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篇（1）

一、非壽險銀行保險產(chǎn)品的范疇與特點(diǎn)

狹義的非壽險銀行保險產(chǎn)品是指銀行為非壽險公司、向銀行客戶銷售的產(chǎn)品。按照銀行客戶在銀行辦理的相關(guān)業(yè)務(wù)，主要包括:1．銀行貸款客戶相關(guān)非壽險產(chǎn)品，包括貸款擔(dān)保相關(guān)的抵質(zhì)押財產(chǎn)險、信用保證險、借款人意外險，貸款使用相關(guān)的在建與完工財產(chǎn)險、存貨財產(chǎn)險、第三者責(zé)任險等;2．銀行擔(dān)保客戶相關(guān)非壽險產(chǎn)品，包括反擔(dān)保物財產(chǎn)險、擔(dān)保工程險等;3．銀行結(jié)算客戶相關(guān)非壽險產(chǎn)品，包括貨物運(yùn)輸險、現(xiàn)金險等;4．銀行理財客戶相關(guān)非壽險產(chǎn)品，包括企事業(yè)單位與個人的家庭財產(chǎn)險、責(zé)任險、意健險等;5．銀行卡客戶相關(guān)非壽險產(chǎn)品，包括持卡人財務(wù)損失險、消費(fèi)保障險、普通個險等。此外，銀行向非壽險公司采購的產(chǎn)品也可納入廣義的非壽險銀行保險產(chǎn)品的范疇，具體可分為銀行為客戶采購非壽險產(chǎn)品、銀行為自身采購非壽險產(chǎn)品。與壽險相比，非壽險銀行保險產(chǎn)品在以下幾方面具有自身特點(diǎn):一是產(chǎn)品功能，主要承保與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的財產(chǎn)損失風(fēng)險，近年也出現(xiàn)了投資理財與風(fēng)險保障相結(jié)合的非壽險產(chǎn)品，但規(guī)模有限;二是銷售渠道，由于非壽險產(chǎn)品的目標(biāo)客戶非常廣泛，尤其是工商企事業(yè)客戶，因此可通過銀行的多種業(yè)務(wù)機(jī)會和銷售渠道進(jìn)行銷售;三是銷售流程，有的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度較高、流程較簡單，有的涉及逐單核保定價、流程較復(fù)雜。

二、非壽險銀行保險銷售模式的分類與特征

關(guān)于銀行保險的銷售模式，根據(jù)《保險兼業(yè)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)監(jiān)管指引》等監(jiān)管規(guī)定、以及市場實際操作情況，具體可歸納為以下幾種:1．銀行人員銷售:是指銀行人員在網(wǎng)點(diǎn)直接向客戶面對面銷售，是標(biāo)準(zhǔn)的銷售模式。根據(jù)規(guī)定，銷售區(qū)域應(yīng)在銀行營業(yè)場所內(nèi)，銀行人員應(yīng)持有保險從業(yè)人員資格證書，保險公司人員負(fù)責(zé)向銀行提供培訓(xùn)、單證交換、協(xié)助銀行做好售后服務(wù)。這種模式適用承保風(fēng)險相對單一、客戶同質(zhì)化程度較高的簡單標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品。2．保險顧問銷售:是指銀行人員尋找目標(biāo)客戶后介紹給保險公司專業(yè)人員、并參與實現(xiàn)銷售。由于以銀行的名義進(jìn)行銷售，銀行擁有客戶資源，因此應(yīng)當(dāng)認(rèn)為仍然符合銀行保險業(yè)務(wù)的特征和利益。根據(jù)規(guī)定，保險公司的專業(yè)人員不得派駐銀行網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)在業(yè)務(wù)機(jī)會出現(xiàn)時赴銀行進(jìn)行銷售，并應(yīng)與銀行人員具有明顯的身份差別，禁止假冒銀行人員銷售。這種模式適用承保風(fēng)險相對復(fù)雜、客戶同質(zhì)化程度較低的非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品。3．銀行采購:是指銀行向保險公司采購保險產(chǎn)品。由于投保人為銀行，因此不屬于業(yè)務(wù)。銀行為客戶采購?fù)ǔＥc某項銀行業(yè)務(wù)相關(guān)，目的包括與銀行產(chǎn)品組合增強(qiáng)競爭力、作為禮品促銷支持銀行業(yè)務(wù)開展、提供客戶產(chǎn)品體驗為今后銷售打下基礎(chǔ)、對銀行管理風(fēng)險提供幫助等，保費(fèi)價格一般不高。銀行采購的目的則是保障銀行在運(yùn)營過程中的各種可保風(fēng)險。4．銀保合作直復(fù)營銷:是指銀行和保險公司合作開展電話銷售、網(wǎng)上銷售等創(chuàng)新銷售模式。根據(jù)規(guī)定，電話銷售人員應(yīng)當(dāng)是具有從業(yè)資格的銀行人員。電話銷售可采取呼入或呼出方式，適用簡單標(biāo)準(zhǔn)化保險產(chǎn)品;網(wǎng)上銷售一般通過銀行的互聯(lián)網(wǎng)主頁平臺向客戶提品實現(xiàn)銷售，適用的保險產(chǎn)品相對豐富多樣。

三、非壽險銀行保險銷售模式的應(yīng)用

在銷售模式的選擇上，應(yīng)主要根據(jù)產(chǎn)品銷售過程的復(fù)雜程度來確定。

(一)復(fù)雜程度分析(以銷售為例)1．尋找目標(biāo)客戶:在銀行開展具體業(yè)務(wù)時，根據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險提示客戶購買保險，相對比較容易;未辦理具體銀行業(yè)務(wù)的客戶則相對難度較大。2．選擇合適的產(chǎn)品:了解客戶的風(fēng)險狀況和保險需求后，需提供針對性的產(chǎn)品和方案，銷售人員應(yīng)具有一定的產(chǎn)品知識。3．向客戶解說產(chǎn)品:銷售人員應(yīng)具有產(chǎn)品知識和溝通表達(dá)能力。4．與客戶達(dá)成意向:銷售人員需把握客戶心理，具備一定的溝通和促成技巧。5．協(xié)助客戶投保:銷售人員需掌握產(chǎn)品和操作流程。6．核保定價:根據(jù)風(fēng)險狀況進(jìn)行定價與合同審核，不同的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不一。7．出單收費(fèi):出單一般可由計算機(jī)系統(tǒng)輔助進(jìn)行，需掌握操作流程;送達(dá)保單并收取保險費(fèi)則較容易操作。

(二)產(chǎn)品分類與銷售模式選擇按產(chǎn)品銷售復(fù)雜程度，可將銀行銷售非壽險產(chǎn)品分為簡單產(chǎn)品、一般產(chǎn)品和復(fù)雜產(chǎn)品，分別確定銷售模式。1．簡單產(chǎn)品:是指產(chǎn)品容易解說、投保與出單非常方便、承保風(fēng)險非常容易控制、不需要經(jīng)過保險公司具體核保的產(chǎn)品。有的可事先固定保險金額和保險費(fèi)，有的則事先確定保險價格即標(biāo)準(zhǔn)保險費(fèi)率，投保時僅需確定保險金額，即可按價格對應(yīng)收費(fèi)。具體產(chǎn)品如銀行個人理財客戶的家財險、責(zé)任險、意健險、銀行卡客戶相關(guān)保險、銀行結(jié)算客戶的現(xiàn)金險等。簡單產(chǎn)品宜采用銀行人員銷售模式、銀保合作直復(fù)營銷模式。2．一般產(chǎn)品:是指產(chǎn)品解說難度不大、投保與出單比較方便，承保風(fēng)險相對容易控制、只需要保險公司進(jìn)行簡單核保或非現(xiàn)場核保的產(chǎn)品。產(chǎn)品實行基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上規(guī)范浮動。客戶投保時按要求提供相關(guān)的信息或資料，以此對應(yīng)價格浮動條件進(jìn)行報價，由保險公司核保后成交。具體產(chǎn)品如個人貸款客戶相關(guān)非壽險、銀行結(jié)算客戶的貨物運(yùn)輸險等。一般產(chǎn)品可根據(jù)銀行人員的能力狀況，選擇采用銀行人員或保險顧問銷售模式。3．復(fù)雜產(chǎn)品:是指產(chǎn)品解說難度較大、投保與出單比較復(fù)雜，承保風(fēng)險不易控制、需要保險公司進(jìn)行復(fù)雜核保或現(xiàn)場核保的產(chǎn)品。銀行人員在與目標(biāo)客戶溝通時推薦相關(guān)產(chǎn)品、并提供大致價格區(qū)間，由客戶提供相關(guān)信息或資料，保險公司根據(jù)實際情況進(jìn)行報價及相關(guān)操作。具體產(chǎn)品如企業(yè)貸款與擔(dān)保客戶相關(guān)非壽險、企業(yè)理財客戶相關(guān)非壽險等。復(fù)雜產(chǎn)品宜采用保險顧問銷售模式。上述各類產(chǎn)品在銷售過程中，銀行和保險公司的角色分工見表:

(三)銷售模式的動態(tài)調(diào)整1．根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)整:業(yè)務(wù)起步階段或業(yè)務(wù)量較小的業(yè)務(wù)，銀行人員對產(chǎn)品和業(yè)務(wù)處理流程不熟悉，銷售技能不高，可將原本應(yīng)采取的銀行人員銷售模式調(diào)整為保險顧問銷售模式。2．根據(jù)保險公司支持情況調(diào)整:如果合作保險公司在該項業(yè)務(wù)上對銀行直接向客戶銷售的支持力度不足，可將原本應(yīng)采取的銀行人員銷售模式調(diào)整為保險顧問銷售模式。3．根據(jù)目標(biāo)客戶或銷售渠道的變化情況調(diào)整:有的產(chǎn)品即使核心功能相同，由于目標(biāo)客戶或銀行銷售渠道不同，也會在業(yè)務(wù)流程上產(chǎn)生差異，可調(diào)整銷售模式。例如，通過銀行網(wǎng)點(diǎn)的理財業(yè)務(wù)渠道向個人客戶銷售的保險產(chǎn)品，由銀行業(yè)務(wù)人員直接銷售即可;但如果有機(jī)會通過銀行的公司業(yè)務(wù)渠道向企業(yè)批發(fā)銷售該產(chǎn)品，實現(xiàn)團(tuán)體投保，則選擇保險顧問銷售模式更容易成功。當(dāng)然，此時在業(yè)務(wù)處理流程上也需要相應(yīng)調(diào)整，如簡化投保、出單和收費(fèi)，以適應(yīng)團(tuán)體客戶的需要。

四、非壽險銀行保險銷售流程的設(shè)計

(一)業(yè)務(wù)開展前的準(zhǔn)備工作1．雙方簽訂協(xié)議:銀行和保險公司應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定，簽定總對總、或省對省協(xié)議。約定雙方合作銷售的保險產(chǎn)品、銷售的具體渠道和部門、銀保各自的職責(zé)分工、業(yè)務(wù)操作流程、手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2．進(jìn)行培訓(xùn)動員:保險公司應(yīng)對銷售人員進(jìn)行培訓(xùn)，包括產(chǎn)品知識、銷售技巧、業(yè)務(wù)處理流程等。對于復(fù)雜產(chǎn)品，由于銀行人員主要負(fù)責(zé)介紹客戶，因此對業(yè)務(wù)操作流程只需大致了解，但需要對如何了解客戶風(fēng)險狀況和保險情況進(jìn)行詳細(xì)的培訓(xùn)，以提高介紹成功率。3．銷售宣傳:銀行和保險公司應(yīng)對產(chǎn)品上市進(jìn)行必要的宣傳，例如在銀行網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置易拉寶廣告架、擺放宣傳材料、通過媒體報道或廣告等方式。4．配備銷售工具:銷售人員應(yīng)配備宣傳材料(含公司宣傳、產(chǎn)品宣傳、流程宣傳、服務(wù)承諾等)、保單樣本或產(chǎn)品樣品、保險費(fèi)價格表、銷售話術(shù)、投保指引等。5．發(fā)放保險產(chǎn)品:有的產(chǎn)品是有型產(chǎn)品，如保險卡、定額保單等，有的是無型產(chǎn)品，如空白投保單(可與宣傳折頁合印)，應(yīng)發(fā)放到銷售人員。6．出單準(zhǔn)備:配備出單系統(tǒng)，設(shè)置系統(tǒng)權(quán)限、開通網(wǎng)絡(luò)。配置打印設(shè)備，發(fā)放空白保險單、保險費(fèi)發(fā)票(可以保險單先代收據(jù)，客戶需要發(fā)票另行發(fā)送)、業(yè)務(wù)簽章(業(yè)務(wù)章、保單修改校正章等)、出單操作指引等。7．收費(fèi)準(zhǔn)備:應(yīng)在銀行開設(shè)保險費(fèi)專用賬號、開通網(wǎng)銀，便于集中劃賬。8．統(tǒng)計準(zhǔn)備:銀行明確核算碼，設(shè)計統(tǒng)計臺賬格式(可通過操作系統(tǒng)自動統(tǒng)計)。

(二)投保與出單操作流程不同形式的保險合同，在投保操作流程上存在差異:1．定額保險單:即保險金額和保險費(fèi)完全固定的保險產(chǎn)品。如以手工出單形式，客戶一般不需要專門填寫投保單，只需在保險單空白欄上手工填寫投保人、被保險人、地址、電話等信息，經(jīng)銷售人員審核確認(rèn)并簽章后，正本交客戶，副本由銀行和保險公司留存;如以計算機(jī)系統(tǒng)出單，則客戶填具投保單，提供上述信息，由銷售人員錄入系統(tǒng)后打印保單，審核確認(rèn)并簽章后，正本交客戶，副本由銀行和保險公司留存。對于貸款合同特別約定由銀行保管保險單正本的，則向客戶提供副本。另有定額電子保險卡，功能與定額保險單相同，但外觀形式不同，是客戶購買后可以自行通過網(wǎng)絡(luò)或電話進(jìn)行注冊投保生效的保險產(chǎn)品。投保人不記名，可以轉(zhuǎn)讓，被保險人在注冊時由注冊人確定。產(chǎn)品銷售時，由客戶填寫購買需求單，確定購買份數(shù)即可。2．定價保險單:即保險價格事先確定，需要投保時提供保險金額并計算保險費(fèi)的保險產(chǎn)品，流程與定額保險產(chǎn)品基本相同，差異在于客戶需確定保險金額，計算保險費(fèi)后，辦理相應(yīng)的投保和出單手續(xù)。3．普通保險單:由客戶填具投保單，提供必要的資料，保險公司經(jīng)核保后出單。

(三)核保對簡單保險產(chǎn)品，一般采取免核保或自動核保;對一般產(chǎn)品，通常采取非現(xiàn)場核保，客戶提供的資料可通過計算機(jī)系統(tǒng)遠(yuǎn)程傳輸或電話傳真?zhèn)鬟f，保險公司可事先設(shè)置核保條件，對構(gòu)成核保通過條件的投保申請，自動予以核保通過，超過權(quán)限的采用人工核保;對復(fù)雜產(chǎn)品，通常采取現(xiàn)場核保，則由保險公司核保人員負(fù)責(zé)進(jìn)行相關(guān)操作。

(四)收費(fèi)客戶收到保險單確認(rèn)無誤后，可憑付款通知書向銀行支付保險費(fèi)，個人客戶可采取銀行卡扣款、現(xiàn)金繳款方式，企業(yè)客戶可采取支票轉(zhuǎn)賬或小額現(xiàn)金支付方式。款項統(tǒng)一進(jìn)入保險公司在該銀行事先開具的保費(fèi)賬戶。

(五)統(tǒng)計結(jié)算銀行應(yīng)對每天銷售保險產(chǎn)品的情況進(jìn)行統(tǒng)計，包括銷售數(shù)量、庫存保險單、銷售收入、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人等，可開發(fā)計算機(jī)系統(tǒng)實現(xiàn)功能。銀行應(yīng)與保險公司定期結(jié)算保險費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。結(jié)算時提供匯總統(tǒng)計，并進(jìn)行生效保險單交接、庫存保險單清點(diǎn)、保費(fèi)賬戶余額核對、業(yè)務(wù)簽章檢查。手續(xù)費(fèi)根據(jù)雙方協(xié)議約定的比例結(jié)算，銀行網(wǎng)點(diǎn)匯總生成清單，由保險公司審核后統(tǒng)一支付。

(六)保單批改保險期內(nèi)，客戶需要進(jìn)行保單查詢、批改、退保、終止的，一般由保險公司負(fù)責(zé)處理。與銀行貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的保險，如需批改，應(yīng)按保險合同的約定取得銀行的相關(guān)證明。

五、IT在非壽險銀行保險銷售中的應(yīng)用

篇（2）

一、基于傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式面臨的弊端

1. 傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式使得網(wǎng)上客戶無法完全享受到方便、快捷的保險服務(wù)

在傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式下，客戶在網(wǎng)上選擇保險產(chǎn)品后提交投保信息，保險公司對提交的投保單核保通過后，采用電腦出單的方式將保單遞送給客戶。這樣的電子商務(wù)應(yīng)用模式其實是個“半調(diào)子”，銷售、服務(wù)周期較長，客戶通過網(wǎng)上購買保險產(chǎn)品并沒有完全享受到方便、快捷的保險服務(wù)。而對于有些保險產(chǎn)品需要客戶先購買，然后在網(wǎng)上開通的；或?qū)τ诒ｋU需求有較高時效性要求的客戶來說，因不能即時獲取保單而影響其保險消費(fèi)。傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式也因此缺乏足夠的客戶吸引力，難以滿足日益加劇的市場競爭需要。

2.傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式易于發(fā)生單證管理風(fēng)險

保險公司電子商務(wù)已在外部合作伙伴的諸多遠(yuǎn)程網(wǎng)點(diǎn)中得以較為廣泛的應(yīng)用，采用內(nèi)部出單、送單的方式已無法滿足保險客戶在這些網(wǎng)點(diǎn)購買保險產(chǎn)品后即刻獲取保單的現(xiàn)實需求，現(xiàn)場出單、即時提供客戶服務(wù)對于遠(yuǎn)程網(wǎng)點(diǎn)的電子商務(wù)應(yīng)用至關(guān)重要。在具體運(yùn)作中，保險公司各分支機(jī)構(gòu)在事先印制的格式保單上加蓋公司印章，而后批量發(fā)放給遠(yuǎn)程網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)在銷售保險產(chǎn)品時進(jìn)行遠(yuǎn)程出單。在遠(yuǎn)程網(wǎng)點(diǎn)留有一定量的印有保險公司機(jī)構(gòu)用章的有價單證，較容易發(fā)生單證遺失及非法使用的情況，由此對保險公司經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險。

3.傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式下的出單方式不夠靈活

傳統(tǒng)的出單方式，通過預(yù)先印刷好包括條款在內(nèi)的半成品保單，正式出單時再通過套打把保單的信息打印到預(yù)印的保單模板上。但是隨著市場競爭的日益激烈和業(yè)務(wù)量的迅速增長，預(yù)印保單的出單方式難以適應(yīng)客戶對于保單獲取形式及獲取時效的不同要求，難以滿足客戶個性化的保險消費(fèi)需求。

二、電子保單在保險電子商務(wù)應(yīng)用的背景

傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式直接導(dǎo)致網(wǎng)上營銷成本和管理風(fēng)險的增加，管理效率降低，影響客戶服務(wù)質(zhì)量和保險公司的形象。為鞏固保險公司和外部合作伙伴的關(guān)系，滿足客戶個性化的需求，增加保險公司業(yè)務(wù)在市場上的份額，通過科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，對現(xiàn)有的傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式做出必要的調(diào)整。

在保險公司電子商務(wù)渠道銷售中應(yīng)用電子單證，稱之為電子保單，不但降低了網(wǎng)上保險銷售的成本，更是加速了網(wǎng)上保險產(chǎn)品銷售的流程，同時也提高了客戶服務(wù)質(zhì)量，使得客戶免去了往返于保險公司和單位（或住所）之間的時間消耗及相關(guān)費(fèi)用支出，讓客戶能以最小的代價獲取方便、快捷的保險服務(wù)，對保險公司電子商務(wù)的發(fā)展成效起到積極的促進(jìn)作用。

1.電子保單的引入

2004年4月1日，《中華人民共和國電子簽名法》正式實施，根據(jù)《電子簽名法》的規(guī)定，電子簽名與傳統(tǒng)的手寫簽名和蓋章具有同等的法律效力。該法的實施解決了網(wǎng)上交易的身份認(rèn)證問題，使網(wǎng)絡(luò)銷售中電子單證的合法性和有效性得到了法律認(rèn)可，為電子商務(wù)的發(fā)展提供了關(guān)鍵性的制度保障。

2.電子保單的定義

電子保單是保險公司借助遵循PKI體系的電子簽名軟件和第三方權(quán)威認(rèn)證中心發(fā)放的企業(yè)數(shù)字證書為客戶簽發(fā)具有保險公司數(shù)字簽名的電子化保單，保證了電子保單的不可篡改性和不可否認(rèn)性，從而實現(xiàn)了網(wǎng)上投保、在線支付、網(wǎng)上智能核保和發(fā)送電子保單等全E化流程。其中，PKI是一種利用公鑰加密技術(shù)為電子商務(wù)的開展提供一套安全基礎(chǔ)平臺的技術(shù)和規(guī)范。

之前，國內(nèi)多家保險公司也推出過各種“電子保單”，但投保人、保險企業(yè)不可能做到網(wǎng)上簽名，因此不是真正意義上的電子保單。

三、電子保單在保險公司電子商務(wù)應(yīng)用的效益

1.簡化管理流程，降低經(jīng)營風(fēng)險

電子保單在保險公司電子商務(wù)渠道銷售中的應(yīng)用，省去了用于網(wǎng)上出單的保險單證印刷、格式保單的發(fā)放、機(jī)構(gòu)用章的蓋印等環(huán)節(jié)，簡化了保險公司內(nèi)部管理流程，也降低了這部分重要單證管理和使用的風(fēng)險。即使客戶有獲取紙質(zhì)保單的消費(fèi)需求，保險公司電子商務(wù)也能提供基于空白單證包括電子印章在內(nèi)的整張保險要素打印，打印管理的安全性也得以大大提高。

同時，電子保單可作為自動電子存檔，供保險公司的單證影像系統(tǒng)使用，使保單的保存、管理和查詢更方便。

2.節(jié)省經(jīng)營成本，促進(jìn)產(chǎn)品銷售

在傳統(tǒng)電子商務(wù)應(yīng)用模式下，客戶在網(wǎng)上投保后，保險公司還要配送紙制保單。而電子保單在保險公司電子商務(wù)中的應(yīng)用，可以省去紙制保單的印刷成本，同時也降低了保險公司內(nèi)部管理成本。減少的這部分費(fèi)用若讓利于網(wǎng)上保險客戶，電子保單的價格將比傳統(tǒng)保單更優(yōu)惠，保險公司借助電子商務(wù)渠道銷售的產(chǎn)品更具競爭力。

電子保單具有靈活的應(yīng)用模式，保險公司可以根據(jù)保險客戶的消費(fèi)習(xí)慣在向客戶做出保險承保的承諾后，

不用將電子保單發(fā)送給客戶。這樣就大大方便了具有自助消費(fèi)習(xí)慣的保險客戶，他們可以借助手機(jī)、保險公司的電話交易系統(tǒng)，甚至是在與保險公司電子商務(wù)聯(lián)盟的旅游網(wǎng)站、金融綜合理財網(wǎng)站上自助消費(fèi)。由此，大大促進(jìn)了保險公司電子商務(wù)產(chǎn)品在保險市場銷售的份額。

3.加速交易流程，提高營銷效率

電子保單與傳統(tǒng)的網(wǎng)上投保有明顯區(qū)別：傳統(tǒng)的網(wǎng)上投保，客戶首先需登錄保險公司網(wǎng)站，選擇產(chǎn)品后遞交投保信息，由保險公司電腦出單后將保單遞送給投保人。而電子保單的投保過程則是，客戶登錄網(wǎng)站選擇產(chǎn)品之后，就可以直接進(jìn)行網(wǎng)上支付，并由系統(tǒng)自動生成電子保單，之后收發(fā)電子保單，整個過程自主完成，客戶購買保險的全部操作均可在網(wǎng)上實現(xiàn)。由于投保時效性高，迎合了客戶“足不出戶，就買到貨”的網(wǎng)上消費(fèi)習(xí)慣。

4.靈活出單方式，滿足個性需求

我們可以根據(jù)不同客戶群體的消費(fèi)需求與消費(fèi)行為，靈活開展電子保單在保險公司電子商務(wù)渠道銷售中的應(yīng)用，根據(jù)客戶在網(wǎng)上購買保險產(chǎn)品后獲取保單形式的選擇，實現(xiàn)個性化的保單定制。按照客戶的要求，我們可以將電子保單即時發(fā)送至客戶的電子郵箱，也可以提供給客戶隨時從網(wǎng)上下載電子保單的服務(wù)，甚至按照客戶傳統(tǒng)的消費(fèi)習(xí)慣，出具紙質(zhì)保單。

針對客戶需要紙質(zhì)保單的情況，保險公司電子商務(wù)出單方式將更趨于靈活，可以提供基于空白單證包括電子印章的在內(nèi)的整張保險要素打印，也可打印與保單信息關(guān)聯(lián)的交易憑證，也可在事先印制的無物理印章格式保單上實現(xiàn)電子印章的打印。這樣具有靈活的出單方式，極大了滿足客戶的個性化需求，提升了保險公司電子商務(wù)的內(nèi)在價值和服務(wù)質(zhì)量。

四、電子保單業(yè)務(wù)處理流程

1.投保

客戶登陸保險公司電子商務(wù)平臺后，選擇需要購買的保險產(chǎn)品，填寫投保信息并選擇獲取保單形式（若客戶選擇主動接收電子保單,則系統(tǒng)提供輸入客戶電子郵箱的功能,如果是注冊用戶,則其郵件地址信息可從系統(tǒng)中調(diào)出）后提交，電子商務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)進(jìn)行投保信息的審核。對于B2C用戶而言，考慮到現(xiàn)階段電子保單應(yīng)用的有效切入點(diǎn)，只對使用網(wǎng)上支付方式繳納保險費(fèi)的用戶提供電子保單服務(wù)。

2.生成電子保單

系統(tǒng)對客戶投保信息核保通過后，若客戶在投保時選擇的保單形式是電子保單，則系統(tǒng)生成電子保單，加蓋電子印章，并根據(jù)用戶在投保時獲取保單形式的選擇，決定單證發(fā)送的具體方式。

3.獲取單證

（1）發(fā)送電子保單到電子郵箱

用戶選擇主動接收電子保單，系統(tǒng)將電子保單發(fā)送至用戶指定的電子郵箱。

（2）下載電子保單

用戶選擇電子保單下載，則可以隨時在業(yè)務(wù)平臺上輸入投保單號和被保險人的身份證號下載電子保單。

五、電子保單的安全性

電子保單不同于紙質(zhì)保單，易發(fā)生被篡改的風(fēng)險。我們在實施電子保單過程中，要求具備兩大安全體系。

1.應(yīng)用安全。要有一定的安全機(jī)制來確保電子保單的不可否認(rèn)性和不可篡改性。具體的說，要有這樣的手段使得保險公司能夠驗證出在電子保單簽發(fā)后保單內(nèi)容是否被篡改，同時也要驗證出客戶持有的電子保單是否是由保險公司簽發(fā)的，而不是假冒保險公司名義簽發(fā)的。

2.系統(tǒng)安全。要確保電子保單信息在傳輸過程中未被篡改和竊取。

六、電子保單的功能需求

結(jié)合電子保單業(yè)務(wù)處理流程，電子保單的功能需求按照用戶訪問渠道劃分如下：

1.B2B用戶

（1）進(jìn)行身份確認(rèn)。系統(tǒng)根據(jù)用戶登陸信息進(jìn)行身份確認(rèn)。

（2）電子保單生成。核保通過后，系統(tǒng)自動根據(jù)客戶提交的投保單所含的產(chǎn)品信息生成對應(yīng)的電子保單，讀取保險公司的數(shù)字證書，加蓋保險公司電子印章，并對投保信息、保險公司電子印章用保險公司的數(shù)字證書進(jìn)行電子簽名，簽名后的信息附到電子保單中。

（3）電子保單與電子印章的打印。針對部分客戶仍然需要保留紙質(zhì)保單的情況，由系統(tǒng)根據(jù)保單的承保要素信息打印相應(yīng)的電子印章及保單要素。即完成基于空白紙張的整張電子保單的打印。

（4）電子保單下載。系統(tǒng)按照用戶輸入的投保單號，提供電子保單下載。

（5）查詢電子保單信息。按照用戶輸入的客戶號、機(jī)構(gòu)代碼、投保單號等信息進(jìn)行相關(guān)內(nèi)容查詢

（6）電子保單業(yè)務(wù)統(tǒng)計。提供應(yīng)用電子保單的查詢統(tǒng)計，能按照時間、險種產(chǎn)品等統(tǒng)計成交筆數(shù)，成交保費(fèi)，保費(fèi)明細(xì)等保費(fèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計（由合計數(shù)據(jù)到單筆保單明細(xì)）。

2.B2C用戶

（1）進(jìn)行身份確認(rèn)。個人用戶通過太保網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)上產(chǎn)品的在線交易，系統(tǒng)按照登陸信息進(jìn)行身份確認(rèn)。

（2）電子保單生成。核保通過后，系統(tǒng)自動根據(jù)客戶提交的投保單所含的產(chǎn)品信息生成對應(yīng)的電子保單，讀取保險公司的數(shù)字證書，加蓋保險公司電子印章，并對投保信息、保險公司電子印章用保險公司的數(shù)字證書進(jìn)行電子簽名，簽名后的信息附到電子保單中。

（3）驗證、查詢、下載電子保單信息。系統(tǒng)提供錄入投保單號與身份證（或網(wǎng)站上提供的其他合法證件選擇）信息的界面，經(jīng)系統(tǒng)驗證通過后，提供相應(yīng)的電子保單樣張顯示與下載功能。

（4）電子保單常見問題解答。以頁面宣傳的方式介紹電子保單的概念、使用方法等。

3.內(nèi)部用戶

（1）電子保單與電子印章圖案設(shè)計。電子保單的設(shè)計因產(chǎn)品險種而異，原則上效仿現(xiàn)有險種的格式保單。而電子印章圖案設(shè)計功能要求提供電子印章圖案制作模板，通過模板進(jìn)行精確制作，保證印章圖案在使用過程中，大小、顏色不可變。

（2）電子印章管理。電子印章管理功能要求能夠控制印章的使用，至少包括印章啟用、印章暫停、印章銷毀等功能上的支持。可以通過設(shè)置印章的狀態(tài)值來管理印章。

篇（3）

大型建筑施工企業(yè)具有下屬子分公司、項目部多，施工地點(diǎn)分散、人員流動性大等特點(diǎn)，很多施工企業(yè)在全國各地都建立了分支機(jī)構(gòu)，為滿足施工生產(chǎn)的需求，企業(yè)配置或購買各種型號和種類的機(jī)動車輛，這些機(jī)動車輛有些是在企業(yè)總部所在地購買，有些是在子分公司、項目部所在地購買，因此所上的車牌號可能是不同區(qū)域的。這些車輛的保險以往一般是由使用單位根據(jù)自身的實際情況，綜合考慮施工的實際需要來進(jìn)行管理，由大型建筑施工企業(yè)的下屬部門、分公司或項目部來實施具體的采購。

一、大型建筑施工企業(yè)車險投保存在的問題

大型建筑施工企業(yè)常見的由分子公司、項目部自行投保車險的方式存在一些問題:一是由于人員流動性大，負(fù)責(zé)保險的人員經(jīng)常變動，可能出現(xiàn)保單遺失、車輛漏保情況，有時需要使用保單時才發(fā)現(xiàn)沒有保單，給企業(yè)帶來了風(fēng)險和財產(chǎn)損失;二是保費(fèi)成本高，商業(yè)車險費(fèi)改后，連續(xù)幾年在同省或同地區(qū)投保且沒有出險，可以享受折扣系數(shù)，最低可達(dá)三折左右，如果分散投保，可能每年投保的區(qū)域都不同，由于出險情況沒有在全國范圍內(nèi)聯(lián)網(wǎng)就無法享受無出險折扣系數(shù)，導(dǎo)致保費(fèi)支出增加;三是分散投保造成企業(yè)員工大量重復(fù)工作，效率低，增加了管理成本;四是保險公司選擇性的只承保低風(fēng)險車輛，拒保高風(fēng)險車輛，而像貨車、泵車等高風(fēng)險車輛是施工企業(yè)的常見車輛，如不能投保將給企業(yè)帶來巨大的潛在風(fēng)險;五是出險后理賠困難等。上述問題通過車險集中管理可以得到較好的解決，近年來，我國一些大型企業(yè)在逐步推行車險業(yè)務(wù)集中管理，通過實施車險集中管理，可以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢和科學(xué)統(tǒng)籌管理優(yōu)勢，整合資源，達(dá)到安全管理目的，提高工作效率、降低企業(yè)面臨的風(fēng)險損失。

二、大型建筑施工企業(yè)車險業(yè)務(wù)集中管理主要模式

大型建筑施工企業(yè)車險業(yè)務(wù)集中管理主要是從企業(yè)總部自上而下實施的，其運(yùn)作的模式主要有設(shè)備部門或車隊負(fù)責(zé)辦理車險、委托保險經(jīng)紀(jì)人，其中小型企業(yè)一般由設(shè)備部門或車隊負(fù)責(zé)辦理，大型施工企業(yè)基本上采取委托保險經(jīng)紀(jì)公司實施車險業(yè)務(wù)集中管理。

(一)由設(shè)備部門或車隊負(fù)責(zé)辦理車險這種方式的缺點(diǎn)是:設(shè)備部門或車隊工作人員一般不具備保險專業(yè)知識，專業(yè)性不強(qiáng)，同時本身還有其他本職工作，不能專注于車險集中管理工作。

(二)委托保險經(jīng)紀(jì)人辦理保險經(jīng)紀(jì)人代表的是投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金，保險經(jīng)紀(jì)人有利于解決保險市場上的信息不對稱問題。目前，國內(nèi)大型建筑施工企業(yè)普遍采用委托保險經(jīng)紀(jì)公司推行車險業(yè)務(wù)集中管理的模式，不少大型企業(yè)逐步設(shè)立自己的保險經(jīng)紀(jì)公司作為企業(yè)保險業(yè)務(wù)集中管理平臺，按照企業(yè)保險資源集中管理制度要求，負(fù)責(zé)落實各項保險業(yè)務(wù)集中管理，機(jī)動車輛保險集中管理是其中重要的組成部分。

三、委托保險經(jīng)紀(jì)公司實施機(jī)動車輛保險集中管理的具體方案

(一)簽訂兩級車險集中管理服務(wù)協(xié)議第一級是大型建筑施工企業(yè)總部、保險經(jīng)紀(jì)人與保險公司總部三方簽訂車險集中管理服務(wù)協(xié)議。首先企業(yè)總部委托保險經(jīng)紀(jì)人通過招標(biāo)選擇網(wǎng)點(diǎn)多、服務(wù)好、信譽(yù)優(yōu)、償付能力強(qiáng)的保險公司作為入圍保險公司，為形成競爭機(jī)制，促使保險公司做好服務(wù)，選擇2～3家保險公司為宜;確定保險公司后大型施工企業(yè)總部和保險經(jīng)紀(jì)人分別與選定的保險公司總部三方簽訂《車險集中管理服務(wù)協(xié)議》，該協(xié)議重點(diǎn)是規(guī)定投保、理賠流程、適用范圍、增值服務(wù)等，明確對保險經(jīng)紀(jì)公司的授權(quán)及投保人名單等。第二級是大型施工企業(yè)二級單位、具體承保的保險公司分支機(jī)構(gòu)和保險經(jīng)紀(jì)公司簽訂具體的《車險集中管理服務(wù)協(xié)議》，協(xié)議重點(diǎn)是要明確具體的投保、出單、索賠流程，服務(wù)成員、服務(wù)承諾、增值服務(wù)、爭議處理機(jī)制和違約責(zé)任等事項。

(二)下發(fā)車險集中管理文件為使車險集中管理工作實現(xiàn)規(guī)范管理和高效運(yùn)作，施工企業(yè)總部下發(fā)車險集中管理文件，一是明確車險集中管理的目標(biāo)、要求、范圍、職責(zé)分工、違規(guī)處理等事項;二是明確投保流程、保費(fèi)審批支付、理賠流程;三是要求下屬各單位指定專責(zé)人負(fù)責(zé)車險業(yè)務(wù)辦理。車險集中管理文件應(yīng)與《車險集中管理服務(wù)協(xié)議》配合使用。

(三)投保流程大型施工企業(yè)二級單位應(yīng)將車險集中服務(wù)協(xié)議下發(fā)到下屬各單位，要求下屬各單位機(jī)動車輛保險管理相關(guān)部門按照協(xié)議規(guī)定辦理車險。據(jù)筆者統(tǒng)計，大型施工企業(yè)二級單位一般擁有1000臺車左右，為提高資金周轉(zhuǎn)，兼顧專責(zé)人工作量，以一個月辦理一次車險為宜。首先，投保單位專責(zé)人將本單位車輛信息統(tǒng)計表、投保險種及行駛證影印件發(fā)送給保險經(jīng)紀(jì)公司，保險經(jīng)紀(jì)公司連同保險公司查詢、核實車輛到期時間，匯總整理后，每月25號前完成下月到期車輛的報價，并發(fā)送給投保單位，經(jīng)投保單位專責(zé)人審核無誤后提交保費(fèi)支付流程，保費(fèi)支付后專責(zé)人通知保險經(jīng)紀(jì)公司，保險公司在收到保險費(fèi)后3日內(nèi)出具正式保險單和保費(fèi)發(fā)票;實行電子保單的地區(qū)應(yīng)打印電子保單并加蓋保單章連同保費(fèi)發(fā)票一起送達(dá)投保單位，同時將電子保單發(fā)送到投保單位指定郵箱;對于新購車輛，由于4S店一般要求新車在店里購買保險，所以對新購車輛保險作特殊處理，可不納入集中統(tǒng)保考核，投保單位只需將新購車輛信息及時告知保險經(jīng)紀(jì)公司即可。保險公司每月初將上月投保車輛清單報送給保險經(jīng)紀(jì)公司，保險經(jīng)紀(jì)公司據(jù)此建立車險臺賬，并與投保單位提供車輛信息統(tǒng)計表進(jìn)行核對，確保無漏保車輛。

(四)報案索賠實行雙向管理確保理賠無遺漏，減少企業(yè)風(fēng)險為確保出險后案子的及時處理，一方面各投保單位應(yīng)及時報案，并將理賠不及時的案件、疑難案件及時通知保險經(jīng)紀(jì)公司，由保險經(jīng)紀(jì)公司負(fù)責(zé)與保險公司、投保單位協(xié)調(diào)和溝通處理索賠過程中出現(xiàn)的各類問題，確保索賠工作順利開展。另一方面，保險經(jīng)紀(jì)公司要求保險公司每季度提取車險理賠數(shù)據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注未決案件，了解未賠付原因，盡早介入?yún)f(xié)調(diào)處理，避免久拖未決給企業(yè)造成財產(chǎn)損失;同時半年或全年向投保單位報送車險理賠數(shù)據(jù)，促進(jìn)企業(yè)做好安全管理，形成良性循環(huán)。

篇（4）

1.降低集團(tuán)企業(yè)的保險成本

我們以財產(chǎn)一切險（對存貨、固定資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或意外事故造成的直接物質(zhì)損壞或滅失等按照保險合同約定進(jìn)行賠償?shù)囊环N財產(chǎn)險險種）為例，對照某保險公司財產(chǎn)一切險費(fèi)率表，假設(shè)投保財產(chǎn)一切險的保額為10億元，各成員單位分散投保的保費(fèi)為10億元×0.0340%=34萬元，而集中統(tǒng)一投保的保費(fèi)為10億元×0.0120%=12萬元。同樣的保額，集中統(tǒng)一投保的保費(fèi)較分散投保節(jié)約22萬元。

2.為集團(tuán)企業(yè)爭取更有力的安全保障

集團(tuán)各成員單位集中統(tǒng)一投保，充分利用了規(guī)模效應(yīng)，可以為集團(tuán)企業(yè)在與保險公司談判中獲得更大的話語權(quán)，除了優(yōu)惠的保險費(fèi)率外，還可獲得其他更優(yōu)惠的承保條件，如責(zé)任范圍、免賠額等等，為集團(tuán)企業(yè)提供更有力的安全保障。

3.有利于集團(tuán)企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)的保險配套服務(wù)

集中統(tǒng)一投保方便保險公司為集團(tuán)企業(yè)量身定制保險服務(wù)計劃，組織專班負(fù)責(zé)，減少索賠處理環(huán)節(jié)，加強(qiáng)溝通，使定損、賠付在最短時間內(nèi)完成，以及集團(tuán)企業(yè)的防災(zāi)防損培訓(xùn)等等，切實做好全方位的保險和風(fēng)險管理服務(wù)。

很多保險公司還將對集團(tuán)企業(yè)的財險優(yōu)惠政策、優(yōu)質(zhì)服務(wù)延伸到集團(tuán)職工的車險、其他財產(chǎn)險等。

4.有利于集團(tuán)對成員單位保險事務(wù)的統(tǒng)一管理

集中統(tǒng)一投保將各成員單位的投保范圍、險種、保險期限、責(zé)任范圍等保險條件進(jìn)行統(tǒng)一安排，可以避免因各成員單位保險期限各異而需在不同的時間辦理投保續(xù)保，避免因各成員單位的風(fēng)險意識不同而造成投保不足、脫保或漏保情況等。

二、集團(tuán)企業(yè)財產(chǎn)險集中統(tǒng)一投保流程的探討

目前，越來越多的大型集團(tuán)企業(yè)對其保險都實施了集中統(tǒng)一管理，成功的先例將對集團(tuán)企業(yè)的財產(chǎn)險集中統(tǒng)一投保工作起到示范和借鑒作用。

集團(tuán)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的財產(chǎn)狀況、風(fēng)險特點(diǎn)，制定科學(xué)的保險管理制度，合理安排統(tǒng)一投保工作。集中統(tǒng)一投保工作流程大致如下：

1.明確集團(tuán)企業(yè)的保險需求。由集團(tuán)企業(yè)負(fù)責(zé)保險工作的部門對集團(tuán)企業(yè)各成員單位的資產(chǎn)狀況、使用環(huán)境進(jìn)行摸底匯總；組織對各成員單位的風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險勘察與風(fēng)險評估；結(jié)合各成員單位的保險意向申報，確定集團(tuán)企業(yè)的保險需求。

2.擬定投保方案。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的保險需求，擬定保險方案，主要包括投保范圍、投保險種、保險責(zé)任以及保險公司的選擇等。

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)各項資產(chǎn)的投保工作，采用招標(biāo)等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險，防范資產(chǎn)投保舞弊。并分別在存貨、固定資產(chǎn)章節(jié)中予以強(qiáng)調(diào)。

很多企業(yè)在投保范圍的確定上都遵循全面性原則，即凡屬企業(yè)擁有、控制或具有保險利益的建筑物、機(jī)器設(shè)備、在建工程、辦公設(shè)備、存貨等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，或在經(jīng)營過程中可能給雇員或公眾造成人身或財產(chǎn)損失，按法律規(guī)定由集團(tuán)承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險，均納入保險管理范疇。

財產(chǎn)險的相關(guān)險種較多，各成員單位風(fēng)險點(diǎn)又不盡相同，在實際工作中可考慮用統(tǒng)分結(jié)合的方式來兼顧共性和個性。我們將財產(chǎn)險險種分為兩類：一類為基本險種，對一般財產(chǎn)的自然災(zāi)害或意外事故風(fēng)險提供的基本保障或法律法規(guī)強(qiáng)制要求投保的險種；一類為特殊險種，針對特殊財產(chǎn)特殊風(fēng)險所投保的險種。對基本險種進(jìn)行強(qiáng)制統(tǒng)一投保，特殊險種由各成員單位申報后集團(tuán)總部統(tǒng)籌安排。

投保范圍及投保險種確定后，還有一個不可忽視的重要環(huán)節(jié)就是保險責(zé)任的確定。保險責(zé)任即保險合同中約定由保險人承擔(dān)的危險范圍，在保險事故發(fā)生時所負(fù)的賠償責(zé)任。保險合同可包含擴(kuò)展條款（或稱特別條款），其作用是對原格化合同中的保險責(zé)任予以擴(kuò)充，可使被保險人獲得更全面、更有力的保障。故在擬定保險方案時，應(yīng)充分考慮集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險狀況、保險需求，合理確定保險責(zé)任，以便下一步與保險公司的談判。

保險公司的選擇要注意防范舞弊，采用招標(biāo)等方式。

篇（5）

目前，我國非壽險業(yè)保險公司基本上形成了一套具有行業(yè)特色、滿足非壽險業(yè)特殊業(yè)務(wù)需要和發(fā)展要求，融先進(jìn)技術(shù)平臺與成熟應(yīng)用方案于一體，融合國際先進(jìn)的科學(xué)管理機(jī)制與各非壽險公司管理模式現(xiàn)狀的、性能較為優(yōu)良的信息技術(shù)平臺，基本形成了“全險種、全流程、大集中、共平臺、寬網(wǎng)絡(luò)、同標(biāo)準(zhǔn)”的體系架構(gòu)，有效保證了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性、真實性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性、一致性和及時性，最大限度地規(guī)范了公司管理和業(yè)務(wù)發(fā)展。2010年，筆者參與了對某保險公司的審計項目，以《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》為主要依據(jù)嘗試開展了信息系統(tǒng)審計，取得了一定成果，現(xiàn)將審計中采用的審計方法總結(jié)如下：

一、授權(quán)管理審計

承保控制中授權(quán)管理部分主要風(fēng)險有兩個方面：是否對信息系統(tǒng)采取口令管理和權(quán)限管理，用戶使用的口令和密碼是否定期更換；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中承保環(huán)節(jié)的用戶設(shè)置是否遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的原則，關(guān)鍵不相容崗位是否分離。如授予展業(yè)人員在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中進(jìn)行投保錄入、投保審核、核保、批改、付費(fèi)等操作權(quán)限是不符合規(guī)定要求的。

在授權(quán)管理審計中，我們主要采取了以下審計方法：調(diào)閱資料，包括用戶、操作權(quán)限、系統(tǒng)用戶名、密碼等；調(diào)閱保險公司人員崗位設(shè)置清單，與系統(tǒng)中權(quán)限設(shè)置情況比對，看是否存在關(guān)鍵崗位未分離的情況；檢查用戶口令是否定期更換。

二、產(chǎn)品管理審計

產(chǎn)品管理風(fēng)險主要包括以下幾個方面：業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否涵蓋所有險種，是否實現(xiàn)全險種、全流程的信息系統(tǒng)控制與管理；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中涵蓋的險種與費(fèi)率是否審批或備案；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中涵蓋的險種和費(fèi)率與經(jīng)審批或備案的條款費(fèi)率是否一致；在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中是否單方面強(qiáng)制設(shè)置保險條款以外的責(zé)任免除、費(fèi)用扣除等規(guī)定。

在產(chǎn)品管理審計中，我們采取了以下審計方法：調(diào)閱保險公司開展的所有險種清單，與系統(tǒng)中的產(chǎn)品對照；對系統(tǒng)中的產(chǎn)品的基礎(chǔ)費(fèi)率進(jìn)行抽查，重點(diǎn)抽查車險產(chǎn)品和定額保單的費(fèi)率，看與審批和備案的費(fèi)率是否一致，如不一致，設(shè)定條件，在數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)，計算匯總出多收或少收保費(fèi)的筆數(shù)及總金額；檢查車險承保處理系統(tǒng)，抽取部分車型，在系統(tǒng)中對其費(fèi)率優(yōu)惠系數(shù)使用情況與費(fèi)率規(guī)章對照，看是否存在對部分車型或投保人少給或多給優(yōu)惠的情況；抽查部分險種的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，檢查系統(tǒng)有無事先設(shè)定的保險條款以外的責(zé)任免除、費(fèi)用扣除等規(guī)定。

三、承保系統(tǒng)運(yùn)行審計

承保系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險主要包括以下方面：車險業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否能實行業(yè)務(wù)全流程處理；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)對投保人告知內(nèi)容要求是否完整。如財產(chǎn)險業(yè)務(wù)不要求提供保險標(biāo)的座落地址及投保單位類別、車輛保險業(yè)務(wù)不要求投保人提供車架號、發(fā)動機(jī)號、使用年限也可以核保通過并打印保險單等；對于非定額保單是否設(shè)置系統(tǒng)自動核保，放棄風(fēng)險管控；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否能滿足業(yè)務(wù)運(yùn)行管理的需要，如對部分批改類型不能涵蓋；業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中退保、解除合同等退還保費(fèi)公式是否設(shè)置正確；系統(tǒng)批改設(shè)置中是否存在關(guān)聯(lián)漏洞，如進(jìn)行不涉及保額、費(fèi)率、保費(fèi)變動的文字批改的，卻導(dǎo)致保額、費(fèi)率、保費(fèi)變動；對保險單批改后，不能反映批改前與批改后的保單信息；非補(bǔ)錄業(yè)務(wù)保險責(zé)任起始日期是否可以在補(bǔ)錄日期之前的；車險業(yè)務(wù)是否實行明折明扣，是否允許高收高返。如先按照標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)出單，再使用優(yōu)惠系數(shù)批改退費(fèi)；承保系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)是否對接；系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否不能反篡改，如批單生成后可以對批改申請單及批單的內(nèi)容進(jìn)行直接更改；系統(tǒng)內(nèi)大量的垃圾數(shù)據(jù)是否及時清理。

篇（6）

［關(guān)鍵詞］

保險合同的承繼；免責(zé)條款；提示和說明義務(wù)；投保人；被保險人；批改手續(xù)；保險法第十七條；保險法第四十九條

保險標(biāo)的車輛轉(zhuǎn)讓后，商業(yè)三責(zé)險的免責(zé)條款是否繼續(xù)對受讓人有效，這是一個常見法律問題。一般法院以免責(zé)條款是否已向受讓人提示和說明，且是否有充分證據(jù)證明，作為判斷免責(zé)條款效力存續(xù)的標(biāo)準(zhǔn)，不少保險公司因沒有達(dá)到此要求而敗訴。但是，永安財產(chǎn)保險股份有限公司（下稱“永安公司”）2014年的一個此類案件，卻成功進(jìn)入了再審程序，其申訴理由和再審判決理由，都采用了不同以往的觀點(diǎn)。這對同期筆者的中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司（下稱“人保公司”）的一樁案件產(chǎn)生了影響。筆者專門研究了永安公司的再審理由，試圖借鑒為上訴觀點(diǎn)，卻發(fā)現(xiàn)了不少值得探討的問題。

一、永安公司案件簡介

在永安公司案件中，申訴人永安公司承保了一輛大型專項作業(yè)車，原車主在投保單上簽了字。后來車主將車轉(zhuǎn)讓給他人，現(xiàn)任車主沒有在有關(guān)文件上簽字，在辦理批改的時候，永安公司在被保險人一欄填寫了現(xiàn)任車主，投保人一欄仍然是原車主。現(xiàn)任車主開車嚴(yán)重超載，發(fā)生了對第三方的損害事故。一審和二審均認(rèn)為永安公司沒有對現(xiàn)任車主盡到提示和說明義務(wù)，判決其承擔(dān)賠償責(zé)任。

二、永安公司的申訴觀點(diǎn)和再審改判理由

永安公司不服兩審判決理由，提起申訴，其申訴理由歸納如下：［1］1．根據(jù)《保險法》第四十九條第一款，現(xiàn)任車主并非與保險人形成新的保險關(guān)系，而是對原車主保險合同的承繼，而保險人對原車主是盡了提示和說明義務(wù)的，故新車主自應(yīng)在繼承被保險人權(quán)利義務(wù)的同時，受到免責(zé)條款的制約。2．不得超載也屬于法律禁止性條款，因此只需履行提示義務(wù)即可。3．如果認(rèn)為要對現(xiàn)任車主也盡提示義務(wù)，則在邏輯上會存在問題。《保險法》第四十九條第二款至第四款明確規(guī)定了保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓后，被保險人和受讓人的通知義務(wù)，僅對危險程度顯著增加所導(dǎo)致的賠償義務(wù)產(chǎn)生影響，對合同效力并無影響。因此，在危險程度不成為問題的情況下，被保險人和受讓人完全可以不通知保險人，此時保險人就無法盡提示和說明義務(wù)。同樣，如果僅被保險人通知保險人，保險人也無法盡該義務(wù)。只有當(dāng)受讓人通知保險人，而保險人要求其辦理批改手續(xù)，受讓人予以配合的情況下，才可能盡提示和說明義務(wù)。上述保險人無法履行提示和說明義務(wù)的情形，就視為未對受讓人提示和說明免責(zé)條款，結(jié)果導(dǎo)致免責(zé)條款不生效。最后就會產(chǎn)生不合理的后果，即無人通知保險人時，免責(zé)條款不生效，通知了保險人使其有機(jī)會盡提示和說明義務(wù)時，免責(zé)條款才生效，結(jié)果就是縱容大家不通知保險人。這種邏輯上的問題，在要求必須對受讓人盡提示和說明義務(wù)的情況下，是無法避免的。所以，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為只要對原投保人盡了該義務(wù)即可，隨后標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓，無需重新履行該義務(wù)，權(quán)利義務(wù)自動承繼，免責(zé)條款對受讓人自動有效。

三、對永安公司申訴觀點(diǎn)的簡評

這份申訴意見，提出了新穎的觀點(diǎn)，也給出了詳細(xì)的邏輯論證。筆者同期正好了人保公司的一個案件，并正為上訴尋找理由。在這個案件中，甲是車輛原投保人，其在投保時，手續(xù)完整合法。在免責(zé)條款的提示和說明義務(wù)上，人保公司盡到了自己的責(zé)任，甲在投保單上也簽了自己的名字，表明對免責(zé)條款的認(rèn)可。后來甲在二手車市場將車輛轉(zhuǎn)讓給了乙，甲乙共同委托該市場的工作人員丙前往人保公司辦理批改手續(xù)。人保公司簽發(fā)了批改單，其上記載投保人和被保險人均變更為了乙。后來，乙將車輛交給丁駕駛，丁出險，導(dǎo)致他人兩死兩傷。丁逃逸，自首后被判處刑事責(zé)任。死者家屬提起民事訴訟，請求之一就是要求人保公司賠償損失。一審法院認(rèn)為，投保人在變更后，沒有像原投保人那樣在投保單上簽字，所以不能說明提示義務(wù)已盡到，于是判決人保公司承擔(dān)責(zé)任。筆者開始時覺得永安公司的觀點(diǎn)可以適用于人保公司的案件，但仔細(xì)思考后，發(fā)現(xiàn)了一個無法回避的問題，即《保險法》第十七條是明確要求向投保人就免責(zé)條款履行提示和說明義務(wù)的，從而即使受讓人承繼了原合同權(quán)利義務(wù)，但若其地位是新的投保人，則保險公司仍應(yīng)依第十七條履行相應(yīng)的義務(wù)后，才能使免責(zé)條款對其生效。如果不這樣理解，就會產(chǎn)生問題，即只要對第一個投保人盡了提示和說明義務(wù)，其后無論保險標(biāo)的流轉(zhuǎn)多少后手，只要后手是受讓人，免責(zé)條款都自動對其生效。而對這些后手來說，如果他是新的投保人，支付了保險費(fèi)，履行了批改手續(xù)，具有保險合同締約人的地位，卻在理賠時因免責(zé)條款被拒賠，理由是保險合同的承繼，這顯然在法律和情理上都難以讓人接受。由此看來，將受讓人進(jìn)一步劃分為新的投保人和新的被保險人，對于免責(zé)條款提示和說明義務(wù)的履行有重要影響，對于保險合同是自動承繼還是重新成立，也有重要意義。永安公司的申訴意見，沒有對這個問題加以關(guān)注，所以得出的結(jié)論存在解釋上的問題。

四、筆者主張的觀點(diǎn)

經(jīng)過研究，筆者認(rèn)為，保險合同的承繼，僅限于被保險人發(fā)生變更的情形；如果投保人也發(fā)生變更，保險合同并不承繼，而是成為了新的保險合同，此時保險公司必須對新投保人就免責(zé)條款盡提示和說明義務(wù)。這種觀點(diǎn)，在法律和邏輯上均可自圓其說。

（一）從基本概念上看投保人和被保險人在承繼合同上的不同保險法律關(guān)系涉及四方主體，即保險人、投保人、被保險人和受益人。簡單說來，投保人就是簽訂保險合同、繳納保險費(fèi)的人。他簽訂保險合同，可以是為了自己利益，也可以是為了他人利益。如果是為了自己的利益，那其本人就是被保險人。正因為投保人是直接參加合同談判和簽訂的人，所以訂立合同時保險人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)對投保人履行，這其中就包括免責(zé)條款的提示和說明義務(wù)。如果投保人發(fā)生變更，自應(yīng)重新完成一次合同的訂立，這樣新的保險合同即替代了原有的合同。被保險人是財產(chǎn)或人身受到保險合同保障的人，他有權(quán)請求支付保險金。被保險人實際承受著保險事故的損害后果，也享受著保險人提供的保障，［2］在保險合同中具有核心地位。在人身保險合同中，受益人所享有的保險金請求權(quán)，本質(zhì)也是由被保險人轉(zhuǎn)移給受益人的。但被保險人并不是合同談判和簽署的直接參加人，其僅是承接了合同談判的結(jié)果，即合同權(quán)利義務(wù)，所以，保險人訂立合同時的義務(wù)無需也不可能向被保險人履行。這就意味著，當(dāng)被保險人變更時，新的被保險人存在直接繼承原被保險人的權(quán)利義務(wù)的可能性。

（二）新《保險法》進(jìn)一步明確了投保人與被保險人的差異原《保險法》第三十四條規(guī)定：“保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知保險人，經(jīng)保險人同意繼續(xù)承保后，依法變更合同。”該規(guī)定遵循合同相對性原則，認(rèn)為保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓與保險合同的轉(zhuǎn)讓是獨(dú)立的，標(biāo)的轉(zhuǎn)讓后，保險利益關(guān)系發(fā)生變更，自然保險合同不能繼續(xù)有效，除非保險人同意。新《保險法》第四十九條規(guī)定：“保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的，保險標(biāo)的的受讓人承繼被保險人的權(quán)利和義務(wù)。”其突破合同相對性，允許保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的同時，保險合同也隨之轉(zhuǎn)讓給標(biāo)的受讓人。盡管被保險人和受讓人有義務(wù)通知保險人，但其意義僅限于危險程度顯著增加的情形。對于該修改后的條款，人們的論述大多集中在強(qiáng)調(diào)合同效力的延續(xù)性和保險公司賠付義務(wù)不得免除上，較少注意到合同效力是在哪個主體身上得以延續(xù)。在此，受讓人承繼的是被保險人的權(quán)利義務(wù)，那么，受讓人就應(yīng)該以被保險人的地位出現(xiàn)，而不是任何其他主體的地位，包括投保人。可以設(shè)想，在財產(chǎn)保險合同中，保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓的情況下，原被保險人喪失了保險利益，并且在出險時也不太可能重獲對標(biāo)的的保險利益，這樣受讓人自然就是當(dāng)前的被保險人。他所繼承的原被保險人的權(quán)利義務(wù)，就是投保人與保險公司訂立合同時所確定的權(quán)利義務(wù)，其中包括免責(zé)條款是否有效的問題。這樣，投保人和被保險人的差異就進(jìn)一步明確了。體現(xiàn)在如果投保人不變更，被保險人的變更對合同效力沒有影響，后續(xù)的被保險人全都是承繼原被保險人的權(quán)利義務(wù)，而這個權(quán)利義務(wù)可以一直溯及到最初投保人與保險人所約定的內(nèi)容。

（三）《保險法》第十七條與第四十九條可以協(xié)調(diào)共存根據(jù)永安公司的意見，《保險法》第十七條和第四十九條是存在沖突的，即在保險標(biāo)的發(fā)生轉(zhuǎn)讓的情況下，保險人是沒有必要也往往沒有辦法對受讓人履行免責(zé)條款的提示和說明義務(wù)的。但從上文的分析可以看出，這是一種誤解，是源于沒有分清提示和說明義務(wù)的對象是投保人而非被保險人。《保險法》第四十九條和第十七條的關(guān)系，其實可以用一句話來概括：第四十九條適用于僅被保險人發(fā)生變更的情況，而一旦投保人也發(fā)生變更，保險公司必須根據(jù)第十七條向新的投保人就免責(zé)條款盡提示和說明義務(wù)，否則該條款對新的被保險人不生效。進(jìn)一步說，出現(xiàn)了新投保人的情況，必須將其作為一個新的保險合同來對待，雙方均要履行新合同簽訂中的全部義務(wù)。

（四）《保險法》第四十九條在邏輯上的問題不存在永安公司還提出了一個邏輯上的問題，但用筆者的觀點(diǎn)來看問題，這個問題就不存在了。對于《保險法》第四十九條被保險人和受讓人是否履行通知義務(wù)，在不考慮危險程度顯著增加的情況下，有三種可能性：第一，被保險人和受讓人均不履行通知義務(wù)，二者不可能在保險公司辦理批改手續(xù)，則受讓人作為新的被保險人，承繼了合同權(quán)利義務(wù)，而投保人因為沒有變更，免責(zé)條款自然對新的被保險人有效。第二，被保險人通知保險公司，甚至前往保險公司辦理批改手續(xù)。此時除非其受讓人，否則保險公司仍然無法對受讓人盡提示和說明義務(wù)，故投保人不變更，免責(zé)條款對新的被保險人（即受讓人）有效。第三，受讓人通知保險公司，并前往辦理批改手續(xù)。此時保險公司和受讓人應(yīng)明確，受讓人是否作為新的投保人，如果是，就要重新履行簽訂合同的手續(xù)，保險公司要對免責(zé)條款履行相應(yīng)的義務(wù)。這三種可能性，都是在現(xiàn)行法律下合理的推理結(jié)果，沒有任何沖突之處。《保險法》第四十九條的規(guī)定堪稱精致。

（五）法院在該問題上的認(rèn)識誤區(qū)保險法律關(guān)系涉及四方當(dāng)事人，較容易混淆和出錯，甚至法院也會有困惑。此處專門就永安公司的案例中兩級法院在認(rèn)識上的誤區(qū)做出分析，從另一個角度幫助大家理解問題。一審和二審法院在事實認(rèn)定上，都確認(rèn)被保險人已經(jīng)變更，但在判決理由上，一審是認(rèn)為辦理批改手續(xù)時，應(yīng)向新的被保險人盡提示義務(wù)，二審則認(rèn)為此時應(yīng)向新的投保人盡提示義務(wù)。但不管是什么稱謂，兩級法院都認(rèn)為提示義務(wù)的對象應(yīng)是車輛的受讓人，所以結(jié)果都是認(rèn)定永安公司未對受讓人盡提示義務(wù)。兩級法院認(rèn)定事實都正確，但一審法院的結(jié)論將提示義務(wù)對象錯置為被保險人，二審法院的結(jié)論則把被保險人混同于投保人。此外，二審法院還有一個有趣的結(jié)論，即“一審認(rèn)定事實清楚，適用法律正確，依法應(yīng)予維持”，［3］卻沒意識到自己對投保人和被保險人的地位認(rèn)定，已經(jīng)與一審發(fā)生了重要差異。永安公司在申訴理由中，也沒有注意到投保人與被保險人的概念，而是認(rèn)為只要是標(biāo)的受讓人，就可以承繼前被保險人的權(quán)利義務(wù)。歪打正著的是，該案中的確只有被保險人變更，投保人沒有變更。在最后的再審判決中，法院完全采納了永安公司的上訴意見，［4］但也沒有關(guān)注投保人和被保險人的差異，只是因為那個巧合的因素，該判決在法律上正確了。最后可以再關(guān)注一下人保公司案件的判決。因筆者在上訴期間發(fā)現(xiàn)了永安公司上訴理由的問題，所以就沒有引用其理由，而是著重論述了案件另一個值得爭議的問題。最后兩審法院都認(rèn)為，投保人在變更后，沒有像原投保人那樣在投保單上簽字，所以不能說明提示義務(wù)已盡到，于是判決人保公司承擔(dān)責(zé)任。這個理由應(yīng)該是正確的，法院注意到了投保人與被保險人的差異。至于該判決中其他爭議問題，因不屬于本文探討范圍，就不贅述了。

五、保險公司在車輛轉(zhuǎn)讓批改時應(yīng)改進(jìn)的流程

（一）人保公司的車輛批改流程在人保公司案件的過程中，筆者專門向人保公司了解了該案以及其他案件中，車輛轉(zhuǎn)讓批改的流程。該流程并未寫成書面指南，而是以一般做法體現(xiàn)的：1．保險合同由投保單、保險單和保險條款組成，蓋上騎縫章。2．車輛原投保人甲前去投保，人保公司向其就免責(zé)條款進(jìn)行提示和說明，甲在投保單上簽上自己的名字。3．甲若在二手車市場將車輛轉(zhuǎn)讓給乙，雙方可共同委托丙前往人保公司辦理批改手續(xù)。4．丙向人保公司提交批改申請，人保公司簽發(fā)批改單，其上記載投保人和被保險人均變更為了乙。5．人保公司將批改單黏附在原保險單后，再在原保險單、批改單、原保險條款上加蓋騎縫章，作為完整的保險合同交給丙。在該變更手續(xù)中，并不需要丙對任何文件簽字。這個流程的問題是明顯的。比如，乙或其人丙沒有在投保單上簽字，故即使保險單和保險條款均當(dāng)場交付給了丙，其上有對保險合同完整性的提示，也有對免責(zé)條款的醒目提示，但也難以認(rèn)定保險公司盡到了提示義務(wù)。再比如，保險公司對投保人和被保險人同時做變更，沒有根據(jù)實際情況進(jìn)行區(qū)分。

（二）對車輛批改流程的改進(jìn)建議諸如此類的批改手續(xù)問題，也出現(xiàn)在其他保險公司。可以說，保險公司的批改手續(xù)，不可謂不規(guī)范，但卻因為對本文所述問題沒有清晰的認(rèn)識，導(dǎo)致批改時缺少一些重要環(huán)節(jié)，待發(fā)生爭議后，手中既缺乏證據(jù)又欠缺法律理由，敗訴幾成必然。而標(biāo)的轉(zhuǎn)讓人和受讓人，則往往不知投保人和被保險人的差別，也不知合同權(quán)利義務(wù)的承繼問題，更不知免責(zé)條款的提示和說明義務(wù)針對的對象，出險后就以不知免責(zé)條款為由要求賠償。而對于法院來說，對投保人和被保險人的區(qū)別認(rèn)識不清者尚存，各地法院對履行免責(zé)條款提示義務(wù)和說明義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)也有差異，但對保險公司嚴(yán)格要求卻是一致的。在這種情況下，保險公司必須改進(jìn)批改程序，有效防控風(fēng)險。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取的措施有：1．將上述投保人和被保險人的區(qū)別、保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓時的通知義務(wù)、保險合同承繼的法律后果、免責(zé)條款提示和說明義務(wù)所針對的對象等，以正式的法律結(jié)論形式記載在文件上，發(fā)放給投保人和被保險人。2．在標(biāo)的發(fā)生轉(zhuǎn)讓后，若得到了通知，則應(yīng)當(dāng)告知對方該行為的法律后果，并要求轉(zhuǎn)讓方和受讓方前來辦理批改手續(xù)。辦理時，如果是投保人變更，則應(yīng)當(dāng)讓其重新簽署投保單，雙方應(yīng)履行所有簽訂保險合同時的義務(wù)。3．保險公司應(yīng)認(rèn)真向新的投保人對免責(zé)條款進(jìn)行提示和說明，隨后在一份專門的證明履行該義務(wù)的文件上，讓新的投保人簽字。這也是部分地區(qū)法院作出的最嚴(yán)格要求。盡管《保險法》和《保險法司法解釋（二）》都沒有明確要求完成提示義務(wù)和說明義務(wù)以投保人在專門文件上簽字為要件，但這種嚴(yán)格的方式的確是固定證據(jù)的較優(yōu)方法。4．在批改時，不僅應(yīng)在批改單、保險單和保險條款上蓋騎縫章，還應(yīng)保存好批改申請單，該單據(jù)上應(yīng)記載申請批改的事項，包括是否更改投保人。在給予受讓人全套材料后，應(yīng)由受讓人寫下收據(jù)，確認(rèn)其收到了全部的文件。因為，收到全部文件，是履行提示義務(wù)的基礎(chǔ)。5．很多保險公司的系統(tǒng)里，投保人和被保險人是捆綁在一起的，變更一個會自動變更另一個，這個功能要做修改。永安公司之所以只變更了一個被保險人，與其系統(tǒng)設(shè)置有關(guān)，在被保險人變更后，第二步才是變更投保人，但幸運(yùn)的是沒有進(jìn)展到這第二步。6．如果轉(zhuǎn)讓方和受讓方委托二手車市場的人員前來，必須明確列出其權(quán)限，要求其出具有權(quán)的授權(quán)委托書。辦理時要向該受托人說明上文所述的所有變更事宜，并根據(jù)其對變更投保人還是被保險人的選擇，履行上文所述的手續(xù)。

［參考文獻(xiàn)］

［1］永安財產(chǎn)保險股份有限公司南京中心支公司．民事申訴狀［Z］．2014－4－29．

［2］賈林青．保險法（第四版）［M］．北京：中國人民大學(xué)出版社，2012：52．

篇（7）

近幾年internet技術(shù)在中國日益普及，據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心（cnnic）統(tǒng)計報告顯示，到2005年6月，中國網(wǎng)民數(shù)量突破1億人，上網(wǎng)計算機(jī)達(dá)到4560萬臺[1].與此同時各行業(yè)基于internet的電子商務(wù)應(yīng)用也發(fā)展起來，保險公司的電子商務(wù)應(yīng)用以其全時空、低成本、交易簡便、溝通雙向等諸多優(yōu)勢取得了較快增長。據(jù)美國行業(yè)協(xié)會分析，有未來10年內(nèi)，超過三成的商業(yè)保險險種和近四成的個人險種將在互聯(lián)網(wǎng)上在線交易。目前國內(nèi)許多保險公司應(yīng)用電子商務(wù)進(jìn)行網(wǎng)上產(chǎn)品宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、資料收集等工作，也有一些保險公司實現(xiàn)了一些在線業(yè)務(wù)運(yùn)行，但與國外保險公司相比差距還很大。

在電子商務(wù)的環(huán)境下，中國保險企業(yè)要想發(fā)揮電子商務(wù)的優(yōu)勢，除了建設(shè)好適合于電子商務(wù)環(huán)境的硬件和軟件外，企業(yè)必須對原有流程進(jìn)行再造，以適合電子商務(wù)的環(huán)境要求。事實上，由于保險產(chǎn)品具有同質(zhì)性，保險公司之間的差別主要來自于各自的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程由此成為建立保險競爭優(yōu)勢的主要因素之一。從國外企業(yè)的電子商務(wù)應(yīng)用來看，流程再造是電子商務(wù)發(fā)展的必要條件，沒有成功的流程再造，就沒有完整的電子商務(wù)，企業(yè)也很難從電子商務(wù)的應(yīng)用中獲益。因此，進(jìn)行電子商務(wù)下的流程再造研究對于保險企業(yè)在未來電子商務(wù)環(huán)境中迅速成長、發(fā)展是至關(guān)重要的，有著深遠(yuǎn)的意義。

1　現(xiàn)有保險業(yè)務(wù)流程分析

保險公司的業(yè)務(wù)流程很多，最主要的就是保單銷售流程和理賠流程。由于實際中的流程十分復(fù)雜，作者在保留整體結(jié)構(gòu)的前提下，對現(xiàn)有流程進(jìn)行了必要的刪節(jié)和簡化。

（1）現(xiàn)有保單銷售流程

保單流程的主要分為承接新單、核保、新單生成三個階段。首先，業(yè)務(wù)員或客戶到契約部受理點(diǎn)交單，契約部接單員根據(jù)交單條件進(jìn)行接單初審、新單登記，完成對重要信息的第一次錄入。然后由復(fù)核人員對新單進(jìn)行復(fù)核，并對投保件作出風(fēng)險評估，同時作出各種核保處理。最后，對于核保通過的投保件，電腦將自動向財務(wù)發(fā)出對帳的請求。只要財務(wù)的實收暫收費(fèi)大于或等于業(yè)務(wù)應(yīng)收費(fèi)，該投保件即可在電腦上實現(xiàn)登錄、打印，經(jīng)過配頁，再次復(fù)核、裝訂、送達(dá)客戶，隨即完成保單銷售。

（2）現(xiàn)有理賠流程

理賠流程分為客戶報案、保險公司調(diào)查、立案、定損、賠付結(jié)案、保戶領(lǐng)取賠款幾個階段。保戶須在保險事故發(fā)生之日起規(guī)定的時間內(nèi)通過某種報案方式通知保險公司理賠部門，同時應(yīng)盡快準(zhǔn)備相關(guān)文件。保險公司接到報案后，派調(diào)查員調(diào)查，判定保險事故發(fā)生后被保險人是否受損，判定保險損失是否在可賠付范圍之內(nèi)，如可賠付，核實其他事故診斷、證明等，進(jìn)行立案。然后由定損員定損，錄入調(diào)查報告等材料，進(jìn)行保險賠付額的計算和必要的審核處理，打印賠款通知單給保戶。最后保戶拿賠款單到財務(wù)取款[2].

2　現(xiàn)有流程的主要問題

由于目前中國絕大多數(shù)人壽保險公司都采取通過人展業(yè)的方式，上述保單銷售流程和理賠流程具有一定的代表性。仔細(xì)分析之后，就會發(fā)現(xiàn)其中的主要問題。

（1）效率低

下一張保單從填寫投保單到正式簽訂，需要經(jīng)過人、契約部、財務(wù)部三個部門，而核保過程又須經(jīng)契約部中多人操作，造成流程被分割成過多的活動，而大量時間消耗在活動與活動之間的連接和數(shù)據(jù)的傳遞上。從銷售到核保，流程執(zhí)行時間最多為15天，最少7天。

（2）成本高

保單銷售及核保流程的高成本主要是因為臃腫的組織結(jié)構(gòu)和大量的數(shù)據(jù)單證。此外，保單銷售往往采用先銷售后核保的方式。而這種先銷售后核保的方式意味某些不可保風(fēng)險只有在核保時才被發(fā)現(xiàn)。由于保險公司主動撤單必須將保費(fèi)悉數(shù)退還， 已經(jīng)發(fā)生的成本就只能由保險公司自行承擔(dān)。

（3）忽視顧客滿意度

由于流程效率低下，周期長，顧客必須長時間等待。而先銷售后核保的方式使顧客有時須增加保費(fèi)或干脆被拒保，造成顧客心理上的不適。

整個銷售保單流程雖然在目前通過人展業(yè)階段有其存在的合理性，但面對電子商務(wù)的挑戰(zhàn)，該流程就難以發(fā)揮電子商務(wù)的各種優(yōu)勢。因此，在未來電子商務(wù)環(huán)境下，有必要加以重新設(shè)計。

3　保險業(yè)務(wù)流程再造的基本原則

在總結(jié)國外一些保險公司借助于企業(yè)再造理論思想進(jìn)行的一些保險業(yè)務(wù)流程改造實踐的基礎(chǔ)上，國內(nèi)保險公司保險業(yè)務(wù)流程再造基本原則可分為以下幾個方面：

（1）集成活動

在信息技術(shù)的支持下，企業(yè)可以將原模式中被分割的許多活動合并在一起，把相關(guān)工作人員盡可能減到最少。這種跨功能的活動集成提高了企業(yè)的整體效率。

（2）推行同步工程

同步工程結(jié)合了連續(xù)流程和平行流程優(yōu)點(diǎn)，將所有活動分成若干活動組，組內(nèi)活動連續(xù)執(zhí)行，各個組同時、互動地進(jìn)行，能夠大大縮短開發(fā)周期、降低開發(fā)成本。實現(xiàn)同步工程的關(guān)鍵是利用計算機(jī)和通信網(wǎng)絡(luò)確保信息集成和開發(fā)小組的相互協(xié)調(diào)。將同步進(jìn)行的工作聯(lián)系起來，而不是僅僅聯(lián)系產(chǎn)出。

（3）用it協(xié)調(diào)分散與集中、集權(quán)與分權(quán)的矛盾

集權(quán)的優(yōu)勢在于規(guī)模效益，而缺點(diǎn)是缺乏靈活性。分權(quán)，即將人、設(shè)備、資金等資源分散開來，能夠滿足更大范圍的服務(wù)，但卻隨之帶來冗員，官僚主義和喪失規(guī)模效益的后果。有了信息技術(shù)，尤其是數(shù)據(jù)庫，以及遠(yuǎn)程通信網(wǎng)絡(luò)和標(biāo)準(zhǔn)處理系統(tǒng)，企業(yè)完全可以在保持靈活服務(wù)的同時，獲得規(guī)模效益。

（4）保持與外界唯一的聯(lián)系點(diǎn)

電子商務(wù)要求流程和顧客之間只有一個聯(lián)系點(diǎn)。當(dāng)流程比較復(fù)雜或過于分散時，往往不可能由一個人包辦，為減少交接傳遞信息，提高速度和準(zhǔn)確性，企業(yè)可將人員組成工作團(tuán)隊。但必須有一名人員負(fù)責(zé)和顧客的聯(lián)系，解決顧客問題[3].

4　電子商務(wù)環(huán)境下保險業(yè)務(wù)流程的再設(shè)計

保險企業(yè)在進(jìn)行流程再設(shè)計時，其設(shè)計思想必須適應(yīng)保險電子商務(wù)不斷發(fā)展的特點(diǎn)，電子商務(wù)發(fā)展的不同階段，它對保險企業(yè)流程的要求也是不同的。其次，從險種的角度分析，適合網(wǎng)上銷售的險種應(yīng)該是那些核保簡單、手續(xù)簡便的險種。而那些需要搜集大量的資料或進(jìn)行實地考察的險種則不適宜進(jìn)行網(wǎng)上銷售[4].

在電子商務(wù)環(huán)境下，保險企業(yè)面臨兩種形式的流程再造：一是以實現(xiàn)網(wǎng)上保單直銷為目標(biāo)的流程再造，一是以提高顧客滿意度為目標(biāo)的流程再造。但無論是哪種形式的流程再造，保單銷售流程和理賠流程總是與顧客利益關(guān)系最密切的流程。因此，在現(xiàn)階段企業(yè)應(yīng)選擇這兩大流程進(jìn)行改造。而保單銷售流程在電子商務(wù)環(huán)境下的分兩種，即網(wǎng)絡(luò)直銷形式和非網(wǎng)絡(luò)直銷形式的保單銷售流程。

4.1　網(wǎng)絡(luò)直銷形式的保單銷售流程

該流程是以核保系統(tǒng)為基礎(chǔ)，基本步驟為：客戶訪問保險公司的網(wǎng)頁，選擇意外險，填寫電子投保單并發(fā)送給保險電子商務(wù)服務(wù)器；服務(wù)器運(yùn)行核保系統(tǒng)進(jìn)行核保，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險不可保，通知客戶拒保，如是可保風(fēng)險，則計算保費(fèi)并通知客戶；客戶若決定投保，在實現(xiàn)網(wǎng)上支付后，核保系統(tǒng)生成正式電子保單，通過網(wǎng)絡(luò)傳遞給客戶。由于該流程涉及網(wǎng)上支付，而網(wǎng)上支付方式多種多樣，步驟繁瑣一些。

4.2　非網(wǎng)絡(luò)直銷形式的保單銷售新流程

大多數(shù)保險險種無法通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行直接銷售。但在互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的支持下重新設(shè)計改造這些險種的銷售流程，也可以給企業(yè)帶來巨大的效益。在重新設(shè)計時，可以考慮刪除人、服務(wù)中心等環(huán)節(jié)，將一張保單從銷售到核保的全部活動由一名員工完成，該員工在流程中稱為客戶代表，他也是流程與客戶的唯一聯(lián)絡(luò)點(diǎn)。

以壽險保單為例，其電子商務(wù)銷售保單流程的基本步驟是：客戶向保險公司發(fā)送電子郵件，提出投保申請，或在網(wǎng)頁上填寫電子表格，傳遞給保險公司；保險公司的信息系統(tǒng)檢查數(shù)據(jù)是否齊全，若數(shù)據(jù)完備，存儲到內(nèi)部的數(shù)據(jù)庫中，并通知客戶代表；客戶代表判斷核保是否需要額外信息（如財務(wù)狀況、健康狀況、業(yè)余愛好等），如果額外信息能通過網(wǎng)絡(luò)獲得，客戶代表發(fā)電子郵件要求客戶提供；如果核保需要體檢報告，通知公司外勤人員陪同客戶體檢；在獲得額外信息后，評估風(fēng)險的可保性；如屬可保風(fēng)險，計算保費(fèi)，通知客戶；客戶若同意投保，客戶代表制定正式保單，在網(wǎng)上支付生效后，以電子郵件方式發(fā)送給客戶[5].

4.3　理賠新流程

網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)給理賠帶來了一場革命。首先，應(yīng)用先進(jìn)的數(shù)碼技術(shù)，公司的查勘人員不再采用傳統(tǒng)的膠片照相機(jī)，而是用新型的數(shù)碼照相或攝像器材， 使影像可以立即顯現(xiàn)在電腦上，并能夠通過網(wǎng)絡(luò)傳遞。而掃描儀的推廣使理賠人員可以方便地將各種紙面材料轉(zhuǎn)換為電子文檔。這樣，案件的表現(xiàn)形式就不再是一堆紙張和照片組成的卷宗，而是存在于電腦和網(wǎng)絡(luò)上的電子文檔。這使得各個崗位對案件的審理不再以傳統(tǒng)的紙制案卷為媒介，而是通過網(wǎng)絡(luò)對這些電子文檔進(jìn)行高速的傳閱和處理，從而大大提升了案件的辦理速度，并使辦公成本得到大幅度縮減。同時，高度透明化的新工作模式使各級管理人員能夠通過網(wǎng)絡(luò)迅速搜索到自己所需要的案卷處理信息和圖片，使質(zhì)量管理水平有了一個飛躍。

典型的網(wǎng)上理賠工作流程如下：投保人出險報案后，保險公司查勘員用數(shù)碼相機(jī)拍下現(xiàn)場情況或相關(guān)資料，同時用掃描儀將紙面材料掃描；然后上網(wǎng)打開系統(tǒng)，填寫有關(guān)信息并上傳照片；坐在保險公司定損中心的資深定損人員看圖片定損（如有疑問可隨時決定赴現(xiàn)場定損）；之后，核賠、繕制、財務(wù)等環(huán)節(jié)即可馬上開始作業(yè)，沒有任何時間差。任何需要上一級核賠人員復(fù)審的案子也可實時送達(dá)，不論該高級核賠人在何處。同時，全國范圍的代查勘也都可以方便地實現(xiàn)[6].工業(yè)經(jīng)濟(jì)向信息經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流，滾滾而來的電子商務(wù)浪潮更是以巨大的力量改變著當(dāng)今的人類社會。在這股浪潮的推動下，國際上不斷出現(xiàn)新的管理經(jīng)驗和管理理論，反映了電子商務(wù)時代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢和新特點(diǎn)。中國保險企業(yè)只有積極主動地迎接新經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，及時革新現(xiàn)有的管理思想和業(yè)務(wù)流程運(yùn)行方式，才能適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心。中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展統(tǒng)計報告[eb/ol].nic.net.cn/uploadfiles/pdf/2005/7/20/210342.pdf，2005-07-23.

[2]魏華林，林寶清。保險學(xué)[m].北京：高等教育出版社，1999：203-220.

[3]姚國章。電子商務(wù)與企業(yè)管理[m].北京：北京大學(xué)出版社，2002：220-226.

篇（8）

不久前，周女士接到了保險公司營銷員打來的電話，原以為對方要推銷保險產(chǎn)品，沒想到竟是提醒她生存金即將給付。“每年向保險公司交錢，現(xiàn)在終于輪到我拿回一些了。”對于突如其來的生存金周女士頗感意外，而實際上，這筆錢是合同中早已約定的。

營銷員告訴她，公司即將按登記地址寄發(fā)“款項給付通知書”，在此之前先要選擇生存金領(lǐng)取方式，既可以本人前往保險公司指定地址領(lǐng)取，也可以由保險公司銀行轉(zhuǎn)賬匯款給她。“現(xiàn)在銀行卡信息外泄很常見，安全隱患比較大，我覺得還是親自領(lǐng)取比較安心。”于是周女士選擇了“直接給付”的領(lǐng)取方式。不過到了約定的款項給付時間，周女士卻把這件事給忘了，直到1個月后營銷員為了推薦保險新品，才再次提醒了她“該領(lǐng)生存金了”。

像周女士這樣粗心的投保人其實并不少見，保險公司每年都有大量的生存金無人認(rèn)領(lǐng)，特別是一些年代久遠(yuǎn)的保單回饋很容易被大家所忽略。如果你或者你的家人曾經(jīng)投保了一份擁有生存金返還的保險產(chǎn)品，那么不妨查看一下是否到了生存金給付的時間，以免忘記。

此外，分紅險、萬能險等擁有返還功能的產(chǎn)品會按約給付教育金、養(yǎng)老金、滿期金等，如果在投保時選擇了現(xiàn)金領(lǐng)取方式，同樣不要忘記按時領(lǐng)取。

可能你會問，保險公司會寄發(fā)“支付保險費(fèi)通知書”，就不能提醒投保人或受益人領(lǐng)取生存金嗎?其實，保險公司正常運(yùn)營過程中的確有這一流程，只是基于種種原因無法與領(lǐng)款人取得聯(lián)系后只好作罷，這其中也有消費(fèi)者本身的原因，比如地址變更后沒有及時通知保險公司。

地址變更即通知保險公司

地址變更后通知保險公司并非難事，隨著科技的進(jìn)步，只要一通電話或是上網(wǎng)登錄賬號，就可以輕松修改保單通訊地址了，只是很多投保人并沒有予以足夠的重視。

上面所說的生存金無人認(rèn)領(lǐng)，很大程度上是由于保險公司無法與投保人或保險受益人取得聯(lián)系，而他們本身又不記得自己擁有這樣的權(quán)利所導(dǎo)致的。這也進(jìn)一步提醒我們，地址變更后沒有及時通知保險公司，等于切斷了保險公司與自己之間的橋梁，不僅會造成各種通知書無法送達(dá)，還可能導(dǎo)致本身利益受損，放棄原本屬于自己的權(quán)益。

需要特別提醒的是，像家財險這樣與保險地址有著密切關(guān)系的險種，如果投保人沒有及時將地址變更信息告知保險公司，很可能在出險后遭到拒賠。

轉(zhuǎn)賬支付保費(fèi)要卡上有錢

地址變更未通知保險公司還可能導(dǎo)致忘記繳費(fèi)，與忘記領(lǐng)取生存金相比，后果可是嚴(yán)重多了。對于選擇分期繳納保費(fèi)的投保人來說，按時完成支付任務(wù)需要很細(xì)心，即便采用到期銀行轉(zhuǎn)賬的方式付款，也可能發(fā)生問題。

篇（9）

一般而言，投保人真實投保、了解自身保險需求并挑選匹配產(chǎn)品，快速有效完整地提供理賠所需各項單證材料，是讓理賠更有效、快捷的途徑，而理賠不及時可能導(dǎo)致客戶對保險服務(wù)產(chǎn)生不滿。為此，近年來保險公司充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)，或創(chuàng)新、變革服務(wù)流程，或增強(qiáng)主動服務(wù)，為的就是保證投保人高效無憂準(zhǔn)確的理賠。

在科技與金融的結(jié)合下，3G移動設(shè)備等越來越多地出現(xiàn)在保險理賠之中。而太平人壽運(yùn)行三年的“先賠后核”服務(wù)最快一件理賠耗時僅7秒。據(jù)悉有了“先賠后核”服務(wù)后，太平人壽打通線上線下的理賠流程，服務(wù)人員可以通過移動終端IPAD隨時隨地受理客戶理賠申請，不再受時間及網(wǎng)點(diǎn)限制，而案件經(jīng)系統(tǒng)自動處理完畢后，當(dāng)即M入理賠轉(zhuǎn)賬流程，全天24小時無間斷服務(wù)，實時到賬，做到給付“零等待”。實現(xiàn)全年無休地高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

據(jù)了解，為嚴(yán)控服務(wù)品質(zhì)，太平人壽對擁有“先賠后核”權(quán)限資格的人嚴(yán)格把關(guān)，僅對鉆石級及白金級的優(yōu)質(zhì)保險人開放。截至2016年底，太平人壽在冊的25.2萬人中，只有6998名人獲得此權(quán)限，其中2016年有24759余件此類案件。

案例1：

“先賠后核” 36秒收理賠款

在一次住院醫(yī)療理賠中，太平人壽湖北武漢地區(qū)的客戶劉先生的人利用IPAD上“理賠通”平臺的“先賠后核”模塊為其辦理，從理賠信息錄入系統(tǒng)到理賠款轉(zhuǎn)入銀行賬戶，前后僅用時36秒，令劉先生樂開了花。

據(jù)了解，“理賠通”是太平人壽2014年上線的智能化移動理賠服務(wù)平臺，“先賠后核”是“理賠通”重要的核心服務(wù)功能之一，即對符合條件的簡易理賠案件先行預(yù)付理賠款，理賠申請和復(fù)核操作則后置完成。

案例2：

475萬元背后的家庭信任

根據(jù)大額理賠數(shù)據(jù)，2015年太平人壽最大的一筆理賠案賠付475萬余元。案件客戶謝先生駕車經(jīng)敘古高速回成都，因車輛失控發(fā)生意外，當(dāng)場身故。太平人壽接到報案后，經(jīng)第一時間勘查、核定，賠付客戶高額身故保險金475萬余元。

賠付金額高是該案例顯而易見的特點(diǎn)，在分析案例過程中，太平人壽發(fā)現(xiàn)高賠付的背后是客戶對太平人壽的高度認(rèn)可。據(jù)悉，客戶謝先生自2009年在太平人壽購買第一張保單后，出于對太平人壽產(chǎn)品、品牌、服務(wù)質(zhì)量的認(rèn)同，至2014年期間，先后為自己和家人投保了十余張保單，涉及理財、養(yǎng)老、重疾、醫(yī)療等多個險種，種類多、價值高，其中謝先生個人的人身險保額總計高達(dá)400余萬元。

據(jù)悉，在太平人壽這樣的客戶有很多，他們持續(xù)投保，并把家庭人身風(fēng)險完全托付給太平人壽，體現(xiàn)出客戶對保險的認(rèn)可及對太平人壽的信任。

案例3：

篇（10）

小華為什么會買這么多份保險?他有哪些考慮?我們又可以從他的投保故事中學(xué)到什么呢?

小華的投保故事

2004年,小華開始從事期貨投資交易,風(fēng)險控制意識逐漸增強(qiáng),也逐漸了解到保險具有分散風(fēng)險、提供保障的功能。于是,2004年5月,小華投保了他人生中的第一份商業(yè)保險――新華人壽錦繡年華養(yǎng)老保險,保額1萬元,30年交費(fèi)期,年交保費(fèi)530元。

之后,他便開始了“漫漫投保路”。在2004年到2007年這4年的時間里,他先后投保7家保險公司的13款產(chǎn)品,共計26份保險(見附表),周圍的人都稱他為“保險強(qiáng)人”。

2007年,小華投保了合眾人壽的幸福一生終身壽險。他發(fā)現(xiàn)合眾人壽在合同生效日上做文章,采用英美法系國家民事合同生效日的習(xí)慣用法,對投保人發(fā)出的要約(投保書)進(jìn)行生效日“往前追溯”。也就是說,保險公司無形中縮短了承擔(dān)責(zé)任的時限,降低了其自身的賠付風(fēng)險。

小華就這個問題寫出書面異議傳真給合眾人壽,但合眾人壽保險公司只給了小華關(guān)于時效性問題的解釋,卻沒有為他解決具體的問題。為了給大家提個醒,也為了分享這幾年自己的投保經(jīng)驗,小華在論壇上公開了自己的投保經(jīng)歷。

帖子一出,一片嘩然。網(wǎng)友被小華的26份保單狠狠地“雷”了一下。“樓主是牛人!鑒定完畢!”這是比較普遍的評價。也有網(wǎng)友被小華的投保經(jīng)歷深深打動,表示很佩服他對保險的研究如此深入。

當(dāng)然,也有人提出了質(zhì)疑,認(rèn)為小華投保了這么多種保險,純屬浪費(fèi)。而且,每份保險保額都很低,交通意外險也顯得有些多余。

對于來自網(wǎng)絡(luò)的不同聲音,小華很不以為然,他有一套自己的理論。讓我們一起來看看,他有哪些投保心得。

防微杜漸 以小博大

小華投保的26份保險中,保額都比較低,而且會重復(fù)投保一些同一家公司的同一款產(chǎn)品,這是為什么呢?

“我認(rèn)為,再好的東西也要一點(diǎn)一點(diǎn)的購買。例如米飯是好東西,但也只能一口一口吃,特別是中國的保險行業(yè)目前還處于初級階段,有很多不誠信的、不完善的地方。”小華是通過少量投保來檢測保險公司的誠信度。他與保險人長期合作,可以建立對對方的信任,從而保證了自身的利益。

而且,他將每年8000多元的年交保費(fèi),分散在12個月中,每個月支出不足1000元,且每份保單在以后的續(xù)期交費(fèi)時都享有60天的寬限期。小華說,這樣有利于分散風(fēng)險,體現(xiàn)“以小博大”的效果,同時也分散交費(fèi)壓力,分散投資的精髓便在于此。

小華特別指出,在不斷加保的過程中,還可以一邊購買一邊等待,等待市場上其他公司推出更具性價比的產(chǎn)品以及該公司推出改進(jìn)版的產(chǎn)品。買保險本來就是一輩子長期購買的行為,需要不斷進(jìn)行動態(tài)調(diào)整,而不是一次沖動下的非理性購買行為。

產(chǎn)品本身比保險公司更重要

小華的這些保險產(chǎn)品,分屬幾家不同的保險公司,這是因為小華不是很重視保險公司,而是更注重保險產(chǎn)品本身。

“在市場競爭環(huán)境下,相信唯有產(chǎn)品本身的條款、文字具有法律約束力,哪怕保險公司股東換了、撤銷了,等等,保險都會有保障。”小華是這樣考慮的。

篇（11）

喬斯華?羅恩提出的財務(wù)報表保險制度是一種新型的獨(dú)立審計模式，其基本思路是：上市公司不再直接聘請會計師事務(wù)所對財務(wù)報表進(jìn)行審計，而是向保險公司投財務(wù)報表保險，由保險公司聘請會計師事務(wù)所對投保公司進(jìn)行審計，并根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果決定承保金額和保險費(fèi)率，對由于財務(wù)報表的不實陳述或漏報給投資者造成的損失，由保險公司負(fù)責(zé)向投資者進(jìn)行賠償。基本流程如圖1所示。其中隱含的假設(shè)、前提包括：保險公司可以設(shè)置該險種；如果該制度設(shè)計合理，政府可以出臺相關(guān)規(guī)范；審計費(fèi)用的支付應(yīng)由保險公司負(fù)責(zé)。通過對該制度進(jìn)行分析，有以下關(guān)鍵點(diǎn)需進(jìn)一步探討：

(一)投保公司進(jìn)行投保前的風(fēng)險評估主體沒有界定如果保險公司自己評估，勢必需要配備相應(yīng)的針對被審計客戶重大錯報風(fēng)險評估的專業(yè)人員，進(jìn)一步加大公司的人力資源成本，但保險公司容易監(jiān)控評估過程，保證評估的合理性。如果從外部聘請專門的中介機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，在整個業(yè)務(wù)鏈條中又增加了一層委托關(guān)系，為保險公司、投保公司的尋租留下了空間。所以，為了保證評估的合理性保險公司還必須加大監(jiān)理成本，而且要考慮該中介機(jī)構(gòu)和即將參加后續(xù)程序中的審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所是否是一家。從保險公司和事務(wù)所各自的利益角度來看，無論是否是一家，事務(wù)所為了能獲得后續(xù)的審計資格都會迎合保險公司的高保費(fèi)、高保費(fèi)率的意圖，擴(kuò)大評估的風(fēng)險水平；不同的是，如果不是一家，勢必會延長審計時間，增加費(fèi)用，委托―關(guān)系更加復(fù)雜。由此可見，保險公司和外部評估機(jī)構(gòu)在該階段的意圖是一致的，但評估風(fēng)險的結(jié)果還受制于投保公司是否真正投保。

(二)投保公司是否真正投保的問題　從圖1所示的流程和步驟中可以看出，投保公司共有兩次機(jī)會即第(2)和第(6)步?jīng)Q定其是否投保。在第(2)步中，主要是保險公司向投保公司出具風(fēng)險評估結(jié)果以及相應(yīng)的保費(fèi)、保費(fèi)率，投保公司需要通過董事會或股東大會來審議其保險計劃，決定是否投保。由此可見，在該步驟中容易選擇投保的公司一類是業(yè)績較好、重大錯報風(fēng)險較小的，因其公告勇于投保這一行動在花費(fèi)成本相近的情況下還有利于自身信譽(yù)度的提升；另一類是業(yè)績差、重大錯報較多的，其參與投保有利于經(jīng)營風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，充分發(fā)揮保險的杠桿效益。其余的公司會處于游離狀態(tài)，是否投保一方面取決于政策、法規(guī)的規(guī)范，另一方面取決于成本收益的分析決策。在第(6)步中，投保公司決議投保的就要接受事務(wù)所的審計，當(dāng)事務(wù)所出具非無保留意見的審計報告時，需要投保公司和保險公司之間重新商定保險費(fèi)率等事宜，投保公司也可決定選擇放棄投保。在此階段雙方的協(xié)商，因投保公司風(fēng)險的加大，保險公司需要收取一定的風(fēng)險溢價，其實質(zhì)就是保險費(fèi)率的提高。而投保公司同樣面臨在保費(fèi)上升、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和不投保時的已評估、審計費(fèi)用的支付，但仍需聘請事務(wù)所審計之間的抉擇。如果沒有相關(guān)規(guī)定的約束，財務(wù)報表保險制度的開展將很困難。

(三)審計業(yè)務(wù)委托關(guān)系的進(jìn)一步復(fù)雜化在傳統(tǒng)的審計模式下，委托關(guān)系主要體現(xiàn)為：股東大會一審計人―經(jīng)營者。該模式下的主要矛盾一方面是公司股東大會的低審計費(fèi)、高審計獨(dú)立性與經(jīng)營者的低審計獨(dú)立性之間的矛盾，另一方面是審計人與經(jīng)營者之間因?qū)嶋H的委托人與被審計人重合而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益矛盾。這些矛盾會在經(jīng)營者對審計人施壓或合謀的情形下以違背作為企業(yè)所有者代表的股東大會的利益而激化，進(jìn)而擾亂了整個審計職業(yè)市場，嚴(yán)重危害審計獨(dú)立性。在財務(wù)報表保險制度下，委托關(guān)系體現(xiàn)為：股東大會―保險公司―審計人―經(jīng)營者。在該模式下，各利益主體之間的預(yù)期與傳統(tǒng)模式下有所不同：股東大會基本的預(yù)期是如果經(jīng)營者舞弊則以高保費(fèi)投保，以獲得預(yù)期的賠償；反之，低保費(fèi)投保；最終預(yù)期是以最小的代價獲取將來較大的保障。保險公司的預(yù)期是對舞弊的投保公司收取高額保費(fèi)，對沒有舞弊的投保公司收取低額保費(fèi)。審計人的預(yù)期是獲取合理的審計費(fèi)用并維護(hù)自身的良好形象，在面對經(jīng)營者的行賄行為時，還需和外界的監(jiān)管、懲處力度相均衡。經(jīng)營者的預(yù)期則是在選擇舞弊和不舞弊之間進(jìn)行尋求自身利益最大化的各種途徑。可見，在該模式下審計業(yè)務(wù)的委托關(guān)系不僅體現(xiàn)在原先的審計人與股東大會之間、審計人與經(jīng)營者之間，而且還體現(xiàn)在審計人與保險公司之間。如果保險公司將其對投保公司的評估業(yè)務(wù)實施外包，則委托―關(guān)系更加復(fù)雜。在財務(wù)報表保險制度下，雖然切斷了投保公司和審計之間的直接利益關(guān)系，有利于減少經(jīng)營者向?qū)徲嬋耸旱目赡苄裕騼烧叩暮现\而造成的獨(dú)立性受損依然存在。

(四)保險理賠的單一責(zé)任問題　按照以上財務(wù)報表保險制度的安排，如果因使用被審計客戶的財務(wù)報表及其相關(guān)資料所引發(fā)的損失由保險公司來負(fù)責(zé)賠償，責(zé)任承擔(dān)單一而且可能會產(chǎn)生新的利益、責(zé)任分配和道德風(fēng)險問題。在傳統(tǒng)的審計委托模式下，對被審計客戶而言，為了避免因?qū)徲嬙V訟所造成的損失補(bǔ)償，無論是盡職的或不太盡職的管理當(dāng)局都會考慮內(nèi)部控制等會計責(zé)任的履行，即賠償責(zé)任由被審計客戶和會計師事務(wù)所雙方承擔(dān)。但在財務(wù)報表保險制度下，因為保險理賠處于整個財務(wù)報表審計流程的最后一個環(huán)節(jié)，單一的賠償責(zé)任一方面可能導(dǎo)致被審計客戶管理當(dāng)局放松對會計責(zé)任的重視；另一方面會計師事務(wù)所也可能會放松對審計責(zé)任的重視。為了更好地解決審計獨(dú)立性問題，必須建立合理的機(jī)制來重新分配保險公司、會計師事務(wù)所和投保公司三者之間的利益、責(zé)任問題。

二、財務(wù)報表保險制度的重構(gòu)

財務(wù)報表保險制度的建立確實能切斷投保公司和審計人之間特殊“經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系”，符合設(shè)計者和廣大投資者初衷，有利于凈化審計市場環(huán)境。而且從該制度推行所帶動的效應(yīng)來看，還可以帶動保險市場的發(fā)展和監(jiān)管機(jī)制的有效運(yùn)行。鑒于以上財務(wù)報表保險制度在推行中可能出現(xiàn)的質(zhì)疑，筆者在保持其原理念的基礎(chǔ)上進(jìn)行了結(jié)構(gòu)和程序上的調(diào)整(見圖2、圖3所示)，以增強(qiáng)其適用性。

(一)投保階段　為保證該制度的履行，建議要求所有被審計客戶全部參加財務(wù)報表的投保業(yè)務(wù)。這樣，有利于審計市場公平、公正的競爭；縮短被審計客戶因是否投保所進(jìn)行的決策程序，進(jìn)而

減少成本費(fèi)用的開支；減少保險公司、投保公司和審計人之間的各種尋租行為。在全部投保形式下，投保公司支付的保險費(fèi)用既包含審計費(fèi)用，還包含保險公司根據(jù)賠付概率計算的賠償費(fèi)期望、其他支出和利潤，可能會大于目前狀況下上市公司自行委托審計支付的審計費(fèi)用。但一旦真正推行，由于保險行業(yè)的激烈競爭，保險費(fèi)用將會在保證保險公司預(yù)計支出和社會正常利潤的情況下達(dá)到一個較低的水平。而且保險公司公開對不同公司收取的不同保費(fèi)，可以產(chǎn)生很大的股價效應(yīng)和資源配置效應(yīng)，投資人會將低保費(fèi)高保額公司的會計報表可信度較高這一信息反映在公司股價的“溢價”中；相反，投資者將對高保費(fèi)低保額公司的股價給予一個“折價”以保護(hù)自己。同時，通過保險的補(bǔ)償機(jī)制又能有效降低投資者面臨的投資風(fēng)險，使投資人在審計失敗后從保險公司獲得相應(yīng)保險賠償。