緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇審計整改情況報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

1、實行民主理財，進一步強化內部財務管理

進一步健全財務管理，殘疾人勞動服務所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務也納入機關管理范疇，使之在市殘聯領導的監督和制度的約束之下運行。

2、實行財務公開，接受來自外界監督

對勞動服務機構的殘疾人就業保障金、康復中心的專項康復經費以及市殘聯的其他大額經費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業保障金的收入，年前經市長辦公會議討論，預定收取總額；對于開支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業最需要的地方

3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核

我們市殘聯系統的機關、勞動服務所、康復中心的財務，均實行分戶核算。

二、加強項目資金管理，全過程監控

加快研究和制定市殘聯編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下撥款項的現狀，強化機關各部門職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學、實施到位、專款專用，發揮有限資金的最大效用。

按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯將有關情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。

建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監督、檢查，發現問題及時糾正和處理。

三、委托社會機構，提供專業服務

鑒于機關委托社會機構開展專業工作已是事業發展的大勢所驅，市殘聯根據自身事業發展需要，在委托社會機構從事專業活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構，讓更多的殘疾人受益于專業服務。

1、委托開展重度殘疾人居家養護服務項目，探索殘疾人服務專業化

一是委托一家專業醫療機構對服務對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

二是委托兩家社會組織為全區重度殘疾人服務，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復、心理咨詢、家政等服務，同時還承擔起對服務員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

三是委托有資質的社會組織每月開展一次居家養護質量跟蹤。設計問卷定期調查，充分傾聽服務對象的反饋意見和建議。

2、委托開展滿意度專業調查跟蹤，探索服務質量最優化

為了提高向殘疾人服務的質量，委托有關醫學會第三方進行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門、街鎮殘聯、殘疾人）認可，進一步調動了衛生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

四、建立考評等機制，強化內部審計

1、建立內部審計制度：

一是每年一次對市殘聯下撥各區縣殘聯的康復經費和殘疾人就業保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯直屬單位經費使用和管理進行審計；三是對市殘聯機關各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經費支出進行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經費預算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領導干部離任進行審計。市殘聯處級以上領導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經審計后方能離開原崗位。

2、制定《市殘聯大額物品采購招標暫行辦法》

篇（2）

【正文】

關于審計問題整改情況的報告

大武口區審計局：

《寧夏回族自治區石嘴山市大武口區審計報告》（石大審報〔2020〕7號）收悉，我局高度重視，局黨組召開會議專題研究部署，按照“誰分管、誰負責”及“歸口管理”原則，由主要領導親自督辦、分管領導直接負責、安排專人具體落實，對《報告》提出問題認真對照自查，建立整改臺賬，實行銷號辦理。現將整改落實情況報告如下：

一、預算執行力方面存在問題

（一）年初預算編制比例低，預算約束力不強

整改落實情況：我局2019年部門預算資金編制率低，主要是在年初預算時未能提前研判所承擔政府投資項目建設概算，所以未能將項目建設資金納入年度預算，造成預算資金編制率低。在今后的年度預算中，我們將嚴格按照《預算法》及《行政單位財務規則》相關規定，聚焦部門主責主業，結合轄區財政實力，適當加大項目支出年初預算比例，將本年度明確實施項目和可支配財力全部納入年度預算，提高部門年度預算編制的準確性和完整性，以增強預算執行的嚴肅性。

（二）單位指標執行率較低

整改落實情況：我局嚴格按照項目建設投資完成進度比例支付相應工程款，因部分項目建設進度不平衡影響，報告中指出的三筆專項資金未能及時支付。截至目前，三項專項資金已支出100%。今后，我局嚴格按照專項資金用途、用款計劃及時支付資金，加快資金支付進度，切實提高財政資金使用效益。

（三）非稅收入10.16萬元未及時上繳國庫

整改落實情況：未上繳資金分別于2020年3月和2020年5月已上繳國庫。今后，我局嚴格按照相關法律、行政法規和財政有關規定，將應當上繳的預算收入，按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限將非稅收入上繳國庫。

（四）未按照資金用途使用專項資金704.69萬元

整改落實情況：我局歷年實施各類重點項目拖欠工程款較多，2019春節前施工單位多次上訪，區財政無項目資金指標撥付。為解決突發上訪問題，區財政撥付了5萬元人員經費用于支付2015年大武口區朝陽街以北街路市政基礎設施維修工程二標段工程款；2019年大武口區中心商貿區提檔升級項目建設資金699.69萬元，用于支付2013年至2017年歷年工程欠款。對上述兩個方面問題，我局已多方申請項目資金，待資金到位后及時歸還資金原渠道。

二、固定資產管理方面存在問題

關于報廢資產未及時處理、調撥資產未辦理手續、借出資產未及時收回等問題

整改落實情況：我局依據《寧夏回族自治區行政事業單位國有資產使用管理暫行辦法》，已組織人員對占有、使用、借出的資產進行全面清查盤點，及時與調撥接收單位及資產借用單位進行核準，對已報廢資產盡快辦理報廢手續，對已調撥資產及時辦理調撥手續，對借出資產及時收回并做好登記管理，切實做到賬實相符，確保資產和財務信息真實、準確、完整。

三、工程項目管理方面存在問題

（一）未按照規定辦理施工許可證

整改落實情況：在今后項目建設管理中，我局嚴格按照《中華人民共和國建筑法》第七條“建筑工程開工前，建設單位應當按照國家有關規定向工程所在地縣級以上人民政府建設行政主管部門申請領取施工許可證”，加強項目建設管理，在未取得項目施工許可證前，不因趕搶工期而開工建設。

（二）工程項目未按期竣工

整改落實情況：我局承建的大武口區保障性住房污水管網建設工程，工程共分五個標段施工，其中：一、二、三標段于2019年11月份全部完工；四、五標段牽扯綠化補植，2019年11月份綠化補植無法保證成活率，經建設單位、監理單位、施工三家單位協商，決定于2020年春季實施綠化補植；2020年年初受疫情影響，于2020年4月底復工，5月下旬完工。同時，由于該項目雨水管網需穿越世紀大道，且世紀大道西側道路下有國防光纜，工程施工只能在國防光纜不執行戰備任務的間隙組織，所以雨水管網遲遲未能穿越世紀大道。經建設單位、監理單位、施工單位與國防光纜管理單位協商，該段管網進行頂管施工。因大武口區保障性住房污水管網建設屬于整體連通系統工程，五標段管網未能及時穿越世紀大道，所以該工程未能及時竣工驗收。目前，該項目已進入環保驗收階段。

大武口區城市排澇系統建設工程一期二、三標段合同簽訂計劃開工日期為2019年8月10日，因為項目占用寧夏合力工程檢測有限公司部分土地，協商解決完畢土地補償費用金額及及資金來源問題，實際進場施工為9月中旬，在施工過程中需報請規劃變更管線位置的問題，導致11月15日冬季停止施工前無法完工，在2020年春季復工前，又遇到疫情致使復工時間比原計劃延后70天，導致工期滯后。復工后，在確保施工安全和質量的前提下，組織施工單位加班加點，至8月底二、三標段已基本完工。

（三）項目績效管理方面存在問題

——未按照相關規定對工程項目進行績效管理

大武口區中心商貿區提檔升級工程。我局與湖南城市學院規劃建筑設計研究院于2019年7月26日簽訂本項目設計合同，按照2002年國家發改委、建設部編寫的《工程勘察設計收費標準》，此類型改造項目3000萬元以內項目設計收費基價為103.8萬元，我局與設計單位協商后簽訂設計費用為93萬元。2019年11月26日，大武口區發展和改革局批復設計費按3%記取為66.52萬元。我局向大武口區發展和改革局請示超出批復部分的26.48萬元通過項目預備費進行支付，大武口區發改局批復同意。

大武口區特色農副產品一條街改造工程。2019年12月11日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月31日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

大武口區特色餐飲街（解放街文明路至前進路段）改造項目。2019年12月3日，我局與浙江恒欣建筑設計股份有限公司寧夏分公司簽定此項目設計合同，按照國家規范要求設計費率為2%—5%，由于改造項目設計內容較多，故我局與該公司簽定設計費率為3.8%，在文本編制過程中，由于設計單位疏忽，將設計費率編制為3%，2019年12月23日，大武口區發展和改革局批復設計費率下浮為3%。

以上項目設計合同嚴格按照國家相關規定簽訂合同，后續批復低于設計合同簽訂金額，屬于設計文本編制失誤，我局今后將嚴格加強管理，確保設計文本編制與設計合同保持一致。

大武口區城市排澇系統建設工程一期項目，在項目實施前期，嚴格按照《建設工程質量管理條例》規定，委托寧夏圖域達測繪有限公司進行地形圖測繪，委托寧夏德坤巖土工程有限公司進行地質勘察，后委托中國市政西北設計研究院有限公司進行設計。施工過程中，一是由于開挖需要破壞建設東街延伸段機動車道道路，同時，在深基坑專家論證階段，專家提出放大開挖坡比，為了保證現有道路完整性，所以將此段管線向南遷移4.5米；二是此項目管線需穿越海城星湖天地小區現有混凝土路面，為保證兩側樓體建筑安全，設計考慮鋼板樁支護方式進行保護，在深基坑專家論證階段，專家提出鋼板樁支護對兩側樓體有基層擾動，有安全隱患，需要將鋼板樁支護更換為螺旋灌注樁支護；三是五、六標段地勘報告顯示存在0.5—2.5米深液化土質，設計考慮液化土層挖出晾曬處理后重新回填，實際施工過程中，挖出的液化土土質較差，晾曬處理后重新回填無法達到地基承載力要求，故設計出具變更，采用砂夾石換填。

大武口區特色農副產品一條街改造工程、大武口區特色餐飲街改造工程、朝陽街文明路賀蘭山路春節道路亮化工程、2020年春節氛圍營造和中心商業區美化工程，該四個項目均在國家發改委《必須招標的工程項目規定》（國家發改委2018年第16號令）之后實施；2019年3月28日，為進一步規范大武口區政府投資項目管理，大武口區發展和改革局印發《關于印發<大武口區政府投資項目關鍵節點管理規定及流程導則>的通知》，通知中第二條招標投標中明確規定，施工單位、監理單位在滿足施工（按照項目投資規模和類別確定的資質要求）最低資質的同時，項目業主單位采取委托方式選擇信譽好、資金力量雄厚的企業為施工單位，監理單位按照施工規模和類別及取費標準直接委托。我局委托的施工單位均不屬于列入懲戒對象“黑名單”的企業。

（五）內控制度方面存在問題

篇（3）

一、高度重視

XX鎮高度重視本次專項審計發現問題的整改工作，鎮主要領導多次召開專題會議研究，深刻分析原因，并積極采取有效措施，糾正問題和不足。整改的同時，要求突出長效機制建設，完善各項制度、強化工作措施、硬化監管手段，堅決防止類似問題再度發生。

二、整改情況

問題描述：污水處理設施未啟用。

整改情況：未整改到位，預計X月XX日整改到位。

整改措施：1、對用電線路進行全面改造，確保用電安全；2、對蓄水池中的淤泥進行清理，保障設施的正常運行；3、對收集雨污水的管網進行疏通清理，確保雨污水的收集利用；4、對兩臺水泵和兩臺對沖泵進行維修調試，打好運行基礎；5、對污水處理設施周邊的雜草、雜物進行清理整治，真正將污水處理廠建設成惠民工程、亮點工程。

三、下步計劃

（一）利用“地球日”、“環境日”等活動日，加大宣傳力度，動員更多的群眾參與到環境保護活動中來，改善整體環境。

篇（4）

一、關于進一步深化預算管理改革問題

針對預算編制不夠規范的問題，省政府已督促省財政廳認真抓好政府收支分類改革各項工作，并以此為契機，深化部門預算改革。一是進一步規范部門預算編制內容。按照綜合預算的原則，切實做到省級部門及其下屬單位所有收支編入部門預算，并細化到具體的預算項目和相應的政府收支分類科目。二是改進部門預算編制方式。完善支出標準和預算定額，并逐步建立與定額體系相配套的經費支出標準體系和實物配備標準體系。2006年，結合市場價格調整了部分辦公設備配置經費標準。同時，穩步推進事業單位改革，逐步建立事業單位定額體系。三是進一步建立健全各項財政管理規章制度。結合省級部門預算、國庫集中支付改革的有關規定，修訂了《浙江省省級政府采購預算管理暫行辦法》，完善專項資金管理辦法，出臺了《浙江省財政支出績效評價實施意見》，通過制度建設，切實提高預算管理水平。

二、關于強化對二、三級預算單位的財政財務監督問題

針對部分省級下屬單位財務管理較為混亂等問題，省政府已從以下幾個方面采取措施：一是進一步嚴肅財經紀律，省財政廳下發了《關于進一步嚴肅財經紀律的通知》，要求嚴格執行非稅收入“收支兩條線”管理規定；嚴禁各單位擅自開設銀行結算賬戶；嚴禁私設“小金庫”；嚴格執行政府采購制度及國庫集中支付制度；嚴禁以改善單位職工福利等名義，擅自發放獎金、福利和津貼等，進一步增強法制觀念，規范預算行為。二是進一步加強預算管理，切實將財政性其他收入和國有資產收益納入預算管理，加強對一級預算單位的支出審核，增加集中支付系統內劃轉支出的事前審批手續，堵住資金隨意劃轉的漏洞，并積極探索二、三級預算單位集中支付管理的有效辦法。三是督促省級各部門落實對下屬單位尤其是二、三級預算單位的財務監督責任，嚴格財務管理制度、強化內部控制，進一步加強監督檢查的力度，切實追究違法違紀責任，防止違法違紀現象的發生。審計、監察部門加強監督檢查，對違反規定的，一經查實，嚴肅依法依規處理。

三、關于切實加強對政府性投資項目管理的問題

為規范政府投資項目管理，建立健全科學民主的政府投資項目決策和實施程序，優化投資結構，提高投資效益，省政府于2005年3月頒布實施《浙江省政府投資項目管理辦法》，對政府投資項目管理作了全面規定。省政府將進一步提高《浙江省政府投資項目管理辦法》的執行力，重點從三個方面加強政府投資項目管理力度。一是切實加強對政府性投資項目的立項審查，確保項目決策程序規范、科學民主、合法合規，從源頭上提高項目投資的有效性。二是切實加強對政府性投資項目全過程的審計監督、工程質量監督和財政監督，確保工程質量和投資效益。為加強財政管理和監督，省政府還將制定《浙江省政府投資項目財政監督管理辦法》，力求通過“估算控制概算、概算控制預算、預算控制決算”，確保政府性投資項目的有效實施。三是建立健全責任追究制度，對因決策失誤或管理不當造成嚴重損失浪費的，要嚴肅處理。

四、關于進一步提高專項資金使用效益問題

去年以來，省政府采取了整合科技與產業發展專項資金、強化項目預算管理、推進國庫集中支付、開展財政支出績效評價試點等措施，提高專項資金使用效益，取得了較好的效果。在此基礎上，省政府將研究采取若干措施，進一步提高專項資金使用績效。一是按照“存量調整、增量優化”的原則，圍繞省委、省政府中心工作，繼續推進專項資金整合，集中財力辦大事。二是加強立項審查，規范項目申報要求，做到立項依據充分，項目任務目標以及措施明確，便于績效考核和落實責任。三是強化專項資金預算管理，建立項目庫，細化、規范和嚴格項目預算編制，實行項目滾動管理。四是及時清理結余資金，除明確跨2年以上執行的項目支出預算外，若2年未使用完畢的，其結余資金收歸財政用于平衡預算。對使用財政預算資金集中采購的節余資金，其中屬項目支出結余的，由省財政用于平衡預算。五是積極實施財政支出績效評價，年度預算財政支出300萬元以上的專項資金必須進行績效自評，省政府將督促省財政廳抓好績效評價的抽查、監督和指導工作。六是逐步建立與使用績效相掛鉤的激勵機制，將績效評價結果作為今后部門預算的重要依據。績效優良的優先考慮，無正當理由未能達到預期績效目標或績效差劣的，從緊考慮或不予安排。省政府還將督促省財政廳制定《財政支出績效評價考核辦法》，進一步促進財政專項資金使用效益的提高。

五、關于加強對國有企業及投融資機構監管的問題

省政府對省屬國有企業改革和監管工作十分重視，經過近兩年的努力，省國資委先后制定了30多個國資監管規范性文件和44個內部規章制度，建立了國有產權代表、財務報告、內審報告和專職監管等4個報告制度，構建了企業改革方案、清產核資、國有產權處置、經營業績考核等6個審核批復工作流程，初步形成了以產權管理為核心、以授權經營績效考評為重點的國資監管體系。在此基礎上，省屬國有企業改革領導小組先后多次召開會議，專題研究省屬國有資產改革和監管工作，并擬定有關政策措施：一是繼續推進產權多元化改革，大力發展混合所有制經濟。認真研究國有經濟布局和結構戰略調整思路，加大整合和重組力度，做大做強優勢產業。二是完善法人治理結構，努力建立現代企業制度。省政府已對建立省屬國有獨資公司的監事會制度、國有獨資企業和絕對控股企業職工董事制度作了研究，省政府將開展向國有企業派出監事會試點工作，并要求省國資委抓緊制定監事會的工作規程和具體的管理考核辦法，確保其權責相當、監管有效。三是以資產保值增值為核心，加強國有企業經營業績考核。進一步加強審計監督，尤其是完善應收賬款處理等考核辦法，確保經營者年薪與企業真實業績相掛鉤。探索建立省屬國有資產收益或占用費收繳的相應制度，促使國有資產安全增值。

為了規范政府投資行為，防范政府性債務風險，省政府十分重視加強對政府性投融資機構的監管，專門下發了《浙江省人民政府關于加強地方性政府負債管理的通知》和《浙江省地方性政府債務管理實施暫行辦法》。省政府研究了外債管理工作，將出臺《關于進一步加強政府外債管理工作的通知》。省政府將督促有關部門落實各項管理制度的規定，把政府債務納入規范化、制度化管理軌道，切實防范和化解債務風險。省政府將在義烏召開全省政府性債務管理工作會議，進一步研究加強和改進政府性債務管理工作。

六、關于切實做好審計查出問題的整改工作情況

(一)關于預算編制不夠規范問題的整改情況。

1、關于項目內容構成不夠細化問題的整改情況。省政府已督促省財政廳進一步加強專項資金預算編制管理，嚴格項目編制要求，力求將預算編制細化到具體項目，并加強對項目預算的審核，切實提高專項資金的使用效益。

2、關于預算編制內容不完整、不少收支游離于預算之外問題的整改情況。省政府已督促省信息產業廳、省建設廳、省水利廳進行整改，要求嚴格做到“收支兩條線”，包括部門預算外資金以及其他不同來源的所有收入都必須編入部門預算，足額及時上繳。

關于省信息產業廳將房租收入用于工會發放職工福利的問題。省信息產業廳已于2005年8月將房租結余65357.60元交入省級機關會計核算中心行政賬戶，同時規定今后凡擁有產權證的自有住房租金收入，一律交入省級機關會計核算中心行政賬戶進行統一核算，不再作為工會福利。

關于省建設廳收取國有股紅利473.88萬元賬掛“暫存款”問題。2004年8月，省建設廳收取的國有股紅利473.88萬元，以暫存款的形式賬掛省級會計核算中心賬戶。因當時省國資委和省財政廳正在著手制定有關省屬企業國有資產收益收繳辦法，省建設廳打算待辦法出臺后對收取的國有股紅利按規定進行辦理，并根據有關政策，報經省有關部門批準后，用于該廳直屬企事業單位的改制調劑費用。由于此辦法至今未出臺，該國有股紅利至今未動用。

關于省水利廳向下屬事業單位收取收入調節基金問題。省水利廳已于2005年停止執行《浙江省水利廳直屬事業單位在職職工收入考核辦法(試行)》，也相應停止收取調節基金。

(二)關于預算執行不夠嚴肅、隨意性較大問題的整改情況。

1、關于擠占專項經費情況較為普遍問題的整改情況。省政府已督促省海洋與漁業局、省信息產業廳進行了整改，要求必須嚴格財政預算支出管理，加強對專項經費使用的管理和監督，切實做到專款專用。

關于省海洋與漁業局將撥入的引種育種、病害防治、企業扭虧增盈專項資金轉為“事業基金”問題。由于客觀因素，暫時無法實施該項目，省海洋與漁業局正在積極創造條件，組織實施。關于省海洋科技開發中心將專項資金用于發放職工工資、獎金、計提福利費的問題，省海洋與漁業局已督促該單位進行整改，同時加強資金管理，杜絕發生此類問題。

關于省信息產業廳下屬單位在專項經費中列支職工基本工資、獎金、物管費的問題，全部進行了整改，按照財政預算規范管理要求，均已作調賬處理。

2、關于專項經費未及時撥付使用問題的整改情況。省政府已督促有關部門加強項目管理，明確工作目標，制定工作計劃，加快項目實施進度，避免把項目拖到次年。

關于省海洋與漁業局未及時撥付專項資金問題。省海洋與漁業局已進行了清理，可撥付的已于2005―2006年陸續撥付有關單位，節余資金將按規定陸續轉入事業基金。

關于省建設廳下屬的城市化規劃專項經費至2004年底尚有2444.79萬元結余，使用率低下問題。省建設廳根據審計意見已作了認真整改，并督促各課題組加快課題研究進度，保證質量，盡快完成結清。

關于省民政廳項目資金使用低下問題。省財政廳已督促省民政廳在編制2006年部門預算時，提高預算編制的準確性、合理性，并要求嚴格按照財政核準的項目內容和金額使用，對需跨年度使用的特殊情況，必須寫出書面報告，說明原因和項目預計完成時間。同時加大項目預算執行情況監督檢查力度，努力使財政資金及時發揮效益。

3、關于省水利廳和省海洋與漁業局未按規定實施政府采購問題的整改情況。省水利廳、省海洋與漁業局已全部作了整改，同時將加強政府采購管理，嚴格按有關規定做好政府采購工作。

(三)關于財務管理不夠規范問題的整改情況

1、關于違規收費、“收支兩條線”規定執行不嚴問題的整改情況。省政府已督促有關部門加強收費項目清理，及時公布新的收費項目和標準，接受社會監督。同時嚴格實行財政專戶管理，切實做到“收支兩條線”。

關于省教育廳組織的全省計算機等級考試和大學外語等級考試報名考務費未全額納入省財政專戶管理問題。省教育廳已作了整改，發文要求各有關高校收取的報名考務費全額上繳省級預算外資金財政專戶。

關于省供銷社向興合集團公司收取管理費問題。2005年審計整改后，省供銷社已不再向興合集團公司收取管理費。

2、關于國有資產管理和處置存在一定隱患問題的整改情況。省財政部門將與有關部門共同研究，進一步加強對國有資產的管理。一是加大資產清查力度，確保固定資產足額登記入賬。二是加大對外投資和資產處置監管，加強資產收益管理，防止國有資產流失。

關于普陀山錦屏山莊股權的轉讓問題。省供銷社根據審計意見進行整改，正在修訂社有資產處置管理辦法，以進一步加強對社有資產的監督管理。

關于省海洋與漁業局以企業改制款替下屬金海賓館列支房租的問題。省海洋與漁業局已按要求進行賬務調整，暫作掛賬處理。

關于省信息產業廳下屬省電子器材有限公司未及時上繳應繳財政的改制處理資產49.5萬元問題。省電子器材有限公司已將款項上繳省信息產業廳。

關于部分省級單位固定資產未入賬或未及時增加固定資產價值問題，省新聞出版局、省監獄管理局、省信息產業廳已根據審計意見，分別于去年和今年將上述資產補記入賬或增加固定資產價值。

關于省教育廳機關工會投資“娃哈哈”法人股問題。省教育廳機關工會已于2005年11月對杭州娃哈哈美食城股份有限公司的42萬元投資調整入賬。

3、關于下屬單位會計核算較薄弱，收入不入賬、漏繳稅金，賬外發放福利、虛開發票套現發放福利等問題的整改情況。

關于省教育廳下屬省教研室將收取的教材組織編寫費等費用未作收入反映問題。省教研室已于2005年10月按要求調整賬務，將該款項從“其他應付款”科目轉入“其他收入”科目。

關于省供銷社下屬興合集團控股的部分成員企業收益未按規定予以反映問題。省供銷社已作整改，將收益按照規定進行賬務處理。

關于省信息產業廳下屬無線電監測站賬外收入12.69萬元直接發放14位職工福利、擅自核銷對省無線電通信技術公司的投資款問題。省無線電監測站已作整改，將賬外收入用于直接發放職工福利后的余額交入法定賬戶；已對擅自核銷的投資款作相應的賬務調整。

篇（5）

【正文】

寧波市鎮海區審計局：

你局出具的審計報告（鎮委審辦行報〔2020〕12號）等審計結果文書2020年12月21日收悉，整改期限至2021年2月18日。現將審計發現問題的整改情況和審計建議采納情況報告如下:

一、整改總體情況

我局領導高度重視，對審計提出的相關問題追根溯源、舉一反三，不折不扣按要求落實整改。目前，要求我單位整改的問題共有2個，現已整改2個；提出審計建議3條，已采納3條。

二、問題整改的具體情況

1.關于預算編制不夠精準的問題。

審計整改情況：已根據要求進一步加強預算項目前期調研，合理控制預算規模，提高預算準確性。

2.關于預算編制不夠完整的問題。

審計整改情況：根據鎮海區財政局《關于印發

三、審計建議采納情況

已采納的審計建議：

1、強化預算管理。牢固樹立政府過“緊日子”思想，從緊從嚴控制政府開支，加強結轉結余資金統籌，提高資金使用效益，把有限的財政資金用在刀口上，切實保障“六穩”“六保”等重點工作。

2、規范經費支出。加強專項經費、“三公”經費、會議費、培訓費等支出管理，項目經費嚴格履行專款專用原則，加強各類專項經費管理辦法的學習和落實，規范各項經費支出，杜絕經費轉嫁下屬單位行為。

篇（6）

按照區委及區人大辦的統一部署，2020年5月15日至6月15日區審計局對我局進行了為期一個月的審計。區審計局向我局反饋審計意見，實事求是地指出了工作中存在的主要問題和不足，有針對性提出了整改意見和建議。局黨委高度重視、立即召開專題會議，研究部署整改落實工作，針對區審計局指出的問題和意見建議，逐條逐項認真分析，研究制定整改方案，明確整改目標，細化責任分工，強化整改措施和具體完成時限。通過全局各級黨員干部職工的共同努力，截至目前，區審計局反饋的兩方面問題，目前已經全部整改完畢，并進入長效管理。現將整改情況報告如下。

（一）涉企保證金清理未按時完成。

整改問題：17個項目602.96萬元住宅物業保修金尚未清退。截至2020年5月底，區住房和城鄉建設局代管的住宅物業保修金有17筆本金合計602.96萬元已到期，未及時清理并退還各建設單位，涉及15家開發商。

整改情況：目前17個項目均已按《浙江省住宅物業保修金管理辦法》（浙政發〔2007〕19號）、《嘉興市建委關于印發嘉興市區住宅物業保修金管理操作流程的通知》（嘉建〔2017〕4號）要求，將保修金退還事項在物業小區內公示，公示期為1個月。公示期滿未收到業主、業主委員會、社區居民委員會、物業服務企業及屬地建設（物業）主管部門書面異議（或異議撤銷）的，開發建設單位可按規定持保修金退還申請報告、業主委員會及物業服務企業公示無異議書面證明等材料提出退還申請，經我局按照相關程序審批后，將保修金本息余額退還給開發建設單位。

下一步，我局將進一步加強保修金事項日常管理，完善資金臺賬，嚴格退還程序，強化監督檢查，做到應退盡退。

篇（7）

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一、整改基本情況

根據區審計局對老舊小區綜合改造提升工程的專項審計調查報告及調查問題清單，街道領導高度重視，多次對相關問題進行專題研究。要求舊改專班連同跟審單位針對審計調查反映問題舉一反三全面展開拱宸橋老舊小區改造項目的自查整改工作。對于涉及拱宸橋老舊小區改造項目的6個問題進行整改。具體工作情況如下：

二、具體整改情況

（一）存在概算執行不到位情況

審計問題1：存在概算執行不到位情況

整改情況：該問題暫未整改。舊改項目需根據現場社區、居民的意見及現場實際情況進行動態調整，考慮部分現場情況不滿足施工條件，存在安全隱患的項目取消施工，對概算中未實施的項目，后期結算審計單位將會扣除。

針對此問題，我街道將進一步加強對項目的統籌管理，在今后項目中將深入社區，了解群眾需求，同時要求參建單位做好前期現場的踏勘及審核工作。

責任科室：舊改專班 責任人：周芬。

（二）投資控制情況

審計問題2：限額設計施工圖及施工圖預算未落實到位。

整改情況：該問題已整改。舊改項目需要根據社區、居民的意見及現場實際情況不斷進行動態調整，施工圖紙一直在深化調整中，導致預算無法按合同約定節點上報，現拱宸橋街道一標段工程施工圖預算已于2021年9月提交至跟蹤審計單位進行審核。(附件1)

針對此問題，我街道在后續工作中，將嚴格按合同約定推動舊改項目的進度，督促EPC總承包單位施工圖預算的落實，同時要求跟蹤審計單位加快完成施工圖預算審核工作，合理控制項目總投資。

責任科室： 舊改專班 責任人：周芬。

（三）合同管理情況

審計問題3：進度款未按合同約定節點支付。

該問題暫無法整改。根據關于印發《拱墅區老舊小區綜合改造提升專項補助資金管理辦法》的通知（拱住建局〔2020〕25號）第七條“各街道根據本區域老舊小區綜合改造提升項目實施進度，可在每年3月、6月、9月中旬前向區住建局提出市、區兩級補助資金申請，經區住建局與區財政局審核后，向市相關部門申請市級補助資金，待市級補助資金到位后，按進度分階段將補助資金撥付至各街道。（1）項目開工。撥付市、區兩級補助資金10%。（2）工程量達到50%。撥付市、區兩級補助資金最高不超過50%。（3）竣工項目最高不超過80%。”資金撥付流程無法滿足按合同約定每月支付。（附件2）

針對此問題，我街道在后續招投標及合同簽訂過程中注意合同支付條款把控，使資金撥付流程與支付條款相匹配。

責任科室：舊改專班 責任人：周芬。

（四）建設管理情況

審計問題4：部分項目未按圖施工。

該問題已整改。經核實拱宸橋街道一標段EPC總承包單位在資料報審時遺漏內墻防水膩子施工及檢測資料，現由監理單位檢查確認拱宸橋街道一標段項目已根據施工圖要求，樓道休息平臺外墻內側墻面膩子實際采用防水膩子施工，且合格證和檢測報告齊全。（附件3）

針對此問題，我街道在后續工作中，加強舊改專班管理水平，落實現場管理工作，同時要求EPC總承包單位加強項目管理，監理單位加強現場監督。

責任科室：舊改專班 責任人：周芬。

審計問題5：竣工驗收不及時。

該問題已整改。街道于2021年8月26日對拱宸橋街道第一批老舊小區改造9個項目組織區級綜合驗收，目前除第二、三標段智慧安防因最初方案設計與竣工驗收標準不一致公安部門未出具驗收評審會部門意見表外，其他相關部門已出具驗收評審會意見并通過驗收。（附件4）

針對此問題，我街道將進一步加強舊改專班對于項目的統籌管理，做好各部門之間的溝通協調工作，推動舊改建設的進度。

責任科室：舊改專班 責任人：周芬。

審計問題6：竣工驗收資料不完整或不規范。

該問題已整改。拱宸橋一標段總承包單位已提交包括智慧安防在內的整套驗收資料及竣工圖紙。并于2021年8月26日組織召開區級綜合驗收會通過驗收并出具驗收評審會部門意見表。（相關資料備查）

針對此問題，我街道在今后工作中，提高建設單位管理能力，加強各參建單位責任的落實，發揮好各單位的專業能力，嚴格按照要求對資料的進行審查。后期擬邀請第三方機構對資料進行內審把控。

責任科室：舊改專班 責任人：周芬。

三、自查自糾的相關情況

(一）關于“個別項目概算編制有誤”的自查自糾情況。

經自查，我街道未發現相關問題。街道將督促EPC總承包單位按合同要求落實限額設計，合理控制項目總投資。同時要求跟蹤審計單位應加快完成施工圖預算審定工作，及時確定項目投資，加強投資控制。街道也將提高風險防范意識，健全審批流程及監督機制，落實主體責任，杜絕超付現象發生，對出現的重大偏差及時進行糾正追回。

（二）關于“限額設計施工圖預算超合同價”問題的自查自糾情況。

經自查，我街道未發現相關問題。在今后的EPC項目中，街道重點把控總承包單位按合同要求落實限額設計，合理控制項目總投資，要求跟蹤審計單位應加快完成施工圖預算審定工作，及時確定項目投資。

（三）關于“部分街道項目進度款存在超付”問題的自查自糾情況。

經自查，我街道未發現相關問題。在下一步的工作中，我們將在重視項目建設的同時提高風險防范意識，健全審批流程及監督機制，落實主體責任，杜絕超付現象的發生。

（四）關于“預付款未按合同約定扣回”的自查自糾情況。

經自查，我街道未發現相關問題。街道在下一步工作中將嚴把資金支付關，在總承包合同中明確“費用包干”，并落實預付款各環節節點，按合同約定扣回預付款，避免工程款超付。

（五）關于“總承包合同主要條款存在爭議或無法執行”和“補充協議主要條款與主合同相違背”問題的自查自糾情況。

經自查，我街道未發現相關問題。今后的工作中舊改辦及跟蹤審計單位將重視合同管理，加強合同合法性、合規性審查，不隨意變更合同實質性條款，嚴格按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。

（六）關于“部分項目改造內容調整未出具聯系單”問題的自查自糾情況。

篇（8）

二、著力規范司（執）法行為。一是注重以問題為導向建章立制，堵塞制度漏洞，促進司（執）法工作進一步制度化、規范化、標準化。二是大力推進司（執）法公開，重視以公開促規范、促公正。三是強化落實責任。嚴格落實司（執）法責任制和有關干預司法活動插手具體案件處理的記錄通報責任追究等制度，實現司（執）法的全過程留痕，加強監督制約，高標準嚴要求，切實規范司（執）法權力的配置和運行。

篇（9）

整改時限：5月26日

篇（10）

審計整改是審計工作的重要內容，是政府依法行政的必然要求。長期以來，審計整改不到位的問題一直沒有得到很好解決，成為行政執法的難點。國務院、市委和市政府高度重視審計查出問題的處理和整改工作，專門召開會議進行研究部署，要求各級政府認真抓好審計整改工作。因此，各街鎮（工業區）、各部門和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，狠抓審計整改的落實，在全區營造一種遵紀守法、誠實守信的良好氛圍。

二、嚴格執行審計整改工作“五項制度”

搞好審計整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區各街鎮（工業區）、各部門、各單位在審計整改工作中，要嚴格執行“五項制度”，確保審計整改工作真正落到實處。

（一）整改情況報告制度。一是被審計單位要在規定時間內向區審計局報告審計整改方案、整改責任人和整改措施；二是區審計局要不定期地向區政府報告審計整改情況；三是每年年底前區政府向區人大常委會報告審計整改綜合情況。通過以上報告制度的落實，使區人大、區政府及時準確了解審計整改工作情況，并以此推進審計整改工作的深入開展。

（二）整改聯席會議制度。審計整改工作聯席會議由區政府辦公室、區紀監委、區委組織部、區人事局、發展改革委、財政局、國資委、審計局等部門主要負責人組成，并落實1名聯絡員，必要時可邀請有關部門列席。聯席會議辦公室設在區審計局。聯席會議每季召開1次，由區審計局通報審計整改情況，提出協調解決審計整改的相關問題的建議，各成員單位通報審計整改工作相關問題，區紀監委、區委組織部將審計整改情況作為干部管理、監督、選用的日常信息。

（三）整改進度督查制度。區政府辦公室及區紀監委督查審計整改工作，并在一定范圍內通報督查結果，促使審計查出問題得到及時糾正。對涉及重大違法違紀問題移送有關部門處理的，要協調溝通，促使有關部門及時依法查處，并將督查、查處結果反饋區審計局。

（四）整改責任問責制度。各單位的主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責的重點對象。問責的主要內容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區紀監委、審計局在這三個方面追究相關人員責任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協委員民意問責、媒體新聞問責等形式。

（五）整改結果公開制度。區審計局要在繼續做好審前公示的基礎上，對審計整改情況進行公開，讓人民群眾了解審計整改情況，促使被審計對象自覺接受社會各方面的監督，充分運用社會力量督促審計整改工作。公開方式主要包括：一是在被審計單位公布審計整改情況；二是在區政府網站上審計整改信息；三是通過新聞媒體宣傳報道審計整改典型，并對那些拒不整改和屢查屢犯的部門或單位的負責人以及直接責任人在一定范圍內予以公開批評。

三、切實加強對審計整改工作的領導

審計整改工作能否取得實效，事關全區經濟社會又好又快發展大局。各街鎮（工業區）、各部門、各單位要把審計整改工作擺上重要位置，及時了解審計整改情況，認真糾正審計查出的問題，確保審計整改取得預期效果。

（一）抓好審計法制建設，把審計整改工作作為依法治區的一項重要內容。圍繞建設“法治政府”目標，將審計整改工作制度納入全區“五五”普法內容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計法制意識，促進審計決定、審計意見和建議有效落實。

篇（11）

受省人民政府委托，省審計廳廳長李健在7月29日召開的省十二屆人大常委會第11次會議上，作了《陜西省2013年度省級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》，得到人大常委會委員們的高度評價。審計工作報告被《西安晚報》、《華商報》等多家媒體轉載，收到良好的社會反響。

省人大財經委、預工委在聽取了審計工作報告后，提出審議意見認為：“審計部門依法開展審計監督，做了大量卓有成效的工作，在預算執行和財政資金使用管理等方面發現了一些值得關注的問題，并提出了改進和完善預算管理的意見建議，為加強制度建設，推進依法理財，發揮了積極作用。”同時，建議省政府對存在問題認真整改，并將整改情況和處理結果向省人大常委會報告。

在7月30日上午的分組審議中，人大常委會委員們對審計工作報告和審計工作給予充分肯定，認為審計部門堅持依法審計，認真履行監督職責，體現了強烈的社會責任感。同時，委員們提出要加強審計整改力度，省政府要及時上報審計查出問題的整改情況，尤其是對屢查屢犯、性質嚴重的問題要有處理結果，要接受社會監督。審計部門要進一步發揮審計監督在推動健全財政體制和規范預算制度方面的重要作用，推進審計結果公開，督促審計查出問題的整改落實。

省人大李曉東副主任說“審計報告反映的一些問題都是屢查屢犯的問題，這些問題的根源是由于體制機制不完善造成的，政府要加強整改，完善體制機制，從根本上解決問題”；韓水岐委員說：“一是審計人員的成績應充分肯定。透過大量數據可以看出他們一年來的工作很辛苦，成績也很顯著。二是審計整改是關鍵。審計部門查出的問題要向新聞媒體公布，通過社會輿論監督，督促被審計單位落實整改。三是審計整改是政府的責任。省政府要督促相關部門落實整改，對審計查出問題的整改情況，應由省長或者副省長向人大常委會報告。”；鬲向前委員說：“應加大對審計查出問題整改工作的督促力度，使各部門對審計結果有敬畏心理。”；凌敢委員說：“希望審計部門對重點投資項目、民生項目、金融機構等審計查出的問題，能夠抄送銀行監管部門，形成監管合力，從多角度加強監督和整改。”；顏明委員說：“審計工作報告非常好，充分揭示了財政財務收支中存在的問題。應重視審計查出問題的整改工作，一定要追究責任，加大對責任人的追究力度。”