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為了保障商業銀行信貸長遠發展，我國商業銀行必須要進行創新，開辟出一個新的金融市場道路。所以，在這樣的環境下，不少農村商業銀行就開始嘗試走零售業務市場，通過零售來提升信貸的利潤。因此，筆者以某地農村商業銀行為例，分析了農村商業銀行信貸零售業務發展現狀以及發展策略，希望為農村商業銀行發展帶來幫助。

1農村商業銀行零售業務信貸發展存在的問題

1.1缺乏服務意識，客戶關系管理能力不強

由于農村商業銀行的發展時間較短，目前處于傳統的發展時期，其自身內部的運作機制和體系還不夠完善，特別是對零售業務方面，還沒有一個系統性、完善性的服務體系和服務制度，加上銀行內部的相關工作人員自身的服務意識與客戶管理意識不夠強烈，因此，銀行在零售信貸業務發展上遇到了很多的困難。同時，除了工作人員的服務意識不足外，還有一個顯著的問題，便是農村商業銀行的業務流程體系設計不合理，導致服務的質量與效率不夠理想。很多銀行所提供的服務都只停留在表面形式，沒有真正讓客戶感受到服務的質量，因此很多客戶由于業務效率與服務質量的原因漸漸流失。最后，再加上農村商業銀行的客戶資源管理不夠完善，很多客戶資源都在銀行中流失，自身的客戶維護與管理體系不夠先進，這對于銀行的服務與發展有很大的阻礙。

1.2農村商業銀行自身的營銷能力薄弱

在銀行的市場營銷方面，農村商業銀行的效果一直不夠理想，他們所采用的營銷理念與營銷模式仍然過于傳統和陳舊，和現在的市場環境和市場背景有著很大的差距。首先，從銀行的營銷渠道來看，當前市場上，很多銀行都已經將營銷渠道轉向各個營銷網點，但是由于農村商業銀行的發展相對落后，很多地區農村商業銀行還沒有意識到網點化營銷的優勢，他們在推廣時，往往都是各點之間進行獨立的營銷活動，很少會將各個網點進行整合，實施綜合化營銷。這樣的營銷方案，導致農村商業銀行的營銷過于單點化和片面化，缺乏完整性、全面性和統一性，對于客戶的營銷后續服務體驗帶來不好的影響。

1.3創新能力不足，產品缺乏科技性

農村商業銀行在產品創新和產品科技化開發方面，一直存在較大的缺陷，銀行端自身對產品的創新與開發投資不足，也缺乏獨特的創意。雖然近幾年來，關于新產品的開發開始逐漸推出，但是設計的產品都缺乏競爭力，無法抓住客戶的痛點，其核心品牌特色也不足，難以給用戶選擇的原因與理由。例如，很多農村商業銀行，其設計的零售信貸業務大多數都是以車貸和房貸為主，這種信貸模式仍然比較傳統化，缺乏一定的創新。

1.4人力資源不足，缺乏行業所需人才

當前農村商業銀行的網點不斷增加，范圍逐漸擴大，每個網點所涉及的業務內容也越來越豐富，從零售行業的開發到營銷手段的設計到服務的落實等，這些都成為農村商業銀行每日的必要工作。這也就間接提升了對農村商業銀行的人才要求，然而由于農村商業銀行大多數都坐落在農村地區，當地自有的可就業人才本身不足，加上行業發展對人才的要求逐漸提升，現有的農村就業人員能夠符合條件的少之又少。因此，農村商業銀行的高素質就業人才嚴重缺乏，大大影響和制約了農村商業銀行零售業務信貸的發展。

2農村商業銀行零售業務的發展對策

2.1轉變經營觀念，重視零售業務的發展

隨著農村金融的不斷改革，各種新的金融模式和金融產業不斷誕生，近幾年來，零售業務逐漸成為農村商業銀行的主要任務，它對于農村商業銀行的發展有著很大的幫助。為了讓農村商業銀行更加長遠的發展，經營人員就必須改變以往傳統的經營模式和經營思維，提升對零售行業的信貸業務重視程度。首先，農村商業銀行相關工作人員需要加強對國外商業銀行零售業務信貸發展模式的學習，深度了解與認識國外的相關信貸政策、零售業務發展模式、經營理念和思路，以此來提升本市農村商業銀行領導以及員工的零售業務發展意識、信貸服務意識，為后續自身內部的發展帶來幫助。其次，農村商業銀行需要結合每個地區銀行實際的內部情況和外部環境情況，根據不同的特點與狀況，制定更加符合當地特色的零售行業信貸業務，以此來讓自身的銀行發展更加符合社會環境。再次，農村商業銀行內部需要建設完善的零售行業信貸業務考核標準，加強對考核的重視，通過嚴格的考核制度、獎勵制度，來提升內部人員對零售行業信貸業務的重視程度，改變內部人員對零售業務的認識與觀念。最后，農村商業銀行可以引進更多其他銀行先進的經營模式和經營理念，對更多優秀的內容進行學習，并結合自身銀行特色進行適當調整。總之，農村商業銀行需要從各個方面調整自己內部人員的經營理念與經營模式，重視對零售行業的創新與發展，通過零售行業信貸業務，提高農村商業銀行的利潤。

2.2強化銀行客戶管理，提升服務質量

2.2.1對銀行客戶群體進行分類管理。為了更加高效地對銀行的相關客戶進行管理，農村商業銀行可以先對客戶群體進行詳細的分類，根據不同客戶的需求、特點進行分層，對每個層次的客戶提供不同的服務，以此來讓銀行的服務更加具有針對性和可行性。在分類時，可以從以下兩點進行劃分。首先，可以從客戶的金融資產進行劃分。金融資產，是區分客戶的關鍵因素，根據每個客戶金融資產不同，提供不同層次的服務與產品，這樣能夠讓客戶更加具有購買欲望與購買能力。如對于高端客戶，資產一般超過100萬，或者是對于主要客戶，他們的資產一般在5萬~100萬。這兩部分是銀行的主體客戶，他們每年為銀行貢獻較多，信貸資格與信貸償還能力較大。對這兩個類型的客戶進行服務時，銀行可以加入服務投入和產品投入，給這部分客戶建設更加豐富化、多元化的零售業務信貸渠道與信貸產品，并且可以讓客戶從信貸、理財兩個方面發展零售業，給客戶更多的選擇。對于基礎類的客戶，他們的資產一般在5萬以內。這部分客戶自身的信貸欲望相對不強，自身的信貸償還能力不足。對這部分設計零售業務信貸服務時，主要以提升客戶的便利性為主，提供更加低成本的服務與產品，提升客戶的購買能力。其次，對客戶的年齡進行分類。農村商業銀行由于大多數坐落在農村地區，因此服務的客戶年齡多數以中老年為主。為了讓農村商業銀行零售信貸更長遠的發展，銀行就必須開發更多的青年用戶，可以通過網絡信貸的渠道和形式，讓更多外地青年用戶參與到業務中，以此來均衡業務的人數分層。2.2.2做好已有客戶的維護工作。除了要對客戶盡心分類管理之外，還需要對現有的客戶進行維護，只有將客戶維護落實，才能夠不讓客戶不斷流失，以此來拓展客戶群體，提升銀行信貸流水。農村商業銀行可以從以下方面進行客戶維護。首先，根據銀行內部客戶的年齡以及存款的金額，將客戶進行分類，根據不同的客戶建立不同制度的后續服務制度，通過后續服務制度進行客戶維護。其次，是建立客戶的詳細個人檔案，在檔案中將客戶的需求、客戶的資金狀況、客戶的零售業務了解程度、客戶的信貸資格等信息進行詳細記錄，并且在后續的跟蹤與服務過程中，不斷完善客戶檔案，通過客戶詳細檔案為服務帶來幫助。最后，農村商業銀行為了提升零售業務的信貸質量，需要對客戶進行零售信貸業務推廣，可以逐一到農村的各個點進行地推，讓更多客戶認識與了解零售信貸業務，挖掘更多有潛力的客戶，還可以給工作人員制定計劃，要求每個工作人員每星期必須挖掘3個潛力信貸客戶。

2.3以客戶為中心，強化零售業務營銷推廣

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關鍵詞 農村商業銀行 國際業務 發展策略

一、引言

隨著貿易全球化和經濟一體化，國內市場的全方位開放、外資銀行大量進入和諸家銀行國際業務同業競爭的日益劇烈，對農村商業銀行國際業務的要求提出了挑戰。由于我國的金融市場已全面對外資開放，農村商業銀行國際業務發展滯后的狀況也逐步凸現出來，尤其是與本幣業務的發展規模比起來，更需要下大力度來發展。國際間貿易往來而發生的債權債務，需要用貨幣收付，貨幣的收付必然會形成資金的流動，而資金的流動又須通過銀行國際業務的各種結算工具來實現[1]。所以，對于農村商業銀行而言，著力發展國際業務是獲取中間業務利潤的重要手段，更是品牌營銷的有效渠道。

本文首先闡述了農村商業銀行發展國際業務的重要性，然后分析了農村商業銀行發展國際業務的特點，最后提出了發展國際業務的關鍵策略。發展策略對于農村商業銀行開展業務創新、防范風險、提升效益具有重要意義。

二、農村商業銀行發展國際業務重要性

當前農村商業銀行處于當前復雜的國際經濟環境中，發展國際業務有如下幾方面重要性[2]，如下圖所示。

（一）有效增強農村商業銀行競爭力

重點發展國際業務是增強農村商業銀行競爭力的有效途徑。在中國加入世貿組織后，銀行國際業務的競爭日趨激烈。面對我國巨大的國際業務潛在市場，外資銀行憑借其完善的業務品種、先進的技術手段、優質的客戶服務以及對國際貿易結算慣例的熟練駕馭能力等優勢搶占我國銀行國際業務市場份額。在同業競爭不斷加劇的今天，農村商業銀行更應大力發展國際業務，直面競爭。

（二）有效提升農村商業銀行效益

目前，隨著外資銀行的入駐，銀行業之間的競爭也愈演愈烈，對于農村商業銀行而言，單單依賴存貸款利差已不能保證競爭優勢，中間業務就受到了銀行的青睞和重視，尤其是國際業務。從2012年銀行業統計數據的顯示來看，國際業務的規模僅僅占到了中間業務的10%左右，有充足的發展空間。同時，加入世貿組織之后，我國對外貿易的規模也在不斷增長。因此，對于以服務區域客戶為主的農村商業銀行來說，國際業務發展的重要性極為重要。

（三）完善農村商業銀行功能

發展國際業務是農村商業銀行建立健全銀行功能重要舉措。在全球經濟貿易一體化的今天，我國進一步降低了企業獲得進出口經營權的門檻。越來越多的農村商業銀行的本幣客戶開始涉足進出口貿易業務。農村商業銀行只有在功能上滿足客戶的需要，健全銀行功能，才能有效地避免客戶的流失，從而保證銀行業務和利潤的持續增加，鞏固和擴大市場份額。

三、國際業務主要問題及成因分析

國際業務面臨的主要問題，如下圖所示。

（一）存在問題

1.管理困難

首先是業務覆蓋面不斷擴大，管理難度增加。商業銀行從原來集中在國際業務部一個網點來辦理現鈔、兌換等業務發展到所有支行網點均可辦理個人結售匯、外匯兌換、外幣現鈔業務，部分網點可以直接辦理公司、私人客戶的匯款業務，業務覆蓋面不斷擴大。與此同時，網點國際業務力量配置較薄弱。柜員同時辦理本、外幣業務，本幣依然是業務重點。管理跨度增大，分行對基層網點的培訓輔導、檢查監督的壓力不斷增加。

其次是業務品種不斷增加，操作風險加大。商業銀行目前開展的業務品種是，各種貿易融資、外匯衍生產品、特色外匯產品成為業務的主流。產品操作的復雜程度較之前的基礎業務品種有明顯的變化，往往需要多個部門密切配合，操作鏈條長，時間要求高，操作風險不斷加大。

2.客戶面狹窄

客戶群的“二八現象”突出。前10大客戶結算量占到全行國際結算量的60%以上。大客戶的業務量變化對全行業務形成直接影響，容易出現大起大落的現象。每年新增客戶的同時也不斷有客戶因各種原因離開，現有客戶的潛力已經得到較為充分的挖掘，業務持續發展的后勁不足。

3.員工流失制約業務發展

首先，基層外匯業務柜員流動過于頻繁。基層外匯柜員一般都是綜合素質比較好的重點培養對象，經過外匯業務的鍛煉后，相當一部分表現優秀的員工被調到營銷、主管等其他崗位，結果外匯柜員始終處于不斷的“培訓-轉崗-再培訓”之中，對客戶服務的一貫性受到一定影響。其次，專業化的后臺支撐不能滿足全行辦外匯的營銷尋求。全行辦外匯的營銷機制已經形成，但基層營銷人員對國際業務知識的掌握仍顯欠缺。國際業務部作為專業化的技術支撐，營銷支持人員的配置無法滿足全行的營銷需求，制約了業務的發展。

（二）成因分析

1.對國際業務重要性的認識不足

商業銀行國際業務存在問題的成因，很大程度上是全行對國際業務的重要性認識不夠深入。雖然本外幣一體化經營已經實施了多年，但“重本幣、輕外幣”、“重存貸款業務，輕中間業務”的思想依然存在，在很大程度上制約了全行對國際業務人力、物力的投入，并在很大程度上制約了國際業務的發展。

2.忽視國際業務的特性

國際業務有其區別于人民幣業務的特性，如時效性、專業性要求高等。在本外幣一體化經營模式下，全行國際業務覆蓋面有效提升，但同時在制度設置上國際業務向人民幣業務趨同，沒有充分考慮到國際業務的特性，制約了國際業務的客戶拓展。主要表現在對國際業務客戶的授信上，融資額度審批不夠靈活。貿易融資業務是國際業務的核心業務之一，對其他國際業務的帶動作用達到1：9。然而，目前大多數商業銀行未設專門的貿易融資授信審批部門，在額度審批時對國際業務的客戶特性和業務特性考慮較少，一些發展前景良好的中小企業融資需求難解決。

3.國際業務專崗設置不足

基層網點沒有國際業務的專崗設置，這一點大大限制了基層國際業務的發展程度，從柜面員工和營銷員工兩方面均是如此。基層柜面國際業務柜員一般由具有較強業務素質的人民幣業務柜員兼任。日常工作中，人民幣業務占據大量，國際業務在某種程度上成為了附加業務。同時，國際業務辦理過程環節多，流程長，對應的政策變化較快，容易出現失誤，打擊柜員辦理國際業務積極性。同樣，基層營銷人員中也未設置國際業務專崗。人民幣業務辦理頻繁，客戶經理掌握程度普遍好，而國際業務客戶少，客戶經理實際工作中辦理國際業務較少，對國際業務產品的掌握相對較差。產品經理崗位人員過少，直接限制了分行本部對基層網點國際業務營銷的支持力度，已經成為制約新客戶拓展的重要因素。

四、國際業務發展策略

如下圖所示，國際業務發展策略可從四方面進行。

（一）提高發展國際業務的意識

隨著我國國際貿易進出口總額的大幅提高，我國已正式開放外資銀行經營外匯業務的限制，銀行國際業務競爭格局已然形成。在這種形勢下，農村商業銀行必須要提高對國際業務發展的意識。促進國際業務發展不僅可以推動銀行業務多樣化發展，更有利于銀行整體效益的進一步提升。

（二）制定國際業務的營銷策略

1.產品策略

市場激烈競爭，產品同質化嚴重，農村商業銀行應該在關注本行業國際業務發展動態的同時，注重為特定客戶群提供融資解決方案作為創新目標，著力發展單證業務，實現國際業務綜合收益水平的提高[3]。除此之外，還應加大對出口信保押匯等產品的推廣，大力拓展動產及權利質押授信等新業務。創新不同融資產品的組合，特別是集結算、信貸、投資和外匯交易于一體的金融工具。

2.市場策略

借助外國投資資金的大量進入及國內對外投資資金的涌出的契機，加大營銷資本項下結算業務。農村商業銀行還要積極爭取地方政府的支持，搶占本地企業產生的國際業務市場份額。同時，對本地外商投資企業要加大關注與營銷的力度，以結算額度來拉動結算量。另外，農村商業銀行在搶占本地市場份額的基礎上應加大跨區域經營的步伐，適度拓展跨區域市場。

3.客戶策略

堅持立足本地中小涉外客戶的市場定位，深化現有客戶資源的營銷鏈條開發新的客戶，培植優質客戶群。完善客戶信息管理系統，既要了解企業現實經營狀況，也要預測企業未來發展前景，區分不同企業提供量體裁衣的個性化服務。

（三）健全國際業務考核激勵體系

農村商業銀行可以將國際業務指標納人銀行的績效考核體系之中，設置考核及激勵。在國際業務發展初期，獎勵薪金比例可以高一些。主要考核手續費收入、結售匯收益、外匯貸款利息收入、押匯利息收入以及外匯存款日均額，再經過風險減值之后折算為模擬利潤，按照一定比例提取激勵薪金。通過獎勵體系的構建對農村商業銀行發展國際業務起到正向激勵的作用。

（四）健全國際業務信息系統

農村商業銀行應當對已經上線使用的國際結算業務系統進行定期檢驗，從前臺業務處理系統到后臺帳務核算系統，對于出現的系統問題，迅速改進[4] [5]。總之，農村商業銀行國際業務的信息系統要隨時更新，必須實現客戶端與銀行后臺系統業務信息的高效傳遞，滿足客戶端在線操作的功能。

五、結束語

綜上所述，國際業務是農村商業銀行核心競爭力的重要組成部分，在全行經營發展中具有極其重要的地位。隨著我國加人世貿組織，金融業全面對外開放，銀行業市場競爭日趨激烈，各商業銀行應將大力發展國際業務，提升其國際業務競爭能力，以全面應對其他銀行和外資銀行的挑戰。因此，在金融危機沖擊的背景下，我們應該持續加強對國際業務發展的研究，提出發展及應對國際業務的關鍵策略，對于農村商業銀行開展業務創新、防御風險、提升效益具有重要意義。

參考文獻：

[1]原擒龍.商業銀行國際結算與貿易融資業務.北京：中國金融出版社.2008.

[2]沈靖.論商業銀行國際業務發展策略分.財稅金融.2010（04）：22-23.

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一、農村商業銀行中間業務

1.農村商業銀行。是在國內的一類服務于當地農民、農業和農村經濟發展的股份制地方性商業銀行。主要以農村商業銀行和農村商業銀行縣（市）聯社為基礎組建，并可根據業務發展需要，在轄內設立支行、分理處、儲蓄所等分支機構。

2.中間業務。是指商業銀行客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續費的業務，是銀行不需動用自己的資金，依托業務、技術、機構、信譽和人才等優勢，以中間人的身份客戶承辦收付和其他委托事項，提供各種金融服務并據以收取手續費的業務。

3.中間業務風險特點。自由度較大，只要交易雙方認可，就可達成協議；透明度差，大多不反映在資產負債表上，許多業務不能在財務報表上得到真實反映；風險分散，分散于銀行的各種業務之中；高杠桿作用，是“小本博大利”。

4.中間業務種類。包括支付結算類中間業務、銀行卡業務、類中間業務、擔保類中間業務、承諾類中間業務、交易類中間業務、基金托管業務、咨詢顧問類業務、其他類中間業務。

二、農村商業銀行中間業務發展存在的問題

1.業務管理不規范

農村商業銀行雖然經歷了多年發展，但在管理體制上滯后。從最早的人民公社，到農業銀行，再到人民銀行，直到現在試點省市劃歸地方政府管理等，幾經變動，使農村商業銀行在中間業務發展上缺乏長期性的行業指導和統一規劃。中間業務領域寬廣的特點，使得中間業務難以像存貸款業務那樣，集中由某一個部門管理，開展業務往往涉及多個部門，事實上需要一個專門機構來進行統一規劃和協調。然而，在中間業務的開展缺乏統一操作規范的情況下，容易產生管理部門權限不清，職責不明等問題，并與其他業務部門產生利益沖突。

2.人才保障體系跟不上

中間業務的發展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富、懂技術、會管理的復合型人才，尤其需要具備系統的銀行、保險、證券、外匯等金融專業知識，通曉各種金融商品和投資工具，了解國際國內經濟金融形勢的專家。與國家商業銀行相比，這種高素質復合型人才在農村商業銀行是極難找到，大部分農村商業銀行目前根本就沒有這種人才，因此造成農村商業銀行中間業務的品種少，功能單一，缺乏綜合性和有自身特色的產品。所以，中間業務專業人員的匱乏嚴重制約了中間業務的發展，成為農村商業銀行中間業務發展的一大瓶頸。

3.業務品種少，收益低

農村商業銀行開辦的中間業務品種單調、缺乏吸引力，主要集中在日常操作簡單的結算、類等勞動密集型產品上。開辦中間業務以來，由于受多種因素影響，到如今其中間業務品種只有保險、工資、代保管有價單證、簡單的咨詢業務、代辦開戶許可證等業務。由于農村商業銀行所開辦的中間業務層次較低，產品定價低，造成了收益低下。同時，受傳統陳舊思想觀念影響，部分農村商業銀行工作思路仍定位于原來的存、貸款業務上，忽略了中間業務的收益性，把開辦中間業務僅作為占領市場份額，促進存款增長的一種手段。

三、農村商業銀行中間業務發展的改進對策

1.轉變管理模式

農村商業銀行應注重對中間業務的規范化管理。首先，要建立和完善中間業務的運作方案。把中間業務納入制度化、規范化、科學化的軌道，做到有章可循，執章必嚴，違章必糾，合法經營。其次，要建立一整套中間業務運作的管理制度。如業務發展制度、崗位責任制度、業務考核制度等。再次，要加強對中間業務的管理。定期或不定期對中間業務進行調查、分析、研究和總結，發現問題及時解決。最后，要加大稽核監督力度。適時對中間業務進行常規檢查、專項檢查、重點檢查，把監督機制貫穿到中間業務的始終，確保中間業務的合規性、安全性、效益性。

2.建造高素質人才隊伍

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改革模式的選擇是科學發展的前提，針對北京農信社和首都社會經濟發展的現實，北京確定了選擇全市統一法人的股份制商業銀行改革模式。

農商行模式是農信社深化改革的必然要求。隨著北京經濟的快速發展、經濟水平的不斷提高，農村經濟結構發生了很大的變化。農村的城市化、農業的產業化和農民的市民化成為首都社會主義新農村建設的必然途徑和發展目標。

北京具有“大城市、小農村”的特征，近五年來，北京市第一產業在GDP中的比重正在以每年約0.5個百分點的速度下降，2002年北京市第一產業增加值在GDP中的占比為3.1%，到2007年上半年，僅占0.9%。而非農產業迅速發展，經濟結構明顯升級，城鄉一體化程度已經達到較高的水平。農村對資金和金融服務的需求已經不再局限于純農業部門，來自于與農業相關、經濟附加值高的二三產業方面的需求日益增大，這種資金需求的多元化對農信社的商業化、服務方式多樣化的需求也日益強烈。農信社分散經營的合作體制與多級法人的管理體制已不能滿足市場化與專業化的現代“三農”與新農村建設的資金需求，因此，按現代股份制商業銀行模式對農信社進行改革成為一種必然需求。

采取股份制模式具有制度上的優越性。在原有的合作制產權模式下，信用社“三會”制度有名無實，所有權主體現實缺位，民主管理流于形式，按照行政區劃設置的經營機構，管理的行政色彩較濃，是一種家族式、粗放型的管理，缺乏基本的約束機制，不是現代的商業化、市場化與成本化管理，沒有現代的經營管理理念，經營管理水平底下，在產品、服務、人才儲備等各方面都無法與現代商業銀行相比，幾乎沒有任何競爭性。

統一法人的農商行是獨立的金融企業法人，在這種現代的股份制企業模式下，農商行具有統一的規章制度、統一的業務品種、統一的工作流程、統一的信息化設施、統一的內控和風險管理，可以集中人力、物力、財力制定統一的發展戰略，為相同的發展目標而努力。可以解決因為多級法人帶來的各種弊端。從農信社到農商行不僅僅是翻牌與稱謂變化的問題，更是質的飛躍，是經營理念、機制體制、管理模式、服務方式、監管標準等根本性的變化，股份制有著先天的優越性。

建立科學先進的機制促發展

建設現代商業銀行組織運行架構和經營管理機制。建設現代股份制商業銀行首先要求徹底改變農信社時期較低級的經營管理體制，為此，北京農商行著手建立起了“一級法人、統一管理、授權經營”的商業銀行經營管理架構；建立起適應現代商業銀行要求的組織體系，組建了8個專業委員會，實行專家治行，同時完善了總行各部門和各級支行新的“三定”方案；對原管轄支行實行扁平化管理，提高了全行網點資源整合和市場營銷、風險防范的能力。

為實現“花錢買機制”的改革目標，真正達到現代股份制商業銀行的“神似”，北京農商行引入了全成本經營管理理念和經濟資本約束機制，在同業中首創總行部門執行力考評、直管支行綜合績效考評、員工績效考評機制，構建起了覆蓋總行各職能部門、各級支行和直至員工個人的一體化績效考評體系。同時，建立了市場化的用人選人機制，實行全行管理人員競聘上崗制。

制定積極、先進、可行的經營指標和考評體系。經營指標能夠科學、客觀、真實地反映和評價各個經營單位的經營業績和管理能力，因此制定積極、先進、可行的經營指標，并配以科學的考核評價，是商業銀行經營管理的有力武器。一個科學的指標和考核評價體系會達到使每個員工不用揚鞭自奮蹄的效果。

北京農商行的經營指標的制定遵循了以下幾個原則：一是各項指標體現了“規模、效益、質量”三者的協調；二是市場份額有所上升；三是指令性指標與指導性指標相結合；四是有積極性與先進性，既不是高不可及，也不是輕輕松松就能完成；五是經營指標層層分解落實到具體的責任主體。

當然，如果只制定指標，而沒設計有一個與之相配套的考核辦法，指標往往不能起到它應有的作用。因此，考核評價的結果不僅與員工的收入分配掛鉤，而且與管理人員的任用掛鉤。

逐步完善全面風險管理體系。著名貨幣銀行家馬丁?西耶認為，商業銀行“一直以來就是山頂上的城市”。前任花旗銀行行長沃爾特?瑞琪頓也曾指出，“事實上，銀行家的責任就在于管理風險，無論是簡單的抑或是復雜的，這就是銀行的業務。”現階段，我國商業銀行在信用風險、操作風險、市場風險上都面臨新的挑戰，需要全面強化風險管理觀念，以風險度量為基礎，以定價覆蓋風險成本和風險資本的配置為兩大管理手段，對三大風險進行既專業分工又綜合統一的管理，逐步建立全面風險管理體系。

北京農商行高度重視風險管理，一是建立風險管理組織體系，建立了兩級稽核檢查機制，全面推行會計后督集中統一管理體制，設立了放款管理中心。二是建立風險管理運作體系。適當上收貸款審批權限，建立貸款責任終身追究制度、新增貸款不良控制機制和規范貸款管理制度等控制不良貸款的長效機制；全面推行信用等級評定制度；實施信貸、非信貸資產的全口徑風險管理，推行信貸資產九級分類管理。三是進行流程建設和規范化管理。清理、修訂和完善300多項經營管理制度；全面梳理300多項工作和業務流程。

以信息技術引領銀行業務發展和管理提升。在信息時代，只有有效地運用信息技術，才可能為商業銀行的經營發展戰略提供可靠的保證。改制兩年來，北京農商行信息化建設快速推進。積極實施“以科技引領業務發展和管理提升”的理念，研發并上線財稅庫行橫向聯網系統、小額支付系統、財務管理系統、外匯業務系統、網上銀行系統、農信銀系統、股金管理系統和電子公文系統等，對核心業務系統進行了全面優化，完成主機更新換代等工作，為加快業務發展，提高管理水平奠定了雄厚的科技基礎。

實施全成本管理提升核心競爭力。全成本管理是從研究企業的投入產出入手，將現代計量經濟學引入管理的先進的企業管理方法，其核心是將企業經營管理過程中各個行為、各個產品、每一單體、每一機構在任何時點、任何空間所發生的宏觀、微觀投入產出數據都轉化為一目了然的計量指標，從而實現全方位、全過程、全主體、多層次、立體化的價值量數據管理模式。開展全成本管理完全符合科學發展觀，充分體現了現代企業注重自身發展質量、突出“以人為本”的理念、深入打造價值量管理機制的重要思想。

目前，北京農商行已本著“先簡后繁、先易后難、先物后人、加快進度”的指導思想，積極投入了全成本管理項目的開發建設，預計2008年中期上線運行。全面啟動的全成本管理系統建設，必將有利于完善成本有效控制和經濟效益可比性，實現資源在各機構、各部門、各崗位、各業務線之間的優化配置，有利于對各機構、各部門、各崗位員工的經營績效作出更精準、更到位的量化評價；將使全行的整體評價體系更為科學、更具可執行性；有利于推動全員決策、實時決策、科學決策的有效運行，實現管理精細化，從而實現農商行又好又快發展。

統籌協調發展中的問題

統籌協調商業化經營與政策性支農，積極服務新農村建設。“改制不改向”是農信社改革的基本原則，這就要求改革后的北京農商行在走商業化道路的同時，要承擔政策性支農的職能。這是農商行經營發展的兩條渠道，只要把握好兩者之間的切合點，兩項工作都能做好，這就要求農商行在全方面做好政策性支農，服務新農村建設的過程的同時，要堅持商業化運作，在防范風險的前提下找到新的發展機遇。我們認為，現代農業已經遠遠不是傳統落后的代名詞，而是蘊含巨大商業機遇與現代科技的朝陽產業，大有文章可作。

北京農商行在這方面進行了積極的探索，在支持新農村建設和首都社會經濟發展中取得了新成就。一是服務“三農”的運作模式邁上新臺階。努力整合政府和銀行的支農資源，與10個郊區縣政府簽署以新農村建設為重點的全面合作協議，與市農委簽訂并實施了《新農村建設合作協議》。二是“三農”服務和產品實現新進展。推廣“鳳凰鄉村游、體驗新農村”活動；將帶有小額農貸、消費信貸等功能的先進的網上銀行系統推向農村市場；推出國內首張糧食直補資金銀行卡――“鳳凰惠農卡”。三是支農服務機構建設獲得歷史性突破。我行積極響應中國銀監會關于在試點農村地區設立金融機構的號召，于2007年4月28日在湖北仙桃獨資設立了村鎮銀行。截至2007年9月末，全行涉農貸款余額為421.89億元，比改制前增加100多億元，涉農貸款余額在首都銀行同業中最高，占比達80%以上；農戶貸款占全市農戶貸款總量的100%；京郊10個區縣支行存貸款市場占有率都在30%以上，且逐年增長，在當地銀行同業中居首位。

科學規劃好當前目標與長遠發展，制定切實可行的發展戰略。商業銀行的當前目標與長遠發展是對立統一的關系。能否處理好兩者的關系，是檢驗一家銀行成熟與否的重要標準。在任何情況下，商業銀行的當前目標都必須服從、服務于長遠發展，要在長遠發展的戰略下，努力構筑良好的業務發展模式，這就需要商業銀行制定科學的發展戰略。

發展戰略對于銀行來說至關重要。沒有科學、合理、符合銀行實際需要的發展戰略和發展規劃，就不好協調當前目標與長遠發展的關系，各項工作就會失去章法，也就會變得非常盲目。發展戰略應包括三層含義：一是要確定一定時期的發展目標；二是發展戰略每年要有重點；三是要通過有效機制保障完成。

北京農商行成立不久就制定了三年發展規劃和發展戰略，主要包括三個目標，一是規模類指標，爭取三年翻一番；二是效益類指標，處于北京同業平均水平。三是質量類指標，不良資產爭取三年內降到全市的中等水平。從經營和管理等方面基本達到全國性股份制商業銀行的標準，具備在異地設立分支機構的基本條件，從而實現跨區域發展；爭取基本達到銀行上市的條件，做好引進境內、外戰略投資者的準備工作。在三年發展規劃的基礎上，北京農商行確定“全面規范”、“創新提升”及“全面發展”分別為這三年的工作重點。沒有三年發展規劃和每年的工作重點，就不可能系統地實施農商行發展的整體布局和資源配置，也就只能停留在低端、低層次的經營管理和發展水平上。

處理好速度、規模、質量和效益的關系，確保穩健經營和可持續發展。注重短期盈利，具有不同程度的“速度情結”和“規模沖動”是許多商業銀行難逾越的發展方式，往往導致一系列內生性風險，最終制約商業銀行進一步發展。因此，現代商業銀行必須高度重視速度、規模與質量、效益的統籌協調，要運用資本收益率或經濟增加值（EVA）等風險調整收益的方法，在資本有限性的約束下，進行科學的資本管理，擴大相對規模，進而獲取經過風險調整、質量過濾以后的真實利潤最大化，這是國內商業銀行經營管理者面臨的一個重大現實課題。因此，銀行發展速度與規模必須以獲取長期效益為目標，效益目標又必須以發展質量為前提，只有保證了質量，效益才是真實的、持久的。從這個意義上說，質量是商業銀行的生命線，也可以說“質量是發展的第一主題”。

北京農商行通過資產負債管理委員會的有效管理與科學決策，全面協調全行資產負債與中間業務發展，以發展質量為第一主題，堅持發展速度與規模符合風險可控的原則，并嚴格按照人民銀行和銀監會的監管標準，積極推進各項經營管理工作，資產質量明顯改善，資本充足率始終保持在8%以上，貸款損失準備充足率達到100%以上，到2007年年底，監管部門的16項監管指標有11項達標，這對于從零起步的農商行來說是不小的成就。

調整優化核心業務與其他業務間的結構。個人業務發展緩慢，占比較低是國內商業銀行的普遍現象，面對金融全球化與資本監管的硬約束，商業銀行必須進行業務結構調整，實現各項業務的均衡發展，全面提高非資本性收入，促進銀行穩健經營和可持續發展。

篇（5）

農村商業銀行在一定程度上極大地推動了農村經濟的發展。給農村中一些小微企業以及農戶貸款帶來了極大的便利。有效的緩解了一直以來農村、農戶以及農業貸款難的問題。但是農村商業銀行仍有很多的問題急需解決，以推動農村經濟發展。

1農村商業銀行服務農村經濟發展的現狀

1.1人員配備不足

在我國的傳統的觀念里，農村商業銀行遠遠不及大國有銀行的工作以及各方面的待遇好，因此這就導致了農村商業銀行難以吸引到優秀的人才。而現在的農村商業銀行的人員培訓還處在初級的水平，這需要很長的時間。這就說明在當前農村商業銀行由于缺乏專業的人才，會影響農村商業銀行的管理工作的進行以及會直接制約農村經濟的發展與進步。

1.2業務比較單一和原始

對于農村商業銀行來說，現代的基礎設施和金融科技能力是支持商業銀行確保持續經營和創新能力的前提。但是，對于農村商業銀行來說，它的規模相對較小，起步也比較晚。因此，它的基礎設施建設還不完善，銀行的管理等更是缺乏現代化的手段。而農村商業銀行現在的業務也較單一和原始，大多還是以短期流動的貸款為主營業務。而且對于一些互聯網以及中間的業務發展進步十分的緩慢，再加之沒有較為先進的科技作為支撐，這就導致銀行業務無法展開，進而影響自身的發展及支持地方經濟發展能力。

1.3吸收存款不足，存貸比例過高

現在的農村商業銀行大多數經營規模較小，品牌效應較低，因此導致在公眾中的信譽度有所降低。對于農村的居民來說，他們不會將錢存入缺乏信任的銀行，但是他們會選擇在這種農村商業銀行進行貸款。從而導致農村商業銀行的資金流動困難。再者，由于這種小型的農村商業銀行的互聯網技術不先進以及結算體系不完善，就使得農村商業銀行吸收存款的困難加大。進一步導致了農村商業銀行流動性風險和可持續發展的能力面臨挑戰。

2促進農村商業銀行在農村經濟發展中的作用的措施

2.1加強人才隊伍建設

優秀的人才是促進農村商業銀行以及農村經濟可持續發展的必要條件。在引進人才的過程中，要加大農村商業銀行的宣傳力度，讓更多的人對農村商業銀行有更深刻的了解。再者，要特別關注高校畢業生市場。高校畢業生擁有高等教育知識與技能，緊跟時展的步伐，對于工作更要多一份熱情。積極的引進高校的優秀大學生不僅為農村商業銀行提供了優秀的人才支撐，更能增添農村商業銀行的活力，從而更好地為農村人們服務。

2.2積極創新金融產品與服務手段

要適應時代的發展，農村商業銀行就要積極地加強基礎設施建設，提高科技支撐的能力，創新農村商業銀行產品與服務的手段。因此，在現代的市場中的生存發展還比較困難，因此，可以積極的與其他有實力的農村商業銀行進行合作來共同發展，提高整體的服務的質量與水平。在具體的管理過程中，農村商業銀行之間可以進行相互的資金周轉的援助，促進資金的周轉的靈活性。從而進一步提高為農村經濟發展提高資金支持。

2.3提高吸收存款能力，完善流動性和市場風險管理

現階段，對于農村商業銀行來說，它自身的經營條件以及基礎設施還不足以較好的滿足農民存款貸款的需要，這樣就會制約支持農村經濟發展的能力。與此同時，農村商業銀行自身存在著很多不完善的地方，一些現代化銀行的業務手段尚不具備，因此，可以說農村商業銀行的發展不會一帆風順。因此，這就需要農村商業銀行結合自身實際，積極適應時代的發展，運用現代化的手段促進自身能力的提高。比如建立互聯網網點，開展銀行自助業務等現代化銀行的業務管理方式，逐漸改善農村商業銀行的基礎設施建設水平，提高吸收存款能力，完善流動性和市場風險管理，從而更好的服務于農村經濟的發展。

2.4政府提高更大的政策空間和必要的優惠措施

一直以來，政治制度的發展都是促進經濟發展的重要影響因素，因此，要提高吸收存款的能力，凈化金融環境，完善流動性和市場風險管理更好地服務于農村經濟的發展，就需要政府提高更大的政策空間和必要的優惠措施。政府積極實施促進鼓勵的政策，為一些民間資本進入農村商業銀行提供通暢的渠道，緩解商業銀行的資金壓力。政府可以積極的放寬對于民間資本進入商業銀行的發起人的限制，這樣就可以大大地提高民間資本進入農村商業銀行的積極性。同時，還需要政府為農村商業銀行提供必要的優惠政策，減少農村商業銀行的稅收比例以及建立相應的農村商業銀行的保險體制，從而保障農村商業銀行的發展，促進農村經濟的發展進步。

3結語

農村商業銀行雖然起步晚，規模小，但是在農村經濟的發展過程中發揮著極為重要的作用，給農民的生活帶來了極大方便。因此，在當代的市場經濟體制下，農村商業銀行要積極創新自身的管理模式以及服務，積極對接市場與其他商業銀行合作，促進自身的發展進步。同時農村商業銀行的發展也為農民以及小微企業的發展提供強大的支持，有效的帶動了農村經濟的發展進步。

作者:賈忠民 單位:山東惠民農村商業銀行股份有限公司

【參考文獻】

篇（6）

根據國務院深化農村信用社改革的有關精神，江蘇省贛榆縣農村信用合作社在政府、銀行監管部門、行業管理部門等的支持、監督和管理下，在保持縣級機構獨立法人地位的同時，實行了股份制改革，改制為農村商業銀行股份有限公司，于2009年12月28日正式掛牌開業。這次的改革是在中央提出大力發展農村金融體系的大背景下進行的，初步解決了所有者缺位、產權不清晰的問題，為其健康穩定發展打下制度性基礎。同時順應城區內農村信用社機構服務對象城市化的實際，把農村信用社合并重組為商業銀行，既可以解決產權制度問題，又可以增強市場競爭能力，還可以改善中小企業的金融服務。可以說是一項頗具意義的改革。

改制后的贛榆農村商業銀行下設44個營業網點，其中營業部1個，支行30個，分理處13個。為廣大城鄉客戶、企事業單位提供存貸款、結算、匯兌、、銀行卡和保管箱等全方位、綜合性的金融服務。改制后，截止2010年末，各項存款余額50.8億元，較改制前增加了18.15億元；各項貸款余額42.91億元，較改制前增加了19.8億元。贛榆農村商業銀行以更快捷的匯兌業務、更豐富的貸款品種、良好的銀行信譽和高效的銀行服務贏得了各級領導與社會各界的稱贊與信賴。

一、農村商業銀行成長的理論基礎

關于發展中國家農村金融發展與經濟增長的關系，美國耶魯大學經濟學家休.t.帕特里克(hugh.t.patrick，1966)提出兩種模式：一是“需求追隨”(demand-following)模式，該模式強調的是農村經濟主體對金融服務的需求對農村金融發展的促進作用。他認為，隨著經濟總量的增長及發展方式的變化，市場主體會逐漸產生對金融服務的需求而且隨之不斷變化。為了滿足這種需求，農村金融體系必須進行相應的發展與變革。也就是說，需求是農村金融機構產生、發展及其相關服務不斷完善的動力。二是“供給優先”(supply-leading)模式，該模式強調的是金融服務的供給對農村經濟發展的帶動作用。他認為，供給先于需求為經濟的發展提供了充分的條件，而經濟發展后反過來又促進了金融體系的不斷完善，形成良性循環。帕特里克同時指出，兩種模式特點不同，適應的經濟發展階段也不同，因此不同地區模式的選擇也存在一個最優順序問題。在經濟尚不發達的階段，“供給優先”型模式居于主導地位，而當經濟發展到較高階段后，“需求追隨”型模式替代“供給優先”型發揮主導作用。

我國經濟發展不平衡是不爭的事實，因此休.t.帕特里克的理論對我國農村信用社改革模式的選擇提出了基本的要求，即應該根據經濟發展水平的不同對當地的農村信用社產權選取不同的模式進行改革，不能在全國范圍內搞“一刀切”。

以贛榆縣為例的東部地區的農村由于商品經濟比較發達，現代化程度比較高，因此能夠達到商業化金融運行的基礎，如較高的市場化程度、信息共享等。此時，農村經濟也對金融服務提出了相對較高的要求。根據休.t.帕特里克的“需求追隨”理論，農村金融應該針對農業、農民對金融的需求來提供商業化的金融服務。因此，以贛榆縣為例的東部地區農村信用社的改革目標應該是農村商業銀行。

二、農村商業銀行成長的現實基礎

(一)農村經濟發展的現代化趨勢使得組建農村商業銀行具有必要性

以贛榆縣為例的東部地區的農業已經率先實現了農業的產業化生產與經營，產業化過程中的農業企業對資金的需求更大，儲存原材料、抵抗自然風險、建設完善的外部環境，都需要農村金融機構的大力支持。而且，發達國家農村經濟、金融發展的實踐也證明，產業化越是發達的地區對商業金融的需求越強烈。此外，東部地區在農業已經基本現代化的同時，非農產業迅速發展，二、三產業所創造的增加值及從業人數持續上升，私營經濟逐漸成為農村經濟的支柱產業、農村金融需求的重要組成部分。這些在改革開放后發展起來的實力雄厚的私營企業、公司，與城鎮中的商業企業沒有任何區別，對商業化的現代金融有著天然的需求。因此，東部經濟發達的農村地區有著商業銀行存在的天然土壤。

(二)農村信用社自身的良好條件使得組建農村商業銀行具有可行性

在東部發達的農村地區，由于經濟環境良好，那些經營不善的企業惡意逃廢債務的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產，農村信用社的發展相對領先

。而且，有相當一部分信用社是按照商業化在運作，他們具有雄厚的資本實力，能夠提供優質的金融服務，信貸資金的投放方向已經與商業銀行無異，完全是以盈利為經營目標。因此，對于這樣的信用社保留其合作之名已經沒有任何意義，順應形勢組建為農村商業銀行是必然選擇，使其在以后的經營管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。

(三)組建農村商業銀行有利于公平競爭

除農村信用社外，早已有一部分商業銀行把東部經濟發達的農村地區作為目標市場，建立了廣泛的分支機構。因此，將這些地區的農村信用社改制為農村商業銀行，與其他商業性金融機構遵循同樣的經營規則，享受同等的待遇，能夠形成公平競爭的市場環境，這將會對其發展有很大的促進作用，很好的滿足地區經濟、企業對金融服務的需求，有效遏制非正規金融的滋生，加快完善農村金融體系、規范農村金融市場。

三、農村商業銀行的發展之路

以贛榆農商行為例的農村商業銀行因農而立、服農而存，長期以來，始終堅持以服務“三農”、中小企業和縣域經濟為己任，已成為農村金融的主力軍和聯系農民的重要金融紐帶。幾十年扎根農村服務的經驗以及與農民所建立的緊密聯系，是農村商業銀行的寶貴財富，也是其他金融機構所不具備、短期內很難實現的獨特競爭優勢；而且，在可以預見的一個相當長的時期內，農村商業銀行仍將是農村地區網點最多、客戶面最廣的金融機構。特別是通過近幾年的改革發展以及這次改制，已使農村商業銀行的面貌發生了較大的變化，資產質量、經營機制、管理水平和盈利能力等，都上了一個新的臺階，競爭力有了較大的提高

但也要看到，在國家放開了農村金融市場，新型農村金融機構層出不窮的今天，農村商業銀行面臨的金融競爭格局正在發生急劇的變化。不僅有郵儲銀行的組建及其資產業務特別是涉農業務的不斷擴大，有農業銀行的加速回歸，還有各種村鎮銀行、小額貸款公司的成立等。可以說來自各方面的沖擊與競爭是很大的。同時農商行自身在綜合實力、風險控制以及金融創新等方面還有有待改進的地方。以贛榆農商行為例的農村商業銀行如何保持自身的行業優勢，

在把握好服務“三農”的基本業務基礎上，開拓業務模式，走出區域經營，提高綜合實力，建設成真正治理有效、以盈利為目標和具有競爭力的金融機構，仍然將是未來一段時期在經營和改革中要面臨的挑戰。

(一)把實現銀行自身商業可持續發展與支持“三農”有機結合起來

應該說，商業性金融與鄉村信貸、小額信貸不矛盾，完全能夠相互促進，共同發展。農村商業銀行的根在農村，服務“三農”是我們義不容辭的社會責任。同時，農村商業銀行又是自負盈虧、自擔風險的金融企業，實現自身又好又快發展、保障儲戶資金安全、維護金融穩定同樣是必須履行的社會責任。服務“三農”必須以確保自身健康可持續發展為前提，必須把農村商業銀行自我發展融入到地方經濟和諧發展的大潮中。以前的農村信用社面臨的一些問題，與長期以來片面強調支農責任而忽視農村信用社自身商業可持續發展高度相關。在今后的發展中必須以正確的銀行經營理念作指引。這些理念包括市值理念、資本理念、質量理念、風險理念、服務理念、創新理念等。其中，“追求過濾掉風險的真實利潤”和“銀行市值的長期穩定增長”應當作為農商行這種中小股份制商業銀行公司的銀行業務發展的核心經營理念。雖然通過改制，解決了產權模糊、所有者缺位這個根本性問題，并實施了財務重組、消化了歷史包袱，實現了自我發展，但也要看到真正建立好一個現代金融企業，還要做好各方面的內功修煉，要在塑造品牌、豐富渠道、創新產品、建設團隊等方面下工夫，提高市場競爭力。

(二)逐步實現盈利模式的轉變，形成多元化的利潤來源

中國銀行業特別是贛榆農村商業銀行這樣的中小商業銀行，現在的營業收入和盈利渠道還比較單一，對存貸款利差的依賴性過強，中間業務對銀行利潤的貢獻并不大，普遍地只有在10％左右，這與國外銀行業利潤構成中30％以上來自于中間業務收入形成了鮮明的反差。雖然近年來我國的銀行業在貨幣市場、債券市場上也獲得了可觀的投資收益，但實際上也與成本低廉的資金來源，尤其是居民儲蓄存款的低利率有直接的關系。這是由我國金融發展所處的特定歷史階段所決定的。但這種過于依賴于存貸利差的盈利模式，一旦遇到經濟周期向下波動，對信貸的需求減少時，要實現利潤的穩定增長就是相當困難的。而隨著利率市場化改革的逐步深入，存貸款之間的巨大利差逐漸縮小又是一個不可避免的趨勢。這對中國銀行業的利潤增長帶來了相當大的影響，要單純依靠存貸利差來實現利潤的穩定增長可能難以為繼。如何在利率市場化環境下保持利潤的穩定增長，是中國銀行業面臨的一個巨大挑戰。而銀行業經營管制的逐步放松和混業經營的發展，給銀行業帶

來了新的發展機遇和利潤增長點。農村商業銀行應該在資產擴張過程中，抓住中國金融改革開放、金融自由化的大好時機，努力探索更多更廣的中間業務，培育新的利潤增長點，從而在未來一段時期里，形成以存貸利差為主導、各種中間業務利潤并存的多元化利潤來源。

(三)把握好業務發展及資產擴張與風險防范的關系。建立嚴密的風險控制體系

發展是農村商業銀行的第一要務，但發展必須是有質量的發展。只有防范好風險，發展才有質量。農村商業銀行一直面臨發展不夠的問題，發展業務是首要任務，但風險控制仍然是薄弱環節。當前，信貸風險依然是最大的威脅，我們要做的是全面清收不良貸款，加強大額貸款監管，為實現又好又快發展提供有力保障。如今，國際金融動蕩對我國經濟金融健康發展以及國內商業銀行安全運營帶來一定風險和挑戰。對于農村商業銀行而言，要根據新的經濟金融形勢，對國際國內金融市場動蕩帶來的各類風險進行較為準確的判斷和估量，及時調整發展觀念和思路，鞏固業務發展成果，提高風險承受能力。同時，建立起一體化的危機應對機制，完善相關制度，有效防范信用風險和市場風險。

(四)統籌好金融創新和規范管理的關系

我們要努力開發新金融產品，積極地進行金融創新。這不僅是為了更好地為客戶服務的需要，也是作為銀行業控制風險的需要，是核心競爭力在對客戶提供服務和銀行自身發展中最現實的體現。隨著金融市場化改革的逐步加快，市場化程度越來越高，不僅商業銀行自身面臨著更高的風險，而且一般企事業單位和個人也同樣地面臨著更多、更復雜的風險，它們的剩余資金也需要尋求收益與風險之間的平衡。在這樣的背景下，單純慷慨地提供信用便利恐怕不足以對企業產生更大的吸引力。它們不僅需要信用便利，而且還需要更專業、更精細的理財服務，需要更多的金融產品來更好地配置財務資源。同時，制度建設要與業務創新同步跟進，規范管理，不斷強化監控，提高風險監管的前瞻性、科學性和有效性，盡可能把風險降到最低。此外，銀行業的風險控制固然需要良好的制度安排，但通過金融產品交易來轉移分散風險，同時又獲得盈利機會同樣是不可缺少的。這些都需要商業銀行大膽地進行金融產品的開發和創新。

篇（7）

 

一、我國農村商業銀行可持續發展的概念

1991年聯合國糧農組織在荷蘭召開的國際農業與環境會議，通過了著名的《登博斯宣言》，闡明了農業、農村可持續發展的概念，即在不損害后代利益的前提下，保證當代人對農產品的需求，維持資源的供需平衡和環境的良性循環，其核心是科學化，方式是產業化，過程是生態化，結果是效益最大化。。與農業、農村可持續發展相聯系，本文對農村商業銀行可持續發展的概念作出如下界定：所謂農村商業銀行可持續發展是指農村商業銀行在促進農業與農村經濟可持續發展的前提下，實現產業利益的最大化及不斷發展過程。農村商業銀行可持續發展必須以農業及農村經濟可持續發展為基礎，農村商業銀行可持續發展概念的核心在于正確處理和把握好管理與發展、質量與速度、長遠利益和短期利益的關系問題，使農村商業銀行資金、財務、信貸、人力、機構等資源的配置作用得以良性循環和永續利用。

二、我國農村商業銀行可持續發展的要素

農村商業銀行要實現可持續發展，必須按市場規律把農村商業銀行作為一個產業加以規劃和發展，發展目標應該是產業主體目標利潤化、金融業務多元化、產業運行市場化、產業管理法制化、產業技術現代化。總之，農村商業銀行的可持續發展主要包括了以下幾個基本要素：

（一）發展。發展始終是可持續發展的核心，失去了發展，一切將無從談起。

（二）總量。發展必然要求總量有所增長，沒有量的積累和擴大，發展是不可能的事情。這里的總量包括資產總量、負債總量、中間業務總量等商業銀行主要業務指標。

（三）結構。農村商業銀行可持續發展必然要求結構優化。全行主營業務都存在一個結構優化問題。具體到信貸結構來說，結構優化包括客戶結構、行業結構、地區結構、產品結構等幾個方面。

（四）質量。質量是農村商業銀行可持續發展的重要內涵。農村商業銀行的發展要經得起時間的檢驗，就必須遵循“有質量”和“可持續”的理念和原則。這里的質量包括資產質量、管理質量、服務質量等涉及業務發展的多個方面。

（五）效益。效益是銀行經營的目的和生存發展的保證。以效益為目標，是農村商業銀行可持續發展的理性選擇。

（六）規范。農村商業銀行要實現可持續的發展必須規避各種風險，包括市場風險、信用風險、操作風險等，這要求農村商業銀行必須遵章守法、規范經營。。

（七）創新。加快提高金融創新能力，更快更好地滿足市場客戶需求是農村商業銀行加快發展、保持市場競爭力的關鍵。要加強業務創新、管理創新、產品創新、服務創新、制度創新，保證銀行發展的可持續性。

三、我國農村商業銀行實施可持續發展戰略的必要性

至2009年9月，中國已成立的農村商業銀行有27家。農村商業銀行的總資產由2003年的384.8億元提高到2008年的9290.50億元，增長了22.4倍；稅后利潤由2003年0.9億元提高到2008年的73.2億元。總體上看，我國農村商業銀行多位于經濟較發達的北京、上海和江蘇，這三個地區共有14家農村商業銀行，其他13家則位于安徽、內蒙古、天津、還有東北和西部地區。。多數農村商業銀行的資產規模較小，只有上海農村商業銀行、北京農村商業銀行，還有2008年成立的重慶農村商業銀行規模較大，資產總額分別達到1550億元、1827億元和1500億元，共占27家農村商業銀行總資產的62%，深圳農村商業銀行的資產規模達到500億元，其余農村商業銀行的總資產均在300億元以下。

雖然這些農村商業銀行大部分是處于經濟較為發達的地區，但是與其他商業銀行相比，在資本金規模、業務競爭能力、市場份額、信息技術、產品創新能力、人員素質等方面仍存在較大的差距。為了獲得足夠的生存空間，農村商業銀行急需提升自身各方面的競爭能力，但這并不意味著農村商業銀行要不顧現實情況，一味地通過加大投入取得自身經營實力的快速增長，而是應該實施可持續發展戰略，走一條更加科學的發展道路。

可持續發展是不以犧牲后期發展資源為代價的一種良性發展方式，實質就是穩定健康發展。農村商業銀行堅持走可持續發展道路具有深刻社會意義！

首先，實施可持續發展戰略對我國全面建設和實現小康社會具有重要現實意義。農村、農業、農民經濟發展是全面建設和實現小康社會的重要組成部分，關系到今后我國整體經濟的良性發展。農村商業銀行作為農村金融的主力軍，肩負信貸支農重任，農村商業銀行能否實現可持續發展，直接影響“三農”經濟的健康協調發展。特別是近年來，農村商業銀行充分利用支農再貸款，加大了農戶小額信用貸款的投放，有效解決了農民的資金需求；扶持以“公司＋農戶”的形式的特色農業，促進農村產業結構升級；同時，大力組織存款，發放貸款，有力地支持了當地經濟發展。

其次，實施可持續發展戰略對促進金融穩定發展有積極意義。農村商業銀行的可持續發展，是遵循健康有序發展原則，是建立在一定的風險防范長效機制基礎之上的發展，這將有助于逐步控制降低農村商業銀行的經營風險，促進我國金融業穩定發展。

最后，實施可持續發展戰略對農村商業銀行自身發展有實質意義。農村商業銀行堅持可持續發展，就是改變以往粗放經營粗放管理的方法，堅持樹立風險控制、成本約束、完善法人治理結構等先進管理理念，逐步走向良性發展的軌道，有利于實現農村商業銀行自身長期健康穩定發展。

[參考文獻]

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[2] 吳愛民. 地方性農村商業銀行改革發展的實踐探索與思考[J]．武漢金融，2007，8.

篇（8）

農村商業銀行成立只有八年多,發展中存在著很多問題,所以已成立的各家農村商業銀行都在不斷探索適宜的發展模式,其中比較有代表性的是社區銀行模式和跨區域經營模式。

■一、農村商業銀行打造社區銀行的可行性分析

1.我國農村的經濟金融環境特征和農村金融需求的特點

農村金融需求取決于農村經濟發展的狀況,隨著我國農村經濟的不斷發展,農村金融需求逐漸呈現出以下特點:(1)總量上,金融需求大幅度增加。(2)結構上,金融需求多樣化。(3)單筆金融需求規模較小但頻率較高。(4)需求不穩定,周期性強。(5)風險大。現有的農村金融體系與具有上述特點的金融需求很不相適應,主要表現在兩個方面:一是在金融供給的數量上,存在嚴重不足。在過去相當長的一段時期里,農村金融體系主要承擔的是資金動員而不是資金配置的功能,農村金融機構把大量的資金輸送到了城市,而對農村經濟的資金供給很少。二是在結構、種類上,農村金融機構所能提供的金融服務的種類單一,很難滿足越來越多樣化的金融需求。因此,金融供求的不平衡是農村金融困境的關鍵所在,而金融供求不平衡又根源于農村經濟“自生能力”不足。所以,要解決農村金融問題,就要建立能提高農村經濟自生能力、能適應需求特點的金融機構。這樣的金融機構應是怎樣一種模式呢?結合國內的研究和國外的成功經驗,本文認為社區銀行是一種可行的模式。

2.社區銀行是緩解我國農村金融困境的一種可行途徑

社區銀行的內涵在于它與所在“社區”融為一體,形成金融機構與農戶、農村企業的積極互動和“良性循環”,而這恰恰是我國農村所缺少的。從這種意義上而言,建立社區銀行的同時,也是重建農村金融體系乃至整個農村經濟體系的過程。因此,社區銀行是緩解我國農村金融困境的一種可行途徑。首先,社區銀行有利于緩解農村地區的資金外流現象,填補農村金融服務缺口。隨著國有商業銀行的商業化推進,國有銀行更多地注重將全國范圍內吸收的存款轉移到經濟發達地區使用,這就造成農村地區的資金外流現象;其次,社區銀行的“內生性”使其能夠適應農村地區的金融需求,實現與農村地區經濟的“良性互動”。世界銀行(1989)的研究認為,在過去40多年里,很多國家和地區的政府努力通過引進正規金融機構向民間(包括農村地區)提供信貸,但效果都不理想,正式的金融安排往往無法滿足農村地區的金融需求。而社區銀行立足于當地,它的“內生性”意味著其與本地經濟的適應關系是動態的、持久的,從而為農村地區的發展提供了持久而有力的金融支持。

■二、農村商業銀行打造社區銀行的戰略策略

1.明確社區銀行的市場定位,提高網點服務能力

社區銀行的市場定位指的是社區銀行根據自身和競爭者在市場上所處的位置,針對客戶的特點,把市場按不同的子目進行明確細分,確立社區銀行自己所要服務的特定市場。具體到農商行,應著重分析研究自身的市場所在、優勢所在,在改造為社區銀行后應進一步明確市場定位,即堅持服務“三農”的方向,堅持市場化、商業化取向;主要支持農戶、個體工商戶、中小企業,做老百姓身邊的銀行。

之所以定位“三農”,一是農商行的屬性所決定。農商行是由轄區內農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的地方性商業銀行。因而,服務“三農”是它的基本責任。二是農商行穩健經營所必需。農業雖然是弱質產業,農業生產存在著自然風險和市場風險,但農業是最基礎的產業,受國家的保護,因而農業又是比較穩定的產業,建立在農業之上的金融業也相對穩定。三是農商行業務發展使然。隨著農業向商品化、專業化、現代化方向發展,農村社會分工會越來越細,農村經濟的貨幣化率會逐漸提高。因而,農村市場有著廣闊的前景,扎根于此的農商行也會獲得較大的發展空間。之所以堅持市場化、商業化取向,主要因為農商行是金融企業,必須以追求利潤最大化為目標。農業產業投入時間長、收益低,農業信貸資金的管理成本高,風險防范難,貸款投入周期長,到期還貸率低。而商業化經營的貸款周轉快,效益產生明顯,抵押率高,基本能夠做到按期結息還貸。為了自身生存和長遠發展的需要,農商行必須堅持市場化的方向。

農商行的可持續發展還需要改革其機構網點設置,優化資源配置。農商行的網點要嚴格按照精簡、效益的原則設置,努力提高網點的服務功能和經營效益。撤并低產低效的網點,集中財力、人力培植一批高產高效的骨干網點。而且,其在網點選擇上應注意填補大銀行空白,作為小銀行,其機構設置、網點布局要更多注重拾遺補缺。要加快社區金融網點電子化建設和形象建設步伐,疏通結算渠道,改進服務手段、努力提高金融服務水平,提高市場競爭力。

2.積極培育優質客戶,不斷加大金融產品開發和創新力度

第一,要選準支持對象,不斷提高優質客戶占比。農商行要以社會主義新農村建設為契機,抓住機遇,大力增加對具有資源優勢和產業優勢的農產品產業帶、主導產業生產基地、農產品專業市場建設的資金投入,提高對農業重點龍頭企業的綜合服務水平,支持外貿和新興領域的農村商業企業,擴大對農村私營業主、民營企業金融服務的覆蓋率。

第二,要建立客戶管理系統,強化個人信用制度建設。客戶關系管理是一種致力于改善農商行與客戶之間關系的新型管理機制,是社區銀行對客戶聯系的重要渠道。農商行為了保持已有的客戶、吸引新的客戶,就必須建立社區銀行對客戶的管理制度。通過加強客戶關系管理,分析客戶需求,有利于農商行充分利用所掌握的客戶資源,拓展優質客戶。

第三,要圍繞社區金融搞好金融創新,不斷提高金融服務水平。農商行應根據社區居民的需求,不斷進行金融創新和業務流程再造,為鄉鎮社區居民提供多功能的服務。所以農商行要樹立“以市場為導向,以客戶為中心”的經營理念,充分利用市場細分結果,根據客戶需求、生活環境的趨同性做好有針對性金融產品和服務的開發與提供;要依托科技進步,充分利用電話銀行、自助銀行、網上銀行等先進的服務模式,讓客戶享受便利的服務;要適應社區居民金融服務需求的變化,加強與保險、證券等行業的合作,為社區居民提供全面的、綜合性的金融業務。在品種創新上,農商行也要不斷推出與農相宜、符合市場需求的金融服務品牌,重點在創新農村實行規模化經營、土地承包經營的業主的貸款形式上下功夫;在創新農業產業化龍頭企業個需求上下功夫;在創新支持農村城鎮化、城鄉經濟一體化的金融服務上下功夫。

3.加強社區金融業務宣傳,樹立銀行品牌形象

首先,要加大社區金融產品的營銷。通過營銷策略的實施,塑造出鮮明的個性和形象,并把這種形象生動地傳遞給客戶,使目標市場的客戶在心中確切感知本銀行的產品和服務比競爭對手的產品和服務更好、更有特點、更具有符合需求的差異性優勢,從而獲得更大的市場份額和可持續的競爭優勢。同時,在農商行內部要積極培育社區銀行文化,使農商行員工擁有改造為社區銀行的共同愿景,同時積極為農商行引進社區銀行的經營理念,明晰發展定位,培育有社區銀行特色的經營管理模式。

其次,要注重實施品牌戰略。品牌的真正魅力在于它能滲入到社區居民生活的各個方面,成為社區居民不可或缺的幫手。所以,農商行自身要樹立品牌理念,加強品牌宣傳,提升美譽度,為將自身改造為社區銀行創造良好的輿論氛圍。由于社區居民情況不同,需求存在明顯差異,而且隨著經濟發展和科技進步,居民的需求也處于不斷的變化中,銀行要善于分析消費者心理,并以此為基礎進行產品品牌定位。創建一個優質的品牌必須重視以下幾點:(1)必須打持久的高質量牌。(2)要以富有人情味的服務方式樹立口碑。如農業銀行廣東顧德支行在碧桂園分理處發行的碧桂園業主卡獨具特色,具有社區會員、物業管理、銀行卡等多重功能,為社區銀行融入社區做了有益的嘗試。(3)實行科技創新。一方面應針對社區特點開發各種盡可能便捷的科技金融產品;另一方面應引入先進的客戶管理系統,針對社區居民的心理特點定準產品品牌,不斷創新品牌。

參考文獻:

[1]周脈伏.農村信用社制度變遷與創新[M].北京:中國金融出版社,2006

[2]夏品儉.我國農村信用社改革模式研究[D].廣州:暨南大學,2008

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一、湖北農村商業銀行的發展現狀

我國農村商業銀行發展至今已有近20年時間，農村商業銀行作為農村金融改革的產物，憑借其靈活的管理體制、高效的業務流程、規范的公司治理等優勢，扎根農村市場，開拓經營，成為農村金融市場的領跑者。2010年，銀監會表示未來五年，農信社股份制改革將全面完成，為此銀監會將不再組建農村合作銀行，現有農村合作銀行也要改制為農村商業銀行。截至2017年6月我國農村商業銀行總資產達到318445億元，比上年同期增長了12.4%，國家政策的大力支持，更是為農村商業銀行的發展提供了良好的平臺。目前，全國農村商業銀行數量已超過1000家，其中湖北省就有77家。是較早全面完成農村商業銀行組建工作的省份之一，但實際發展情況相比其他幾個早期成立農商行的省份來說還處在較為落后的狀態。

二、湖北農村商業銀行發展面臨的問題

1.缺乏業務創新，業務特色不明確。目前，湖北大部分農商行的業務范疇都是傳統業務，如存款、貸款、結算票據等，業務服務范圍還局限在當地，在客戶心目中沒有辨識度。可對比其他省市有些發展較好的農商行，已經開始進行業務范圍的擴大和改進，為贏取更大的市場做準備。自從重慶農村商業銀行2010年12月8日在香港成功上市，成為首家成果IPO的農村商業銀行，多家農村商業銀行都在積極謀求上市，廣州農村商業銀行已經啟動IPO和上市前的準備工作，上海農村商業銀行、張家港農村商業銀行、吳江農村商業銀行、常熟農村商業銀行、江陰農村商業銀行、天津濱海新區農村商業銀行都在積極進行上市沖刺工作。各商業銀行都在尋求新的突破，也會根據用戶需要設計開發新型業務，如重慶市農村商業銀行開始推廣手機銀行，利用大眾通信工具開展金融服務，有利于拓寬農村地區金融服務覆蓋面，改善支付環境和提升農村支付效率，減少現金流通，提升農村信息化建設，助推銀行轉型與農村消費習慣轉變。2.不良貸款率高，風險控制機制不完善。根據銀監會的數據，2017年二季度農村商業銀行的不良貸款率達到了2.81%，是各類商業銀行里最高的。農村商業銀行等農村金融機構風險防范意識不強，風險控制機制不完善，其所投資的非標準化債權資產資信等級亦較低，這亦導致部分低等級的非標準化債權資產業務成為重災區，因此農村商業銀行的放貸風險較其他銀行更高。可經營規模較小，資本實力不足制約了農村商業銀行對投資項目的選擇范圍。3.員工整體素質不高。大部分農村商業銀行是由農村信用社發展而來，人員構成也基本與信用社時期保持一致，尤其缺乏高素質的管理人才。大部分員工的思想還停留在信用社時期，未能適應現代金融市場的變化，因此體現在工作及服務上往往表現出創新意識及能力不足，在管理上缺乏前瞻性和創新性，對銀行的業務開展有很大的影響。

三、發展建議

1.推進體制機制改革。通過優化網點布局適度擴大農村地區網點覆蓋面，加大對農業開發和水利、貧困地區公路等農業農村基礎設施建設的貸款力度，創新服務“三農”融資模式。隨著農村經濟環境的轉變及鄉鎮企業的改制，“三農”的定義比以前更加廣泛，農村商業銀行的服務對象的金融需求與傳統農戶的簡單融資需求相比，要求更高、范圍更廣。2.完善風險控制機制。2014年銀監會下發了《關于加強農村中小金融機構非標準化債權資產投資業務監管有關事項的通知》，文件對農村不能中小金融機構投資非標準化債權資產的風險控制提出了進一步要求。要求農商行等農村金融機構嚴格執行貸款審查制度，通過風險管理理念、意識、文化的培訓，加強全員風險防范意識。3.積極開發符合農村金融市場需求的金融產品和服務方式。要求銀行業金融機構主動適應農村實際、農業特點、農民需求，提升金融支農能力，推動金融資源繼續向“三農”傾斜是近兩年我國金融政策的重要工作。農村商業銀行應針對農村市場，開發適應農民使用習慣和需求的金融產品和服務，推進基礎金融服務。引導農民利用現有政策優勢和農業資源等有利條件，開展農業科技研發，創新農產品流通方式，支持農產品市場轉型升級，加大對現代化農業建設的支持。4.引進和培養人才，適應農村商業銀行發展需求。一方面，通過各種方式引進各類管理及技術人才，以適應銀行在新經濟環境下的變化及發展；另一方面，要對銀行現有員工進行培訓，增強服務意識及風險控制意識，提高對行業對市場的認識，了解新的技術及業務，學習行業先進的工作方式，做到全員素質的整體提升。隨著地區經濟的發展，客戶的認識日漸成熟，對銀行的經營能力和服務水平的要求也會越來越高，因此，銀行管理者要不斷學習新的管理理念和方法，培養優秀員工，提供優質服務，提高客戶的滿意度，增強競爭實力。

綜上所述，湖北農村商業銀行想要在眾多商業銀行中占有一席之地，應結合湖北的區位優勢和先天的自然資源等有利條件，開創新業務，擴大市場，努力提高自身的實力，積極尋求突破，為未來發展尋求更多出路。

作者:桂玫玫 單位:長江工程職業技術學院

參考文獻：

[1]《深入推進銀行業金融機構體制機制改革大力支持農業現代化建設》.普惠金融部，2015.

[2]胡力.湖北農村商業銀行競爭力分析.時代農機,2016.

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中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-01

隨著農村商業銀行的發展，其對風險管理、經營管理等期望越來越高，這就需要進一步發揮內部審計的作用，讓內部審計成為農村商業銀行的高端服務提供者。

一、農村商業銀行內部審計的基本現狀

為規范農村商業銀行內部審計工作，國家出臺了相關的指導制度，而銀行本身也積極架構了內部審計管理體系，以更好的發揮內部審計的作用。

1.農村商業銀行內部審計的基本制度。為規范商業銀行內部審計行為，銀監會在2006年了《銀行業金融機構內部審計指引》，該指引明確了了內部審計的職權等事宜，隨著銀行業得分發展，商業銀行經營環境的變化，2013年，銀監會又了《商業銀行公司治理指引》，對商業銀行風險管理、內部控制等內容予以了強調，這些制度的執行為農村商業銀行內部審計提供了指導，也規范了農村商業銀行內部審計行為。

2.農村商業銀行內部審計的基本現狀。當前，我國農村商業銀行內部審計框架體系已經基本建立，首先，從審計機構來看，農村商業銀行都成立了審計部或者（稽核）審計部，實踐中一般是在總行設立（稽核）審計部，這一部門在職能上向董事會以及稽核委員會（如果設立）負責，但在行政上則對行長負責，在分行則成立審計部門。其次，從審計的內容來看，內部審計主要關注的是業務經營、信貸資產資料、經營風險等，當然，這種審計的內容會隨著時間的移動而變化。再次，從審計的手段來看，當前內部審計已經充分借助計算機來輔助審計活動。

二、農村商業銀行內部審計基本趨勢

隨著農村商業銀行的發展，其內部審計內容將不斷拓展、方法將不斷創新，并進而導致其職能定位發生改變。

1.內部審計內容的發展趨勢。在強化公司治理視角下，農村商業銀行內部審計內容將需要突出5個方面的內容，首先，積極開展維護股東權益的經營管理審計，農村商業銀行改制后股東結構發生重大變化，這就需要通過內部審計來控制好經營管理過程中可能遭遇的風險。其次，積極開展經濟效益審計，改制后的農村商業銀行必然要追求利潤的最大化，這就要對農村商業銀行內部經營活動的效率、效益等進行審計，而不是簡單的合規性審計。然后，積極開展風險導向審計，針對金融業務創新、業務范圍和經營地域空間的拓展等新的經營形勢，農村商業銀行要大力開展以風險識別、控制和化解為導向的風險審計。再次，積極開展農村商業銀行內部領導干部經濟責任審計，在分支行領導干部調離原工作崗位等事項發生時，要對其開展經濟責任審計。最后，積極開展運行缺陷審計，包括流程等方面的缺陷，通過缺陷發現農村商業銀行運行過程中出現的問題。

2.內部審計方法的發展趨勢。在信息化時代，內部審計的方法面臨多重創新。首先，內部審計信息化趨勢明顯，農村商業銀行通過構建內部審計信息系統，這一系統能夠有效的收集商業銀行的各種數據，審計人員通過終端操作能夠實現非現場審計、審計內控評價、知識庫管理等操作，而并非完全按照傳統的審計模式開展現場審計，這就提高了審計效率。其次，基于大數據的內部審計方法得到推廣應用，在信息化時代，農村商業銀行內部審計已經不再簡單的局限于某一重點領域或者重點產品審計，而是要通過大量的數據分析、數據挖掘找出銀行運營過程中的問題，并進而分析其可能導致的問題，這就改變了傳統的依靠經驗、依靠抽樣審計開展工作的模式，轉而更為依靠數據分析等為基礎的審計模式。

3.內部審計戰略職能定位的改變。在傳統的模式下，內部審計更多的是執行一種監督職責，但隨著內部審計范圍的拓展，審計能力的提升，開始朝著審計咨詢服務的方向發展，即通過內部審計，能夠有效的發現農村商業銀行運行中存在的問題，面臨的各種風險，并能夠提出有針對性的建議。特別是在信息化時代，內部審計通過數據挖掘、歷史經驗總結、借鑒其他商業銀行的成功經驗，能夠提出富有針對性的對策建議，從而能夠為農村商業銀行的戰略決策提供更多的幫助，因而其戰略職能定位也會發生相應的改變。

三、農村商業銀行把握內部審計發展趨勢提升審計水平的思考

把握內部審計發展趨勢，農村商業銀行可以從加強組織管理、加大投入力度、強化人才支撐等方面著手，推動內部審計邁上新的臺階。

1.加強組織管理積極應對內部審計變化。首先，要不斷完善內部審計管理模式，增強內部審計的獨立性，為發揮內部審計功能奠定基礎，農村商業銀行要完善公司治理模式，加大內部審計垂直管理力度，盡可能的增強內部審計的獨立性，便于內部審計部門更為可觀的對銀行經營活動等進行審計。其次，要科學內部審計定位發揮內部審計職能，農村商業銀行要改變傳統理念，積極樹立內部審計服務發展的理念，通過內部審計為銀行決策提供參考，實現銀行價值的增值。

2.加大投入積極強化內部審計支撐平臺。首先，要加大內部審計信息化投入力度，農村商業銀行要加大和內部審計軟件服務供應商的合作，從內部審計發展需求出發，積極開發能夠為內部審計提供支持的軟件。同時，有條件的農村商業銀行還可以聘用軟件開發人員，針對內部審計中一些特殊的業務開發軟件模塊，以提高內部審計效率。其次，要加大硬件設施投入力度，農村商業銀行要根據當前“大數據”時代的要求，積極加大計算機數據存儲設備等投入，不斷充實、強化對市場數據的掌握，并深入挖掘數據內部信息，為內部審計提供經驗借鑒，同時更好的發現銀行內部隱藏的各種問題。

3.積極構建內部審計人才支撐體系。首先，要加大人才培訓力度，農村商業銀行要制定完善的內部審計人才培訓方案，通過輪流培訓等方式，讓所有的職工享有培訓的機會。此外，農村商業銀行要積極拓寬培訓渠道，除單位內部組織各種培訓、邀請相關領域專家開展培訓外，還可以外派職工到高校等單位培訓，以提高培訓的針對性和培訓水平。其次，要積極引進高水平的人才，農村商業銀行要積極利用薪酬激勵等激勵模式，吸引高素質人才到進入審計隊伍，以提高審計水平。

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【關鍵詞】

農村商業銀行；理財業務；發展

隨著農業人口人均收入的增長，他們已不再滿足一般的儲蓄業務，而對于農村商業銀行的理財業務提出了期望。在這一市場需求的拉動下，農村商業銀行在理財產品開發和銷售上也呈現出可喜態勢。然而與城市經濟體系不同是，農村中需求理財產品的客戶仍處于零散狀態，以及我國農村特有的農村民間金融形態，也在一定程度上稀釋了用于理財的資金數量。為此，關于農村商業銀行理財業務的發展及探討也就十分必要。

本文用農村商業銀行指代農村信用合作社，以及中小股份制涉農商業銀行，從而意味著：在利率市場化改革的大背景下，農村商業銀行需要增強自身的增值業務創新能力，從而在激烈的市場競爭中獲得生機。另外，本文也將購買理財產品的消費群體界定為農業人口。

1 農村商業銀行理財業務發展中的困境分析

從筆者的工作體會出發，目前的發展困境可以歸納為以下兩個方面。

1.1 農村人口的理財意識薄弱

不難理解，若要實現農村商業銀行理財業務的可持續健康發展，首先就需要廣大農業人口的需求拉動。盡管部分農業人口通過自主創業和外出打工積累起了一定的資金，但在農耕文化的作用下難以涉足商業銀行的理財增值業務。而且這一傳統意識具有很強的穩定性，無法在短期內得到改善。這就意味著，農村商業銀行理財業務發展的上述困境，將在長期內持續存在。

1.2 商業銀行的理財品質不高

根據商業銀行理財業務的定義可知，銀行理財業務是指“理財師通過收集整理客戶的收入、資產、負債等數據，傾聽客戶的希望、要求、目標等，為客戶制定投資組合、儲蓄計劃、保險投資對策、繼承及經營策略等財務設計方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。從中可以知曉，良好的農村商業銀行理財業務，不僅需要理財師專業能力的支撐，還需要具有吸引農民眼球的理財產品。結果，似乎這兩點都不十分完美。

2 分析基礎上的現狀反思

在上述分析基礎上，就有必要對當前發展現狀進行反思。在反思之前還應強調，在未來發展路徑的構建上需要遵循可操作性的原則，即關于改變廣大農業人口的傳統意識并不在本文的討論范圍之內。

具體而言，現狀反思可從以下兩個方面展開：

2.1 針對需求方的現狀反思

上文已經指出，農村商業銀行的理財業務無論在理財師水平，還是在可供選擇的理財產品上都不盡如人意。這一點加上農業人口的傳統意識，就進一步限制了對理財產品的需求。這些都是在短時間內無法解決的問題，從而能否從農業生產所需資金的循環特征出發，來設計出符合農業人口偏好的短期理財產品，則是值得思考的問題。不難理解，這里的理財業務須滿足區域植根性要求。

2.2 針對供給方的現狀反思

上面已經提到了供給方需要著手開展的問題，即設計出滿足農業人口偏好的理財業務來。另外，針對農戶作為農村經濟系統中的基本單位，還需要通過農村商業銀行人員的上門訪問，來建立起銀行與零散分布的農戶的聯系。

以上兩個方面的現狀反思表明，在推動農村商業銀行理財業務發展中，應主要從供給方面下功夫。而對于需求方，則可以在選擇機制下進行針對性的偏好引導。

3 反思引導下的發展路徑探討

根據以上所述并在反思引導下，農村商業銀行理財業務的發展路徑可從以下三個方面建立。

3.1 提煉出區域植根性元素

本文一直在強調，農村商業銀行的理財業務應主要針對本土農業人口。因此，當地農業人口的收入來源就與本地的農業種植和養殖特征息息相關。之所以指出這些特征在于，設計變現能力強的理財業務需要認真考慮其中的變現周期。這不僅關系到銀行的運營成本，也涉及到理財產品的成功與否。從現階段的諸多文獻中，很難找到這一觀點。

3.2 優化當前理財業務結構

農業人口文化水平普遍不高，這就要求在理財業務開展中應簡化產品的設計內容，并能在通俗易懂的語言下來告知農戶有關增值效果。因此，對于城市銀行中的諸多理財業務，在農村區域中就需要拋棄。這里筆者建議，可以將農戶自主創業時的資金安排作為理財業務來開展，這樣也有助于農村商業銀行深入了解該農戶的經濟能力，并為放貸提供原始信息支撐。

3.3 提升人員上門訪問力度

在成本控制基礎上的人員上門訪問，仍需要借助市場營銷學的原理，即需要界定目標客戶。一般而言，對于理財有需求的農業人口，往往具有商品經濟意識，并積累起了一定相對穩定的資金量。因此，可以將當地的專業養殖戶、種植戶，以及鄉鎮企業的管理者作為重點訪問對象。

綜上所述，以上便是筆者對文章主題的討論。因我國農業人口分布廣泛，且各農村區域的自然稟賦條件存在顯著差異，因此本文并沒有結合特定區域展開討論，而是結合當前問題從發展趨勢層面進行了原理性探討。但本文的結論，將支撐各地理財業務開展中的思路。最后，對于本文主題的討論還可以從其它方面展開，但筆者仍在獨特的視角下進行了有益的探索。

4 結語

本文認為，農村人口的理財意識薄弱、商業銀行的理財品質不高等問題，都嚴重限制了農村商業銀行理財業務的發展。因此，農村商業銀行的理財業務應在提煉出區域植根性元素、優化當前理財業務結構，以及提升人員上門訪問力度等三個方面下功夫。

具體而言，當地農業人口的收入來源就與本地的農業種植和養殖特征息息相關；將農戶自主創業時的資金安排作為理財業務來開展；將當地的專業養殖戶、種植戶，以及鄉鎮企業的管理者作為重點訪問對象。

【參考文獻】