政處罰群眾公議工作。

2、完善行政處罰自由裁量權(quán)基準(zhǔn)制度，規(guī)范行政處罰工作流程，細(xì)化、量化行政處罰自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，并在局網(wǎng)站上公布。

3、健全行政處罰自由裁量權(quán)陽光行使和群眾公議相關(guān)配套制度，從制度上保障行政執(zhí)法陽光運(yùn)行。除《市行政處罰案件群眾公議辦法》規(guī)定的不宜公議的行政處罰案件外，適用一般程序的審計(jì)政處罰案件全部實(shí)行群眾公議。

三、實(shí)施步驟

1、前期準(zhǔn)備（2012年8月）。一是成立機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)，研究制定實(shí)施方案，迅速啟動(dòng)群眾公議推進(jìn)工作。二是學(xué)習(xí)傳達(dá)市本級行政處罰實(shí)施主體推進(jìn)群眾公議工作會(huì)議精神，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識，明確任務(wù)。三是根據(jù)法定職責(zé)，進(jìn)一步梳理審計(jì)行政處罰依據(jù)和項(xiàng)目，修訂完善行政處罰自由裁量權(quán)細(xì)化、量化標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善行政處罰基準(zhǔn)制度并公布。四是制定行政執(zhí)法相關(guān)配套業(yè)務(wù)流程，確保行政執(zhí)法權(quán)力運(yùn)行陽光透明。

2、全面啟動(dòng)（2012年9月）。在局網(wǎng)站上公布《市審計(jì)局行政處罰裁量目錄》和相關(guān)配套制度、業(yè)務(wù)流程，按照新建立的行政處罰運(yùn)行機(jī)制開展行政處罰工作，全面啟動(dòng)群眾公議工作。

3、常態(tài)運(yùn)行（2012年10月）。開展行政處罰群眾公議工作檢查評估，總結(jié)完善審計(jì)行政處罰群眾公議工作，整理編印相關(guān)資料，推動(dòng)建立群眾公議工作常態(tài)工作機(jī)制，建立行政處罰自由裁量權(quán)陽光運(yùn)行長效機(jī)制。

四、保障措施

1、提高認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。開展行政處罰群眾公議工作是規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)陽光運(yùn)行，提高行政執(zhí)法水平，建設(shè)效能政府、法治政府、廉潔政府的重要舉措。為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立局行政處罰群眾公議工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長任組長，副局長、紀(jì)檢組長任副組長，成員由具體涉及行政處罰的處室負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)具體日常事務(wù)。確保行政處罰案件群眾公議制度順利實(shí)施。

篇（10）

根據(jù)上級下達(dá)的項(xiàng)目資金計(jì)劃及任務(wù)清單和區(qū)委、區(qū)政府的安排部署，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦申請的深松整地作業(yè)需求、氣候特點(diǎn)、農(nóng)機(jī)合作社等基礎(chǔ)條件，按照“區(qū)域集中、項(xiàng)目整合、資金捆綁、技術(shù)集成”的原則，確定在全區(qū)11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦實(shí)施農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助項(xiàng)目任務(wù)4萬畝。

二、實(shí)施區(qū)域、作業(yè)模式和質(zhì)量

實(shí)施區(qū)域：在適宜深松作業(yè)的耕地開展農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)，項(xiàng)目區(qū)作業(yè)地塊應(yīng)盡量集中連片，實(shí)行整鄉(xiāng)整村推進(jìn)。

作業(yè)模式：根據(jù)本地的土壤類型、耕作制度和機(jī)具配置情況，因地制宜選擇深松整地作業(yè)模式，包括單一深松和復(fù)式聯(lián)合作業(yè)。

作業(yè)質(zhì)量：深松應(yīng)打破犁底層，深度≥25厘米，相鄰兩鏟間距≤2.5倍的深松深度。作業(yè)后的地塊要達(dá)到田面平整，溝間距均勻，沒有漏耕，深淺一致。

三、補(bǔ)助原則、對象和標(biāo)準(zhǔn)

補(bǔ)助原則：因地制宜、科學(xué)規(guī)劃；智能監(jiān)控、人工抽檢；完善機(jī)制、市場運(yùn)作；定額補(bǔ)助、先干后補(bǔ)；公開公正、嚴(yán)格監(jiān)督。

補(bǔ)助對象：全區(qū)內(nèi)自愿承擔(dān)農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助項(xiàng)目的農(nóng)機(jī)服務(wù)組織。

補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每畝補(bǔ)助30元。

四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

成立區(qū)2020年農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)組，對項(xiàng)目實(shí)施負(fù)全責(zé)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。

領(lǐng)導(dǎo)組要做好各部門的組織協(xié)調(diào)工作，并爭取增加地方財(cái)政資金投入，保障農(nóng)機(jī)深松工作經(jīng)費(fèi)，領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)農(nóng)機(jī)中心。

辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施方案制定、計(jì)劃任務(wù)、組織發(fā)動(dòng)、資金兌付、核查驗(yàn)收等工作。

五、組織實(shí)施和補(bǔ)助程序

（一）落實(shí)作業(yè)任務(wù)

區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦申請情況，確定深松作業(yè)區(qū)域和作業(yè)任務(wù)，并組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村選定農(nóng)機(jī)合作社（應(yīng)符合以下要求：1、參與深松補(bǔ)助作業(yè)的機(jī)具必須安裝深松作業(yè)遠(yuǎn)程監(jiān)測終端，所選遠(yuǎn)程監(jiān)測終端設(shè)備性能及監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理平臺應(yīng)符合《農(nóng)機(jī)深松作業(yè)遠(yuǎn)程監(jiān)測系統(tǒng)技術(shù)要求》（T/CAMA1-2017）；2、機(jī)車、駕駛操作人員必須證、照等手續(xù)齊全；3、農(nóng)機(jī)合作社應(yīng)積極配合區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心各項(xiàng)工作，積極參加區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心組織的各項(xiàng)培訓(xùn)等活動(dòng)），簽訂作業(yè)合同。

（二）開展作業(yè)服務(wù)

農(nóng)機(jī)合作社按照作業(yè)合同、農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)技術(shù)規(guī)范按時(shí)完成作業(yè)任務(wù)。如不能按時(shí)完成作業(yè)任務(wù)，區(qū)農(nóng)機(jī)中心將根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦申請和農(nóng)機(jī)作業(yè)進(jìn)度等情況及時(shí)做出調(diào)整，以確保項(xiàng)目順利完成。

（三）檢查驗(yàn)收

1、遠(yuǎn)程監(jiān)測：作業(yè)期間，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦農(nóng)機(jī)負(fù)責(zé)人和村委會(huì)負(fù)責(zé)人通過實(shí)地查看等方式，確保機(jī)車在項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域內(nèi)作業(yè)。區(qū)農(nóng)機(jī)中心作業(yè)期間加強(qiáng)巡回技術(shù)指導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決作業(yè)期間遇到的問題。深松作業(yè)完成后按照監(jiān)控系統(tǒng)導(dǎo)出的監(jiān)測明細(xì)，形成《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)監(jiān)測記錄表》（附件2），由機(jī)手、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦農(nóng)機(jī)負(fù)責(zé)人和村委會(huì)負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)，村委會(huì)蓋章后，通過部門公示欄或電視、政務(wù)網(wǎng)站等方式公示一周。公示無異議后，上報(bào)區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心。

2、人工核查：如因遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)技術(shù)故障等原因造成無法提供監(jiān)測明細(xì)、農(nóng)機(jī)服務(wù)組織對遠(yuǎn)程監(jiān)測結(jié)果有異議、監(jiān)控系統(tǒng)管理人員發(fā)現(xiàn)機(jī)手深松作業(yè)時(shí)有不規(guī)范行為影響了遠(yuǎn)程監(jiān)測結(jié)果等，將由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦農(nóng)機(jī)負(fù)責(zé)人或村委會(huì)負(fù)責(zé)人，逐戶、逐地塊核實(shí)深松整地作業(yè)面積和質(zhì)量，確認(rèn)面積準(zhǔn)確、質(zhì)量合格后，填寫《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)記錄表》（附件3），農(nóng)戶、作業(yè)機(jī)手和核實(shí)人員三方簽字，并對實(shí)施作業(yè)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。村委會(huì)匯總作業(yè)記錄表后在村務(wù)公開欄公示一周，公示無異議后加蓋公章，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦匯總上報(bào)區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心。

（四）形成補(bǔ)助明細(xì)

區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心對公示無異議后的作業(yè)面積進(jìn)行抽查驗(yàn)收，抽查面積不少于作業(yè)面積的10%。驗(yàn)收結(jié)束后，形成《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助資金明細(xì)表》（附件4）和《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助情況匯總表》（附件5）。區(qū)農(nóng)機(jī)中心將《補(bǔ)助資金明細(xì)表》報(bào)送區(qū)財(cái)政部門，由財(cái)政部門將補(bǔ)助資金及時(shí)兌付給承擔(dān)深松整地作業(yè)的農(nóng)機(jī)服務(wù)組織。

六、實(shí)施進(jìn)度

（一）2020年9月20日，下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施方案，確定實(shí)施地點(diǎn)和作業(yè)任務(wù)。

（二）2020年9月20日～11月1日，簽訂作業(yè)合同，開展項(xiàng)目管理和技術(shù)人員培訓(xùn)，深松作業(yè)，巡查作業(yè)質(zhì)量及進(jìn)度。

（三）2020年11月1日～11月15日，把監(jiān)測明細(xì)、《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)監(jiān)測記錄表》或《農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)記錄表》上報(bào)到區(qū)農(nóng)機(jī)發(fā)展中心。

（四）2020年11月15日～12月20日，抽查驗(yàn)收、形成補(bǔ)助明細(xì)，將《補(bǔ)助資金明細(xì)表》報(bào)送財(cái)政部門，由財(cái)政部門將補(bǔ)助資金及時(shí)兌付給承擔(dān)深松整地作業(yè)的農(nóng)機(jī)服務(wù)組織。

七、保障措施

（一）加強(qiáng)機(jī)具保障

要充分利用農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策，優(yōu)先扶持發(fā)展大型拖拉機(jī)和深松機(jī)械，保證深松整地作業(yè)需要。要充分發(fā)揮農(nóng)機(jī)服務(wù)組織、農(nóng)機(jī)戶的作用，強(qiáng)化大型拖拉機(jī)和深松機(jī)的合理調(diào)度，爭取成方連片作業(yè)，整鄉(xiāng)整村推進(jìn)。要加強(qiáng)對機(jī)手的職業(yè)道德教育，鼓勵(lì)有能力的農(nóng)機(jī)服務(wù)組織、農(nóng)機(jī)戶優(yōu)先為貧困農(nóng)戶開展深松作業(yè)，或?yàn)樨毨мr(nóng)戶減免部分作業(yè)費(fèi)用，助力產(chǎn)業(yè)扶貧。

（二）加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)

在做好疫情防控的同時(shí)，要通過舉辦農(nóng)機(jī)深松現(xiàn)場演示觀摩會(huì)，廣泛宣傳深松作業(yè)的重要意義，提高農(nóng)民群眾開展深松作業(yè)的自覺性和主動(dòng)性。加強(qiáng)作業(yè)期間巡回技術(shù)指導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決作業(yè)期間遇到的問題。協(xié)調(diào)終端設(shè)備服務(wù)商要加大培訓(xùn)力度，提高技術(shù)服務(wù)人員的設(shè)備安裝、調(diào)試、檢修水平，切實(shí)做好智能監(jiān)測平臺的維護(hù)和終端設(shè)備檢修服務(wù)工作，確保作業(yè)數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠上傳。

（三）加強(qiáng)資金監(jiān)管

篇（11）

評審對象：

本次省科技計(jì)劃項(xiàng)目的評審對象為各企事業(yè)單位按照我省2012年度科技計(jì)劃申報(bào)指南申報(bào)的各類科技計(jì)劃項(xiàng)目。重大專項(xiàng)項(xiàng)目的組織和評審依照重大專項(xiàng)辦公室的工作計(jì)劃盡快組織完成。

組織方式：

（1）對重大專項(xiàng)、重點(diǎn)專項(xiàng)兩個(gè)層次的申報(bào)項(xiàng)目以及部分定向組織的重點(diǎn)項(xiàng)目，擬采取專家逐項(xiàng)論證評審(或在網(wǎng)上統(tǒng)一評審的基礎(chǔ)上，專家逐項(xiàng)論證評審)的方法。

（2）其他重點(diǎn)項(xiàng)目和引導(dǎo)項(xiàng)目，采取網(wǎng)上統(tǒng)一評審的方法。其中省直有關(guān)部門和單位申報(bào)的項(xiàng)目，以及國際科技合作項(xiàng)目，成果推廣計(jì)劃項(xiàng)目由廳統(tǒng)一組織評審，其他地市企事業(yè)單位申報(bào)的項(xiàng)目委托各地市科技局組織評審。

二、組織分工

廳發(fā)展計(jì)劃處：負(fù)責(zé)本次評審工作的組織和協(xié)調(diào)。

各業(yè)務(wù)處室：負(fù)責(zé)相關(guān)領(lǐng)域項(xiàng)目的評審組織工作，包括項(xiàng)目的評審分組、確定評審專家入選條件、評審指標(biāo)和權(quán)重確定，以及評審監(jiān)督指導(dǎo)等工作。

監(jiān)察室：負(fù)責(zé)按專家入選要求確定評審專家?guī)欤S機(jī)抽取專家，評審工作的紀(jì)律監(jiān)督，受理有關(guān)紀(jì)律投訴。

廣東省科技評估中心：協(xié)助計(jì)劃處組織本次評審工作，承擔(dān)具體的評審事務(wù)工作。具體大農(nóng)業(yè)、工業(yè)高新技術(shù)、社會(huì)發(fā)展、產(chǎn)學(xué)研合作、成果推廣、國際合作項(xiàng)目以及軟科學(xué)研究項(xiàng)目組織評審的具體事務(wù)工作。

1、按照各業(yè)務(wù)處室要求建立網(wǎng)上評審專家候選子庫、協(xié)助監(jiān)察室隨機(jī)抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領(lǐng)域項(xiàng)目評審指標(biāo)體系和權(quán)重。

3、監(jiān)督落實(shí)項(xiàng)目評審進(jìn)度，對專家進(jìn)行指導(dǎo)。

廣東省生產(chǎn)力促進(jìn)中心：承擔(dān)科技基礎(chǔ)條件建設(shè)項(xiàng)目網(wǎng)上評審的具體事務(wù)工作。

1、按業(yè)務(wù)處室要求建立評審專家候選子庫協(xié)助監(jiān)察室隨機(jī)抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領(lǐng)域項(xiàng)目評審指標(biāo)體系。

3、監(jiān)督落實(shí)項(xiàng)目評審進(jìn)度，對專家進(jìn)行指導(dǎo)。

各地市科技局：按照科技廳的委托，對本市企事業(yè)單位申報(bào)的重點(diǎn)項(xiàng)目和引導(dǎo)項(xiàng)目組織評審。

省科技信息中心：業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)的維護(hù)和管理工作，對各參與人員提供網(wǎng)絡(luò)技術(shù)指導(dǎo)。

二、工作進(jìn)度安排

本次評審工作將在4月份全部完成。

2、4月3日各處室將對本工作方案的修改意見反饋計(jì)劃處;各處室完成評審項(xiàng)目的分組類別和各組評審專家的入選條件,提交評估中心和生產(chǎn)力促進(jìn)中心。

3、4月7日，評審中介機(jī)構(gòu)完成評審專家侯選庫建立工作，并提交廳監(jiān)察室。

4、4月8日各業(yè)務(wù)處室在網(wǎng)上完成具體項(xiàng)目評審分組；提交《2012年廣東省科技計(jì)劃項(xiàng)目評審專家意見表》和各指標(biāo)權(quán)重；完成對每個(gè)評審組評審專家的評審指導(dǎo)意見。

監(jiān)察室完成評審專家的抽取排序。科技評估中心和生產(chǎn)力促進(jìn)中心按抽取結(jié)果通知有關(guān)專家。

5、4月10日科技信息中心、科技評估中心、生產(chǎn)力促進(jìn)中心做好網(wǎng)上評審前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

7、專家逐項(xiàng)論證的組織性項(xiàng)目評審工作在5月15日前完成。

8、省部產(chǎn)學(xué)研項(xiàng)目參照本方案有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)單位確定具體時(shí)間和操作要求，6月30日前完成組織評審工作。

9、各地市科技局組織的項(xiàng)目評審在4月30日前完成，科技評估中心和科技信息中心提供相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

三、其他有關(guān)事項(xiàng)說明

1、評審框架及指標(biāo)體系

(1) 評審框架

工業(yè)、農(nóng)業(yè)和社會(huì)發(fā)展三大領(lǐng)域的評審框架，如下圖：

成果推廣、國際合作和軟科學(xué)研究項(xiàng)目的評審框架參考以上內(nèi)容并結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。

(2) 指標(biāo)體系和權(quán)重

各領(lǐng)域具體評價(jià)指標(biāo)和權(quán)重由各業(yè)務(wù)處室自行確定，參考指標(biāo)體系及權(quán)重見附件。

3、評審專家的遴選和通知

(1) 專家的遴選采用從專家?guī)祀S機(jī)選取和專業(yè)處室調(diào)整相結(jié)合的方式，具體采用以下程序:

評估中心按照專業(yè)處室提出的項(xiàng)目分組和專家入選要求，在廳監(jiān)察室的監(jiān)督下，從專家?guī)熘袨槊總€(gè)評審組初選25名專家組成的評審專家候選子庫并征求專業(yè)處室意。

各專業(yè)處室根據(jù)實(shí)際情況對候選專家候選子庫進(jìn)行調(diào)整，并可為每個(gè)評審小組指定1名專家入選。

評估機(jī)構(gòu)將評審專家候選子庫提供給廳監(jiān)察室進(jìn)行隨機(jī)排序。

評估中心按照排序?yàn)閮?yōu)先順序邀請5名專家參加評審工作（各業(yè)務(wù)處室指定專家不經(jīng)排序即可入選）。

4、 項(xiàng)目分組

建議每個(gè)評審小組評審項(xiàng)目最多不超過40項(xiàng)。一個(gè)專家評審組中可以包含多個(gè)相近專題。

5、相關(guān)聯(lián)絡(luò)人：

發(fā)展計(jì)劃處： 陳楚祥 83163838

條件財(cái)務(wù)處： 余 亮 83163891

政策法規(guī)處： 陳 曉 83163915