緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇金融管理方向范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）45-0064-02

1發展歷程

金融資產管理公司是國家為了處置國有商業銀行不良資產、促進國有銀行和國有企業改革而設立的。改革之初，改革成本多由中央財政當期直接一次性支付。改革到后來，由于國家財力有限，銀行開始充當第二財政，承擔了大量的改革成本，逐漸形成為巨額壞賬。具體原因包括紅頭文件、企業政策性關停并轉、國有企業經營不善、地方政府不當干預等。同時，銀行完全由于自身原因，經營不善，也造成了大量不良資產。銀行壞賬積累到一定程度，中央政府就要設法相救，銀行就會進行財務重組。財務重組的第一種形式是銀行用自身利潤核銷壞賬，這是企業行為，是會計制度規定的市場化手段。第二種形式是國家動用外匯儲備重新注資。第三種形式是資產管理公司發行由中央財政擔保的金融債券收購銀行不良資產。第四種形式是資產管理公司通過央行再貸款或央行票據收購銀行不良資產。

1999年以后，我國先后成立了信達、華融、東方、長城四家金融資產管理公司，中國信達資產管理股份有限公司于2010年6月29日在北京成立，注冊資本為30140024035元。截至2009年年底，中國信達累計對358戶企業實施債轉股，轉股金額近1355億元。受托管理處置了原改制銀行2400余家、自辦經濟實體和近1000項對外投資項目。中國信達累計托管處置問題金融機構的資產賬面金額360億元，負債賬面金額460億元，托管處置所屬證券營業部、服務部等分支機構以及下屬企業、控股公司等實體機構330余家，分流安置或接收安置人員2000余人。中國華融資產管理股份有限公司于2012年10月12日正式掛牌成立，標志著中國華融由政策性金融機構轉變為市場化的金融機構。其在全國設有32家分支機構，旗下擁有10家子公司，可以為客戶提供一攬子綜合金融服務。截至2011年年底，公司總資產達2185億元，較上年增加621億元，凈資本收益率達12.58%。2011年，利潤突破50億元，新增644家大客戶，客戶總數達到了1626個，當年與各省政府和企業、客戶新簽署了91個戰略合作協議，戰略合作客戶總數達219個。中國東方資產管理公司是具有獨立法人資格的國有獨資金融企業，注冊資本人民幣100億元。公司在全國26個中心城市設有25家辦事處和1家經營部。累計管理資產規模6800余億元，存量資產3000億元。截至2011年12月31日，公司集團凈利潤32.47 億元，比上年增長213.11%，各類不良資產當年收現 88.63億元，累計收現1716.33億元。中國長城資產管理公司于1999年10月18日正式掛牌成立，注冊資本為100億元人民幣。目前在全國設有30家辦事處，10家平臺公司。自成立以來，先后收購、管理和處置了各類商業銀行剝離的不良資產近7000億元。形成了涉及11個細類、70余種產品的綜合經營業務體系。2011年12月31日，中國長城資產管理公司全年商業化合并利潤實現30.68億元，同比增長了329%。

2新的使命

隨著金融資產管理公司政策性使命的結束，四家資產管理公司已開始了商業化轉型，正在探索以資產管理業務為主，以投資銀行、金融租賃、擔保、信托、期貨等業務為依托的綜合性金融業務，逐步向金融控股公司的目標邁進。

目前，我國商業銀行資本金不足，矛盾仍很突出，銀行體系自行消化需要時間較長。商業銀行處理不良資產手段單一，耗時費力，若通過提取呆賬壞賬準備金來核銷不良貸款，將加大財務成本，影響銀行贏利水平。國際金融行業普遍認為，當銀行業不良資產超過總資產的15%時，必須借助于專業機構，實施專業化處理。資產管理公司擁有專業的人才和技術，除了商業銀行的傳統處置手段，相對于銀行系統內部通過增加撥備打消壞賬的自行消化，資產管理公司在不良資產收購、管理和處置方面具有明顯優勢。資產管理公司可以綜合運用投資銀行的手段，如債轉股不良資產證券化，可與國內外投資者建立合資公司共同處置不良資產。

我國經濟正處于轉型時期，不良資產處置市場潛力巨大，市場經濟體制有待完善，誠實信用體系尚未建立，逃廢債現象仍較為嚴重，在這一過程中不可避免地會產生不良資產，需要資產管理公司運用專業化手段予以處置，同時，經濟波動、產業周期變化、產業結構調整和自然災害等在客觀上對一些企業的還款能力構成一定影響，若無力償還到期貸款，則會形成新增不良貸款。這些客觀上為金融資產管理公司提供了新的市場機會。

3面臨的問題

法制化進程滯后的法律風險，金融資產管理公司條例只是一部行政性法規，無法解決不良資產處置過程中一系列法律問題。企業債轉股政策設計缺陷的政策風險，地方政府和企業只是將債轉股作為減輕企業負擔的手段，只想減免債務而不愿讓出哪怕是部分控股權，政策和地方政府的配套支持不到位，嚴重影響資產凈回收率的提高。地方政府考慮的是當地的經濟發展、社會穩定、職工安置等問題，地方執法偏袒地方利益，嚴重制約資產管理公司處置收益最大化的實現。

由于資產管理公司對銀行不良貸款的大規模集中收購處置導致商業銀行不良貸款總額銳減，以及商業銀行的信用投放不斷增加使得貸款總額基數持續增長，從而造成我國商業銀行不良資產規模、不良資產率呈現雙下降的趨勢。現在，金融資產管理公司對不良資產處置業務完全遵循自負盈虧原則，風險全部由資產管理公司自身承擔，失去了政策性損失主要由財政兜底的保護性措施。分散的小資產包、單項債權資產逐漸成為主流，其營銷成本、處置成本相對于大資產包更高，對交易結構和處置方式的靈活性要求更高，增加了單向業務的工作量和技術難度。商業銀行的風險管理能力有了較大的提高，其對內部不良資產的處置思路逐漸從保全、核銷向經營管理方向轉變，對于較優質的資產優先運用自身多種金融工具進行內部消化，只有經過內部專業處置未取得成效的債權資產才會選擇對外轉讓。

資產管理公司轉型時期的業務風險。資產管理處置中的道德風險主要表現在資產處置程序不規范，資產處置公告環節不規范，政策性資產日常管理不到位。金融業務產品創新呈現盲目多元化趨勢。風險管理及內部控制能力薄弱，缺乏有效的防火墻和風險割斷，風險增大。

4改革方向

制定和頒布涉及資產管理公司，特別是資產處置的相關法律，從法律上切實規范資產處置行為，組建不良資產處置專業法庭，從組織體系上切實保證不良資產處置的順利進行，賦予資產管理公司作為債轉股企業投資股東的一定權力，使債轉股資產損失減少到最低程度。建立不良資產處置的統一監管框架，設立處置銀行不良資產的監管協調委員會，監管和協調各資產管理公司以及商業銀行的不良資產處置工作。建立完整的市場化風險管理制度，有效識別、揭示、衡量、監控和管理市場風險，實現風險預警前置處理、事中實時監控和事后反饋機制的全程風險管理機制。做好剩余資產潛在價值的挖掘工作，在前期盡職調查基礎上，進一步全面掌握每戶債務企業的經營管理水平、財務狀況、發展潛力、資產質量以及還款預期，對債權資產逐戶重新進行估值。做好價值營銷，根據資產實際狀況和分類管理經營處置要求，挖掘資產賣點，確定每一戶企業的營銷策略，廣泛推介，最大限度地吸引投資者，提高資產處置效益。對經確認無法進行處置而需要銷賬的項目，各資產公司應爭取擬訂方案向上報批，進行銷賬處理。對于難于在短時間內處置變現的資產，建議先采取一定的保值增值手段，預計可在未來一段時間內找到更好的處置時機，取得更好的回收效果。

加大以資抵債的力度，促進資產有序集中。對無力以現金償還債務的企業，要按照產業發展規劃，有目的地選擇部分債權資產，積極推進資產重組，積累和整合經營性資產，對不良資產實施戰略性重組，既可以有效地支持企業改革，又可以通過商業性的債轉股，控制一部分企業的股權。繼續推進債轉股，通過投資主體的多元化，促進企業完善治理結構，對符合上市公司標準的企業，運用投行手段進行上市輔導和推薦，通過資本市場實現股權的有序退出。開展資本金運作，確保資本的保值升值，創新投資管理體制，實行集約營運模式。

要實施金融控股集團戰略，推進成為以資產經營管理為主，以投資銀行和金融租賃、擔保、信托、委托等業務為依托，自主經營，自負盈虧的金融控股集團，創造條件擇機改制上市。積極拓展新業務，拓展信用評級等金融服務業務。不斷培育市場和聚集人才，將資產管理公司確立為資產重組和資產管理的市場專家地位，逐步發展成為以處置銀行不良資產為主業具備投資銀行功能和國有資產經營管理功能的全能型金融控股公司。

參考文獻：

[1]安宏飛.新形勢下我國金融資產管理公司開展不良資產業務思路新探[J].中外企業家，2011（11）：72-75.

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中圖分類號：F27

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672 3198.2016.22.034

理財對于現代社會每個人來說，都是一項既重要又必要的技能。人的一生都被理財所貫穿，而大學生涯更是培養理財意識的關鍵階段。對于大學生來說，要逐步嘗試理財，樹立理財觀念，掌握理財方法，讓理財成為一生的事情。許多大學生缺乏必要的理財觀念和意識，從而因為過高的消費和支出成為“月光族”，甚至向同學和一些校園借貸借款，入不敷出。因此，理財有必要成為大學生的必修課。培養理財觀念和意識最好的階段是課余時間充裕大學階段，只有在大學期間學會理財，才能在今后繁忙的工作中更好的理財，讓理財真正成為一生所追求的事情。

1 大學生理財觀念及現狀

1.1 理財觀念薄弱

大學生的理財觀念較為薄弱，有理財觀念的大學生只占少數。從本次調查收回的問卷中以是否有記賬的習慣為例，大學生中，男生有記過賬的占56.51%，女生占62.79%，而只有4.38%的男生，13.21%的女生能夠堅持每天都記賬?？梢钥闯?，女生的記賬習慣相比男生要好些。而在大學生理財必要性的調查上，認為理財對于大學生來說不是必要的占25.47%。這說明理財觀念相對薄弱，理財意識相對缺失的問題在大學生群體中較為顯著，無疑是阻礙大學生進行理財最大的障礙。

1.2 理財渠道或工具稀缺

當前適合大眾的理財產品主要有股票、債券、基金等，但這些理財產品風險較大，門檻較高，并且對投資者有很高的專業知識的要求，對于大學生來說都存在一定的缺陷。這也就導致適合大學生的理財渠道或工具稀少，很多大學生有理財觀念卻無法付諸行動。近年來，互聯網金融給大學生提供了以余額寶、P2P、招財寶為代表的全新的理財方式，這類產品具有門檻相對較低、風險相對較小的特點，一定程度上拓寬了大學生理財的渠道，給大學生提供了投資理財的實踐平臺。

1.3 資金來源特殊

大學生的理財資金來源大部分是父母給予的生活費，這一部分較為固定，但主要用于消費支出，可用于理財的部分有限；部分大學生會通過兼職、打工等方式獲得資金，提高生活水平和經濟能力；除此之外，少數成績優異的大學生可以獲得獎學金等獎金，以上三種方式是大學生主要的理財資金來源。由此看出，絕大多數大學生無法實現經濟獨立，主要依賴于家庭，可用于理財的資金量小，但是較為穩定，主要來源是生活費余額，少數是兼職所得。

2 互聯網金融對大學生理財觀念及方式的影響

互聯網金融利用互聯網技術實現線上理財，線上支付，是一種全新的理財方式，近些年來取得了迅速發展?；ヂ摼W金融主要依托大數據和云計算，具有靈活便捷，精確可靠的特點，極大程度的改變了人們的投資理財方式，對大學生理財觀念及方式產生了深遠的影響。

2.1 逐步培養理財意識

在互聯網金融出現之前，絕大多數大學生沒有渠道進行理財，沒有理財意識。傳統的股票，基金等理財產品由于資金需求量大，并不適合大學生投資。而互聯網金融的迅速發展，給大學生提供了豐富的理財產品，逐步培養了大學生的理財意識。互聯網金融環境下，余額寶，P2P等理財產品迅速發展，具有門檻低，風險小，靈活便捷等特點。這些新型理財產品的出現，讓大學生能隨時隨地理財，逐漸形成了良好的理財意識和習慣。

2.2 逐步改善理財觀念

在互聯網金融出現之前，很多大學生認為理財是成功人士才能做的，對資金量有很大的需求，理財就等同于炒股，大學生無法也沒有必要理財。在互聯網金融迅速發展的環境下這種狹隘錯誤的觀點逐步得到了改善。在互聯網金融環境下，大學生可投資于資金需求量小的理財產品，也不僅僅限于炒股，可供理財產品的理財產品眾多。大學生通過親身的理財體驗，感受到理財的樂趣，明白理財不只是成功人士才能做的，小額資金也可以用于理財，并且能取得收益。

2.3 逐步優化理財結構

在互聯網金融出現之前，可供大學生選擇的理財產品只有股票、債券、基金等。這些理財產品風險較高，資金需求量大，流動性也相對較差，與大學生風險承受能力低，可投資資金量小的特點不相適應，導致大學生理財結構相對單一。在互聯網金融環境下，余額寶，招財寶等理財產品發展迅速，這類理財產品風險低，流動性好，沒有投資金額的限制，是大學生最理想的理財產品。大學生可將理財資金分散投資，一部分投資于較低風險較低收益的理財產品，如余額寶、招財寶，一部分投資于較高風險較高收益的理財產品，如P2P，股票基金等。這樣的理財結構，可以在保證部分本金安全和收益實現的情況下，力爭取得更高的預期收益。

3 大學生理財中存在的不足和錯誤認識

3.1 缺乏必要的理財知識

如果說理財產品是一把鎖，那理財知識就是打開鎖的鑰匙。只有掌握了必要的理財知識，才能更好的運用理財產品，進而將收益最大化。缺乏必要的理財知識，理財較為盲目是大學生群體在理財中存在的首要問題。很多大學生受身邊同學的影響和某些媒體的宣傳投資某項理財產品，而對其毫無了解，全憑運氣理財，自然無法獲得預期的收益，甚至血本無歸。理財倘若缺乏必要的相關知識，無疑只是一紙空談。

3.2 認為理財是一錘子買賣

理財的很大一個特點就在于它的持續性，而不是一錘子買賣。只有長期理財，長期持有某一項理財產品，才能更好的掌握它的變化趨勢。很多大學生錯誤的認為理財是一錘子買賣，有閑錢時才理財，沒有閑錢時就將理財拋在腦后，不能持續理財。大學生以父母給的生活費為主要經濟來源，每月較為固定，可以從中拿出一小部分，嘗試投資于定期定額理財。定期定額理財既可以分散理財風險，保持理財的持續性，還可以改變大學生認為理財是一錘子買賣的錯誤看法，培養大學生持續理財的意識。

3.3 理財產品的選擇不合適

理財產品的選擇要同自身風險承受能力相適應，不能一味追求高收益，因為高收益往往意味著高風險。大學生可用于理財的資金有限，并且大部分來源于生活費，決定了大學生風險承受能力較低的特點，因此要選擇相對低風險的理財產品，余額寶、保本基金不失是一種合適的選擇。然而，很多大學生選擇的理財產品不合適，如投資于風險過高的股票，基金等，承擔了過高的風險，很可能血本無歸，影響其學習和生活。

4 改善大學生理財中存在的不足和錯誤認識的措施

4.1 加強理財觀念及知識教育

當前大學生理財現象普遍存在，而對于大學生理財觀念及知識的教育少之又少，導致大學生理財觀念的薄弱，理財知識的缺失。各高校應起到大學生理財教育主力軍的作用，適當增開關于理財的選修課，舉辦講座，研討會等形式的活動，令感興趣的同學可以參與其中。財經類高校應適當開展理財的必修課，普及理財觀念及知識，避免大學生盲目理財，錯誤理財。社會媒體，財經報刊適當增加一些關于大學生理財類的節目和文章，給大學生提供隨時隨地接受理財觀念及知識教育的途徑。只有社會各界齊心協力，大學生理財觀念及知識教育才能取得成效。

4.2 堅持記賬，持續理財

大學生應培養記賬的良好習慣，將每天的消費支出逐筆記錄下來，并加以分析，區分必要消費和不必要消費，減少不必要的消費支出，做到理性消費。每月都保留一部分的理財資金，不能有閑錢時才理財，沒有閑錢時不理財，堅持做到持續理財。

4.3 明確自身理財定位和需求

大學生理財資金主要來源于生活費，因此生活費的多少決定了大學生不同的理財定位和需求。制定符合自身的投資策略，需要明確自身理財定位和需求。按照生活費的不同，可以將大學生定位為以下3種類型：

（1）1000元及以下，較低風險承受能力型。這類大學生由于可用于理財的資金量較小，風險承受能力較低，應將絕大多數理財資金投資于低風險的理財產品，較少數投資于中高風險的理財產品。建議將70%-80%的資金投資于余額寶，招財寶，其余的資金投資于基金，P2P等。這種投資組合可以保證大部分本金安全，避免因大額虧損影響學習與生活。

（2）1000元-2000元，中等風險風險承受能力型。這類大學生可用于理財的資金量較多，風險承受能力較強，可將理財資金分成等額兩份，分別投資于較低風險和較高風險的理財產品。

（3）2000元及以上，較高風險承受能力型。這類大學生可用于理財的資金量最多，風險承受能力最強，可將大部分理財資金投資于較高風險的理財產品，追求高收益。建議將70%-80%的資金投資于股票，P2P，其余的資金投資于風險較低的債券，貨幣基金等。但選擇理財產品時應謹慎，不能只注重高預期回報率，應同樣從歷史業績，流動性方面對其進行分析。

大學時期是人生理財的起步階段，在大學時期掌握了正確的理財觀念，找到適合自己的理財方式，能為大學生今后的投資理財打下良好的基礎，可以終身受益?，F如今互聯網金融的迅速發展，給大學生投資理財提供了豐富的理財產品和渠道，這對大學生來說既是機遇，也是挑戰。一方面大學生可以通過互聯網金融逐步培養理財意識，改善理財觀念，優化理財結構，另一方面大學生面臨本金虧損，甚至血本無歸的風險，對其無疑是一種沉重的打擊。因此，大學生要樹立正確的理財觀念，采用適合自己的理財方式，逐漸提高自身的理財技能，讓理財真正成為一生的追求。

參考文獻

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為深化投資體制改革，建立投資風險約束機制，有效地控制投資規模，提高投資效益，促進國民經濟持續、快速、健康發展，自1996年起，我國開始實施資本金制度。這對于防范信用風險，維系社會經濟穩定發揮了重要作用。但項目資本金制度在實際金融管理中需要注意幾個問題，筆者結合工作談點淺見。

一、要注意項目資本金與所有者權益的區別

項目資本金是指在建項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對于建設項目來說，是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資及其相應權益，但不得以任何方式抽回。而所有者權益包括實收資本、資本公積和留存收益，其中留存收益包括盈余公積和未分配利潤。實收資本和資本公積一般來源于企業的資本投入，與企業自身的生產經營無關，而留存收益則來源于企業盈利產生的資本增值，是企業生產經營實績的體現。從兩者的比較可以看出，所有者權益的范圍包括了項目資本金，所有者權益中的實收資本和資本公積屬于項目資本金，而所有者權益中的留存收益一般不屬于項目資本金的范疇。另外，項目資本金主要強調的是作為項目實體而不是企業所注冊的資金，注冊資金是指企業實體在工商行政管理部門登記的注冊資金，通常指營業執照登記的資金，即會計上的“實收資本”或“股本”，是企業投資者按比例投入的資金。因而，在投資者足額繳納資本后，企業的實收資本應該等于企業的注冊資本。當企業投入的資金超過其在注冊資本所在份額的部分，在資本公積科目中核算。

二、要注意項目資本金的構成和來源的管理

承上所述，所有者權益中的實收資本和資本公積主要構成了項目資本金，而留存收益則一般不屬于項目資本金的范疇。項目的資金來源可分為投入資金和借入資金，前者形成項目的資本金，后者形成項目的負債。項目資本金的出資方式有貨幣出資、實物、工業產權、非專利技術，土地使用權及資源開采權等，但必須經過有資格的資產評估機構依照法律、法規評估作價。以工業產權、非專利技術作價出資的比例一般不得超過投資項目資本總額的20%，國家對采用高新技術成果有特別規定的除外。資本金的來源有股東直接投資和股票融資兩種主要方式。股東直接投資有國家出資、企業法人出資、個人出資及外商出資。股票融資主要分私募和公開募集。投資者以貨幣方式出資的資本金，其資金來源有：各級人民政府的財政預算內資金、國家批準的各種專項建設基金、經營性基本建設基金回收的本息、土地批租收入、國有企業產權轉讓收入、地方人民政府根據國家有關規定收取的各種規費及其它預算外資金；國家授權的投資機構及企業法人的所有者權益、企業折舊資金以及投資者按照規定從資金市場上籌措的資金；社會個人合法所有的資金；國家規定的其它可以用作投資項目資本金的資金。而銀行貸款、法人間拆借資金、非法向企業或個人集資、企業發行債券等不能充當資本金。

三、要注意項目資本金管理在實踐中的誤區

當前，政府融資平臺貸款不斷增加，雖然政府通過發行政府債券、預算內安排等方式增加資本金出資，但是資本金需求仍存在缺口。特別是政府融資平臺公司企業關聯方多，資金裙帶關系復雜，財務管理缺乏規范性、透明性，大部分政府平臺類貸款公司采用多頭融資形式，從多家金融機構進行融資，銀行只能對本行發放貸款的專用賬戶進行監管，項目投入的資本金只能依靠企業提供的資金投向單據進行判定，對資本金性質確定和管理難度均很大。因此，出現了以下典型問題：一是計算項目資本金基數的總投資出現認識誤區。二是以債務性資金充當項目資本金。由于有效信息資源匱乏，致使在日常的項目審查中很難判斷固定資產投資項目資本金有多大比例來源于自有資金、股東借款、銀行貸款。三是資本金變動不合理、不合規。如投資者投入的貨幣資金待驗資后又抽走；采取以借款等名義向受資企業借款而長期不還等方式長期占用受資企業的資金，達到變相抽走資本的目的；公司不符合增資或減資的條件而增資或減資；不履行增資或減資的手續而任意增資或減資。四是資本金出資方式及形式不符合規定，造成資本金賬戶信息失真。如投資者以抵押物作為投入資本；無形資產占比過高；用陳舊、落后的機器設備和技術，甚至廢棄的財物出資等。五是出資數額和比例不符合規定。如個別公司違反《公司法》等國家法律規定，現金出資比例達不到30%。六是資本金繳納期限不符合規定。如個別公司投資者不按規定時間繳納資本金，致使資本金不能及時到位，影響公司正常營運。七是資本金出資依據不符合規定。如投資者投入的貨幣資金沒有存入或匯入指定銀行的進賬單或轉賬支票；投資者投入的房產沒有產權證明或過戶手續，或者制造虛假的產權證明。八是作價不符合規定。公司對投入的實物或無形資產未經注冊會計師驗資并出具驗資報告，而是由企業或投資者任意作價；注冊會計師未按國家規定的程序和方法對投入的實物或無形資產進行驗資，造成驗資報告和驗資結果不真實、不正確。九是注重單個項目資本金核查，忽視全面整體考量。對于多項目多銀行融資的借款人，在資本金核查時，借款人往往只注重單個項目的核查，而沒有將借款人所有項目進行整體分析考慮，做到整體與個體相結合。

四、處理項目資本金管理誤區的操作方法

（一）計算項目資本金基數的總投資的測算

《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）計算項目資本金基數的總投資包含建設投資、建設期利息和流動資金之和。流動資金簡單操作可按項目達產后所需流動資金的30%進行估算，具體核定時以經批準的動態概算為依據。

（二）債務性資金和非債務性資金的審核

一是可從借款人財務報表著手。查看借款人前后幾期財務報表所有者權益中“銀行存款”、“實收資本（股本）”、“資本公積”、“應付賬款”等科目的變化，分析其來源是否合理合規，特別關注公司在應收款中列支情況；二是加強對借款人全面信息的收集和分析。特別是它行融資、舉債、同業拆借等信息的掌握，防止以“融資”替代“自有資金”充當項目資本金；三是依托合格的中介機構，審計項目資本金到位情況，銀行采信其結論。

（三）資本金變動情況的核查

對于投資者投入的貨幣資金，應認真核查公司銀行明細賬的資金使用及流向；對于變相抽逃資金，應認真核查公司“應收賬款”、“應收票據”科目的明細賬；對于增資或減資必須由公司董事會或股東會對增減資本作出同意的決議，按要求對外公告，并對公司章程進行修改，辦理相關審批手續，到原登記機關辦理變更登記手續。

（四）出資方式比例日期的核查

檢查公司投資者的出資方式是否符合公司的章程、合同和國家的有關法律的規定；檢查公司章程、合同等有關文件中關于出資比例的規定是否合規；檢查公司“實收資本（股本）”、“銀行存款”、“固定資產”、“無形資產”等相關賬簿和有關部門的批文等憑證，以判斷投資者的實際出資與公司章程、合同、是否一致；檢查公司“實收資本（股本）”明細賬、銀行收款單據、財產移交證明、出資證明、驗收報告等單據，檢查出資者的實際出資日期與公司章程、合同的規定是否一致。

（五）出資依據和作價的審驗

以貨幣出資的，應在檢查被審驗單位開戶銀行出具的收款憑證、對賬單及銀行詢證函回函等的基礎上，審驗出資者的實際出資金額和貨幣出資比例是否符合規定；以實物出資的，應觀察、檢查實物，審驗其權屬轉移情況，并按照國家有關規定在資產評估的基礎上審驗其價值；以知識產權、土地使用權等無形資產出資的，應審驗其權屬轉移情況，并按照國家規定程序和方法進行資產評估的基礎上審驗其價值；以其他財產出資的，應審驗出資是否符合國家有關規定。

（六）項目資本金的全面核查

要全面評估借款人資本金情況，一是應對借款人在建的所有項目，結合借款人經審計后的財務報表所披露的凈資產進行分析，對其項目資本金進行分析計算、統籌考量，確定借款人實有資本金；二是借助于中介機構針對特定的某一或某幾個擬貸項目，逐一進行分析和核查，逐個弄清其項目資本金比例、數量及到位情況；三是對融資平臺貸款，要綜合考慮本級財政收入和支出，區域融資額度等，合理評價資本金到位情況；四是根據項目融資方案，對項目資本金到位按監管要求進行審查。

參考文獻：

[1]財政部會計司編寫組.企業會計準則講解[M].人民出版社.2008

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一、金融危機下企業財務管理的狀況及暴露的問題

(一)風險意識淡薄,防控能力較弱

對于一個企業來說,要想長期穩定的經營發展,首先需要具備良好的財務風險意識,因為只有財務穩定才能維持企業的正常運作。然而很多企業對財務風險的重要程度認識不夠,財務風險意識淡薄,導致在企業的運作中,缺乏風險加以控制的意識,在決策時存在較大的隨意性。而當金融危機到來時,便會由于缺乏風險意識,沒有做好必要的準備工作,從而導致束手無策或者匆忙應對,使得企業難以維持正常的經營活動,面臨較大的財務風險。

(二)缺乏財務戰略管理的觀念

財務戰略是根據企業所處的環境變化、企業所處生命周期的差異以及企業對風險的偏好不同,通過合理規劃企業的融資、投資所形成的戰略。制定財務戰略需要站在一定的戰略高度,對全局進行深入的分析。在金融危機下,企業沒有客觀全面的分析導致經濟危機出現的原因及實質,對于企業所處的經濟環境也沒有進行認真的分析,對企業的財務戰略所應發揮的作用也沒有清晰的認識,使得企業對周圍環境變化的難以迅速適應,對市場的也缺乏預見性,財務管理也沒有起到良好的作用,從而使企業的各項管理活動都難以有效進行。

(三)財務風險增大

資金是企業的血液,只有資金能夠正常的流動,才能維持企業的正常運行。合理的進行籌資是財務管理的重要內容,對于企業的經營及發展也都具有重要的意義。但是,當前我國的資本市場剛剛起步,還不夠發達,企業籌資的渠道并不是很多,加上長期以來我國的企業對于資本額市場的了解不夠,相關的理論也不夠完善,使得在籌資的過程中缺乏科學性,很多企業在籌資時存在較大的盲目性,對于資本結構和財務風險的考慮認識不足,面對較高的資產負債率也不知警覺。當金融危機蔓延開來時,引起一連串的連鎖反應,市場的需求減少,企業資金的流動性也驟然降低,導致出現大量的應收賬款,而壞賬的出險率也就隨之增大,于是企業正常運行需要的資金出現缺口,資金的周轉也出現困難,企業便會出現財務困境,面臨破產倒閉的風險。

二、金融危機下加強企業財務管理的對策

(一)建立健全財務監督預警機制

首先應當對企業自身的狀況及經營環境有一個清晰的認識,并且認真分析企業在生產經營過程有可能出現的潛在的財務風險,據此建立財務風險預警機制。同時積極尋找有效的手段及策略,對財務風險加以預警和防范,使得企業能夠健康發展。此外,企業的管理人員還應充分認識到財務風險預警機制的重要性,制定相關制度,健全監督機制,保證預警機制有效運行。隨著科技的發展,越來越多的高科技產品被運用到財務管理領域,企業也應當與時俱進,積極探索在財務風險控制的過程中運用高科技手段,構建企業財務風險預警的管理信息系統。使得企業在經營的各個環節中的財務預警指標數據都自動的由信息系統進行監測,這樣既有效又快速,對企業的財務風險的預防和控制也就有了保障。最后,企業在對相關項目進行投資決策時,還要綜合考慮風險與收益的最佳組合,不可忽視投資的穩健性,對資金回收的風險要加強控制。

三、強化財務管理全程控制

企業的運營管理分為三個階段,首先是在運營前制定決策時需要進行決策管理;制定決策后在實施的過程中要進行控制管理;當決策執行后,要對運營的結果進行分析總結,以便下次決策時進行參考。要使企業實現其目標,做到效益最大化,就要對企業的運營管理進行全程的控制,并且將企業財務管理也重視起來。在企業的生產經營過程中,在企業管理的各個方面都融入財務管理,使得財務管理貫穿于整個企業管理的過程中。要嚴格管理資金的調控,用活資金,提高資金的使用率;要嚴格執行審核制度,完善內部控制制度;要將控制成本作為重點,嚴格管理各項開支。通過在企業管理的各項工作中加強財務的相關管理,提高企業的管理效能。面對激烈的市場競爭,企業要想能夠長期穩定發展,立于不敗之地,就應當轉變對財務管理的認識,不要僅僅認為財務管理就只是核算,要將其擴展到整個企業的生產經營的各個方面,使其發揮預測、調控的作用。

四、加強財務人才隊伍建設

要使財務管理高效的進行,除了要有制度上的保障,還需要對相關的人才隊伍進行建設。隨著經濟飛速的發展,不斷出現的新環境使得國家的相關的財稅政策和法規都在不停的進行調整。作為財務工作者,就自身而言,需要學習當前的相關政策法規的要求,充實自己,提高自己的專業素質,加強自身能力的培養,熟練掌握財務技能技巧,確保自己在進行財務處理是做到正確而迅速,這是適應單位發展的需要,也是適應自身前途發展的需要。作為企業,也要將財務人員隊伍的建設放在一個重要的位置,高度重視,要定期對財務人員進行專業的培訓,不斷補充新知識,并鼓勵財務人員自己通過各種渠道學習進步。同時企業要做到重視人才,創造良好的學習氛圍,使得財務人員的個人素質和專業素質都能得到全面的提升。只有從財務人員入手,提高財務人員的整體素質,才能為財務工作的順利而高效的進行打下堅實的基礎,才會使財務管理在企業中發揮出應有的作用。

參考文獻:

[1]閻靜.關于建立企業財務內部控制的思考.科技創新與生產力,2010;4

[2]王敏.企業資本結構優化探討.商場現代化,2007

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1.引言

隨著我國經濟和社會的發展，我國推進了一系列的經濟、政治、文化的發展，但是因為不同因素的影響，在我國金融行業的管理中，管理能力與經濟發展的實力出現了脫節現象，金融管理逐漸落后于經濟發展。正是因為金融管理與經濟社會發展的不同步，導致了金融管理中的很多矛盾。因此，當前必須對金融管理可持續發展進行深入的研究。

2.金融管理實現可持續發展的重要意義

我國自改革開放以來后，科技水平不斷增強，經濟發展極為迅速，而金融行業的管理對于經濟的影響是很大的[1]。因此，想要實現金融管理的可持續發展是很有必要的。

2.1金融管理影響力上升

經濟全球化的發展中，各個國家獨立發展的情況已經被打破了。全球化推進了經濟的開放也推動著投資的發展，在投資中出現了很多不完善的監管機制，這些機制影響著金融市場的發展[2]。要保證金融行業發展的穩定性，政府出臺了很多的監管制度，企業之間也加強了監督，這就使得金融管理的作用增加。

2.2傳統模式無法適應當前要求

我國當前處在社會主義初級階段，是發展中國家，很多傳統的金融管理模式已經落后于社會的發展。在金融管理中更是缺乏具有先進管理能力和理念的人才，這就導致了金融管理嚴重滯后經濟發展，無法對金融危機進行有效地規避。所以，我們必須通過相應的方法來對金融管理進行改善，推進可持續發展[3]。

3.如何實現金融管理可持續發展

3.1重視人才力量

當前社會經濟發展十分的迅速，我國的金融行業在發展中并沒有充足的管理人才來推進管理水平的提高，人員因素是制約金融發展的關鍵因素。針對這種情況，我們必須制定科學的人才選拔標準，大力引入先進的管理人才，調動管理人員的學習積極性，通過自身專業技能的提升來提高金融管理水平。根據各地區的管理情況，通過考核選拔高水平的管理人員，將管理人員的性格和特長相結合，從而推進管理能力的發揮[4]。只有如此，才能夠為金融管理補充先進的高水平的管理人才，才能更好的適應整個金融行業發展的需求，最終推動金融管理向可持續方向發展。

3.2完善金融管理環境

我國金融管理在發展的過程中，不僅僅需要大力提升自身的管理能力，同時對于外部環境的影響也要進行充分的利用。

3.2.1完善法律立法規范

通過法律途徑對金融管理行業的運行進行管理，讓金融管理中的各項工作的做到有法可依。通過對目前法律的充分利用，對自身的合法權益進行十分有效的保護，有效的維護金融管理行業在發展中的穩定性。同時在法律的保護下，很多中小型機構也能夠獲得自身的利益，這樣就很好的促進了金融管理制度的完善，在市場中的作用就不會受到規模的影響了[5]。

3.2.2規范金融管理體系

推進金融管理的規范化，既能夠促進可持續發展，也能夠讓金融管理行業更加的規范和完善，確保金融管理的正常運行，促進金融行業的穩步發展。

3.2.3規范管理體制

我國的金融審計在這個經濟轉型的重要時期正在進行逐步深化，通過健全的管理制度來促進我國的金融業發展是勢在必行的。當前我國各項管理制度的缺失導致了金融行業管理無法正常開展。所以必須通過有效的措施，促進管理制度的完善，保證金融發展的快速和穩定。

3.2.4實現完善的監督體系

推進金融管理監督體系的不斷完善，可以對整個金融行業進行非常有效的監控，可以說監督機制對于金融管理的作用是十分有效的，能夠防止金融行業出現較大的危機和動蕩，政府也可以根據監管的結果對金融管理中的問題進行調整[6]。因此，想要大力引入國外新近的監管制度，可以結合我國的實際來對金融也管理進行改革。

3.3全面落實現代企業管理制度

在金融管理中很重要的一個問題就是法人治理結構的構建。法人治理結構能夠推進我國金融管理實現可持續發展。法人治理結構影響金融管理的中樞管理，關系到我國金融行業能否成功的實現現代化運轉，是否可以在金融業發展的新時代新要求下實現高效運作，對于金融行業的發展和穩定有直接的影響。通過協調運作的法人治理結構可以促進金融管理中的各項政策有序進行，推進金融業高利潤的實現。更能促進金融機構在資金使用方面實現良性的健康循環，讓金融資產能夠更好的保值和增值[7]?，F階段，我國的發展是計劃經濟的轉型期，在全球化的影響下，國民經濟的發展基礎不是很好，市場的運作也是缺乏規范，民間的資金交易也對金融管理的發展產生了很大的影響。在這樣的形勢下，金融行業必須推進各項機構的改革和制度的完善，才能夠促進市場的規范，提高管理水平，實現最終的可持續發展。

4.總結

綜上所述，為了實現我國的崛起，為了促進我國金融行業的健康發展，維護金融穩定，我們必須針對金融管理中的各項問題進行處理，制定長遠的合理的發展方向和目標，結合我國的實際情況，通過采用科學的方法來促進金融管理的可持續發展，同時不斷的深化發展，大膽借鑒國外先進的管理制度和理念，對金融行業進行有效的監督和管理，對管理人員進行一定的培訓和考核，從而進一步擴大影響力和競爭力，保證金融管理沿著可持續發展的道路健康穩定的快速發展。

參考文獻：

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[2] 張錫鋒.金融危機下我國FDI存在問題與對策[J].現代經濟信息.2013（19）.

[3] 唐斌，王相林.踐行銀行社會責任.推進金融可持續發展――2008年全國股份制商業銀行行長聯席會議側評[J].新金融.2011（11）.

[4] 閆廣寧.超前消費、金融危機與可持續發展[J].西部金融.2012（12）.

篇（6）

金融管理是現代化企業經營管理發展當中十分重要的一項環節，也是企業將來經營管理的主要方向，企業要想長久性地發展下去，就必須要對企業經營管理中的金融管理加以重視，樹立科學的金融管理理念，結合現階段企業發展的現狀，不斷探索出一條適合企業金融管理發展的道路來。

一、金融管理在企業經營管理中的作用

（一）金融管理是企業經營管理工作的基礎

企業正常發展過程中最不可缺少的就是資金，只有具有了足夠的生產經營資金，企業活動才能夠順利地進行，通常企業發展的資金來源主要是向銀行貸款的資金，企業自身的資金以及金融性質的融資資金，而對于企業資金的管理，就涉及到了金融管理，因此企業內必須要有懂得金融管理知識的專業性人才，了解當今市場經濟中股票融資性的金融問題，對于當前國家金融政策、企業交易流程都要有所涉略。企業資金管理關系到企業的經營管理，因此金融管理是企業經營管理工作的重要性前提和基礎。

（二）金融管理能夠保障企業的日常經營

通過企業的金融管理工作，可以保證企業的日常經營正常地進行下去，由于企業中所有的生產經營工作都是要在市場經濟背景的大環境下進行的，然而市場瞬息萬變，只要是有市場的地方，就有企業之間的競爭，而有了企業金融管理就能夠保障企業經濟活動的順利開展，以金融管理對市場的了解和分析，可以為企業的發展壯大提供堅實的保障。

（三）金融管理能夠提升企業的經濟效益

對于企業發展來說，最重要的就是要提升企業的經濟效益，促進企業的進一步發展，企業所有的生產經營銷售工作都是與金融管理不可分離的，只有加強了企業金融管理才能夠使企業的資金得到科學合理的使用，從而提升企業經濟效益，打造企業品牌發展。

二、金融管理在企業經營管理中的應用

（一）加強企業金融管理和預算工作質量

加強企業金融管理工作時，要保證預算會計工作質量，提高預算的準確性和科學預測性，在企業金融管理工作當中對工作對象的選擇分析過程中，提高對工作項目的監督力度，加強對預算編制工作的科學性管理，在實際的金融管理預算編制的過程中，必須按照一定的會計預算程序依次來進行調整，不能發生預算數據上的失誤，要確定對企業金融資金的重要管理，以認真、負責任的態度來對待企業金融管理工作和預算工作，保證會計預算任務的質量，從而避免發生企業金融會計工作中出現做假賬、做空賬、做漏賬的現象，控制好金融管理中預算工作的有效性和公平性，對與企業金融活動應當準確地加以核算和記錄，然后在企業內各相關職能部門內進行責任落實，從而保證金融管理工作可以順利地進行吸取，從而提高企業資金管理的保護性，增強企業資金的合理利用性。要完善企業中財務信息的管理體系，從而實現企業財務信息的精細化管理，在對財務金融信息進行規劃管理的同時，要保障企業財務管理工作的同一性原則，促進企業工作形式的創新改進發展，使得企業的會計金融管理制度能夠從根本上得到改善。

（二）加強企業金融管理的信息化建設

提高企業金融管理工作當中的信息技術化建設，也是金融管理在企業經營管理當中的應用的具體表現，隨著當今現代化技術的不斷發展，絕大部分企業同樣可以使用最先進的科學軟件來今進行企業金融管理工作，現代企業的金融管理通常以信息化技術為核心，從而不斷對企業金融管理系統進行了完善，提高了對會計數據信息記錄的效率和有效性，準確地完成了企業經營管理當中數據信息交流的高效工作，建立了企業內部會計金融信息的相關數據庫，從而保證了企業整個經營管理的工作都可以在信息技術手段下進行，對企業經營管理中的各項組織環節進行實時性的監控，加強了對企業經營的全面化管理，提高了企業產品銷售的可能性，使企業金融管理的水平進一步得到了提升。通過金融管理在企業當中的實際應用，可以使企業的經營管理者樹立起財務危機意識，從而避免了企業金融管理中出現一系列問題，通過信息化建設在企業金融管理當中的實際開展，大大提高了企業競爭力，改變了企業發展面貌。

（三）加強企業金融管理人員的專業素質

根據企業經營管理的具體情況，企業內要成立金融管理部門，有專業的金融管理學人員進行工作，加強對企業資金管理的數據整理，將企業經營管理當中的各部門職責進行分別落實調整，把握好企業經營管理工作中的核心問題，對企業資金方面的負債情況加以控制，增強對企業經營中的風險評估，從而保證金融管理的總體質量。當前企業金融管理中的重要工作是提高企業金融管理工作人員的職業素養和專業素質，在金融管理工作中要對每一位會計金融工作人員進行教育和培養，從思想上理解企業金融管理工作的重要性意義，使金融管理工作人員了解到金融管理工作與企業中其他經營工作的不同。必須要健全企業金融管理體系結構，明確企業金融工作管理人員的工作職責，從而使企業的金融管理工作可以全面的發展，避免企業金融管理中各項權責工作意識不清的現象出現，通過金融管理在企業經營管理中的應用，加強金融管理工作人員的專業素養，提高了員工工作的積極性和勞動創造力，使工作人員能夠把更多的精力投入到企業金融管理工作當中，有效地促進了企業金融管理意識工作的轉變，促進了相關部門工作的順利開展，使企業工作氛圍得到了改善。在企業專業金融管理人員進行金融管理時，在貸款回收時，要成立專門的部門，并且由專業的金融管理人員負責企業金融貸款的回收工作，制作數據財務報表，提高企業對貸款的有效金融管理。

三、針對金融管理在企業經營管理中應用的相關建議

（一）拓寬企業金融融資渠道

對于企業金融管理發展來說，企業金融的融資渠道是多樣性的，不一定非得向銀行進行貸款，還可以通過招商引資的方式來吸引投資者投入資金到企業當中，從而開展有效的金融融資活動。而對于有些企業發展過程當中遇到的金融融資難的問題，可以拓寬企業的新型融資發展渠道，拓寬那些要求比較低一些的上市企業類型的金融融資渠道，從而使企業轉型發展。企業還可以采用間接金融融資的形式，讓企業和國家銀行之間達成某種利益共識，使銀行可以和企業共同完成風險分享和利潤共贏，從而降低企業金融發展的分享，提高對企業借貸型資金的獲取性。因而我國政府相應地出臺了一些有利于國際化經濟發展而言的招商引資政策，吸引了大量國際企業對我國企業進行投資建設，還完善了我國民間借貸小額貸款的法律規章制度，有效地改變了企業資金籌備難的問題。

（二）制定企業信用評定規定

企業要想正常地進行生產經營，首先要對自身企業生產產品的情況進行調查和了解，再而對企業生產經營的對象進而調查分析，充分了解企業間金融交易的關系，對于企業自身發展的經濟效益，企業品牌本身具有的效應程度，保證企業發展的經營管理的資金產品鏈結構的高效運行，對企業所生產的產品的質量有所保障，從而避免企業自身進行風險承擔，保障企業貸款的安全性能，降低企業自身財產的損失程度。然后針對有金融交易的企業進行信用等級程度的劃分，通過每次的金融交易結果作為再次進行金融交易的依據，從而避免并防止盲目性質的賒賬型銷售。

（三）健全企業金融風險預測機制系統

企業金融風險的出現將會對企業經營管理產生非常大的影響，所以要健全企業自身對金融風險的預測機制系統，企業內的金融管理工作人員必須要進入到市場進行實地性的深入考察，從而對企業金融融資問題和金融投資問題中的各項環節加以調整，一旦發現有潛在意義上的金融風險問題，馬上研究企業金融分險所產生的根本原因，并且根據風險了原因來進行提出有效的策略調整方式，從而為企業的金融管理工作開辟一條正確的方向道路，對金融風險進行有效的規避，從而保證企業的金融管理工作能夠順利地進行下去，促進企業的有效經營管理。

企業金融管理是企業經營管理工作的核心，金融管理程度的高低，管理水平的好壞會直接影響到企業的經營和發展。企業必須要了解到金融管理對于企業經營管理的重要性作用，并且要在企業實際的經營管理工作當中合理有效地運用企業金融管理，從而提升企業的經濟效益，保證企業的長遠性發展，因而在企業的經營發展過程中，必須要不斷地完善金融管理工作，使企業的發展能夠適應市場經濟的需求，相應地拓寬企業金融融資渠道，制定企業信用評定規定，健全企業金融風險預測機制系統。

參考文獻：

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[2]尉敏.解析金融管理在企業經營管理中的應用[J].經營管理者，2012.

篇（7）

一、后金融危機時代全國經濟發展形勢

自全球性經濟危機以來，我國金融業也受到一定沖擊。對于金融市場發展并不完善的國內地方經濟金融來說，在此金融風暴中，暴露出很多的問題。在瞬息萬變的國際金融市場下，地方金融面臨著嚴峻的挑戰，但這同時也是一次新的機遇。

在針對后金融危機時代關于全球經濟的研究中，宋瑋（中國人民大學財政金融學院副教授）在就“金融危機使西方發達國家的經濟實力和市場話語權均受到大幅度削減”這一說法，答記者問時說，“但西方價值觀與規則根基并沒有瓦解，新興力量真正崛起并起主導作用尚需時日，”“中國既不能過于高估自己的實力與作用，也不應置身其外，應該以更加積極的態度來參與國際事務，承擔相應的責任，并協同其他發展中國家爭取更大的話語權”。另在主權貨幣國際化的時間跨度問題方面，宋瑋表示：“貨幣崛起與經濟崛起之間往往存在著30年至50年的時滯。但是，隨著經濟全球化的加速發展，這一時滯有可能會縮短”，“強勢經濟是強勢貨幣崛起的必要支撐與起點?！痹诤蠼鹑谖C時代，全球經濟大幅度衰退的大背景下，中國的經濟發展、對外貿易、市場動向和金融發展方向勢必引起眾多關注。面對現階段的發展機遇和挑戰，只有看清局勢、找準方向、權衡利弊、慎重決策，才能在未來的發展中獲得飛躍。

（一）在后危機時代，經濟發展趨勢會逐漸發生變化

1、發達國家儲蓄資金增高、消費額減少；2、新興市場經濟飛速發展，即發展中國家經濟地位急速上升；3、回歸實體經濟，減小金融危機影響和提高應對金融危機的能力；4、低碳環保式經濟發展壯大；5、國際化趨勢加快。

（二）在現在的經濟發展趨勢下，我國經濟必然會做出一些調整

1、企業進出口比率的變化，出口額的大幅度縮水，要求企業向精加工、提高出口商品質量方向發展；2、創業型經濟急速發展，第三產業的形成，要求中國經濟走向國際化的速度進一步加快；3、生產要素的轉變，減少通過消耗自然資源獲得的經濟增長，提高資本、勞動和人力資源等生產要素的利用來帶動經濟增長。

中國的金融業在金融一體化的浪潮下，隨著經濟全球化的發展，深入改革，不斷擴大發展，一直保持基本穩定。但中國金融業的發展明顯不夠成熟，金融結構并不平衡，國內金融業競爭日趨激烈。國內金融業如何在現階段保持金融市場的穩定，同時實現國家針對金融發展的要求，是現階段金融業發展的重要課題。

二、現階段地方金融現狀分析

地方金融，主要是為當地居民或地方企業提供服務的。包括三類機構：1、地方正規金融機構，農村信用社、基金管理公司、保險公司、信托公司、消費金融公司等；2、地方準金融機構，小額貸款公司、典當行等；3、其他地方性機構，貧困村發展互助資金社、農民資金合作社等。這三類地方金融業的發展并不同步，秩序性也依次減弱。隨著近幾年全國性的金融業的全面開放，地方金融業急速發展，各類機構不斷涌現，但由于地方金融機構缺乏規范的管理制度、無法實施城市化金融市場監管，造成了地方金融業管理的混亂?，F在地方金融管理中存在的主要問題有以下幾個方面。

（一）各地方金融機構、同地方各類金融機構各自為政，造成地方性明顯，使得吸納來源廣泛的外來資本困難，不利于地方金融的發展壯大。另外，地方金融機構對外借貸利率過高，借貸方式單一，這些都不利于吸引外來資本和零散資金的注入。

（二）地方金融機構的秩序混亂。城鄉差異、或地方差異，導致某些金融管理制度，在地方金融機構中并不能發揮最大的效用。地方金融管理部門，監管力度不夠，規章制度設置不甚合理，這些都不利于地方金融在面向本地居民和當地企業時發揮作用，對當地經濟產生更深影響。

（三）地方政府過多干預。地方金融機構在地方上建立并實現運轉，必然離不開地方政府的協助，但是地方金融中政府主導現象嚴重，或者地方政府利用行政管理職權，成立金融辦、并授予金融辦職權主導當地金融機構運作，如上海和寧夏等地，均不利于實現地方金融業的市場化。在地方政府主導模式下，應規范政府職權，明確政府干預方式，避免政府干預金融機構內部具體操作，影響金融業在市場經濟中的信用度和調控能力。

（四）地方各級部門、各類金融機構之間無法實現協調統一。各級地方金融機構之間，聯系不夠緊密，內部各級監管部門責任分工不明確，各機構之間交易手續繁雜、工序繁瑣，無法適應高速的金融業的發展，不能實現統籌規劃，促進地方金融的更深層次的發展。

三、后金融危機下地方金融管理問題的研究

在后金融危機下，我國金融業面對機遇的同時也面臨著嚴峻考驗。在國際市場影響下，國內金融業高速發展，全面開放，地方金融業紛紛增加融資，提高經濟影響力。但在現行金融制度下，地方金融管理暴露出很多問題，導致金融機構發展的不平衡，因此，地方金融管理改革刻不容緩。針對地方金融管理存在的問題，筆者認為應當從以下幾方面來制定管理策略。

（一）金融管理模式方面

在“分類管理，專辦協調”的模式下，明確責任分工，加強各級部門之間聯系，增強金融管理。實行金融控股集團模式、政府監管模式與“分類管理，專辦協調”模式相結合的方式，完善管理制度。一是完善國債管理方面的法律法規，明確人民銀行在國債監管方面的工作職責和處罰措施，為人民銀行依法行政提供較高層次的法律法規依據，使國債監管有規可循、有法可依，為國家籌資和個人投資主體創造一個良好的國債投資環境。二是按照《憑證式國債承銷團成員考評辦法（試行）》，加大對考評對象的國債發行組織和賬務處理情況的檢查考評力度，提高業務規范性，促進國債銷售機構規范其國債業務核算，規避國債資金風險，自覺維護國債信譽。三是及時總結反映檢查、考評情況，對于檢查、考評工作中遇到的情況或問題，及時與上級國庫溝通、反映。四是將儲蓄國債發行時間納入貨幣政策委員會“調整金融機構存貸款利率”時的考慮范疇，減少或避免因國債發行時間與利率調整時間沖突而取消國債發行的情況發生。

（二）建立健全地方金融管理制度

針對地方金融發展狀況，實時實地的實行國家相應政策。靈活運用，積極創新，增強地方金融管理制度在本地的適應性，使其更好的監管地方金融的發展，促進地方金融更好的為地方經濟和當地居民提供服務。

（三）規范地方政府對地方金融的管理方式

規范地方政府參與地方金融管理的方式，明確地方政府權限，不干預金融機構自身業務操作，將管理重心由爭取資金轉向協調服務。使地方金融更好的融入市場經濟，提高地方金融的市場調控性。為地方金融營造良好的信用環境，創造更好的發展空間。

（四）完善各級各部門的工作機制

利用地方政府手中掌握的資源，發展地方金融。加強“一行三會”的監管體制，調動稅務、工商等部門共同協作，加強聯系，相互監督，增強監管力度，完善各級各部門的工作機制，增強各部門的協調統一。

（五）加強對中小型企業的重視

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一、引言

理性思維和感性思維在生活中的應用，指導人們的日常生活發揮重要作用。數學思維是理性思維的代表，將數學相關知識和思維模式應用于金融領域中，是實現金融科學投資管理的重要指導理論，本文從高中數學角度，對數學知識在金融投資管理領域的應用進行探究。

二、數學知識在金融領域應用中的作用

數學知識是理性邏輯思維的學科代表，將數學知識在金融領域應用，可以實現金融投資管理的整體模式完善，并建立思維投資構架，明確金融管理之間的聯系，培養金融投資者全面、綜合的投資模式，為金融投資者提供平衡風險的理念；另一方面，金融投資者直接將數學知識作為金融分析的理論依據，例如：概率，函數等相關知識作為分析金融管理的重要平臺。由此可見，數學知識在金融領域應用中發揮著不可替代的作用。

三、數學在金融領域應用

1.數學模型的應用

數學具有相對完整的思維模式與邏輯結構，結合高中數學知識，對數學在金融中的應用進行分析。數學模型在金融領域中的應用普遍性較大。金融領域中包括金融運行成本管理、金融風險管理、金融收益管理幾部分，投資者進行金融投資管理時，合理分析金融管理領域中各部分之間的聯系，明確各個部分之間的利害關系，降低金融投資管理的風險性，保障投資者的金融收益。例如：金融投資人對上市的股票進行金融投資，為了降低金融投資的風險性，實現個人金融管理科學分配，應用數學中結構模型，建立金融投資管理的最佳目標，結合股票投資的市場行情，確定金融投資管理的最佳形態，為金融股票投資管理的穩定性投資確定方向。此外，建立數學模型在金融管理領域中的應用也非常廣泛，體現在金融投資管理中，不同管理金融理財的收益應用。數學模型分析可以確定金融管理的主次，實現金融發展結構規劃的現代性。

2.概率應用

概率知識在金融領域中的應用，為現代金融業的發展提供理論支持。概率知識可以保障金融管理中經濟收益的穩定性。一方面，概率知識可以為投資者的投資收益平衡提供參考理論，例如：實施金融投資中股票B、C兩種股票進行投資，為了保障金融投資管理的股票收益穩定，應用概率知識，對兩種股票的經濟投資收益概率進行分析，最終確定B、C兩種股票的穩定性，保障了金融投資者的收益；另一方面，概率在金融投資領域中的應用，也體現在金融管理業務領域，金融投資管理者可以依據客戶在金融投資領域的投資比重，明確當前金融投資的市場需求方向，從而為金融投資管理者合理把握市場需求提供了準確的需求分析，引導我國金融管理的發展實現良性循環，實現了金融投資管理的穩定性發展。

3.函數應用

函數知識是數學知識中的重要組成部分，函數知識結構體系龐大，數據應用的結構分析作用明確，目標準確性強。函數在金融領域中的應用率高，如分析自變量與因變量之間的關系，確定金融領域中變量與相關數據之間的變化比例，從而進一步完善金融管理中多種可變因素之間變化規律，推進我國金融管理數據分析的合理性和準確性，實現金融投資風險在一定程度上可控性管理。此外，函數知識中包含導函數部分，應用導函數明確金融投資的最佳值，實現金融資金運行管理結構的科學性規劃，為推進我國金融管理的穩定分析提供理論支持。

4.線性回歸分析應用

線性回歸分析，是高中數學知識在金融領域中常用的一種形式之一。線性回歸分析是將數據分析與圖像分析結合在一起，更加直觀的為金融領域的資金管理提供參考依據，結合線性回歸分析中相關數據變化情況，直接將金融數據的變化進行描點表示，提高了金融投資管理系統應用分析的準確性和直觀性特征。例如：應用線性回歸分析對某種金融投資債券進行投資分析，依據這種債券的相關金融管理條件設定，對債券運行與設定條件中投資規模、投資運行發展趨勢、投資運行的管理者等多種相關性因素進行分析，確定這種投資債券的運行情況，線性回歸分析是一種較直觀的分析模式，線性回歸分析的數據計算中涉及到數據的精確化分析，為金融領域運行管理提供更加精確、細致的管理依據，是促進我國金融管理模型科學發展的重要依據。

四、結論

數學知識在金融中應用，可以為金融領域的資源管理提供理論支持，實現現代金融投資管理的科學性，提高現代金融管理結構的系統性、完備性的投資模式的引導，實現我國金融管理體系的完善。

參考文獻：

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[3]王錦成.淺析數學建模教育在金融人才培養中的作用及對策[J].佳木斯職業學院學報，2015，06：261-262.

篇（9）

金融管理也被稱作為金融管理治理。治理水平、金融機構的財務狀況、金融市場基礎設施的有效性是決定金融體系穩健性的主要因素。我國最初的金融管理工作是由央行來執行的，但隨著和國際接軌，要求央行在制定貨幣政策的職能加強，因此央行的管理職能被獨立出來，形成銀監會和保監會，對所有金融機構包括銀行和非銀行監督管理。

一、我國金融管理發展的趨勢

（1）有13個國家實行單一機構混業管理，35個國家實行銀行、證券、保險業分業管理，25個國家實行部分混業管理。（2）金融管理法制呈現出趨同化、國際化趨勢。影響較大的有兩類：一是英國模式；二是美國模式。（3）金融管理逐步重視金融機構的內部控制制度和同業自律機制。（4）金融管理國際化。巴塞爾銀行管理委員會通過的《巴塞爾協議》統一了國際銀行的資本定義與資本率標準。

二、我國金融管理存在的問題

（1）管理目標不夠明確。在市場經濟發達國家，金融管理目標與中央銀行貨幣政策目標是不同的。貨幣政策目標是宏觀目標，借助貨幣政策工具調節貨幣供應量，以保持幣值穩定。而金融管理的目標較為具體，突出強調保護存款人利益和維護金融體系的安全與穩定。（2）金融管理獨立性不夠。我國銀監會作為國務院下屬機構，在業務操作、制定和執行政策、履行職責時，較多地服從政府甚至財政部的指令。（3）金融管理機構協調性差。從金融管理機構的設置來看，我國基本上屬于分業管理模式。但是，這些部門的職責缺乏嚴格的界定，相互間缺乏協調。（4）現行管理制度不利于金融創新。在現行分業管理制度下，銀行參與證券業務被限制，一些具有轉移風險及套期保值功能的金融產品和金融工具無法在市場立足，影響到證券機構的運作及策略，證券市場表現出很強的短期投機性和不穩定性。（5）現行管理制度不利于金融業的規模集中?，F行分業管理制度，不利于銀行業向“全能銀行”發展，影響其國際競爭力的提高；對于證券、保險的嚴格限制、融資及投資渠道的缺乏、傳統單調的業務品種，加劇了同業之間的惡性競爭，使證券、保險行業競爭力下降。

三、加強和改進金融管理的措施

（1）健全金融管理法制和法規。根據發達國家的經驗，它們都較早的制定了管理方面的法規制度，并且隨著內外部環境的變化不斷進行調整。在這些法規中，比較全面的闡述了管理原則、目標、主客體和管理的方式手段等，這樣使管理活動有章可循。（2）確定金融管理的側重點。隨著中國金融市場的發展，金融管理客體的覆蓋面將會更為寬廣，側重點也將有所轉移。（3）提高金融管理的市場化程度。在經濟全球化和經濟金融化高度發展、金融創新不斷涌現、金融風險不斷累積和金融危機可能性不斷增加的現代金融市場形勢下，已經逐步擯棄了強制性的人為抑制市場機制發揮作用的行政管理方式，而是沿著日益強化市場機制發揮作用的強度和方向發展。（4）金融管理應鼓勵創新。首先，在當前的金融管理中應當引入激勵管理的觀念，充分尊重金融機構的創新能力，同時，要鼓勵經營良好的金融機構快速發展。其次，金融管理應當鼓勵金融創新，改變目前過于嚴厲的行政審批和行政管制抑制金融創新的狀況。第三，要引入金融管理的成本收益理念和問責機制。在條件成熟時，應當要求管理機構必須對管理措施進行成本收益分析，只有管理預期收益大于成本的管理措施才能夠實施，同時還應當將這些評估結果正式公布，以接受公眾的監督。第四，要適應混業經營的發展趨勢，逐步為金融管理體制從分業管理轉向混業管理、從機構管理轉向功能管理創造條件。（5）完善相關法律的制定。鑒于金融混業經營以及金融機構的業務多元化是一個必然的趨勢，加入世貿之后外資金融機構的進入會加速這一進程，中國的金融控股公司熱潮在缺乏管理法規的背景下興起，必然蘊涵相當大的金融風險。目前，三家管理機構都有嚴格的管理分工，因此必須有機構對這些交叉性的金融機構和金融產品進行管理，才能在當前有效地監控金融風險。（6）信息共享。目前，三家管理機構分別管理銀行、證券和保險這三個金融子市場，但是，隨著金融市場的不斷發展，金融子市場之間的互相作用、互相依賴程度顯然會不斷提高，這就需要各管理機構的相互配合。

結合我國的具體國情，特別是從我國金融運行和發展的現狀來看，我國似乎已經逐漸出現了對統一金融管理的客觀需要。隨著我國成功加入世貿組織，無論是金融產品的交易，還是金融組織、金融市場之間的合作與結合都將從廣度和深度上日益加強。從業務合作到股權重組都將使我國金融與全球金融的聯系更加緊密，即金融全球化對我國金融的影響日益深遠。

參考文獻

篇（10）

國家金融體系是由各個地方金融體系組合而成的，所以想要加強完善國家金融體系建設，首先要從地方金融管理體制的完善入手。隨著國家經濟的飛速發展，大量的地方性金融機構迅速出現，在推進我國經濟進一步發展的同時，也加大了我國經濟運行的風險，對地方政府金融管理體制建設及完善提出了更高的要求。面對國家相關政策的出臺，地方性金融管理體制完善成為經濟建設和發展的必然要求，其體制的完善對我國金融行業的發展具有非常關鍵的意義，能為我國的發展建設打下堅實的基礎。

一、完善地方政府金融管理體制是經濟發展的迫切需要

當前，我國金融管理體系采取的是處置管理的模式，這種模式減少了地方政府對我國金融行業發展的干涉，對國家宏觀調控職能的發揮提供了有力保障。同時，這種管理方式的使用為我國金融監管工作和金融機構的平穩運轉及發展提供了有效保障。但是這種管理方式也存在一些弊端，離開了地方政府的監督和控制，一些金融違規行為的處置將很難得到落實，金融管理的效率和質量不高。再加上我國地域廣闊，由于地理位置、發展方向、產業類型等因素的差異，不同區域之間的經濟環境和發展狀況存在很大不同，面對這種情況僅僅重視大規模的宏觀調控是不夠的，還要加強對地方經濟管理的力度。但是垂直管理模式對地方經濟的管理并不是十分重視，這就造成了管理工作與實際經濟運行狀況之間存在矛盾，不利于地方經濟的發展以及國家整體經濟的增長。

為保證地方經濟發展的可靠性、安全性，提高地方經濟發展速度，充分發揮地方政府的管理作用十分重要。地方政府參與到金融管理中來能夠有效提高對金融管理的執行能力，大大緩解金融管理與經濟發展之間的矛盾，為地方經濟的發展提供保護。地方政府在金融管理過程中能夠對基層金融管理和國家宏觀調控進行調和，使得國家金融管理部門能夠隨時對地方金融狀況進行了解，有效降低地方金融風險，為國家經濟發展和建設創造良好的前提。所以，完善地方政府金融管理體系已經成為我國經濟發展的迫切需要，同時也是我國金融管理事業發展的必然趨勢。

二、完善地方政府金融管理體制的建議

1.建立金融監管的中央與地方協調機制

一是進一步明確中央與地方金融監管權限。在確保金融市場統一性前提下，依據地方差異性，按照權責一致的原則，科學劃分地方金融管理權限，合理引導和調動地方政府，加強金融監管的積極性，賦予地方政府發展地方金融業的權力，賦予地方政府監管中小企業融資平臺的職能。二是建立“一行三局”同地方政府間穩定的協調機制。明確地方政府在防范和處置地方金融風險中的牽頭協調職能，建立地方金融監測體系，適時判斷區域金融活動的合法性、合理性和有效性等，防止出現監管盲區。

2.加強地方政府金融管理機構的建設

一是整合分散在多個政府職能部門的監管職責，明確地方政府金融管理部門的職責，對地方金融實行統一規劃、管理、協調、服務。二是建立規范有效的管理、監督體系，地方政府金融管理部門應更多地采用經濟、法律和市場化的手段管理地方金融機構，監督其合法經營，防止出現違法經營及其他危害地方金融安全的行為。

3.加強對地方金融機構的指導和管理

加強地方金融機構內控機制的建立和落實，降低不良資產率，化解風險，提高管理水平。一是完善地方金融機構內部管理運行機制，強化約束激勵機制，對經營管理決策、執行、監督行為進行全程監控。二是對于各類新型金融機構和準金融機構，不斷完善管理細則，通過外部監管規范其經營，關注其成長過程中可能出現的風險。

4.優化金融生態環境

環境是任何事物發展的基礎，良好的環境能夠為行業的健康發展奠定堅實的基礎，所以營造良好的金融生態環境對金融行業的發展以及地方政府金融管理工作來說非常重要。優化金融生態環境首先要從政策方面入手，要求地方政府管理部門構建出一個科學的管理體系，同時還要制定一系列關于規范金融機構管理工作的法律規范，用法律的約束能力來對地方金融機構的發展進行控制；同時，通過健全的法律體制建設對地方所有金融機構執行統一的管理標準。另外，還要增強對金融行業管理工作的監督，嚴格的管理能夠實現對金融環境的凈化，通過監督工作，相關工作人員能夠及時發現管理過程中的失誤和問題，以防止融資不規范以及各類風險問題的產生。想要做到及時解決風險，政府部門應該健全管理預警機制，對金融機構運行和政府管理工作中可能出現的問題進行預估，并針對這些問題制定出相應的解決方案，做到未雨綢繆，提高地方金融管理效率，實現對整個地方金融環境的優化。

三、結語

地方政府金融管理體制的完善能夠增強地方經濟運行的規范性，對提高我國地方經濟運行質量及效率有著非常重要的作用，同時對我國經濟的發展建設和金融行業的發展也有著十分關鍵的意義。目前，我國的金融管理體制中還存在很多問題和漏洞，這些問題如果得不到妥善解決，將給我國經濟發展運行造成極大的風險，不利于國家經濟的發展和建設。對地方政府金融管理體制完善的研究，有利于相關工作人員發現當前管理工作中的不足，便于對管理工作進行改善，從而提高管理質量，以推動我國金融行業的發展。

篇（11）

一、培養理念與培養目標

（一）金融專業人才培養理念

1.適應我國金融改革和發展的需要；

2.適應中國加入WTO、參與經濟和金融國際競爭的需要；

3.注重能力的培養，強調理論基礎扎實，能具體操作、會經營管理、具有協作、創新精神和高尚的職業道德。

4.優化以“訂單培養”為主要載體的工學結合人才培養模式，積極探索頂崗實習、生產性實訓基地建設的新路徑。

5.確立“做學生歡迎之師、創社會滿意專業、育時代有用之才”的價值理念，按照“立足大金融，面向大市場”的辦學思路，大力弘揚“尚德、精業、愛生”的教風和“誠信、明理、篤行”的學風；努力探索“教學與實踐零距離，教師與學生零間隙，畢業與上崗零過渡”，切實加強內涵建設和質量管理。

（二）本專業培養目標

培養德、智、體、美等全面發展，具備大專水平的文化素質，能適應我國社會經濟發展形勢需要，掌握現代財務信息管理基本理論和基本知識，具有從事本專業實際工作的綜合職業能力，滿足社會對高層次、高素質、現代化、信息化財務管理專業人才的需求，適應各行業財務信息管理需要的第一線高級技術性應用人才。能勝任各單位財務信息處理工作；各金融機構各種票據、資金結算工作；各大商場、超市的會計工作；各企業倉庫保管工作；面向社會從事記賬、稅務等咨詢工作崗位。具有財務信息管理、商務談判、計算機基本操作和英語基本應用能力。

二、專業特色

金融管理與實務專業始終堅持以服務為宗旨、以就業為導向、走“校企合作、工學結合”的發展道路，以知識為基礎、能力為核心、素質作保證的人才培養模式，建立完善的理論與實踐教學體系，為實現高素質技能型、應用型人才的培養提供了可靠保證。

（一）培養方向分析

1.成立金融專業人才培養方案專家指導委員會、積極開展專業建設工作

聘請各大商業銀行專家參與專業建設咨詢指導工作，成立金融專業人才培養方案專家指導委員會，并定期召開專業教學計劃修訂研討會，適時進行專業教學計劃的修訂，以適應社會需求的多樣性和多變性。

2.加強校企合作，“請進來、走出去”

專業發展要依托金融行業、依靠金融企業，注重與各金融機構及金融企業特別是商業銀行的聯系與合作：一是聘請其高層管理者或業務能手為兼職教師，定期為師生開展學術報告或承擔實踐教學任務；二是根據金融機構及企業業務發展需要，制定培訓方案及培訓意向書，提供培訓場地、委派教師對其職工進行培訓；三是與其簽訂校外實訓基地協議，定期組織專業教師與學生深入業務部門進行實踐實習。

（二）競爭環境分析

競爭環境分析主要是指競爭者分析。對于我院金融專業來講，競爭環境分析就是對開辦金融學專業的其他高校的分析。金融專業的競爭環境概括來講有以下幾個特點：

1.競爭激烈。目前開辦金融學專業的院校較多，已經出現畢業生就業困難，因此，金融專業已被列為教育部控制布點專業。

2.競爭者在師資、辦學經驗和學科建設方面具有相對優勢。

3.競爭者一般在金融專業下設銀行、投資經濟、保險、理財等方向，但特色不明顯，實踐環節重視不夠。

4.由于宏觀金融管理人才的需求不斷下降，以及公司企業對金融理財人才的大量需求，一些院校開始注意在金融專業下設公司金融方向，以培養面向公司企業的微觀金融理財人才。所以，高職應用金融與實務專業是一個極具潛力的專業，具有廣闊的發展前景。

三、市場需求

（一）行業背景強

金融是現代經濟的核心。金融活，經濟活。近年來，省委、省政府將金融工作置于戰略性全局性的高度，明確提出要把金融作為一項重要的基礎工作抓緊抓好，采取了一系列行之有效的措施，大大促進了經濟金融的“互利雙贏、共興共榮”，金融在湖南得到前所未有的關注。隨著金融業進一步對外開放，在外資銀行大批涌入中國的同時，金融業的競爭已變得越來越激烈。金融業新增單位競相涌現。

（二）人才需求旺

我省除了國有商業銀行外，還相繼成立了大大小小的數家股份制的商業銀行。這些銀行的成立，給我省金融市場注入新的活力，但同時也給我省金融市場增加了新的風險。特別是在目前全世界面臨嚴重的金融危機，并且波及到中國的經濟發展的形勢下，迫切需要一大批具備各方面綜合素質的金融人才。

（三）結構明顯“偏”

大部分企業的人才結構呈現“偏態”特征，即企業對高素質、高學歷人才的需求永遠小于對操作型人才的需求，而這一特征在金融企業的崗位設置層次中表現得更為突出:首先，從當前金融企業各崗位從業人員占比情況來看，由于金融企業多采用“總行(公司)——分行(公司)——支行(公司)——營業性機構(或機構)”的機構層級設置方式，支行(公司)以上層級的機構主要履行管理、研究、和產品開發等職能，由于機構數量較少，設置較少的管理及研發型崗位。而基層經營機構(或機構)作為業務終端，數量眾多并直接接觸客戶，設置大量“客戶服務型”和“業務操作型”崗位。