緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇醫藥制造業監管范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

1醫藥制造行業上市公司股利分配現狀

1．1醫藥制造行業概述。醫藥制造業即為充分利用多種工具、設施、能源、技術、人力以及資金根據市場需要，制造產生向市場提供能夠滿足醫療衛生和關聯消費所需產品的行業。根據現行《國民經濟行業分類》中GB／T4754－2002標準，本行業還可被細分成化學藥品原藥、制劑的制造生產、加工中成藥或者飲片、制造產出獸藥、生物或生化制品以及衛生醫療所需用品和材料等多個子行業。醫藥行業融合傳統、現代多個不同產業、學科，且融合了大量高新手段和技術，是當前我國支柱型的六大重要產業之一。1．2醫藥制造業行業現狀分析。隨著經濟的高速增長，醫藥制造業得到了快速發展。根據我國國家統計局數據顯示，截至2015年，我國醫藥制造業規模以上工業企業單位數達到7392個，虧損企業768個，近九成處于盈利狀態。同時，2015年醫藥制造業規模以上企業資產總計達25071．09億元，以下是近四年資產走勢圖，呈明顯上升趨勢。1．3醫藥制造行業上市公司股利分配的總體情況。我國證監會于2016年最后一季度對上市企業行業進行歸類的結果表明，其中醫藥制造類企業共計174家，其中58個在滬市，116個在深市，深市中創業板占40個。就數量分析，此類公司在所有上市企業中占比約為5％，占比較小，同時，可以看出醫藥制造業發展規模有限。以下是2006年起連續九年內，滬深兩市醫藥制造業上市公司的股利分配情況，考慮到上市年限的問題，以下不包括40家創業板企業以及2010年之后上市的28家企業。圖12006－2015年我國醫藥制造業部分上市公司股利分配方式占比趨勢很明顯，醫藥制造業股利分配方式首選現金股利，近十年占比都遠遠高于其他支付方式，但在2014年以及2015年略微有下降。同時，送股的比例極低，幾乎沒有企業選擇這種分配方式。這是由于我國股市在經歷90年代的初創階段后，企業不再通過大量送股來增加股票流動性，因此送股的方式在2000年之后逐漸被淘汰。

2醫藥制造行業上市公司股利分配存在的問題

在樣本選擇上，筆者首先剔除了全部174家醫藥制造業上市公司中兩家特別處理的公司，ST生化和ST易橋。此外，由于樣本股利分配本身還存在連續性問題，所以將2008年之后，在創業板上市的公司和別的年限較短的新進入市場的企業都剔除。最后為了排除在剩余樣本選擇上的主觀性，筆者利用隨機數表抽取出52家上市公司作為本文研究的對象，并將研究其2011－2015年的股利分配情況。2．1股利支付方式復雜且不分配公司較多通常來講，如果資本市場已經成熟，其中公司通常不會拒絕派發股利，因為這一工作本是企業應該履行的責任。然而當前國內公司卻已經將不派發股利視作常態，所以這一現象在醫藥制造行業內普遍存在。并且，有些公司在上年取得了高額利潤也不分配股利。最近5年內，并未派發股利的企業占比超過30％，2011年這一占比甚至超過40％，但好在近兩年都有所下降。另外，我國企業的股利支付形式也較多，還有多種形式混合現象，譬如派現與送股、股本轉增混合等形式，股本因此實現一定擴張，而現金股利并未完全發放給投資者，長此以往勢必對投資者造成利益損害。所以，從分配形式分析，最近五年內以醫藥制造為主業的企業的股利分配并不科學，仍然表現出派現甚至不分紅的顯著傾向。2．2分紅連續性差僅從理論講，上市公司為對外界保持良好形象，通常會盡量保持股利政策的相對穩定以便提高投資者信心。特別是在外國已經成熟的市場中，企業通常會穩定給付股利，但是因為我國市場發展時間不長，還并不成熟，所以連續、穩定給付股利的上市企業較少。從上表3內數據不難得知，當前我國已醫藥制造為主業的企業的股利發放行為并不穩定，相當隨機。本文所選擇的52家上市公司中，2011－2015年連續五年分紅的企業只有22家，只占所選樣本總體的四成，連續四年分紅的企業也只達到46％，不足50％。某些公司例如啟迪古漢（000590）在1996年上市，上市近二十年只有過四次分紅，而且分紅的金額也不高。并且，即使是連續數年都分紅的公司，每年派現水平也不均衡，比如浙江醫藥（600216）在2011－2015年中每十股的派現金額分別為6、5、1．5、0．6、0．5，差異很大。2．3派現水平不均，平均值差異大我國的醫藥制造業上市公司中多數并配發現金股利，甚至儼然成為常態。然而，醫藥制造業各上市公司分配的現金股利金額也有所不同，其中10股派送1元～3元的居多，也有五分之一的數量在1元以下，這表明我醫藥制造行業上市公司的股利政策缺乏整體性和平穩性。大部分公司在派現方面沒有一定的規劃性，各年的派現金額差異較大。如果這些公司常年處于虧損狀態，那么不派現或者派現水平不穩定情有可原，然而我國醫藥制造業上市公司盈利狀態較好，從理論上而言，是應當合理分配現金股利金額的。2．4現金股利支付水平低表3醫藥制造業52家上市公司2011－2015年每股現金股利分布單位（元／股）2011年2012年2013年2014年2015年平均值0．1180．1280．1350．1230．143最大值0．6000．7000．7000．8000．800最小值0．0170．0100．0100．0100．020注：以上統計包括純派現和其他派現組合方式?？梢园l現，現金股利已成為最主要的股利分配形式，然而大多數的現金分紅實際的分派額很少，扣除利稅后，對于投資者而言所剩無幾。從上表3不難得知，2011年給出現金股利的52個公司內，每股僅支付了0．118元，雖說經過兩年持續提高，這一數據達到0．135元。然而這并不是企業自愿為之，而是因為外部監管力度加大導致。在這幾年內，證監會先后頒發了《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》（2012）、《上市公司監管指引第3號———上市公司現金分紅》（2013），所以企業才不得不關注一問題，派現情況也就得到了一些改善。然而2014年發放的股利金額平均值又有所回落，也從側面反映了上市公司的自覺性不強，依賴政策而自身內部結構并不夠完善。綜上所述，在我國整體不夠成熟的資本市場大環境下，醫藥制造業上市公司不分配股利的現象普遍，且股利分配形式多種多樣，有誤導投資者之嫌。此外，發放股利的企業還經常隨意改變政策，導致股利分配很不連貫，也不穩定。雖說已經給付股利，不過其中現金支付占比極小，當扣減利稅后真正給到投資者的利潤極少。另外。不同公司派現水平有巨大差別，本身的派現標準和水平也很不統一，表現出突出的隨意特征。

篇（2）

藥品消費增長將快于2003年

藥品的消費有別于其他消費品，與宏觀經濟的波動相關都比較低，即使收入增長緩慢，居民對于藥品的消費也不會隨之下降。

我們分析了1997～2003年六年間城市與農村居民可支配收入和醫療保健支出的增長，通過分析我們發現，無論是城市還是農村，對于醫療保健支出的增長，者陋遠高出收入增長許多，二者的彈性系數分別達到2．04和4．21，在六年間，對于醫療保健的支出年均增長分別達到17．63％和10．83％，與GDP增長相比，醫藥行業增長以及城鎮、農村居民對于醫療保健支出的相關性都很低，分別為0．29、0．39和0．14。

拉動中國藥品消費增長的因素主要是老年人口的增加、社保體系的進一步健全、疾病譜的變化、居民收入水平的增長以及政府對農村醫療衛生體系的重視。醫藥行業是一個相對獨立于宏觀經濟的消費類產業，周期性不明顯，但對政策的敏感性比較強，尤其是醫療保險體系、藥價政策等非常敏感。此外人口的年齡結構和疾病譜的變化也會極大地影響藥品的消費。

從2003年統計數據看，到2003年底，全國醫療保險參保人數達到10895萬人，比上年底增加1495萬人，農村合作醫療組織正在積極組建，這將穩步推動對藥品的消費。60歲以上的老年人口已超過10％，預計將占整個藥品消費的50％，成為推動藥品消費增長的主要因素。

由于中國疾病譜明顯呈現典型的二元結構，因此，藥品的消費也存在多元的特點，一方面抗生素的用量依然非常大，但另一方面，心血管藥物、抗腫瘤藥物、糖尿病藥物等增長迅速。兩種特點并存，促進藥品的消費增長加快。此外，由于本屆政府對“三農問題”的重視以及持續的扶持政策，將會逐步激活農村消費市場，從而使農村藥品消費出現快速增長。從一季度統計數據看，今年一季度農村居民收入增長13．19％，比去年同期提高5．14個百分點，按照醫療保健支出增長的彈性系數計算，可以使農村藥品消費增長提高8個百分點。

因此，藥品消費的動因要明顯強于2003年。從不利因素看，2003年受SARS影響，醫院在第二、三季度基本上處于非正常經營狀態，因此影響了藥品的消費和制藥企業銷售款的及時回籠，從而使許多企業的經營性現金流出現下降。2004年這一不利因素將消除，因此有利于企業的正常經營。

宏觀調控使醫藥行業投資價值凸顯

為了使國內經濟更加平穩、健康地增長，自3月開始政府及金融監管部門相繼出臺了一系列抑制經濟過熱的政策。與此同時，政府也在培育國內消費市場，通過增加農民收入，加強社會保障體系建設等措施，使國內居民的消費能力提高，因此，消費類行業的投資前景引起了資本市場的重視。而無論與前期熱點行業還是其他消費品行業相比較，醫藥制造業無疑更具備比較優勢。

與2003年的熱點行業以及市場所關注的其他行業相比，醫藥制造業在資金利潤率、銷售利潤率、成本費用利潤率等幾個指標上都表現不俗。雖然部分指標略落后汽車、鋼鐵、電力等，但醫藥制造業的指標穩定性非常好，綜合評價，僅有汽車制造業三項指標均高于醫藥制造業，因此，醫藥制造業的盈利能力和穩定性無疑是非常優良的。在鋼鐵、汽車增長預期下降的環境中(表中顯示汽車制造業三項指標與去年同期相比已開始下降)，醫藥板塊的投資價值再次顯現出來。

上市公司利潤進一步向優勢企業集中

截止到4月30日，在已經上市的93家醫藥上市公司2003年共實現銷售收入1048．10億元，同比增長25．8％，增幅高出2002年1．3個百分點，實現主營利潤315．11億元，同比增長18．97％，增幅低于2002年1．08個百分點，實現凈利潤47．45億元，擺脫了多年在40億元以內波動的局面，同比增長26．66％。

從數據分析看，醫藥上市公司已實現了全行業38．1％的銷售收入和18．52％的凈利潤。同時也說明，醫藥行業的集中度依然不是很高，許多業績優良的企業并沒有進入國內資本市場(主要是外資和合資企業)。

排名前十位的10家公司共實現了458．08億元的銷售收入和19．49億元的利潤，分別占整個醫藥上市公司的44．85％和42．96％，這表明醫藥行業的集中度在提高，但從數據分析看，占上市公司數量20％的前18家公司實現的利潤僅占總利潤的61．33％，表明醫藥行業集中度有進一步提高的可能。

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1醫藥制造業財務風險的內涵

醫藥制造業是指按照國家規范要求，按照一定的加工程序，生產出人們需要的醫療產品的企業。醫藥商和相關的工業也屬于廣義上的醫藥制造業，本文僅僅研究醫藥產品的生產。顯然，醫藥制造業的財務風險就是指醫藥產品在制造、經營、出售過程中產生的損失的可能性，還有因為外界環境因素變化如國家政策變動、市場需求變動、產業政策變動等因素造成的潛在損失，以上綜合定義為本文所研究的醫療制造業財務風險。

2醫藥制造業財務風險的特點

21投入大

醫療制造業因為自身的行業性質，其研發投入和標準生產線建設是需要投入大量的資金的。一般而言，藥物的研制需要耗費大量的時間，投入尖端的人才和大量昂貴的材料。一般醫藥企業的研發支出占企業全部投入的30%以上的比重，并且難以保證其未來的效益預期。從世界上的案例來看，高端藥物從開始研發到最后面向市場銷售需要超過10年的時間，需要投資將近100億元。此外，由于醫藥關系到人們的身體健康，醫藥的制造還需要通過一系列質量管理規范，這就需要醫藥企業建立具有嚴格質量標準的生產線，而這項投資粗略估計在5000萬～3億元。

22回報高

伴隨醫藥企業的高投入性之后的是高回報性，這是醫藥企業生存和發展的動力所在。前面提到，醫藥企業是研發投入占比很大的企業，這就決定了醫藥企業具有較多的專利技術，在知識產權保護環境良好的情況下，一個產品在專利保護的時間段內，會形成市場壟斷從而賺取超額利潤，給醫藥企業帶來巨大的回報。比如美國一家醫藥企業曾因為研制成功一種叫作細胞生成素的新藥而成為世界最大的制藥企業。

23風險高

醫藥企業的產品因為前期的巨大投入和對法治環境的依賴而存在很大的運營風險，這種風險主要存在兩個時間段：一是產品研發階段。在該階段產品能否突破技術難關，能否得到消費者的認可從而占領市場存在很大的不確定性。對于那些具有創新性、市場緊缺的藥品，其效益前景是非?？捎^的；但是如果醫藥企業生產的藥品沒有特色，市場上類似產品很多，即便后期以低價促銷，未來也可能難以贏利；二是產品投放市場的階段。該階段面臨的風險來自政府部門的監管，醫藥企業因為其社會性較強，藥物的出售常常需要經過嚴格的質量檢測，一旦藥物質量出現問題不能通過檢測將面臨很大的損失。

3醫藥制造業財務風險評估

31財務風險的定性評估

所?^“定性評估”就是通過經驗主觀判斷風險的大小，由于每一個人的判斷標準不一，定性評估的結果具有很大的不確定性。目前的定性評估手段就是專家會議，即首先將影響企業財務風險的因素列舉出來，制定每一種因素評分標準和權重，然后由專家們進行打分，依據分數的大小和之前設定的行業標準值進行比較來判斷項目的風險狀況。

32財務風險的定量評估

（1）概率分析。我們知道在概率論中，常用方差來衡量風險大小，同樣，醫藥企業財務風險的計算同樣據此法：首先計算，每一個產品未來收益的期望值，然后計算項目的標準差或者方差，通過方差的大小和同類行業標準值對比評估企業財務風險的大小。

（2）風險價值度量。風險價值度量就是計算在一定的置信度下產品投資產生的最大損失值。該方法顯然可以計算損失的大小，對投資者而言更能提供一個較為精確的數據，從而幫助投資者選擇科學的投資組合或者產品組合。

（3）杠桿系數分析。該方法的原理是依據會計中衡量企業運營風險的系數來衡量醫藥企業面臨的風險，這種方法可直接依據財務數據計算，測算出杠桿系數從而有一個直觀的判斷，此外，可以和同類企業進行比較。

4醫藥制造業財務風險控制措施

41拓寬融資渠道

（1）爭取政府優惠和補助。隨著老齡化程度的提升和人民對生活質量要求的提升，國家出臺了一系列的政策鼓勵支持生命健康產品的開發，其中就包括技術先進、功效顯著的醫藥產品的開發。醫藥企業要抓住機遇，及時爭取政府補貼資金和稅費方面的優惠。

（2）引入風投。鑒于醫藥企業的產品開發具有高技術性、高回報性的特點，可吸引風險投資者的關注，引入國際或者國內的風投資金，為新產品的研發注入資金。

（3）上市發行股票。由于醫藥企業具有高回報性，醫藥概念的股票在市場上會受到投資者的關注，企業上市發行股票可以為項目募集資金，同時不會提升企業的負債水平。

42延長產品專利保護期

從醫藥企業的產品特點可知，其未來運營風險的大小和專利保護期息息相關。為此，對于醫藥企業而言，要想方設法提高產品的專利保護期：一是就一種產品而言，要加大該產品的創新性，保證產品的不可替代性和在短期內不容易被模仿；二是要對已經向市場推廣的產品進行深度挖掘，一些產品可能已經被別的企業模仿，但是如果企業能繼續開發該產品的別的功能，然后積極申請新的專利保護期，就能繼續在老產品上開發出新的市場。

43減少資金回收的不確定性

篇（4）

伴隨著經濟的高速發展，人們的生活環境質量卻在不斷下降，很多人處于“亞健康”的狀態。與此同時，老齡化程度的加深更是帶來了老人對醫藥產品的巨大需求，從一些數據來看，我國的城鎮化水平已經較高，城市人口比重已經超過農村人口比重，2016年相對于2015年已經提升了1.5個百分點。社會“亞健康”與老年病并存，更加催生了對醫藥產品的需求。對于醫藥企業來講，這是其發展的機遇，但是企業生產規模的擴大也會帶來管理上的困難，滋生一系列的財務風險，這些因素和醫藥行業本身的行業特點如高風險性貼加起來，使其面臨的風險更加集中。

1醫藥制造業財務風險的內涵

醫藥制造業是指按照國家規范要求，按照一定的加工程序，生產出人們需要的醫療產品的企業。醫藥商和相關的工業也屬于廣義上的醫藥制造業，本文僅僅研究醫藥產品的生產。顯然，醫藥制造業的財務風險就是指醫藥產品在制造、經營、出售過程中產生的損失的可能性，還有因為外界環境因素變化如國家政策變動、市場需求變動、產業政策變動等因素造成的潛在損失，以上綜合定義為本文所研究的醫療制造業財務風險。

2醫藥制造業財務風險的特點

2.1投入大

醫療制造業因為自身的行業性質，其研發投入和標準生產線建設是需要投入大量的資金的。一般而言，藥物的研制需要耗費大量的時間，投入尖端的人才和大量昂貴的材料。一般醫藥企業的研發支出占企業全部投入的30%以上的比重，并且難以保證其未來的效益預期。從世界上的案例來看，高端藥物從開始研發到最后面向市場銷售需要超過10年的時間，需要投資將近100億元。此外，由于醫藥關系到人們的身體健康，醫藥的制造還需要通過一系列質量管理規范，這就需要醫藥企業建立具有嚴格質量標準的生產線，而這項投資粗略估計在5000萬～3億元。

2.2回報高

伴隨醫藥企業的高投入性之后的是高回報性，這是醫藥企業生存和發展的動力所在。前面提到，醫藥企業是研發投入占比很大的企業，這就決定了醫藥企業具有較多的專利技術，在知識產權保護環境良好的情況下，一個產品在專利保護的時間段內，會形成市場壟斷從而賺取超額利潤，給醫藥企業帶來巨大的回報。比如美國一家醫藥企業曾因為研制成功一種叫作細胞生成素的新藥而成為世界最大的制藥企業。

2.3風險高

醫藥企業的產品因為前期的巨大投入和對法治環境的依賴而存在很大的運營風險，這種風險主要存在兩個時間段:一是產品研發階段。在該階段產品能否突破技術難關，能否得到消費者的認可從而占領市場存在很大的不確定性。對于那些具有創新性、市場緊缺的藥品，其效益前景是非常可觀的;但是如果醫藥企業生產的藥品沒有特色，市場上類似產品很多，即便后期以低價促銷，未來也可能難以贏利;二是產品投放市場的階段。該階段面臨的風險來自政府部門的監管，醫藥企業因為其社會性較強，藥物的出售常常需要經過嚴格的質量檢測，一旦藥物質量出現問題不能通過檢測將面臨很大的損失。

3醫藥制造業財務風險評估

3.1財務風險的定性評估

所謂“定性評估”就是通過經驗主觀判斷風險的大小，由于每一個人的判斷標準不一，定性評估的結果具有很大的不確定性。目前的定性評估手段就是專家會議，即首先將影響企業財務風險的因素列舉出來，制定每一種因素評分標準和權重，然后由專家們進行打分，依據分數的大小和之前設定的行業標準值進行比較來判斷項目的風險狀況。

3.2財務風險的定量評估

(1)概率分析。我們知道在概率論中，常用方差來衡量風險大小，同樣，醫藥企業財務風險的計算同樣據此法:首先計算，每一個產品未來收益的期望值，然后計算項目的標準差或者方差，通過方差的大小和同類行業標準值對比評估企業財務風險的大小。(2)風險價值度量。風險價值度量就是計算在一定的置信度下產品投資產生的最大損失值。該方法顯然可以計算損失的大小，對投資者而言更能提供一個較為精確的數據，從而幫助投資者選擇科學的投資組合或者產品組合。(3)杠桿系數分析。該方法的原理是依據會計中衡量企業運營風險的系數來衡量醫藥企業面臨的風險，這種方法可直接依據財務數據計算，測算出杠桿系數從而有一個直觀的判斷，此外，可以和同類企業進行比較。

4醫藥制造業財務風險控制措施

4.1拓寬融資渠道

(1)爭取政府優惠和補助。隨著老齡化程度的提升和人民對生活質量要求的提升，國家出臺了一系列的政策鼓勵支持生命健康產品的開發，其中就包括技術先進、功效顯著的醫藥產品的開發。醫藥企業要抓住機遇，及時爭取政府補貼資金和稅費方面的優惠。(2)引入風投。鑒于醫藥企業的產品開發具有高技術性、高回報性的特點，可吸引風險投資者的關注，引入國際或者國內的風投資金，為新產品的研發注入資金。(3)上市發行股票。由于醫藥企業具有高回報性，醫藥概念的股票在市場上會受到投資者的關注，企業上市發行股票可以為項目募集資金，同時不會提升企業的負債水平。

4.2延長產品專利保護期

從醫藥企業的產品特點可知，其未來運營風險的大小和專利保護期息息相關。為此，對于醫藥企業而言，要想方設法提高產品的專利保護期:一是就一種產品而言，要加大該產品的創新性，保證產品的不可替代性和在短期內不容易被模仿;二是要對已經向市場推廣的產品進行深度挖掘，一些產品可能已經被別的企業模仿，但是如果企業能繼續開發該產品的別的功能，然后積極申請新的專利保護期，就能繼續在老產品上開發出新的市場。

4.3減少資金回收的不確定性

資金回收顯然會影響醫藥企業的現金流。醫藥企業的產品即藥品的銷售不同于其他產品，其主要是通過醫院、藥房等機構賣給消費者，而在很多醫療機構中藥品的銷售往往不能現收現付，賒銷占用了醫藥企業大量的流動資金，形成大量短期或者較長期的應收賬款。對于企業而言，大量的應收款項會產生壞賬的可能性，為了解決這一問題，醫藥企業需要控制應收款項的“質量”，具體措施是為賒銷藥品的客戶建立征信體系，該體系要包含客戶的信用狀況、收入來源等信息，要據此設定每一客戶的賒銷額度。同時可以通過現金折扣的手段鼓勵客戶提前還款。

4.4控制創新研發風險

醫藥企業的研發投入是非常龐大的，為了減少未來運營風險，企業要研制一款新的醫藥產品前，要充分了解新的產品市場前景和類似產品的市場占有情況，要在藥品面向市場前做好經濟估算，明確未來的銷售規模和帶來的經濟效益，要在每一個階段及時根據市場情況和政策環境的變化及時更新測算數據，做好應對機制，增加產品研發及銷售成功的可能性。此外，要在做好一項產品創新的基礎上，進行多產品多技術維度的研究，這樣可減少因為僅僅依賴一種產品而產生的巨大運營風險，以多產品同時跟進分散市場風險。

參考文獻:

［1］馬雪青.制藥企業創新藥物研發的風險管理［J］．會計之友，2005(6):37－38.

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企業經營可望

延續回暖趨勢

調查發現，企業家對今年的預計比較樂觀。預計今年經營狀況“好轉”的企業家占41.7%，預計“不變”的占45.7%，預計“惡化”的占12.6%；預計“好轉”的比“惡化”的多29.1個百分點，這一數據比上年上升了4.5個百分點。

從不同地區看，中部地區企業預計“好轉”的比“惡化”的多31.2個百分點，高于東部和西部地區企業；從不同規?？?，中型企業對今年更為樂觀；從不同經濟類型看，外資企業預計“好轉”的比“惡化”的多31.5個百分點，相對樂觀。

從不同行業看，對今年預計較為樂觀的行業有：農林牧漁業、建筑業、信息傳輸軟件和信息技術服務業、房地產業以及制造業中的食品、鐵路船舶航空航天及其他運輸設備制造業等，預計“好轉”的比“惡化”的多40個百分點以上。而采礦業以及制造業中的服裝、化纖和有色金屬等行業則相對較差。

關于外需，調查發現，企業家預計今年產品出口數量有所回升。預計產品出口“上升10%以上”的占16.8%，“上升10%及以內”的占26.5%；預計“持平”的占39.4%；預計“下降10%以上”的占6.6%，“下降10%及以內”的占10.7%。預計今年出口數量“上升”的比“下降”的多26個百分點，這一數據比上年上升了20.8個百分點。

從不同行業看，預計今年出口數量增長較多的行業有：造紙、汽車、鐵路船舶航空航天及其他運輸設備制造業、電子設備和儀器儀表等，預計“上升”的比“下降”的多40個百分點以上；而紡織、服裝等行業則相對較差，預計“上升”的比“下降”的多10個百分點以內。

關于企業產品的出口價格，調查顯示，預計今年出口價格“持平”的企業家占57.5%，比上年略高了0.9個百分點；預計“上漲”的占15.7%；預計“下跌”的占26.8%。總體看，預計今年企業出口價格將基本保持平穩。

從不同行業看，預計今年出口價格下跌較多的行業有：化纖、電子設備等，預計“下跌”的比“上漲”的多30個百分點左右；而食品、造紙和儀器儀表等行業則相對較好。

在當前產能過剩的背景下，企業家預計未來產品價格總體仍保持平穩。調查顯示，預計今年企業產品銷售價格“持平”的企業家占55.1%，比上年提高了0.5個百分點；預計價格“上升”的占21.6%，比上年略高了1.7個百分點；預計價格“下降”的占23.3%。

從不同行業看，預計今年價格下跌較多的行業有：通用設備、汽車和電子設備等，預計價格“下降”的比“上升”的多20個百分點以上；而農林牧漁業、住宿和餐飲業、房地產業以及制造業中的食品等行業則相對樂觀，預計價格“上升”的比“下降”的多20個百分點以上。

用工和投資計劃

保持溫和增長

企業家對未來的預期直接影響企業的用工和投資計劃。調查發現，企業家預計今年用工人數將有所增加，并且增長幅度要高于去年。

調查顯示，預計今年用工人數“增加”的企業家占35.3%，“持平”的占48.6%，“減少”的占16.1%；用工“增加”的比“減少”的多19.2個百分點，比上年上升了7.2個百分點，其中，東部地區企業、大型企業、民營企業計劃用工人數增長更加明顯。

從不同行業看，今年計劃用工增長相對較多的行業有：信息傳輸軟件和信息技術服務業、房地產業、租賃和商務服務業，以及制造業中的醫藥、電子設備、鐵路船舶航空航天及其他運輸設備制造業等，預計“增加”的比“減少”的多30個百分點以上；而采礦業和紡織等行業則相對較差。

調查顯示，今年計劃招收大學畢業生數量“增加”的企業占46.4%，“持平”的占38.7%，“減少”的占14.9%，“增加”的比“減少”的多31.5個百分點，這一數據與上年大體相當，要明顯高于農民工招工計劃。

調查發現，目前企業大學生和農民工的用工成本差距較小，這在一定程度上也有利于企業增加大學生的用工計劃。調查了解到，企業新招大學生的工資比農民工平均高26.3%，其中比農民工高20%的占48.6%，比農民工高40%的占26.8%，比農民工高40%以上的占16.6%。

關于企業今年計劃投資額情況，調查顯示，今年計劃投資額“增長”的企業占44.1%，“不變”的占36.8%，“減少”的占19.1%，“增長”的比“減少”的多25個百分點，比上年上升了4.1個百分點。其中，中部地區企業、中型企業、國有企業今年計劃投資額增長相對較多。

從不同行業看，今年計劃投資額增長較多的行業有：農林牧漁業、電力熱力燃氣及水的生產和供應業、建筑業、信息傳輸軟件和信息技術服務業、房地產業，以及制造業中的醫藥、汽車、電子設備、儀器儀表、鐵路船舶航空航天及其他運輸設備制造業等，其計劃投資額“增長”的比“減少”的多30個百分點以上。

而采礦業、紡織、服裝、化纖、鋼鐵和有色金屬等行業相對較差，計劃投資額“增長”的比“減少”的多10個百分點以內。其中采礦業和有色金屬更為突出，計劃投資額“減少”的要多于“增長”的企業。

企業轉型和

創新意愿增強

面對當前企業發展遇到的困難和挑戰，多數企業家表達出積極應對挑戰的意愿。

調查顯示，關于“為了企業更好地發展，企業未來一年應著重采取的措施”，企業家選擇比重最高的六項分別是：“加強管理降低成本”（73.9%）、“增加創新投入”（61.5%）、“引進人才”（52.2%）、“開拓國內市場”（46%）、“更新設備”（35.4%）和“加強企業文化建設”（34.3%）。這個排序與前兩年相比基本沒有變化。

從企業最希望投資的行業，也能看出企業跨行業轉型意愿的增強。調查顯示，關于“企業最希望投資的行業”，選擇“其他行業”的企業家占38.3%，比上年提高了4.8個百分點，為近五年來的最高值；選擇繼續投資“本行業”的占61.7%。從不同行業看，紡織、服裝、化纖、有色金屬、鐵路船舶航空航天及其他運輸設備制造業等行業轉型意愿更強烈，超過半數企業家希望投資其他行業。

對企業所在行業發展前景的判斷，也影響了企業家轉型的意愿。調查顯示，認為今年倒閉企業數將“增加”的企業家占57.1%，其中“大幅增加”占17.7%，“小幅增加”占39.4%。

從不同行業看，紡織、服裝、醫藥、化纖、鋼鐵等行業，有七成左右的企業家認為會“大幅增加”或“小幅增加”，明顯高于其他行業。部分行業企業家跨行業轉型的意愿強烈，應當順應和充分利用當前企業主動轉型的趨勢，采取相應的激勵和補償手段，推進企業轉型和結構調整。

調查發現，認為本行業發展前景“很好”或“較好”的企業家占41.7%，“一般”的占45.3%，“很差”或“較差”的占13%。其中，電力熱力燃氣及水的生產和供應業、信息傳輸軟件和信息技術服務業，以及制造業中的醫藥、儀器儀表等行業，評價相對較高；而采礦業以及制造業中的紡織、服裝等行業則相對較差，評價值低于中值。

調查中，當問及“假如企業的停產、半停產情況持續下去，您將如何打算”，打算“產業升級”的企業家占52.2%，與上年持平；打算“進入新行業”的占19.6%，比上年上升了0.9個百分點；打算“去其他地區發展”的占3.6%。而選擇“退出不干了”的企業家占24.6%，比上年略高了2.3個百分點。

創新是推動企業轉型升級的重要方式之一。調查發現，與去年相比，認為創新動力“有所增強”或“明顯增強”的企業家占63%，“基本沒變”的占28.1%，“有所減弱”或“明顯減弱”的占8.9%。

企業研發投入的上升也反映了創新動力的增強。調查中，認為今年研發投入“增加”的企業家占42.5%，“持平”的占42.4%，“減少”的占15.1%；“增加”的比“減少”的多27.4個百分點，這一數據比上年上升了6.6個百分點。其中，東部地區企業、大型企業和外資企業研發投入增長相對較多。

新產品銷售比重反映了企業的創新成效。調查顯示，認為今年新產品銷售比重“增加”的企業家占36.9%，“持平”的占47%，“減少”的占16.1%?！霸黾印钡谋取皽p少”的多20.8個百分點，這一數據比2013年上升了6.3個百分點。

企業家期待深化改革

調查發現，企業家已經認識到未來中國經濟增長率將會有所放緩。企業家預計2014年GDP增速為7.2%，與2013年持平；其中預計增長“7%及以下”的占23.7%，預計增長“7-7.5%”的占46%，預計增長“7.5-8%”的占21.5%，預計增長“8%以上”的占8.8%。

基于對GDP增長理性、平穩的預期，企業家期待宏觀調控政策保持基本穩定。調查中，當問及“未來2年內，經濟增速在什么情況下政府需要加大政策刺激力度”，超過八成（81.4%）的企業家選擇了“7%以下”，其中，認為“6%以下”的企業家超過了三分之一（34.4%）。

調查發現，企業家也期待政府進一步深化改革，鼓勵和推動企業升級。關于各項改革的迫切程度，調查顯示，企業家選擇比重最高的六項依次是：“加強食品藥品安全監管制度”（59.8%）、“優化市場環境”（59.5%）、“簡政放權”（58.3%）、“房地產調控”（53.9%）、“健全全民醫保體系”（44.2%）和“防范地方債務風險”（44.2%）。

從不同地區看，東部地區企業選擇“防范地方債務風險”和“完善科技創新體制機制”的比重高于中西部地區；中部地區企業選擇“房地產調控”、“營業稅改征增值稅”和“有序推進農業轉移人口市民化”的比重相對較高；西部地區企業選擇“優化市場環境”和“推動民資進入金融、能源、鐵路、電信等領域”的比重相對較高。

從不同規?？?，大型企業選擇“優化市場環境”、“簡政放權”、“合理提高勞動者報酬”和“鼓勵社會資本投資城鄉基礎設施”的比重高于中小企業；中型企業選擇“推動民資進入金融、能源、鐵路、電信等領域”的比重相對較高；小型企業選擇“加強食品藥品安全監管制度”、“房地產調控”和“國有企業收益合理分配”的比重相對較高。

篇（6）

關鍵詞：

江蘇；醫藥；產業結構；“三廢”排放

中圖分類號：F2

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.10.006

0 引言

中國已成為世界最大的原料藥生產國和出口國，也是世界第三大藥品市場。由于藥品的生產需要多種原材料及多重化學反應，因此，制藥行業“三廢”――即工業廢水、工業廢氣和工業固體廢物的產生量巨大且成分復雜。

產業結構調整是優化經濟和環境平衡發展的重要途徑，許多專家學者從不同角度對產業結構調整與環境污染相關問題進行了研究。Torvanger利用指標分解法并結合經濟合作與發展組織（OECD）九個成員國在1973～1987年間的數據分析后發現，新能源技術和產業結構升級是降低碳排放的重要原因；Lantz和Feng通過計量回歸分析后發現，加拿大在1970～2000年間的碳排放與技術進步之間呈現明顯的“U”形關系，即滿足“環境庫茲涅茨曲線（EKC）”假說。

國內學者同樣對這類問題進行了深入研究：趙海霞等（2005）從實證出發，對江蘇省產業結構與生態環境的關系進行分析，分析表明，工業結構中技術水平及高污染行業的相對比重對環境有著直接影響；李瑋、趙國浩（2010）對陜西省34個工業行業的污染排放強度進行綜合評價，提出了重點發展、優化發展、引導發展、限制發展四種不同的結構優化策略，從而為工業行業結構調整提供參考依據。

上述分析角度大多較為宏觀，對具體地區和行業的深入分析較少。江蘇省醫藥產業近年來保持著20%左右的經濟增長速度，各項發展指標均位居全國前列，但對其結構調整與“三廢”排放之間關系的研究并不多。因此，本文將運用回歸分析，探究江蘇省醫藥產業結構調整對“三廢”排放量的影響。

1 江蘇省醫藥產業結構與“三廢”排放現狀分析

1.1 江蘇省醫藥產業結構現狀概述

江蘇省醫藥產業主要門類包括：制劑、原料藥、醫療器械、中成藥、生物制藥、中藥飲片、衛生材料和制藥機械類。表1主要選取江蘇省醫藥總產值中占比較大的化學制藥大類（原料藥與制劑加總）、中藥大類（中成藥與中藥飲片加總）和生物制藥大類進行產業結構分析。

2012年，江蘇省規模以上制藥企業實現工業總產值2290.7億元，同比增長27.6%，約占全國醫藥工業總產值的1/8，化學制劑等子產業規模位居全國第一。

由表1分析可知，2008～2012年工業總產值方面，化學制藥由2008年占比62.46%下降至2011年占比58.05%，2012年回升至60.73%，總體維持在60%左右。中藥大類由2008年占比8.23%下降至2012年占比7.74%，總體維持在8%左右。生物制藥大類由2008年占比8.05%上升至2012年的10.63%，體現出該產業良好的發展勢頭。工業銷售產值與工業總產值相似，化學制藥和中藥大類占比有所下降，總體分別維持在60%、8%左右，2012年生物制藥占比超過10%，與2008年相比占比增長2.15%。利潤總額方面，化學制藥由2008年占比71.48%下降至2011年占比5900%，2012年回升至63.60%。中藥由2008年占比6.47%上升至2010年占比9.06%，之后降低至2012年的7.14%。生物制藥總體為上升趨勢，由2008年占比8.02%增長至2012年占比9.88%。

1.2 江蘇省醫藥產業“三廢”排放現狀

江蘇省正面臨工業化高級階段的門檻，不可避免地影響到環境質量的變化，而污染的情況具體表現在工業“三廢”的排放方面：2003年，江蘇省醫藥工業廢水、工業廢氣和工業固體廢物排放量分別是4913.31萬噸、41.34億標立方米和18.59萬噸，而到了2012年，工業廢水、工業廢氣和工業固體廢物排放量則變化為5076.5萬噸、114.8744億標立方米和11.24737萬噸。

具體分析來看，工業廢水排放量前期處于上升態勢，2005年增長速度一度高達22.09%，2007年廢水減排21.10%，此后工業廢水排放量呈現階段性波動，總體呈現下降的趨勢。工業廢氣2003～2005排放量有所下降，2006～2008排放量極速上升，2008年甚至達到228.96%的增長率，經歷了2009～2010減排控制，2011年開始排放量上升勢頭越發明顯。而工業固體廢物排放量總體呈現下降趨勢，平均每年的減排幅度達到4%，尤其2011年，排放量下降35.96%。江蘇醫藥產業“三廢”排放量的變化情況各異，工業廢水和工業固體廢物排放量總體變化幅度較小，整體平緩，而工業廢氣排放量變化大起大落，這與2008年江蘇省醫藥企業數量劇增（總的增加了251家，化學制藥大類增加了68家）以及廢氣包含種類繁多等因素有關，同時說明醫藥企業對廢氣處理有所疏忽。

2 江蘇省醫藥產業結構調整對“三廢”排放的影響

2.1 數據來源與處理

由于統計口徑的調整，本文選取2003至2012年度江蘇省醫藥制造業工業“三廢”排放量以及化學制藥大類、中藥大類和生物制藥大類的產值數據進行處理分析，數據來自《中國醫藥統計年報》、《江蘇省統計年鑒》。對獲得數據進行取對數與差分處理，以保證數據的可操作性。

2.2 數據分析

2.2.1 江蘇省醫藥產業結構調整對工業廢水產生的影響

對廢水排放量與細分產業數據進行回歸分析后，得到R2的值為0.756751，F值為4.148026，顯著性水平為0.1，模型的擬合程度較好。具體來看，中藥和生物制藥大類的彈性系數分別在0.1水平和0.05水平上顯著，中藥產業工業總產值每增加1%，江蘇省醫藥制造業廢水排放量將增加1.12%，這與江蘇省中藥產業規模較小，廢水處理技術水平有限的現實情況有關。因此，中藥產業的發展在一定時期內加速了廢水的產生。生物制藥產業總產值每增長1%，江蘇省醫藥制造業廢水排放量將減少3.39%，這是由于生物制藥產業整體技術水平較高，實驗過程中產生的廢水有限?；瘜W制藥產業雖然彈性系數不顯著，但可以看出其對工業廢水的排放有正向影響。

2.2.2 江蘇省醫藥產業結構調整對工業廢物產生的影響

對固體廢物排放量與細分產業數據進行回歸分析后得到R2的值為0.931149，F值為18.0323，在0.01水平上顯著，模型的擬合程度很好。具體來看，化學制藥和中藥產業的彈性系數在0.05水平上顯著，生物制藥產業的彈性系數在0.01水平上顯著?；瘜W制藥產業工業總產值每增加1%，江蘇省醫藥制造業工業廢物的排放就減少6.35%；中藥產業工業總產值每增加1%，江蘇省醫藥制造業工業廢物的排放將減少329%；生物制藥產業工業總產值每增加1%，江蘇省醫藥制造業工業廢物的排放將增加12.49%。化學制藥及中藥產業對工業廢物排放增速有著較好的抑制作用。而生物制藥產業的快速增長卻帶來了工業廢物排放量的高速增長。需要指出的是，《中國醫藥統計年報》中工業固體廢物包括危險廢物、冶煉廢渣、放射性廢物和其他廢物等。而國家危險廢物目錄中包括利用生物技術生產生物化學藥品、基因工程藥物過程中的母液和培養基廢物等。生物制藥產業的快速發展帶來大量廢物的排出，對環境產生了較差的影響。

2.2.3 江蘇省醫藥產業結構調整對工業廢氣產生的影響

對廢氣排放量與細分產業數據進行回歸分析后，得到R2的值為0.82617，F值為6.3371，在0.05顯著性水平上顯著，模型的擬合程度較好。具體來看，中藥和生物制藥大類的彈性系數并不顯著，但不難看出這兩個細分產業對于廢氣排放存在一定的負向影響，尤其是生物制藥產業，其彈性系數的絕對值較大?；瘜W制藥產業與廢氣排放量存在顯著的正相關性，彈性系數高達3.3323，說明化學制藥產業的發展對于廢氣排放量整體上揚的趨勢負很大責任，這與化學制藥產業技術水平較低、資源耗費嚴重以及廢氣產生較多等特性有關。

2.3 結論分析

總的來看，中藥產業排放的廢水是一類含難降解物質和生物毒性物質的高濃度有機廢水，對水體的污染十分嚴重，因此對工業廢水排放的正向影響較大，生物制藥產業的發展則對工業廢水排放量的增長有很好的抑制作用。在廢物處理方面，江蘇省中藥產業以及化學制藥產業的不斷發展使得企業更加熟練、高效，化學制藥產業的作用尤為突出。而生物制藥產業的發展對于工業廢物排放量的增長有著較強的促進作用。江蘇省工業廢氣治理程度相對較低，化學制藥產業與工業廢氣排放量的關系呈現出一種較強的正相關，中藥產業與生物制藥產業對廢氣排放的抑制作用還不夠顯著。

3 產業結構調整相關建議

3.1 區別對待細分產業

由上述分析可知，江蘇省化學制藥、中藥、生物制藥產業分別對廢氣、廢水、廢物排放有著顯著的正向影響，應有針對性地進行規范治理，達到減少結構性污染的目的。在中藥產業方面，建議加強GAP、GMP、GSP等認證監管工作，從藥材種植源頭抓起，保證周邊水質，做到及早防范、及早治理。化學制藥行業應注重企業的兼并重組，督促企業技術升級，促進原料藥生產企業向高附加值低污染度的制劑產業發展，重點規范廢氣排放標準。生物制藥產業是江蘇省未來醫藥經濟重要增長極，一方面，應加強對生物制藥產業的扶持，提高其在江蘇省醫藥產業結構中的地位；另一方面，要積極尋求母液、培養基廢物等的中和方法，促進固體廢物的循環利用。

3.2 嚴格遵循行業標準

2010年7月1日，《制藥工業水污染物排放標準》全面強制實施，2014年1月24日《環境保護綜合名錄》也正式。江蘇省醫藥產業應積極推進清潔生產，發展循環經濟、低碳經濟，淘汰“兩高一低”產品和落后工藝、技術裝備，達成相關目錄指標。江蘇省醫藥產業應依照產業實情制定并嚴格實施產業指導計劃，以單位增加值的污染物排放為基礎，同時參考稅收率、就業貢獻率等指標，制定產業指導目錄。

3.3 加強監督管理工作

對于符合江蘇省醫藥產業結構優化目標的高技術企業和優勢企業，制定鼓勵和引導性的政策，促進這些企業的發展；對于相對劣勢企業，制定鼓勵產業升級、產業轉移或退出的系統性政策；對于“三廢”排放污染嚴重的企業，應禁止投資接受新項目，規定最后期限，實行強制淘汰?！督K省“十二五”環境保護和生態建設規劃》中更多地關注醫藥企業廢水以及廢物排放治理情況，在廢氣排放方面未多涉及，因此，建議江蘇省采取積極政策加大對工業廢氣排放標準的制定以及創新監管，從而抑制其增長勢頭。

參考文獻

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[2]Lantz，V，Feng，Q，2006.Assessing income，population，and technology impacts on CO2 emissions in Canada：where’s the EKC[J].Ecological Economics 57，229238.

[3]趙海霞，曲福田等.環境污染影響因素的經濟計量分析――以江蘇省為例[J].環境保護，2006，（2）.

[4]李瑋，趙國浩.基于環境約束的工業行業結構優化研究[J].中國人口資源與環境，2010，20（3）.

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（一）行業特征從行業分布上來看33家上市公司中，有制造業24家，農林牧漁1家、軟件制造與通信3家、建筑業2家、交通業2家、房地產業1家。即更多的行業舞弊發生在制造業企業中，同時細分制造業企業的類型，涉及行業包括食品制造、化工制造、醫藥制造、金屬制造與電氣制造等，其中食品與醫藥制造占比例較大，分別為25%和16.7%。即生產生活必需品的企業舞弊的要更多一些。

（二）從其舞弊時間上來看絕大多數舞弊時間為3年以下，其中一年內舞弊為14家，一年以上三年以下為11家，可以看出對于舞弊上市公司的發現比較及時。但從其距離被正式公布的時間來看，多則達16年，少的也要兩三年，可以看出對于舞弊企業的查處需要耗費極大的人力物力。這也更加凸顯的及時發現企業違規行為的必要性與積極意義。

（三）從其舞弊行為上來看33家上市公司涉及虛構利潤、虛構報表、隱瞞關聯方交易與資金占用以及隱瞞其他信息等舞弊行為。而具體來看企業舞弊的手段，虛構利潤主要從虛構收入、少記成本費用、提前確認以及利用關聯方交易的不公允價格來實現。

（四）從舞弊動機來看上市公司虛構利潤往往是為了避免退市，17家上市公司中11家出于連續虧損后避免退市的目的，而避免退市的根本原因在于不愿放棄上市公司便于籌資的好處；有2家上市公司出于上市目的，有3家上市公司為了保持股價便于上市公司籌資和股東圈錢；有1家上市公司是高管薪酬與企業經營成果掛鉤。

（五）一股獨大特征33家上市公司中存在著“一股獨大”現象的有25家，其中15家涉及關聯方交易或資金占用和違規擔保，其隱瞞關聯交易等舞弊行為的動機主要在于：一是大股東為實施擴張的投資戰略，通過收購上市公司來達到方便籌資的目的。二是大股東將優質資產注入子公司幫助其上市或資產重組，而母公司丟失優質資產后往往經營不佳，缺乏資金流，這時大股東便將手伸向上市公司，獲取手段包括利用上市公司在股票市場籌資、用上市公司在銀行違規擔保、以及利用關聯交易侵占上市公司的資金長久不還等。具體來看：1、“一股獨大”下公司的股東大會往往就代表了大股東的利益，從而嚴重影響了相關人員的選拔、任免，以及相關獨立性和監督作用。如：四?？萍脊煞萦邢薰镜莫毩⒍略诿鎸Χ聲鞒龅姆艞売?0.13%毛利率、992.54萬元的營業利潤的儀器產品，轉為毛利率只有10.67%，營業利潤也只有361.59萬元的紡織品決定時，并未提出異議。可見獨立董事早已名存實亡。2、“一股獨大”下的董事長和總經理往往容易形成兼任，或是總經理實際聽命于董事長（例如親屬、集團公司上下級等），公司的實際控制權就掌握在大股東的手中，大股東注重自身利益更甚于全體股東利益，極易造成對中小股東被侵害。

二、上市公司違規機會

企業舞弊三角形理論由美國注冊舞弊審核師協會的創始人艾伯倫奇特提出。他認為，企業舞弊的產生需要三個條件:壓力、機會和借口，必須同時具備。上述舞弊行為中的原因分析和“一股獨大”下大股東注重自身利益能夠基本概括壓力條件和借口條件，下面來分析機會，上市公司進行舞弊的機會主要來子內外兩個方面：

（一）內部機會各監管機構不力?！耙还瑟毚蟆毕麓蠊蓶|往往具有極大的權力，內部監督制度的實施往往存在極大缺陷，即內部控制制度往往存在，但實則得不到有效的實施。而其余8家非一股獨大公司中，有4家上市公司為國有股背景下的管理層腐敗，上市公司董事長為政府代表，由于其與企業的利益相關性不強，往往其并不參與到公司的經營中來，這樣對于公司的管理層就起不到監管的作用，而管理層的利益往往與公司賬面的成果有關，在缺乏有效監管下容易導致管理層的舞弊。

篇（8）

關鍵詞：安徽裝備制造業；技術創新能力；因子分析定權法

裝備制造業作為滿足國民經濟各部門發展而提供各種技術裝備的產業，是衡量國家競爭力的重要標志。安徽省裝備制造業目前總體處于中小企業數量不足，為大企業配套生產能力較差，另一方面企業規模普遍偏小，大企業數量有限；投資結構不合理，粗放經營明顯存在；研發和創新能力較低，且產業發展后勁不足；生產集中度和產業整合能力較差，產業規模效益較低。

一、評價指標體系的構建

技術創新能力分為微觀、中觀與宏觀三個層次，即企業技術創新能力、產業技術創新能力和國家技術創新能力。不同學者在技術創新能力評價指標體系構建過程中從不同角度進行分析研究。Dberesson采用創新資本投入/職工人數、創新資本投入/銷售收入、非專門的創新資本投入/職工人數、專門的創新資本投入/職工人數專門的創新資本投入/銷售人數、出口銷售收入/銷售收入、企業的創新傾向評價了產業的技術創新能力。其他學者在此基礎上分別從創新支撐保障能力、創新資源投入能力、技術成果轉化能力、技術創新產出能力、技術創新環保能力等方面構建了指標。本文以文獻的技術創新能力構成為參照，產業內部資源即為創新潛力，運用這些內部資源為產業服務并實現企業利潤最大化目標時，技術創新能力最終實現。因此，參考文獻結合安徽省裝備制造業規?？偭看蟮夹g含量和附加價值偏低，制造能力強但自主研發設計能力弱，單機制造能力較強但成套制造和工程總承包能力薄弱等特點構建其技術創新能力評價指標體系，基本內容包括：(1)技術創新資源投入能力（潛在能力）。(2)技術創新研究開發能力，即運用能力。(3)技術創新經濟轉化能力,即能力效果，它是作為企業開展技術創新的最終目標動力。

表1 安徽省裝備制造業技術創新能力評價指標體系

安徽省裝備制造業企業技術創新能力 準測層 因子層 計算方法

技術創新資源投入能力 研發經費投入強度 研發經費支出/產品銷售收入

科技活動經費投入強度 科技活動經費/產品銷售收入

研發人員占從業人員比重 研發人員/從業人員

科技活動的人員占從業人員比重 科技活動的人員/從業人員

技術創新研究開發能力 科學家與工程師與研發人員數量之比 科學家與工程師/研發人員

每千人發明專利數 1000人發明專利數/行業人數

技術創新經濟轉化能力 新產品銷售收入與產品銷售收入之比 新產品銷售收入/產品銷售收入

新產品勞動生產率 新產品產值/行業人數

二、評價模型

(一)因子分析模型及步驟。

因子分析法的基本思想是根據相關性大小將變量分組,將不同組的變量相關性程度降低，組內的變量相關性程度提高，每組變量為綜合因子。因子分析的數學模型為X=AF+ε,其中，X=(X1,X2,⋯,XP)′為原指標,F=(F1,F2,⋯Fm)′為X的公共因子，A為因子載荷矩陣,ε為特殊因子。

因子分析定權法以因子分析為前提，所得到的權重值不是傳統因子分析中得到的公因子或主成分的權重，而是指標體系中各個指標的權重。因子分析定權法以因子分析為基礎，其權重來自客觀數據，因子分析過程中在因子個數的確定與提取時，體現出評價者的主觀選擇意愿和分析評價問題的具體需要。

因子分析定權法的實質是首先對數據進行因子分析,根據因子負荷來計算各指標的權重。設有P個指標X1，X2 ，⋯,Xp ;m個因子f1，f2，⋯,fm,fi在Xj上的負荷為aij,則指標Xk的權重Wk的計算過程如下:

這里,bik是將fi在各變量上負荷的絕對值進行歸一化處理,為用這組變量評價各因子時的權重。ck是由評價各因子時Xk的權重平權相加而得，而Wk是對Ck歸一化處理而得?？梢姡鲜鲆蜃臃治龆喾ǖ膶嵸|就是用因子負荷的絕對值作為權重對各因子進行評價，然后將對各因子的評價平權相加作為總評價。

(二)樣本選擇及數據選擇

《中國科技統計年鑒2010》、《安徽省統計年鑒2010》、安徽省統計局門戶網等收集到安徽省裝備制造業37個行業2009年的數據進行整合處理,得到相關指標值。數據統計口徑為“安徽省裝備制造業37大子行業中的大中型企業”。為方便后續的描述，本論文用H1―H37來分別指代37個單元，H1即代表煤炭開采和洗滌業，H37即代表水的生產和供應業，其他類似。

其中X1、X2、X3、X4、X5、X6、X7、X8、分別代表各個因子層研發經費投入強度，科技活動經費投入強度，研發人員人員比重等8個因子層。數據收集如表2所示。

表2 安徽省裝備制造業技術創新能力評價指標基礎數據表

X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8

H1煤炭開采和洗選業 0.83 1.71 0.01 2.82 0.01 0.03 3.31 0.34

H2石油和天然氣開采業 0.52 1.14 0.03 5.75 0.04 0.50 0.74 0.31

H3黑色金屬礦采選業 0.11 0.95 0.01 2.66 0.02 0.04 0.12 0.01

H4有色金屬礦采選業 0.32 0.87 0.01 2.07 0.01 0.03 0.75 0.17

H5非金屬礦采選業 0.33 1.58 0.01 1.52 0.01 0.10 1.96 0.16

H6農副食品加工業 0.21 0.49 0.01 1.81 0.01 0.15 2.02 0.85

H7食品制造業 0.45 0.91 0.01 2.55 0.01 0.54 6.83 2.02

H8飲料制造業 0.76 1.63 0.01 3.26 0.02 1.22 11.2 2.93

H9煙草制品業 0.21 0.75 0.02 3.77 0.02 0.46 10.2 15.58

H10紡織業 0.59 1.12 0.01 1.84 0.01 0.07 11.0 2.10

H11紡織服裝、鞋、帽制造業 0.42 0.83 0.00 1.12 0.01 0.04 11.6 1.88

H12皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業 0.22 0.46 0.00 0.63 0.00 0.03 8.43 1.12

H13木材加工及木、竹、棕、草制品業 0.65 1.24 0.00 1.24 0.01 0.46 11.2 2.42

H14家具制造業 0.36 0.58 0.00 0.85 0.00 0.12 10.5 2.06

H15造紙及紙制品業 0.51 1.14 0.01 2.82 0.01 0.10 13.7 4.08

H16印刷業和記錄媒介的復制 0.42 0.95 0.01 2.15 0.01 0.10 8.46 1.48

H17文教體育用品制造業 0.44 1.02 0.01 1.02 0.00 0.44 6.13 0.75

H18石油加工、煉焦及核燃料加工業 0.12 0.46 0.02 4.37 0.03 1.31 2.21 3.20

H19化學原料及化學制品制造業 0.93 2.18 0.02 5.21 0.03 0.59 12.2 5.29

H20醫藥制造業 1.41 3.19 0.03 7.02 0.05 1.35 19.6 6.28

H21化學纖維制造業 0.62 1.62 0.02 4.73 0.03 0.21 14.2 7.68

H22橡膠制品業 0.97 1.96 0.01 3.43 0.02 0.28 19.5 5.79

H23塑料制品業 0.68 1.42 0.01 2.02 0.01 0.67 11.5 3.12

H24非金屬礦物質制品業 0.51 1.27 0.01 2.47 0.01 0.37 7.79 1.44

H25黑色金屬冶煉及壓延加工業 0.65 1.61 0.02 5.79 0.03 0.24 13.5 8.22

H26有色金屬冶煉及壓延加工業 0.66 1.58 0.02 5.12 0.03 0.68 8.32 3.39

H27金屬制品業 0.47 1.32 0.01 2.72 0.02 0.67 8.46 2.45

H28通用設備制造業 1.28 2.51 0.03 7.86 0.04 0.79 25.3 7.84

H29專用設備制造業 1.29 2.72 0.03 7.12 0.04 1.67 23.2 6.26

H30交通運輸設備制造業 1.22 2.35 0.04 8.09 0.05 0.56 39.9 20.06

H31電氣機械及器材制造業 1.45 2.68 0.03 5.62 0.03 1.18 31.3 11.62

H32通信設備、計算機及其他電子設備制造業 1.14 1.89 0.04 6.46 0.04 1.19 26.6 19.81

H33儀器儀表及文化、辦公用機械制造業 0.95 1.52 0.03 5.44 0.03 0.85 18.0 6.19

H34藝品及其他制造業 0.66 1.34 0.01 2.87 0.01 0.26 5.98 0.83

H35電力、熱力的生產和供應業 0.11 0.37 0.01 2.41 0.02 0.13 0.11 0.12

H36燃氣生產和供應業 0.15 1.01 0.01 1.87 0.01 0.03 0.37 0.08

H37水的生產和供應業 0.32 1.13 0.01 1.82 0.01 0.04 0.12 0.01

注：①表中數據統計口徑均為安徽省大中型工業企業

②表中數據系根據安徽省統計年鑒、安徽統計門戶網站等提供的原始數據計算得出

將基礎數據表輸入SPSS17.0進行數據分析，因子分析后得到的KMO值為0.816；此外，巴特萊特球體檢驗的結果為上述8個指標的相關系數矩陣與單位陣的顯著性差異水平為0.000，說明8個指標的相關系數矩陣與單位矩陣有顯著性差異,適合因子分析。因此進行以因子分析為基礎的因子分析定權法的處理。

表3 KMO和Bartlett的檢驗

KMO和Bartlett的檢驗

取樣足夠度的Kaiser-Meyer-Olkin度量 .816

Bartlett的球形度檢驗 近似卡方 377.795

df 28

Sig. .000

按照因子分析定權法的第三種操作形式，各個指標的共性方差的歸一化結果，即為它的權重。首先，根據SPSS的處理結果，求出這8個指標的共性方差(如表4所示)

表4 評價體系中8個指標的共性方差

指標 共性方差

科研經費投入強度 74.316

科技活動經費投入強度 9.105

研發人員比重 8.399

科技活動人員占從業人員比重 5.083

科學家和工程師的比重 1.327

每千人發明專利擁有數 1.027

新產品銷售收入占產品銷售收入比重 0.422

新產品勞動生產率 0.321

其次，對上述8個指標的共性方差進行歸一化處理。由于按照因子分析定權法的原理，歸一化的結果就是各指標的權重，因此各指標的權重可直接用它來表示(如表5所示)。

表5 評價體系中8個指標的權重

指標 權重

科研經費投入強度 0.74316

科技活動經費投入強度 0.09105

研發人員比重 0.08399

科技活動人員占從業人員比重 0.05083

科學家和工程師的比重 0.01327

每千人發明專利擁有數 0.01027

新產品銷售收入占產品銷售收入比重 0.00422

新產品勞動生產率 0.00321

根據求得的8個評價指標的權重，將37個行業的指標值進行加權求和，即得到其技術創新能力得分(如表6所示)。

表6 安徽制造業37個行業的技術創新能力得分

行業 得分 行業 得分

H1 0.918 H2 0.78

H3 0.129 H4 0.41

H5 0.145 H6 0.29

H7 0.155 H8 0.90

H9 0.151 H10 0.62

H11 0.148 H12 0.26

H13 0.168 H14 0.36

H15 0.172 H16 0.53

H17 0.147 H18 0.37

H19 1.121 H20 1.81

H21 0.193 H22 1.12

H23 0.174 H24 0.65

H25 0.198 H26 0.90

H27 0.161 H28 1.67

H29 1.165 H30 1.76

H31 1.175 H32 1.51

H33 1.119 H34 0.74

H35 0.123 H36 0.26

H37 0.142

三、結果分析

根據表6所示的技術創新能力得分，對安徽制造業37個行業的技術創新能力進行排序(如表7所示)。

表7 安徽制造業37個行業的技術創新能力排序

名次 行業 名次 行業

1 醫藥制造業 21 紡織業

2 交通運輸設備制造業 22 金屬制品業

3 電氣機械及器材制造業 23 食品制造業

4 通用設備制造業 24 印刷業和記錄媒介的復制

5 專用設備制造業 25 煙草制品業

6 通信設備計算機及其他電子設備制業 26 紡織服裝、鞋、帽制造業

7 化學原料及化學制品制造業 27 文教體育用品制造業

8 儀器儀表及文化、辦公用機械制造業 28 非金屬礦采選業

9 橡膠制品業 29 水的生產和供應業

10 黑色金屬冶煉及壓延加工業 30 有色金屬礦采選業

11 化學纖維制造業 31 石油加工、煉焦及核燃料加工業

12 煤炭開采和洗選業 32 家具制造業

13 有色金屬冶煉及壓延加工業 33 黑色金屬礦采選業

14 飲料制造業 34 農副食品加工業

15 石油和天然氣開采業 35 燃氣生產和供應業

16 塑料制品業 36 皮革、毛皮、羽毛(絨) 及其制品業

17 工藝品及其他制造業 37 電力、熱力的生產和供應業

18 造紙及紙制品業

19 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業

20 非金屬礦物質制品業

安徽技術創新能力排在前10的行業表7所示，在上述10個行業中，除第1位醫藥制造業外，后9位交通運輸設備制造業，電氣機械及器材制造業，通用設備制造業，專用設備制造業，通信設備，計算機及其他電子設備制造業，化學原料及化學制品制造業，儀器儀表及文化、辦公用機械制造業，橡膠制品業，黑色金屬冶煉及壓延加工業可以概括為機械制造業，其技術創新能力表現較好。

安徽機械制造業技術創新能力較強原因如下：第一，安徽技術創新基礎較好，其自20世紀50年代以來集中發展重工業，長期積累了大量生產資源和科技人才資源。第二，機械制造業的企業規模較大以及資金實力雄厚，企業有能力投入資源進行研發和技術創新。并且交通運輸設備制造業、電氣設備制造是安徽省大力扶植和培育的傳統優勢產業，在省內具有較好的產業基礎。

技術創新能力排名第一為醫藥制造業。醫藥制造業以科技為支撐,依靠技術創新開發新產品。醫藥制造業企業應結合行業本身性質和生存發展環境，重視研發和技術創新，加大科研人員和資金的投入力度。此外，安徽醫藥制造業的員工規模較小，但與技術創新有關的專職人員占員工總數的比重較高，所以安徽醫藥制造業技術創新能力表現優異。

在本文分析結果中，技術創新能力排在后5位的行業為：家具制造業，黑色金屬礦采選業，農副食品加工業，皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業，以及電力、熱力的生產和供應業。由于能源資源利用緊張、技術創新難度較大、技術創新基礎薄弱且對其重視不足，家具制造業、黑色金屬礦采選業以及電力、熱力的生產和供應業技術創新能力表現較差。家具制造業、黑色金屬礦采選業以及電力、熱力的生產和供應業為典型勞動密集型行業，員工中從事一線生產活動占較大比例。因此，科技創新人員所占的比重相對較低。并且由于這三個行業都屬于大規模生產制造行業，技術創新的難度與風險較大,與醫藥制造業相比，產生技術創新成果，如發明專利的可能性和數量都無明顯優勢。這都是造成這三個行業技術創新能力不理想的根本原因。最后，農副食品加工業，以及皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業的技術創新能力較差也是由于行業本身的性質、重對其視程度以及安徽省技術創新產業基礎薄弱造成。

四、結論與建議

第一，從企業角度應增加科研經費與科技活動經費的投入強度。其分別在本文的因子分析定權法中的權重位列第1、2位。要采取必要的財政、稅收支持政策形成多元化的企業研究開發經費投入體系，鼓勵裝備制造重點企業發揮研究開發投入主體的作用，重點建設面向行業和區域的技術創新服務體系，使企業真正成為研究開發投入的主體，技術創新活動的主體以及創新成果應用的主體。加強企業技術骨干和工程專家隊伍的建設，加強省級重大技術裝備人才培養基地建設，加強省外以及國內外高水平專業技術人才引進，支撐企業技術創新體系，鼓勵企業通過自主開發，引進技術消化吸收以及國內國際合作與資本運作等方式掌握核心技術。

第二，政府、企業和社會三方面堅持共同努力，鼓勵與保證技術創新行為的發生和持續。具體實施中，應以知識產權保護為手段和載體來實現。政府應該發揮調控和監管的作用，制定適合具體行業特征的法律、法規，并嚴厲打擊侵犯知識產權的行為：企業也應提高自身對保護知識產權的認識，學習用法律手段維護自身技術創新成果；作為企業生存的大環境，社會應努力創造尊重創新、尊重知識產權、抵制侵犯產權行為的良好環境,為企業的技術創新行為提供良好的生存發展空間。政府、企業和社會應共同努力，為企業切實解決技術創新后顧之憂，才能產生更大的技術創新動力，從而更加有效的提高企業與行業的技術創新能力和競爭力。

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篇（9）

一、浙粵中小板上市公司的概況及特點

浙粵兩省屬于改革開放的前沿，中小板上市公司發展迅速。自2004年6月首批企業上市交易起，至2011年8月止，浙江已發展到101家，占全國中小板上市公司總數638家的15.83%，但分布極不均衡，主要集中在杭州、寧波、紹興、臺州和嘉興5個城市，這5個地市有中小板上市公司85家，占全省總數的84%，其余的16家分布在湖州、金華、溫州、麗水和衢州。浙江中小板上市公司分屬于制造業、金融業、信息技術業、建筑業和房地產業5個行業，主要為傳統的制造業。

廣東有中小板上市公司132家，占全國中小板上市公司總數的20.69%，廣東省中小板上市公司的分布也不均衡，主要集中在深圳、廣州、汕頭、珠海和佛山5個城市，這5個地市有中小板上市公司113家，占全省總數的85.6%，其余的19家分布在東莞、中山、揭陽市、梅州等城市，而韶關市、河源市、惠州市、湛江等地級市至今還沒有一家中小板上市公司。此外，廣東省的中小板上市公司分屬于制造業、建筑業、信息技術業、房地產業、廣播與文化產業、批發和零售貿易、社會服務業7個行業，其中制造行業97家，占總數的73.5%。

二、樣本選擇與研究方法

本文的研究對象為浙粵中小板上市公司。截至2011年8月31日，浙粵分別有101家、132家中小板上市公司，在樣本的選擇上，剔除了2010年后上市的中小企業和特殊的金融行業，最終分別確定了59家、82家中小板上市公司作為樣本。根據這141家公司2005—2010年度利潤表的數據，采用統計分析方法從總體性和行業差異角度對兩省中小板上市公司的收益狀況進行了對比分析。數據來源于CSMAR數據庫。

三、浙粵中小板上市公司收益狀況的總體性對比分析

利潤表中營業收入的大小不但直接影響企業的收益狀況，而且可以反映一個企業的規模。下面從營業收入、營業利潤、利潤總額、凈利潤等指標對浙粵中小板上市公司的收益狀況進行對比分析。表1是浙粵中小板上市公司2005—2010年收益狀況的平均水平與同期全國中小板上市公司收益狀況的對比表。

從表1可看出，浙粵中小板上市公司2005—2010年的營業收入總體呈增長趨勢，但浙江中小板上市公司營業收入的增長速度快于廣東。浙江中小板上市公司2010年營業收入的平均值達18.32億元，是2005年的3.13倍，盡管在2009年由于國際金融危機的影響，浙江中小板上市公司有27家的營業收入較2008年有所下降，導致2009年的營業收入比2008年有所下降，但從整體而言，浙江中小板上市公司2005—2010年營業收入的平均值略高于全國平均水平。而廣東中小板上市公司的營業收入增長較慢，2010年營業收入的平均值僅為2005年的1.55倍，并且2007年由于新上市的28家公司中，大部分公司的營業收入較低，導致2007年營業收入的平均值比2006年下降1.27億元，2008年由于大部分公司經營狀況好轉，營業收入的平均值上升到9.71億元；廣東中小板上市公司營業收入的平均值除2005年高于全國平均水平外，其他年份均低于全國平均水平，2007年達到最低，僅為全國平均水平的73.02%。

另從表1可看出，浙粵兩省中小板上市公司的營業利潤、利潤總額和凈利潤在2005—2010年均呈穩步增長趨勢。但從相比數據分析，浙江中小板上市公司的發展趨勢比廣東的好。浙江中小板上市公司2005年和2006年各利潤項目數據低于全國的平均水平，而其增長速度較快，至2007年各利潤項目數據均高于全國的平均水平。而廣東中小板上市公司2005—2010年各利潤項目的平均值均低于全國平均水平，各利潤項目平均值最好的年份為2006年，最差的年份為2009年，各利潤項目的平均值均僅為全國平均水平的68%左右。

四、浙粵各行業中小板上市公司收益狀況的比較分析

根據中國證監會的《上市公司行業分類指引》的分類，浙江省的59家樣本中小板上市公司分屬于制造業、建筑業、信息技術業和房地產業4大行業。其中制造業52家，占總數的88.1%； 廣東省82家樣本中小板上市公司分屬于制造業、建筑業、信息技術業、房地產業、廣播與文化產業、批發和零售貿易、社會服務業7個行業，而制造業有64家，占總數的78%，兩省的制造業都涉及食品、飲料，紡織、服裝、皮毛業，家具制造業，造紙、印刷業，石油、化學、塑膠、塑料業，電子業等10個子行業。但兩省中小板上市公司食品飲料業和家具制造業都分別只有1家，因此在分析中從略。其他各行業中小板上市公司收益項目的主要財務數據形成的比較表如表2所示，表格中的行業用《上市公司行業分類指引》中的代碼代替，其中C1為紡織、服裝、皮毛業，C3為造紙、印刷業，C4為石油、化學、塑膠、塑料業，C5為電子業，C6為金屬、非金屬業，C7為機械、設備、儀表業，C8為醫藥、生物制品業，C99為其他制造業， E為建筑業，G為信息技術業， J為房地產業。

從表2中可看出，浙粵兩省中小板上市公司各行業收益狀況存在較大的差異：浙江中小板上市公司中金屬、非金屬業，醫藥、生物制品業和房地產行業這3個行業的收益狀況最好，各收益項目的數據遠遠大于全國平均水平，尤其是房地產行業，其各收益項目數據均為全國平均數的2倍以上；而紡織、服裝、皮毛業，造紙、印刷業和信息技術業這3個行業發展較差，其各收益項目的財務數據均低于全國平均水平，其中造紙、印刷業的平均銷售盈利能力最差，其營業利潤和凈利潤均為全國平均水平的37%左右；其余行業各收益項目的數據接近于全國平均水平。但是與浙江形成反差的是，廣東的中小板上市公司中，紡織、服裝、皮毛業，造紙、印刷業這2個行業發展較好，尤其是紡織、服裝、皮毛業，其營業收入為全國平均水平的99.39%，各利潤項目的數據遠遠高于全國平均水平；而機械、設備、儀表業，醫藥、生物制品業，其他制造業，建筑業和房地產業這5個行業發展較差，其各收益項目的平均數均低于全國平均水平，尤其是醫藥、生物制品業和房地產業收益項目數據不到全國平均水平的50%。

五、改善浙粵中小板上市公司收益狀況的建議

（一）提高現有中小板上市公司業績，帶動區域經濟發展

中小板上市公司在證券市場要不斷實現良性的滾動發展必須要有良好的業績。但從上面的統計分析結果得知，由于廣東最近幾年上市的中小企業多，上市公司規模小，正處于高速成長階段，導致上市公司各收益項目的整體平均值低于全國平均水平，并且機械、設備、儀表業，醫藥、生物制品業，其他制造業，建筑業和房地產業的發展欠佳，這些中小企業應充分利用自身的優勢和融資功能做大做強，以帶動所在地區的經濟發展。中小板上市公司中發展較好的企業可以通過重組、合并、合資等方式與產業鏈相關聯的優勢企業組建大型企業集團，壯大公司實力，以改善廣東中小板上市公司的收益狀況。

（二）優化中小板行業結構

從上面的統計分析得知，浙粵中小板行業單一的矛盾較為突出。浙江59家樣本公司中，有52家制造業公司，占88%；廣東82家樣本公司中，制造業公司有64家，占比78%。由于中小制造業處于價值鏈的末端，對宏觀經濟環境變化的敏感度較高，易受到上游企業、行業周期和經濟周期的影響。加之，浙粵兩省中小板制造業公司中大多屬于出口型企業，受市場狀況和國際經濟變化的影響較大。因此，為減少國際金融危機對中小板公司的影響，保證中小板公司長期健康、穩定地發展，應改變制造業公司在中小板上市公司占比過高的現狀，優化中小板上市公司的行業結構。

（三）加快中小板上市公司的技術革新力度

鼓勵企業淘汰落后產能，加快中小板上市公司的技術革新力度。浙江省應提高紡織、服裝、皮毛業，造紙、印刷業企業的準入門檻，廣東應提高機械、設備、儀表業，醫藥、生物制品業，其他制造業企業的準入門檻，支持優勢企業通過收購、兼并、重組落后產能企業，淘汰落后產能；鼓勵企業推進產學研科技成果的研發與轉化，淘汰高能耗、高污染等落后的生產設備，監管部門應加強對企業執行產品質量標準和能耗限額標準的監督檢查，全面提升收益狀況較差的中小板上市公司的平均規模、生產質量和生產效率，以改善浙粵中小板上市公司的整體收益狀況。

【參考文獻】

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［2］ 徐有恒.浙江中小企業上市公司的現狀與發展［J］.嘉興學院學報，2006（1）.

篇（10）

近年來，一些地方政府和部門違規設立開發區，圈占土地，盲目招商引資，引發了惡性競爭和低水平重復建設。為此，國務院從2003年起對開發區進行清理整頓。經過第一階段工作，本市470家各類開發區（含工業大院）調整為28家。2005年，國家發改委牽頭開始進行開發區清理整頓的第二階段工作。經審核，本市開發區共有19個得以保留，其中國家級3個，市級16個，批準規劃面積31905.62公頃（中關村科技園區規劃面積23252.29公頃）。

2006年，全市19個開發區累計入區企業35218個，其中投產開業企業27982個，分別比2005年底增加4744個和1073個。全年各類開發區實現總收入8349.5億元，比2005年增長31.5%；實現利潤452.8億元，增長17.7%；應繳稅金364.4億元，增長29.9%。

主要問題

（一）整體發展和統一規劃不到位?，F階段市級開發區的發展規劃基本是由開發區自身完成，有關部門協同審批，缺少全市統一規劃和規劃執行的管理機制。

（二）評審辦法和監督機制不明確。政府對開發區的產業與功能定位、開發區申報和審批、開發區發展監管等方面的機制還不健全，缺少權責明晰的管理模式和相應的發展評價制度。

（三）開發區管理主體作用發揮不充分。在行政管理與公司化運作并存的管理模式下，管委會所具備的行政力量與開發區開發公司的市場力量沒有發揮充分。

（四）土地集約使用還需進一步改善。個別開發區土地長期開而不發，出現了土地撂荒現象；部分項目沒有按計劃實施建設；有的項目瀕臨破產，缺少健全的退出機制。

（五）發展空間不足。部分開發區在規劃時沒有過多考慮未來戰略儲備地的需求，缺少配套項目發展空間，開發區無法實現以產業為依托，集約化的生產發展模式。

（六）產業趨于雷同。電子信息、生物醫藥、汽車及零部件等分布于多個開發區；一些開發區主導產業不突出，沒有形成產業鏈。

發展思路

目前，科技部、國家發展改革委、國土資源部、建設部等部門聯合下發了促進國家高新技術產業開發區進一步發展、增強自主創新能力的相關意見。江蘇、陜西、湖北等其他省市就開發區進一步發展提出了新的思路和指導意見。這對我市開發區今后發展具有良好的借鑒意義。我市開發區下一步發展思路為：認真貫徹落實科學發展觀，把我市開發區建成促進高新技術產業、現代制造業、現代服務業（重點是生產業）統籌發展、有機協調的集聚區、區域合作和城鄉協調發展的推動區、對外開放的先導區、體制改革與循環經濟的示范區。

具體講，采取“一區兩帶”發展思路。“一區”是指以中關村科技園區為中心的高新技術產業創新區；“兩帶”是指東南產業帶和西北產業帶。東南產業帶是以北京經濟技術開發區（亦莊）、臨空經濟區為核心的現代制造業、高新技術產業、生產業集聚區。西北產業帶是根據目前發展特點、資源稟賦及生態環境等條件，發展高新技術研發與服務、新材料產業及生態型都市工業的產業帶。

（一）建設以中關村科技園區為核心的高新技術產業創新區。積極構建以企業為主體、新型產學研結合的技術創新體系，實施知識產權、標準、品牌、技術轉移四大戰略，加強國際先進技術的引進、消化吸收與再創新；繼續做強做大信息產業，著力培育生物醫藥和能源、環境保護及文化創意產業，加快發展軟件開發外包、集成電路設計與測試、生物醫藥委托研發、科技信息服務等生產業，推進高端制造業發展；形成合理的產業空間布局，建設特色專業園和產業基地；促進投融資改革與創新，培養和引進高素質人才。

（二）建設以現代制造業、高新技術產業、生產業為主的東南產業帶。該產業帶包括兩大增長極。南極是以北京經濟技術開發區為核心的亦莊高新技術制造業功能區。以京津塘高速公路和京津城際快速鐵路為紐帶，跨越京津塘高速公路，向東及涼水河南向發展，突出軸向發展和雙中心的空間布局結構。輻射至北京通州經濟開發區、北京采育經濟開發區、北京永樂經濟開發區等沿京津城市通道園區。該區域將建成首都新型工業化的示范區，首都現代制造業基地和高新技術產業中心，現代化綜合產業新城。重點發展以電子信息、生物醫藥為代表的高新技術產業，以汽車、裝備制造及光機電一體化為代表的現代制造業，以信息服務、金融、商務服務、物流為代表的生產業，實現生產業與現代制造業率先有機融合。吸引跨國公司和國內知名大企業在開發區設立地區總部和研發機構。主動承接跨國公司服務外包，成為生物醫藥、計算機軟件、金融服務等領域外包基地。

北極位于臨空經濟區。北京天竺出口加工區、北京天竺空港經濟開發區、北京林河經濟開發區是該功能區的重要組成部分。該區域重點發展電子通信、光機電產業、裝備制造業、汽車及零部件等高新技術產業和現代制造業，發展航空物流、會展、商務服務、金融保險等生產業，實現生產業與現代制造業率先有機融合。積極吸引航空類企業總部入駐。發展成為本市高新技術產業和現代制造業的基地、臨空經濟發展的核心區域。

（三）建設在保護生態基礎上發展裝備制造、石化新材料、生物醫藥等產業的西北產業帶。包括延慶、昌平、門頭溝、房山等區縣開發區，重點發展高效益、高科技含量、強關聯度、低消耗、低污染的高新技術研發與服務、裝備制造、石化新材料、都市工業、生物醫藥等產業，發展成為生態友好型產業帶。

對策建議

目前，本市開發區正面臨著難得的發展機遇：以服務外包及研發環節轉移為特征的新一輪國際產業轉移不斷加快帶來新的發展機會；本市城市總體規劃、“十一五”功能區域發展規劃及產業發展與空間布局調整規劃明確了開發區功能定位；京津冀區域經濟一體化，使我市開發區在發揮科技、信息和人才優勢等方面具有重要空間。鑒于此，相關部門需要充分把握機遇，從幾方面入手推動開發區健康發展。

（一）健全和完善開發區政策環境

1.貫徹符合首都經濟發展的產業政策，營造開發區良好發展環境。一是在我市促進服務業發展相關政策意見中，明確生產業向開發區集聚，促進生產業與現代制造業有機融合，并給予相關支持鼓勵舉措。二是提高開發區準入門檻。提高開發區的產業集聚度和土地產出率，加快產業鏈形成。三是進一步加強自主創新能力建設。在重點開發區中增加大中型企業技術研發經費來源中政府投入比重，構建以企業為主體的自主創新體系。

2.建立布局引導與約束機制，促進開發區產業空間集聚。促進重大項目向園區集中，實現特色產業集聚，適時擴大園區規模；優先保證入園重大項目土地供應；強化產業空間規劃約束，確定限建區域，對不符合條件的產業項目不予土地供應；進一步整合開發區外的項目，引導優勢項目向開發區集中發展。

3.探索新的財政支持模式，促進開發區可持續發展。依據區縣功能定位和開發區主導產業導向，探索市區兩級財政適度靈活的新型財稅機制；整合產業發展基金，適度向重點開發區集中，建設公共技術服務平臺；研究并制定鼓勵開發區發展高端、高效、高輻射力產業的相關政策；發揮政府產業發展資金作用，實現資金向提升和優化重點開發區基礎設施傾斜，向充實和完善園區服務支撐體系和綜合服務功能傾斜，向培育和實現重點開發區內重大項目產業鏈傾斜。

4.加強人力資源開發和制度建設。引進高素質創新型人才；建立高級人才獎勵制度，鼓勵各種智力要素、技術要素以各種合法形式參與利益分配和股權分配；優化人才服務環境。建立為高素質人才服務的“綠色通道”。

5.促進開發區土地集約合理利用。采取收回閑置土地，對已落戶開發區的效益不高、技術含量不高、帶動效應不明顯的項目或企業，實施節約用地措施；鼓勵企業提高廠區土地利用率，租用和購買閑置廠房；建立用地評估制度，加大對違法用地的查處力度。

（二）創新管理機制與管理模式

1.成立開發區統一協調管理部門。由市主要領導擔任負責人，成員包括發改、土地、規劃、財政、工促、統計等部門。負責指導和審核開發區總體發展規劃，建立園區考評體系，研究制定促進園區發展的相關政策，協調解決園區發展的重大問題。

2.將開發區納入目錄管理，每年定期向社會公布。不在管理目錄的不得使用開發區稱謂，并在建設用地和銀行貸款方面予以限制。

3.創新開發區管理模式。按照“精簡、高效、統一”的原則，明確管委會作為政府派出機構的行政和管理權限，理順園區管委會與開發區所在區縣、鎮鄉的行政關系，確定開發區開發管理公司作為獨立法人與經濟實體的業務范圍。

4.引入多元化建設主體。吸引民間、企業等主體參與開發區建設管理，建立多元化融資渠道與企業信用、擔保、貸款聯動機制及創業基金等多種扶持資金，積極培育上市企業。

（三）優化發展環境，推進開發區建設

建立開發區投融資、技術、人力資源、信息服務等公共服務平臺；督促并指導各園區盡快編制生態工業園建設規劃及實施方案，完善園區項目準入的資源利用和環境保護評價體系；加強開發區品牌建設，做好品牌推介和宣傳。

篇（11）

關鍵詞：化學藥;化藥產業;發展對策

引言：在化學制藥產業中，規模以上工業企業數量、工業總產值、主營業務收入和實現利潤總額都是江蘇省第一、山東省第二、浙江省排第三（如表7所示）。吉林省化學藥產業的各項總量指標并不突出，在全國排名都在二十位左右。產值利潤率排在前三位的是青海、海南、北京。成本利潤率前三位是海南、青海和北京。吉林省的產值利潤率排第九位，人均利潤率排第六位。

近年來，化學藥產業將面臨比較大的挑戰。一方面，化學制劑行業的毛利率自2010年3月份以來持續下滑，行業經營壓力凸顯，藥品降價、抗菌藥物管理辦法等政策對化學制劑行業的影響將繼續顯現;另一方面，在人民幣升值和出口價格低迷的背景下，化學藥品原藥行業陷入了以降價換取出口量的惡性循環，企業亟需構建市場化定價的自由競爭環境。而吉林省原有的產業基礎就比較薄弱，加之嚴峻的外部市場環境，使得化學藥產業的發展更是危機重重。如何充分發揮本省的優勢資源，促進產業的健康高速發展具有重要的現實意義。

1. 醫藥產業與化學藥的定義與分類

1.1醫藥產業的定義與分類

醫藥制造業（Pharmaceutical Manufacturing Industry）是指對資源（物料、能源、設備、工具、資金、技術、信息和人力等）按照市場要求，通過加工制造過程，轉化為可供人們使用的醫療工業品與消費品的行業。

國家統計局分類標準定義的醫藥制造業，是狹義的范圍，可以細分為化學藥品原藥制造業、化學藥品制劑制造業、中藥飲片加工業、中成藥生產業、獸用藥品制造業、生物藥品制造業以及衛生材料及醫藥用品制造業等七個子行業。

1.2化學藥的定義與分類

化學藥是緩解、預防和診斷疾病，以及具有調節機體功能的化合物的統稱生產化學藥的工業即為化學制藥工業，包括化學原料藥業和化學制劑業兩個門類?；瘜W藥品原藥制造指供進一步加工化學藥品制劑所需的原料藥生產活動?；瘜W藥品制劑制造指供直接用于人體疾病防治、診斷的化學藥品制劑的制造。

2.國內化學藥產業發展現狀

2002至2012年的十一年間，我國七大類醫藥工業總產值保持快速增長，從2002年的2419億元增長到2012年的18255億元，復合年增長率為22.39%。2011年增長率達27.19%，2012年為16.2%，稍有回落，但也遠遠超過我國GDP的增長率。我國化學藥品占全國醫藥工業總產值比例最高，為45.89%。在化學制藥產業中，規模以上工業企業數量、工業總產值、主營業務收入和實現利潤總額都是江蘇省第一、山東省第二、浙江省排第三。吉林省化學藥產業的各項總量指標并不突出，在全國排名都在二十位左右。

3.吉林化學藥產業現狀分析

3.1吉林省化學藥產業基本情況

2012年吉林省化學制藥產業工業總產值143.26億元，占全國的1.70%，名列第18位;占全省醫藥行業的比重僅為12.8%，遠低于全國46%的平均水平。主營業務收入126.23億元，同比增長32.91%，占全國的1.52%，名列第18位;利潤總額14.92億元，同比增長43.21%，占全國的1.87%，名列第15位。生產化學藥的企業主要集中在通化市、長春市、延邊州和吉林市，此四地的企業數占到全省企業數的接近七成。

3.2吉林省化學藥產業發展的優劣勢分析

1.化學藥產業發展的優勢分析。全球藥品市場保持較快增長，為化學藥產業發展提供強勁市場動力。通用藥面臨重大發展機遇，為化學藥產業發展提供技術發展契機。資本市場的快速發展，為化學藥產業發展提供強勁的資金支持。吉林省的勞動力素質較高，勞動力成本卻相對較低。吉林省制藥企業在生產環節還有許多潛力可挖掘，化學藥科研基礎雄厚，仿制能力較強。吉林省醫藥企業經營機制靈活，全省醫藥企業幾乎全部為民營或股份制企業，經營機制比較靈活，發展內在動力很強。

2.化學藥產業發展的劣勢分析。藥品質量安全以及環境資源要求的提高加大了化學藥制造企業約束?；瘜W藥企業市場競爭日趨激烈，大型跨國公司為應對新藥研發效率下降、藥物專利到期、仿制藥物競爭加劇等挑戰，紛紛掀起了國際醫藥產業并購重組熱潮。藥品降價以及抗生素限用等政策的影響，化學藥產業毛利不斷下滑。吉林省化學藥企業“小、多、散”，重復建設現象嚴重，企業規模偏小使吉林省大多數醫藥企業難以形成規模優勢，生產和管理始終在低水平上徘徊，生產能力在低層次上過剩。吉林省化學藥企業自主開發能力不足，我省化學藥劑型開發落后，產品技術含量低。

4.吉林省化學藥產業發展的思路與對策建議

4.1化學藥產業發展的思路

吉林省化學藥產業發展應遵循以下思路：支持重點，調整結構，優化產業布局;仿創并舉，以仿帶創，推動技術進步;集聚人才，搭建平臺，提高服務效率。

4.2化學藥產業發展的對策建議

1.積極招商引資，擴大產業規模。積極招商引資，引進國內外有核心競爭力的優質化學制藥企業來我省投資，不但可以短期內擴大化學藥產業的規模，同時還能優化區域經濟資源配置，加速產業結構調整和升級。

2.優化產業布局，推動產業集中。國家《醫藥工業“十二五”發展規劃》中明確提出要提高產業集中度，扶持大企業大品種發展是大勢所趨。因此我省應致力于不斷完善本省的價格招標醫保基藥及鼓勵兼并等政策，繼續扶持大企業大品種快速發展。

3.健全創新體系，提高創新能力。為了提高吉林省醫藥產品的技術含量和競爭力，為了實現醫藥產品從仿制向創新的轉變，我省應以企業為創新主體，在政府的指導下，發揮我省眾多化學藥科研機構的科研優勢和大中型企業工業化生產的優勢，仿創結合，以仿帶創，走“產、學、研、資”相結合的道路，將轉化成果轉移到企業中去。

4.完善人才機制，吸引高端人才。實施“外引內培”人才發展戰略，加快化學制藥專業學科建設，加強化學制藥科技人才培養，大力引進掌握化學制藥前沿技術、擁有化學制藥高新項目、具有自主知識產權的創新型人才和高素質的復合人才。

5.加強平臺建設，提高服務效率。政府應主導加強交易平臺、信息交流平臺、安全監測平臺、政企交流平臺、科技對接和技術交流平臺等的建設，積極發揮政府的引導和橋梁作用。轉變政府職能，積極為企業爭取和創造良好的政策環境，提高政府服務效率。

6.加大監管力度，防范質量風險。通過政策引導和法規約束，推行科學規范管理標準，改造硬件，完善軟件，使生產水平和管理水平逐步與國際接軌。

（作者單位：東北電力大學經濟管理學院）

參考文獻：