緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇風(fēng)險預(yù)警方法范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險主要來源于自然環(huán)境的不確定性、社會環(huán)境的不確定性、市場經(jīng)濟的復(fù)雜變化、企業(yè)理財過程及經(jīng)營活動的復(fù)雜性和經(jīng)營者能力的局限性以及所使用的手段與方法的有限性。

一、財務(wù)風(fēng)險的分析方法

盡管財務(wù)風(fēng)險的成因多而復(fù)雜，但在財務(wù)風(fēng)險階段，企業(yè)可以采取定性分析與定量分析相結(jié)合的方法來識別企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，以便企業(yè)分析評估，有效防范。

（一）定性分析方法

1、專家會議法。專家會議法是指依靠一些專家，對預(yù)測對象的未來發(fā)展趨勢狀況做出判斷而進行的一種集體研討形式，互相交流，互相啟發(fā)，通過討論與辯論，取長補短，去異求同，全面考慮并得出結(jié)論。

2、頭腦風(fēng)暴法。頭腦風(fēng)暴法是通過專家間的相互交流，引起“思維共鳴”，產(chǎn)生組合效應(yīng)，形成宏觀的只能結(jié)構(gòu)，進行創(chuàng)造性思維，它又分為直接頭腦風(fēng)暴法和質(zhì)疑頭腦風(fēng)暴法。直接頭腦風(fēng)暴法是根據(jù)一定規(guī)劃，通過共同討論具體問題，發(fā)揮宏觀智能結(jié)構(gòu)的集體效應(yīng)，進行創(chuàng)造性思維活動的一種集體評估，預(yù)測的方法；質(zhì)疑頭腦風(fēng)暴法是一種同時召開兩個專家會議，集體產(chǎn)生設(shè)想的方法。

3、特爾菲法。特爾菲法是在專家個人判斷和專家會議方法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一個新型直觀預(yù)測方法，它采用函詢條差的方法，向同預(yù)測問題有關(guān)領(lǐng)域的專家提出問題，然后將他們回答的意見綜合整理、歸納，匿名反饋給各個專家，再次征求意見，然后再加以綜合反饋。這樣經(jīng)過多次反復(fù)循環(huán)，而后得到一個比較一致且可靠性較大的意見，該法對未來發(fā)展中的各種可能出現(xiàn)和期望出現(xiàn)的前景做出概率估價，因此該法為決策者提供了多方案選擇的可能性，具有較大的優(yōu)越性

（二）定量分析方法

定量分析是指通過一系列指標(biāo)的計算測定企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的大小，分析財務(wù)風(fēng)險。是管理與防范控制財務(wù)風(fēng)險的前提，主要的分析方法有杠桿分析，標(biāo)準(zhǔn)離差分析和層次分析。

1、杠桿分析。通過對經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）和財務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）的分析率衡量企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和融資風(fēng)險的大小以及杠桿利益水平的高低。

（1）經(jīng)營杠桿，是指由于企業(yè)存在著固定成本而出現(xiàn)的息稅前利潤變動率大于業(yè)務(wù)量變動率的現(xiàn)象，衡量經(jīng)營杠桿作用大小的指標(biāo)是經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）。

其計算公式為：

DOL=（EBIT/EBIT）÷（Q/Q）=1+A/EBIT

式中：EBIT為息稅前利潤變動額；EBIT為變動前息稅前利潤；Q為銷售變動額；A為固定成本總額。

上式表明，DOL是與特定的人銷售量和固定成本比重相聯(lián)系的。

首先，DOL隨著A的變動而同方向變動。只要企業(yè)有固定成本存在DOL總是大于1。在EBIT給定的情況下，DOL作用的發(fā)揮可以通過改變A的比重來實現(xiàn)，A的比重越大，DOL越高，經(jīng)營風(fēng)險就越大；A的比重越小，DOL越低，經(jīng)營風(fēng)險就越小。因此，我們可以把固定成本比重看作是DOL的“支點”，通過改變這一支點的位置來改變企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。提高企業(yè)的盈利水平。

其次，DOL隨著銷售量的變動而反方向變動。銷售量上升，DOL下降，EBIT增加，但銷售量的上升或下降必須以盈虧臨界點為基礎(chǔ)。銷售量越接近盈虧臨界點，其DOL就越大，在達到盈虧臨界點時，DOL達到最大，超過盈虧臨界點時，其DOL開始遞減。因此，當(dāng)銷售量達到盈虧臨界點之后，企業(yè)應(yīng)充分利用現(xiàn)有生產(chǎn)力，努力擴大銷售，這樣不僅可以增加企業(yè)的EBIT而且還可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

（2）財務(wù)杠桿，是指由于企業(yè)舉債經(jīng)營存在著固定利息費用從而出現(xiàn)的普通股每股收益（EPS）變動率大于息稅前利潤變動率的現(xiàn)象，衡量財務(wù)杠桿作用大小的只表示財務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）。

其計算公式為：

DFL=（EPS/EPS）÷（EBIT/EBIT）= EBIT÷（EBIT-I）

式中：EPS為普通股每股收益變動額；EPS為變動前普通股每股效益；EBIT為息稅前利潤變動額；I為負(fù)債利息總額。

從上式可以看出：第一，當(dāng)EBIT

財務(wù)杠桿效應(yīng)=負(fù)債額*（負(fù)債利潤率―負(fù)債利息率）

=B*（K―I）

財務(wù)杠桿效應(yīng)不一定只產(chǎn)生財務(wù)效應(yīng)，當(dāng)K>I時，財務(wù)杠桿會產(chǎn)生正效應(yīng)，在K和I一定時，B越大財務(wù)杠桿效應(yīng)越大，即杠桿收益越大；如果K

（3）總杠桿，經(jīng)營杠桿與財務(wù)杠桿的連鎖作用稱為總杠桿作用。衡量總杠桿作用大小的指標(biāo)是總杠桿系數(shù)（DTL），它是DOL和DFL的乘積。即：

DTL=DOL*DFL

=（EPS/EPS）/（Q/Q）

顯然，總杠桿作用超過了單個杠桿的影響作用。

企業(yè)使用財務(wù)杠桿的目的是想通過長期債務(wù)或發(fā)行優(yōu)先股對企業(yè)資產(chǎn)進行資金融通，并對這些資產(chǎn)合理充分的利用，產(chǎn)生一個高于固定資金成本的投資報酬率，從而提高普通股的每股收益。然而，長期債務(wù)的利息、租賃合同下的租金及優(yōu)先股股息等式一項固定性支出，如果企業(yè)對其所擁有的各項資產(chǎn)加以利用所賺回的利潤低于這項固定性支出時，則導(dǎo)致必須用普通股收益來彌補這個差額，從而會使普通股的收益率低于企業(yè)的投資報酬率，甚至?xí)霈F(xiàn)虧損。因此，企業(yè)越多使用財務(wù)杠桿，固定性費用支出越大，DFL越高，對權(quán)益資本變動的影響越大，融資風(fēng)險就越高。為減少破產(chǎn)的風(fēng)險，提高股東收益水平，企業(yè)必須合理、適時地調(diào)整負(fù)債規(guī)模，以降低財務(wù)風(fēng)險，充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的正效用。

2、標(biāo)準(zhǔn)離差分析。從投資的角度來考察，根據(jù)投資方案在各種經(jīng)濟狀態(tài)（概率）下的可能收益率、平均收益率和概率分布來計算標(biāo)準(zhǔn)離差。標(biāo)準(zhǔn)離差是可能收益率與平均收益率的偏離程度。標(biāo)準(zhǔn)離差越大，表明財務(wù)風(fēng)險越大。由于標(biāo)準(zhǔn)離差不便于與其他同行業(yè)、企業(yè)相比較，故還需要計算標(biāo)準(zhǔn)離差率，對各種可能收益率下的概率確定有效的辦法是依據(jù)企業(yè)歷史資料，結(jié)合市場分析和行業(yè)特點現(xiàn)狀、企業(yè)前景和社會經(jīng)濟環(huán)境的影響綜合確定。

3、層次分析法。層次分析法是一種普遍是用哪個的定性與定量相結(jié)合，將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達和處理的多準(zhǔn)則決策（評價）方法。采用層次分析法測定企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的大小，可以從短期償債能力和長期償債能力兩個方面進行。反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)主要有流動比率、速度比率；反映企業(yè)長期償債能力應(yīng)著重圍繞以下兩個方面進行分析。

（1）獲利能力：企業(yè)賺取的利潤越多，償債能力就越強。已獲利息倍數(shù)指標(biāo)，是說明企業(yè)當(dāng)期獲得的收益能在多大程度上滿足當(dāng)期利息費用開支的需要，用以衡量償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數(shù)，其計算公式為：

已獲利息倍數(shù)=EBIT/利息費用

=（凈收益+利息費用+所得稅）/利息費用

公式中的“EBIT（即息稅前利潤）”是指損益表中未扣除利息費用和所得稅前的利潤利息保障倍數(shù)的重點是衡量企業(yè)的支付利息的能力，沒有足夠大的息稅前利潤，資本化利息的支付就會發(fā)生困難。只要已獲利息倍數(shù)足夠大，企業(yè)就有充分的能力償付利息，財務(wù)風(fēng)險就越小，反之，財務(wù)風(fēng)險會越大。在有財務(wù)杠桿作用的情況下，該指標(biāo)維持在1-3是適當(dāng)?shù)摹?/p>

（2）資本結(jié)構(gòu)：企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)中債務(wù)占得比例越高，無力償還債務(wù)本息的可能性也就越高，說明企業(yè)的籌資風(fēng)險越大，使用的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。

二、財務(wù)分析預(yù)警

（一）利用滾動式現(xiàn)金預(yù)算表進行短期預(yù)警

企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于有沒有足夠的現(xiàn)金用于各種支付。因此，有必要立足于對現(xiàn)金流量的控制和檢測的短期預(yù)警方式。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制，是企業(yè)財務(wù)管理工作中極為重要的一環(huán)，準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號，是經(jīng)營者能及早采取行動，為能準(zhǔn)確地編制現(xiàn)金流量預(yù)算，企業(yè)應(yīng)建立以銷售預(yù)算為主導(dǎo)及起點，進而包括生產(chǎn)、成本、費用、資本、及現(xiàn)金等各個方面的全面預(yù)算體系。在全面預(yù)算之下，預(yù)計未來現(xiàn)金收支的狀況，以周、旬、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算，采用滾動方式編制現(xiàn)金預(yù)算，有利于提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，并真正起到短期財務(wù)預(yù)警的作用。

將滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算配合每日現(xiàn)金收支報表及每周（或每日）現(xiàn)金收支預(yù)估表，既可以構(gòu)成一個較為完整的短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營者及財務(wù)管理人員能盡早得知潛在的現(xiàn)金缺口而采取相應(yīng)的措施。

（二）長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)

長期財務(wù)預(yù)警模型由獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率和發(fā)展?jié)摿λ膫€模塊構(gòu)成。獲利能力和償債能力是公司財務(wù)評價的基本部分，而經(jīng)濟效率高低又直接體現(xiàn)了公司的經(jīng)營管理水平。此外，公司的發(fā)展?jié)摿τ绕渲档弥匾暋Ｔ诰唧w預(yù)警指標(biāo)的選擇方面，又考慮到各指標(biāo)間既能相互補充又不重復(fù)，盡可能全面綜合地反映公司運營狀況。

1、獲利能力。獲利是企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)，也是企業(yè)能否生存和發(fā)展的前提。

2、償債能力。償債能力是指企業(yè)償付到期債務(wù)的能力。一個企業(yè)如果沒有足夠的償債能力，應(yīng)付突發(fā)事件的能力就很弱，這樣的企業(yè)很危險。

3、經(jīng)濟效益。企業(yè)經(jīng)營所得。

4、發(fā)展?jié)摿ΑＦ髽I(yè)理財?shù)哪繕?biāo)是財富最大化。一個有遠見的經(jīng)營者決不會把眼光停留在目前的運營狀況，企業(yè)的發(fā)展?jié)摿σ膊蝗莺鲆暋?/p>

三、財務(wù)風(fēng)險的防范

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方法的討論主要是側(cè)重風(fēng)險防范，這主要是因為：企業(yè)可以規(guī)避的財務(wù)風(fēng)險只是面臨財務(wù)風(fēng)險中的較小部分，對企業(yè)整體財務(wù)風(fēng)險水平影響不大，風(fēng)險減輕是風(fēng)險發(fā)生后的補救措施，風(fēng)險一旦發(fā)生損失就不可避免，任何補救措施只起到消極的減損作用，且一直成本較高。同樣，風(fēng)險融資也是事后管理，風(fēng)險管理成本較高。風(fēng)險防范的方法有：風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散、風(fēng)險緩沖等。

（一）財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

1、控制性財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移會引起風(fēng)險及損失活動，即將可能遭受損失的財務(wù)及有關(guān)活動轉(zhuǎn)移出去。這種隨所有權(quán)轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)的轉(zhuǎn)嫁屬于風(fēng)險控制型轉(zhuǎn)移，是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種主要形式。例如：商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的證券化。銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)證券化將極大地改善銀行資產(chǎn)的流動性，以未來收益權(quán)的轉(zhuǎn)移為代價將未來的不確定性，即市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移到銀行體系外。通過這種方式，賦予商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)以流動性，從而達到轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的，通過風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和流動，再改善銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，進而達到良性循環(huán)的目的。

2、保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移，即將標(biāo)的物面臨的財務(wù)損失轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)。保險轉(zhuǎn)移是經(jīng)濟單位或個人，以繳納保險為條件，將自己可能遭受的風(fēng)險成本轉(zhuǎn)移給保險公司，承擔(dān)全部或部分成本的方法。由于保險轉(zhuǎn)移是以保險費為條件的，因此轉(zhuǎn)移之前就發(fā)生了風(fēng)險處理成本，所以考慮保險轉(zhuǎn)移時，應(yīng)充分考慮保險轉(zhuǎn)移的成本問題。

（二）財務(wù)風(fēng)險降低

風(fēng)險降低法師通過付出一定的成本來減少損失出現(xiàn)的可能性，降低損失程度。這部分討論資金回收風(fēng)險中的結(jié)算資金回收風(fēng)險；預(yù)付、出借資金回收風(fēng)險；對外擔(dān)保風(fēng)險。風(fēng)險的防范措施主要集中在對客戶資信的評價方面，是結(jié)算資金回收風(fēng)險防范的一個方面。結(jié)算資金向貨幣資金的孵化，這一過程主要由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。企業(yè)在管理應(yīng)收賬款時要遵守以下各項原則：確保快速收回應(yīng)收賬款；維持公司利潤和銷售的最大化；維持和客戶的關(guān)系；提高公司的形象。應(yīng)收賬款發(fā)生的目的是增強企業(yè)競爭力，提高商品市場占有率，擴大商品銷售量和利潤的實現(xiàn)，但是企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時收回會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

（三）財務(wù)風(fēng)險緩沖

企業(yè)遵循謹(jǐn)慎性原則，建立風(fēng)險基金，為風(fēng)險較大的長期負(fù)債建立償還基金；提取一定比例的準(zhǔn)備金，如壞賬準(zhǔn)備金、存貨跌價準(zhǔn)備金、短期投資跌價準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備等來降低和緩沖財務(wù)風(fēng)險。

總而言之，財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，并且對企業(yè)的盈虧與否、經(jīng)營狀況如何具有舉足輕重的作用，要完全消除風(fēng)險及其影響是不現(xiàn)實的，這種客觀存在決定了我們在投資過程中只能盡量充分的而不能完全地認(rèn)識和避免。

篇（2）

所謂貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)在違約風(fēng)險，即由于貸款人不愿或無能力正常償還貸款本息從而導(dǎo)致銀行遭受損失的一種可能性，這種貸款稱為不良貸款。對貸款進行風(fēng)險預(yù)警，及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險的誘導(dǎo)因素，并系統(tǒng)、連續(xù)地掌握信貸風(fēng)險的特征、大小、屬性及變動趨勢，使銀行可以及時采取行動，降低不良貸款發(fā)生的風(fēng)險，減少銀行的損失。

下面來構(gòu)建銀行信貸風(fēng)險預(yù)警模型。

一、 信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系

一般銀行在發(fā)放貸款時，所承擔(dān)的信貸風(fēng)險有兩種：一是借款人在貸款到期時，主觀上不愿意償還銀行的貸款；二是在貸款到期時，借款人由于經(jīng)營不善或客觀因素影響，沒有償還銀行貸款的能力。這兩種情況的發(fā)生，會影響信貸資金的安全性和盈利性。為了避免這種情況的發(fā)生，銀行必須對貸款進行綜合的評估。當(dāng)然，影響銀行信貸風(fēng)險的因素很多，根據(jù)貸款風(fēng)險的有關(guān)原理和方法，我們得到以下刻畫貸款風(fēng)險的指標(biāo)：

1.短期償債能力(流動性比率）

反映借款人短期償債能力的指標(biāo)，包括：流動比率、現(xiàn)金比率、速動比率。

2.長期償債能力(杠桿比率）

反映借款人對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力的指標(biāo)，包括：資產(chǎn)負(fù)債比率、負(fù)債權(quán)益比率、債務(wù)與有形凈值比率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)。

3.盈利能力(盈利比率）

反映借款人獲取利潤的能力的指標(biāo)，包括：銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率、資產(chǎn)收益率、普通股收益率、市價獲利比率。

4.營運能力(效率能力）

反映管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力的指標(biāo)，包括存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

5.貸款擔(dān)保分析

它是當(dāng)借款人不按照貸款合同履行義務(wù)時，第二種貸款償還來源。它有助于提高貸款償還可能性，降低銀行信貸的風(fēng)險。在貸款風(fēng)險定量分析中，我們可以根據(jù)不同的貸款擔(dān)保方式，量化為對應(yīng)的貸款方式風(fēng)險系數(shù)。

我們的目標(biāo)是運用上述的指標(biāo)求出信貸風(fēng)險的綜合指數(shù)，然后根據(jù)這個綜合指數(shù)的大小來確定信貸風(fēng)險到底屬于五級貸款分類（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）中的那一類。

二、 信貸風(fēng)險的綜合指數(shù)的確定

確定信貸分線綜合指數(shù)的方法有兩種：一是模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，即通過建立信貸風(fēng)險模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)警模型來求出；二是應(yīng)用傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)方法求出。

1.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法

神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)近年來在模式識別與分類、識別濾波、自動控制、預(yù)測等方面以展示了其非凡的優(yōu)越性，特別是能處理任意類型的數(shù)據(jù)，它克服了傳統(tǒng)分析過程的復(fù)雜性及選擇適當(dāng)模型函數(shù)形式的困難，這給緘默帶來了極大的方便。經(jīng)過一定數(shù)量的帶噪聲的樣本的訓(xùn)練之后，網(wǎng)絡(luò)可以抽取樣本所隱含的特征關(guān)系，并對新情況下的數(shù)據(jù)進行內(nèi)插和外推以推斷其屬性。此外，模糊邏輯技術(shù)仿照人的思維，具有邏輯推理功能。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與模糊系統(tǒng)相結(jié)合，即采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，可揚長避短，使得系統(tǒng)有模糊邏輯推理和自學(xué)習(xí)能力。因此，我們可以采用模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測模型，以實現(xiàn)貸款風(fēng)險監(jiān)測中的建模和預(yù)報功能。

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)如圖1所示，是個多輸入單輸出的系統(tǒng)。

網(wǎng)絡(luò)共分四層：

第一層為輸入節(jié)點層。該層的輸入是風(fēng)險指標(biāo)，包括篩選后反映還債能力和現(xiàn)金流量分析的財務(wù)指標(biāo)以及量化后的非財務(wù)指標(biāo)，任意一個節(jié)點的輸出等于該節(jié)點的輸入，本層的節(jié)點數(shù)等于輸入指標(biāo)數(shù)n。

第二層為模糊化層。對所有輸入指標(biāo)，劃分為5個模糊子集，設(shè)Mij是第i個指標(biāo)的第j個模糊子集，其中i=1,2,…,n，j=1（正常）、2（關(guān)注）、3（次級）、4(可疑）、5(損失），因此本層的節(jié)點等于5n。本層的輸入即為第一層的輸出，本層的輸出為輸入指標(biāo)對于它的模糊子集的隸屬度。隸屬度函數(shù)采用高斯函數(shù)（也可采用三角形函數(shù)或梯形函數(shù)等）。

(i=1,2,…,n;j=1,2,…,5)

其中是的第j個模糊子集的隸屬函數(shù)。和分別表示 對第j個模糊子集的隸屬度函數(shù)的中心值和寬度。

第三層為模糊推理層，本層的節(jié)數(shù)設(shè)為5。我們設(shè)置的模糊規(guī)劃如下：

其中y是輸出變量，為一個實數(shù)后件。本層的輸入即為前一層的輸出。本層第j個節(jié)點的輸出是對模糊規(guī)劃的適應(yīng)度。對于給定的輸入風(fēng)險指標(biāo)，本層節(jié)點j的輸出為：

第四層為反模糊化層（輸出層）。本層的輸入為前一層的輸出，輸入代表信貸風(fēng)險綜合指數(shù)，我們采用重心法，可求出輸出變量：

在輸出前必須經(jīng)過模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的訓(xùn)練階段（詳見2，3），在此階段樣本的期望輸出值是已知量，它可以由歷史數(shù)據(jù)資料給出或其他的評價方法得出。

2.模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的學(xué)習(xí)算法

此學(xué)習(xí)模型屬于前饋型網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。其學(xué)習(xí)過程就是對隸屬度函數(shù)和的調(diào)整。假設(shè)有一對輸入輸出數(shù)據(jù)是輸入變量，即風(fēng)險指標(biāo)，為期望輸出，即信貸風(fēng)險值。誤差函數(shù)定義為：

把y的計算值代入上式，得到。

利用梯度下降法可得：

其中為一個步長即學(xué)習(xí)率，為慣性因子，i=1,2,…m，j=1,2,…n，并有

3.樣本訓(xùn)練和模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的實現(xiàn)

有了模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)及其學(xué)習(xí)算法之后,便可利用輸入輸出樣本數(shù)據(jù)來訓(xùn)練模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的參數(shù)了，步驟如下：

⑴將一個輸入樣本夾道網(wǎng)絡(luò)的輸入端，向前傳送并處理，直到輸入層。

將與此輸入樣本相對應(yīng)的正確輸出矢量送入系統(tǒng)并與網(wǎng)絡(luò)輸出層的實際輸出相比較。

⑵求出實際輸出與目標(biāo)輸出之差，并將這個差值反傳回網(wǎng)絡(luò)。通過反向傳播算法，改變網(wǎng)絡(luò)的連接權(quán)值及網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。

⑶換一個輸入樣本，重復(fù)(1)到(3)步驟，如果學(xué)習(xí)過程重復(fù)到一定的步驟，或?qū)嶋H輸出與所要求的目標(biāo)輸出之差對所有的訓(xùn)練樣本而言都小于一個給定值，學(xué)習(xí)過程就告結(jié)束。

用這些樣本訓(xùn)練好網(wǎng)絡(luò)后，再用測試樣本進行檢驗。當(dāng)模型確定后，得到的結(jié)果便是信貸風(fēng)險綜合指數(shù)。

三、統(tǒng)計學(xué)方法

采用改進的功效系數(shù)法來構(gòu)造信貸風(fēng)險綜合指數(shù)。

首先是涉及并計算各類指標(biāo)的單項風(fēng)險指數(shù)；其次是根據(jù)各評價指標(biāo)的重要性，運用熵值法確定各指標(biāo)的權(quán)數(shù)；第三是用加權(quán)算術(shù)平均得到貸款者的綜合風(fēng)險指數(shù)。根據(jù)綜合風(fēng)險指數(shù)的大小即可進行警情預(yù)報。具體做法如下：

第一步，將指標(biāo)變量進行分類。指標(biāo)的實際值越大越好的變量稱為極大型變量，如總資產(chǎn)報酬率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；指標(biāo)實際值越小越好的稱為極小型變量；指標(biāo)實際數(shù)值在某一點最好的稱為穩(wěn)定型變量，如流動比率；指標(biāo)值在某一區(qū)間最好的變量稱為區(qū)間型變量，如資產(chǎn)負(fù)債率。

第二步，構(gòu)造上述四類變量的單項風(fēng)險值數(shù)：

第三步，采用信息論中的熵值法來確定各指標(biāo)的權(quán)重。熵值法的基本原理認(rèn)為，單項指標(biāo)所形成的時間序列的差異程度越大，則提供的信息量越大，那么在綜合評價中就應(yīng)賦予較大的權(quán)重；如果某項指標(biāo)的指標(biāo)值全部相等，則認(rèn)為它提供的信息量為0，應(yīng)賦予的權(quán)重也為0，于是該指標(biāo)在綜合評價中不起作用。

設(shè)有m個樣本，n項評價指標(biāo)，形成原始指標(biāo)數(shù)據(jù)矩陣,其中為某單項指標(biāo)，ij是第i個樣本的第j個單項指標(biāo)值。在信息論中，信息熵定義為，它表示某單項指標(biāo)值的差異程度，差異程度越高（低），則信息熵越小（大），權(quán)重就越大（小）。因此，可根據(jù)各指標(biāo)值的差異程度，利用信息熵，可計算出第j個指標(biāo)的權(quán)重。

其中：

第四步，計算貸款風(fēng)險綜合指數(shù)：

四、根據(jù)風(fēng)險綜合指數(shù)確定貸款類屬

根據(jù)上面算出的貸款風(fēng)險綜合指數(shù)的大小，來劃分風(fēng)險區(qū)間，如下表所示：

從而就可判斷貸款風(fēng)險類屬。

我國銀行已全面實行貸款風(fēng)險五級分類管理，本文提供的模型正適應(yīng)該風(fēng)險預(yù)警方法，并提供了一種全新的實現(xiàn)步驟，可以為商業(yè)銀行相關(guān)風(fēng)險應(yīng)變部門提供決策支持。

參考文獻：

[1]楊衛(wèi)山 黃瑞芬:建立國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警機制探討.經(jīng)濟師,2005年02期

篇（3）

中圖分類號：V355 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）17-0343-01

航空運輸業(yè)的飛速發(fā)展對空中交通管制安全工作提出更高的要求。近年來隨著新標(biāo)準(zhǔn)的出臺，民航飛行器之間的間距越來越小，造成信號干擾等安全問題的頻繁發(fā)生，傳統(tǒng)的安全管理模式以“事后處理”為主，以不能應(yīng)對這種局面，以“事前預(yù)防”為中心的安全風(fēng)險預(yù)警應(yīng)運而生。本文就空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策進行了研究分析。

1. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策基本內(nèi)容

安全風(fēng)險預(yù)警決策管理就是通過有效手段，預(yù)測可能造成風(fēng)險的因素，并制定相應(yīng)的危機應(yīng)對措施。控制安全風(fēng)險管理包括安全風(fēng)險識別、監(jiān)測以及判斷等方面，結(jié)合這幾個方面需要應(yīng)對如下的決策性問題：一是進行安全風(fēng)險識別時，需對比指標(biāo)所提供的信息特征與風(fēng)險事故狀態(tài)，對于指標(biāo)的選擇，既不能太多，也不能太少，太多容易導(dǎo)致維數(shù)災(zāi)難的發(fā)生，太少則會無法對風(fēng)險狀態(tài)進行全面判斷，導(dǎo)致漏警情況的發(fā)生。因而在實際應(yīng)用中，指標(biāo)的選擇是一個重要的決策問題。二是，空管安全風(fēng)險領(lǐng)域中提供的指標(biāo)種類非常多，選擇合適的指標(biāo)也是一項重要的決策問題。第三個決策性問題是，安全風(fēng)險預(yù)警管理中由風(fēng)險閾值判定結(jié)果輸出相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警信號，而這個信號的真實性與閾值設(shè)置的合理性之間是否存在直接的關(guān)系。總之空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)測中充滿決策問題。

空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策的定義是：為了提高預(yù)警精度以及預(yù)警活動的有效性，針對安全風(fēng)險預(yù)警管理在預(yù)警分析以及預(yù)控對策選擇階段的主要任務(wù)，分析影響預(yù)警任務(wù)實施的相關(guān)因素，并利用科學(xué)的決策方法對涉及判斷、選擇以及尋優(yōu)等環(huán)節(jié)進行優(yōu)化選擇的活動過程。空管安全風(fēng)險預(yù)警的目標(biāo)也非常明確，一方面維護各類航空器的安全運行，一方面構(gòu)建完善的交通管理體系，提升空中交通管理的效率。

2. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式

空中交通管制安全預(yù)警決策模式的定義為：在科學(xué)的決策技術(shù)支持下，向預(yù)警分析以及決策任務(wù)的實施提供指導(dǎo)和參照的運行標(biāo)準(zhǔn)方式，是在空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警管理領(lǐng)域，為避免造成決策失誤而建立起來的一套科學(xué)的方法體系，也是為保證預(yù)警管理中決策任務(wù)的實現(xiàn)而產(chǎn)生的具有針對性的路徑選擇方式。

2.1 空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的類型

空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式主要有以下三種類型：

一是，基于趨勢預(yù)測的預(yù)警決策模式，該模式是在選擇和判斷的基礎(chǔ)上，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)測方法，準(zhǔn)確、合理判斷出安全風(fēng)險狀態(tài)的發(fā)展趨勢及內(nèi)在規(guī)律，不僅保證在適當(dāng)?shù)臅r刻準(zhǔn)確的預(yù)警信息，也從信息規(guī)律識別的角度為風(fēng)險處理提供策略導(dǎo)向。該模式最大的特點就是在數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)上，以預(yù)測為手段研究風(fēng)險預(yù)警信息的決策支持形式。

二是，基于狀態(tài)評估的預(yù)警決策模式，這一模式類型，就是要從提高評估診斷精度，減少虛假錯誤預(yù)警的角度出發(fā)，探討合適的方法和路徑來解決在評估預(yù)警中出現(xiàn)的一系列判斷、選擇以及尋優(yōu)等問題，從而達到提高預(yù)警精度的目的。

三是，基于情景分析的預(yù)警決策模式，這一模式主要面向未來可能出現(xiàn)的情景，也就是結(jié)合系統(tǒng)中關(guān)鍵風(fēng)險要素之間的作用關(guān)系，判斷風(fēng)險事件未來各種可能的發(fā)生或發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并發(fā)出預(yù)警信號；之后還需要選定合適的預(yù)控方案，對所估計到的未來風(fēng)險進行緩解和控制。這一決策模式的最大特點就是更能充分體現(xiàn)空管安全管理中以預(yù)防為主的方針，在風(fēng)險要素認(rèn)知等客觀基礎(chǔ)之上，充分發(fā)揮人的主觀能動性，面向未來進行風(fēng)險的預(yù)測及預(yù)控策略的選擇。

2.2 空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的工作原理

空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的工作原理較為復(fù)雜，不僅要協(xié)調(diào)好交管工作的各個環(huán)節(jié)，還要為空中交通的有效運行提供合理預(yù)警方案，其工作原理可通過一下幾個重點環(huán)節(jié)來體現(xiàn)：

①風(fēng)險因素查找、歸類

②采集必要的數(shù)據(jù)信息，并分辨有效性

③風(fēng)險監(jiān)控和狀態(tài)診斷

④具體情況具體分析，若出現(xiàn)風(fēng)險隱含，應(yīng)及時預(yù)警顯示

通過以上四個環(huán)節(jié)便完成了一個循環(huán)的空中管制安全風(fēng)險預(yù)警工作。

3. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策方式

（1） 明確空管安全風(fēng)險事件類型

風(fēng)險事件是空管安全預(yù)警管理領(lǐng)域的一個重要監(jiān)控及考察變量，衡量風(fēng)險事件的指標(biāo)涵有以下兩大類：一是目前行業(yè)內(nèi)規(guī)定的事故評定指標(biāo)，也就是那些已經(jīng)發(fā)生并造成損失的事件指標(biāo)。比如，在安全管理方面，每年國家民航總局以及空中交通管理局都會對飛行事故萬時率或飛行事故萬架次率來進行考察統(tǒng)計，以評判整體安全狀況時利用飛行；在針對空管安全風(fēng)險事故時，根據(jù)各風(fēng)險事件的類型進行統(tǒng)計，如設(shè)備故障、軍航?jīng)_突、雷擊等行業(yè)指標(biāo)進行比較和監(jiān)控；二是，學(xué)術(shù)領(lǐng)域目前使用的對可能誘發(fā)行業(yè)規(guī)定風(fēng)險事故的已發(fā)生的風(fēng)險事件指標(biāo)，這一類指標(biāo)可能會造成或沒有造成直接損失，但也是對已發(fā)生的不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的不安全行為或風(fēng)險因子的一種測度。例如，在預(yù)警管理領(lǐng)域，國內(nèi)學(xué)者較多的利用一些已發(fā)生的并可能造成直接或間接損失的風(fēng)險事故癥候或風(fēng)險事件指標(biāo)，并將其應(yīng)用于預(yù)警監(jiān)控或風(fēng)險評估中，這些已發(fā)生的風(fēng)險事件指標(biāo)主要從人、機、環(huán)、管四個方面進行選擇。例如，空管指揮失誤次數(shù)、設(shè)備故障率、設(shè)備失靈次數(shù)、管理標(biāo)準(zhǔn)失察率、飛行期間天氣突變次數(shù)、信息溝通失真率等等。因此，對安全狀態(tài)產(chǎn)生直接或間接影響的風(fēng)險事件不同層次及類別的指標(biāo)進行統(tǒng)計、監(jiān)控、預(yù)測，是預(yù)警管理的前提，也是進行預(yù)警信號決策及預(yù)控對策制定和優(yōu)選決策的基礎(chǔ)。

（2） 構(gòu)建概率統(tǒng)計模型

風(fēng)險事件的發(fā)生在統(tǒng)計意義上具備一定的時序性與周期性，因此，可以通過合理選擇與構(gòu)建概率統(tǒng)計模型來提升風(fēng)險決策的準(zhǔn)確性。例如對于基于趨勢預(yù)測的預(yù)警決策模式，常用的模型為灰色GM（1，1）預(yù)測模型，該模型是一種用于處理不完整信息的理論方法，是介于白色系統(tǒng)和黑色系統(tǒng)之間的過渡系統(tǒng)。該模型基本滿足預(yù)測要求，預(yù)測結(jié)果可用于在陸空同學(xué)風(fēng)險事件的預(yù)警監(jiān)測中。

參考文獻

[1] 高東海.解析空中交通安全預(yù)警管理研究[J].科技資訊.2012（32）.

篇（4）

一、有關(guān)風(fēng)險評價的研究現(xiàn)狀

1、國外研究現(xiàn)狀

國外風(fēng)險評價最早出現(xiàn)在20世紀(jì)30年代的保險行業(yè)。1964年，美國道化學(xué)公司開創(chuàng)了化工生產(chǎn)危險度量安全評價的歷史，它以火災(zāi)、爆炸指數(shù)形式定量評價生產(chǎn)系統(tǒng)的危險程度，形成了經(jīng)典的道火災(zāi)爆炸指數(shù)評價方法。20世紀(jì)60年代后期，以概率風(fēng)險評價（PKA）為代表的系統(tǒng)風(fēng)險評價技術(shù)得到研究和開發(fā)。1986年，美國“挑戰(zhàn)者號”航天飛機爆炸和前蘇聯(lián)切爾諾貝利核電站爆炸這兩個巨大事故使人們對安全風(fēng)險更加重視，各國政府和機構(gòu)更加重視風(fēng)險評估的研究。如英國的Technica有限公司、荷蘭的應(yīng)用科學(xué)研究院、歐共體Lspra聯(lián)合研究中心、意大利的STA公司都對風(fēng)險評價進行了深入廣泛的研究，并開發(fā)出相應(yīng)的軟件。風(fēng)險評價在國外已經(jīng)作為一個獨立產(chǎn)業(yè)形式出現(xiàn)，方興未艾。

20世紀(jì)90年代，西方一些大國際知名的石油化工企業(yè)從行為學(xué)分析和危害管理的理論入手，把“以人為本、線性管理、風(fēng)險控制、持續(xù)發(fā)展”的指導(dǎo)思想融入企業(yè)的管理運行中，開發(fā)出一套科學(xué)、完整、規(guī)范的HSE管理體系，現(xiàn)已公認(rèn)為國際石油界安全、環(huán)境與健康管理共同遵守的規(guī)則。HSE管理體系是一種事前進行風(fēng)險分析，確定其自身活動可能發(fā)生的危害和及后果，從而采取有效的防范手段和控制措施防止其發(fā)生，以便減少可能引起的人員傷害、財產(chǎn)損失和環(huán)境污染的有效管理方式。風(fēng)險評價是HSE管理體系的核心要素，是所有要素的基礎(chǔ)，為高壓氣井井控風(fēng)險分析提供了非常好的標(biāo)準(zhǔn)和很好的借鑒。

2、國內(nèi)研究現(xiàn)狀

我國的風(fēng)險分析和評價工作起源于20世紀(jì)80年代，雖然起步較晚，但至今已滲入到石油、化工、地質(zhì)、機電、煤炭等行業(yè)中。針對鉆井井控風(fēng)險評估這一領(lǐng)域，國內(nèi)相關(guān)研究開展的較晚。80年代之前，井控風(fēng)險評估還處于比較初級的水平，井控風(fēng)險評估體系非常不完善。例如簡單的手工記錄以及原始的表格形式，這種簡單的記錄方式不方便保留，更無從對比。這種不完善導(dǎo)致井控事故頻發(fā)，例如1957至1981年間，僅四川盆地就發(fā)生嚴(yán)重井噴失控、著火事故達48起，燒毀鉆機18臺，傷亡158人，報廢14口井。

20世紀(jì)80年代后，隨著鉆井深度、難度以及井控風(fēng)險的不斷加大，井控風(fēng)險評估開始受到普遍重視。目前所進行的井控風(fēng)險評估的主要內(nèi)容有：地層復(fù)雜情況風(fēng)險評估、鉆井投資成本風(fēng)險評估、技術(shù)保障風(fēng)險評估、生產(chǎn)后勤保障風(fēng)險評估、隊伍技術(shù)素質(zhì)風(fēng)險評估、甲方管理風(fēng)險評估以及社會環(huán)境風(fēng)險評估。對于井控事故而言，往往是井控裝備不符合安全要求、井控工藝的不合理、人員操作或指揮失誤等三方面相互影響而造成的。

2002年以來，我國才將井控安全作為一門技術(shù)專題進行研究，先后對井控裝備和工藝進行研究，并將研究結(jié)果運用到現(xiàn)場，做到了本質(zhì)上的安全。2002年以前，在井控管理方面仍然只是等溢流、井涌或井噴發(fā)生后才去想辦法處理，工作十分被動。隨著風(fēng)險評估體系的運行，變事后處理為事前預(yù)防，防止井噴事故發(fā)生，將井噴的危害及影響降低到可接受的最低程度，體現(xiàn)了風(fēng)險評價在井控工作中的價值。

2005年3月19日，石油天然氣行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)SY/T6426-2005《鉆井井控技術(shù)規(guī)程》由國家發(fā)改委正式批準(zhǔn)，本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了鉆井井控技術(shù)的管理、實施及培訓(xùn)原則。本標(biāo)準(zhǔn)適用于陸地油氣田勘探、開發(fā)鉆井作業(yè)中的油氣井壓力控制技術(shù)。這樣，井控工作才有了一個比較全面的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。目前，國內(nèi)一些石油專家學(xué)者都對井控的風(fēng)險分析進行了研究，對不同的油田情況和鉆井環(huán)境給出了相應(yīng)的諸如故障樹、事故樹、層次分析法等多種風(fēng)險評估的方法，每一種方法都有其適用的范圍和各自的假設(shè)條件。

二、井控風(fēng)險的相關(guān)評價方法

1、事件樹（ETA）法

事件樹分析（Event Tree Anayasis）是一種從原因推論結(jié)果的（歸納的）系統(tǒng)安全分析方法，它在給定一個初因事件的前提下分析此事件可能導(dǎo)致的后續(xù)事件的結(jié)果，整個事件序列成樹狀。

事件樹分析法著眼于事故的起因，即初因事件。當(dāng)初因事件進入系統(tǒng)時，與其相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)各部分和各運行階段機能的不良狀態(tài)會對后續(xù)的一系列機能維護的成敗造成影響，并確定維護機能所采取的動作，根據(jù)這一動作把系統(tǒng)分成在安全機能方面的成功與失敗，并逐步展開成樹枝狀，在失敗的各分支上假定發(fā)生的故障、事故的種類，分別確定他們的發(fā)生概率，并由此求出最終的事故種類和發(fā)生概率。其分析步驟大致如下：

（1） 確定初始事件；

（2） 判定安全功能；

（3） 發(fā)展事件樹和簡化事件樹；

（4） 分析事件樹；

（5） 事件樹的定量分析。

事件樹分析適用于多環(huán)節(jié)事件或多重保護系統(tǒng)的風(fēng)險分析和評價，既可用于定性分析，又可用于定量分析。

2、故障樹（FTA）法

故障樹分析（Fault Tree Analysis）又稱事故樹分析，是一種演繹的系統(tǒng)安全分析方法。它是從要分析的特定事故或故障開始層層分析其發(fā)生原因，一直分析到不能分析為止。將特定的事故和各層原因之間用邏輯門符號連接起來，得到形象、簡潔地表達其邏輯關(guān)系的邏輯樹狀圖，即故障樹。通過對故障樹簡化、計算達到分析、評價的目的。故障樹分析的一般步驟如下：

（1） 確定分析對象系統(tǒng)和要分析各對象事件（頂上事件）；

（2） 確定系統(tǒng)事故發(fā)生概率、事故損失的安全目標(biāo)值、

（3） 調(diào)查原因事件，調(diào)查與事故有關(guān)的所有直接原因和各種因素（設(shè)備故障、人員失誤和環(huán)境不良因素）；

（4） 編制故障樹，從頂上事件起一級一級往下找出所有原因事件，直到最基本的原因事件為止，按其邏輯關(guān)系畫出故障圖；

（5） 定性分析，按故障樹結(jié)構(gòu)進行簡化，求出最小割集和最小徑集，確定各基本事件的結(jié)構(gòu)重要度；

（6） 定量分析，找出各基本事件的發(fā)生概率，計算出頂上事件的發(fā)生概率，求出概率重要度和臨界重要度；

（7） 結(jié)論，當(dāng)事故發(fā)生概率超過預(yù)定目標(biāo)值時，從最小割集著手研究降低事故發(fā)生概率的所有可能方案，利用最小徑集找出消除事故的最佳方案，通過重要度分析確定采取對策措施的重點和先后順序，從而得出分析、評價的結(jié)論。

3、層次分析法

層次分析法是指將決策問題的有關(guān)元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)上進行定性分析和定量分析的一種決策方法。應(yīng)用層次分析法分析問題時，首先要把問題層次化。根據(jù)問題的性質(zhì)和要達到的總目標(biāo)，將問題分解為不同組成因素，并按照因素間的相互關(guān)聯(lián)影響以及隸屬關(guān)系將因素按不同層次聚集組合，形成一個多層次的分析結(jié)構(gòu)模型，并最終把系統(tǒng)分析歸結(jié)為最底層（供決策的方案、措施等），相對于最高層（總目標(biāo)）的相對重要性權(quán)值的確定或相對優(yōu)劣次序的排序問題。在排序計算中，每一層次的因素相對上一層次某一因素的單排序問題又可簡化為系列成對因素的判斷比較。形成判斷矩陣后，即可通過計算判斷矩陣的最大特征根及其對應(yīng)的特征向量，計算出某一層對于上一層次某一個元素的相對重要性權(quán)值。在計算出某一層次相對于上一層次各個因素的單排序權(quán)值后，用上一層次因素本身的權(quán)值加權(quán)綜合，即可計算出某層因素相對于上一層次的相對重要性權(quán)值，即層次總排序權(quán)值。這樣，依次由上而下即可計算出最低層因素相對于最高層的相對重要性權(quán)值或相對優(yōu)劣次序的排序值。運用層次分析法進行權(quán)重計算的過程可用如圖1所示的流程圖來表示。

圖1 層次分析法權(quán)重計算流程

三、結(jié)論

（1） 石油天然氣鉆井作業(yè)是一項高投入、高風(fēng)險和高技術(shù)水平的特殊作業(yè)，在作業(yè)的不同階段和環(huán)節(jié)中，均存在著對人員身體健康、設(shè)施安全和生態(tài)環(huán)境有著不同程度的影響和危害，開展井控風(fēng)險分析對提高油氣勘探開發(fā)整體經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。

（2） 鉆井存在各種各樣的風(fēng)險，不僅需要分析每一因素，還需在綜合各因素的基礎(chǔ)上進行綜合評價。鉆井施工過程中的各種風(fēng)險是鉆井工程的大敵，如何規(guī)避鉆井施工風(fēng)險、減少和杜絕鉆井工程故障的發(fā)生，始終是鉆井科技工作者的主要工作的目標(biāo)。當(dāng)前國內(nèi)外的風(fēng)險評估方法的理論已經(jīng)比較成熟，但是如何將現(xiàn)有的理論和高壓氣井井控實際進行有機結(jié)合，得到一種比較合理和具有說服力的方法是本研究的關(guān)鍵。

（3）風(fēng)險評價雖然現(xiàn)在已經(jīng)作為一個獨立的行業(yè)存在，并且發(fā)展迅速，但是其進入石油行業(yè)的時間較晚，甚至具體的井控中才剛起步，應(yīng)用還不成熟。因此，加強對鉆井井控風(fēng)險的研究，對鉆井安全、人身安全、環(huán)境安全具有重要的意義，對全面推行HSE管理也具有很大的推動作用。

參考文獻：

[1] 羅云，樊運曉，馬曉春.風(fēng)險分析與安全評價.第一版.北京：化學(xué)工業(yè)出版社，2004.

[2] 彭力，李發(fā)新.危害識別與風(fēng)險評價技術(shù).第一版.北京：石油工業(yè)出版社，2001.11.

[3] 趙忠，常軍華，王顏輝，張萬劍.淺談在鉆井項目中實施風(fēng)險評價的方法.新疆石油科技，2001年第3期（第11卷）.

篇（5）

中圖分類號：S435.131 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-6997（2012）21-0021-02

玉米瘋頂病，也叫玉米叢頂病，是玉米上的一種嚴(yán)重病害。病菌侵染植株后，可引起雌雄穗變異、畸形、徒長和導(dǎo)致果穗不結(jié)實等癥狀，一般情況下其田間病株率相當(dāng)于產(chǎn)量損失率，因此對玉米產(chǎn)量影響極大。

靖遠縣是一個農(nóng)業(yè)大縣，常年玉米播種面積在1.87×104 hm2以上，總產(chǎn)量2.2×108 kg左右，玉米育種面積在666.7 hm2以上。在靖遠縣境內(nèi)推廣的玉米品種達20多種，種植模式多樣，這些都有利于一些土傳病害發(fā)生。該病以前在靖遠縣偶有單病株發(fā)現(xiàn)，從2005年開始有初步加重趨勢，特別是近3～5年里，每年都有不同程度發(fā)生，多數(shù)田間是單株病株，一些輕病田病株率為3 %～10 %，個別降雨較多年份造成重病田，病株率達50 %以上。

1 發(fā)病原因

1.1 引種范圍擴大，品種復(fù)雜

引種范圍擴大，品種復(fù)雜，增加了種子帶菌感染機會。近年來，由于制種基地相對集中，引種頻繁，品種繁多，玉米瘋頂病在全國各玉米栽培區(qū)均有加重趨勢，在一些玉米制種田，因防治不徹底，致使種子帶菌，成為遠距離傳播的來源。

1.2 品種抗病性差異大

靖遠縣大面積種植的豫玉系列、金穗系列、東單系列玉米品種都比較抗病，蠡玉稍差。

1.3 購買隔年種子

當(dāng)年的玉米種子，因大量包衣對很多病蟲都有很好的預(yù)防作用，而隔年的種子因包衣劑的防效下降，使種子安全性降低。

1.4 種植結(jié)構(gòu)復(fù)雜

靖遠縣主要有玉米單種、小麥套種玉米、豌豆套種玉米和地膜馬鈴薯套種玉米等種植模式。幾種套種模式因高產(chǎn)高效造成輪作困難，利于土壤中病菌積累傳播，特別是地膜洋芋套種玉米模式，因玉米種在壟溝，灌水時積水較深，更利于病害傳播蔓延。

1.5 預(yù)防和防治措施滯后

偶發(fā)的單株田或發(fā)病輕的田塊，沒有引起農(nóng)民群眾的重視，沒有有效處理病殘體，致使土壤中積累了一定的病菌。

1.6 與當(dāng)?shù)?～5月氣候有關(guān)

玉米播后到苗期，氣溫偏低，如遇降雨偏多年份，田間積水，利于病菌傳播蔓延。

1.7 地理位置影響大

靖遠縣沿黃灌區(qū)由于過量使用化肥、大水漫灌等不良耕作習(xí)慣，造成土壤板結(jié)，鹽漬化嚴(yán)重等問題，很多田塊排水不良，弱苗多，導(dǎo)致病害加重。

2 玉米瘋頂病的識別

該病總體發(fā)病特點為：玉米芽期感病，5～8葉開始顯癥，初期不太明顯，抽雄后癥狀明顯。

2.1 發(fā)病初期

病株高20～30 cm（5～8葉）時為發(fā)病初期。多數(shù)病株節(jié)間縮短、矮化、形成過度分蘗，可達3～5個甚至更多；葉片變窄、黃化、質(zhì)地堅韌，上部葉和心葉緊卷，嚴(yán)重扭曲成不規(guī)則團狀、筒狀，心葉不能展開，植株抽不出雄，葉鞘表面呈疣狀，重者枯死；有的病株瘋長，頭重腳輕，易折斷，造成田間缺苗斷壟。

2.2 雄穗發(fā)病后的癥狀

抽雄后，雄穗葉化，全部雄穗異常增生，正常的花序全部或部分成為變態(tài)的小葉，小葉簇生，變態(tài)葉狀花序扭曲皺縮成一團或小穗呈瘋頂狀，不能產(chǎn)生正常雄花。

2.3 雌穗發(fā)病后的癥狀

雌穗受侵染后，表面看果穗較正常，但果穗粗長，苞葉皺縮增厚，苞葉尖變態(tài)為小葉并簇生，穗軸粗細(xì)不均，果穗畸形，無花絲；重者果穗內(nèi)部全為苞葉，穗成多節(jié)莖狀，不結(jié)實，嚴(yán)重影響玉米產(chǎn)量和品質(zhì)。

3 病原菌及傳播途徑

3.1 病原菌

玉米瘋頂病是由大孢指疫霉菌引起的，該病菌屬鞭毛菌亞門，霜霉科，指疫霉屬，是一種專性寄生菌。卵孢子球形，淺黃色，位于寄主維管束及葉肉組織中不易散出，萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊。孢子囊橢圓形或倒卵形至洋梨狀，具帶紫褐色或淺黃色的乳突，孢子囊萌發(fā)產(chǎn)生30～90個游動孢子，游動孢子橢圓形。

3.2 傳播途徑

3.2.1 帶病種子是遠距離傳播和異地發(fā)病的重要途徑

病株種子帶菌，可以遠距離傳病，成為新病區(qū)的初侵染菌源。嚴(yán)重發(fā)病的植株結(jié)實很少，其籽粒的種皮、胚乳等部位都可能帶有卵孢子和菌絲。發(fā)病地區(qū)所制玉米種子，完全有可能混入帶菌種子。有專家對玉米籽粒的帶菌情況進行過檢測，在玉米瘋頂病病田中，外觀正常植株所結(jié)籽粒，其種皮帶菌率仍高達42.1 %，胚乳帶菌率也高達23.1 %。并且在病田所用種子的原種中也檢測到了卵菌的菌絲體。

3.2.2 病殘體是下年發(fā)病的重要菌源 玉米瘋頂病是一種土傳病害，病原菌以卵孢子在寄主病殘體或土壤中越冬，病殘體和土壤中的病菌卵孢子是病害的初侵染源，也是主要傳播途徑。玉米播種后，在飽和濕度的土壤中，卵孢子萌發(fā)，相繼產(chǎn)生孢子囊和游動孢子，游動孢子萌發(fā)后侵入寄主危害。高溫高濕時，孢子囊萌發(fā)可直接產(chǎn)生芽管而侵入。

3.2.3 玉米幼芽期是最適宜的侵染時期 病原菌通過玉米幼芽鞘侵入，在植株體內(nèi)系統(tǒng)擴展而發(fā)病。

4 發(fā)病條件

玉米瘋頂病的發(fā)生與菌源量、抗病品種及環(huán)境條件密切相關(guān)。

4.1 濕度

當(dāng)田間有病原菌存在時，玉米播種后至3～4葉期，雨水過多或灌溉而造成田間積水到達一定時間，則會誘使該病害嚴(yán)重發(fā)生。有人研究得出，田間相對濕度達85 %以上，病菌卵孢子便會萌發(fā)產(chǎn)生孢子囊，釋放游動孢子，進行初侵染；如積水時間達24～48 h也可使病原菌發(fā)生初侵染，而且在芽期淹水24 h就能引致發(fā)病。

另外，春季降水多、土壤濕度大、排水不暢、地勢低洼、積水多的田塊發(fā)病都比較嚴(yán)重；種植密度過大通透性差的地塊也易發(fā)病；玉米發(fā)芽期田間淹水，尤其適于病原菌侵染和發(fā)病；小麥、玉米等套種田也利于發(fā)病。

當(dāng)玉米達到30 cm以上時，即使田間有積水該病也不能發(fā)生。

4.2 溫度

低溫有利于該病的發(fā)生。在葉面上形成孢子適溫為24～28 ℃，孢子發(fā)芽適溫12～16 ℃。

5 防控措施

玉米瘋頂病是一種系統(tǒng)染病害，所以更要嚴(yán)格貫徹“預(yù)防為主、綜合防治”的植保方針，主要推廣科學(xué)種植技術(shù)及種植優(yōu)良抗病品種輔之以藥劑防治。

5.1 輪作倒茬

輪作倒茬防治土傳病害最有效方法，可與非禾本科作物如蔬菜、瓜類、豆類、馬鈴薯等輪作。

5.2 加強種子檢疫

加強種子檢疫，避免從病區(qū)調(diào)種，杜絕病源傳入。

5.3 選用抗病品種

加強玉米品種資源的抗病性鑒定，選育、引進、推廣抗病品種。如豫玉系列、金穗系列、東單系列、沈單16號等品種抗病性較好。盡量選購當(dāng)年新品種，對隔年的舊品種要重新做種子處理。

5.4 種子處理

25 %瑞毒霉可濕性粉劑按種子重量的0.4 %拌種，58 %甲霜靈猛鋅可濕性粉劑或64 %殺毒礬可濕性粉劑以種子重量的0.4 %拌種，均有一定防效。

5.5 適期播種

避免過早或過晚播種，縮短玉米種子在土壤中的時間，減少芽期侵染機會。

5.6 清除病株

作物生長期間，只要發(fā)現(xiàn)病株，徹底清除，與田邊雜草一并深埋或集中燒毀或高溫堆肥；玉米收獲后徹底清除處理田間病殘體，深翻土壤，控制病菌在田間病殘體上越冬。

5.7 加強管理

以地膜玉米栽培為主，玉米播種后嚴(yán)格控制土壤濕度；5葉期前避免大水漫灌，及時排除降雨造成的田間積水；玉米生長期間合理灌水，科學(xué)施肥，培育壯苗，增強抗病性；合理密植，避免密度過大，通風(fēng)透光差。

篇（6）

1.2投資風(fēng)險

廣義上講，投資既包括對外投資，如購買債券、股票、投資外部項目等，又包括諸如購置固定資產(chǎn)等的內(nèi)部資金使用。企業(yè)確定資本投向時，會受到各種主客觀因素的影響，期間產(chǎn)生的不確定性即投資風(fēng)險。在投資過程中，企業(yè)要考慮投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和能力等問題，投資規(guī)模大小要與企業(yè)資產(chǎn)相匹配，投資結(jié)構(gòu)決定企業(yè)投資于各個項目的多少，而投資能力反映企業(yè)投資收益的大小。分析企業(yè)的投資風(fēng)險還要考慮內(nèi)部報酬率、投資回收期、投資項目與本企業(yè)的相關(guān)程度等因素。比如內(nèi)部報酬率低于資金的成本，投資可行性低，投資回收期長，初始投資收回速度慢，增加了不確定性因素，投資項目與本企業(yè)經(jīng)營相關(guān)度低，這些都會加大企業(yè)投資風(fēng)險。另外，企業(yè)的內(nèi)部控制實施的好壞也會影響投資風(fēng)險的大小。

1.3資金營運風(fēng)險

在資金營運過程中，會發(fā)生一系列資金收付行為。首先企業(yè)要對原材料和商品進行采購，進而進行生產(chǎn)和銷售，最后，在商品售出后要取得收入，收回資金。基于這一過程，資金營運風(fēng)險主要包括采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險和銷售風(fēng)險。影響企業(yè)采購風(fēng)險的因素包括采購金額、采購原料質(zhì)量、付款方式以及到貨時間。如果企業(yè)采購金額過大則會占用大量資金，影響資金正常周轉(zhuǎn)，加大財務(wù)風(fēng)險，同時，付款方式的選擇也會影響資金成本。還有到貨時間要安排合理，過晚交貨會造成缺貨，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，而過早交貨又會增加企業(yè)的庫存成本。企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險要考慮生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量等因素。銷售風(fēng)險受多種因素的影響，首先是銷售金額，銷售不佳會增加企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，影響資金周轉(zhuǎn)；其次是貨款的回收，企業(yè)應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的管理，采取有效措施及時收回貨款；還要加強客戶管理，顧客是上帝，維系客戶關(guān)系才能保持占有市場份額；另外，企業(yè)銷售人員素質(zhì)也是一個重要因素。

1.4收益分配風(fēng)險

收益分配風(fēng)險是企業(yè)在對收益進行分配時所存在的不確定性。收益分配對股東積極性、股價和企業(yè)形象等都具有很大影響，對收益分配時間、形式以及分配金額把握不當(dāng)都會產(chǎn)生風(fēng)險。比如企業(yè)在資金短缺時仍選擇現(xiàn)金股利的形式進行收益分配，則會影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，使企業(yè)償債能力降低，而不分配股利又會造成投資者積極性下降，增加財務(wù)風(fēng)險。影響收益分配風(fēng)險的因素還包括企業(yè)的舉債能力、收益支付比率、資本成本高低、企業(yè)的聲譽以及股價影響等。

二、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警

從財務(wù)風(fēng)險辨識的分析中可以看出，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測是一個多因素過程，其本質(zhì)特性的指標(biāo)很多，有些是可以量化的，而有些不可以量化，同時在評價指標(biāo)體系中，有些是難以直接比較且缺乏可比性的，具有模糊性。模糊數(shù)學(xué)綜合評價法是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險評價的一個有效方法，能夠較好地處理多因素、模糊性以及主觀評判等問題。其思路如下：首先，收集信息并篩選。根據(jù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險所涉及的范圍，收集相關(guān)信息，對收集到的風(fēng)險信息加以整理和篩選。第二，選擇與確定預(yù)警指標(biāo)。選擇盡可能多的指標(biāo)來描述企業(yè)的財務(wù)狀況，然后由專家群體根據(jù)一定的方法，比如層次分析法，確定預(yù)警指標(biāo)體系，其中包括定性和定量指標(biāo)。第三，構(gòu)建預(yù)警模型。構(gòu)建基于模糊綜合評價法的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，對財務(wù)風(fēng)險進行評價。第四，確定預(yù)警閾值。預(yù)警閾值的確定可以根據(jù)以往經(jīng)驗、專家意見得出。最后，發(fā)出警報。將預(yù)警模型風(fēng)險評價結(jié)果與預(yù)警閾值作比較，對超出臨界值的風(fēng)險做出警報，并制定風(fēng)險管控措施。

三、財務(wù)風(fēng)險管控

篇（7）

一．風(fēng)險預(yù)防原則概述

在現(xiàn)代社會中，經(jīng)濟水平日益騰飛，社會生活日益復(fù)雜化，科學(xué)技術(shù)日新月異，可是這些都并不能否認(rèn)我們每天處在一個無法衡量風(fēng)險系數(shù)的社會環(huán)境中的社會現(xiàn)實。從非典到H1N1，從汶川地震到玉樹地震……這些都一直在告訴我們，風(fēng)險是時刻存在的。我們生活的這個世界越來越復(fù)雜，大自然的無情和新技術(shù)的適用都給人類帶來潛在的風(fēng)險。如何應(yīng)對各種天災(zāi)或者人禍造成的風(fēng)險，是人類社會無法回避的問題。在合理的成本基礎(chǔ)上預(yù)先防范風(fēng)險成為當(dāng)今許多政府的必然選擇，法律意義上的風(fēng)險預(yù)防原則也隨之而生。

風(fēng)險預(yù)防原則最早產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代的德國環(huán)境法中“vorsorgepnnzip”這一概念，并逐漸發(fā)展到區(qū)域環(huán)境條約中，如1984年的第二屆國際北海保護會議中發(fā)表的《倫敦宣言》就對風(fēng)險預(yù)防原則進行了系統(tǒng)的論述：“為保護北海免受最危險物質(zhì)的有害影響，即使沒有絕對明確的科學(xué)證據(jù)證明因果關(guān)系，也應(yīng)采取風(fēng)險預(yù)防措施以控制此類物質(zhì)的進入，這是必要的”。《倫敦宣言》也就因此而成為第一個明確闡釋風(fēng)險預(yù)防原則的國際文件。

對于風(fēng)險預(yù)防原則（precautionaryprinciple）的完整定義在國際習(xí)慣法上尚無確定的表述。但是諸多學(xué)者均把《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》中的第15項原則作為其較為權(quán)威的表述，即“為了保護環(huán)境，各個國家應(yīng)該根據(jù)各自的能力將風(fēng)險預(yù)防方法廣泛運用。只要存在嚴(yán)重的威脅或者不可逆轉(zhuǎn)的損害，缺乏充分的科學(xué)確定性就不能被作為一個原因來推遲采取阻止環(huán)境退化的成本—效益措施”[1]。也有部分學(xué)者認(rèn)為在其來自l998年《溫斯布萊德共同宣言》：當(dāng)一項活動對人體的健康或者環(huán)境產(chǎn)生危害的威脅時，即使有些因果關(guān)系沒有得到科學(xué)上的充分確定，也應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險預(yù)防的措施。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)由活動的支持者而非公眾承擔(dān)證明責(zé)任。[2]在其他國際條約中也還有諸多關(guān)于風(fēng)險預(yù)防原則的表述，例如《聯(lián)合國世界自然》中規(guī)定：“當(dāng)潛在的不利影響為充分了解時，活動不應(yīng)進行”；《生物多樣性公約》中的前言部分論述到：“當(dāng)存在著生物多樣性大量減少或喪失的威脅時，缺乏足夠的科學(xué)論證不應(yīng)被用來當(dāng)作阻止‘采取措施來避免或最小化這種威脅’的理由……”[3]；其他還包括《聯(lián)合國氣候變化框架公約》、《赫爾辛基公約》等等，數(shù)不勝數(shù)。這些定義都大同小異，均旨在表述：科學(xué)并不能永遠扮演提供第一手信息資料以有效保護環(huán)境的角色，過度依賴科學(xué)證據(jù)可能會導(dǎo)致環(huán)境保護措施緩不救急，甚至適得其反。所以在科學(xué)上的依據(jù)尚未充分時，也應(yīng)當(dāng)適時采取一些預(yù)防措施，以免危害的發(fā)生或者擴大。因而，風(fēng)險預(yù)防原則便是要求在環(huán)境和資源決策過程中不僅要考慮到那些明顯的確定的危險，而且對那些較小的缺乏科學(xué)確定性的負(fù)面影響也應(yīng)謹(jǐn)慎處之。

雖然說風(fēng)險預(yù)防原則是國際環(huán)境法中最具創(chuàng)新性和影響力的一項原則，并且在諸多國際條約中都有其存在的影子，對此有學(xué)者評論到：“1990年以后的國際環(huán)境法文件幾乎都采納了風(fēng)險預(yù)防原則。”[4]可是不可否認(rèn)的是對于風(fēng)險預(yù)防原則的確切表述還尚未形成，由于各國的立場、利益各異，國際間關(guān)于風(fēng)險預(yù)防原則的定義、實質(zhì)內(nèi)涵、適用要件乃至其國際法地位均欠缺共識。所以，在國際上對于該原則的實際運用還存在許多需要不斷努力的空間。

二．風(fēng)險預(yù)防原則的適用條件

正如前文所述，風(fēng)險預(yù)防原則僅是一個大的框架體系，具體的內(nèi)容還需要不斷地填充，所以在適用上還存在模糊性。為了避免由此帶來的法律裁決上的不確定或者基于公平合理的原則，許多學(xué)者均提出了幾項在其適用過程中需要遵守的條件，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

第一，科學(xué)上的不確定性。科學(xué)的不確定性主要是指目前科學(xué)家對于人類活動對未來各種可能的情況還不能給予充分肯定，如大氣中二氧化碳濃度倍增后的全球與地區(qū)效果、轉(zhuǎn)基因產(chǎn)品對人類健康的影響等，都屬于科學(xué)的不確定性問題。風(fēng)險預(yù)防原則的前提是存在科學(xué)的不確定性，也就是對某種活動或事物的危險或損害沒有科學(xué)上的肯定性結(jié)論。鑒于這種危險的可能存在，我們理所應(yīng)當(dāng)采取有效措施來積極阻止這種危險的發(fā)生。科學(xué)上的不確定性主要來自于兩個方面：其一，根據(jù)常理推斷，一項活動理應(yīng)會造成某種環(huán)境風(fēng)險或危害，只是欠缺明確的科學(xué)證據(jù)來證明該風(fēng)險是否會發(fā)生；其二，某種風(fēng)險將會發(fā)生或可能已經(jīng)存在，但無法證明造成該風(fēng)險的原因為何，即所謂的因果關(guān)系不明確。[5]

第二，風(fēng)險評估的必要進行。社會生活的復(fù)雜性決定了風(fēng)險的不可避免，由此我們不得不對風(fēng)險的系數(shù)值進行一定的評估，即對哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)采取必要措施進行準(zhǔn)確的衡量。有的學(xué)者將其稱為風(fēng)險閥值，[6]也就是說在哪一個維度范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險預(yù)防原則，在閥值之上的應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的措施，在閥值之下則可不作為。當(dāng)然，閥值并非確定不變的，會隨著每一項活動危險性增加的來降低其系數(shù)值，即高風(fēng)險低閥值。

第三，成本——效益分析。有學(xué)者指出：對環(huán)境風(fēng)險進行管理的過程中，如過度強調(diào)風(fēng)險預(yù)防原則，將可能犧牲其它社會福祉，因此，如將其它社會、經(jīng)濟因素納入考量，對具有科學(xué)不確定性的環(huán)境風(fēng)險所采取的預(yù)防性措施，將會是一種高成本的風(fēng)險管理模式。[7]簡單來說，就是運用風(fēng)險預(yù)防原則來阻止某一活動的進行時是否能產(chǎn)生更大的收益，包括經(jīng)濟的或環(huán)境的。風(fēng)險預(yù)防原則似乎是保護一種處于不利地位的情形免遭疾病、意外事故以及死亡風(fēng)險，但是它是一種粗略的、有時是建立那些各個目標(biāo)的不正當(dāng)?shù)姆椒ǎ@不僅是因為它可能甚至已經(jīng)被強制運用在某些情況下，其中，風(fēng)險預(yù)防原則很可能會傷害到子孫后代，損害而非幫助那些處于不利地位的人們。[8]對此，在《氣候變化框架公約》中也有所體現(xiàn)，其表述為：所采取的預(yù)防措施必須是符合成本效益的以符合全球的利益。由此可見，在對風(fēng)險預(yù)防原則進行適用時，一定要進行成本效益分析，以確保收益大于成本。

第四，舉證責(zé)任倒置和嚴(yán)格責(zé)任原則的運用。即在對該項原則適用與否的問題上，應(yīng)該由開發(fā)者負(fù)擔(dān)證明他們的行動將不會引起嚴(yán)重的或不可挽回的環(huán)境損害的舉證責(zé)任。畢竟開發(fā)者掌握著較為全面的資料信息，加之通常開發(fā)者都是社會的強勢方、經(jīng)濟基礎(chǔ)扎實，而處于信息不對稱地位的相對人掌握的信息相對匱乏，地位相對較低且經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，故很難舉出證據(jù)支持自己的觀點。這樣一來，如果按照傳統(tǒng)的舉證原則，即“誰主張，誰舉證”，相對人將會承擔(dān)舉證不能的后果，承擔(dān)敗訴的風(fēng)險。所以，在適用風(fēng)險預(yù)防原則的過程中應(yīng)采用舉證責(zé)任倒置，有開發(fā)者承擔(dān)舉證責(zé)任，以此保護處于不利地位的相對人。也就是說，風(fēng)險預(yù)防原則使環(huán)境案件的舉證責(zé)任倒置了。同時嚴(yán)格責(zé)任原則的適用保障了舉證責(zé)任的倒置，也激勵了預(yù)防可能會產(chǎn)生不確定的環(huán)境影響或后果的活動。

三．風(fēng)險預(yù)防原則的國際法地位

目前學(xué)界對于風(fēng)險預(yù)防原則的國際法地位還存在一定爭論，但主要有以下三種觀點：第一，認(rèn)為風(fēng)險預(yù)防原則已經(jīng)發(fā)展成為國際習(xí)慣法的基本原則；第二，認(rèn)為風(fēng)險預(yù)防原則不是國際習(xí)慣法的基本原則；第三，認(rèn)為風(fēng)險預(yù)防原則是正在形成之中的國際習(xí)慣法的基本原則。對此，我們首先要明確究竟什么是國際習(xí)慣法的基本原則。根據(jù)《國際法院公約》中的相關(guān)規(guī)定，國際習(xí)慣法必須滿足兩個要件：“常例”與“法律確信”。推之，國際習(xí)慣法的基本原則就是為各國所普遍適用的具有法律拘束力的指導(dǎo)性的規(guī)則。

支持第一種觀點的學(xué)者認(rèn)為，風(fēng)險預(yù)防原則已經(jīng)被諸多法律文件所援引，且法院在一些判決上已經(jīng)對此加以適用，例如在“MOX核燃料廠案件”中的運用。此外，雖然說風(fēng)險預(yù)防原則總某種程度上來說具有軟法的性質(zhì)，但是軟法也是法律，也應(yīng)該為各國所遵守，某些國家不遵守該項原則，是其不履行義務(wù)的表現(xiàn)，并非是該原則不具有約束力。

支持第二種觀點的學(xué)者確認(rèn)為，雖然一些法律文件中對此有所表述，但是十分模糊和空洞且不具有公信力，且各國對此尚未達成一致，所以不能滿足其普遍性的要求。加之，其作為軟法不具有強制執(zhí)行的效力。因此，在其被完全接受之前，不宜作為指導(dǎo)性的規(guī)則成為判決案例的依據(jù)。

也有一些學(xué)者主張第三種觀點，即風(fēng)險預(yù)防原則是正在形成中的國際習(xí)慣法的基本原則，本文也持這種觀點。具體依據(jù)如下：[9]

首先，從國際條約來看，《保護臭氧層維也納公約》、《里約宣言》、《魚類協(xié)定》等等都對此原則有所表述，但是其內(nèi)容仍不統(tǒng)一，這對于此原則的適用必然產(chǎn)生不利影響。雖然國際條約是國際習(xí)慣法存在的權(quán)威證據(jù)，但是不能據(jù)此就將不具備統(tǒng)一性的原則援引為指導(dǎo)性規(guī)則，否則將造成司法的不確定性。

其次，從國際判例來看，目前對于該原則的適用主要包括以下幾個案例：“MOX核燃料廠案”、“南方藍鰭金槍魚案”、“新西蘭訴法國核試驗案”、“荷爾蒙牛肉案”、“匈牙利訴捷克蓋巴科斯夫——拉基瑪諾大壩案”。這些案件中均沒有直接表述為“風(fēng)險預(yù)防原則”，而大多表述為“謹(jǐn)慎與慎重（prudenceandcaution）”或者“風(fēng)險預(yù)防方法（approach）”[10]。

最后，從國內(nèi)立法及實踐來看，國際習(xí)慣的形成需要有足夠數(shù)量且具有統(tǒng)一性和一致性的國家實踐，這并不是要求全世界所有國家都存在如此實踐，但至少部分國家應(yīng)具有此種實踐。[11]德國和瑞士最早對風(fēng)險預(yù)防原則進行了規(guī)定，隨后，澳大利亞和美國等國也對此作出相關(guān)規(guī)定，各國的司法實踐也表明，該原則正在被廣大法院運用來作為裁判的依據(jù)。

由此可見，風(fēng)險預(yù)防原則在某種程度上已經(jīng)具備了國際習(xí)慣法基本原則的要求，但是由于尚未達成共識導(dǎo)致把其直接歸入為國際習(xí)慣法的基本原則過于草率，并且其還有一些不夠完善的地方尚需各國統(tǒng)一，所以將其認(rèn)定為正在形成中的國際習(xí)慣法基本原則最具有合理性。

四．發(fā)展中國家在風(fēng)險預(yù)防原則之下的“窘境”

從表面上來看，無疑風(fēng)險預(yù)防原則起到預(yù)防性的作用，減少了一些危險發(fā)生的可能性。可是由于該原則在適用上的不確定性等相關(guān)因素，可能導(dǎo)致處于不利國際環(huán)境中的發(fā)展中國家會因此而遭受發(fā)達國家的壓制。主要表現(xiàn)為：

第一，科學(xué)上的不確定成為借口。由于人類認(rèn)知的有限性，對于社會上的每一件事物不可能達到完全的了解，不確定性不可能從我們的生活中完全消失，而且不確定性都是主觀的評判。對于未來的決定，無論其大小，常常不得不在缺乏確定性的情況下做出。一直等到不確定性完全消除才做決定，實際是對現(xiàn)狀的含蓄支持．或是維持現(xiàn)狀的一個借口。風(fēng)險預(yù)防原則就可能成為這樣的借口。加之，發(fā)展中國家的財力、物力均不能與發(fā)展中國家堪比，所以該原則很可能成為發(fā)達國家阻止某些措施實施的借口。

第二，貿(mào)易保護主義滋生。在國際貿(mào)易中，由于發(fā)達國家設(shè)置的高壁壘，發(fā)展中國家一直都處于較為不利的地位。如果加之風(fēng)險預(yù)防原則的濫用，必然會對廣大發(fā)展中國家的出口產(chǎn)生極為不利的影響。在WTO的荷爾蒙案例中，美國認(rèn)為歐盟有阻止海外進口的傾向，因為歐盟禁止牛肉進口，原因只是基于對牛飼料中荷爾蒙含量的擔(dān)心，而這種擔(dān)心又缺乏足夠的科學(xué)依據(jù)。不管是人、財、物方面都如此強大的美國都面臨著這樣的貿(mào)易壁壘，那么在國際社會中話語權(quán)較小的發(fā)展中國家又如何爭奪自己的席位呢？有人主張為了避免對環(huán)境造成損害，即使被指責(zé)為貿(mào)易保護主義也在所不惜。但是，披著環(huán)保外衣的貿(mào)易保護主義卻有可能造成更大的風(fēng)險，因為它破壞了環(huán)境風(fēng)險評估系統(tǒng)的根基。如果基于經(jīng)濟的原因而忽視有關(guān)風(fēng)險預(yù)防原則的科學(xué)結(jié)論，那么距離完全意義上的貿(mào)易保護主義也就不遠了。

第三，風(fēng)險預(yù)防可能帶來新的風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)防原則設(shè)立的目的就是為了避免風(fēng)險，可具有諷刺意味的是，有時應(yīng)用風(fēng)險預(yù)防來阻止相關(guān)措施的實施反而會造成更大的風(fēng)險。發(fā)展中國家為了發(fā)展本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)采取措施，可發(fā)達國家卻以風(fēng)險預(yù)防為借口阻止其運行，潛在的風(fēng)險被避免了，可發(fā)展中國家因此而遭受的損失風(fēng)險或許比實施該項措施還要更加巨大。最好的例子就是核電站的建設(shè)。盡管運營良好的核電站為那些旨在提高核電站安全系數(shù)的科研工作提供了支持；然而，一座核電站發(fā)生危險的可能性還是不確定的，于是有人認(rèn)為潛在的危險足以使我們采取措施停止核電站的運行。這樣，核電站的風(fēng)險是被消除了，可取而代之的火電站卻有可能造成更危險的局面。預(yù)防措施本身有可能產(chǎn)生新的風(fēng)險，正如一位學(xué)者所說，“沒有零風(fēng)險的午餐”。風(fēng)險預(yù)防原則還可能阻礙那些旨在解決風(fēng)險的科研工作的開展，因為根據(jù)風(fēng)險預(yù)防原則，假如初次實驗失敗就意味著放棄。[12]

五．生態(tài)文明建設(shè)下的中國如何應(yīng)對風(fēng)險預(yù)防原則

近年來，我國一直在綠色文明的號召之下發(fā)展著我國經(jīng)濟，在綠色GDP的引領(lǐng)之下一步步向發(fā)達國家靠攏。在風(fēng)險預(yù)防原則的旗幟之下，同時也對生態(tài)文明建設(shè)提出了更高的要求。簡言之，生態(tài)文明建設(shè)就是克服工業(yè)文明弊端，探索資源節(jié)約型、環(huán)境友好型發(fā)展道路的過程。由于我國巨大的人口基數(shù)和經(jīng)濟規(guī)模，即使采用各種末端治理措施，也難以避免嚴(yán)重的環(huán)境影響。所以適時地引入風(fēng)險預(yù)防原則無疑會對環(huán)保、經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。加之，作為國際社會的一員，廣大發(fā)展中國家的領(lǐng)軍國家，在諸多條約都對風(fēng)險預(yù)防原則加以闡述的大前提下，我國不可回避地要面臨著如何處理這一問題。

正如上文所訴，在風(fēng)險預(yù)防原則面前，廣大發(fā)展中國家處于相對不利的地位，為了極大程度地克服這些不利，對每一個發(fā)展中國家都提出了新的考驗。具體應(yīng)對之策主要包含以下幾個方面：

1.完善風(fēng)險評估體系。在與大國相抗衡的國際環(huán)境之下，如果總是被大國牽著鼻子走，難免會成為該原則的犧牲品。所以不斷發(fā)展科技，建立自己的評估模式成為每一個發(fā)展中國家的必要任務(wù)。只有這樣，才能從科學(xué)的角度告訴大國，我所施行的每一項措施都是有科學(xué)依據(jù)的，都不會達到相應(yīng)的風(fēng)險閥值之上。在國際社會中，發(fā)達國家總是憑借著自己的科學(xué)權(quán)威地位告訴大家，什么是好的什么是不好的，可是這也往往為大國推行其政策披上合法的外衣。正如現(xiàn)在討論火熱的溫室效應(yīng)，究竟是大國的詭計還是實施如此，一直都是大國在說了算。所以，建立自己的評估體系，完善自己的科學(xué)技術(shù)，不斷爭奪自己的話語權(quán)，為自己的國家謀福利。

篇（8）

醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)是我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展的重要一環(huán)，是實現(xiàn)中華民族“中國夢”的基本保障。改革開放以來，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)取得了巨大的發(fā)展，醫(yī)療技術(shù)、診療環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量都得到了優(yōu)化與提升。但是隨著社會主義市場經(jīng)濟秩序的不斷完善，醫(yī)院的發(fā)展已經(jīng)無法依靠過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式加以維持，醫(yī)療機構(gòu)回歸公益性要求公立醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)微利經(jīng)營，醫(yī)院想要獲得更大發(fā)展空間及經(jīng)濟效益就必須從提高內(nèi)部管理水平入手，只有加強對經(jīng)營風(fēng)險的防控，建立符合醫(yī)療改革趨勢及本單位業(yè)務(wù)特點的發(fā)展戰(zhàn)略，才能有效實現(xiàn)醫(yī)院的長遠發(fā)展，才能讓醫(yī)院在激烈的市場競爭中立于不敗之地，從而促進醫(yī)院自身發(fā)展及國內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)事業(yè)全面發(fā)展。

一、當(dāng)前醫(yī)院經(jīng)營發(fā)展存在的風(fēng)險

（一）外部風(fēng)險

外部風(fēng)險是指醫(yī)院所生存發(fā)展的外部壞境帶給醫(yī)院的經(jīng)營運作風(fēng)險，如市場競爭風(fēng)險、政策調(diào)險、突發(fā)性事件風(fēng)險以及醫(yī)患供求關(guān)系風(fēng)險等等，這些外部風(fēng)險的產(chǎn)生有其必然性與客觀性，醫(yī)院必須在認(rèn)清事實、仔細(xì)分析的基礎(chǔ)之上尋求解決辦法。

1、政策風(fēng)險

醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系全面建設(shè)是我國國民經(jīng)濟建設(shè)及社會主義和諧社會建設(shè)的重要內(nèi)容之一。醫(yī)院的發(fā)展除了不斷提高自身經(jīng)營管理水平外，同時也會受到諸多國家政策的影響。如醫(yī)療體制改革、藥品銷售價格政策，社會保障性政策等。醫(yī)院的發(fā)展要順應(yīng)政策的引導(dǎo)，同時也會因為外部政策的變化而給醫(yī)院的實際發(fā)展造成經(jīng)營風(fēng)險。

2、市場風(fēng)險

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和規(guī)范，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)市場的競爭也日益激烈，醫(yī)院所面臨的市場競爭壓力及市場風(fēng)險也逐漸增大。如同行業(yè)競爭風(fēng)險以及服務(wù)價格、藥品價格競爭風(fēng)險等，這些風(fēng)險如果不能得到及時防控將極大的影響醫(yī)院自身的穩(wěn)定健康發(fā)展。當(dāng)前，公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)價格為政府定價，但醫(yī)院經(jīng)營過程中的成本消耗均由市場提供，由于政府補償機制尚未完善，對市場風(fēng)險的防控顯得尤為重要。

3、突發(fā)事件風(fēng)險

醫(yī)院的經(jīng)營發(fā)展雖然能夠按照經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃一步一步進行，但是在實際工作及經(jīng)營運作中難免會因為經(jīng)營環(huán)境變化而遭遇許多突發(fā)事件。所謂突發(fā)事件是指在沒有預(yù)先得到通知或者預(yù)兆的情況下突然發(fā)生的，事件發(fā)生具有一定程度的破壞力與影響力，其結(jié)果具有不確定性。醫(yī)院所遭遇的突發(fā)事件主要有重大疫病傳染、突發(fā)性自然災(zāi)害、突發(fā)性大面積污染等嚴(yán)重影響社會安定及公眾健康的事件。

4、醫(yī)患予盾風(fēng)險

醫(yī)院是為患者提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的重要場所，醫(yī)院是病患及家屬尋求生理與心理救助的重要所在。但是長期以來醫(yī)患矛盾都是醫(yī)院經(jīng)營發(fā)展過程中所需面對與解決重要經(jīng)營風(fēng)險。由于醫(yī)院與患者之間存在著信息的不對稱性以及地位的不對成性，造成患者的需求和醫(yī)院的供給之間存在嚴(yán)重矛盾，這種矛盾的存在大大增加了醫(yī)院的經(jīng)營活動風(fēng)險及社會效益和經(jīng)濟效益提升。

（二）內(nèi)部風(fēng)險

內(nèi)部風(fēng)險是在醫(yī)院經(jīng)營活動過程中由于自身運作及管理活動開展過程中所可能遭受的一系列風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險的產(chǎn)生存在著更大程度上的主觀因素，而內(nèi)部風(fēng)險對醫(yī)院經(jīng)營發(fā)展的健康穩(wěn)定有著更大程度的制約與影響。

1、內(nèi)部控制風(fēng)險

內(nèi)部控制是現(xiàn)代醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)內(nèi)部管理工作的重中之重。內(nèi)部控制工作是否得到順利開展將直接影響醫(yī)院的現(xiàn)實發(fā)展及長遠規(guī)劃。內(nèi)部控制風(fēng)險影響著醫(yī)院的日常經(jīng)營活動是否能夠順利開展、影響著醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量能夠提升到一個新的臺階、影響著醫(yī)院的社會效益及經(jīng)濟效益是否能夠穩(wěn)步提升。

2、財務(wù)管理風(fēng)險

醫(yī)院財務(wù)管理工作是醫(yī)院內(nèi)部管理的另一個重要組成部分，醫(yī)院的財務(wù)管理工作項目繁多，如藥品管理、人員管理、資產(chǎn)管理等等。在這個微利時代，醫(yī)院想要獲得切實的發(fā)展就必須從內(nèi)部財務(wù)管理工作質(zhì)量提升入手。但是醫(yī)院財務(wù)管理工作也因為其特殊性與復(fù)雜性而面臨著更多管理方面的風(fēng)險隱患。

3、重大決策項目風(fēng)險

醫(yī)院發(fā)展不僅要有依靠常規(guī)化的經(jīng)營運作，同時也有重大項目的經(jīng)營決策。在市場競爭日益激烈的今天，重大項目決策活動對醫(yī)院的總體發(fā)展及長遠規(guī)劃更具重要意義。如醫(yī)院經(jīng)營服務(wù)范圍的拓展、醫(yī)院人才培養(yǎng)、設(shè)備改良升級以及開拓新的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域及服務(wù)項目等等，這些重大決策的推行影響著醫(yī)院未來發(fā)展方向。但是重大決策項目也具有著更大的風(fēng)險，決策成功將帶領(lǐng)醫(yī)院走向新的發(fā)展空間，但一旦決策失誤，就將給醫(yī)院的實際經(jīng)營及未來發(fā)展造成極其嚴(yán)重的影響。

4、醫(yī)療過程風(fēng)險

醫(yī)院的服務(wù)是以提供醫(yī)療藥品與醫(yī)療服務(wù)為主要形式的。但是醫(yī)療過程及醫(yī)療結(jié)果都存在著相當(dāng)大程度的不穩(wěn)定性與不確定性。所以醫(yī)療過程當(dāng)中出現(xiàn)風(fēng)險也是必可避免的。醫(yī)療過程中當(dāng)中出現(xiàn)風(fēng)險就很可能釀成醫(yī)療事故，醫(yī)療事故的出現(xiàn)的對醫(yī)院的整體形象及社會效益都將造成嚴(yán)重?fù)p害。

二、以經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點加強風(fēng)險防控

醫(yī)院長遠發(fā)展離不開合理規(guī)劃和切實有效的風(fēng)險防控手段，醫(yī)院所面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險需要采用不同的手段進行有的放矢的風(fēng)險防控對策研究。而風(fēng)險防控手段的研究及使用又必須以醫(yī)院的長遠發(fā)展戰(zhàn)略為出發(fā)點和落腳點，最大限度實現(xiàn)以最小的風(fēng)險和最有力的風(fēng)險防控促進醫(yī)院的長遠發(fā)展及戰(zhàn)略規(guī)劃得以實現(xiàn)。

（一）加強文化建設(shè)

這里的文化建設(shè)主要是指風(fēng)險防范意識的培養(yǎng)與建設(shè)，風(fēng)險防范不僅是僵硬的條款和規(guī)章制度，更應(yīng)該是一種和諧的環(huán)境與氣氛，一種不斷追求真實性、可靠性以及一貫性的態(tài)度。風(fēng)險防控文化建設(shè)就是要建立互信有愛的關(guān)系、真實及時的溝通交流以及防控風(fēng)險責(zé)無旁貸的責(zé)任感和主動性，從而讓醫(yī)院上上下下都凝聚成一股力量，不斷加強法律法規(guī)意識及風(fēng)險管控意識在醫(yī)院內(nèi)部的文化滲透。

（二）以戰(zhàn)略規(guī)劃促風(fēng)險防控

戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險防控之間的關(guān)系可謂相輔相成，風(fēng)險防控工作能夠促進醫(yī)院未來發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施，同時發(fā)展戰(zhàn)略的有效制定也能夠最大限度防止醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險的頻頻發(fā)生。所以在長遠發(fā)展戰(zhàn)略制定過程中要明確醫(yī)院在市場競爭中克敵制勝的關(guān)鍵點在哪里，以及可能存在的風(fēng)險又是哪些，從而在戰(zhàn)略規(guī)劃及對策研究中做好實際安排，有效規(guī)避風(fēng)險，從而以最小的代價實現(xiàn)對風(fēng)險隱患的有效抑制，最終為長遠發(fā)展鋪平道路。

（三）以制度建設(shè)促風(fēng)險防控

醫(yī)院制度建設(shè)對于防控內(nèi)部風(fēng)險作用重大。內(nèi)部控制制度的有效制定與嚴(yán)格執(zhí)行能夠切實提升醫(yī)院內(nèi)部工作人員的工作效率、確保各司其職、全責(zé)分明，從而讓醫(yī)院內(nèi)部管理井然有序，增強內(nèi)部風(fēng)險防控力度。在制度建設(shè)方面，還要加強對經(jīng)營收支的管理工作力度，收支管理工作有序開展能夠提升醫(yī)院財務(wù)管理工作總體質(zhì)量，從而減少財務(wù)管理風(fēng)險對醫(yī)院經(jīng)營管理的負(fù)面影響，能夠加強醫(yī)院在人力資源管理、流動資金管理以及資產(chǎn)管理方面的水平提升，從而減輕醫(yī)院的成本負(fù)擔(dān)，減輕病患的就診經(jīng)濟壓力，幫助醫(yī)院更好的適應(yīng)市場發(fā)展需要，提升市場綜合競爭實力，從而實現(xiàn)又快又好的未來長遠規(guī)劃及發(fā)展。

（四）加強對政策的分析掌握

國家政策對醫(yī)院的實際經(jīng)營發(fā)展具有極大的影響。國家深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革政策對醫(yī)院的經(jīng)營活動、藥品使用、長遠發(fā)展造成深刻影響。所以為了有效避免相關(guān)政策給醫(yī)院發(fā)展帶來的外部風(fēng)險，醫(yī)院必須加強對相關(guān)政策的有效分析與切實掌握，根據(jù)政策引導(dǎo)適時調(diào)整醫(yī)院內(nèi)部的規(guī)章制度及操作流程，從而在契合政策要求的基礎(chǔ)之上實現(xiàn)成本控制與服務(wù)質(zhì)量提升，同時還要加強與相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)及信息共享，積極接受監(jiān)督，實現(xiàn)對政策風(fēng)險的提前防范和有效規(guī)避。

（五）建立科學(xué)決策監(jiān)控機制

重大項目決策對醫(yī)院長遠規(guī)劃和未來發(fā)展意義重大，所以為了避免重大決策失誤所帶來的風(fēng)險，建立科學(xué)決策監(jiān)控機制就顯得尤為重要。要對醫(yī)院目前的財務(wù)風(fēng)險進行仔細(xì)分析研究，加強對醫(yī)院投資融資實際需求及債務(wù)償還能力的分析了解，加強對資金有效應(yīng)用的措施研究，建立重大投資項目績效評價制度，從而提升醫(yī)院在重大項目決策過程中的科學(xué)性、預(yù)見性及風(fēng)險抵御能力，從而實現(xiàn)以科學(xué)決策促長遠發(fā)展。

（六）加強醫(yī)患關(guān)系協(xié)調(diào)

由醫(yī)患關(guān)系不協(xié)調(diào)而引發(fā)的醫(yī)患風(fēng)險是醫(yī)院經(jīng)營活動中的重要風(fēng)險和特色風(fēng)險之一。為了加強醫(yī)患關(guān)系協(xié)調(diào)，提升病患對醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)工作的支持與信賴，必須加強醫(yī)療服務(wù)工作的透明度與有效性，確保患者最大程度的知情權(quán)與選擇權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)行與診斷、手術(shù)等方面的規(guī)章制度，最大限度確保醫(yī)患關(guān)系穩(wěn)定和諧，降低醫(yī)患風(fēng)險的發(fā)生幾率。

參考文獻：

[1]錢萍.加強醫(yī)院護理風(fēng)險管理的必要性.護理管理雜志，2004

篇（9）

知法、懂法、守法是促進我國電力企業(yè)正常發(fā)展和長遠發(fā)展的根本要求，企業(yè)在經(jīng)營和管理過程中如果沒有按照法律的規(guī)定辦事，那么最后必然會面臨重大的法律風(fēng)險，對企業(yè)的長遠發(fā)展造成嚴(yán)重的不良影響。但是，從當(dāng)前我國電力企業(yè)的實際經(jīng)營情況看，不少企業(yè)的風(fēng)險防范意識較為薄弱，給企業(yè)帶來了較大的安全隱患，需要引起相關(guān)人員的特別重視。以下本文就現(xiàn)代電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險和防范措施進行具體討論。

一、電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險概述

電力企業(yè)在經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險包括多個方面：第一，內(nèi)部糾紛風(fēng)險。所謂內(nèi)部糾紛風(fēng)險指的是企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部管理之間的權(quán)益糾紛問題，如股東權(quán)益糾紛問題、董事會和股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題等，這部分法律風(fēng)險和糾紛是電力企業(yè)在發(fā)展過程中經(jīng)常遇到的，也是電力企業(yè)法律風(fēng)險中的重要組成部分；第二，融資、投資以及兼并和改制的風(fēng)險；第三，合同風(fēng)險。合同風(fēng)險較為常見，無論是企業(yè)的經(jīng)營還是企業(yè)的生產(chǎn)，其各個操作流程均與合同密切相關(guān)，而由此出現(xiàn)的問題就是我們所謂的合同風(fēng)險問題，將會對企業(yè)產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響；第四，設(shè)立和解散風(fēng)險。設(shè)立和解散的風(fēng)險是電力企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中最嚴(yán)重的法律風(fēng)險。企業(yè)在最初的設(shè)計過程中如果沒有按照規(guī)定辦事，違反了法律的相關(guān)規(guī)定，那么在接下來的企業(yè)發(fā)展中必然會埋下沉重的隱患，最終會限制企業(yè)的長遠發(fā)展。此外，在解散過程中，企業(yè)如果進行債務(wù)清算和承擔(dān)也將會是嚴(yán)峻的問題；第五，人力資源風(fēng)險。人力資源風(fēng)險中的法律風(fēng)險指的是在用人過程中出現(xiàn)的各種勞動糾紛，如人員合同簽訂過程中出現(xiàn)的風(fēng)險、人員工資分配和結(jié)算的風(fēng)險等等；第六，知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)是當(dāng)前社會和企業(yè)在發(fā)展過程中需要注意的重要問題，但是由于不少企業(yè)和個人缺乏知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險藝術(shù)，因此容易出現(xiàn)對知識產(chǎn)權(quán)保護不力的情況，形成知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。

二、當(dāng)前我國電力企業(yè)法律風(fēng)險防范現(xiàn)狀及問題

（一）法律風(fēng)險防范意識嚴(yán)重不足

加強對企業(yè)的法律風(fēng)險防范必須要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員以及員工具有較強的法律風(fēng)險防范意識，要在企業(yè)的實際經(jīng)營和管理過程中掌握到更多與法律風(fēng)險防范相關(guān)的知識，規(guī)范自己的工作行為和企業(yè)的經(jīng)營行為。但是，正是由于我國大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理人員過于看重企業(yè)的經(jīng)濟效益情況，而對法律風(fēng)險防范的重視程度不足，因此給企業(yè)的長遠發(fā)展埋下了嚴(yán)重的法律風(fēng)險隱患，限制企業(yè)的長遠發(fā)展。具體來說，我國電力企業(yè)對于法律風(fēng)險防范的薄弱主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，企業(yè)根本沒有注意到法律風(fēng)險問題，工作行為不夠規(guī)范，導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險不斷增大；第二，企業(yè)法律風(fēng)險防范部門人員對于當(dāng)前的相關(guān)法律認(rèn)識不清、解讀不完全，因此在實際的工作中雖然有注意法律風(fēng)險問題，但是卻沒有辦法將工作到位，無法真正的避免法律風(fēng)險的出現(xiàn)。

（二）未建立完善的法律風(fēng)險防范體系

要加強對企業(yè)的法律風(fēng)險防范不僅要求企業(yè)能夠提高法律風(fēng)險防范意識，在日常的工作、經(jīng)營和合同管理中進行規(guī)范操作，還要求企業(yè)能夠建立完善的法律風(fēng)險防范體系，預(yù)防法律風(fēng)險，降低法律風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。然而，我國部分電力企業(yè)在世界的經(jīng)營和管理過程中卻沒有根據(jù)企業(yè)的實際情況進行法律風(fēng)險防范體系的健全，導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險防范制度不夠完善、人員的分工不夠明確、職責(zé)不夠清晰等情況，使得企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為松散，給企業(yè)帶來了更多的法律風(fēng)險。

三、現(xiàn)代電力企業(yè)法律風(fēng)險防范策略探究

（一）增強企業(yè)的法律風(fēng)險防范意識

要加強現(xiàn)代電力企業(yè)對法律風(fēng)險的防范必須要求企業(yè)上下能夠強化自我法律風(fēng)險防范意識，認(rèn)識到法律風(fēng)險帶給企業(yè)發(fā)展的危害，并認(rèn)識到應(yīng)該如何進行法律風(fēng)險預(yù)防，規(guī)范自己的工作行為。從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員來看，他們應(yīng)該要加強對法律風(fēng)險和認(rèn)識，根據(jù)本企業(yè)以及當(dāng)前國家的法制規(guī)定，找出企業(yè)在發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險，然后分析應(yīng)該怎樣來進行風(fēng)險的防范。然后，企業(yè)需要在整個企業(yè)范圍進行法律風(fēng)險以及法律風(fēng)險防范的宣傳和教育，讓更多的工作人員認(rèn)識到法律風(fēng)險的危害，強化工作人員的法律風(fēng)險意識，并要求工作人員在自己的崗位上進行規(guī)范的工作，在保證工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上防范法律風(fēng)險，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

（二）建立健全的法律風(fēng)險防范體系

首先，企業(yè)應(yīng)該要建立完善的法律風(fēng)險防范制度，讓所有的工作人員明白應(yīng)該如何在實際的工作中進行法律風(fēng)險防范，并指導(dǎo)工作人員的行為規(guī)范，為法律風(fēng)險防范提供必要的制度基礎(chǔ)；其次，為了保證法律風(fēng)險防范制度的執(zhí)行力度，企業(yè)還必須要建立健全的懲罰和激勵機制。對于表現(xiàn)良好地工作人員，企業(yè)可以根據(jù)制度的規(guī)定進行物質(zhì)和精神上的表揚，而對于違反制度規(guī)定、行為不夠規(guī)范的工作人員，企業(yè)也必須要加強對其制約和懲罰，以此來保證法律風(fēng)險防范工作的落實；最后，企業(yè)還需要建立健全的合同體系。合同風(fēng)險是電力企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展過程中必須要重點關(guān)注的問題，要求企業(yè)必須要建立健全的合同體系，要完善合同相關(guān)制度以及歸檔制度、管理制度以及監(jiān)督制度等，在合同簽訂前后也必須要根據(jù)具體情況進行具體地法律風(fēng)險防范，盡量降低企業(yè)的法律風(fēng)險防范。

（三）聘請更加專業(yè)的法律顧問

不少企業(yè)在發(fā)展過程中并沒有聘請足夠?qū)I(yè)的法律顧問，這是導(dǎo)致電力企業(yè)法律風(fēng)險加大的重要原因。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷改革以及我國法律建設(shè)的不斷變化與發(fā)展，電力企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險越來越復(fù)雜，要加強對法律風(fēng)險的防范和應(yīng)對已經(jīng)不是簡單的依靠工作規(guī)范就可以避免的，還必須要求專業(yè)人士在企業(yè)經(jīng)營和管理過程中進行具體的指導(dǎo)。因此，聘請更加專業(yè)的法律顧問成為必要。企業(yè)在聘請法律顧問的過程中必須要重視顧問的專業(yè)能力，并通過適當(dāng)?shù)娜肆Y源制度管理如工薪管理、責(zé)任制度管理等來提高顧問的工作積極性和主動性，為企業(yè)的法律風(fēng)險防范提供必要的人才保障。

（四）保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的合法性

在電力企業(yè)經(jīng)營管理中的法律風(fēng)險中，設(shè)立風(fēng)險、內(nèi)部權(quán)益糾紛風(fēng)險以及解散風(fēng)險等均與領(lǐng)導(dǎo)的決策能力和決策主張有著直接的聯(lián)系。因此，要切實保證電力企業(yè)的法律風(fēng)險防范效果不僅需要加強對員工工作行為的規(guī)范，制定完善的人力資源管理制度和人才聘請制度，還需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)能夠加強對決策的重視，在決策過程中充分考慮到各方面的法律風(fēng)險問題，即使找出決策中的不當(dāng)之處，并進行調(diào)整和轉(zhuǎn)變。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在決策過程中可以多方參考法律顧問的意見，還需要對本企業(yè)的規(guī)范制度、經(jīng)營狀況等進行綜合氛圍，在決策時要從全面的角度進行科學(xué)分析和管理，防止給有心人士以可乘之機，造成法律風(fēng)險。

四、結(jié)語

綜上所述，電力企業(yè)的法律風(fēng)險防范類型較多，有設(shè)計和解散風(fēng)險、合同風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等等，無論是哪一種風(fēng)險，其給我國電力企業(yè)的長遠發(fā)展均會帶來嚴(yán)重的不良影響。因此，電力企業(yè)必須要進一步加強對法律風(fēng)險防范的重視，采用加大宣傳和教育的方式進行法律風(fēng)險及其防范宣傳，并建立完善的法律風(fēng)險防范體系，同時要聘請更加專業(yè)的法律顧問，保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策的合法性，降低企業(yè)的法律風(fēng)險，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

作者:何磊 單位:國網(wǎng)吉林農(nóng)安縣供電有限公司

參考文獻：

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[2]宋常青.電力企業(yè)管理中的法律風(fēng)險以及合同管理對策分析[J].法制與社會,2013(08)

[3]祝寧波.中國企業(yè)海外投資的法律風(fēng)險與法律風(fēng)險管理探索[J].華東理工大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版),2013(03).

[4]鐘夢華.火力發(fā)電企業(yè)合同管理中的常見法律風(fēng)險及防范對策[J].企業(yè)改革與管理,2015(05).

篇（10）

跨境數(shù)據(jù)流動源于個人信息保護立法之中，通常被納入個人數(shù)據(jù)保護法范疇之內(nèi)，其目的在于規(guī)范和保護個人數(shù)據(jù)的跨境傳播和使用。遺憾的是，盡管互聯(lián)網(wǎng)在我國經(jīng)濟生活中的發(fā)展速度和規(guī)模影響今非昔比，在世界范圍內(nèi)也不容忽視，但跨境數(shù)據(jù)流動至今仍未進入法制范疇。近來，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃的推進和實踐，云計算和大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息工具和方法的運用，跨境數(shù)據(jù)已經(jīng)超越了個人信息保護范疇，而相繼以商業(yè)數(shù)據(jù)、政府?dāng)?shù)據(jù)等形式出現(xiàn)，因而其作用范圍和外部影響也僅非限于個人信息或隱私保護層面，更是上升至商業(yè)秘密、國家安全等高度。

相較于歐盟或美國等發(fā)達經(jīng)濟體來說，我國個人信息保護層面上的數(shù)據(jù)法制缺位，關(guān)涉商業(yè)秘密或國家安全的商業(yè)數(shù)據(jù)或政府?dāng)?shù)據(jù)方面的法制也一樣闕如，從而給跨境數(shù)據(jù)流動留了制度借口。

由于跨境數(shù)據(jù)流動在實踐中通常呈現(xiàn)為兩種情形：一是在日常交易或其他活動中所收集形成的數(shù)據(jù)跨越國境的傳播或處理；另一是雖未跨越國境卻可以為第三國經(jīng)濟或非經(jīng)濟主體訪問。當(dāng)然，無論哪一種情形，相關(guān)數(shù)據(jù)都可能被跨越國境而“分享”，但在缺乏法治約束機制的情況下，數(shù)據(jù)跨境流出后不能排斥被濫用的可能并造成消極甚至否定性的外部性問題，輕則侵犯個人隱私，公司企業(yè)遭受財產(chǎn)損失或人身損害，重則泄露國家秘密、誘發(fā)意識形態(tài)危機、擾亂社會秩序甚至威脅政權(quán)。因此，法治機制的建立和健全對于跨境數(shù)據(jù)流動的規(guī)范和風(fēng)險防范具有至關(guān)重要的作用。

跨境數(shù)據(jù)流動治理及其思路

法治缺位，將會使跨境數(shù)據(jù)流動失去了規(guī)范約束也同樣失去相應(yīng)的制度保障。在經(jīng)濟一體化和全球化趨勢加劇的背景下，表面上的合作和共享實際并不能代替或掩蓋國家間緊張與競爭的關(guān)系，其背后仍隱藏著經(jīng)濟利益或政治主張等有形或無形的訴求。因此，具有明顯的色彩或國家利益傾向的數(shù)據(jù)并不是毫無約束、毫無保留地跨境流動，與他國實現(xiàn)“共享”，或者僅僅是“單向流動”。這不僅冒進，也是冒險的。本國個人信息保護、經(jīng)濟利益保障和國家安全保衛(wèi)，要求國家必須依法采取措施對承載著不同利益層次、位階訴求的數(shù)據(jù)流動予以規(guī)范和約束，從而達到在保護本國個體、社會和國家利益的同時也能實現(xiàn)數(shù)據(jù)跨境流動與分享。

首先，加強跨境數(shù)據(jù)流動相關(guān)立法，以確立跨境數(shù)據(jù)流動治理的規(guī)范體系。法治國家精神要求跨境數(shù)據(jù)流動的規(guī)范與約束，須有法可依。科學(xué)合理的規(guī)范體系，能夠為數(shù)據(jù)跨境流動提供依據(jù)和保障。質(zhì)言之，經(jīng)濟社會和國家治理體系中，不同主體所擁有或掌握的數(shù)據(jù)關(guān)涉到經(jīng)濟、文化、政治、軍事等方方面面，也牽涉到作為個體的自然人、作為現(xiàn)代經(jīng)濟細(xì)胞的企業(yè)、公權(quán)力代表的國家，當(dāng)然各自權(quán)重和影響力有所差異，但皆需要法治提供強有力的保障。為此，國家理應(yīng)通過科學(xué)立法以明確可跨境流動的數(shù)據(jù)類型、范疇、處理方式、保護措施、風(fēng)險防范等要素和內(nèi)容，不僅為數(shù)據(jù)的跨境流動合法與否提供判斷依據(jù)、增強其行為的可預(yù)見性，也為國家對數(shù)據(jù)的跨境流動監(jiān)管提供審查或執(zhí)法依據(jù)、確保數(shù)據(jù)分享的安全性。

但值得警惕的是，加強跨境數(shù)據(jù)流動的相關(guān)立法并非就是要求國家立法機關(guān)或相關(guān)主管部門不斷制定或出臺法律法規(guī)，形成極其豐富的文本依據(jù)。相反，跨境數(shù)據(jù)流動規(guī)范體系的建設(shè)，須先對既有的規(guī)范體系作相應(yīng)的評估，以檢驗和確認(rèn)諸如民法、行政法等法律法規(guī)能否通過解釋等法運用技術(shù)一定程度上消解規(guī)范供給不足的缺口；并在此基礎(chǔ)上，對諸如可跨境流動的數(shù)據(jù)類型范疇、條件要求等方面在后繼的《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《個人信息保護法》甚至刑法修正案等法律法規(guī)的制定或修訂中予以拾遺補缺，以構(gòu)建合理而完備的跨境數(shù)據(jù)流動規(guī)范體系。但這種規(guī)范體系并不是要局限于傳統(tǒng)的民法、行政法或刑法等部門法思維，而是要以上至憲法下至部門規(guī)章、國內(nèi)法國際法并舉的思維方式而展開和塑造。

其次，積極參與跨境數(shù)據(jù)流動的國際規(guī)則制定，以保障跨境數(shù)據(jù)流動的可持續(xù)性。誠然，互聯(lián)網(wǎng)無國界，但數(shù)據(jù)卻有歸屬。因此，數(shù)據(jù)的跨境流通不僅要受內(nèi)國法的約束和影響，更應(yīng)在國際化背景下培養(yǎng)和擁有國際法意識，在積極主張或包含本國內(nèi)利益的同時，也要通過談判、商談等方式積極組織參與、主導(dǎo)負(fù)責(zé)跨境數(shù)據(jù)流動的多層次合作協(xié)議或規(guī)則，以保障數(shù)據(jù)跨境流動的可能性、可行性和公平性。

目前，盡管諸如歐盟等地區(qū)或國家對跨境數(shù)據(jù)流動實施了積極監(jiān)管，但就全球范圍內(nèi)來說尚未形成統(tǒng)一的國際規(guī)則或條約規(guī)范，因此，我國應(yīng)積極參與或主導(dǎo)國際網(wǎng)絡(luò)空間規(guī)則的制定，多層次、多方位地推進形成跨境數(shù)據(jù)流動管理機制，從而不斷提升我國互聯(lián)網(wǎng)治理能力和跨境數(shù)據(jù)流動的管理水平。具體實踐中，不妨首推雙邊數(shù)據(jù)流動規(guī)則或協(xié)議的談判，但這種形式的談判并不要求談判雙方形成相對獨立的跨境數(shù)據(jù)流動協(xié)議，而是在進行雙邊貿(mào)易協(xié)定、自由貿(mào)易協(xié)議等談判中予以提及和商定。

篇（11）

中圖分類號：F832.4 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0191-02

商業(yè)銀行風(fēng)險是銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。同時，由于與風(fēng)險相伴的收益，是商業(yè)銀行愿意承擔(dān)風(fēng)險的原因，商業(yè)銀行風(fēng)險是為未來收益或損失的不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險控制是要在風(fēng)險出現(xiàn)的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以減少風(fēng)險損失、增加風(fēng)險收益，并降低或消除出現(xiàn)的損失對商業(yè)銀行正常經(jīng)營的影響。我國商業(yè)銀行常用的風(fēng)險控制主要有以下幾種方法。

一、風(fēng)險分散的控制方法

風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資以分散和降低風(fēng)險。馬柯維茨的資產(chǎn)組合理論為風(fēng)險分散奠定了理論基礎(chǔ)。其基本思想是：并不是所有資產(chǎn)的風(fēng)險都有關(guān)，構(gòu)成一個資產(chǎn)組合時，單一資產(chǎn)收益率變化的一部分，可能被其他資產(chǎn)收益率的反向變化所減弱。只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1，分散投資于這兩種資產(chǎn)就能在保持收益率不變的情況下，降低整個組合的風(fēng)險。

商業(yè)銀行的正常運行，首先得益于分散。存款是商業(yè)銀行資金來源的主要形式，而貸款是商業(yè)銀行資金運用的主要形式。存款的特征是存款人可以隨時存取，并具有強制性。即銀行一定要保證存款人能隨時提取所存存款；而銀行在發(fā)放出去貸款以后，并不能隨時要求借款人償還貸款，即使銀行有這樣的權(quán)利，借款人一般也不能隨時償還貸款。這就形成了銀行巨大的流動性風(fēng)險。而存款和貸款的分散保證了銀行能夠正常運行：由于存款人分散，存款人同時到銀行提取存款的比例一般很低，相對比較穩(wěn)定，能比較準(zhǔn)確地預(yù)測；由于貸款也非常分散，貸款風(fēng)險能夠得到控制，貸款的現(xiàn)金流也相對比較分散，并可以保證在即使沒有新增存款的情況下，存款人提取存款的需求也能及時滿足。

運用分散方法控制風(fēng)險也存在以下局限：一是分散只能減少或消除非系統(tǒng)性風(fēng)險，并不能減少系統(tǒng)性風(fēng)險口；二是分散的效果取決于資產(chǎn)組合中各項資產(chǎn)的相關(guān)性；三是分散是有成本的，比如，將1億元的資金貸款給同一個借款人，要比貸款給兩個借款人的成本低。

二、風(fēng)險對沖的控制方法

風(fēng)險對沖是通過收益與損失的相互抵消來降低或消除銀行損益的波動，是指通過投資或購買與管理標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生金融產(chǎn)品，以其收益來沖銷風(fēng)險帶來的損失，商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖一般分為自我對沖和市場對沖。

1.自我對沖是商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進行風(fēng)險對沖。比如，利率的上升，會使商業(yè)銀行存款的利息成本上升，同時也使商業(yè)銀行貸款的利息收入上升。若銀行把存貸款的期限、利率調(diào)整到適當(dāng)?shù)臓顟B(tài)，貸款利息收入的增加就能抵消存款利息支出的增加，以保持銀行存貸款利息凈收入不受利率變動的影響。

2.市場對沖是對不能通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險，主要通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的控制方法

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體承擔(dān)的風(fēng)險管理辦法。風(fēng)險轉(zhuǎn)移能分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。（1）保險轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行通過購買保險，以繳納保險費為代價，把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，在風(fēng)險事件出現(xiàn)時，保險人根據(jù)保險合同約定責(zé)任給予賠償，彌補風(fēng)險事件發(fā)生的損失。比如，在個人住房抵押貸款中，銀行要求借款人購買綜合保險，在借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產(chǎn)出現(xiàn)毀損時，由保險公司賠付，所賠付款項優(yōu)先用于償還貸款本息：銀行就可把借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產(chǎn)出現(xiàn)毀損的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了保險公司。（2）非保險轉(zhuǎn)移是保險轉(zhuǎn)移方式以外的其他所有方式的總稱。

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險，并不是都能轉(zhuǎn)移出去，也不是都需要轉(zhuǎn)移出去。商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險一般必須具備以下條件：（1）所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險必須比較透明，能夠為風(fēng)險購買者所理解，能夠?qū)λD(zhuǎn)移的風(fēng)險進行準(zhǔn)確定價。（2）由于將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去以后，與所轉(zhuǎn)移風(fēng)險相對應(yīng)的收益也就轉(zhuǎn)移出去了（這是交易對手愿意接受所轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原因），因此，轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險是銀行不具有管理比較優(yōu)勢的風(fēng)險；而對于那些有管理優(yōu)勢的風(fēng)險，應(yīng)該由自己來管理。比如，銀行不能將貸款中所包含的全部信用風(fēng)險都轉(zhuǎn)移出去，否則，銀行就不可能盈利也就失去了其存在的價值。

四、風(fēng)險規(guī)避的控制方法

風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，不承擔(dān)在該業(yè)務(wù)或市場上的風(fēng)險。

風(fēng)險規(guī)避是商業(yè)銀行在承擔(dān)風(fēng)險上進行選擇的必然要求。在一定時點上，商業(yè)銀行的能力是有限的，因此，在所有風(fēng)險中，商業(yè)銀行必須有所選擇，只能承擔(dān)那些在自己能力范圍內(nèi)、并且具有管理優(yōu)勢的風(fēng)險，避免承擔(dān)那些超過自己管理能力或者并不具有管理優(yōu)勢的風(fēng)險。同時，國家往往從金融穩(wěn)定、宏觀調(diào)控等的需要出發(fā)，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和市場進行限制，這也就強制性地要求銀行規(guī)避相應(yīng)業(yè)務(wù)和市場對應(yīng)的風(fēng)險。風(fēng)險規(guī)避是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的一種消極方法，其應(yīng)用有著明顯的局限性。

五、風(fēng)險抑制的控制方法

風(fēng)險抑制是指銀行在承擔(dān)風(fēng)險之后，通過加強對風(fēng)險的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應(yīng)措施，以便在風(fēng)險事件實際發(fā)生之前阻止情況惡化，或在風(fēng)險事件發(fā)生后盡量減少風(fēng)險造成的損失。

商業(yè)銀行所面臨的大多數(shù)風(fēng)險，都有一個逐漸發(fā)展的過程，在損失實際發(fā)生之前的相當(dāng)長的一段時間中，都會有很多預(yù)兆。銀行要建立健全的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，密切關(guān)注各類風(fēng)險的動態(tài)和趨勢，并及時采取措施。比如，在貸款管理過程中，借款人在最終違約之前的很長時間中，其經(jīng)營管理過程中的問題和困難都會從很多側(cè)面反映出來。在發(fā)現(xiàn)問題以后，銀行可以充分利用自己作為債權(quán)人的有利地位，采取如下一些抑制風(fēng)險的措施，以避免或減少損失：（1）向借款企業(yè)派駐財務(wù)專家，幫助借款企業(yè)弄清財務(wù)惡化的原因，并提出解決問題的指導(dǎo)意見；（2）停止對借款人新增放款，并盡一切努力盡早收回已發(fā)放的貸款本息；（3）要求追加擔(dān)保；（4）在可行的情況下，為借款人額外提供貸款，以幫助企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營。

六、風(fēng)險補償?shù)目刂品椒?/p>

風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在實際風(fēng)險損失發(fā)生以后，通過各種方式對所發(fā)生的損失進行彌補，以保證銀行的正常經(jīng)營不受風(fēng)險損失的影響。

只要有風(fēng)險，就必然會產(chǎn)生損失。為了防止損失對銀行的正常經(jīng)營產(chǎn)生影響，銀行就必須采取有關(guān)措施對風(fēng)險所發(fā)生的損失進行補償，而且這種補償必須及時進行，以避免損失累積到一定程度以后再突然爆發(fā)時影響銀行的生存。

商業(yè)銀行彌補風(fēng)險損失的具體方式主要有以下幾種。

1.風(fēng)險定價。高風(fēng)險對應(yīng)高收益，這之所以成為金融運行的基本規(guī)律，原因在于所有風(fēng)險都有相應(yīng)的價格。因此，銀行可以通過對所承擔(dān)的風(fēng)險進行準(zhǔn)確定價，將風(fēng)險損失計入價格之中，在從事相關(guān)業(yè)務(wù)而承擔(dān)該風(fēng)險時就獲得相應(yīng)收入，這筆額外的收入就可以用來彌補將來實際出現(xiàn)的風(fēng)險損失。

2.擔(dān)保品變現(xiàn)收入。如果借款人違約，但已提供抵押或質(zhì)押，商業(yè)銀行就可以在無法收回貸款本息時，通過抵押財產(chǎn)或質(zhì)押財產(chǎn)的變現(xiàn)，實現(xiàn)對該筆貸款損失的補償。

3.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。商業(yè)銀行要定期或至少于每年年度終了時對各項資產(chǎn)進行檢查，合理預(yù)計各項資產(chǎn)可能出現(xiàn)的損失，對可能發(fā)生的各項資產(chǎn)損失計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在資產(chǎn)發(fā)生實際損失時，可用所提取的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進行補償。

4.利潤。在商業(yè)銀行出現(xiàn)損失，而無法通過擔(dān)保品變現(xiàn)收入或資產(chǎn)損失準(zhǔn)備進行補償時，就需要以當(dāng)年利潤進行補償；如果當(dāng)年利潤不足以補償，即運用歷年留存利潤進行。

5.資本。在應(yīng)用所有上述方式都不足以補償商業(yè)銀行在經(jīng)營中所出現(xiàn)的損失時，就需要運用資本來補償。