緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇國有商業(yè)銀行的特點(diǎn)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

我國國有商業(yè)銀行的代表包括：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行。我國國有商業(yè)銀行基本都是綜合性的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)范圍十分廣泛，幾乎代表著我國金融體制中最雄厚的資本。

我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)中居于支配地位，是極其重要的部分。但是我國國有商業(yè)銀行缺乏著有效的公司治理結(jié)構(gòu)，這也是國有商業(yè)銀行經(jīng)營效率目前無法大幅度提升的關(guān)鍵原因。國有商業(yè)銀行公司治理改革是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)改革的重點(diǎn)工程，其中，完成公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)又是國有商業(yè)銀行改革的重中之重，其成敗直接影響了我國國有商業(yè)銀行的市場競爭力和我國金融資源的配置效率和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)。因此，亟待對(duì)我國國有商業(yè)銀行進(jìn)行公司治理結(jié)構(gòu)改革。

1如何通過公司治理改革來促進(jìn)國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展

隨著國有商業(yè)銀行逐步完成股份制改革，國有商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)已初步形成，進(jìn)一步健全公司治理結(jié)構(gòu)是促進(jìn)國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要促進(jìn)國有商業(yè)銀行形成民主化、社會(huì)化、規(guī)范化經(jīng)營的新趨勢(shì)，進(jìn)一步保障公司治理、業(yè)務(wù)治理、風(fēng)險(xiǎn)治理和行業(yè)治理四大方面的完善。

1.1公司治理方面

在鞏固國有商業(yè)銀行股份制改革成果的基礎(chǔ)上，要健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理階層相互監(jiān)督和輔助工作的治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。同時(shí)要向員工輸出正確的工作理念，引導(dǎo)其樹立正確的發(fā)展觀，逐步改變盲目追求高增速、高指標(biāo)的思維。

1.2業(yè)務(wù)治理方面

根據(jù)不同地區(qū)和銀行的特點(diǎn)，應(yīng)分別推進(jìn)分行機(jī)構(gòu)制和S公司制度。分行機(jī)構(gòu)制是指將銀行的普通業(yè)務(wù)如存款、貸款等業(yè)務(wù)，下放到分區(qū)設(shè)立的分行機(jī)構(gòu)進(jìn)行便民服務(wù)，自主開展日常業(yè)務(wù)。專營公司制是指對(duì)投資、理財(cái)?shù)葘I(yè)技術(shù)性強(qiáng)、不適宜大范圍分布的業(yè)務(wù)由國有商業(yè)銀行總行在各地區(qū)建立專營公司進(jìn)行單獨(dú)開展，其他機(jī)構(gòu)不再開展。

13風(fēng)險(xiǎn)治理方面

目前我國金融業(yè)以及世界金融業(yè)發(fā)展都較為平穩(wěn)，但這并不代表沒有風(fēng)險(xiǎn)，世界聞名的數(shù)次大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)危機(jī)都是瞬間爆發(fā)的。因此，國有商業(yè)銀行需要加強(qiáng)防范，不僅要按時(shí)完成日常工作，更要時(shí)刻關(guān)注國際金融業(yè)發(fā)展形勢(shì)，加強(qiáng)抵御能力。由此就需要監(jiān)事會(huì)負(fù)起重大責(zé)任，時(shí)刻保持警惕，保護(hù)銀行以及國家金融市場。

1.4行業(yè)治理方面

銀行業(yè)是我國社會(huì)生活中十分重要的一部分，關(guān)系著國民的生產(chǎn)和生活，因此，需要有嚴(yán)格的制度規(guī)范整個(gè)銀行業(yè)。不僅規(guī)范著各個(gè)銀行的工作，更是保護(hù)著國民的生產(chǎn)資料。我國應(yīng)當(dāng)完善針對(duì)金融業(yè)的法律法規(guī)，盡力做到?jīng)]有漏洞，而國有商業(yè)銀行自身也應(yīng)當(dāng)把國民牽掛在心，時(shí)刻關(guān)注國民的生產(chǎn)生活。

2國有商業(yè)銀行公司治理改革的必要性

在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行占據(jù)著支配性的地位。國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率不僅在微觀上影響到國有商業(yè)銀行體系的經(jīng)營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經(jīng)濟(jì)增長的潛力與質(zhì)量。因此，國有商業(yè)銀行進(jìn)行公司治理改革是必要的。并在此說明我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的問題：

2.1大股東掌握著話語權(quán)和執(zhí)行權(quán)，小股東的權(quán)益得不到保障。

在我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，一股獨(dú)大的局面較為普遍。這也說明了大股東能夠一定程度的控制公司運(yùn)作。而中小股東一般較為分散，大股東很容易就能損害中小股東的利益，使得大股東和中小股東之間常常存在著利益糾紛。

其中最重要的一點(diǎn)就是一分紅。即長期不分紅或假分紅。公司進(jìn)行分紅的數(shù)量和比例都是趨于下降的，而且即使是在分紅的公司中，分紅一般也以增加股份比例的方式進(jìn)行。大股東的利益可以通過利益轉(zhuǎn)移而實(shí)現(xiàn)，而中小股東的實(shí)際到手收益并未增加。

2.2各部門權(quán)力獨(dú)立，互不干涉，導(dǎo)致出現(xiàn)不誠實(shí)工作、不公開必要信息等情況。

在經(jīng)營過程中，股東作為所有者只保留了選舉董事等少數(shù)權(quán)利，將大部分權(quán)利授予了董事會(huì)；董事會(huì)只保留了聘用與解聘總經(jīng)理、重大投資等戰(zhàn)略性決策的控制權(quán)，將生產(chǎn)銷售、人事等基本管理權(quán)授予了公司經(jīng)理階層。所以客觀上存在董事會(huì)、公司經(jīng)理、股東和其他利益相關(guān)者之間信息不對(duì)應(yīng)、經(jīng)理階層可能對(duì)董事會(huì)不誠實(shí)，甚至損害股東利益等問題。而股東由于缺乏必要信息，所以難以做出正確評(píng)判，無法明確了解公司內(nèi)部情況。

3國有商業(yè)銀行公司治理改革的措施

要在我國國有商業(yè)銀行中建設(shè)完好的公司治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)采取以下措施：

篇（2）

一、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念和特點(diǎn)

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義,各家不一,目前,普遍能夠接受的定義就是:銀行風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中遭受損失的不確定性或可能性。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家克羅凱特也曾對(duì)金融體系性風(fēng)險(xiǎn)作了如下的具體解釋“:由于金融資產(chǎn)價(jià)格的異常、劇烈波動(dòng),或由于許多經(jīng)濟(jì)主體和金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)巨額債務(wù)及其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)趨于惡化,使得它們?cè)诮?jīng)濟(jì)沖擊下極為脆弱,并可能嚴(yán)重影響國民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。”

2.銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。一般的生產(chǎn)企業(yè)相比,國有商業(yè)銀行有獨(dú)特的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在如下方面:(1)不確定性。人為因素是大多數(shù)銀行產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的根源,由于人思想和行為的不確定性,也就決定了其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和多變性,再加上外部環(huán)境、企業(yè)關(guān)系都在不斷的變化之中, 使得銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不被確定而且不斷變化。這種特性也被成為突變性。(2)全程性。在國有商業(yè)銀行的各種經(jīng)營項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中都存在各種各樣的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),不論是信貸和儲(chǔ)蓄方面,還是投資方面,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都不可避免地存在和不斷產(chǎn)生。因此,也可以這樣說,沒有無風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),更沒有無風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。(3)風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性。銀行經(jīng)營中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素即使知道存在,也很難事先把握,而且一旦發(fā)生就會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害,令銀行管理人員防不勝防。

二、我國國有商業(yè)銀行中主要存在的風(fēng)險(xiǎn)種類

1.市場風(fēng)險(xiǎn)。市場價(jià)格處于不斷的變動(dòng),就為商業(yè)銀行帶來變動(dòng)的市場風(fēng)險(xiǎn)。;隨著我國金融市場不斷地對(duì)外開放, 國有商業(yè)銀行的內(nèi)部和外部市場在面臨機(jī)遇的同時(shí),也面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。加上很多商業(yè)銀行開始進(jìn)行金融衍生交易,又使得商業(yè)銀行面臨更潛在的、更巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量, 而資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。資本金質(zhì)量不高就會(huì)使原本就自有資本不足的狀況更加嚴(yán)重,成為我國國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。在銀行改革的過程中,常有一些不完善、不正確的法律意見,長期得不到糾正就造成了銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來,越來越多的銀行管理者已經(jīng)開始重視法律風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性,并著手研究其解決對(duì)策。

4.道德風(fēng)險(xiǎn)。我國國有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制相對(duì)薄弱,外部社會(huì)環(huán)境充滿不利影響,致使很多掌握大筆資金進(jìn)出的金融機(jī)構(gòu)管理人員,常利用手中的權(quán)利牟取私利,而且這種情況在較發(fā)達(dá)的地區(qū)更為嚴(yán)重,成為給我國國有商業(yè)銀行造成重大的風(fēng)險(xiǎn)的又一誘因。

三、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)能力控制對(duì)策

1.完善資本金補(bǔ)充機(jī)制,拓展資本補(bǔ)充渠道。完善資本金補(bǔ)充機(jī)制,拓展資本補(bǔ)充渠道是國有商業(yè)銀行資本金實(shí)力的主要方法。只有有高質(zhì)量且充足的資本金,才能及時(shí)彌補(bǔ)各種風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

而且目前我國國有商業(yè)銀行資本金受到國有財(cái)力等限制, 仍處于較低水平,所以需要盡快提高資本金水平,第一是完善資本金補(bǔ)充機(jī)制,第二是積極拓展資本金補(bǔ)充渠道。

2.建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。該警系統(tǒng)運(yùn)行的最終目的就是提供線索,排除警情,把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)減低到最低的程度。建立健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng),主要包括――預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)警情、確定風(fēng)險(xiǎn)警況、探尋風(fēng)險(xiǎn)警源三方面。具體來說就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)警情指標(biāo)的預(yù)測,使國有商業(yè)銀行可以對(duì)未來經(jīng)營時(shí)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估,預(yù)先確定風(fēng)險(xiǎn)警況。

3.降低不良資產(chǎn)的存在。龐大的不良資產(chǎn)是國有商業(yè)銀行在金融這根鏈條上最容易斷裂的一環(huán)。由于大量不良資產(chǎn)的存在,對(duì)國有商業(yè)銀行的生存和發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅,也使銀行業(yè)在與外資商業(yè)銀行競爭中帶來了不利的影響。

降低不良資產(chǎn)主要有兩種方法,一是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量,降低貸款的不良比率;二是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu);三是在立法和政策支持上,應(yīng)為國有商業(yè)銀行爭取更多對(duì)不良資產(chǎn)的處置方式和政策保障。

另外需要注意的一點(diǎn)是:減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),還要從改善內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制和提高經(jīng)營決策水平入手,加強(qiáng)資產(chǎn)安全,盤活存量不良貸款,提高資產(chǎn)質(zhì)量。

4.建立和加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,近年來,各家國有商業(yè)銀行都在不斷推出新產(chǎn)品,新業(yè)務(wù)來爭奪市場資源,這樣一來,就很容易使國有商業(yè)銀行觸碰法律風(fēng)險(xiǎn)。

因此,在推出新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前,一定要有充分的法律論證,同時(shí)加強(qiáng)員工的法律意識(shí),經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行嚴(yán)格的法律培訓(xùn)是非常必要的。有條件的銀行還可以聘請(qǐng)專業(yè)人員作法律顧問。

總之,社會(huì)在發(fā)展,經(jīng)濟(jì)水平在提高,國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越富多樣性,傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法已經(jīng)不能適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。因此銀行在策劃每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí),都到在開始到結(jié)束的每一個(gè)階段,考慮相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略,最大化降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語:有國有商業(yè)銀行,就有無窮無盡的經(jīng)營活動(dòng),也就有無窮無盡的風(fēng)險(xiǎn)控制。我們不可能說把風(fēng)險(xiǎn)全部扼殺,但是卻能通過現(xiàn)有的資源和條件,把風(fēng)險(xiǎn)控制到最小。本文作者就從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)控制三大方面來探討了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建,具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn):

[1] 童頻 張勇 金靜:國有商業(yè)銀行資本充足率研究[J].融研究,2008,(11):11-21

篇（3）

國有商業(yè)銀行改革經(jīng)歷了二十幾年的時(shí)間，但國有商業(yè)銀行仍然在諸多方面受制于政府，并承受過多的政策性任務(wù)，使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營陷入了非良性循環(huán)的狀態(tài)。本文從商業(yè)銀行的內(nèi)涵角度出發(fā)，談國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的出路問題。

商業(yè)銀行的內(nèi)涵及特點(diǎn)

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金、多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合的金融企業(yè)。這是一種普遍認(rèn)可的觀點(diǎn)。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為：商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標(biāo)，以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)為主的特殊金融企業(yè)。

對(duì)于商業(yè)銀行涵義的概述很多，但對(duì)于商業(yè)銀行的本質(zhì)人們的認(rèn)識(shí)比較一致，認(rèn)為商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)，且是一個(gè)特殊的企業(yè)。作為企業(yè)的商業(yè)銀行應(yīng)該是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營主體，它應(yīng)該以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo)，能創(chuàng)造金融商品，提供金融服務(wù)；同時(shí)，現(xiàn)代商業(yè)銀行需要社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可。

從商業(yè)銀行的涵義可以看出，商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營“貨幣”的特殊金融企業(yè)，作為企業(yè)它應(yīng)具有一般企業(yè)的自主性特點(diǎn)；同時(shí)，作為特殊企業(yè)，還具有更加明顯的商業(yè)化特點(diǎn)。商業(yè)銀行的自主性特點(diǎn)要求其法人性質(zhì)明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、政企職責(zé)分開。

商業(yè)銀行自主性特點(diǎn)具體表現(xiàn)在：性質(zhì)明確。首先，國有商業(yè)銀行要擁有獨(dú)立的法人地位，具有與自然人一樣地民事行為能力，能夠獨(dú)立地享有民事權(quán)力和承擔(dān)民事責(zé)任；其次，國有商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧；第三，國有商業(yè)銀行必須是納稅的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體；此外，國有商業(yè)銀行應(yīng)該采取國際通用的、規(guī)范化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰。由法律規(guī)定出資人和銀行法人之間的所有利益關(guān)系，明確投資者對(duì)銀行財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和各自的義務(wù)。實(shí)現(xiàn)出資人的所有權(quán)與銀行法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離，使銀行在占有法人財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上，成為獨(dú)立的法人實(shí)體和市場金融運(yùn)行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權(quán)利，包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇銀行經(jīng)營者等，但不直接干預(yù)銀行的經(jīng)營活動(dòng)；另一方面按投入資本額比例對(duì)銀行破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。政企職責(zé)分開。政府借助中央銀行通過政策法規(guī)和間接經(jīng)濟(jì)管理手段等措施，調(diào)控金融市場，引導(dǎo)和監(jiān)督銀行經(jīng)營活動(dòng)，并接軌銀行所承擔(dān)的社會(huì)職能。政府不干預(yù)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，從而建立起政府與銀行間相對(duì)獨(dú)立的管理者與被管理者的關(guān)系。

商業(yè)銀行的商業(yè)性特點(diǎn)具體表現(xiàn)為：能創(chuàng)造金融商品，提供金融服務(wù)是商業(yè)銀行的商業(yè)性特點(diǎn)，而且，它的商業(yè)性需要社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可，否則商業(yè)性就喪失。創(chuàng)造金融商品，提供金融服務(wù)。現(xiàn)代商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣，也要產(chǎn)出商品，這樣的商品或者以派生存款的形式存在，或者以大額存單的形式存在，或者以金融債券的形式存在，或者以證券化的資產(chǎn)形式存在等。能夠滿足社會(huì)的需要，且是滿足流通、收益和資產(chǎn)增值的需要；同時(shí)，能為顧客提供多功能服務(wù)，其中包括信貸服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、匯兌服務(wù)、咨詢服務(wù)、信用擔(dān)保服務(wù)、信托服務(wù)、電子計(jì)算機(jī)服務(wù)等。

由此，商業(yè)銀行得到社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：必須是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的真正的企業(yè)；自身也是商品，具有價(jià)值和實(shí)用價(jià)值，作為商品它存在著產(chǎn)權(quán)，其產(chǎn)權(quán)是能夠轉(zhuǎn)讓的；應(yīng)是一種產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中不僅具有配套性和服務(wù)性，而且具有基礎(chǔ)性和支撐性。

國有商業(yè)銀行改革的歷史及現(xiàn)狀經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期、兩個(gè)階段：即計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期（1978――1984年）為國有專業(yè)銀行恢復(fù)和建立階段，在這一階段中行、建行、農(nóng)行從中央銀行分離出來獨(dú)立行使專業(yè)銀行職能，同時(shí)中國人民銀行把工商企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和對(duì)私儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)分離出來成立工商銀行，從而形成以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)的工、農(nóng)、建為主體的專業(yè)銀行發(fā)展時(shí)期。第二個(gè)時(shí)期為計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期（1984――1995年）為專業(yè)銀行企業(yè)化階段，這一時(shí)期的改革主要圍繞著銀行企業(yè)化、政策性業(yè)務(wù)和經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離，加速銀行企業(yè)化進(jìn)程的發(fā)展期。第三個(gè)時(shí)期為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)時(shí)期（1995年以后）為國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革階段。這一階段主要圍繞第一、二階段遺留問題及銀行商業(yè)化等進(jìn)行改革攻堅(jiān)，著重解決銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法人結(jié)構(gòu)、政企分離、商業(yè)性等方面改革。但到目前為止國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)仍不明晰，法人結(jié)構(gòu)不合理、政府的行政干預(yù)仍然存在，使國有商業(yè)銀行處于一種“企業(yè)”非企業(yè)，“事業(yè)”非事業(yè)狀態(tài)。之所以造成這種情況，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行各階段改革不徹底造成的。

國有商業(yè)銀行改革中存在的問題

獨(dú)立性缺陷。從第一、二階段的改革成果看，主要從資金上解決了財(cái)政與銀行之間無償供給關(guān)系。同時(shí)，把國有銀行的政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離，商業(yè)銀行不再從事政策性業(yè)務(wù)，專門從事經(jīng)營性業(yè)務(wù)。但是，由于政策性業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)仍然由國有商業(yè)銀行承擔(dān)，使國有商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)了沉重的歷史包袱，經(jīng)營舉步為艱。令國有商業(yè)銀行獨(dú)立核算、自自我發(fā)展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業(yè)銀行的歷史包袱，但不加區(qū)別的全由國家買單，致使自負(fù)盈虧、自我平衡失去意義。另外，商業(yè)銀行還承擔(dān)著助學(xué)信貸、扶貧信貸等新的政策性業(yè)務(wù)，進(jìn)一步弱化了國有商業(yè)銀行的獨(dú)立性。最后，國有商業(yè)銀行是以國家獨(dú)資的金融企業(yè)，國家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界限不清，往往企業(yè)為了小集團(tuán)利益而損害了國家利益。同時(shí)，國家為了社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)效益而忽視了企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)效益，致使國家和企業(yè)的利益沖突日益激烈，政企不分問題長期得不到解決，銀行的獨(dú)立性得不到真正落實(shí)。

制衡功能失效。國有商業(yè)銀行其產(chǎn)權(quán)制度為國家獨(dú)資。由于產(chǎn)權(quán)單一，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的設(shè)置及經(jīng)營管理層的任命基本上是由政府負(fù)責(zé)，四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長，決策機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)合二為一，除了有責(zé)任執(zhí)行國家各方面經(jīng)濟(jì)政策外，在真實(shí)資本回報(bào)、利益體現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)制約等經(jīng)營目標(biāo)約束方面，責(zé)權(quán)關(guān)系不確定；國有銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)更是形同虛設(shè)，不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市銀行公司中，國家擁有高度集中的股權(quán)，是最大的控股股東即“一股獨(dú)大”。使得大股東委派的董事控制了董事會(huì)，造成董事會(huì)結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效，董事會(huì)變成大股東會(huì)，缺乏多元股權(quán)制衡，無法形成對(duì)經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項(xiàng)中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。

外部環(huán)境問題。外部環(huán)境問題主要是預(yù)防和控制制度性風(fēng)險(xiǎn)。制度性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家來說是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，這是由于原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄，但新規(guī)則尚未完全建立。就我國來說，中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順，國有商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)改革的成本，在一定程度上扮演了第二財(cái)政的角色，“信貸資金財(cái)政化”的現(xiàn)象嚴(yán)重。近年來，由于政策和市場的多種因素而造成的外部環(huán)境的變化，以及對(duì)變化預(yù)測的相對(duì)困難，加大了銀行戰(zhàn)略管理和政策制定的難度。

國有商業(yè)銀行改革的出路

首先， 加強(qiáng)國有商業(yè)銀行的公司內(nèi)部治理，主要從產(chǎn)權(quán)制度變革、法人治理結(jié)構(gòu)變革和完善內(nèi)控機(jī)制降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的角度來進(jìn)行。具體表現(xiàn)為：

第一，產(chǎn)權(quán)制度變革。我國商業(yè)銀行股份制改造，其核心在于實(shí)行產(chǎn)權(quán)主體的多元化。通過產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者逐步完善商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。在確保國有控股的前提下，通過公開招募法人股、有條件吸收個(gè)人和引導(dǎo)國際先進(jìn)的外資銀行參股，建立國有商業(yè)銀行多元化、社會(huì)化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。較好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，妥善解決企業(yè)所有者、經(jīng)營者與其他利益關(guān)聯(lián)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，使所有出資者收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，從而形成了一定剛性約束的資本經(jīng)營機(jī)制，加快完善我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。政府部門應(yīng)該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業(yè)銀行的治理，而不是以銀行的“絕對(duì)大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二，建立適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制。公司治理的基本特征是構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制，其核心任務(wù)是要降低人(行長及其他管理人員)的成本，提高效率，防止“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。為此，商業(yè)銀行必須建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層之間的分權(quán)制衡機(jī)制與相互合作機(jī)制，使銀行決策層個(gè)人利益與銀行長期利益不一致導(dǎo)致的委托―關(guān)系問題和內(nèi)部人控制現(xiàn)象造成的過高成本得到有效的控制，增進(jìn)董事會(huì)決策的客觀性、合規(guī)性和科學(xué)性，更大程度上保護(hù)中小股東的利益。第三，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行要建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各業(yè)務(wù)部門、審計(jì)等部門分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有明確的職責(zé)，即清楚界定銀行各內(nèi)部所有職能部門和各崗位被授予對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的限額和定義。為此風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須獨(dú)立于產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，在涉及的每一業(yè)務(wù)部門中任命相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，作為內(nèi)部治理的一個(gè)基本組成部分，將每日的風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，可以建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策得到貫徹，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

其次，加強(qiáng)商業(yè)銀行的外部環(huán)境治理，主要包括來自股票市場的約束。針對(duì)上市銀行而言，股東發(fā)現(xiàn)銀行的盈利狀況惡化，或者銀行從事了太多的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不利于銀行長期盈利水平的提高，股東就會(huì)在二級(jí)市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現(xiàn)為：

第一，來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風(fēng)險(xiǎn)性，或者其他各種可能損害銀行經(jīng)營狀況的傳言，存款人就會(huì)提取存款，嚴(yán)重的會(huì)引起擠兌，直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。第二，來自貸款人的治理。如果一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)性很高，優(yōu)質(zhì)貸款客戶就會(huì)遠(yuǎn)離這家銀行。貸款人之所以能夠?qū)︺y行實(shí)施一定的約束，主要是因?yàn)橘J款人關(guān)心的并不只是資金的可獲得性，還包括與貸款相關(guān)的其他服務(wù)，如咨詢服務(wù)、貸款出現(xiàn)問題時(shí)的重組服務(wù)等等。第三，來自銀行同業(yè)的治理。同業(yè)市場有可能向一家高風(fēng)險(xiǎn)的銀行關(guān)閉，使它再無法從市場拆人資金，在出現(xiàn)流動(dòng)性困難時(shí)，就難以得到有效的化解。第四，來自金融市場的治理。如果銀行的風(fēng)險(xiǎn)上升，銀行在金融市場債券市場和票據(jù)市場上發(fā)行債券或商業(yè)票據(jù)時(shí)，一方面可能需要提高利率，從而加大籌資成本，另一方面可能根本銷售不出去。第五，來自外部經(jīng)理市場的約束。如果銀行的董事或經(jīng)理不能勝任其職務(wù)，必將被來自經(jīng)理市場的優(yōu)秀人才所“驅(qū)逐”。

這些外部治理機(jī)制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業(yè)治理和經(jīng)理提高公司績效方面發(fā)揮了重要的作用，但如果其一旦付諸實(shí)施(比如，大量儲(chǔ)戶同時(shí)提款)，由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性，勢(shì)必對(duì)一國的金融穩(wěn)定性產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

一、國有商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀

國有商業(yè)銀行在我國金融市場中具有主體地位，2002年末全國金融市場份額中，四大國有商業(yè)銀行存款約占62%，貸款占59%，結(jié)算類業(yè)務(wù)占80%。中國加入世貿(mào)組織以及由此而引入國內(nèi)金融市場的激烈競爭，給國有商業(yè)銀行帶來一次前所未有的巨大挑戰(zhàn)。根據(jù)中國入世議定書，中國將在5年內(nèi)向外國銀行開放所有針對(duì)個(gè)人和企業(yè)的金融業(yè)務(wù)，外國銀行在中國正式享受國民待遇，可以與本地銀行在各個(gè)領(lǐng)域展開公平競爭，包括爭奪本地的人力資源。鑒于目前微薄的利潤率，狹窄的業(yè)務(wù)范圍和相對(duì)低下的服務(wù)層次，國有商業(yè)銀行在外資銀行紛紛涌入中國之后能夠繼續(xù)生存的希望的確很小。如何迎接WTO帶來的挑戰(zhàn)？如何應(yīng)對(duì)外資銀行的競爭？首先應(yīng)該對(duì)我國國有商業(yè)銀行存在的問題有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。

二、國有商業(yè)銀行存在的主要問題

1．資本充足率較低。國有商業(yè)銀行的資本金主要來源于財(cái)政部門的信貸基金、專項(xiàng)基金和利潤追加，由實(shí)收資本、資本公積和未分配利潤等核心資本構(gòu)成；除了按規(guī)定提取的少量呆賬準(zhǔn)備金外，基本上沒有附屬資本。1995年我國銀行史上第一次以法律的形式規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率水平，即資本充足率不得低于8%的比率。但由于各種錯(cuò)綜復(fù)雜的原因，按照國際標(biāo)78計(jì)算，我國四大國有商業(yè)銀行的資本充足率都不足8％。1995年，工、農(nóng)、中、建四大銀行的資本充足率分別為5.94%、6.29%、7.27%和5.08%。

近幾年，由于各種原因，銀行利潤日趨下降，完全靠自籌途徑補(bǔ)充資本金比較困難。為了提高資本充足率，增強(qiáng)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，1998年財(cái)政部發(fā)行了2700億元的特別國債，用于補(bǔ)充國有銀行資本金，故國有商業(yè)銀行的資本水平有了一定的提高。但到2000年，由于貸款膨脹和經(jīng)營效率低下，資本充足率又迅速下降到只有5%左右。

與國外大銀行相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率明顯偏低，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力仍然較弱。當(dāng)然，中國大陸國有商業(yè)銀行擁有一定程度的國家信用，在高的資本乘數(shù)作用下，資本較少的銀行同樣可以實(shí)現(xiàn)較高的資本贏利水平，從而在國際市場競爭中處于相對(duì)有利的地位。但是，隨著我國金融市場化進(jìn)程的加快以及外國銀行的大規(guī)模涌入，國有商業(yè)銀行的國家信用也在不斷減少；國有商業(yè)銀行在較低的資本充足率下運(yùn)行必然會(huì)面臨很大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2．經(jīng)營規(guī)模過大。國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中處于高度集中地位；其存款和貸款額占國內(nèi)銀行業(yè)的份額到1999年高達(dá)87%和83.9%，資產(chǎn)占比和資本占比均達(dá)到80%以上。這表明四大國有商業(yè)銀行在國內(nèi)金融體系中處于絕對(duì)壟斷地位。

在1989~1996年間，國有商業(yè)銀行的規(guī)模一直在擴(kuò)大，但1997年首次出現(xiàn)了收縮的趨勢(shì)：1997年國有商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)出現(xiàn)下降；1998年國有商業(yè)銀行的職工人數(shù)開始下降。即使如此，國有商業(yè)銀行的規(guī)模還是過大，網(wǎng)點(diǎn)過多的狀況并沒有發(fā)生根本性變化。

據(jù)國際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，美國最大銀行每一網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)的居民人數(shù)為4300人，英國為3700人，中國僅為2713人；顯然，中國國有商業(yè)銀行的服務(wù)效率明顯較低。這主要是因?yàn)閲猩虡I(yè)銀行規(guī)模過大、銀行網(wǎng)點(diǎn)密集程度太高所致。

3．盈利水平。沉重的歷史包袱以及銀政、銀企關(guān)系不清等因素，嚴(yán)重影響了我國國有商業(yè)銀行的盈利水平。2000年，英國《銀行家》雜志公布了按照一級(jí)資本對(duì)全球1000家大銀行的排名榜。工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行的排名分別居第10、20、21和32位，其中農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行分別比1998年提高了68和33個(gè)位次。但在反映經(jīng)營效益的指標(biāo)方面，國內(nèi)銀行與國際大銀行相比仍存在較大差距。從花旗銀行（7169.37億美元，排名第一）、美洲銀行（6325.74億美元，排名第二），和工商銀行、中國銀行作比較中可以看出，在毛利潤率和資本利潤率方面，中國工商銀行和中國銀行比花旗銀行和美洲銀行都低得多，大約相差8~10倍。

4．國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。自1999年信達(dá)、華融、長城和東方4家資產(chǎn)管理公司（AMC）成立以來，先后從四大商業(yè)銀行和開發(fā)銀行收購了1.4萬億元的不良資產(chǎn)。部分不良資產(chǎn)剝離后，四大商業(yè)銀行不良貸款比例平均下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。為了嚴(yán)格控制不良貸款，人民銀行采取了一系列強(qiáng)化金融監(jiān)管的措施，建立了不良貸款監(jiān)測系統(tǒng)。國有商業(yè)銀行也進(jìn)一步加強(qiáng)了信貸內(nèi)控管理，健全了貸款發(fā)放和貸后管理責(zé)任制。由此，銀行信貸資產(chǎn)的存量和增量風(fēng)險(xiǎn)都得到了一定程度的化解和抑制。

但是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。據(jù)人民銀行2001年11月公布的最新數(shù)據(jù)表明，部分不良貸款剝離至資產(chǎn)管理公司（AMC）之后，到2001年9月末，四家國有商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62％。其中，實(shí)際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。目前，人民銀行的目標(biāo)是“十五”時(shí)期四大商業(yè)銀行的不良貸款比例平均每年下降2.3個(gè)百分點(diǎn)。由于國務(wù)院已決定不再對(duì)四大商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理，即1.8萬億元的不良貸款要由商業(yè)銀行自行處置、消化，因此這筆存量的不良資產(chǎn)假如綜合回收率低于40%，則貸款損失將超過四大商業(yè)銀行的自有資本金。

三、國有商業(yè)銀行改革的對(duì)策

1．以產(chǎn)權(quán)改革為先導(dǎo)進(jìn)行制度創(chuàng)新。在目前國家經(jīng)濟(jì)體制改革狀態(tài)下，對(duì)我國國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，一般認(rèn)為是比較切合中國政治和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際的。實(shí)行股份制比國有獨(dú)資制的優(yōu)越之處在于：（1）股份制產(chǎn)權(quán)制度適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營的要求。通過股份制改造，建立商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行和政府之間不再有行政隸屬關(guān)系，而是一種資本關(guān)系，達(dá)到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的目的。只有按照出資多少?zèng)Q定投資者在公司重要決策中的地位，才能保證法人產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立和完整。要避免政府的直接干預(yù)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)化、商業(yè)化，就必須改變其國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。實(shí)踐證明，我國的股份制商業(yè)銀行，盡管它們的全部或大部分股份也都是由地方政府或國有金融機(jī)構(gòu)、國有大型企業(yè)持有，但由于采取股份制形式，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)多元化，產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，具有明確的、獨(dú)立完整的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，它們可以打破行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營活動(dòng)也較少受到分支機(jī)構(gòu)所在地政府行政干預(yù)；（2）開辟資本金來源渠道，提高資本充足比率，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過改變商業(yè)銀行的國有獨(dú)資形式，可以開辟新的資本來源渠道，分散銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有利于恰當(dāng)調(diào)整銀行、企業(yè)和居民之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（3）有利于形成股份制企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制。股份制企業(yè)形式之所以成為現(xiàn)代企業(yè)資本組織形式，還在于可以形成一整套有激勵(lì)、有約束、高效率的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。產(chǎn)權(quán)的多元化比產(chǎn)權(quán)的單一化更有利于將所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，更有利于建立起經(jīng)營決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的機(jī)制。即使是在國家控股的條件下，由于其他股東在股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中對(duì)企業(yè)經(jīng)營影響的存在，特別是有權(quán)轉(zhuǎn)讓股份，這對(duì)企業(yè)的控股者（國家）也是一種制約。

2．以前瞻思維為指導(dǎo)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。面對(duì)信息技術(shù)對(duì)銀行業(yè)的沖擊，銀行必須及早確立發(fā)展策略，以盡量減少經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)自身的不利影響，并力爭建立在未來競爭格局中的主導(dǎo)地位。首先，銀行應(yīng)大力發(fā)展金融電子化業(yè)務(wù)，適應(yīng)客戶需求的轉(zhuǎn)變。金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化已是大勢(shì)所趨，銀行業(yè)必須對(duì)之善加利用,充分利用科技的進(jìn)步改進(jìn)經(jīng)營效率,提升服務(wù)質(zhì)量，才能在未來的市場中占有一席之地。其次，針對(duì)數(shù)字時(shí)代經(jīng)濟(jì)模式的特點(diǎn)，銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行再造以適應(yīng)變化和激勵(lì)創(chuàng)新。通過業(yè)務(wù)流程再造，銀行可發(fā)展功能交互式的業(yè)務(wù)流程以降低成本、提高效率。重組內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)則可以提高銀行營運(yùn)和捕捉市場需求變化的靈敏度，并改善經(jīng)營中的管理報(bào)告體系，從根本上重塑銀行的競爭優(yōu)勢(shì)。

3．組織機(jī)構(gòu)體系的創(chuàng)新。商業(yè)銀行有兩種典型的組織機(jī)構(gòu)體系：“科層制”結(jié)構(gòu)和“部門制”結(jié)構(gòu)。世界各國的大型商業(yè)銀行，有的選擇“科層制”，有的選擇部門制，還有的兩者混合。在規(guī)范的“科層制”中，組織機(jī)構(gòu)體系理論上講是高效率的。而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發(fā)現(xiàn)了“科層制”中效率問題而產(chǎn)生的，它表明“部門制”對(duì)于“科層制”的某種替代功能，但并不表明實(shí)行部門制就一定具有高效率。

篇（5）

對(duì)于商業(yè)銀行涵義的概述很多,但對(duì)于商業(yè)銀行的本質(zhì)人們的認(rèn)識(shí)比較一致,認(rèn)為商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè),且是一個(gè)特殊的企業(yè)。作為企業(yè)的商業(yè)銀行應(yīng)該是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營主體,它應(yīng)該以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo),能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù);同時(shí),現(xiàn)代商業(yè)銀行需要社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可。

從商業(yè)銀行的涵義可以看出,商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營“貨幣”的特殊金融企業(yè),作為企業(yè)它應(yīng)具有一般企業(yè)的自主性特點(diǎn);同時(shí),作為特殊企業(yè),還具有更加明顯的商業(yè)化特點(diǎn)。商業(yè)銀行的自主性特點(diǎn)要求其法人性質(zhì)明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、政企職責(zé)分開。

商業(yè)銀行自主性特點(diǎn)具體表現(xiàn)在:性質(zhì)明確。首先,國有商業(yè)銀行要擁有獨(dú)立的法人地位,具有與自然人一樣地民事行為能力,能夠獨(dú)立地享有民事權(quán)力和承擔(dān)民事責(zé)任;其次,國有商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧;第三,國有商業(yè)銀行必須是納稅的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體;此外,國有商業(yè)銀行應(yīng)該采取國際通用的、規(guī)范化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰。由法律規(guī)定出資人和銀行法人之間的所有利益關(guān)系,明確投資者對(duì)銀行財(cái)產(chǎn)的權(quán)利和各自的義務(wù)。實(shí)現(xiàn)出資人的所有權(quán)與銀行法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離,使銀行在占有法人財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上,成為獨(dú)立的法人實(shí)體和市場金融運(yùn)行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權(quán)利,包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇銀行經(jīng)營者等,但不直接干預(yù)銀行的經(jīng)營活動(dòng);另一方面按投入資本額比例對(duì)銀行破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。政企職責(zé)分開。政府借助中央銀行通過政策法規(guī)和間接經(jīng)濟(jì)管理手段等措施,調(diào)控金融市場,引導(dǎo)和監(jiān)督銀行經(jīng)營活動(dòng),并接軌銀行所承擔(dān)的社會(huì)職能。政府不干預(yù)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營,從而建立起政府與銀行間相對(duì)獨(dú)立的管理者與被管理者的關(guān)系。

商業(yè)銀行的商業(yè)性特點(diǎn)具體表現(xiàn)為:能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)是商業(yè)銀行的商業(yè)性特點(diǎn),而且,它的商業(yè)性需要社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可,否則商業(yè)性就喪失。創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)。現(xiàn)代商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣,也要產(chǎn)出商品,這樣的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大額存單的形式存在,或者以金融債券的形式存在,或者以證券化的資產(chǎn)形式存在等。能夠滿足社會(huì)的需要,且是滿足流通、收益和資產(chǎn)增值的需要;同時(shí),能為顧客提供多功能服務(wù),其中包括信貸服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、匯兌服務(wù)、咨詢服務(wù)、信用擔(dān)保服務(wù)、信托服務(wù)、電子計(jì)算機(jī)服務(wù)等。

由此,商業(yè)銀行得到社會(huì)評(píng)價(jià)和認(rèn)可,主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:必須是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的真正的企業(yè);自身也是商品,具有價(jià)值和實(shí)用價(jià)值,作為商品它存在著產(chǎn)權(quán),其產(chǎn)權(quán)是能夠轉(zhuǎn)讓的;應(yīng)是一種產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中不僅具有配套性和服務(wù)性,而且具有基礎(chǔ)性和支撐性。

國有商業(yè)銀行改革的歷史及現(xiàn)狀經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期、兩個(gè)階段:即計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期(1978——1984年)為國有專業(yè)銀行恢復(fù)和建立階段,在這一階段中行、建行、農(nóng)行從中央銀行分離出來獨(dú)立行使專業(yè)銀行職能,同時(shí)中國人民銀行把工商企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和對(duì)私儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)分離出來成立工商銀行,從而形成以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)的工、農(nóng)、建為主體的專業(yè)銀行發(fā)展時(shí)期。第二個(gè)時(shí)期為計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期(1984——1995年)為專業(yè)銀行企業(yè)化階段,這一時(shí)期的改革主要圍繞著銀行企業(yè)化、政策性業(yè)務(wù)和經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,加速銀行企業(yè)化進(jìn)程的發(fā)展期。第三個(gè)時(shí)期為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)時(shí)期(1995年以后)為國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革階段。這一階段主要圍繞第一、二階段遺留問題及銀行商業(yè)化等進(jìn)行改革攻堅(jiān),著重解決銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法人結(jié)構(gòu)、政企分離、商業(yè)性等方面改革。但到目前為止國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)仍不明晰,法人結(jié)構(gòu)不合理、政府的行政干預(yù)仍然存在,使國有商業(yè)銀行處于一種“企業(yè)”非企業(yè),“事業(yè)”非事業(yè)狀態(tài)。之所以造成這種情況,是因?yàn)樯虡I(yè)銀行各階段改革不徹底造成的。

國有商業(yè)銀行改革中存在的問題

獨(dú)立性缺陷。從第一、二階段的改革成果看,主要從資金上解決了財(cái)政與銀行之間無償供給關(guān)系。同時(shí),把國有銀行的政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,商業(yè)銀行不再從事政策性業(yè)務(wù),專門從事經(jīng)營性業(yè)務(wù)。但是,由于政策性業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)仍然由國有商業(yè)銀行承擔(dān),使國有商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)了沉重的歷史包袱,經(jīng)營舉步為艱。令國有商業(yè)銀行獨(dú)立核算、自自我發(fā)展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業(yè)銀行的歷史包袱,但不加區(qū)別的全由國家買單,致使自負(fù)盈虧、自我平衡失去意義。另外,商業(yè)銀行還承擔(dān)著助學(xué)信貸、扶貧信貸等新的政策性業(yè)務(wù),進(jìn)一步弱化了國有商業(yè)銀行的獨(dú)立性。最后,國有商業(yè)銀行是以國家獨(dú)資的金融企業(yè),國家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界限不清,往往企業(yè)為了小集團(tuán)利益而損害了國家利益。同時(shí),國家為了社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)效益而忽視了企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)效益,致使國家和企業(yè)的利益沖突日益激烈,政企不分問題長期得不到解決,銀行的獨(dú)立性得不到真正落實(shí)。

制衡功能失效。國有商業(yè)銀行其產(chǎn)權(quán)制度為國家獨(dú)資。由于產(chǎn)權(quán)單一,董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的設(shè)置及經(jīng)營管理層的任命基本上是由政府負(fù)責(zé),四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長,決策機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)合二為一,除了有責(zé)任執(zhí)行國家各方面經(jīng)濟(jì)政策外,在真實(shí)資本回報(bào)、利益體現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)制約等經(jīng)營目標(biāo)約束方面,責(zé)權(quán)關(guān)系不確定;國有銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)更是形同虛設(shè),不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市銀行公司中,國家擁有高度集中的股權(quán),是最大的控股股東即“一股獨(dú)大”。使得大股東委派的董事控制了董事會(huì),造成董事會(huì)結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效,董事會(huì)變成大股東會(huì),缺乏多元股權(quán)制衡,無法形成對(duì)經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項(xiàng)中仍沿襲舊有的決策模式,造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。

外部環(huán)境問題。外部環(huán)境問題主要是預(yù)防和控制制度性風(fēng)險(xiǎn)。制度性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家來說是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的主要成因,這是由于原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄,但新規(guī)則尚未完全建立。就我國來說,中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順,國有商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)改革的成本,在一定程度上扮演了第二財(cái)政的角色,“信貸資金財(cái)政化”的現(xiàn)象嚴(yán)重。近年來,由于政策和市場的多種因素而造成的外部環(huán)境的變化,以及對(duì)變化預(yù)測的相對(duì)困難,加大了銀行戰(zhàn)略管理和政策制定的難度。

國有商業(yè)銀行改革的出路

首先,加強(qiáng)國有商業(yè)銀行的公司內(nèi)部治理,主要從產(chǎn)權(quán)制度變革、法人治理結(jié)構(gòu)變革和完善內(nèi)控機(jī)制降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的角度來進(jìn)行。具體表現(xiàn)為:

第一,產(chǎn)權(quán)制度變革。我國商業(yè)銀行股份制改造,其核心在于實(shí)行產(chǎn)權(quán)主體的多元化。通過產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者逐步完善商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。在確保國有控股的前提下,通過公開招募法人股、有條件吸收個(gè)人和引導(dǎo)國際先進(jìn)的外資銀行參股,建立國有商業(yè)銀行多元化、社會(huì)化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。較好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,妥善解決企業(yè)所有者、經(jīng)營者與其他利益關(guān)聯(lián)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,使所有出資者收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),從而形成了一定剛性約束的資本經(jīng)營機(jī)制,加快完善我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。政府部門應(yīng)該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業(yè)銀行的治理,而不是以銀行的“絕對(duì)大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二,建立適當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制。公司治理的基本特征是構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制,其核心任務(wù)是要降低人(行長及其他管理人員)的成本,提高效率,防止“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。為此,商業(yè)銀行必須建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層之間的分權(quán)制衡機(jī)制與相互合作機(jī)制,使銀行決策層個(gè)人利益與銀行長期利益不一致導(dǎo)致的委托—關(guān)系問題和內(nèi)部人控制現(xiàn)象造成的過高成本得到有效的控制,增進(jìn)董事會(huì)決策的客觀性、合規(guī)性和科學(xué)性,更大程度上保護(hù)中小股東的利益。第三,降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行要建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各業(yè)務(wù)部門、審計(jì)等部門分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有明確的職責(zé),即清楚界定銀行各內(nèi)部所有職能部門和各崗位被授予對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的限額和定義。為此風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須獨(dú)立于產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域,在涉及的每一業(yè)務(wù)部門中任命相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,作為內(nèi)部治理的一個(gè)基本組成部分,將每日的風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告,使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系;同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線,除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告,還應(yīng)包括橫向之間的交流,實(shí)現(xiàn)信息共享,可以建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式,規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑,使風(fēng)險(xiǎn)政策得到貫徹,營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

其次,加強(qiáng)商業(yè)銀行的外部環(huán)境治理,主要包括來自股票市場的約束。針對(duì)上市銀行而言,股東發(fā)現(xiàn)銀行的盈利狀況惡化,或者銀行從事了太多的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),不利于銀行長期盈利水平的提高,股東就會(huì)在二級(jí)市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現(xiàn)為:

第一,來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風(fēng)險(xiǎn)性,或者其他各種可能損害銀行經(jīng)營狀況的傳言,存款人就會(huì)提取存款,嚴(yán)重的會(huì)引起擠兌,直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。第二,來自貸款人的治理。如果一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)性很高,優(yōu)質(zhì)貸款客戶就會(huì)遠(yuǎn)離這家銀行。貸款人之所以能夠?qū)︺y行實(shí)施一定的約束,主要是因?yàn)橘J款人關(guān)心的并不只是資金的可獲得性,還包括與貸款相關(guān)的其他服務(wù),如咨詢服務(wù)、貸款出現(xiàn)問題時(shí)的重組服務(wù)等等。第三,來自銀行同業(yè)的治理。同業(yè)市場有可能向一家高風(fēng)險(xiǎn)的銀行關(guān)閉,使它再無法從市場拆人資金,在出現(xiàn)流動(dòng)性困難時(shí),就難以得到有效的化解。第四,來自金融市場的治理。如果銀行的風(fēng)險(xiǎn)上升,銀行在金融市場債券市場和票據(jù)市場上發(fā)行債券或商業(yè)票據(jù)時(shí),一方面可能需要提高利率,從而加大籌資成本,另一方面可能根本銷售不出去。第五,來自外部經(jīng)理市場的約束。如果銀行的董事或經(jīng)理不能勝任其職務(wù),必將被來自經(jīng)理市場的優(yōu)秀人才所“驅(qū)逐”。

這些外部治理機(jī)制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業(yè)治理和經(jīng)理提高公司績效方面發(fā)揮了重要的作用,但如果其一旦付諸實(shí)施(比如,大量儲(chǔ)戶同時(shí)提款),由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性,勢(shì)必對(duì)一國的金融穩(wěn)定性產(chǎn)生影響,進(jìn)而影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn):

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2.黃鐵軍.中國國有商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制研究[M].中國金融出版社,1998

篇（6）

二、CAMEL評(píng)級(jí)體系概述

（一）CAMEL評(píng)級(jí)體系的特點(diǎn) CAMEL評(píng)價(jià)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向，充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。

（二）CAMEL評(píng)級(jí)體系的具體內(nèi)容、指標(biāo)與方法 CAMEL評(píng)級(jí)體系主要包括五項(xiàng)考核指標(biāo)：資本充足性（Capital Adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利狀況（Earnings）和流動(dòng)性（Liquidity）。

（1）資本充足性（Capital Adequacy） 。主要考察資本充足率，即總資本與總資產(chǎn)之比。總資本包括基礎(chǔ)資本和長期附屬債務(wù)。基礎(chǔ)資本包括股本金、盈余、未分配利潤和呆賬準(zhǔn)備金。

（2）資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）。主要考察風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量；預(yù)期貸款的數(shù)量；呆賬準(zhǔn)備金的充足狀況；管理人員的素質(zhì)；貸款的集中程度以及貸款出現(xiàn)問題的可能性。資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：把全部貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度分為四類，即正常貸款、不合標(biāo)準(zhǔn)貸款、有疑問貸款以及難以收回貸款。然后按如下公式計(jì)算：

資產(chǎn)質(zhì)量比率=加權(quán)計(jì)算后的有問題貸款／基礎(chǔ)資本

加權(quán)計(jì)算后的有問題貸款=不合標(biāo)準(zhǔn)貸款×20%+有問題貸款×50%+難以收回貸款×100％

（3）管理水平（Management）。主要考察銀行業(yè)務(wù)政策、業(yè)務(wù)計(jì)劃、管理者經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)及水平、職員培訓(xùn)情況等一些非定量因素。這方面的評(píng)價(jià)是比較難的，因?yàn)闆]有量化指標(biāo)和比率，一般情況下，都通過其他量化指標(biāo)得出相關(guān)結(jié)論，如：成本收入比、總資產(chǎn)增長率、營業(yè)利潤增長率等。成本收入比=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)／（營業(yè)收入-其他業(yè)務(wù)成本）。

（4）盈利狀況（Earnings）。主要考察銀行在過去一、兩年里的凈收益情況。盈利狀況評(píng)價(jià)以資產(chǎn)收益率為標(biāo)準(zhǔn)。其中，總資產(chǎn)收益率=凈收益／總資產(chǎn)，凈資產(chǎn)收益率=凈收益／凈資產(chǎn)。

（5）流動(dòng)性（Liquidity）。主要考察銀存款的變動(dòng)情況；銀行對(duì)借人資金的依賴程度；可隨時(shí)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量；資產(chǎn)負(fù)債的管理、控制能力；借入資金的頻率以及迅速籌措資金的能力。流動(dòng)性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性比率、存貸比等。只有與同類、同規(guī)模的銀行橫向比較，才能確定優(yōu)劣與強(qiáng)弱。

三、基于CAMEL評(píng)級(jí)體系的我國商業(yè)銀行經(jīng)營狀況評(píng)價(jià)

（一）確立研究對(duì)象并選取數(shù)據(jù)來源 本文研究對(duì)象為國內(nèi)A股市場上市的11家商業(yè)銀行，其中包括4家國有大型商業(yè)銀行：工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行， 7家股份制銀行：招商銀行、民生銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行和深圳發(fā)展銀行。（注：國有商業(yè)銀行陣營中的農(nóng)業(yè)銀行由于2010年剛上市，披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不完整，故沒有選作研究對(duì)象；股份制商業(yè)銀行陣營中的光大銀行也基于同樣的考慮而未被選取。）

本文采用的數(shù)據(jù)主要來自11家商業(yè)銀行2007年~2009的經(jīng)營數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源為各家銀行公開披露的定期報(bào)告。本文通過將原數(shù)據(jù)加權(quán)處理，使得數(shù)據(jù)更有說服性。加權(quán)處理的過程為：首先，計(jì)算各家銀行三2007年~2009年末平均資產(chǎn)總額，并分別按照國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行分類加總；其次，計(jì)算各家銀行的平均資產(chǎn)占所在分類資產(chǎn)加總值的比例。

上述計(jì)算的比例即表1指標(biāo)分析中各家銀行所占權(quán)數(shù)。

（二）研究指標(biāo)的選取及應(yīng)用 具體包括：

（1）資本充足性（Capital Adequacy） 。本文選取資本充足率作為衡量資本充足性的指標(biāo)，如表2所示。

由表2可以看出，除深發(fā)展外，研究所列的商業(yè)銀行均達(dá)到了《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率≥8%的要求。國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上高于股份制商業(yè)銀行。

相比于股份制商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行有較高的資本充足率是因?yàn)椋簢猩虡I(yè)銀行是國有獨(dú)資的，在發(fā)生資本不足的情況時(shí)可以請(qǐng)代表國有所有權(quán)的國家財(cái)政注資；國有商業(yè)銀行上市前動(dòng)用了外匯儲(chǔ)備核銷壞賬；銀監(jiān)會(huì)對(duì)國有商業(yè)銀行有更高的監(jiān)管要求。銀監(jiān)會(huì)要求國有商業(yè)銀行的資本充足率要達(dá)到11.50%，而對(duì)股份制商業(yè)銀行則沒有此要求。

（2）資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）。本文選取不良貸款率和撥備覆蓋率作為衡量資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，如表3、表4所示。

如表3所示，近三年來，股份制商業(yè)銀行的不良貸款率整體上低于國有商業(yè)銀行。如表4所示，股份制商業(yè)銀行的撥備覆蓋率整體高于國有商業(yè)銀行。這從一定程度上說明股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)于國有商業(yè)銀行。

（3）管理水平（Management）。本文選取成本收入比（管理費(fèi)用比率）、總資產(chǎn)增長率、營業(yè)利潤增長率作為衡量管理水平的指標(biāo)，如表5、表6、表7所示。

由以上三個(gè)表可以看出，近三年來，股份制商業(yè)銀行的成本收入比較低，而總資產(chǎn)和營業(yè)利潤的增長率都較高。可見，股份制商業(yè)銀行在一定程度上比國有商業(yè)銀行的管理更有效。

（4）盈利狀況（Earnings）。由表8、表9兩個(gè)表可以看出，股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)收益率低于國有商業(yè)銀行，而凈資產(chǎn)收益率則高于國有商業(yè)銀行。在評(píng)價(jià)總資產(chǎn)收益率指標(biāo)時(shí)，我們應(yīng)該看到，股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)增長率明顯高于國有商業(yè)銀行（見表6），作為分母的總資產(chǎn)增長速度快，導(dǎo)致股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)收益率（ROA）指標(biāo)劣于國有商業(yè)銀行，但這并不能說明其盈利狀況較國有商業(yè)銀行差。相反，凈資產(chǎn)收益率（ROE）指標(biāo)告訴我們，股份制商業(yè)銀行的盈利狀況在一定程度上優(yōu)于國有商業(yè)銀行（見表7）。

（5）流動(dòng)性（Liquidity）。從表10中不難看出，無論是國有商業(yè)銀行，還是股份制商業(yè)銀行，流動(dòng)性比率均符合不低于25%的監(jiān)管要求。國有商業(yè)銀行的流動(dòng)性比率總體上高于股份制商業(yè)銀行。

從宏觀層面看，2010年以來央行五次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，從15.50%達(dá)到18.00%，回收了銀行體系內(nèi)一定數(shù)量的流動(dòng)性。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率對(duì)于存貸比較低的大型銀行來說影響有限，但對(duì)于存貸比較高的中小銀行來說影響較大，明顯加大了中小銀行的吸存壓力。同時(shí)，由于固定資產(chǎn)投資仍然呈現(xiàn)過熱態(tài)勢(shì)，企業(yè)貸款增速不減，個(gè)人貸款需求依然旺盛，使得貸款規(guī)模快速增長與存款規(guī)模增速緩慢形成反差。這些都使得規(guī)模相對(duì)較小的股份制商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理面臨考驗(yàn)。

四、結(jié)論與建議

（一）研究結(jié)論 通過以上對(duì)資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及流動(dòng)性的比較，我們可以看出，股份制商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況方面優(yōu)于國有商業(yè)銀行；而在資本充足性和流動(dòng)性方面略次于國有商業(yè)銀行，如圖1所示。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營績效改善建議 具體包括以下方面：

（1）國有商業(yè)銀行。一方面，國有商業(yè)銀行應(yīng)該徹底轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，樹立“以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向”的經(jīng)營管理理念，變資產(chǎn)約束為資本約束，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本配置的不斷優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的增值。另一方面，要努力拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、尋求新的利潤增長點(diǎn)，切實(shí)提高經(jīng)營績效與盈利能力，從根本上控制新增貸款出現(xiàn)新的不良貸款。

篇（7）

優(yōu)化國有商業(yè)銀行公司客戶結(jié)構(gòu)

國有商業(yè)銀行的公司客戶群體中，小客戶發(fā)揮著水泥漿一樣的作用，去包裹大客戶、中客戶并填滿大客戶、中客戶的空隙，作為大客戶、中客戶之間的材料，使公司客戶膠結(jié)成整體；中客戶發(fā)揮著砂子一樣的作用去填充大客戶之間的空隙；大客戶發(fā)揮著卵（碎）石一樣的骨架支承作用。在工程項(xiàng)目中，“砼”的配合比例設(shè)計(jì)是根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)與需要進(jìn)行設(shè)計(jì)，計(jì)算卵（碎）石、砂、水泥漿、水灰比的合理比例進(jìn)行配制的。“砼”需要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，在一般民用建筑項(xiàng)目中使用的“砼”，如果用在橋梁或大壩項(xiàng)目上就會(huì)出工程質(zhì)量問題。國有商業(yè)銀行的公司客戶結(jié)構(gòu)也得像“砼”一樣，要根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展潮流進(jìn)行合理的優(yōu)化和調(diào)整，否則就跟不上市場的變化，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的盈利、規(guī)模、競爭力下降。當(dāng)前國有商業(yè)銀行的“倒金字塔型”公司客戶結(jié)構(gòu)必須增加中小企業(yè)客戶的合理比例，使公司客戶形成一個(gè)滿足當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的有機(jī)整體。因此，國有商業(yè)銀行必須大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，改變當(dāng)前的“倒金字塔型”客戶結(jié)構(gòu)。

第一，中小企業(yè)資源豐富、潛力巨大，將是國有商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)工商行政管理部門注冊(cè)的中小企業(yè)已經(jīng)超過360萬家，巨大的中小企業(yè)資源和業(yè)務(wù)發(fā)展空間有待國有商業(yè)銀行挖掘和拓展。目前，國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)客戶貸款議價(jià)能力強(qiáng)，對(duì)中小企業(yè)貸款利率平均在基準(zhǔn)利率上浮10%以上，遠(yuǎn)高于其他貸款收益；負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等方面，中小企業(yè)對(duì)國有商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)度也在快速上升。

第二，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)外部環(huán)境正在改善，大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以分散風(fēng)險(xiǎn)，增加流動(dòng)性。為解決中小企業(yè)融資問題，國家已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了包括《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等一系列法規(guī)，特別是修改后的《物權(quán)法》的頒布，將對(duì)解決中小企業(yè)融資中缺乏有效抵質(zhì)押問題產(chǎn)生重要的推動(dòng)作用；銀監(jiān)會(huì)的《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，也對(duì)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)提出了明確的指導(dǎo)和要求。中小企業(yè)客戶的信貸需求主要以一年內(nèi)的短期信貸產(chǎn)品為主，對(duì)于調(diào)整國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增加流動(dòng)性具有重要意義。從增加業(yè)務(wù)運(yùn)行和發(fā)展的穩(wěn)定性出發(fā)，國有商業(yè)銀行應(yīng)抓住時(shí)機(jī)，對(duì)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，通過發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分散貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。

第三，大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)可以充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)、機(jī)構(gòu)、人力等資源。國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)、機(jī)構(gòu)、人力等資源與其他商業(yè)銀行相比，具有較大的優(yōu)勢(shì)。國有商業(yè)銀行可以利用這些優(yōu)勢(shì)，幫助中小企業(yè)了解市場信息，主動(dòng)為企業(yè)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，當(dāng)好企業(yè)資本運(yùn)營的參謀；積極爭取擔(dān)任具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)的常年財(cái)務(wù)顧問，幫助和支持有條件的企業(yè)實(shí)行股份制改革和上市，全過程參與其改制和重組工作；鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并、收購劣勢(shì)企業(yè)，有效盤活企業(yè)資產(chǎn)存量和化解銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮銀行的中介和紐帶作用，為改制、重組企業(yè)提供必要的金融服務(wù)

商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略，

以適應(yīng)中小企業(yè)客戶

國有商業(yè)銀行雖然已經(jīng)發(fā)展了一批中小企業(yè)客戶，但這些客戶是在沒有明確的市場定位，流程與大客戶、大項(xiàng)目一樣，用傳統(tǒng)的服務(wù)大客戶的觀念和手段發(fā)展的。而中小企業(yè)在各方面變化劇烈，個(gè)性突出，不同行業(yè)不同企業(yè)個(gè)性不同，需求不同，同時(shí)中小企業(yè)客戶的金融需求在時(shí)間、效率等方面有“短、頻、快”的特點(diǎn)。目前國有商業(yè)銀行以服務(wù)大客戶、大項(xiàng)目的方式來服務(wù)中小企業(yè)客戶，與市場不能有效的對(duì)接，不但不能大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，而且還會(huì)帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。國有商業(yè)銀行要大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，就必須在隊(duì)伍建設(shè)、流程優(yōu)化、產(chǎn)品創(chuàng)新、資源配置等方面進(jìn)行調(diào)整。

第一，加強(qiáng)服務(wù)中小企業(yè)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè) 加強(qiáng)客戶經(jīng)理的培訓(xùn)，切實(shí)提高客戶經(jīng)理的素質(zhì)。客戶經(jīng)理服務(wù)中小企業(yè)客戶，就得對(duì)市場高度敏感、對(duì)客戶進(jìn)行細(xì)微考察、對(duì)客戶所在的行業(yè)深度掌握、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高度敏感。要做到上面的要求，客戶經(jīng)理必須社會(huì)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)豐富、知識(shí)相對(duì)廣博、業(yè)務(wù)精通，具有創(chuàng)新意識(shí)。而目前國有商業(yè)銀行的公司業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理大多數(shù)還不符合要求。因此國有商業(yè)銀行必須加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，大力開展對(duì)客戶經(jīng)理的培訓(xùn)，使客戶經(jīng)理具備以下素質(zhì)：具有較強(qiáng)的溝通和表達(dá)能力、邏輯思維和分析能力；熟悉公司業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品，具備市場營銷的基本知識(shí)和技能；對(duì)信息敏感性強(qiáng)，有較強(qiáng)的信息識(shí)別、采集和分析判斷能力；具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有較強(qiáng)的客戶識(shí)別能力；能夠與客戶建立融洽的合作關(guān)系，具有較強(qiáng)的市場和客戶拓展能力；能夠較好地處理人際關(guān)系，有團(tuán)隊(duì)意識(shí)，適應(yīng)團(tuán)隊(duì)合作的工作方式；具有一定的創(chuàng)新意識(shí)和能力。

多渠道選拔客戶經(jīng)理，不斷優(yōu)化客戶經(jīng)理的配置。當(dāng)前國有商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理在人員數(shù)量和綜合素質(zhì)上不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因此選拔服務(wù)中小企業(yè)的客戶經(jīng)理應(yīng)立足于存量人力資源，以內(nèi)部挖潛、調(diào)劑為主，外部招聘為輔，內(nèi)外結(jié)合，多渠道多途徑解決中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)客戶經(jīng)理的需求。要從有一定相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的人員中選拔客戶經(jīng)理，將從柜面服務(wù)及中后臺(tái)管理的人員中擇優(yōu)選用作為客戶經(jīng)理供給的第一來源；將畢業(yè)生作為一個(gè)重要的補(bǔ)充渠道，吸收一定數(shù)量的具有市場營銷、金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)、工程建設(shè)等專業(yè)背景的大學(xué)生進(jìn)行培養(yǎng)；內(nèi)部調(diào)劑和錄用畢業(yè)生時(shí)淡化學(xué)歷、專業(yè)背景、職稱因素，強(qiáng)調(diào)具備勝任能力特征；對(duì)確實(shí)無法通過內(nèi)部調(diào)劑、短期培養(yǎng)和評(píng)估評(píng)價(jià)、行業(yè)分析等急需的專業(yè)技術(shù)人才，可從外部的同業(yè)金融單位、外資企業(yè)、社會(huì)其他單位從業(yè)人員中公開招聘。

第二，提高服務(wù)中小企業(yè)客戶的質(zhì)量和效率 針對(duì)不同層次和不同類型中小企業(yè)客戶的需要，研制與開發(fā)個(gè)性化產(chǎn)品，開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新。一是組織力量認(rèn)真分析市場和客戶需求，通過對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行整合形成產(chǎn)品包，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品本身的服務(wù)延伸和功能再造，更好地滿足客戶的需求，提高單個(gè)客戶的貢獻(xiàn)度。二是對(duì)于具有共同特點(diǎn)的批量化中小企業(yè)客戶，要根據(jù)其需求設(shè)計(jì)專門的金融產(chǎn)品，如封閉貸款、結(jié)算網(wǎng)絡(luò)、投資理財(cái)方案、策劃并購重組方案、評(píng)估項(xiàng)目投資決策、提供項(xiàng)目可行性論證、市場分析等，增加產(chǎn)品的附加值和競爭力。

篇（8）

一、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的劣勢(shì)

(一)國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理方面的劣勢(shì)

1.國有商業(yè)銀行體制靈活性較差。目前,我國國有商業(yè)銀行還未成為真正的商業(yè)銀行。雖然四大國有商業(yè)銀行已經(jīng)有三家進(jìn)行了改革,變成股份制商業(yè)銀行,但仍然是由國有公司控股,所以,在經(jīng)營過程中常常會(huì)遇到來自許多方面的干擾,還必須兼顧銀行的商業(yè)利益和國家的政策,在業(yè)務(wù)上常常被要求更多的為國家政策服務(wù)。其靈活程度與外資銀行相比有很大差距。外資銀行都是股份制商業(yè)銀行,運(yùn)作基本上不受政府的干預(yù),完全以利潤為中心,十分適應(yīng)靈活多變的市場經(jīng)濟(jì)。在我國注冊(cè)的外資銀行大都是一些國際性的大型跨國銀行,管理相當(dāng)規(guī)范,完全按照國際商業(yè)慣例運(yùn)作,非常有效率。

2.國有商業(yè)銀行的管理模式及經(jīng)營方式存在局限性。國有商業(yè)銀行采取分業(yè)經(jīng)營方式,一直局限在存、貸、匯傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。在全球銀行業(yè)已形成統(tǒng)一的綜合化、全能化趨勢(shì)的背景下,面臨國際全能銀行的挑戰(zhàn),國有商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營條件下所能提供的產(chǎn)品和服務(wù)的種類、水平與外資銀行相距太遠(yuǎn),根本無法與外資銀行競爭。外資銀行的管理模式通常采用金融集團(tuán)的形式,經(jīng)營方式則多數(shù)采取混業(yè)之中的分業(yè)經(jīng)營,經(jīng)營范圍不僅涵蓋傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù),而且還從事信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù),既可以從事貨幣市場業(yè)務(wù),也可以從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和資本市場業(yè)務(wù)。經(jīng)營業(yè)務(wù)非常廣泛。

3.我國國有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、員工數(shù)龐大(每家銀行最少15萬人,最多60萬人)。成本支出龐大,效率低,人均創(chuàng)造價(jià)值少,常常人浮于事。外資銀行有很完善的激勵(lì)措施及管理措施。所以,相比而言外資銀行人均貢獻(xiàn)值很高。與中國銀行資產(chǎn)規(guī)模相當(dāng)?shù)膮R豐銀行只有3萬多人,花旗銀行、德意志銀行等金融機(jī)構(gòu)的人均創(chuàng)造利潤為5萬多美元。

4.我國國有商業(yè)銀行的服務(wù)手段相對(duì)落后,科技化程度較低,各種軟硬件設(shè)施配備不夠,自動(dòng)化水平較低,柜面壓力依然較大,銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行的功能比較單一,創(chuàng)收能力不足,深層次的服務(wù)項(xiàng)目遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到有效開發(fā)。外資銀行的服務(wù)手段電子化水平較高,軟硬件設(shè)備、支付應(yīng)用系統(tǒng)及管理信息系統(tǒng)先進(jìn),網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在金融系統(tǒng)得到廣泛運(yùn)用,大大地降低了經(jīng)營成本。

5.從資本充足率來看,截至2005年12月31日,建設(shè)銀行資本充足率達(dá)到13.57%,較上年提高2.28個(gè)百分點(diǎn),工商銀行、中國銀行也都超過8%。資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少,決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力,它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行,而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺,從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信任。由于《巴塞爾協(xié)議》明確規(guī)定了資本充足率要達(dá)到8%。所以,近年來國家加大了對(duì)國有商業(yè)銀行資本充足率的補(bǔ)充,使國有商行的資本充足率不斷提高,逐漸接近外資銀行的水平。外資銀行的資本充足率較國有商業(yè)銀行偏高,花旗、匯豐控股等都超過11.5%。在國際上資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大影響,國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度,所以,單從這方面來說外資銀行的國際競爭力要高于我國國有商業(yè)銀行。

(二)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營能力及投資收益方面的劣勢(shì)

1.在不良資產(chǎn)方面,我國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行。雖然近幾年國家一直在幫助四大國有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn),但至今還有1.17萬億的不良資產(chǎn),不良資產(chǎn)率仍為7.6%,還是高于國際不良資產(chǎn)率。巨額的不良資產(chǎn)使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營步履艱難,阻礙了銀行的正常發(fā)展,阻礙了參與國際競爭。如果不及時(shí)處理好國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題,國有商業(yè)銀行便會(huì)面臨嚴(yán)重困難。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)育和客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的加強(qiáng),客戶將會(huì)越來越關(guān)注銀行的資產(chǎn)狀況。因此,不良資產(chǎn)狀況對(duì)商業(yè)銀行競爭力有很大的影響。外資銀行由于是完全以利潤為中心,受政府干涉少,長期以來形成了非常先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有著良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力,不良資產(chǎn)率很低。很低的不良資產(chǎn)率使其可以在越來越激烈的中外銀行競爭中輕裝上陣,大大提高了競爭力。

2.從銀行的規(guī)模實(shí)力和經(jīng)營業(yè)務(wù)來看,我國國有商業(yè)銀行與外資銀行的差距明顯。單純的規(guī)模并不能構(gòu)成優(yōu)勢(shì),只有建立在創(chuàng)新能力、管理能力和靈活經(jīng)營機(jī)制基礎(chǔ)上的規(guī)模才構(gòu)成優(yōu)勢(shì)。目前,國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍以存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主,存貸款差是其主要來源,中間業(yè)務(wù)大多處于探索和起步階段。我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少,即使在有限的范圍內(nèi),對(duì)產(chǎn)品的管理也不夠精細(xì),不注重效益功能,主要是從事一些操作簡單、技術(shù)含量低的業(yè)務(wù),如以工資為主的代收代付業(yè)務(wù)不僅占據(jù)了大量的柜面資源、技術(shù)資源和人力資源,且效益很低,而一些技術(shù)含量高、投資回報(bào)高的投資業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、投資銀行業(yè)務(wù)及理財(cái)業(yè)務(wù)等則沒有得到相應(yīng)發(fā)展。外資銀行不但資產(chǎn)規(guī)模大,而且規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、安全性、流動(dòng)性也相應(yīng)較高。外資銀行依靠雄厚的資金實(shí)力、先進(jìn)的管理水平,使其具有很強(qiáng)的國際籌資能力,籌資成本較低。近年來,風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、利潤高的中間業(yè)務(wù)已成為外資銀行利潤的主要來源。外資銀行以其強(qiáng)大的創(chuàng)新能力開發(fā)出一系列的金融產(chǎn)品。僅中間業(yè)務(wù)品種目前外資銀行就達(dá)到1000余種,大約是我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種的3～4倍。與之相比,在我國加入WTO前,由于金融監(jiān)管的限制,外資銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)這一市場只能觀望;加入WTO以后,根據(jù)市場準(zhǔn)入原則,外資銀行憑借其操作規(guī)范、管理先進(jìn)的優(yōu)勢(shì),加緊參與對(duì)中間業(yè)務(wù)的競爭。這方面,國有商業(yè)銀行的競爭能力明顯落后,據(jù)統(tǒng)計(jì),外資銀行辦理的出口結(jié)算業(yè)務(wù)已占我國市場份額的40%左右。我國雖有像中國銀行這樣資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行,但并未體現(xiàn)出規(guī)模經(jīng)濟(jì)效率,與其他跨國外資銀行相比處于劣勢(shì)。我國國有商業(yè)銀行與進(jìn)入我國的大型國際性商業(yè)銀行之間存在著巨大的實(shí)力差距。

3.從投資收益來看,我國國有商業(yè)銀行的大部分收入依然來源于風(fēng)險(xiǎn)性很高的存貸業(yè)務(wù),而風(fēng)險(xiǎn)少、收益高的中間業(yè)務(wù)所占比例很小,投資收益率很低。四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率只有3%左右。外資銀行大約有70%以上收入來源于中間業(yè)務(wù),其存貸業(yè)務(wù)所占比例越來越小。外資銀行的投資收益率遠(yuǎn)大于國有商業(yè)銀行。花旗銀行的凈資產(chǎn)收益率為20%左右,渣打銀行為14%左右。

二、國有商業(yè)銀行與外資銀行競爭的優(yōu)勢(shì)

雖然國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制及管理、經(jīng)營能力和投資收益等方面存在著一定的劣勢(shì),但是,國有商業(yè)銀行在資產(chǎn)比率、市場占有率及客戶群等方面卻具備外資銀行所沒有的良好基礎(chǔ)。

1.國有商業(yè)銀行資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資銀行。從2005年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)分布來看,四大國有商業(yè)銀行仍然占較大比例,資產(chǎn)比率達(dá)到55%,而外資銀行僅為2%。國有商業(yè)銀行雄厚的資金是外資行不能比擬的。

2.國有商業(yè)銀行市場占有率具有相當(dāng)優(yōu)勢(shì)。從市場占有率來看,國有商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展,形成了星羅棋布、覆蓋全國的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),有巨大的市場占有率,可以說有了自己的品牌。在內(nèi)地的各級(jí)銀行,共有77500家分支機(jī)構(gòu),是外資銀行網(wǎng)點(diǎn)的152倍。僅中國工商銀行在全國范圍內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)就超過了18000家,從數(shù)字顯示,國有商業(yè)銀行仍然是市場領(lǐng)導(dǎo)者。入世以來,外資銀行只在我國開設(shè)了511家分支機(jī)構(gòu),摩根大通的報(bào)告列出外資銀行的市場占有率只有1.7%,四大國有商業(yè)銀行的市場占有率為53.5%。兩者相距甚遠(yuǎn)。

3.國有商業(yè)銀行有龐大穩(wěn)定的客戶群。從客戶基礎(chǔ)來看,國有商業(yè)銀行擁有廣泛的客戶群。我國國有商業(yè)銀行根植國內(nèi),經(jīng)過長期的發(fā)展,國有商業(yè)銀行已基本上形成了自己固定的客戶,特別是一些大型、特大型的客戶,在長期合作中,已形成了互相依賴、互相支持、密切聯(lián)系的關(guān)系,這種的關(guān)系,不可能在短期內(nèi)被外資銀行割斷。再加上國家在信譽(yù)、資金上的支持,使得國有商行在人們心中擁有很高的信用度。而且國有商行的網(wǎng)點(diǎn)普及率非常高,分布非常廣泛,在全國各地?fù)碛?7500家分支機(jī)構(gòu)。如此眾多的網(wǎng)點(diǎn)使國有商業(yè)銀行具有很強(qiáng)的異地通匯能力,吸引了眾多的客戶,僅中國工商銀行就擁有1.5億的個(gè)人客戶。外資銀行進(jìn)入我國時(shí)間較短,人們對(duì)外資銀行的了解較少。外資銀行在信譽(yù)度上就遠(yuǎn)比不上有國家支持的國有商業(yè)銀行。而且由于資金、時(shí)間等方面的限制,外資銀行短期內(nèi)不可能在全國范圍內(nèi)廣泛鋪設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn),只會(huì)更多地開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),這就大大限制了客戶范圍。

三、國有商業(yè)銀行與外資銀行的競爭對(duì)策

1.在體制方面,改革落后的銀行體制與制度,改變觀念,大膽創(chuàng)新,推動(dòng)國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制。當(dāng)前,國有商業(yè)銀行建立全面的現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)鍵是加快進(jìn)行股份制改造的步伐,隨著工、中、建的成功改制,我國銀行業(yè)對(duì)外資銀行的全面開放,農(nóng)行的改革刻不容緩。通過進(jìn)行股份制改造,完善國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu),盡快建立符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制。積極學(xué)習(xí)外資銀行的先進(jìn)管理方法使國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰,以真正獨(dú)立的法人身份進(jìn)入市場,煥發(fā)應(yīng)有的生機(jī)與活力。

2.在分支行的設(shè)置方面,由按照行政單位設(shè)置分支行改為按經(jīng)濟(jì)區(qū)設(shè)置分支行,這也是銀行發(fā)展的趨勢(shì)。第一,有利于銀行支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,緩解區(qū)域發(fā)展的不平衡。改革開放以來,伴隨著整體經(jīng)濟(jì)的高速增長,地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差距有增大的趨勢(shì),而增大的區(qū)域不平衡又成為制約整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。一般來說,一定的經(jīng)濟(jì)水平要求一定的金融水平與之相適應(yīng),并要求一定的金融政策與之相匹配,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況制定針對(duì)性的措施,以更好地促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展,縮小地區(qū)間的差距,為我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。第二,有利于國有商業(yè)銀行的減員增效。目前,國有商業(yè)銀行龐大的職員隊(duì)伍不但增加了成本支出,而且降低了勞動(dòng)生產(chǎn)率,并容易產(chǎn)生各種攀比、扯皮現(xiàn)象。國有商業(yè)銀行的減員增效勢(shì)在必行,但按行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)使各國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍及全國,在保持如此眾多分支機(jī)構(gòu)的情況下的大量減員是很難實(shí)現(xiàn)的。一條重要的渠道就是精簡分支機(jī)構(gòu),對(duì)業(yè)務(wù)量達(dá)不到一定要求的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行撤并,機(jī)構(gòu)的撤并必然伴隨著人員的精簡。第三,有利于國有商業(yè)銀行經(jīng)營效益的提高。按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使各經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行制定適合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施,尋找并發(fā)展本地區(qū)的效益增長點(diǎn)。另外,對(duì)歸入撤并行列的二級(jí)分行,其撤并所導(dǎo)致的收益的減少一般小于成本的減少,這將直接提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率。第四,有利于國有商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平需要不同的金融政策,不同的金融政策具有不同的金融風(fēng)險(xiǎn),需要不同的防范風(fēng)險(xiǎn)的措施,按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以使經(jīng)濟(jì)區(qū)劃行采取適合本行業(yè)務(wù)特點(diǎn)的防范風(fēng)險(xiǎn)措施,以最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。第五,有利于國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的推進(jìn)。按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)可以在很大程度上避免地方政府對(duì)銀行的干涉,有利于國有商業(yè)銀行按自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)主體地位進(jìn)行改革。

篇（9）

個(gè)別國有銀行雖然在部分分支機(jī)構(gòu)試點(diǎn)進(jìn)行了扁平化管理的改革，取得了一些經(jīng)驗(yàn)。但由于中國經(jīng)濟(jì)本身發(fā)展不平衡、市場經(jīng)濟(jì)體制與法律不完善、固有企業(yè)文化根深蒂固的特點(diǎn)，就十分有必要對(duì)全面推行扁平化管理改革進(jìn)行深人細(xì)致和審慎的預(yù)先研究。

1國有商業(yè)銀行現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)的形成

四大國有商業(yè)銀行現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)形式的形成是與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)密不可分的。當(dāng)初的設(shè)置是伴隨著國家行政機(jī)構(gòu)的設(shè)置而并行設(shè)置的，完全沒有經(jīng)濟(jì)角度的考慮，是標(biāo)準(zhǔn)的總分制商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)，從理論上講也是標(biāo)準(zhǔn)的直線—職能式的組織結(jié)構(gòu)。雖然1995年《商業(yè)銀行法》的頒布實(shí)施標(biāo)志著專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的根本轉(zhuǎn)軌，也為商業(yè)銀行的經(jīng)營提供了法律保障并由此開辟廣闊的發(fā)展前景，但由于國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)體制等根本問題上的改革幾乎沒有什么進(jìn)展，幾年時(shí)間過去了，這種管理組織結(jié)構(gòu)模式一直延續(xù)至今。

2現(xiàn)行結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)及利弊

2.1國有商業(yè)銀行現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)主要特點(diǎn)

機(jī)構(gòu)龐大，覆蓋面廣;管理層次多，權(quán)力相對(duì)集中，等級(jí)明顯，管理幅度較窄;職能部門林立，相對(duì)獨(dú)立;黨政不分，存在不少與經(jīng)營無關(guān)的內(nèi)設(shè)部門。

2.2國有商業(yè)銀行現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)

由于網(wǎng)點(diǎn)覆蓋廣，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，形成服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，具有為客戶提供全面、高質(zhì)量的金融服務(wù)、實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的潛能;由于分支機(jī)構(gòu)眾多，易于吸收存款以及在全系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑和使用資金，使資金能夠得到有效、合理地使用;有利于業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的統(tǒng)一指揮和內(nèi)部實(shí)行高度分工，利于發(fā)揮職能部門的專業(yè)化指導(dǎo)和參謀作用;在經(jīng)濟(jì)和市場條件比較穩(wěn)定的時(shí)期運(yùn)行比較順暢。

2.3現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)的問題

管理上條塊分割，職能部門之間橫向聯(lián)系不理想，容易產(chǎn)生脫節(jié)和矛盾，協(xié)調(diào)與協(xié)作不理想。

由于管理層次過多，企業(yè)上下信息溝通路線較長，容易導(dǎo)致上傳下達(dá)的信息傳遞不暢，影響決策反應(yīng)速度和執(zhí)行效果，導(dǎo)致有令難行、有禁難止等等間題;在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)和市場條件變幻莫測的情況下，這種傳統(tǒng)的金字塔式的組織結(jié)構(gòu)，已經(jīng)明顯表現(xiàn)出笨重、遲緩、缺少靈活性的弊端;現(xiàn)行管理組織結(jié)構(gòu)要求總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)具備較強(qiáng)的控制能力，要求總行有完善的信息系統(tǒng)和嚴(yán)密的成本控制手段，否則會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的效益下降，尤其是在我國地域遼闊、行政區(qū)劃眾多、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和人文狀況差別很大的情況下，就更增加了控制上的難度;人員管理上也存在問題，如果調(diào)動(dòng)頻繁，則會(huì)導(dǎo)致新人對(duì)市場、環(huán)境和客戶了解不夠;如果一些人員長期呆在一個(gè)地方不動(dòng)，上級(jí)行的控制能力將會(huì)下降;最基本營業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量眾多，但功能單一，投人產(chǎn)出比不合理，人均勞動(dòng)生產(chǎn)效率和效益偏低，尤其以經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)最為突出;在業(yè)務(wù)職能管理上層次過多、分工過細(xì)，重復(fù)勞動(dòng)及冗員問題突出。

3國有商業(yè)銀行推行扁平化管理?xiàng)l件分析

3.1必須清醒地認(rèn)識(shí)這項(xiàng)改革的必要性

首先，推行扁平化管理是形勢(shì)發(fā)展的需要，中國加人WTO以后，根據(jù)有關(guān)資料的統(tǒng)計(jì)，將有135家外資銀行立即可獲準(zhǔn)開辦人民幣業(yè)務(wù)，還有430家設(shè)立了代表處等待升為支行，而后隨著金融市場的逐步開放，五年后外資銀行將享受國民待遇，就會(huì)不斷大量涌人，到那時(shí)國有商業(yè)銀行既使足不出戶，也將直接面臨激烈的國際、國內(nèi)市場競爭。

其次，國有商業(yè)銀行作為一個(gè)機(jī)構(gòu)、人員龐大的總分制商業(yè)銀行，存在著上面所述的諸多問題，也只有通過逐步的改革才能解決問題，建立起更加靈活、適應(yīng)市場變化的管理組織形式。

3.2具備推行扁平化管理的基本條件

扁平化的管理組織形式本身對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營水平和人員素質(zhì)要求是相對(duì)較高的，尤其是企業(yè)本身的行業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)應(yīng)對(duì)扁平化管理更具有適應(yīng)性和發(fā)揮管理效能。一些知名管理學(xué)者更加推薦扁平化管理在一些個(gè)性化服務(wù)要求較高的行業(yè)如銀行業(yè)先行，已經(jīng)從理論上解決了銀行業(yè)采取扁平化管理的適應(yīng)性問題。在其他方面國有商業(yè)銀行經(jīng)過多年由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的努力，已經(jīng)形成幾大資源優(yōu)勢(shì):一是服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋優(yōu)勢(shì);二是現(xiàn)有客戶資源優(yōu)勢(shì);三是人才儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì);四是已形成的企業(yè)形象優(yōu)勢(shì);盡管這些資源優(yōu)勢(shì)還未能充分轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力而形成競爭優(yōu)勢(shì)，但使國有商業(yè)銀行的改革具備了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)條件，正是因?yàn)橛辛诉@些條件才有可能采用扁平化管理等先進(jìn)管理法對(duì)這些資源進(jìn)行合理地配置和充分地利用，達(dá)到興利除弊的改革目標(biāo)。

4國有商業(yè)銀行扁平化管理改革的建議

如果說國有商業(yè)銀行推行扁平化管理是可行的，那么還存在如何實(shí)踐扁平化管理并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的改革策劃、組織與實(shí)施問題，這是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的問題，也是一項(xiàng)相當(dāng)艱巨的工作。這一改革必須遵照現(xiàn)代企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)的程序，科學(xué)、謹(jǐn)慎地開展。

4.1必須明確推行扁平化管理所應(yīng)追求的目標(biāo)

(1)扁平化管理必須促進(jìn)各種資源的合理配置、投人產(chǎn)出比的提高、人均勞動(dòng)生產(chǎn)率和效益的提高，增強(qiáng)對(duì)市場變化的反應(yīng)和適應(yīng)能力，提高對(duì)客戶需求的滿足水平。

(2)扁平化管理所要達(dá)到的目標(biāo)不能過多、過高，重點(diǎn)應(yīng)放在解決因傳統(tǒng)的管理組織結(jié)構(gòu)而導(dǎo)致的問題和矛盾上面，而不能把國有商業(yè)銀行存在的諸多突出問題統(tǒng)統(tǒng)歸結(jié)于管理組織問題而企望通過扁平化管理統(tǒng)一加以解決。

4.2必須因地制宜地推行扁平化管理

國有商業(yè)銀行的眾多分支機(jī)構(gòu)遍布全國各地其個(gè)性差別可想而知。就拿省內(nèi)來說，其經(jīng)營環(huán)境也千差萬別，同級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和效益更是相差甚遠(yuǎn)，經(jīng)營管理上存在的問題既有共性又有各自的特殊性，所以在推行扁平化管理過程中不可能存在一個(gè)放之四海而皆準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)模式。必須結(jié)合本地區(qū)、本行的實(shí)際推進(jìn)這項(xiàng)改革。

4.3與國際上扁平化管理的區(qū)別

國有商業(yè)銀行推行的扁平化管理在減少管理層次、增加管理幅度、建立全功能、小規(guī)模的經(jīng)營單位等方面與國際標(biāo)準(zhǔn)的扁平化是相一致的，但是更應(yīng)該注意因所處環(huán)境和行業(yè)特點(diǎn)及自身?xiàng)l件的差距所產(chǎn)生的差別，國際上扁平化管理強(qiáng)調(diào)分權(quán)、要求員工都能成為企業(yè)家，但對(duì)于國有商業(yè)銀行而言，由于員工的綜合素質(zhì)還普遍無法達(dá)到那樣高的標(biāo)準(zhǔn)，絕對(duì)不可以照搬照套，關(guān)鍵是要能夠借鑒扁平化管理思想的精髓推行特色的扁平化管理。

4.4扁平化管理必須全面、系統(tǒng)地實(shí)施

為了取得良好的效果，扁平化管理的實(shí)施必須講求系統(tǒng)化地配合。同其它面的根本性改革配套進(jìn)行，諸如產(chǎn)權(quán)形式、用工制度、分配制度等等;同扁平化管理相配套的業(yè)務(wù)流程的改革;同扁平化管理相適應(yīng)的各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度的改革。

4.5確定扁平化管理的層次及運(yùn)行模式

國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的規(guī)模比較大，而中國的經(jīng)濟(jì)地理情況又比較復(fù)雜，所以現(xiàn)行的總分制組織形式是比較切合實(shí)際的，至于說是采取管轄行模式還是區(qū)域型模式效果更好，可以通過改革實(shí)踐來探索和檢驗(yàn)，但是總行直隸型應(yīng)該說更近于國外一些大公司的扁平化，但對(duì)象國有商業(yè)銀行這樣的剛剛起步、問題還很復(fù)雜的商業(yè)銀行是不宜采用的。國有商業(yè)銀行的扁平化改革必須確定一個(gè)初步的范圍，是在二級(jí)分行先推開，其他管理層次保持不變;還是在一級(jí)分行以下全面推行，這是一個(gè)必須預(yù)先確定的扁平化幅度的問題。

4.6解決扁平化管理與中央銀行監(jiān)管之間的矛盾

國有商業(yè)銀行推行扁平化管理還必須解決在機(jī)構(gòu)設(shè)置上受中央銀行監(jiān)管限制的問題。我國屬于中央銀行監(jiān)管比較嚴(yán)格的國家，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并、升級(jí)、遷址、更名等所有活動(dòng)都要履行嚴(yán)格的審批程序，而能否得到批準(zhǔn)又是一個(gè)未知數(shù)，由二級(jí)分行自己操作起來難度較大。所以，總行應(yīng)向中央銀行提交一個(gè)整體方案和計(jì)劃，才能有利地促進(jìn)扁平化管理的深人。

4.7扁平化管理需要技術(shù)支撐和服務(wù)保障

篇（10）

【關(guān)鍵詞】

國有商業(yè)銀行；社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)；機(jī)制體制

中國現(xiàn)有的機(jī)制體制決定了短時(shí)間內(nèi)我國以國有商業(yè)銀行為主體的基本格局不會(huì)改變，國有商業(yè)銀行的主體地位不會(huì)動(dòng)搖，四大國有商業(yè)銀行即是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的主力軍，也是我國金融體制改革的先行者。然而，近年來隨著外部環(huán)境的變化，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加、經(jīng)濟(jì)效益下滑、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模增加。因此，加緊實(shí)施我國國有商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，提升金融服務(wù)質(zhì)量、提高經(jīng)濟(jì)效益、改善銀行金融管理，對(duì)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)資源配置和中國金融全球化、國際化具有不可比擬的作用。20多年以來，我國國有商業(yè)銀行的改革已然取得了不小的收獲，但是隨著改革進(jìn)入深水區(qū)，國有商業(yè)銀行的改革發(fā)展遇到了新的矛盾和新的問題。

一、我國國有商業(yè)銀行存在的體制問題

（一）我國國有商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀20世紀(jì)70年代以來，伴隨著金融市場的日益發(fā)展和金融全球化、信息化、自由化等因素的影響，我國國有商業(yè)銀行的外部環(huán)境隨即受到影響，國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到了前所未有的挑戰(zhàn)。生存環(huán)境面臨著巨大的威脅，銀行業(yè)開始調(diào)整其發(fā)展戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展到證券、基金、信托、投資及資產(chǎn)管理等，至此，國有商業(yè)銀行不僅具有傳統(tǒng)的信用中介功能、融資功能，還具備資產(chǎn)管理、信托投資、保險(xiǎn)、經(jīng)紀(jì)和投資銀行等功能。伴隨著改革的日益深化，國有商業(yè)銀行的服務(wù)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力和盈利能力皆不可同日而語。但與國外銀行相比，還存在一定的差距。從規(guī)模上看，國有商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模上都位居世界銀行前列，但沒有達(dá)成范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。在風(fēng)險(xiǎn)性方面，從資本充足率上看，國有商業(yè)銀行的資本充足率較低，這也從另一個(gè)方面說明我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大，從不良資產(chǎn)比率來看，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率比國外高。在效率性指標(biāo)方面，從人均利潤率看，我國國有商業(yè)銀行明顯不占有優(yōu)勢(shì)，從這一方面可以看出我國銀行冗員嚴(yán)重，人員結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。

（二）我國國有商業(yè)銀行發(fā)展過程中存在的問題1.產(chǎn)權(quán)不明晰嚴(yán)重制約了我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展具體來說一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，單一的公有制國有獨(dú)資企業(yè)的安排，導(dǎo)致了政府所有權(quán)的不明晰，以致企業(yè)缺乏所有權(quán)的約束；二是政企不分，目前四大銀行仍存在著企業(yè)和國家機(jī)關(guān)的雙重性質(zhì)，作為企業(yè)由于單一產(chǎn)權(quán)體制致使約束的軟化，以致存在著以公謀私的現(xiàn)象，作為企業(yè)，銀行內(nèi)部職工的積極性未被充分調(diào)動(dòng)，銀行利潤最大化的根本目的得不到最大限度的釋放。2.經(jīng)營結(jié)構(gòu)和治理能力上的缺陷國有銀行的發(fā)展歷史決定了其不可避免存在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，官商一體的長期性制約了其市場意識(shí)，導(dǎo)致其自我發(fā)展意識(shí)不強(qiáng)，競爭意識(shí)淡薄，創(chuàng)新思維滯后。因此我國國有商業(yè)銀行在其長期發(fā)展的進(jìn)程中形成了體制陳舊、機(jī)構(gòu)臃腫、人員冗雜的種種不良現(xiàn)象。隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，國有商業(yè)銀行的經(jīng)營與治理能力已嚴(yán)重限制了其發(fā)展壯大。

二、我國國有商業(yè)銀行改革策略

（一）重組國有商業(yè)銀行，實(shí)現(xiàn)我國國有商業(yè)銀行均衡發(fā)展70年代末期以來，我們打破了銀行業(yè)“大一統(tǒng)”傳統(tǒng)模式，實(shí)現(xiàn)了銀行組織體系多元化。目前，我國基本上建立起了以國有銀行為主體，股份制國有商業(yè)銀行和地方國有商業(yè)銀行共存的多元化金融體系，這一金融體系無疑不僅加強(qiáng)了銀行業(yè)競爭力，也提高了金融資源的配置效率。然而目前我國國有商業(yè)銀行體系仍是具有寡頭壟斷性質(zhì)的，其特點(diǎn)是行業(yè)過度集中，少數(shù)銀行規(guī)模過大，更多的銀行規(guī)模過小；依托國內(nèi)市場的銀行過多，依托國外市場的銀行過少，以致?lián)p害了競爭的公平性。中國現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制決定了未來一個(gè)較長時(shí)間內(nèi)國有銀行的主體地位不會(huì)動(dòng)搖，其改革過程中遇到的新問題新矛盾決定了國有銀行改革力度要大，其一解決其產(chǎn)權(quán)主體缺位的問題，建立起規(guī)范，有力的產(chǎn)權(quán)制度；其二是并撤分支機(jī)構(gòu)，精簡人員。而股份制國有商業(yè)銀行當(dāng)前及未來一段時(shí)間很大程度上依賴于政府的扶持與支持，在利率政策和稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)上扶持其發(fā)展壯大；科學(xué)界定股份制銀行與國有銀行的平等競爭關(guān)系，避免政策歧視。

（二）加速電子銀行建設(shè)，加快電子金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐數(shù)字化社會(huì)的發(fā)展一日千里，電子網(wǎng)絡(luò)滲透在社會(huì)生活的各個(gè)方面，并悄無聲息地改變著我們的生活方式，思維方式，信息獲取方式；對(duì)銀行業(yè)來講，在信息化以前所未有的廣度和深度影響著我們的生活的時(shí)候，銀行業(yè)改革也迫在眉睫。全球國有商業(yè)銀行在當(dāng)前信息化技術(shù)的影響下，業(yè)已形成經(jīng)營方式網(wǎng)絡(luò)化，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)虛擬化等趨勢(shì)。在網(wǎng)絡(luò)金融格局的影響下，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)加快銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)以適應(yīng)現(xiàn)代國有商業(yè)銀行發(fā)展的要求，根據(jù)我國國有商業(yè)銀行電子化發(fā)展現(xiàn)狀，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行努力：一是依據(jù)自上而下的技術(shù)開發(fā)模式，全行全方位的協(xié)調(diào)配合，面向市場，面向管理，共同致力于金融電子化建設(shè)；二是信息化系統(tǒng)的建設(shè)規(guī)劃，建設(shè)以電子網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，集業(yè)務(wù)處理，客戶服務(wù)，客戶維護(hù)為一體的電子信息化系統(tǒng)；三是加大科技投入，通過電子化網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，引導(dǎo)整個(gè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)流程，經(jīng)營管理模式和功能的創(chuàng)新再造。

（三）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，提高員工創(chuàng)新能力與動(dòng)力如今是知識(shí)經(jīng)濟(jì)與互聯(lián)網(wǎng)相輔相成，取長補(bǔ)短的年代，當(dāng)前競爭的實(shí)質(zhì)是人才的競爭，企業(yè)應(yīng)牢記以人為本的理念，提升其生產(chǎn)能力和創(chuàng)新能力。國有商業(yè)銀行需實(shí)施行長責(zé)任制，將其任免、升遷、提拔與其在任的績效相掛鉤；在中層領(lǐng)導(dǎo)干部之間鼓勵(lì)能者上、庸者下，增強(qiáng)其責(zé)任心促使其努力工作；實(shí)行員工績效工資制和末位淘汰制，鼓勵(lì)公平競爭的同時(shí)，獎(jiǎng)勤罰懶，提高員工工作動(dòng)力和創(chuàng)新能力。

三、我國國有商業(yè)銀行發(fā)展展望

我國的國有商業(yè)銀行依然存在著經(jīng)營機(jī)制不健全，資本充足率低的現(xiàn)象，其改革在相應(yīng)的政策和法律的相輔相成的，我們應(yīng)繼續(xù)對(duì)國有銀行實(shí)施股份制改造，以產(chǎn)權(quán)改革為突破口，因地制宜的走市場化道路，改制成有獨(dú)立法人的股份制商業(yè)銀行，形成真正意義的市場化主體，在把握銀行傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，完善提升其各項(xiàng)職能，推動(dòng)改革的創(chuàng)新發(fā)展，并應(yīng)積極迎合歷史潮流完善互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，相信國有商業(yè)銀行依然是促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展主力軍。

【參考文獻(xiàn)】

[1]郭建偉,孟奕岑.中國金融穩(wěn)定的實(shí)現(xiàn):金融倫理道德的實(shí)驗(yàn)分析[J].江南大學(xué)學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）,2015.(11).

[2]董曉健.依靠改革創(chuàng)新激活發(fā)展活力[J].當(dāng)代江西,2015.(11).

篇（11）

中小商業(yè)銀行是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，不同時(shí)期衡量標(biāo)準(zhǔn)不同，其共同特點(diǎn)在于資本金少，業(yè)務(wù)范圍狹窄，服務(wù)對(duì)象集中，地域性突出。以資本額為衡量標(biāo)準(zhǔn)，美國二戰(zhàn)以前10萬美元以下，二戰(zhàn)以后2億美元以下的商業(yè)銀行及互助儲(chǔ)蓄銀行、信用社均屬于此列。在我國，對(duì)中小商業(yè)銀行沒有統(tǒng)一的定義。一種比較普遍的認(rèn)識(shí)是在非證券、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)中，除四大國有商業(yè)銀行外其余都是中小商業(yè)銀行。中小商業(yè)銀行就股權(quán)結(jié)構(gòu)而言，又可分為兩類：股份制商業(yè)銀行和合作制商業(yè)銀行。股份制商業(yè)銀行包括10家全國性股份制商業(yè)銀行和111家城市商業(yè)銀行，合作制商業(yè)銀行包括3000多家城市信用社和四萬多家農(nóng)村信用社。(數(shù)據(jù)截至2001年末)

二、我國的中小商業(yè)銀行在中國銀行業(yè)中的現(xiàn)狀

截至2001年末，中小商業(yè)銀行(股份制商業(yè)銀行)資產(chǎn)總額3.27萬億元，占全國商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的21.57％；存款總額2.54萬億元，占全國商業(yè)銀行存款總額的20.86％；貸款總額1.67萬億元，占全國商業(yè)銀行貸款總額的19.35％。中小商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國金融體系的重要組成部分，成為四大國有商業(yè)銀行以外支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。我們從中小商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行的比較，與外資銀行的比較來看中小商業(yè)銀行在中國銀行體系中所處的位置及比較優(yōu)劣勢(shì)。

(一)中小商業(yè)銀行與四大國有商業(yè)銀行的比較：

1、與國有商業(yè)銀行比較的劣勢(shì)：

(1)從市場格局上看，四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)、存款、貸款占據(jù)了市場80％左右的份額，中國銀行業(yè)市場缺乏有效的競爭。四大國有商業(yè)銀行擁有遍布全國的分支機(jī)構(gòu)，具備強(qiáng)大的零售銀行業(yè)務(wù)的能力，據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布數(shù)據(jù)，截至1999年末，四大商業(yè)銀行在全國共設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)140110個(gè)，而十家全國股份制商業(yè)銀行只有網(wǎng)點(diǎn)4276個(gè)，且網(wǎng)點(diǎn)主要集中在中心城市。

(2)四大商業(yè)銀行有國家作為后盾，有補(bǔ)充資本金的機(jī)制，比如1998年國家通過發(fā)行2700億特別國債來補(bǔ)充國有商業(yè)銀行的資本金，而中小商業(yè)銀行就沒有這項(xiàng)優(yōu)惠政策，除四家上市公司以外，其他中小商業(yè)銀行大都只能通過私募擴(kuò)股、留存收益、股東以部分紅利轉(zhuǎn)注等渠道補(bǔ)充資本金。中小商業(yè)銀行資本金偏少，限制了業(yè)務(wù)的拓展，而增資擴(kuò)股渠道的制約，導(dǎo)致部分中小商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張困難，發(fā)展速度緩慢，存在發(fā)展后勁上的差距。

(3)信用機(jī)制上的差距。四大國有商業(yè)銀行完全以國家信用為基礎(chǔ)，而中小商業(yè)銀行卻沒有這個(gè)條件。

(4)處理不良資產(chǎn)的差距。四大國有商業(yè)銀行可將自身的不良資產(chǎn)剝離給資產(chǎn)管理公司，而中小商業(yè)銀行則沒有這個(gè)條件。據(jù)中國人民銀行的最新統(tǒng)計(jì)，截至2002年9月30日，信達(dá)、華融、東方、長城四家資產(chǎn)管理公司共處置不良資產(chǎn)2323億元。

2、與國有商業(yè)銀行比較的優(yōu)勢(shì)：

(1)從經(jīng)營機(jī)制上看，四大商業(yè)銀行仍未轉(zhuǎn)化為真正的商業(yè)銀行，缺乏追求利潤的沖動(dòng)，而中小商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制靈活，有較強(qiáng)的追求利潤的沖動(dòng)。

(2)從歷史包袱來看，四大商業(yè)銀行有較重的歷史包袱，冗員較多，不良資產(chǎn)較大，而中小商業(yè)銀行則是輕裝上陣，沒有什么歷史包袱。

(3)與四大相比，中小商業(yè)銀行規(guī)模較小，資產(chǎn)負(fù)債率比較低，資本充足率較高，由于實(shí)行股份制，經(jīng)營機(jī)制較為靈活，員工的積極性較高，易于采納先進(jìn)的經(jīng)營管理辦法和技術(shù)。

(二)中小商業(yè)銀行與外資銀行的比較：

1、與外資銀行比較的劣勢(shì)：

(1)外資銀行經(jīng)營資金實(shí)力雄厚，我國營業(yè)額最大的工商銀行在1999年也只能在世界銀行界排第27位，營業(yè)額只有排第一位的德意志銀行的三成多。外資銀行機(jī)制靈活，有先進(jìn)的營銷技術(shù)和超前的服務(wù)觀念，良好的信譽(yù)，較強(qiáng)的金融創(chuàng)新能力。

(2)規(guī)模較大的外資銀行基本上都建立了全球清算系統(tǒng)和全球客戶服務(wù)系統(tǒng)，全球范圍內(nèi)的資金往來當(dāng)日即可完成。同時(shí)，外資銀行在電子化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展上擁有技術(shù)資金上的優(yōu)勢(shì)。

(3)外資銀行擁有較大的人才優(yōu)勢(shì)。一方面，外資銀行擁有許多在國際金融市場從事多年金融業(yè)務(wù)的金融人才；另一方面，外資銀行可以利用委以重任、高薪和出國、員工持股、期權(quán)持股等優(yōu)厚條件挖走國內(nèi)銀行的優(yōu)秀人才；第三，外資銀行還非常注重員工的培訓(xùn)工作，以及有具吸引力的激勵(lì)機(jī)制。

(4)中小商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)主要集中在大中城市，而外資銀行的業(yè)務(wù)也將集中在中心城市，地域范圍會(huì)與中小商業(yè)銀行重疊，雙方的競爭更直接。

(5)外資銀行目前還享受一些超國民待遇，包括：外資銀行所得稅率為15％，且有“兩免三減”的優(yōu)惠，而中小商業(yè)銀行的所得稅率為33％。

(6)外資銀行多為綜合性商業(yè)銀行，許多創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)，而中小商業(yè)銀行任何新業(yè)務(wù)都要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。