緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

風(fēng)險理論把風(fēng)險分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險。純粹風(fēng)險是指只有損失機(jī)會而無獲利機(jī)會的風(fēng)險,如火災(zāi)、地震等。其后果只有兩種可能,即有損失或無損失。投機(jī)風(fēng)險是指既有損失機(jī)會又有獲利機(jī)會的風(fēng)險,其后果有三種可能:盈利、損失、不盈不虧,如股票投資、經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險。投機(jī)風(fēng)險因有利可圖而具有程度不同的吸引力,使人們?yōu)榍蟮美娑拭帮L(fēng)險。

1技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險屬于投機(jī)風(fēng)險。創(chuàng)新主體希望通過成功的技術(shù)創(chuàng)新獲取期望的利益。但是技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)在外部因素和內(nèi)部因素的作用下,創(chuàng)新活動最終有三種可能的結(jié)果:一是創(chuàng)新成功,實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的目標(biāo);二是創(chuàng)新失敗,未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo),甚至無法回收前期投入的資金;三是技術(shù)創(chuàng)新沒有達(dá)到理想的效果,僅使投入與收益基本持平。所以在風(fēng)險類型上,技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險屬于投機(jī)風(fēng)險。

2技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險是一種動態(tài)風(fēng)險,有其復(fù)雜性。即由技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)的外部因素或內(nèi)部因素的變動,如經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、政策、市場等因素的變動,研究開發(fā)、市場調(diào)研、市場營銷等方面的管理不到位,均可能導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。而所謂的靜態(tài)風(fēng)險是指由于自然力的非常變動或人類行為的錯誤導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的風(fēng)險,如地震、火災(zāi)等。

3技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險在某種程度上是可以防范和控制的。技術(shù)創(chuàng)新活動是一種有目的、有組織的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動。通過對技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)的組織管理,尤其是樹立風(fēng)險意識,完善風(fēng)險管理,則能夠在一定程度上防范和控制風(fēng)險損失的發(fā)生和發(fā)展,使受控的技術(shù)創(chuàng)新活動向預(yù)期目標(biāo)發(fā)展。

4技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險導(dǎo)致的失敗結(jié)果在某些條件下是可以改變的。例如,電視機(jī)、電子表在美國公司經(jīng)歷失敗之后,卻在日本企業(yè)手中經(jīng)過完善和市場開拓,最終獲得了成功。事實(shí)上,影響技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險因素有一些是可以控制的。在改變某些可控因素之后,能夠改變原來失敗的結(jié)果。

5技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險是可管理風(fēng)險。雖然技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險不可能完全滅除,但總的來說,技術(shù)創(chuàng)新管理比較完善的創(chuàng)新主體,能夠有效地防范和控制某些風(fēng)險因素,其技術(shù)創(chuàng)新成功的可能性相對就會高一些。因此,要取得技術(shù)創(chuàng)新的成功,必須在完善技術(shù)創(chuàng)新管理的同時,還要加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理。美國著名管理學(xué)家彼德·杜拉克說過:許許多多成功的創(chuàng)新者和企業(yè)家,他們之中沒有一個有‘冒險癖’。……,他們之所以成功,恰恰是因為他們能確定有什么風(fēng)險并把風(fēng)險限制在一定范圍內(nèi),恰恰是因為他們能系統(tǒng)地分析創(chuàng)新機(jī)會的來源,然后準(zhǔn)確地找出機(jī)會在哪里并加以利用,他們不是專注風(fēng)險,而是專注機(jī)會。”

2技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險是一個理性過程中的風(fēng)險

在技術(shù)創(chuàng)新這一具有創(chuàng)造性的過程中,必然會受到許多可變因素以及事先難以估測的不確定性因素的作用和影響。這些因素的影響使技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果具有不確定性。但技術(shù)創(chuàng)新過程是創(chuàng)新主體理主導(dǎo)的過程,并不是人們所想象或認(rèn)為的那樣是一個不確定性很強(qiáng)的隨機(jī)過程。因為,在技術(shù)創(chuàng)新過程中所有的工作都是有目的、有組織地進(jìn)行的,其中每個階段都包含有分析、評價、決策和實(shí)施等符合邏輯的理。創(chuàng)新設(shè)想調(diào)研開發(fā)中試生產(chǎn)市場銷售技術(shù)創(chuàng)新過程的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險分析矩陣〔3〕表明,在技術(shù)創(chuàng)新整個過程中的各個階段,均可能存在技術(shù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、決策風(fēng)險、政策風(fēng)險,或者說不同特征的風(fēng)險,如技術(shù)、市場、管理、決策等風(fēng)險,在創(chuàng)新過程的不同階段具有不同的分布,其發(fā)生變化的規(guī)律存在顯著的差別。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險分析矩陣技術(shù)風(fēng)險市場風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險生產(chǎn)風(fēng)險管理風(fēng)險政策風(fēng)險創(chuàng)新設(shè)想調(diào)研評估研究開發(fā)中間試驗批量生產(chǎn)市場銷售創(chuàng)新主體需對這些可能存在的風(fēng)險因素進(jìn)行事前、事中分析。一方面可以采取風(fēng)險管理措施,使風(fēng)險處于受監(jiān)測狀態(tài),防范風(fēng)險,降低風(fēng)險可能造成的損失。另一方面,可以通過完善的技術(shù)創(chuàng)新管理,如進(jìn)行市場調(diào)查研究,對創(chuàng)新設(shè)想進(jìn)行評估,切實(shí)按照目標(biāo)顧客的需求和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求開發(fā)新產(chǎn)品,制定和實(shí)施有效的市場營銷策略,使技術(shù)創(chuàng)新活動實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。事實(shí)上,技術(shù)創(chuàng)新綜合能力不同的企業(yè),他們所面臨的創(chuàng)新風(fēng)險有著明顯的區(qū)別。創(chuàng)新綜合能力強(qiáng)的企業(yè),相對而言創(chuàng)新的成功率要高得多。一些技術(shù)創(chuàng)新調(diào)查項目的研究結(jié)果證明了這一點(diǎn)〔1,2〕。有的研究認(rèn)為〔4〕:新產(chǎn)品失敗率25年來保持穩(wěn)定的原因,是對新產(chǎn)品管理能力的長期改進(jìn),要保持這種穩(wěn)定,可能意味著需要付出巨大的努力。因此,隨著市場競爭日趨激烈,對技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險進(jìn)行理性的分析,始終致力于完善技術(shù)創(chuàng)新管理和風(fēng)險管理,是防范和控制創(chuàng)新風(fēng)險的基本措施。

3技術(shù)創(chuàng)新過程中的不確定性因素逐步遞減

美國布茲·阿倫和哈米爾頓咨詢公司根據(jù)51家公司的經(jīng)驗,歸納出新產(chǎn)品設(shè)想衰退曲線〔5〕。從新產(chǎn)品的設(shè)想到產(chǎn)業(yè)化成功,平均每40項新產(chǎn)品設(shè)想約有14項能通過篩選進(jìn)入經(jīng)營效益分析;符合有利可圖的條件,得以進(jìn)入實(shí)體開發(fā)設(shè)計的只有12項;經(jīng)試制試驗成功的只有2項;最后能通過試銷和上市而進(jìn)入市場的只有1項。事實(shí)上,在衰減過程中許多不確定性因素被逐步排除,或者說可能導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的不確定性因素隨著過程的進(jìn)展而逐步減少。衰減比率會因產(chǎn)品不同、技術(shù)的復(fù)雜程度不同而存在差別。而越保守的公司,其衰減率越高。但衰減曲線的形狀具有典型性。

這一衰減過程本質(zhì)上是一個學(xué)習(xí)過程,獲取經(jīng)驗的過程。在創(chuàng)新設(shè)想階段,重點(diǎn)是要明確技術(shù)方面的不確定因素;在調(diào)研評估階段,重點(diǎn)研究顧客是否存在這種需求,企業(yè)有無能力利用這一環(huán)境機(jī)會;在取得進(jìn)展后,要盡量明確在可靠程度方面存在的不確定因素。但即使到研究開發(fā)的后期,甚至產(chǎn)品投放市場后,不確定因素還會存在,還是會遇到一些預(yù)想不到的新的風(fēng)險。

一些資料表明,有些創(chuàng)新活動,對創(chuàng)新項目估計不足,有時甚至不存在技術(shù)可行性或市場接受能力;對研究開發(fā)費(fèi)用、設(shè)備調(diào)整費(fèi)用和批量生產(chǎn)費(fèi)用估計不足,特別是常常低估后者,致使投資超過預(yù)算,甚至超過企業(yè)的承受能力,而承受過大的風(fēng)險。因此,在考慮創(chuàng)新項目的評價時,不僅要進(jìn)行事前研究,而且還要進(jìn)行事中研究,對各個階段都要進(jìn)行評價,即由一次性評估轉(zhuǎn)變?yōu)槎嚯A段的評估,有一次性決策轉(zhuǎn)變?yōu)槎嚯A段決策。

4技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險隨創(chuàng)新過程的推進(jìn)而具有積累性

國外的研究表明,應(yīng)用研究階段的成功率一般低于25%,開發(fā)研究階段成功的可能性為25—50%,產(chǎn)業(yè)化或商品化階段的成功率一般為50—70%,三個階段的投資大體為1∶10∶100。上海對7個高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的調(diào)查,其投資的比例為1∶103∶1055。1980年美國全國工業(yè)會議的調(diào)查結(jié)果,新產(chǎn)品開發(fā)各階段的費(fèi)用和時間的占用比例如表1所示〔5〕。顯然產(chǎn)品樣品開發(fā)和商品化階段是資金投入最大的兩個階段。表2新產(chǎn)品開發(fā)的時間和費(fèi)用分布概念開發(fā)樣品開發(fā)試銷商品化合計時間(%)14402323100費(fèi)用(%)10301644100(注:根據(jù)〔5〕整理。)

為準(zhǔn)確描述風(fēng)險的大小,我們設(shè)I為創(chuàng)新項目的投資費(fèi)用,P為該創(chuàng)新項目失敗的概率,V為風(fēng)險變量,它們之間的關(guān)系可用下式表示:V=I×P(1)技術(shù)創(chuàng)新項目從概念開發(fā)到市場實(shí)現(xiàn)要經(jīng)歷的階段設(shè)為n個,則各階段的風(fēng)險Vi與該階段的累積投資額I0i和失敗概率Pi之間的關(guān)系為:Vi=I0i×Pii=1,2,…,n.(2)其中I0i=∑Ii,Ii為各階段的投資額。顯然,由于投資具有積累性,在技術(shù)創(chuàng)新過程中,盡管概念開發(fā)、方案分析階段的淘汰率最高,但是由于該階段投資費(fèi)用和投資累積量較低,由(2)表示的風(fēng)險Vi還是比較小的;而在樣品開發(fā)和商品化階段的投資比較高,累積投資量逐步擴(kuò)大,其失敗率雖然不像概念開發(fā)、方案分析階段那么高,但由(2)式計算的風(fēng)險V是很大的。

根據(jù)以上分析,如果在創(chuàng)新過程的初始階段淘汰率不高,不盡早放棄那些沒有成功希望的設(shè)想方案,就會使一些不可能取得技術(shù)成功或市場成功的開發(fā)項目進(jìn)入創(chuàng)新的后期階段,將使風(fēng)險沉淀和積累下來,最終導(dǎo)致風(fēng)險的增加或進(jìn)一步擴(kuò)大,甚至導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營危機(jī)。因此,必須采取相應(yīng)的對策:①進(jìn)行多階段評價;②謀劃多種可行備選方案;③將風(fēng)險的控制點(diǎn)盡可能設(shè)置在創(chuàng)新過程的初期階段,盡早釋放可能存在的風(fēng)險;④采取有效的管理,控制費(fèi)用。

5充分利用信息是防范或降低技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的有效途徑

新技術(shù)開發(fā)是探索性很強(qiáng)的工作,潛在著許多失敗的風(fēng)險。在制定風(fēng)險決策時,情報的數(shù)量和質(zhì)量致關(guān)重要。掌握的信息越多,越準(zhǔn)確,才能作出正確的、有把握的決策,企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險也就相對減少;反之,承擔(dān)的風(fēng)險就會增大。因此,要采取有效的措施,加強(qiáng)情報信息的搜集,不僅在技術(shù)開發(fā)階段,在樣品研制、商品化和進(jìn)入市場等階段,獲取信息都是十分重要的。相應(yīng)的對策是:

1樹立風(fēng)險意識,加強(qiáng)風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的一個重要組成部分。通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制,采取有效措施加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理。

2加強(qiáng)市場研究。必須進(jìn)行細(xì)致的市場研究,對用戶需求有更好的理解,使R＆D瞄準(zhǔn)和滿足這些需求。這在產(chǎn)品創(chuàng)新中起著重要作用。有些企業(yè)不作細(xì)致的市場調(diào)研,僅作膚淺的分析,就盲目上馬,往往一事無成。

3重視分析技術(shù)創(chuàng)新過程中的各種不確定因素。有些企業(yè)希望高新技術(shù)成果能夠立刻實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)、創(chuàng)收見效,未待技術(shù)完善,未進(jìn)行小試和中試,就籌措巨資,投資上馬。正是由于這種邊完善技術(shù)、邊建立生產(chǎn)線的僥幸心理,導(dǎo)致創(chuàng)新周期過長,成本過高,甚至項目失敗的結(jié)局。因此識別各種不確定性因素,對防范風(fēng)險是至關(guān)重要的。

4加強(qiáng)信息溝通。創(chuàng)新項目在執(zhí)行過程中,要加強(qiáng)信息溝通,使企業(yè)內(nèi)部各部門協(xié)調(diào)配合,加強(qiáng)與同行的技術(shù)協(xié)作,與用戶建立密切的聯(lián)系,建立信息反饋渠道,改進(jìn)新產(chǎn)品。

5加強(qiáng)市場營銷。當(dāng)前在激烈的市場競爭中,缺乏有效的市場營銷策略是許多新產(chǎn)品失敗的直接原因。對于新產(chǎn)品的市場開拓,制定有效的市場營銷策略,注重營銷溝通,完善服務(wù),聽取用戶的建議,完善新產(chǎn)品,是一些企業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

參考文獻(xiàn)1張華勝,官建成,高柏楊·北京地區(qū)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動障礙因素分析·科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理·1997(1)

2胡樹華,張浩,袁明鵬·91家企業(yè)新產(chǎn)品成敗的實(shí)證分析·科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理·1997(12)

3吳濤·技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的分類研究及矩陣分析方法·科研管理·19993“”版權(quán)所有“”版權(quán)所有

篇（2）

2技術(shù)監(jiān)督

2.1技術(shù)管理模式運(yùn)行監(jiān)督

電力企業(yè)相關(guān)管理的核心構(gòu)成內(nèi)容其中之一就是技術(shù)監(jiān)督，是確保相應(yīng)模式合理運(yùn)行及持續(xù)發(fā)展的措施。

2.2技術(shù)監(jiān)督結(jié)構(gòu)模式

技術(shù)監(jiān)督按照需要構(gòu)建幾個主要的結(jié)構(gòu)模式。1）為企業(yè)生產(chǎn)管理系統(tǒng)，考核技術(shù)及監(jiān)督全面工作狀態(tài)，就是對生產(chǎn)過程中的供電企業(yè)，還有對監(jiān)督服務(wù)的電科院。2）就是為技術(shù)服務(wù)相關(guān)的系統(tǒng)，對供電企業(yè)管理模式程序監(jiān)督測檢，又對相關(guān)人員實(shí)施考核及培訓(xùn)，還要全面開展實(shí)施設(shè)備跟蹤評定，合理的促進(jìn)供電企業(yè)技術(shù)管理水準(zhǔn)的提升。3）讓領(lǐng)導(dǎo)重視生產(chǎn)運(yùn)行系統(tǒng)，通過領(lǐng)導(dǎo)的重視，對各項危險以及潛在危害實(shí)施測檢，領(lǐng)導(dǎo)還要按照監(jiān)測結(jié)論予以相應(yīng)的評價。

2.3技術(shù)監(jiān)督內(nèi)容

在實(shí)施技術(shù)監(jiān)督工作的時候要遵循，安全第一、超前監(jiān)督、防患于未然的一些原則進(jìn)行，根據(jù)質(zhì)量管理的相關(guān)原理，構(gòu)建及有效保障供電企業(yè)的技術(shù)管理模式運(yùn)行，利用開展一些技術(shù)監(jiān)督工作，全面的實(shí)現(xiàn)電力安全生產(chǎn)的核心內(nèi)容。電力技術(shù)監(jiān)督是技術(shù)管理模式的監(jiān)督有力后盾，其監(jiān)督工作基本包括管理體系性監(jiān)督測檢、試驗?zāi)芰Φ谋O(jiān)督對比、運(yùn)行設(shè)備的監(jiān)督測檢、設(shè)備處理措施的監(jiān)督、相關(guān)技術(shù)內(nèi)容的監(jiān)督及強(qiáng)化等。經(jīng)過合理的工作，深入了解設(shè)備的一些基本狀態(tài)及分析評定設(shè)備，根據(jù)預(yù)試系統(tǒng)的周期性、按照指標(biāo)的指向、儀器設(shè)的可運(yùn)行性、人員素質(zhì)的追準(zhǔn)、實(shí)施測檢的準(zhǔn)確性、文件歸納的控制性，評定措施的完善性，分層測檢供電企業(yè)技術(shù)管理的基本情況，對使用率較高的設(shè)備進(jìn)行試驗對比及直接的進(jìn)行檢測，按照明確的試驗參數(shù)及運(yùn)行值，合理準(zhǔn)確的對設(shè)備狀態(tài)進(jìn)行評定，要深入的掌握設(shè)備運(yùn)行情況，做到第一時間發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在的安全隱患，盡早給出處理措施，跟蹤測試處理情況。經(jīng)過開展周期性技術(shù)監(jiān)督測檢，審核供電企業(yè)技術(shù)管理體系在供電過程中是不是具有全面性以及合理性，可以進(jìn)行年度審核及考試等措施，促進(jìn)技術(shù)管理模式的完善，深化電網(wǎng)的安全運(yùn)行體系。技術(shù)監(jiān)督工作要遵循全過程的思想理念，實(shí)施系統(tǒng)控制的措施，從采購、設(shè)計再到制作、施工一直到最終的運(yùn)行，要完善好基礎(chǔ)建設(shè)的過程，就要實(shí)施周期性的測檢及審查，還要有全面啟動調(diào)試的核心驗證環(huán)節(jié)。目前廠網(wǎng)分開、主輔分離也隨之一點(diǎn)點(diǎn)的開始運(yùn)作，電力業(yè)務(wù)的全面拓展正在持續(xù)的進(jìn)行深化，一些企業(yè)之間的利益紛爭變的尤為明顯，之前的行政措施已經(jīng)沒有效果了，實(shí)施依法監(jiān)督，強(qiáng)化相關(guān)機(jī)組的技術(shù)測檢及輸變電基礎(chǔ)構(gòu)建工程品質(zhì)的技術(shù)測檢，就顯得特別的重要，同樣也是電網(wǎng)安全生產(chǎn)的核心工作之一。電網(wǎng)公企業(yè)要全面發(fā)揮電科院的技術(shù)裝備及人才特點(diǎn)，對輸變電設(shè)備與并網(wǎng)機(jī)組按照相應(yīng)的技術(shù)指標(biāo)實(shí)施設(shè)備檢查，準(zhǔn)確的參數(shù)，定量評定審核，減小隱藏的一些風(fēng)險。

3應(yīng)急預(yù)案

應(yīng)急預(yù)案是對隱藏安全事故模式所定制的，其由調(diào)度進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)案及技術(shù)預(yù)案構(gòu)成。調(diào)度需要做的預(yù)案涵蓋了：對能夠預(yù)見的以后會出現(xiàn)的事故情況所實(shí)施的具體處理措施以及運(yùn)作程序，技術(shù)預(yù)案通常是隱藏在事故系統(tǒng)所挺像到的領(lǐng)域，其中處置涵蓋了預(yù)算配備的備用材料、搶險用具、技術(shù)安全概念等。調(diào)度進(jìn)行預(yù)案主要針對能夠預(yù)見的事故，且技術(shù)準(zhǔn)備預(yù)案可以給出處置的靈活性以及機(jī)動性，還可以防止預(yù)見之外的一些情況發(fā)生，幾種預(yù)案是相輔相成、相互聯(lián)系的。通常應(yīng)急預(yù)案是要隨機(jī)應(yīng)變的，要保持階段性的堆砌進(jìn)行改進(jìn)及全面完善，要一直有保有良好的狀態(tài)。

篇（3）

中圖分類號：F830.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-9416（2013）09-0216-01

當(dāng)前，大多的企業(yè)戰(zhàn)略都會選擇信息化建設(shè)，其在企業(yè)經(jīng)營中扮演著非常重要的角色。銀行信息技術(shù)作為一種新型的企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作形式是必然的趨勢所定。所以，研究銀行信息技術(shù)的外包風(fēng)險是具有十分重要且必要的意義。

1 銀行信息技術(shù)外包的定義

銀行信息技術(shù)外包（以下簡稱為TT外包）是指銀行與IT服務(wù)商簽訂合作協(xié)議， 一般情況下，銀行的IT工作人員與資產(chǎn)是由IT服務(wù)商進(jìn)行管理，且IT服務(wù)商要提供給銀行部分/全部的IT功能。IT外包是銀行獲取競爭優(yōu)勢的非常重要且必段的手段，其優(yōu)勢表現(xiàn)在：IT外包的實(shí)行可讓銀行最大限度的運(yùn)用IT服務(wù)提供商所提供的專業(yè)技能、先進(jìn)科學(xué)的管理經(jīng)驗來取得業(yè)務(wù)、成本、專業(yè)的優(yōu)勢。

2 分析國內(nèi)銀行IT外包存在的風(fēng)險

2.1 沒有將IT外包風(fēng)險確實(shí)并入系統(tǒng)風(fēng)險管理的領(lǐng)域

現(xiàn)在，國內(nèi)大部分銀行的系統(tǒng)風(fēng)險管理水平還非常初淺，有明顯的漏洞存在，缺失風(fēng)險管理文化與理念。粗放式經(jīng)營思想普遍存在：重視營銷卻輕視管理；重視外部卻輕視內(nèi)部；重視數(shù)量卻輕視質(zhì)量。全行風(fēng)險管理戰(zhàn)略未細(xì)化，全體股東風(fēng)險偏好不清楚。具體的風(fēng)險系統(tǒng)管理方面，IT外包風(fēng)險還未被納入銀行系統(tǒng)風(fēng)險管理的領(lǐng)域，而是過度夸大了信用風(fēng)險在風(fēng)險管理中的重要的地位。對銀行方面信用風(fēng)險雖然在很長的一段時間內(nèi)是銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容，可以，忽視的IT的外包風(fēng)險，甚至忽視了IT外包風(fēng)險的潛在威脅，只是一味的去強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險的重要及必要性。就在這樣各部門只是局部重視IT外包風(fēng)險的管理和預(yù)防時，是沒有辦法將風(fēng)險管理歸入至總體的框架中，由此在未來則可能會在IT外包風(fēng)險后出現(xiàn)無法掌控的局面，而重視的是一旦出現(xiàn)了這樣的問題，會讓銀行在市場上的形象大打折扣。

2.2 IT外包風(fēng)險組織架構(gòu)的不完善

從風(fēng)險管理組織架構(gòu)來說，未有創(chuàng)建首席信息官（CIO）的管理體制（由董事會領(lǐng)導(dǎo)），無法真實(shí)的建立起由CIO負(fù)責(zé)的全行IT外包風(fēng)險的一體化管理的機(jī)制，只是將信用風(fēng)險、IT外包風(fēng)險（包含IT外包風(fēng)險在內(nèi)）、市場風(fēng)險全部歸入至首席風(fēng)險官（CRO）來獨(dú)立管理，同時需要注意的是，IT的外包風(fēng)險會在某個具體的環(huán)境會把三種風(fēng)險混合至一起發(fā)生滲透與串聯(lián)。正因如此，如果風(fēng)險一旦發(fā)生起來，沒有相對穩(wěn)定的專業(yè)風(fēng)險管理專家隊伍系統(tǒng)分析和管理風(fēng)險，長此以往將可能導(dǎo)致各種風(fēng)險分散管理的事態(tài)。

從風(fēng)險管理組織架構(gòu)的角度出發(fā)是暫時沒有辦法對IT外包項目經(jīng)驗以及風(fēng)險經(jīng)理機(jī)制進(jìn)行系統(tǒng)的建立和推行的改革。風(fēng)險經(jīng)理指的是系統(tǒng)風(fēng)險管理各項政策的終點(diǎn)站，是全行風(fēng)險、建設(shè)內(nèi)控體制的組成部分，需要一定的時間來進(jìn)行溝通、交流、合作，讓IT外包項目經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理的配置比最終實(shí)現(xiàn)合理。

2.3 不能很好地對 IT外包進(jìn)行全流程控制

IT外包包括：項目選擇、服務(wù)啟動、合作商的選擇、合同的簽訂、合同的執(zhí)行情況和驗收、服務(wù)等系統(tǒng)的過程。就目前而言，在我們國家，大部分銀行都按照上述這些流程來進(jìn)行IT外包的，可是，都無法很好地進(jìn)行全方位的跟蹤和全流程的控制。如果把前期過程看得非常重要，那么到了后期就容易出現(xiàn)囫圇吞棗的現(xiàn)象。

3 銀行IT外包的風(fēng)險及管理策略

3.1 要建立系統(tǒng)風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想

通過各優(yōu)秀的風(fēng)險計量模型與測量系統(tǒng)高效計量、控制、監(jiān)測、識別來推進(jìn)全面的風(fēng)險管理，并且科學(xué)、合理的處理加快、發(fā)展全面的風(fēng)險管理關(guān)系，把需要發(fā)展的道路變更成以內(nèi)涵為主的方式，在規(guī)范中發(fā)展，做好速度、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、效益的統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)這四者長時間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)發(fā)展。經(jīng)營管理一定要把風(fēng)險管理作為重點(diǎn)中的重點(diǎn)來執(zhí)行，將優(yōu)秀的企業(yè)文化與風(fēng)險管理文化有機(jī)結(jié)合，將經(jīng)營管理作為企業(yè)文化的最佳契入點(diǎn)。

3.2 確立系統(tǒng)的IT外包組織架構(gòu)

（1）盡快確立首席信息官（CIO）和首席風(fēng)險官（CRO）一起承擔(dān)IT外包風(fēng)險的運(yùn)營管理模式。銀行經(jīng)營管理特點(diǎn)就是以風(fēng)險代價為基礎(chǔ)的經(jīng)營和管理，基于IT外包的專業(yè)特性，首席信息官（CIO）和首席風(fēng)險官（CRO）必須一起承擔(dān)IT外包風(fēng)險的一體化管理。（2）對于IT外包風(fēng)險管理的各部門而言，各部門不可缺少的要分別設(shè)置一位IT外包風(fēng)險經(jīng)理。所以的風(fēng)險經(jīng)理統(tǒng)一向首席信息官匯報情況，因為這樣可以最大限度的提高風(fēng)險管理的效率。

3.3 建立全面的應(yīng)急處理預(yù)案

（1）建立IT外包業(yè)務(wù)和全面的應(yīng)急演練方案；銀行對外的社會形象、銀行綜合競爭等與銀行的IT是緊密相連的。尤其重要的是銀行應(yīng)用系統(tǒng)的不間斷運(yùn)行和更重要的IT外包項目的連續(xù)安全運(yùn)行。由此可見，建立IT外包業(yè)務(wù)和系統(tǒng)的應(yīng)急演練方案對銀行來說是非常有必要進(jìn)行的。定期、定時、定量的進(jìn)行相應(yīng)演練，模擬IT外包業(yè)務(wù)和系統(tǒng)突發(fā)故障的真實(shí)環(huán)境，通過發(fā)現(xiàn)問題來調(diào)整擬定的演練方案，只有經(jīng)過了一定的實(shí)操訓(xùn)練，在真實(shí)突發(fā)的情況下才能讓緊急預(yù)案的方案發(fā)揮有效作用。

（2）準(zhǔn)備方案：建立TT外包后人員；銀行IT業(yè)務(wù)的重點(diǎn)不單在有良好的運(yùn)行管理制度和系統(tǒng)的應(yīng)急預(yù)案，最重要的是在于技術(shù)人員AB角保障。原因在于現(xiàn)在雖然伴隨著科技的快速發(fā)展，但仍無法找到了一個完全全能型的技術(shù)人員，所以，IT外包風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)還機(jī)體在某他子項目負(fù)責(zé)人以及備用人員的預(yù)備方面，這樣在系統(tǒng)出現(xiàn)問題的時候，尤其是第一負(fù)責(zé)人無法確保在現(xiàn)場的情況下，可由第二負(fù)責(zé)人來進(jìn)行現(xiàn)場的處理工作，并且確保第一負(fù)責(zé)人可以給予遠(yuǎn)程的技術(shù)指導(dǎo)，否則，所有的控制與計劃都會成為海市蜃樓。

4 結(jié)語

綜上所述，在我國，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度不如西方國家，IT外包發(fā)展比較遲，銀行IT應(yīng)用水平并不高，IT外包市場仍然沒有發(fā)展成熟，因此這方面遇到的問題和困難還很多。所以，正確的系統(tǒng)分析和考察有關(guān)的復(fù)雜因素可以使 IT外包決策正確，并高效防范并進(jìn)一步消除各類風(fēng)險，服務(wù)于銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，是我國學(xué)術(shù)界和銀行界需要深入研究的重要課題。

篇（4）

中圖分類號：F8302文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0076-02

投資組合風(fēng)險分析的VAR工具

VAR可以給出特定持有期內(nèi)，一定置信水平下資產(chǎn)組合面臨的最大損失，有效地描述資產(chǎn)組合的整體市場風(fēng)險狀況。但在實(shí)際投資決策中，僅僅掌握了資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險狀況是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，資產(chǎn)組合的管理者還必須了解構(gòu)成組合的每一項資產(chǎn)及其相應(yīng)調(diào)整、變化對整體風(fēng)險的影響。如組合中某一項資產(chǎn)對于組合VAR的邊際貢獻(xiàn)是多少，其在整個組合VAR中所占的比例是多少，以及一項新資產(chǎn)的加入對現(xiàn)有VAR的影響如何等。這些風(fēng)險信息對風(fēng)險管理十分重要，有助于識別組合全部風(fēng)險的主要來源，也為改進(jìn)整體風(fēng)險狀況、評估投資機(jī)會、分析資產(chǎn)調(diào)整對組合風(fēng)險的影響以及設(shè)置頭寸限額提供了必要的信息。因此引入邊際VAR、成分VAR和增量VAR的概念和計算方法。

邊際VAR(Marginal VAR)是指：每增加單位頭寸的資產(chǎn)I所導(dǎo)致的組合VAR的變化量：

其中，Wi表示組合中資產(chǎn)I的權(quán)重。

成分VAR(Component VAR)是指：組合中某項資產(chǎn)貢獻(xiàn)的實(shí)際VAR值。即該資產(chǎn)的VAR在整個投資組合VAR中所占的比例。值得注意的是，由于分散化效應(yīng)的存在，資產(chǎn)組合的VAR又分為兩種類型：一種是考慮資產(chǎn)分散化的組合的VAR，另一種是不考慮資產(chǎn)分散化的VAR。顯然，二者并不相等。并且，成分未分散化的VAR顯然不能反映資產(chǎn)組合的VAR中每一成分的貢獻(xiàn)。所以，這里成分VAR是指分散化的成分VAR。它一般具備這樣的特征：一是成分VAR之和等于投資組合的VAR；二是若某一資產(chǎn)的成分VAR為負(fù)數(shù)，則增加該資產(chǎn)的投資可對沖投資組合的風(fēng)險。這樣，組合中全部資產(chǎn)的成分VAR之和即為組合VAR，即：

增量VAR(Incremental VAR)指當(dāng)組合增加某項資產(chǎn)(N)時所帶來的組合VAR的變化。定義為I-VAR=VAR(包括資產(chǎn)N)-VAR(不包括資產(chǎn)N)。當(dāng)I-VAR為正數(shù)時，表明新加入的資產(chǎn)增加了組合的風(fēng)險：為負(fù)數(shù)時，表明新加入的資產(chǎn)對沖了組合的風(fēng)險；為零時，表明新加入的資產(chǎn)不影響組合的風(fēng)險。通常情況下增量VAR的近似定義為：

其中P′為包括資產(chǎn)N的投資組合。

這些VAR工具能讓使用者識別哪些資產(chǎn)對整體風(fēng)險影響最大，以進(jìn)行最好的套期保值或分級交易。有助于我們選擇那些能最好地平衡風(fēng)險一收益的資產(chǎn)，控制投資組合的風(fēng)險。

VAR在績效評估中的應(yīng)用

1基于VAR的Sharpe指標(biāo)

1966年，威廉?夏普(william FSharpe)提出用單位總風(fēng)險的超額收益率來評價基金投資業(yè)績，即夏普指數(shù)。公式如下：

其中E(rp)=∑XtE(rt)為投資組合的報酬，Xt和E(rt)分別為第t種資產(chǎn)的投資權(quán)重和期望收益率，rf為無風(fēng)險利率，

σp=(∑Xt2σt2+∑∑XiXjσij)1/2為投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差。

Sharpe指數(shù)的含義是每風(fēng)險單位的風(fēng)險資產(chǎn)的超額收益，用風(fēng)險資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)方差來調(diào)整收益。Sharpe指數(shù)包含的假設(shè)是：(1)投資者持有一種風(fēng)險資產(chǎn)或共同基金；(2)投資者為風(fēng)險規(guī)避者，其報酬率呈正態(tài)分布。Sharpe稱該指數(shù)為“報酬―變化性”比率(R/V)，并建議將其用作一般證券組合和特定共同基金過去業(yè)績的一種評價指標(biāo)。R/V比率越高，表明投資業(yè)績越好，因為此時投資者能獲得更高的期望效用水平該測定方法是以投資組合的全部風(fēng)險(標(biāo)準(zhǔn)差)作為風(fēng)險的度量標(biāo)準(zhǔn)。

Sharpe比率將標(biāo)準(zhǔn)差視為總風(fēng)險，但現(xiàn)實(shí)中投資者可能更關(guān)心低于基準(zhǔn)部分的收益下跌風(fēng)險，即下方風(fēng)險(Downside Risk)。為了更客觀地衡量風(fēng)險，研究中考慮投資組合的下方風(fēng)險以及對損失的限制。這里引入損失下限(Shortfall Constraint)的概念，指投資組合損益會落在特定損失金額下的概率，且固定在一個特定的百分比內(nèi)的損失額度。VAR對應(yīng)的是特定期間內(nèi)已知置信水平下最大可能的期望損失，所以它表示了潛在下方風(fēng)險中投資組合的損失。這個指標(biāo)除了可以評估基金投資組合的損益，還可以幫助基金經(jīng)理進(jìn)行資產(chǎn)配置。以VAR代替投資組合標(biāo)準(zhǔn)差時得到基于VAR的Sharpe指標(biāo)：

2基于VAR的RAROC模型

基于VAR模型的風(fēng)險調(diào)整的績效評估方法，是近年來隨著VAR技術(shù)的不斷發(fā)展而出現(xiàn)的新型基金績效評估方法，即RAROC(Risk Adjusted Return on Capital)模型，其表達(dá)式為：

其中，ROC為某一時期基金持有的證券組合的收益，VAR為證券組合在某一時期和給定的置信區(qū)間內(nèi)的預(yù)期最大損失值。RAROC模型描述了單位資本損失所獲得的收益，它在某種程度上反映了風(fēng)險資本的效率，可以說該方法是夏普指數(shù)的一個演變。使用這種方法進(jìn)行績效評估時，不是以盈利的絕對水平作為評判的基礎(chǔ)，而是以投資風(fēng)險基礎(chǔ)上的盈利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。如果從事過度投機(jī)行為的話，雖然其賺取的利潤可能會很高，但其VAR值也會相應(yīng)增大，從而導(dǎo)致RAROC值不大，其總的業(yè)績評價也就不會高。

用RAROC值可以作為指標(biāo)來對基金進(jìn)行選股。我們可以用計算單個基金VAR的方法計算出基金的投資組合中十只重倉股的VAR值，并得到其RAROC值。我們可以事先設(shè)定一個參考標(biāo)準(zhǔn)A，要求個股的RAROC≥A，只有滿足這一條件時，才能選入組合中。

可以說，VAR技術(shù)為證券投資基金的績效評估提供了定量化的一個手段。有了風(fēng)險調(diào)整收益的概念，人們就能更科學(xué)的去評價基金的投資績效了。承受更小的風(fēng)險得到相同的收益當(dāng)然比承受更大的風(fēng)險得到相同的收益好。可以說有了風(fēng)險調(diào)整收益概念，以前不可捉摸的風(fēng)險變得像商品一樣可以用價格來計算了。

篇（5）

石油鉆井工程項目是一個以地層為工作對象，高投入、高風(fēng)險和高技術(shù)水平的特殊工程項目，在鉆井作業(yè)過程中存在著各種各樣的風(fēng)險。根據(jù)石油鉆井工程項目的特殊性，選擇適用于石油鉆井工程項目的風(fēng)險管理方法，為石油鉆井公司及時評價與應(yīng)對鉆井工程項目中的風(fēng)險提供科學(xué)合理的解決思路與方法，為進(jìn)行風(fēng)險分析提供科學(xué)準(zhǔn)確的計算基礎(chǔ)，通過風(fēng)險應(yīng)對把風(fēng)險損失減少到最低限度，達(dá)到最大的安全保障，使工程目標(biāo)得以順利實(shí)現(xiàn)。

一、石油鉆井風(fēng)險管理的概念

（一）對風(fēng)險管理的認(rèn)知

風(fēng)險是指度量事件造成的后果和發(fā)生的可能性的一種標(biāo)準(zhǔn)。那所謂的風(fēng)險管理，也就是說如果把一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險降到最低的一個管理過程。其中包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和度量評估，提到相對應(yīng)的策略并進(jìn)行處理風(fēng)險三個步驟，風(fēng)險評價（恢復(fù)）是指對前三個過程的評定，對未識別的潛在風(fēng)險或可能失效的控制措施進(jìn)行補(bǔ)救。

（二）石油鉆井工程項目風(fēng)險的界定

從鉆井公司角度來看，石油鉆井工程項目風(fēng)險指的就是鉆井公司進(jìn)行投標(biāo)或者承接的石油鉆井工程所作出的決策，或其他與鉆井工程項目相關(guān)的行為和客觀條件的不確定性，所引起的可能后果偏離了鉆井公司預(yù)定的項目目標(biāo)。

石油鉆井工程項目以地層為工作對象，是隱蔽性工程，施工工藝復(fù)雜，存在大量的不確定因素，在項目實(shí)施的過程中發(fā)生的安全事故要采取特殊的措施進(jìn)行彌補(bǔ)，所造成的損失非常嚴(yán)重。

二、鉆井作業(yè)現(xiàn)場風(fēng)險識別和評估的技術(shù)方法

危害分析跟控制程度一定要跟風(fēng)險的嚴(yán)重程度相適應(yīng)，重大的危害可能會傷害到所有的井場人員。不同狀況的風(fēng)險需要不同的技術(shù)方法去識別和控制，另外還需要一些專業(yè)的操作人員來操控。為保障重大危害信息的控制可以被井場所有人所知道，必須采用高級的風(fēng)險管理方法來識別重點(diǎn)危害。如果有必要的話，也可以針對具體的風(fēng)險提出具體的研究方案和控制措施。

現(xiàn)將中石油A鉆井項目所采取的風(fēng)險防控技術(shù)方法分述如下：

（一）危害識別研究和危害控制可行性研究

針對那些不常出現(xiàn)的風(fēng)險，像鉆井作業(yè)的高溫高壓以及交叉作業(yè)等，一般對這方面的潛在危害和可能產(chǎn)生的后果以及控制措施，這兩種技術(shù)方法用的比較多，在運(yùn)用這兩種技術(shù)的時候，一般要求有專業(yè)的現(xiàn)場操作者在場，這樣能方便快捷的識別可能會面臨的危害以及潛在后果。這些研究識別一般對選擇設(shè)備、程序和培訓(xùn)有很大的影響，這也能運(yùn)用特定的程序把人員的風(fēng)險降到最低的程度。

（二）判斷樹法

我們先分析一下對井場的風(fēng)險評估，A項目評估風(fēng)險的方法是判斷樹法，這種分析法一般對于識別所有的危害和產(chǎn)生的后果以及風(fēng)險的總程度有幫助，我們來看一下對井場的風(fēng)險評估，Y項目采用了判斷樹法來進(jìn)行風(fēng)險分。假如這種分析方法有助于識別出所有的危害和產(chǎn)生的后果，以及總的風(fēng)險程度[1]。如果風(fēng)險超一定的程度，就一定要采取一些防范措施把風(fēng)險降到可以接受的范圍上。任何一個井場都要參照判斷樹法來進(jìn)行核查，因而，井場的操作程序不僅僅是靠經(jīng)驗來編制的，全部的操作程序都要有綜合利用降低風(fēng)險的措施。另外，判斷樹法還對現(xiàn)場使用工作許可系統(tǒng)的識別有幫助。

（三）井場施工評估

項目的類型不同出現(xiàn)的風(fēng)險和危害也會不同，A項目在招標(biāo)或?qū)嵤┠骋还こ毯贤熬鸵芯恳幌马椖康目尚行裕槍κ┕さ牟煌瑓^(qū)域來識別風(fēng)險，并且選擇最好的鉆機(jī)來進(jìn)行施工。這些研究還包括識別施工區(qū)域儲層的具體特點(diǎn)（如含硫化氫或高溫高壓等），在項目準(zhǔn)備階段就要考慮設(shè)備的選型和人員的培訓(xùn)等。

（四）“工具箱”會議式的風(fēng)險評估

“工具箱” 會議已經(jīng)成為了施工現(xiàn)場風(fēng)險管理不可缺少的組成部分，可以把風(fēng)險的評估結(jié)果快速有效的告訴施工人員。A項目在施工之前就要要求先開展一個“工具箱”會議，如果在施工的過程中出現(xiàn)偏離施工計劃的情況，施工人員需要再重新一起研究評估下一步的工作步驟。“工具箱” 會議的目的是就是讓所有參與施工的人員都能知曉在施工過程中可能存在的危害以及操作的程序。

（五）安全觀察與溝通卡

A項目會對所有員工以及第三方人員都參加“安全觀察與溝通卡”程序的培訓(xùn)。為了讓“安全觀察與溝通卡”程序在實(shí)際操作中可以起到作用，還為此特意制作了一種安全檢查卡片，這個卡上提醒檢查的人員有哪些相關(guān)的工作需要檢查，并且在卡上注明檢查情況的記錄，以防相同的事件重復(fù)發(fā)生又采取措施。[2] “安全觀察與溝通卡”程序是想管理部門直接提供反饋的有效方法，這樣也有利于對風(fēng)險評估。

上面介紹的這集中A項目風(fēng)險的評估方法，他們之間有存在著怎樣的聯(lián)系？首先我們先看一下運(yùn)用這些技術(shù)能否識別井場所有的風(fēng)險。“安全觀察與溝通卡”程序最大的作用就是安全觀察與溝通的作用是：發(fā)現(xiàn)人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)）如，灑水將地面滑、雙手插褲袋走梯子等等此類的不安全行為。因此，利用“安全觀察與溝通卡”程序可以及時發(fā)現(xiàn)并且解決這種不安全行為。隨著井場工作越來越復(fù)雜，那么風(fēng)險評估的方法也就需要提高。例如我們一群人進(jìn)行一項相互聯(lián)系的工作，就可以利用“工具箱”會議式的風(fēng)險評估清單來確保這個項目的每個方面都有被考慮，并且采取了預(yù)防措施[3]。當(dāng)工作越來越復(fù)雜的時候，對人員和環(huán)境造成的風(fēng)險也就越大，這個時候就應(yīng)該運(yùn)用判斷樹法來進(jìn)行評估。當(dāng)一項項目的風(fēng)險隱患到最大的時候，就得運(yùn)用危害可行性研究，憑借相關(guān)的資料來分析評估井場也許會存在的安全風(fēng)險。

三、風(fēng)險評估帶來的好處

風(fēng)險評估需要全體員工都要參與，這樣可以是保障項目的順利進(jìn)行和作業(yè)安全，并且在進(jìn)行風(fēng)險評估的時候需要每個人在施工之前都對這個項目有個深刻的理解，對于那些復(fù)雜一些的步驟，要進(jìn)行分析哪一步可能會存在風(fēng)險，并且及時采取預(yù)防措施，確保項目的順利進(jìn)行，提高工作效率。

下面我們舉例說明：

例如下套管作業(yè)，這項工作包括吊裝，對扣，緊扣等工序，主要涉及到高處作業(yè)、起重作業(yè)、高壓液體等。利用風(fēng)險評估來識別風(fēng)險并且建立起安全的操作程序，做出施工步驟圖，在施工的工程中根據(jù)實(shí)際情況參照步驟圖來進(jìn)行分析。這種評估方法對確保安全起到了很大的作用，同時還讓工作人員可以了解工作的性質(zhì)和安排，這樣起來，也就提高了工作效率。

另外中石油A項目還建立了審核程序，會不定期的去審核質(zhì)量和安全管理體系，這種審核對加強(qiáng)現(xiàn)場風(fēng)險管理也起到了監(jiān)督作用。

結(jié)語

風(fēng)險管理的目的就是通過識別和消除風(fēng)險來保證員工和環(huán)境的安全，合理的選擇和運(yùn)用風(fēng)險防控技術(shù)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的關(guān)鍵。中石油A項目通過建立風(fēng)險識別和評估程序，實(shí)施全員、全過程的風(fēng)險管理，有效地提高了公司員工的執(zhí)行力，不僅全面實(shí)現(xiàn)了各項HHSE指標(biāo)，并為公司取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

篇（6）

成長期

技術(shù)風(fēng)險管理

防范策略

眾所周知，技術(shù)型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動是一項高投入、高智力、高競爭、高風(fēng)險、高效益的活動。本文基于新老工業(yè)區(qū)基地企業(yè)自主創(chuàng)新的調(diào)研項目，選擇了國家級開發(fā)區(qū)――株洲高新開發(fā)區(qū)高科技產(chǎn)業(yè)園中不同行業(yè)中較有影響力的成長中的31家新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，以企業(yè)的核心創(chuàng)始人作為對象進(jìn)行了一對一的訪談。發(fā)現(xiàn)技術(shù)企業(yè)要想在激烈的競爭中保持持續(xù)、健康發(fā)展，在于利用自身優(yōu)勢，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，同時技術(shù)風(fēng)險又成為新創(chuàng)技術(shù)企業(yè)發(fā)展的障礙。因此有效地規(guī)避技術(shù)風(fēng)險是新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)的迫切要求，同時也是技術(shù)型企業(yè)面臨的一項十分艱巨的任務(wù)，也是被訪創(chuàng)業(yè)者所共同關(guān)心的問題。對此，技術(shù)風(fēng)險及其對策研究的提出與實(shí)施無疑具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期特征及技術(shù)風(fēng)險分析

弗拉姆豪茨和蘭伊爾在《企業(yè)成長之痛――創(chuàng)業(yè)型公司如何走向成熟》中將企業(yè)的生命周期分為七個階段，包括新創(chuàng)期、成長期、規(guī)范期、成熟期、多元化期、調(diào)整期、衰退或再創(chuàng)業(yè)期。本文關(guān)注的重點(diǎn)在成長期。根據(jù)SLIVER提出的五大新創(chuàng)企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行分析，新創(chuàng)期、成長期的企業(yè)風(fēng)險主要是技術(shù)風(fēng)險，規(guī)范期、成熟期風(fēng)險表現(xiàn)為生產(chǎn)、市場和財務(wù)風(fēng)險。新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，主要是指依靠科技成果建立起新的科技型企業(yè)。新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期中的一些共性特征：規(guī)模小、更新快、能夠及時地根據(jù)市場需求開展技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新活動。在這個階段企業(yè)經(jīng)過多次的產(chǎn)品改良后已經(jīng)能夠滿足目標(biāo)市場的需求，企業(yè)在市場上已經(jīng)站穩(wěn)了腳跟，積累了在大企業(yè)競爭的夾縫中求生存的經(jīng)驗，善于開發(fā)大企業(yè)不能顧及的技術(shù)領(lǐng)域。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，對成長期新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)的風(fēng)險更多地表現(xiàn)為把科技成果轉(zhuǎn)化為工業(yè)化生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的技術(shù)風(fēng)險。

技術(shù)戰(zhàn)略管理風(fēng)險。一是技術(shù)失敗風(fēng)險。它是由技術(shù)成功的不確定性、配套技術(shù)的不確定性、對技術(shù)創(chuàng)新市場預(yù)測的不確定性造成的。在所調(diào)研的31家企業(yè)中就有2家由以上原因造成技術(shù)失敗，給企業(yè)發(fā)展帶來沉重的打擊。二是市場開發(fā)風(fēng)險。新創(chuàng)企業(yè)擁有較少的市場知名度，其營銷者往往也就是創(chuàng)業(yè)者，并非營銷專才，初期也沒有專門的營銷部門協(xié)助。因此，一些通行的營銷法則和營銷方案可能對于新創(chuàng)企業(yè)的適用性較弱，使得新產(chǎn)品在市場推廣過程中有被消費(fèi)者拒絕或被競爭產(chǎn)品攻擊的風(fēng)險。三是“創(chuàng)新價值”目標(biāo)短期性風(fēng)險。新創(chuàng)企業(yè)往往沒有市場基礎(chǔ)，也沒有足夠的現(xiàn)金流支撐其長線經(jīng)營，這需要他們在更短的時間內(nèi)迅速打開市場，獲得客戶認(rèn)同，擺脫企業(yè)生存困境，從而也就使得其對市場份額的追求變得最為緊迫。新創(chuàng)技術(shù)企業(yè)往往容易忽略技術(shù)的繼續(xù)升級和研發(fā)活動的持續(xù)進(jìn)行，而產(chǎn)生產(chǎn)品周期性風(fēng)險。四是知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險。初創(chuàng)企業(yè)剛在市場上站穩(wěn)腳跟，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊技術(shù)人員同時又是管理人員，對自己的技術(shù)創(chuàng)新成果不及時申請專利，沒有很強(qiáng)的保護(hù)意識和有力的保護(hù)措施，造成研發(fā)成果被人剽竊，企業(yè)所有的努力可能付諸東流的風(fēng)險。五是技術(shù)開發(fā)隊伍管理風(fēng)險。當(dāng)今的企業(yè)人才流動性很大，合理及適度的人員流入與流出，不僅可以使企業(yè)不斷吐故納新，保持創(chuàng)新精神，而且對企業(yè)內(nèi)的人員也有激勵約束作用。但是如果新創(chuàng)成長期的企業(yè)技術(shù)人員流失，不僅使企業(yè)傷筋動骨，而且可能泄露企業(yè)機(jī)密，同時壯大了流入企業(yè)的競爭力，危及企業(yè)的生存與發(fā)展。

技術(shù)投資風(fēng)險。處于成長期的企業(yè)，由于擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和維持營銷的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，資金需求大量增加，投資風(fēng)險成為企業(yè)面臨的主要風(fēng)險之一，主要體現(xiàn)在：一是投資決策風(fēng)險。新創(chuàng)企業(yè)處于成長期階段，企業(yè)戰(zhàn)略布局受“做大、做強(qiáng)、做優(yōu)”驅(qū)動，一般采取擴(kuò)張型投資戰(zhàn)略，表現(xiàn)為鞏固現(xiàn)有市場地位，進(jìn)行橫向擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張，或者縱向擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值鏈延長，投資者的有限理性、投資過程不規(guī)范、投資項目管理水平低、企業(yè)經(jīng)營不善等方面。二是投資資金風(fēng)險。“現(xiàn)金為王”是在現(xiàn)代企業(yè)家中流傳甚廣的格言警句，然而在現(xiàn)實(shí)中因此翻船的企業(yè)卻不在少數(shù)。所調(diào)查的企業(yè)就有一家由于對市場缺乏理性把持，過熱投資造成自身騎虎難下的局面，最終不得不轉(zhuǎn)賣產(chǎn)業(yè)。

新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)成長期技術(shù)風(fēng)險防范策略

技術(shù)是一項動態(tài)發(fā)展的過程，因此技術(shù)風(fēng)險應(yīng)對也是一項動態(tài)變化的過程。對于新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)，采用適宜企業(yè)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，加強(qiáng)技術(shù)管理，提高企業(yè)技術(shù)系統(tǒng)的活力，盡可能降低技術(shù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。

技術(shù)戰(zhàn)略風(fēng)險防范。一是實(shí)施科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新工程方法。新創(chuàng)企業(yè)首先應(yīng)著眼于外部市場，而不是完全被自身內(nèi)部所掌握的知識所驅(qū)動，也不應(yīng)囿于當(dāng)前的產(chǎn)品和服務(wù)。要根據(jù)企業(yè)技術(shù)能力的強(qiáng)弱和綜合實(shí)力的高低來選擇合適的技術(shù)，合理設(shè)計和開發(fā)新產(chǎn)品，減少技術(shù)開發(fā)與技術(shù)選擇的盲目性。同時，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)注重前期市場調(diào)研，從顧客認(rèn)為重要性程度較高的產(chǎn)品特性人手進(jìn)行設(shè)計，在關(guān)注消費(fèi)者主要需求的同時，研究顧客的相關(guān)需求，徹底了解自己的產(chǎn)品，善于發(fā)現(xiàn)自己產(chǎn)品的缺陷，采取符種可能的措施克服這些弱點(diǎn)。二是組建技術(shù)研發(fā)聯(lián)盟或采用模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略。可以采用模仿創(chuàng)新戰(zhàn)略，借鑒其它企業(yè)獲得成功的經(jīng)驗、成功的模式，總結(jié)成功的經(jīng)驗，摸索探討出適合自己的戰(zhàn)略模式進(jìn)入新的細(xì)分市場；或者可以組建技術(shù)研發(fā)聯(lián)合體，新創(chuàng)技術(shù)型企業(yè)可以從企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)以及大學(xué)之間的聯(lián)合模式、項目合作模式、基地合作創(chuàng)新模式、研究公司合作模式等多種合作模式中選擇適合自己企業(yè)的聯(lián)合合作戰(zhàn)略，從而為公司降低技術(shù)投入和化解技術(shù)風(fēng)險。三是新創(chuàng)企業(yè)市場開發(fā)要以機(jī)會為導(dǎo)向，注重創(chuàng)新，精準(zhǔn)定位。新創(chuàng)企業(yè)的營銷者應(yīng)著眼于企業(yè)的未來發(fā)展機(jī)會，積極地探索新方法來贏得客戶，以創(chuàng)新性的手段，最大限度地調(diào)動外部資源。企業(yè)要認(rèn)真研究市場機(jī)會，拓展產(chǎn)品和市場的邊界，從廣闊的行業(yè)市場中尋找最適合的消費(fèi)者群體，創(chuàng)新市場需求，從滿足需求的角度去認(rèn)識產(chǎn)品，創(chuàng)新產(chǎn)品價值，尋求自身特色和優(yōu)勢。

篇（7）

中圖分類號： S611文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、前言

石油是當(dāng)今社會使用最為普遍的能源，而且尤為珍貴。目前，石油的長距離管道運(yùn)輸是石油運(yùn)輸?shù)闹骶€。石油管道的安全性不僅關(guān)系到能源問題，而且一旦管道出現(xiàn)事故更能引發(fā)嚴(yán)重的環(huán)境污染問題，甚至造成人員的傷亡。因此，如何確保石油這種珍貴的能源在管道運(yùn)輸?shù)闹械陌踩裕俏覀冄芯康闹匾n題，也是石油管道風(fēng)險管理技術(shù)日益受到重視的原因。

二、石油管道風(fēng)險管理的必要性

石油管道風(fēng)險管理,是指管道管理單位通過對管道經(jīng)營所面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測,將管道運(yùn)營的風(fēng)險程度控制在合理的可接受的范圍內(nèi), 達(dá)到降低管道事故發(fā)生的概率、確保石油管道經(jīng)濟(jì)、安全運(yùn)行的目的。石油管道風(fēng)險本身是一個動態(tài)量,隨著時間不斷改變,石油管道風(fēng)險管理也是動態(tài)的,是一個循環(huán)、調(diào)整的過程。石油管道風(fēng)險管理的實(shí)質(zhì)是評價管道系統(tǒng)不斷變化的風(fēng)險,并對石油管道做出相應(yīng)的維護(hù)、調(diào)整。石油管道風(fēng)險管理的經(jīng)濟(jì)價值是將管道系統(tǒng)總風(fēng)險率控制在可接受的程度之內(nèi),并將控制風(fēng)險的費(fèi)用限制在合理范圍內(nèi),將有限資源優(yōu)先用于對管道影響大的風(fēng)險因素的控制。綜上所述, 石油管道風(fēng)險管理的目的是降低潛在事故發(fā)生的概率,減少事故的損失,減少事故后用于管道維修及環(huán)境恢復(fù)、停輸損失等方面的費(fèi)用。另外, 石油管道風(fēng)險管理還可以優(yōu)化配置有關(guān)維護(hù)管道安全的資源。

三、石油管道風(fēng)險管理技術(shù)現(xiàn)狀

1、國外石油管道風(fēng)險管理技術(shù)狀況

石油管道風(fēng)險管理始于20世紀(jì)70年代的美國,90年代初,美國的許多石油管道都已經(jīng)應(yīng)用風(fēng)險管理技術(shù)來指導(dǎo)管道的維護(hù)工作,隨后歐洲較為發(fā)達(dá)的國家也先后開發(fā)和推廣了石油管道風(fēng)險管理技術(shù)。該項技術(shù)的研究與應(yīng)用經(jīng)歷了定性、半定量到定量分析三個階段,可適用于不同情況的需求。

定性風(fēng)險評價的主要作用是找出管道系統(tǒng)存在的事故隱患、誘發(fā)事故的各種因素,以及這些因素在何種條件下可能導(dǎo)致管道事故的發(fā)生,分析事故的危害程度,最終確定控制管道事故的措施。傳統(tǒng)的定性風(fēng)險評價方法主要有安全檢查表(CL)、預(yù)先危害性分析(PHA)、危險和操作性研究(HAZOP)、事故樹分析(ETA)、故障類型、影響和致命度分析(FME-CA)等。

管道風(fēng)險的半定量分析法以風(fēng)險的數(shù)量指標(biāo)為基礎(chǔ),對管道事故損壞后果和事故發(fā)生概率按權(quán)重值各分配一個指標(biāo),然后用加和除的方法,將兩個對應(yīng)事故的概率和事故嚴(yán)重程度進(jìn)行組合,形成一個相對風(fēng)險指標(biāo),最常用的是專家評分法。

定量風(fēng)險分析是管道風(fēng)險評價的高級階段,它是將產(chǎn)生管道事故的各類因素處理成隨變量或隨機(jī)過程,通過對單個事故概率的計算得出最終事故的發(fā)生概率,然后再結(jié)合量化后的事故結(jié)果,計算出石油管道的風(fēng)險值。

2、國內(nèi)石油管道風(fēng)險管理技術(shù)狀況

20世紀(jì)90年代初,我國許多重點(diǎn)院校和研究部門在引進(jìn)利用國外技術(shù)的基礎(chǔ)上,相繼開展了石油管道風(fēng)險管理技術(shù)的研究,取得了一些研究成果,為發(fā)展和提高我國石油管道風(fēng)險評價技術(shù)奠定了基礎(chǔ)。

國內(nèi)目前石油管道風(fēng)險管理正處于風(fēng)險評價技術(shù)的研究階段,風(fēng)險評價技術(shù)應(yīng)用基本處于半定量化分析水平上,評價方法主要采用國際通用的專家評分指標(biāo)體系法,還沒有制定出石油管道風(fēng)險評價技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和石油管道數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn),石油管道定量風(fēng)險評價技術(shù)的研究尚處于研究階段。

四、風(fēng)險管理的技術(shù)

石油長輸管道風(fēng)險管理是指對管道風(fēng)險進(jìn)行識別、評價、控制和再評價的過程，具體流程見圖1。在石油長輸管道的風(fēng)險管理中，風(fēng)險識別是找出管道的各種明顯和潛在風(fēng)險并收集用于風(fēng)險評價的資料的過程; 風(fēng)險評價是對一定時間周期內(nèi)風(fēng)險的發(fā)生概率及對管道系統(tǒng)產(chǎn)生危害的性質(zhì)和程度進(jìn)行定性或定量描述的過程; 風(fēng)險控制是對風(fēng)險接受或規(guī)避的執(zhí)行過程; 風(fēng)險再評價是在風(fēng)險識別、評價和控制之后，對管道風(fēng)險進(jìn)行重新評價，以了解管道風(fēng)險現(xiàn)狀的過程; 風(fēng)險管理效能評價是對管道風(fēng)險管理的過程或部分過程的效能進(jìn)行評價，以發(fā)現(xiàn)管道風(fēng)險管理中的優(yōu)點(diǎn)和不足，并加以改進(jìn)，以不斷提高管道風(fēng)險管理水平。

圖1 風(fēng)險管理流程

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的前提，可以為其他過程提供所需要的資料。風(fēng)險評價是風(fēng)險管理的核心，可以量化風(fēng)險并對風(fēng)險進(jìn)行排序，為風(fēng)險控制提供依據(jù)。當(dāng)前的長輸管道風(fēng)險評價多采用指標(biāo)評分法。該方法建立在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過給風(fēng)險評價指標(biāo)體系賦分，根據(jù)賦分結(jié)果計算相對風(fēng)險數(shù)。

指標(biāo)評分法采用如下數(shù)學(xué)模型:

R = P( H) × P( S) × V × E

其中，R 為管道風(fēng)險; P( H) 為風(fēng)險發(fā)生概率，即風(fēng)險易發(fā)性;P( S) 為風(fēng)險影響到管道的概率; V 為風(fēng)險影響到管道后對管道的損傷程度; E 為管道失效的后果。

五、我國石油管道風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用及發(fā)展方向

1、建立石油管道的風(fēng)險評價信息數(shù)據(jù)庫

管道設(shè)計、施工、運(yùn)行的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)和資料是進(jìn)行風(fēng)險評價的基礎(chǔ)，評價的數(shù)學(xué)模型、指標(biāo)體系以及結(jié)果的精確性都取決于原始數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)可靠性，因此，必須根據(jù)風(fēng)險評價的技術(shù)要求建立管道運(yùn)行歷史數(shù)據(jù)和環(huán)境特征參數(shù)數(shù)據(jù)庫。近期迫切需要開展的工作是制定管道信息數(shù)據(jù)庫的基本要求和分級標(biāo)準(zhǔn)。然后，由管道公司牽頭組織，各輸油(氣)公司組織人員將每條管道的有關(guān)參數(shù)按要求錄入各自的子級數(shù)據(jù)庫，必要時可以通過智能清管器內(nèi)檢測技術(shù)來獲取在役管道內(nèi)部的缺陷參數(shù)，掌握石油管道的結(jié)構(gòu)特性現(xiàn)狀。這樣做一方面可以提高評價結(jié)果的正確性，另一方面可以節(jié)約大量的數(shù)據(jù)采集費(fèi)用。

2、我國石油管道的風(fēng)險評價技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定

目前，國際上通用的管道風(fēng)險評價方法是專家評分指標(biāo)體系法，美國、加拿大等風(fēng)險評價研究開展較早的國家根據(jù)此方法的基本原理制定了各自的風(fēng)險評價技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)本國的管道風(fēng)險評價工作。由于我國石油管道系統(tǒng)的輸送介質(zhì)、沿線環(huán)境狀況、設(shè)備和管理水平等都與國外有很大區(qū)別，因此在借鑒國外成熟評價技術(shù)方法和標(biāo)準(zhǔn)的同時，應(yīng)根據(jù)我國管道的具體情況，盡早編制出石油憐道風(fēng)險評價的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，用以指導(dǎo)各條管道風(fēng)險評價的技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用實(shí)踐，確保評價結(jié)果具有可信度和可比性。

3、集中力，研制開發(fā)管道風(fēng)險評價的計算機(jī)軟件

目前，國外有許多管道風(fēng)險評價軟件，在實(shí)際應(yīng)用中取得了很好的效果，但是，由于各國管道的實(shí)際情況不同，影響管道事故的主要隨機(jī)因素和概率分布模型不同，用于風(fēng)險評價的指標(biāo)體系也不盡相同，如果直接引進(jìn)國外的軟件進(jìn)行評估，將會得到誤差較大的評價結(jié)果。因此，在現(xiàn)階段，可以先采用國際上通用的專家評分法建立評價的數(shù)學(xué)模型和指標(biāo)體系，集中力量自行研制開發(fā)管道風(fēng)險評價軟件，然后盡快在現(xiàn)役石油管道進(jìn)行現(xiàn)場應(yīng)用，根據(jù)實(shí)際應(yīng)用結(jié)果對模型不斷修正、完善，使之逐漸成熟。長輸管道風(fēng)險評價軟件應(yīng)具備以下基本功能。

六、結(jié)束語

石油管道風(fēng)險管理技術(shù)的研究及其在石油管道安全管理中的應(yīng)用是確保石油長距離運(yùn)輸安全性的重要保障。在石油管道風(fēng)險管理技術(shù)中風(fēng)險評估是最為重要的環(huán)節(jié)，同時也是我國在這方面的薄弱環(huán)節(jié)，還需要我們努力研究探索。

參考文獻(xiàn)

[1]孫永慶.我國燃?xì)夤艿里L(fēng)險評估現(xiàn)狀、差距及對策[J].天然氣工業(yè)，2004．

[2]胡燈明，駱暉.國內(nèi)外天然氣管道事故分析[J].石油工業(yè)技術(shù)監(jiān)督，2009．

篇（8）

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，只有充分地識別出各種風(fēng)險，才會有完善的風(fēng)險管理。內(nèi)審人員對企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制的審查首先是從其風(fēng)險識別開始的。風(fēng)險識別是指借助于各種分析方法，完整地辨識出風(fēng)險的來源和所在。這些方法主要有：

(一)政策分析法主要是分析辨識政府制定的政策對企業(yè)可能產(chǎn)生的不利影響，包括對政治社會穩(wěn)定性、貨幣政策、財政政策、經(jīng)貿(mào)政策以及環(huán)保政策等的分析，以識別危害性風(fēng)險的具體來源。

(二)制式表格法利用保險業(yè)或?qū)I(yè)風(fēng)險管理組織設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)表格來辨識風(fēng)險。常用的表格主要有風(fēng)險分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)暴露分析表等。這些制式表格是針對一般企業(yè)組織設(shè)計的，可通過登陸相關(guān)組織的網(wǎng)站獲取。其優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)方便，缺點(diǎn)是缺乏彈性，無法滿足特定企業(yè)的需求。

(三)財務(wù)分析法一是結(jié)合企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表來辨識企業(yè)所擁有的實(shí)質(zhì)資產(chǎn)、財務(wù)資產(chǎn)及其面臨的風(fēng)險；二是利用財務(wù)比率的計算來綜合分析辨識企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。如“z”計分公式的運(yùn)用：z＝1.2x1+1.4x23.3X3+0.6x4+x5其中：x1――營運(yùn)資金/資產(chǎn)總額；x2留存收益，資產(chǎn)總額；x3廣息稅前利潤／資產(chǎn)總額；x4――優(yōu)先股與普通股市值／負(fù)債賬面價值；x5――銷售收入，資產(chǎn)總額。可根據(jù)最后計算出的“z”值結(jié)果來判斷企業(yè)財務(wù)風(fēng)險狀況。三是流程圖分析法。根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)流程和管理流程圖來判別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，如圖1所示。根據(jù)該企業(yè)的材料供應(yīng)流程和產(chǎn)品銷售流程，可分別判斷M企業(yè)正面臨供應(yīng)商過于集中與客戶過于集中的風(fēng)險，進(jìn)而判斷該企業(yè)具有較大的營業(yè)中斷風(fēng)險。四是實(shí)地檢視法。指企業(yè)風(fēng)險管理人員和內(nèi)審人員通過與實(shí)際操作人員面對面的溝通與交流，了解風(fēng)險狀況，以及實(shí)地檢查企業(yè)資產(chǎn)等方式來判斷企業(yè)風(fēng)險。僅僅運(yùn)用一種或兩種方法是無法全面識別企業(yè)所面臨風(fēng)險的，因此，內(nèi)審人員在評估時通過充分、合理地利用各種風(fēng)險識別技術(shù)，來確認(rèn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險是否得到最大程度地識別。

二、風(fēng)險評估技術(shù)在內(nèi)部審計中的應(yīng)用

在識別出風(fēng)險以后，就要對其進(jìn)行評估，以確定其重要性與危害程度，從而為企業(yè)的風(fēng)險控制確定重點(diǎn)。風(fēng)險評估包括兩個方面：風(fēng)險損失頻率估計和風(fēng)險損失程度估計。

(一)風(fēng)險損失頻率估計估計風(fēng)險損失頻率，主要是通過計算損失次數(shù)的概率分布，這需要考慮三個因素：風(fēng)險暴露數(shù)、損失形態(tài)和危險事故，三項因素的不同組合影響著風(fēng)險損失次數(shù)的概率分布。如果企業(yè)建有完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，也可根據(jù)信息系統(tǒng)提供的歷史數(shù)據(jù)來估計損失頻率。一般依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性可將風(fēng)險分成五類：幾乎不發(fā)生，約每一百年或更長時間發(fā)生一次；可能但未曾發(fā)生，約每二十年發(fā)生一次；發(fā)生過數(shù)次，約每五年發(fā)生一次；經(jīng)常發(fā)生，每兩年發(fā)生一次；絕對發(fā)生，一年發(fā)生一次或幾次。不同的企業(yè)還可予以進(jìn)一步細(xì)分。

(二)風(fēng)險損失程度估計風(fēng)險損失程度的估計需考慮三個事項：同一危險事故所致各種損失的形態(tài)、一個危險事故牽連的風(fēng)險暴露數(shù)以及損失的時間性和金額。而對于財務(wù)風(fēng)險損失程度的估計，最新的方法則是風(fēng)險值(VAR)法，即在既定的風(fēng)險容忍度下，市場狀況最壞時確認(rèn)投資組合最大的不可預(yù)期損失。同樣，按風(fēng)險損失程度可將各種風(fēng)險劃分為五類：最嚴(yán)重，損失金額占營業(yè)收入的10％以上者；很嚴(yán)重，損失額占營業(yè)收入的7-10％；中等，損失額占營業(yè)收入的5～7％；不嚴(yán)重，損失額占營業(yè)收入的3～5％；可忽略，損失額占營業(yè)收入的3％以下者。不同規(guī)模企業(yè)可按不同比例予以劃分或細(xì)分，編制風(fēng)險矩陣圖表，以判斷各類風(fēng)險的重要性和損失程度。如表2所示可以初步確定，以2-4分為低度風(fēng)險，5-7分為中度風(fēng)險，8-10分為高度風(fēng)險。風(fēng)險度不同，企業(yè)的風(fēng)險控制方法組合也會不同。內(nèi)審人員在審查本企業(yè)的風(fēng)險評估時，一般結(jié)合本企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險承擔(dān)能力、行業(yè)背景以及風(fēng)險偏好等因素，評價本企業(yè)風(fēng)險評估所選方法的適當(dāng)性和風(fēng)險劃分的合理性，以最終判斷確認(rèn)的風(fēng)險管理重點(diǎn)是否符合企業(yè)實(shí)際。

三、風(fēng)險控制技術(shù)在內(nèi)部審計中的應(yīng)用

風(fēng)險控制是指企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，按各類風(fēng)險的重要性分別采取不同的風(fēng)險控制方法，通過降低損失頻率，縮小損失程度，將可能的風(fēng)險損失降到最低點(diǎn)。一般的風(fēng)險控制方法有：

(一)風(fēng)險規(guī)避當(dāng)風(fēng)險所造成的損失不能由生產(chǎn)經(jīng)營活動獲得的利潤予以抵消時，放棄該項經(jīng)營活動以規(guī)避風(fēng)險就成了最可行的方法。風(fēng)險規(guī)避包括完全規(guī)避與部分規(guī)避兩種。完全規(guī)避，要不惜放棄伴隨風(fēng)險而來的盈利機(jī)會。部分規(guī)避，則要綜合考慮成本因素和社會、心理等其他非經(jīng)濟(jì)因素。規(guī)避一般包括兩種策略：一是進(jìn)攻型規(guī)避，即在高收益和低風(fēng)險替代選擇中，選擇高收益而不顧忌風(fēng)險；二是防守型規(guī)避，即在高收益和低風(fēng)險的替代選擇中，選擇低風(fēng)險而不在乎收益。

(二)損失預(yù)防與控制一是在危險事故發(fā)生前采取措施消除引發(fā)危險事件的因素，減少危險損失頻率。企業(yè)的各項安全防火、防盜以及財務(wù)預(yù)測、債務(wù)人信用評估等屬于此類損失預(yù)防；二是危險事故發(fā)生后，采取相關(guān)措施控制損失蔓延，以降低損失程度。如緊急抗災(zāi)、股票投資止損線等就屬于此類損失控制。

(三)風(fēng)險分散與中和風(fēng)險分散是指企業(yè)利用多元化經(jīng)營、多方融資、資產(chǎn)多元化，以及爭取供應(yīng)商和客戶多元化等措施來分散經(jīng)營風(fēng)險；風(fēng)險中和則是利用套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等措施來避免價格、匯率等風(fēng)險。

篇（9）

中圖分類號：F426.63

1 研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險及特點(diǎn)分析

隨著我國電子市場競爭的日漸激烈，在電子研發(fā)研發(fā)過程中，嚴(yán)格控制技術(shù)風(fēng)險成為了決定研發(fā)質(zhì)量的關(guān)鍵因素，而由于電子產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)研發(fā)中，存在設(shè)計規(guī)劃，市場調(diào)查以及項目實(shí)施力度不足等因素在一定程度上造成電子產(chǎn)品的管理存在一定的風(fēng)險，甚至在電子產(chǎn)品中造成研發(fā)事故，因此在電子研發(fā)研發(fā)技術(shù)中做好研發(fā)技術(shù)的風(fēng)險評估對研發(fā)的順利開展具有實(shí)質(zhì)性的意義，針對研發(fā)技術(shù)風(fēng)險開展對應(yīng)的措施在當(dāng)下研發(fā)研發(fā)中也是尤為重要的。

1.1 研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險。當(dāng)下我國的電子研發(fā)研發(fā)企業(yè)尚未對研發(fā)技術(shù)問題進(jìn)行全面認(rèn)識，對研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險內(nèi)涵認(rèn)知的不明確導(dǎo)致了研發(fā)企業(yè)無法針對管理風(fēng)險設(shè)立方案，加之我國電子研發(fā)研發(fā)設(shè)計方案的設(shè)定仍受到傳統(tǒng)模式的束縛，更是阻礙了我國電子研發(fā)的研發(fā)技術(shù)目標(biāo)的進(jìn)一步優(yōu)化。在研發(fā)技術(shù)管理技術(shù)中，項目規(guī)劃設(shè)計的不合理也在一定程度上帶來了研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險。由于研發(fā)項目的構(gòu)思不夠深入，規(guī)劃設(shè)計也會出現(xiàn)偏差，進(jìn)而造成研發(fā)中重要的邊界條件出現(xiàn)遺漏，影響到研發(fā)研發(fā)的整體性和安全性。

1.2 研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險特點(diǎn)。分析研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險內(nèi)容可知，其管理風(fēng)險的特點(diǎn)主要包括多變性，復(fù)雜性和被動性等。從研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險的多變性角度分析，由于電子研發(fā)的全技術(shù)中，每個研發(fā)項目中的研發(fā)風(fēng)險的種類和程度是不同的，這就使得研發(fā)技術(shù)風(fēng)險的質(zhì)量呈現(xiàn)多變性，無法在項目研發(fā)中得到統(tǒng)一處理。由于研發(fā)技術(shù)所面臨的風(fēng)險是多層次性的，加之電子研發(fā)研發(fā)多為大規(guī)模，長周期的研發(fā)項目，因此多個研發(fā)技術(shù)管理風(fēng)險會相互聯(lián)系，其錯綜復(fù)雜的風(fēng)險關(guān)系也提升了風(fēng)險的復(fù)雜性。在電子研發(fā)研發(fā)技術(shù)中，由于某一風(fēng)險的發(fā)生具有隨機(jī)性和偶然性，風(fēng)險的這種特性決定了在研發(fā)研發(fā)中企業(yè)無法通過主觀能力控制研發(fā)技術(shù)風(fēng)險，只能通過在風(fēng)險發(fā)生前做好預(yù)防并在風(fēng)險發(fā)生后及時改進(jìn)的方式保證研發(fā)技術(shù)管理的有效實(shí)施。

2 項目技術(shù)風(fēng)險評估原則

2.1 適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展。技術(shù)風(fēng)險管理創(chuàng)新首要的就是要適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展，不同生產(chǎn)力水平下的管理模式也是不盡相同的。生產(chǎn)力與管理模式既是相互促進(jìn)的關(guān)系，也是相互制約的關(guān)系。勞動力、勞動對象及工具是組成生產(chǎn)力的三要素，只有將三者有機(jī)結(jié)合才能充分提高生產(chǎn)力水平。勞動力是生產(chǎn)力中的主要部分，在三要素中占據(jù)主動地位，隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步完善和建筑行業(yè)的發(fā)展，對于勞動力也就是研發(fā)人員的素質(zhì)要求越來越高，加之研發(fā)設(shè)備的科技含量越來越高，對研發(fā)人員的專業(yè)素質(zhì)要求更加嚴(yán)格。因此建筑行業(yè)的研發(fā)技術(shù)風(fēng)險管理必須嚴(yán)格遵循生產(chǎn)力三要素協(xié)調(diào)發(fā)展的原則。

2.2 適應(yīng)市場的需要。技術(shù)風(fēng)險管理創(chuàng)新要適應(yīng)市場發(fā)展的需要，市場經(jīng)濟(jì)不同于計劃經(jīng)濟(jì)的最大特點(diǎn)就是市場經(jīng)濟(jì)是動態(tài)發(fā)展的，充滿著未知和變數(shù)。只有對電子市場有準(zhǔn)確的預(yù)測和充足的準(zhǔn)備才能獲取經(jīng)濟(jì)收益。只有保證了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益才能提高企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的競爭力。企業(yè)項目管理創(chuàng)新必須按照電子市場的發(fā)展，必須適應(yīng)市場發(fā)展的需要，才能有效發(fā)揮其作用，提高企業(yè)的市場競爭力。

2.3 實(shí)現(xiàn)全方位管理。技術(shù)風(fēng)險管理不僅要對可見部分即具體施工環(huán)節(jié)和管理環(huán)節(jié)進(jìn)行創(chuàng)新，同時也要對未知部分即技術(shù)管理風(fēng)險進(jìn)行有效防控。對于技術(shù)管理風(fēng)險的管理與防范也是提高研發(fā)項目管理效率的有效途徑。現(xiàn)代風(fēng)險管理主要是在分析各種能夠引起技術(shù)風(fēng)險管理風(fēng)險的基礎(chǔ)上有針對性的采取方式來實(shí)現(xiàn)對于技術(shù)管理風(fēng)險的控制，進(jìn)而提高研發(fā)技術(shù)風(fēng)險管理的質(zhì)量。

3 手機(jī)開發(fā)項目技術(shù)風(fēng)險評估方法

3.1 風(fēng)險應(yīng)對。技術(shù)風(fēng)險被識別和量化后，組織必須制定一項應(yīng)對風(fēng)險的風(fēng)險管理計劃，也即應(yīng)對措施。手機(jī)開發(fā)項目風(fēng)險應(yīng)對主要是制定：風(fēng)險管理計劃、應(yīng)急計劃和應(yīng)急儲備。風(fēng)險管理計劃記錄了管理整個開發(fā)項目中所出現(xiàn)風(fēng)險的程序，概括了風(fēng)險識別和量化技術(shù)的結(jié)果，并描述了項目管理團(tuán)隊進(jìn)行風(fēng)險管理的一般方法，制定風(fēng)險應(yīng)對策略是其主要內(nèi)容。

3.2 風(fēng)險回避。所謂的風(fēng)險回避就是采取一定的手段對可能造成技術(shù)管理風(fēng)險的因素進(jìn)行有效遏制。風(fēng)險回避主要有兩種方式，一種就先期回避，再有一種就是在施工過程的中期回避。兩種方式都能夠做到風(fēng)險回避成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于不回避成本。先期回避主要在對于高風(fēng)險的施工項目拒絕進(jìn)行合作，中期回避主要是根據(jù)施工情況果斷判斷項目未來發(fā)展情況，進(jìn)而終止合同。風(fēng)險回避是種理論上的風(fēng)險控制方法，這種方法有著一定的適用范圍和應(yīng)用空間，大部分的施工企業(yè)都不會采用這種方式降低技術(shù)管理風(fēng)險。

3.2 損失控制及轉(zhuǎn)移。損失控制不同于風(fēng)險回避，損失控制指的是在承擔(dān)風(fēng)險的前提下采取各種方式來降低技術(shù)管理風(fēng)險，損失控制的主要內(nèi)容就充分發(fā)揮管理者的主觀能動性，根據(jù)技術(shù)管理風(fēng)險的特點(diǎn)采取必要的措施來降低技術(shù)管理風(fēng)險，損失控制主要是控制技術(shù)管理風(fēng)險發(fā)生的幾率，還有就是在技術(shù)管理風(fēng)險發(fā)生后，采取必要的措施防止技術(shù)管理風(fēng)險擴(kuò)大化。風(fēng)險轉(zhuǎn)移不同于損失控制，屬于一種財務(wù)手段，因為在具體施工過程中，存在部分類型的風(fēng)險無法通過上述手段來解決，這就需要采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式來降低對于風(fēng)險的控制，風(fēng)險轉(zhuǎn)移并不是非法手段，屬于正常的財務(wù)活動。某些風(fēng)險對于某種企業(yè)而言能夠造成損失但對于其他企業(yè)而言未必能夠造成損失。需要明確的是風(fēng)險的轉(zhuǎn)移必須采取合法的途徑進(jìn)行，要遵循我國法律法規(guī)。通常情況下技術(shù)管理風(fēng)險轉(zhuǎn)移一般都用于研發(fā)承包中的分包，利用這種方式來降低自身承包風(fēng)險的壓力，有效降低技術(shù)管理風(fēng)險有可能帶來的財產(chǎn)損失和施工成本的增加。

3.3 應(yīng)急計劃與應(yīng)急儲備。應(yīng)急計劃是指一項己識別的風(fēng)險事件發(fā)生時，項目團(tuán)隊將采取的預(yù)先確定的措施。例如，如果項目團(tuán)隊知道，在本階段一個新的軟件包不能及時，他們將不能將其用于他們的項目上，那么他們可能會有一個應(yīng)急計劃，即采用已有的舊版軟件，在下一個項目階段再行驗證。應(yīng)急儲備是項目發(fā)起人為了應(yīng)付項目范圍或質(zhì)量上可能發(fā)生的變更而持有的預(yù)備資金。它可用來轉(zhuǎn)移成本風(fēng)險和進(jìn)度風(fēng)險。例如，如果項目因為員工不熟悉一些新技術(shù)而導(dǎo)致其偏離既定的軌道，那么項目發(fā)起人會從應(yīng)急儲備中提出額外資金來聘請公司外的咨詢師，培訓(xùn)和指導(dǎo)項目人員采用新技術(shù)。

4 結(jié)束語

電子技術(shù)中的技術(shù)風(fēng)險同其他商業(yè)活動中存在的風(fēng)險是一樣的，項目經(jīng)濟(jì)利益越高，潛在的風(fēng)險也就越大。換句話說就是任何高利益的經(jīng)濟(jì)回報都是伴隨著高度的風(fēng)險來的。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)驗而言，技術(shù)風(fēng)險是可以在一定程度上人為控制的，業(yè)主和承包商的管理水平是影響技術(shù)風(fēng)險的主要因素之一。因此施工合同簽訂雙方的都應(yīng)該本著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度來處理管理工作，分析能夠造成技術(shù)風(fēng)險的因素，有針對性的開展施工管理工作。技術(shù)風(fēng)險的有效控制能夠有效降低施工成本，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最終目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]唐坤.電子研發(fā)技術(shù)項目風(fēng)險與全面風(fēng)險管理[J].電子經(jīng)濟(jì)，2012.

[2]朱珊.國際電子研發(fā)中的項目風(fēng)險管理[J].電子經(jīng)濟(jì)，2012.

篇（10）

工程保險周期長、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險管理體系，設(shè)立風(fēng)險管理的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，明確各自在賠案處理過程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險人索賠的風(fēng)險管理技術(shù)

1． 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險中，項目業(yè)主作為主要的被保險人，應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動賠案處理的順利開展。專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險事故發(fā)生的第一時間內(nèi)接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場初勘取證，安排保險公司及公估人現(xiàn)場聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

由此可見，專設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)貫穿賠案處理的始終。由于對工程保險條款和相關(guān)法規(guī)具備專業(yè)知識，專設(shè)機(jī)構(gòu)能為保險公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險人不因工程保險索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經(jīng)濟(jì)賠償或給付的權(quán)利，有力維護(hù)了工程項目業(yè)主獲取全部合理賠付的合法權(quán)益。

2． 索賠程序。

索賠程序可以簡單表述如下：（1）出險報案；（2）緊急施救；（3）保險責(zé)任判斷；（4）緊急通知和事故報告；（5）現(xiàn)場初勘；（6）現(xiàn)場聯(lián)合查勘；（7）證據(jù)材料提供；（8）協(xié)助公估理算；（9）協(xié)助再次查勘現(xiàn)場和補(bǔ)充材料；（10）接受最終理賠報告。

3． 索賠中的風(fēng)險管理技術(shù)。

索賠中風(fēng)險管理的根本原則是被保險人在行使索賠權(quán)利的過程中，既要保護(hù)自身工程或財產(chǎn)的安全，又要爭取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險人得到及時、合理的經(jīng)濟(jì)賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復(fù)工程建設(shè)，避免不必要的爭執(zhí)和訟訴。具體的風(fēng)險管理原則如下。

（1）時效性原則。時效性原則規(guī)定了被保險人行使索賠權(quán)利的時間效力，具體體現(xiàn)在三方面：①報案及時；②施救及時；③索賠及時。出險單位在出險后的第一時間內(nèi)應(yīng)及時向業(yè)主和其專設(shè)機(jī)構(gòu)報案，此為報案的及時性原則。在報案之后，業(yè)主和出險單位應(yīng)及時組織人員消除風(fēng)險事故，搶救未受損的工程或財產(chǎn)，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，此為施救的及時性原則。及時的施救費(fèi)用可以得到保險公司的合理補(bǔ)償，補(bǔ)償金額一般不超過工程保險金額。此外，在專設(shè)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險事故屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)時，應(yīng)及時向保險公司提出索賠，此為索賠及時性原則。

（2）真實(shí)合法原則。被保險人在向保險公司提出索賠要求時，要做到構(gòu)成索賠條件的因素是真實(shí)可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對于偽造有關(guān)證明資料或其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報部分不承擔(dān)賠付責(zé)任。其行為如果不合法并構(gòu)成犯罪的，被保險人將被追究刑事責(zé)任。

（3）有理、有據(jù)原則。“有理”原則是指被保險人充分依據(jù)保險法和工程保險合同的相關(guān)條款，維護(hù)自身獲取合理保險保障的權(quán)益，公開、公正地與保險人及公估人商談索賠過程的每一環(huán)節(jié)，討論最終賠付結(jié)果，用法律法規(guī)和保險合同維護(hù)索賠權(quán)利。“有據(jù)”原則是指在索賠過程中，被保險人應(yīng)出具所有與賠案處理相關(guān)的文件資料，協(xié)助保險人和公估人進(jìn)行現(xiàn)場勘查和取證。被保險人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災(zāi)后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統(tǒng)是成功獲得索賠的必要條件。積極主動地尋求有價值的數(shù)據(jù)資料是維護(hù)自身在賠案處理中合法權(quán)益的關(guān)鍵。

（4）面對第三方索賠的緘默性原則。在發(fā)生第三者責(zé)任事故造成第三方人身傷亡或財產(chǎn)損害時，除緊急情況外被保險人在未取得保險人和公估人書面同意前，不要以口頭或書面形式表示對損失負(fù)有責(zé)任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財產(chǎn)。

（5）保留代位求償權(quán)原則。如果被保險工程或財產(chǎn)事故是由第三者責(zé)任引發(fā)的，被保險人除了通知保險人之外還應(yīng)向第三者提出索賠。即使被保險人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險人索賠，也應(yīng)以書面形式向第三者提出索賠，為保險人保留代位求償?shù)臋?quán)利，使保險人在履行對被保險人賠償?shù)牧x務(wù)之后有權(quán)利再向第三者追償。

二、保險人理賠風(fēng)險管理技術(shù)

保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，保險人是承擔(dān)風(fēng)險的主體。在工程保險中，保險人要兼顧保險雙方的公平和利益，及時合理地進(jìn)行相關(guān)賠付，滿足業(yè)主轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險的心理預(yù)期，避免道德風(fēng)險和逆向選擇的發(fā)生。理賠效率的提高有利于提升企業(yè)形象，使工程保險的發(fā)展既能滿足現(xiàn)代工程建設(shè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的需要，又能提高保險公司工程保險的競爭力，促進(jìn)工程保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1． 理賠程序。

在工程保險中，工程建設(shè)期長，工程風(fēng)險復(fù)雜，理賠的技術(shù)含量也較高。理賠的程序簡單表示如下：（1）接到被保險人的索賠請求；（2）通知經(jīng)紀(jì)公司、公估人和再保險接收人；（3）聯(lián)合查勘現(xiàn)場；（4）收集相關(guān)證據(jù)材料；（5）公估理算出具初步理算報告；（6）預(yù)付賠款；（7）再次查勘現(xiàn)場，收集相關(guān)補(bǔ)充材料；（8）定損，出具最終理算報告；（9）賠付；（10）向再保險人攤回賠款。

2． 理賠風(fēng)險管理技術(shù)。

完善的理賠風(fēng)險管理技術(shù)是構(gòu)建經(jīng)營工程保險的財產(chǎn)險公司核心競爭力的關(guān)鍵，而理賠風(fēng)險管理體系的構(gòu)建在于培養(yǎng)保險公司以下幾方面的能力：

（1）調(diào)查取證能力。保險公司在接到損失通知后，應(yīng)立即派人到事故現(xiàn)場，對受損保險標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質(zhì)影響和原因等情況，為理賠的責(zé)任確定、損失評估、賠款理算等工作奠定基礎(chǔ)。為了對保險標(biāo)的損失情況提供充分有利的證據(jù)，需對事故現(xiàn)場拍照，在必要情況下，還應(yīng)繪制事故現(xiàn)場平面圖，對損失數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，有時還要用儀器進(jìn)行檢驗和勘測并保留資料。保險公司應(yīng)盡量收集能證明事故原因、損失數(shù)量、損失金額等內(nèi)容的記錄、證明、發(fā)票、工程量清單和被保險人的事故報告等，對損失較大的案件還要查封被保險人的會計帳。 （2）責(zé)任確定能力。保險公司應(yīng)在審核被保險人提供的單證齊全、真實(shí)的前提下，對照保險條款中涉及賠償責(zé)任的規(guī)定，分析和審核風(fēng)險損失是否屬于保險責(zé)任，包括：①分析事故原因，核定造成損失的原因是否屬保險責(zé)任。②確定事故發(fā)生的時間是否在保險期限內(nèi)。③確定損失是否發(fā)生在保險單規(guī)定的施工場地或地址。④審核損失的工程和財產(chǎn)是否包括在保險的范圍之內(nèi)。⑤判定損失金額是否屬于保險責(zé)任。

（3）評估定損能力。工程保險賠償金額與保險標(biāo)的受損程度密切相關(guān)。其基本原則是：損失程度越重，賠償金額占保險金額的比例就越大。在工程保險評估定損中，通常采用以下三種方法：①按市場價格評估。如果保險標(biāo)的遭受損毀，保險公司可以按同等類型物品在市場上的價格來確定保險標(biāo)的的實(shí)際損失，作為賠償依據(jù)。②在保險標(biāo)的遭受部分損失但可以修復(fù)時，按恢復(fù)原狀所需費(fèi)用評估，并視為被保險人遭受的實(shí)際損失。但由于技術(shù)的更新或材料的考究改變原有結(jié)構(gòu)或質(zhì)地使費(fèi)用增加的，對于增加的費(fèi)用，保險公司不予以賠償。③推定全損。受損的保險標(biāo)的不能修復(fù)或恢復(fù)費(fèi)用超過保險標(biāo)的實(shí)際價值，即為全損或推定全損。損毀的如果是工程，應(yīng)以工程的實(shí)際完成投資為損失金額；如果損毀的是施工設(shè)備和已建筑竣工的工程，應(yīng)以其保險金額為損失金額。

（4）賠付能力。在出現(xiàn)保險責(zé)任范圍內(nèi)的重大賠款，案情相對清楚但又尚不能結(jié)案的情況下，首席保險人有責(zé)任將預(yù)付賠款支付給被保險人，并安排賠款攤回。預(yù)付賠款一般為總賠款金額的30%左右，目的是提高理賠效率，幫助被保險人迅速恢復(fù)工程建設(shè)。

在理算師出具最終理算報告后的規(guī)定時間內(nèi)，首席保險人應(yīng)及時負(fù)責(zé)將賠款劃付給被保險人。為了方便平時零星賠款的支付，首席保險人還可與共保人建立一定金額的小額賠償基金，用于平時的小額賠付。在確定賠案的損失金額后，賠款可由理算師直接支付給被保險人，但每次賠付的最高限額不應(yīng)超過賠償基金。如果其他共保人不能按規(guī)定時間劃付賠款，應(yīng)由首席保險人墊付，如果共保人的任何一方不能履行賠付責(zé)任，則由其余共保人按共保比例分?jǐn)偂?/p>

（5）攤回賠款的能力。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款在一定數(shù)額內(nèi)，首席保險人可自行支付后再通知其他共保人，其他共保人在接到首席保險人通知后，將各自相應(yīng)的份額付給首席保險人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款超過一定數(shù)額后，首席保險人需立即通知其他共保人，并在其他共保人向其劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~后將賠款支付給被保險人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款數(shù)額巨大時，首席保險人應(yīng)首先取得國際再保人同意付款的確認(rèn)通知后，再向其他共保人發(fā)出賠款通知。其他共保人在收到通知后的一定時間內(nèi)向首席保險人劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~，之后由首席保險人一并劃付給被保險人。在共同保險人墊付全部賠款或預(yù)付賠款的情況下，首席保險人應(yīng)從再保險經(jīng)紀(jì)人處攤回相應(yīng)的由再保險人承擔(dān)的賠款，在規(guī)定的工作日內(nèi)，首席保險人根據(jù)相應(yīng)共保比例將所攤回的賠款劃撥到其他共保人指定的帳戶。

參考文獻(xiàn)：

1．孫智．工程保險．中國三峽出版社．

篇（11）

柜面操作風(fēng)險管理面臨窘境

傳統(tǒng)的柜面管理，操作風(fēng)險和道德風(fēng)險仍比較集中。一是涉及銀行操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)處理流程不但包括業(yè)務(wù)操作流程，還包括證件、憑證、現(xiàn)金的實(shí)物流程，很容易造成多流程協(xié)同工作的邏輯順序錯誤，從而導(dǎo)致后續(xù)一系列處理方式的錯誤，給銀行帶來風(fēng)險隱患和損失。二是柜員身份的識別與控制主要依靠柜員號加柜員密碼和柜員身份識別卡的手段實(shí)現(xiàn)。柜員密碼的易失竊、易泄露及柜員卡的隨意“借用”與盜用的風(fēng)險隱患依然存在。三是由于系統(tǒng)控制剛性不足直接造成事后監(jiān)督與稽核檢查的工作量不斷增加，且事后監(jiān)督仍依靠網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部執(zhí)行，稽核檢查實(shí)施周期較長，無法對業(yè)務(wù)起到有效的監(jiān)督與制約作用。四是在操作風(fēng)險的管理流程中，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對操作風(fēng)險事件的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集并上報上級風(fēng)險管理部門。由于分支機(jī)構(gòu)所在的外部環(huán)境不同、服務(wù)產(chǎn)品不同，導(dǎo)致上報數(shù)據(jù)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，這就為風(fēng)險管理部門進(jìn)行有效的風(fēng)險評估、分析、制定風(fēng)險管理計劃、決策等帶來很大的困難。

因此，僅僅依靠操作風(fēng)險管理流程規(guī)章制度等軟約束條件無法滿足有效防控柜面操作風(fēng)險的要求，還需要通過不斷引入科技創(chuàng)新手段、提高銀行自身IT系統(tǒng)風(fēng)險防控整體實(shí)力、建設(shè)符合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的操作風(fēng)險管理體系，有效降低柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，提升整體風(fēng)險管理水平。

黃河農(nóng)商行的選擇和實(shí)踐

在市場競爭日益激烈和監(jiān)管日益規(guī)范的大環(huán)境下，區(qū)域性商業(yè)銀行共同關(guān)注的問題是如何在監(jiān)管框架下建立切合銀行發(fā)展特點(diǎn)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。經(jīng)過多年實(shí)踐與探索，寧夏黃河農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱黃河農(nóng)商行）操作風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)始終堅持兩個原則：一是從業(yè)務(wù)出發(fā)，建立特定的操作風(fēng)險基礎(chǔ)框架和技術(shù)平臺，由各業(yè)務(wù)部門廣泛參與操作風(fēng)險管理體系建設(shè)；二是在操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的建設(shè)過程中，遵循整體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步完善的原則。黃河農(nóng)商行根據(jù)自身的風(fēng)險管理目標(biāo)和風(fēng)險管理基礎(chǔ)，按照業(yè)務(wù)條線或職能部門的重要性程度分別展開，先選擇實(shí)施部分操作風(fēng)險管理模塊，再逐步推動其他模塊的建設(shè)。操作風(fēng)險管理體系建設(shè)是個漸進(jìn)的過程，只有在充分評估外部環(huán)境及銀行現(xiàn)有風(fēng)險管理基礎(chǔ)的前提下，確立適當(dāng)?shù)慕ㄔO(shè)目標(biāo)，才能確保風(fēng)險管理系統(tǒng)在銀行的實(shí)踐中得到有效使用。

應(yīng)用指紋識別技術(shù)，杜絕柜面身份認(rèn)證安全隱患。2008年初，黃河農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)了全轄范圍內(nèi)使用指紋登陸與認(rèn)證方式進(jìn)行核心系統(tǒng)柜員身份識別，并在2009年第二代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中繼續(xù)沿用。

多種渠道實(shí)現(xiàn)客戶身份有效識別，先后應(yīng)用客戶指紋識別、客戶圖像采集、身份證讀卡器、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查直連等技術(shù)。

應(yīng)用影像識別技術(shù)實(shí)現(xiàn)自動驗印。黃河農(nóng)商行逐步上線行內(nèi)電腦驗印系統(tǒng)和全國支票影像交換處理系統(tǒng)，2013年行內(nèi)驗印的使用率與成功率分別達(dá)到了89.3%和96.7%。

應(yīng)用影像傳送技術(shù)，實(shí)現(xiàn)柜面遠(yuǎn)程集中授權(quán)。目前，黃河農(nóng)商行遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)平均每日授權(quán)業(yè)務(wù)量為1300～1400筆，授權(quán)柜員日均處理授權(quán)業(yè)務(wù)100多筆、影像檔案日均產(chǎn)生500M左右，正常授權(quán)率97.21%，瑕疵授權(quán)率0.54%，拒絕授權(quán)率2.25%，柜員操作規(guī)范性顯著提高。

收益及效果分析

操作風(fēng)險管理流程規(guī)范化。系統(tǒng)通過建立違規(guī)問題識別模型、綜合評價模型和違規(guī)問題處理流程，記錄了管理制度執(zhí)行和工作人員的履職過程，采集業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)并加工分析，從中識別違規(guī)問題，對違規(guī)問題的檢查和糾改過程進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督。