緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇金融抑制論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

作者：陳欣 單位：安徽工業(yè)經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

非公眾金融機(jī)構(gòu)的急速發(fā)展擴(kuò)張，適應(yīng)了當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求，但因時(shí)間過短、機(jī)制監(jiān)管缺失、人員專業(yè)性不強(qiáng)、投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差等因素，致使非公眾金融機(jī)構(gòu)隱含了巨大的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)如下：（一）從業(yè)人員專業(yè)性不強(qiáng)非公眾金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員往往是從各個(gè)行業(yè)剛剛轉(zhuǎn)入金融行業(yè)，往往依照工商企業(yè)的運(yùn)作規(guī)律運(yùn)行非公眾金融機(jī)構(gòu)，所以普遍從業(yè)人員的專業(yè)型不強(qiáng)。特別是非公眾金融機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理往往可能就是房產(chǎn)開發(fā)商式的建筑包工頭、煤老板等，對(duì)于非公眾金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)律不是很清楚，大部分只看到了巨大的信貸利息收入，很少關(guān)心企業(yè)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還有很多人仍然按照民間借貸的方式在進(jìn)行非法的運(yùn)作。比如債務(wù)人無法支付高額信貸利息，采用威脅、人身攻擊等非法手段，對(duì)社會(huì)造成惡劣影響。非公眾金融機(jī)構(gòu)的職員隊(duì)伍不穩(wěn)定，很多人只是覺得有力可圖，從其他行業(yè)轉(zhuǎn)入的，比如家電業(yè)務(wù)員就認(rèn)為金融業(yè)務(wù)和家電業(yè)務(wù)一樣，就進(jìn)來做信貸業(yè)務(wù)了。同時(shí)大型的國(guó)有公眾金融機(jī)構(gòu)因待遇高、福利好、工作穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作較好，致使很少有員工跳槽進(jìn)入非公眾金融機(jī)構(gòu)，也是非公眾金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員專業(yè)性不強(qiáng)的原因之一。

管理制度不完善非公眾金融機(jī)構(gòu)是在我國(guó)金融環(huán)境放開的前提下，私營(yíng)資本按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律發(fā)展進(jìn)入的結(jié)果。對(duì)于大部分公眾金融機(jī)構(gòu)如村鎮(zhèn)銀行、地方商業(yè)銀行而言，有很多大型的國(guó)有商業(yè)銀行持股，往往可以照搬國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的管理制度，基本上帶有半官方背景，穩(wěn)健推進(jìn)金融業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融管理制度的執(zhí)行。然而，非公眾金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展在本輪急速擴(kuò)張前就存在先天性制度設(shè)計(jì)不到位，管理制度不健全，屬于摸著石頭過河，邊摸索邊干的類型。經(jīng)過本輪的急速擴(kuò)張，在巨大的市場(chǎng)利益的驅(qū)使下，經(jīng)營(yíng)者往往只關(guān)心未來的收益，更少有人等加強(qiáng)內(nèi)部管理制度的修煉了。超范圍經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象普遍非公眾金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展要符合國(guó)家的金融法律法規(guī)，不得超范圍經(jīng)營(yíng)。但事實(shí)是很多投資者設(shè)立非公眾金融機(jī)構(gòu)的初衷是先期取得進(jìn)入金融行業(yè)的資格，拿到出生證，抱著僥幸心理，仍然在進(jìn)行著民間借貸的信貸業(yè)務(wù)。比如，小額貸款公司只能以注冊(cè)資本金進(jìn)行放貸，一旦用完，只能定向從企業(yè)進(jìn)行借貸或讓股東追加投資，然后轉(zhuǎn)放貸。但很多小額貸款公司仍然設(shè)法吸收居民存款進(jìn)行放貸。典當(dāng)行、信用擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司等無異于都在做著“掛羊頭賣狗肉”的實(shí)質(zhì)，變相放貸的超范圍經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象普遍。投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差在巨大的中小微型企業(yè)融資困難的條件下，非公眾金融機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，以資本的逐利性進(jìn)行信貸無可爭(zhēng)議，一方面是實(shí)體經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境，另一方面對(duì)于非公眾金融機(jī)構(gòu)而言是市場(chǎng)前景廣闊，市場(chǎng)形勢(shì)大好，所以非公眾金融機(jī)構(gòu)的投資收益還是很高的。但高收益就有高風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者普遍投資風(fēng)向較差，專業(yè)知識(shí)的匱乏、投資專業(yè)性不強(qiáng)，致使非公眾金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

加大金融人才培養(yǎng)力度，強(qiáng)化進(jìn)修學(xué)習(xí)，引入流通機(jī)制建議金融學(xué)校和高等院校要根據(jù)市場(chǎng)變化加大金融后備人才的培養(yǎng)，做好梯隊(duì)建設(shè)，以實(shí)踐教學(xué)為主，從快從嚴(yán)培養(yǎng)金融人才。對(duì)于現(xiàn)有非公眾金融機(jī)構(gòu)工作人員要強(qiáng)化政策性引導(dǎo)，強(qiáng)化進(jìn)修學(xué)習(xí)，可以由金融主管部門牽頭，定期或不定期開設(shè)金融相關(guān)課程，由非公眾金融機(jī)構(gòu)自主派員學(xué)習(xí)，頒發(fā)結(jié)業(yè)證書，強(qiáng)化實(shí)踐操作和理論前沿；也可以由非公眾金融機(jī)構(gòu)和高等學(xué)校聯(lián)系開設(shè)進(jìn)修班，或定向在職培養(yǎng)金融人才；也可以由非公眾金融機(jī)構(gòu)出臺(tái)激勵(lì)政策讓員工主動(dòng)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)；還可以由金融主管部門牽頭，讓非公眾金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)派員到大型公眾金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行掛職鍛煉和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，管理制度學(xué)習(xí)等。同時(shí)建議引進(jìn)金融人才流通機(jī)制，讓公眾金融機(jī)構(gòu)和非公眾金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)，減少人才流通的障礙，促進(jìn)市場(chǎng)人才競(jìng)爭(zhēng)。完善管理制度非公眾金融機(jī)構(gòu)可以和專業(yè)金融企業(yè)管理咨詢公司合作完善內(nèi)部管理制度；也可以和金融主管部門合作對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行完善；也可以和金融高校和管理專家建立內(nèi)部管理制度完善機(jī)制；還可以和大型的國(guó)有商業(yè)銀行或外資商業(yè)銀行建立合作關(guān)系，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行完善。金融主管部門明確職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)監(jiān)管目前我國(guó)金融監(jiān)管實(shí)行的是分業(yè)監(jiān)管模式：銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管全國(guó)銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)；證監(jiān)會(huì)對(duì)全國(guó)證券、期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)管；保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)管全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。按照十二五規(guī)劃綱要中要完善地方政府金融監(jiān)管體制的要求，建議金融辦承擔(dān)主要監(jiān)管責(zé)任。[1]各級(jí)地方政府要?jiǎng)澐趾酶髯圆块T職責(zé)，明確各自的任務(wù)，履行自身的監(jiān)管職責(zé)，對(duì)非公眾金融機(jī)構(gòu)的融資渠道、投資信貸業(yè)務(wù)的售后、內(nèi)部管理制度都要加強(qiáng)監(jiān)管，這也是服務(wù)中小微型企業(yè)的一種社會(huì)責(zé)任。促使非公眾金融機(jī)構(gòu)在各自范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)各自業(yè)務(wù)，整理整頓金融市場(chǎng)秩序是金融主管部門義不容辭的責(zé)任。明確市場(chǎng)定位，加強(qiáng)自律管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制非公眾金融機(jī)構(gòu)不要想著做大企業(yè)、大銀行，要沉下身來為小企業(yè)服務(wù)，重點(diǎn)定位為貸款零售業(yè)務(wù)。如小貸公司就應(yīng)成為信貸市場(chǎng)的零售商，與商業(yè)銀行錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)是小貸公司的生存之道。非公眾金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)清自身歷史使命，明確自身市場(chǎng)定位，制定企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，勿僅僅以企業(yè)的商業(yè)利益為出發(fā)點(diǎn)，更應(yīng)從社會(huì)責(zé)任，國(guó)家政策角度，服務(wù)社會(huì)，促進(jìn)中小微型企業(yè)發(fā)展。減少超范圍經(jīng)營(yíng)，擾亂金融秩序的現(xiàn)象，接受金融監(jiān)管部門的管理。非公眾金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)自律管理，以自身的良好形象、紀(jì)律爭(zhēng)取發(fā)展的空間。建議成立相應(yīng)的民間協(xié)會(huì)，統(tǒng)籌學(xué)習(xí)相關(guān)的文件和精神，加強(qiáng)自我約束能力建設(shè)。非公眾金融機(jī)構(gòu)要系統(tǒng)學(xué)習(xí)金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，投資風(fēng)險(xiǎn)控制，建立嚴(yán)格的內(nèi)部流程控制，制度控制和風(fēng)險(xiǎn)管控，減少投資業(yè)務(wù)的盲目性，提高風(fēng)險(xiǎn)投資意識(shí)。

篇（2）

二、跨年度確認(rèn)與處置交易性金融資產(chǎn)的賬務(wù)處理

篇（3）

對(duì)于各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體，對(duì)新形成的經(jīng)濟(jì)制度適應(yīng)得越快，越能從中獲得制度租金，從而形成新的既得利益階層。新的既得利益階層的形成有利于維持制度的穩(wěn)定性，但同時(shí)也會(huì)由于擔(dān)心失去既得利益而抵制制度變革，使經(jīng)濟(jì)制度本身不能有效地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而劣化，這就是經(jīng)濟(jì)制度的適應(yīng)效率(adaptiveefficiency)問題。既得利益主體對(duì)制度變革的抵制越強(qiáng)烈，制度的適應(yīng)效率就越低下。因此，即使原來的經(jīng)濟(jì)制度在原來的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下具有經(jīng)濟(jì)合理性，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，原有經(jīng)濟(jì)制度就不再能夠有效地發(fā)揮其積極作用，甚至成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙。靈活的、能很好適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的經(jīng)濟(jì)制度能夠通過自身的變革而繼續(xù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而僵化的、適應(yīng)效率低下的經(jīng)濟(jì)制度會(huì)在變化了的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中日趨劣化，直到最后被新的經(jīng)濟(jì)制度所代替，而此時(shí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)往往已經(jīng)付出了沉重的代價(jià)。

1戰(zhàn)后日本金融制度形成的路徑依賴

二戰(zhàn)后日本金融制度的特征，從金融制度結(jié)構(gòu)的層面看是以銀行為中心，銀行與企業(yè)之間保持長(zhǎng)期的和多方面的關(guān)系。從金融管制的層面看，銀行業(yè)受到政府的嚴(yán)格保護(hù)。而在30年代之前，資本市場(chǎng)(特別是股票市場(chǎng))與銀行業(yè)在企業(yè)融資中占有同等重要的地位，政府對(duì)銀行實(shí)行的是自由放任政策(自由銀行制度)。決定戰(zhàn)后日本金融制度特征的關(guān)鍵因素，一是1927年的銀行危機(jī)，二是戰(zhàn)時(shí)的金融管制政策。

1．1銀行中心型金融制度的形成

1927年(昭和2年)日本發(fā)生了大規(guī)模的存款擠兌和銀行破產(chǎn)風(fēng)潮，一年之內(nèi)共有45家銀行破產(chǎn)，這一事件在日本金融史上稱為昭和銀行危機(jī)。雖然銀行危機(jī)的直接原因是1923年關(guān)東大地震后發(fā)行的“震災(zāi)票據(jù)”得不到妥善處理而導(dǎo)致存款擠兌和銀行破產(chǎn)，根本性原因是政府對(duì)銀行業(yè)的自由放任政策。1890年的銀行條例沒有最低資本金和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方面的規(guī)定，銀行業(yè)的特征是數(shù)量多、規(guī)模小。

與美國(guó)政府在30年代的銀行危機(jī)后建立以存款保險(xiǎn)制度為核心的銀行監(jiān)管和金融安全網(wǎng)不同，日本政府采取的危機(jī)處理對(duì)策是銀行業(yè)的集中。1928年開始實(shí)施的銀行法要求普通銀行的資本金達(dá)到100萬日元，資本金不足的銀行只能通過與其他銀行的合并方式增加資本金，自我增資不予以承認(rèn)。大藏省提出了“一縣一行”的銀行合并目標(biāo)，由于有些銀行不愿失去獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)權(quán)力，當(dāng)時(shí)的合并并不順利，直到進(jìn)入戰(zhàn)時(shí)金融管制后才真正實(shí)現(xiàn)了“一縣一行”的目標(biāo)，這些銀行就是二戰(zhàn)后的地方銀行。同時(shí)，國(guó)民儲(chǔ)蓄不斷向?qū)儆谪?cái)閥系統(tǒng)的大銀行集中，這些大銀行就是戰(zhàn)后的都市銀行，作為戰(zhàn)后日本銀行體系主體的都市銀行和地方銀行就是在這樣的背景下形成的。

1931年發(fā)動(dòng)侵略我國(guó)的滿洲后，日本進(jìn)入了戰(zhàn)時(shí)金融管制時(shí)期。金融管制的核心是控制資金分配，以保證軍需企業(yè)的優(yōu)先資金供應(yīng)。1944年開始實(shí)行“軍需企業(yè)指定金融機(jī)關(guān)制度”，根據(jù)這一制度，各軍需企業(yè)與銀行“配對(duì)”，銀行不僅保證“配對(duì)”軍需企業(yè)的資金供應(yīng)，還積極參與“配對(duì)”軍需企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。舊財(cái)閥體系解散后，形成了以都市銀行為中心的金融系列企業(yè)，戰(zhàn)時(shí)“配對(duì)”體制下企業(yè)與銀行之間的密切關(guān)系保存了下來，戰(zhàn)時(shí)軍需企業(yè)的指定銀行大多成了戰(zhàn)后這些大企業(yè)的主銀行，這就是戰(zhàn)后日本主銀行制度的形成背景。

戰(zhàn)時(shí)金融管制嚴(yán)重地限制了資本市場(chǎng)的發(fā)展，政府完全控制了公司債券的發(fā)行，而“公司利潤(rùn)分紅及資金融通令”(1939年)對(duì)股票分紅和股東權(quán)限的規(guī)定嚴(yán)重限制了股票市場(chǎng)的發(fā)展。

1．2銀行保護(hù)政策的形成

由于戰(zhàn)時(shí)金融管制嚴(yán)重限制了資本市場(chǎng)的發(fā)展，戰(zhàn)敗后的經(jīng)濟(jì)重建只能依靠銀行體系，通過以銀行為中心的金融制度實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，日本政府對(duì)銀行業(yè)的保護(hù)至少包括兩個(gè)方面，一是通過銀行業(yè)和證券業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、控制發(fā)放新的銀行執(zhí)照嚴(yán)格控制新的競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入銀行市場(chǎng)，二是通過利率管制(低利率政策)限制銀行與銀行之間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。

實(shí)行利率管制的一個(gè)重要?dú)v史背景是，當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)的利率水平明顯高于國(guó)際上的利率水平，如何通過降低利率來降低企業(yè)的借款成本，增強(qiáng)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力成為當(dāng)時(shí)重要的金融政策課題。戰(zhàn)敗后的日本不可能在短期內(nèi)大幅度提高國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄，嚴(yán)格的外匯管制又限制了外國(guó)資本的流入。因此，要降低利率，只能采取利率管制方式。

利率管制包括存款和貸款利率管制兩個(gè)方面，由于當(dāng)時(shí)的日本國(guó)民除了銀行存款之外沒有其他的金融資產(chǎn)可供選擇，政府對(duì)存款利率的管制是非常有效的。

篇（4）

1.關(guān)聯(lián)交易可能會(huì)夸大控股公司及其子公司的報(bào)告利潤(rùn)和資本水平,使監(jiān)管資本的計(jì)算失真。在分業(yè)監(jiān)管體制下，各類金融機(jī)構(gòu)分別接受相應(yīng)監(jiān)管部門資本監(jiān)管，如果金融機(jī)構(gòu)達(dá)不到資本充足率的要求，就會(huì)受到相關(guān)法律的制裁。而金融控股公司為了資產(chǎn)收益的最大化，則可以通過母公司向子公司撥付資本金、子公司向母公司反向持股或子公司之間交叉持股的操作，造成資本金的重復(fù)計(jì)算。用同一筆資本金來抵御多家公司的風(fēng)險(xiǎn)，使集團(tuán)資本金的總額虛增。單個(gè)來看，每個(gè)機(jī)構(gòu)都可能滿足該行業(yè)的單一監(jiān)管的要求,但整個(gè)集團(tuán)范圍的資本都可能是不充足的。

2.關(guān)聯(lián)交易使得單個(gè)子公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波及到控股公司內(nèi)部的其他金融主體。由于金融控股公司內(nèi)部是多元化經(jīng)營(yíng),金融控股公司完全可以通過各種手段投資子公司,或通過審查合格的公司為載體從銀行融通資金,也可以通過各種手段進(jìn)行市場(chǎng)投機(jī),最終可能引發(fā)金融市場(chǎng)的投機(jī)泡沫。這種風(fēng)險(xiǎn)如果從單個(gè)主體的經(jīng)營(yíng)操作上看,可能都是合法的,都符合不同監(jiān)管部門制定的規(guī)則,但實(shí)際上往往會(huì)產(chǎn)生整體層面上的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司通過擔(dān)保、資金的占用、貸款等形式形成了非常復(fù)雜的信用鏈條，在這個(gè)信用鏈條中,如果其中的一個(gè)子公司出現(xiàn)問題,母公司會(huì)極力救援它就可能會(huì)把整個(gè)公司拖垮,這就導(dǎo)致更大范圍的金融風(fēng)波。如果金融控股公司的某一實(shí)體破產(chǎn),該實(shí)體的債權(quán)人會(huì)要求關(guān)聯(lián)銀行償付其債務(wù),控股公司的問題也會(huì)通過逆向交易的形式傳遞到內(nèi)部其他成員,產(chǎn)生"多米諾骨牌"效應(yīng)。

3.利益沖突濫用引發(fā)的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)可能成為控股公司損害投資者利益的工具，金融控股集團(tuán)母公司操縱著諸多子公司，但母公司關(guān)心的是集團(tuán)利益的最大化，而這與子公司的利益并不總是一致的，因此有時(shí)為獲得集團(tuán)利益的最大化，母公司就會(huì)通過關(guān)聯(lián)交易將不同子公司的利潤(rùn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，比如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間在金融商品交易中采取抬高定價(jià)，在借貸業(yè)務(wù)中通過人為地增加或減少貸款利息，在專利、專有技術(shù)、商標(biāo)等無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和許可使用過程中采取不收?qǐng)?bào)酬或不按常規(guī)作價(jià)等方式轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。這使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其真實(shí)盈利情況的監(jiān)管失效，有可能造成對(duì)子公司中小股東和其他利益相關(guān)者的損害。

二、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1.建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。首先應(yīng)該明確規(guī)定金融集團(tuán)下的銀行、證券、保險(xiǎn)等子公司之間的資金和業(yè)務(wù)等的比例限制,限定各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的一體化程度。各子公司必須有自己獨(dú)立的資本金、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)核算制度、管理隊(duì)伍,以防止風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部傳播。尤其是銀行子公司對(duì)金融集團(tuán)成員機(jī)構(gòu)的貸款和其他信用延期方面必須有嚴(yán)格的數(shù)量限制,同時(shí)銀行從這些成員公司購(gòu)買證券或其他資產(chǎn)方面也必須有嚴(yán)格限制。防止銀行因過度借貸或購(gòu)買不良資產(chǎn)而直接承擔(dān)其相關(guān)證券部門的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致公眾由于證券分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題而可能造成對(duì)銀行存款的擠兌。此外各子公司必須保證決策上的自主性,使得金融控股公司只能通過股權(quán)的方式來對(duì)各子公司進(jìn)行管理,從而實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)分離、交易數(shù)額限制和業(yè)務(wù)形式限制等諸多方面的保證。

2.建立規(guī)范的強(qiáng)制性的信息傳遞和披露機(jī)制。應(yīng)建立規(guī)范的信息披露制度，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管當(dāng)局和外部利益關(guān)聯(lián)者對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。要求金融控股公司定期向監(jiān)管者報(bào)告其相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易,尤其是提高大額關(guān)聯(lián)交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相對(duì)獨(dú)立、完善的內(nèi)部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理結(jié)構(gòu)和控股結(jié)構(gòu)的變動(dòng)。同時(shí)對(duì)金融控股公司內(nèi)部信息的傳遞應(yīng)制定嚴(yán)格的規(guī)范準(zhǔn)則,既能保證公司內(nèi)部的信息暢通,使一個(gè)部門或經(jīng)營(yíng)單位的信息可以由其他單位分享;又要能夠禁止各子公司間利用信息的非法轉(zhuǎn)移損害客戶的行為。用這種法律的強(qiáng)制性來保證信息披露的準(zhǔn)確、公平、公正,并把信息披露是否真實(shí)作為考察金融控股公司信用等級(jí)的重要內(nèi)容之一。

3.建立健全對(duì)金融控股集團(tuán)的資本充足率監(jiān)管制度。在對(duì)其下屬各子公司本身的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)，對(duì)金融控股集團(tuán)整體的資本充足率提出要求。對(duì)金融控股集團(tuán)的監(jiān)管應(yīng)是在分別監(jiān)管的基礎(chǔ)上進(jìn)行并表監(jiān)管。要求金融控股公司剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易后完全合并財(cái)務(wù)報(bào)表，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)合并后的報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管。并規(guī)定金融控股集團(tuán)最低資本充足率，對(duì)此作連續(xù)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。

4.用法律手段明確控股股東的誠(chéng)信義務(wù)。其堅(jiān)持的基本原則是從屬公司的利益不受侵害,即要求控股股東行使表決權(quán)時(shí)必須遵守不得對(duì)少數(shù)股東進(jìn)行欺詐的原則。誠(chéng)信是民法的一項(xiàng)基本原則,權(quán)利的行使應(yīng)以不損害他人正當(dāng)、合法的利益為限。對(duì)控股股東授以誠(chéng)信義務(wù),是防止控股股東侵害其他投資者利益的重要手段,尤其在一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)下,規(guī)定控股股東的誠(chéng)信義務(wù)更為迫切。控股股東的誠(chéng)信義務(wù)產(chǎn)生于對(duì)其控制權(quán)行使,這就相應(yīng)地要求金融控股公司的母公司必須權(quán)衡各個(gè)子公司的利益,不能為了某一控股子公司而犧牲另一子公司的利益,從而損害了后者的投資者利益。

【論文關(guān)鍵詞】：金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制

【論文摘要】：關(guān)聯(lián)交易是金融控股公司實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的重要載體之一，它在提升金融控股公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，也給金融控股公司帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，而這種風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散有可能危害到整個(gè)金融體系的安全，因此，有效地控制關(guān)聯(lián)交易的潛在風(fēng)險(xiǎn)不僅是金融控股公司獲得成功的關(guān)鍵因素，也是政府保障金融體系安全的重要職責(zé)。

參考文獻(xiàn)

篇（5）

近期的思路十分明確，5月17日是變盤點(diǎn)，牛熊線的白色線有重壓，要提防向下變盤，向下確認(rèn)的標(biāo)志是3085點(diǎn)。今天確實(shí)是跳空低開，深幅震蕩后最終收于3090點(diǎn)，還有一線生機(jī)。

滬指除了受到牛熊白線壓制外，還受到了20天均線的精準(zhǔn)壓制，出現(xiàn)回落，實(shí)屬正常。從MACD指標(biāo)看，現(xiàn)在出現(xiàn)了第一次金叉，它所能帶來的行情往往是上漲時(shí)間短，上漲幅度小，通常還會(huì)創(chuàng)新低。也就是說，現(xiàn)在創(chuàng)新低是大概率，創(chuàng)完以后，再出現(xiàn)指標(biāo)與指數(shù)的底背離，然后再出現(xiàn)二次金叉的時(shí)候是很好的中線抄底機(jī)會(huì)。

如果指數(shù)向下跌破了3085，這種論斷就最終確認(rèn)，下一個(gè)變盤點(diǎn)是6月2日。這種可能性挺大，但現(xiàn)在還沒有確認(rèn)，我們要在輕倉(cāng)的情況下做好這種準(zhǔn)備。

巧合的是滬指三十分鐘的黃色線的最后一根線也是3085點(diǎn)，如果此位失掉，則是確認(rèn)信號(hào)。如果此處支撐有效，則可以繼續(xù)向上攻擊。

 

與滬深指數(shù)一樣，證券，軟件服務(wù)，建材，煤炭，化工，汽車等一大批的板塊都受到了20日均線的壓制而出現(xiàn)調(diào)整，它們至少不是大盤向上的有利力量，而是需要防范的做空對(duì)象。

今天雄安領(lǐng)跌，河北宣工、韓建河山、先河環(huán)保、青龍管業(yè)等前期龍頭股都出現(xiàn)了跌停，對(duì)人氣殺傷力很大。好在我們通過五大戰(zhàn)法提前測(cè)算出了股價(jià)的目標(biāo)位，基本做到全身而退。雖然個(gè)股出現(xiàn)大跌，但是板塊指數(shù)并沒有跌破周關(guān)鍵K線的1903點(diǎn)，中線還沒有完全走壞。

 

如果大盤想在3085處撐住發(fā)動(dòng)反攻，主要的依靠力量還是雄安與次新，昨天讓大家關(guān)注的雄安+次新+一帶一路+建材的長(zhǎng)線品種，今天繼續(xù)調(diào)整，在26元的支撐位處沒能有效撐住，但它仍舊值得關(guān)注，什么時(shí)候受到重要支撐收出陽(yáng)線就是此類股的建倉(cāng)良機(jī)。

篇（6）

2 我國(guó)目前第三方支付金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)存在的問題

消費(fèi)者與經(jīng)營(yíng)者在第三方支付中的地位不平等使得消費(fèi)者在金融消費(fèi)領(lǐng)域需要特殊的法律保護(hù)來實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)公平，但我國(guó)法律體系在這方面存在著缺陷，從而面臨法律適用的困境。

2.1 對(duì)消費(fèi)者知情權(quán)難以保障

消費(fèi)者權(quán)利保護(hù)制度中最重要的權(quán)利是知情權(quán)。對(duì)于傳統(tǒng)消費(fèi)者來說，金融消費(fèi)者需要法律的特殊保護(hù)，主要是由于信息服務(wù)的不對(duì)稱性。在第三方支付網(wǎng)絡(luò)中，消費(fèi)者只可通過網(wǎng)頁(yè)查詢商品的基本信息，這將受到經(jīng)營(yíng)者故意夸大產(chǎn)品功效和性能的影響；另外消費(fèi)者無法得知支付平臺(tái)的安全性等級(jí)，只能依靠個(gè)人經(jīng)驗(yàn)辨別來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以第三方交易信息的不對(duì)稱將難以保障消費(fèi)者知情權(quán)。

2.2 對(duì)消費(fèi)者資金安全保障制度的缺失

消費(fèi)者資金安全保障主要體現(xiàn)在：1、沉淀資金安全問題。消費(fèi)者在網(wǎng)上購(gòu)買商品交易時(shí)，買方會(huì)先將存款存入第三方支付賬戶，由第三方保管，中間必然存在時(shí)間差，由此便出現(xiàn)了沉淀資金問題，在我國(guó)稱之為備付金制度。2、未授權(quán)支付安全問題。現(xiàn)在我國(guó)目前互聯(lián)網(wǎng)安全技術(shù)還有很多漏洞，消費(fèi)者的個(gè)人支付賬戶信息在互聯(lián)網(wǎng)中很容易被竊取，并且黑客直接進(jìn)入到支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，而且我國(guó)目前法律對(duì)未經(jīng)授權(quán)劃撥資金的法律責(zé)任并未作明確規(guī)定。實(shí)踐中，作為格式合同支付服務(wù)協(xié)議一般都會(huì)將此項(xiàng)內(nèi)容約定為免責(zé)條款，以排除第三方支付平臺(tái)在未經(jīng)過授權(quán)劃撥資金中的法律責(zé)任，該項(xiàng)法律的缺失導(dǎo)致金融消費(fèi)者權(quán)益無法得到救濟(jì)。

2.3 消費(fèi)者個(gè)人信息安全保護(hù)制度不完善

消費(fèi)者的個(gè)人信息屬于隱私權(quán)的范疇，其個(gè)人信息享有不被他人非法知悉、收集、利用和公開的權(quán)利。消費(fèi)者在注冊(cè)第三方支付平臺(tái)帳號(hào)時(shí)通常會(huì)被要求填寫基本信息，這很容易被第三方互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)所掌握，但信息本身具有商業(yè)價(jià)值，這就導(dǎo)致信息隨時(shí)被泄露的可能，因此金融消費(fèi)者在互聯(lián)網(wǎng)第三方支付中隱私權(quán)很容易遭到侵犯。第三方支付雖是一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，但其支付平臺(tái)已積累了龐大的消費(fèi)者數(shù)據(jù)信息，如果第三方支付機(jī)構(gòu)存在不良企圖，可能會(huì)利用這些信息謀取利益，對(duì)消費(fèi)者造成影響。

3 完善網(wǎng)絡(luò)第三方支付中的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)對(duì)策

3.1 加快建立網(wǎng)絡(luò)第三方支付的立法

法律制度體系始終是和諧穩(wěn)定市場(chǎng)秩序的有力保障，只有遵循法律才能從根本上解決消費(fèi)者權(quán)益侵害問題。因此，目前針對(duì)第三方支付，相關(guān)法律部門急需出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，來保障消費(fèi)者資金流向的安全和支付過程中的知情權(quán)。在知情權(quán)保護(hù)上，相關(guān)法律應(yīng)直接正面規(guī)定經(jīng)營(yíng)者的對(duì)銷售信息告知義務(wù)，并列舉經(jīng)營(yíng)者必須告知的信息清單，以保障滿足消費(fèi)者的知情權(quán)。在隱私保護(hù)問題上，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，我們需要制定個(gè)人信息保護(hù)綜合立法，在短期內(nèi)可以在我國(guó)現(xiàn)有的相關(guān)法律基礎(chǔ)上進(jìn)行加以修繕過渡。

3.2 完善網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)備付金制度

完善備付金制度我們應(yīng)該明確沉淀資金與孳息的法律屬性，但美國(guó)卻是將備付金作為第三方支付機(jī)構(gòu)的負(fù)債并非資產(chǎn)，而我國(guó)的理論與實(shí)踐普遍也這么認(rèn)為，備付金應(yīng)該歸屬于支付服務(wù)使用者。為保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，首先，應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例。因?yàn)槲覀兡壳耙髮?duì)備付金的利息收人是按季度提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的10%，這個(gè)比例很明顯偏低，況且備付金的利息原本就很少，根本不足以抵御風(fēng)險(xiǎn)。其次，我們可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，建立存款延伸保險(xiǎn)制度，保障消費(fèi)者的支付服務(wù)利益。除此之外，我們其實(shí)還可以利用客戶沉淀資金的利息來強(qiáng)制他們購(gòu)買一份存款延伸保險(xiǎn)，而最高保額可以參照存款保險(xiǎn)限額來設(shè)定。

3.3 完善網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)未授權(quán)支付的責(zé)任制度

篇（7）

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篇（8）

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-4428（2012）06-87 -03

前言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展史反復(fù)證明，金融抑制和金融過度都會(huì)損害經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。20世紀(jì)60年代末期，雷蒙德·W·戈德史密斯、羅納德·I·麥金農(nóng)和列文等西方著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家率先提出并推動(dòng)了金融發(fā)展理論。金融發(fā)展指金融體系的規(guī)模或效率得到提高，金融發(fā)展理論研究的是金融體系是否具有促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的功能。在影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的諸多因素中，金融發(fā)展一直是國(guó)內(nèi)外研究學(xué)者所關(guān)注的焦點(diǎn)，然而各種關(guān)于金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的理論之間存在著較大的分歧。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，金融中介在促進(jìn)科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面是非常重要的。如新古典增長(zhǎng)理論(Goldsmith,1969)認(rèn)為，金融發(fā)展與投資有效性之間存在很強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系，強(qiáng)調(diào)金融自由化在增加儲(chǔ)蓄和投資方面起著重要作用(McKinnon,1973；Shaw,1973)。新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論認(rèn)為，通過有效的資本配置可以提高投資有效性，金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與成長(zhǎng)促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。而與之對(duì)立的觀點(diǎn)則認(rèn)為，是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)導(dǎo)致金融發(fā)展，金融發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并不重要。例如，以（Lucas 1988)為代表的一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，以往的經(jīng)濟(jì)學(xué)家們過分強(qiáng)調(diào)了金融因素在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)創(chuàng)造對(duì)金融服務(wù)的需求，從而導(dǎo)致金融部門的發(fā)展，是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶動(dòng)金融發(fā)展而不是金融發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

金融發(fā)展除了對(duì)經(jīng)濟(jì)規(guī)模產(chǎn)生作用外，對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特別是收入分配結(jié)構(gòu)的變動(dòng)也會(huì)產(chǎn)生一定作用。有關(guān)金融發(fā)展與收入分配的關(guān)系的研究卻是在最近十多年間才發(fā)展起來的。(Greenwood和Jovanovich，1990)的理論模型開創(chuàng)了該領(lǐng)域研究的先河。在此以后，與其觀點(diǎn)相近的文獻(xiàn)逐漸涌現(xiàn)，大都是要證明金融發(fā)展與收入分配之間的倒U型關(guān)系。中國(guó)也有很多學(xué)者就此問題展開了研究。然而大部分中國(guó)學(xué)者的實(shí)證研究結(jié)論都與國(guó)外的理論有一定矛盾之處。究其原因，可能是由于中國(guó)尚處在金融發(fā)展倒U型的前一階段，也可能是由于研究者并沒有區(qū)分金融發(fā)展規(guī)模與效率的緣故。

本文的目的就是想簡(jiǎn)要評(píng)述研究金融發(fā)展、收入分配和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的理論文獻(xiàn)。本文以下部分的安排如下：第二部分簡(jiǎn)要評(píng)述金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的理論文獻(xiàn)；第三部分簡(jiǎn)要評(píng)述研究金融發(fā)展、收入分配和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間關(guān)系的文獻(xiàn)；第四部分是結(jié)論部分。

一、金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

（一）理論研究

在金融發(fā)展的相關(guān)研究中，各國(guó)學(xué)者都致力于金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系研究。由于各國(guó)的學(xué)者研究角度不同，他們?cè)O(shè)計(jì)的金融發(fā)展指標(biāo)也不同，且各個(gè)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑也存在差異，使其結(jié)論不盡相同，但就研究結(jié)論而言，主要有以下個(gè)方面:

1、金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間不存在相關(guān)關(guān)系。Robert Lucas曾說過經(jīng)濟(jì)發(fā)展中金融的作用被過分強(qiáng)調(diào)了，內(nèi)生的技術(shù)進(jìn)步才是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要因素。持這一觀點(diǎn)的這些學(xué)者認(rèn)為經(jīng)濟(jì)和金融沿著各自的方向發(fā)展，不存在因果關(guān)系。

2、金融發(fā)展是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素。就外國(guó)來看，Goldsmith在1969年以金融規(guī)模占GDP的比重設(shè)計(jì)了金融發(fā)展指標(biāo)，對(duì)1860～1963期間35個(gè)國(guó)家進(jìn)行實(shí)證研究，驗(yàn)證了金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有很高的相關(guān)程度。McKinnon則用M2占GDP的比重構(gòu)建金融發(fā)展指標(biāo)，在對(duì)7個(gè)國(guó)家實(shí)證分析后發(fā)現(xiàn)金融發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)。而列文等則對(duì)戈德史密斯的研究進(jìn)行了改進(jìn)和發(fā)展，在1993年用4個(gè)金融發(fā)展指標(biāo)對(duì)80個(gè)國(guó)家進(jìn)行分析，證實(shí)了金融發(fā)展促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3、金融發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有抑制作用。Edward S.Show和McKinnon的研究表明由于金融市場(chǎng)上供給及需求不足促使經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上的供求彈性較低，抑制了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。金融發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)的抑制作用在許多發(fā)展中國(guó)家和貧困地區(qū)表現(xiàn)尤為突出。

4、金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間互為因果關(guān)系。金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在相互促進(jìn)的作用，經(jīng)濟(jì)學(xué)家WangEC建立了內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型就說明它們之間的這種關(guān)系。研究表明金融發(fā)展有利于長(zhǎng)期投資，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)要求金融市場(chǎng)同步發(fā)展，以促進(jìn)金融發(fā)展。

（二）影響機(jī)制

篇（9）

一、 引言

創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，我國(guó)“十三五”規(guī)劃綱要明確提出了要強(qiáng)化創(chuàng)新的引領(lǐng)作用，把創(chuàng)新發(fā)展提到一個(gè)更高的位置。當(dāng)前我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的攻堅(jiān)時(shí)期，加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)最關(guān)鍵的是提升企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，而高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的先導(dǎo)性、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，加快發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的必然選擇。中關(guān)村科技園是我國(guó)第一個(gè)國(guó)家級(jí)自主創(chuàng)新示范區(qū)，也是全國(guó)的科技創(chuàng)新中心，研究園內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率及影響因素不僅可以為提升示范區(qū)創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力提供科學(xué)理論支持，對(duì)全國(guó)其他地區(qū)的高新技術(shù)園區(qū)的發(fā)展壯大也有較強(qiáng)的借鑒意義。

目前已有針對(duì)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率的研究，如張等（2012）利用29個(gè)省份的數(shù)據(jù)研究金融市場(chǎng)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率的影響，結(jié)果顯示欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融市場(chǎng)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率的促進(jìn)作用更為顯著;胡振華和楊瓊（2015）把中國(guó)分成東中西三大區(qū)域，研究各區(qū)域內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率，提出了針對(duì)不同區(qū)域運(yùn)用各自的資源優(yōu)勢(shì)發(fā)展相應(yīng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的策略;劉偉（2015）利用三階段DEA模型測(cè)算了我國(guó)高新技術(shù)行業(yè)的研發(fā)效率，研究認(rèn)為未對(duì)企業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)等環(huán)境因素進(jìn)行控制前存在低估純技術(shù)效率的問題。

已有研究多從行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)等宏觀層面對(duì)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)各行業(yè)的創(chuàng)新效率分析，而較少基于企業(yè)或科技園等微觀視角測(cè)算高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率并探索其驅(qū)動(dòng)因素的作用機(jī)制。本文基于中關(guān)村科技園2011年～2014高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的全樣本調(diào)查數(shù)據(jù)，將知識(shí)生產(chǎn)函數(shù)與隨機(jī)前沿分析方法相結(jié)合，測(cè)度高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不同技術(shù)領(lǐng)域的創(chuàng)新效率并分析其影響因素的作用方式;在此基礎(chǔ)上提出相關(guān)政策建議，以期為有效提高我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率、促進(jìn)我國(guó)創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力水平的提升提供參考依據(jù)。

三、 實(shí)證分析

1. 數(shù)據(jù)與變量說明。本文使用數(shù)據(jù)為2011年～2014年北京市中關(guān)村海淀科技園的全樣本調(diào)查數(shù)據(jù)，涵蓋了科技、財(cái)務(wù)、人力等多項(xiàng)微觀信息，根據(jù)《高新技術(shù)領(lǐng)域代碼》的四位碼分類標(biāo)準(zhǔn)，中關(guān)村海淀園高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)內(nèi)共包含59個(gè)技術(shù)領(lǐng)域，數(shù)據(jù)來源為北京市海淀區(qū)統(tǒng)計(jì)局。因變量高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出使用專利授權(quán)數(shù)來表示，記為Y。自變量的選取中，R&D存量用擁有有效專利數(shù)表示，記為A;研發(fā)人員數(shù)采用R&D全時(shí)人員數(shù)表示，記為L(zhǎng);其他對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率具有影響的變量從金融支持、政府扶持、產(chǎn)業(yè)集中度和規(guī)模等方面考慮，選取的具體變量包括：以銀行貸款及各種社會(huì)融資總額反映金融支持水平（Fin）;以補(bǔ)貼收入和稅收優(yōu)惠反映政府扶持情況（Sup）;計(jì)算59類高新技術(shù)企業(yè)的赫芬達(dá)爾-赫希曼指數(shù)反映產(chǎn)業(yè)集中度（HHI）;以產(chǎn)業(yè)整體收入水映產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模（Size）。

2. 模型結(jié)果。模型估計(jì)結(jié)果見表1，方程一測(cè)度了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)總體創(chuàng)新投入與產(chǎn)出之間的影響作用，方程二測(cè)度了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)非效率項(xiàng)與其影響因素的關(guān)系。計(jì)算得到的γ為0.99，顯著不為0，證實(shí)了使用隨機(jī)前沿模型方法的合理性。由模型構(gòu)建部分可知，方程一中產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新非效率項(xiàng)系數(shù)為負(fù)，因而若方程二中的影響系數(shù)為負(fù)，這說明該變量對(duì)技術(shù)創(chuàng)新非效率的影響為負(fù)，從而對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)出的影響為正。可見：

（1）R&D資本存量、研發(fā)人員投入和產(chǎn)業(yè)發(fā)展年限對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出都具有顯著的正向影響：R&D存量水平提高1%，創(chuàng)新產(chǎn)出相對(duì)提高0.23%;研發(fā)人員規(guī)模提高1%，創(chuàng)新產(chǎn)出水平提高0.27%;發(fā)展年限對(duì)中關(guān)村高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)總體創(chuàng)新產(chǎn)出的影響系數(shù)為0.49。

（2）金融支持，政府扶持和發(fā)展年限對(duì)技術(shù)創(chuàng)新非效率項(xiàng)具有顯著的負(fù)向影響，說明這些因素可以有效驅(qū)動(dòng)中關(guān)村高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率的提高;產(chǎn)業(yè)規(guī)模對(duì)技術(shù)創(chuàng)新非效率具有顯著的正向作用，從而對(duì)創(chuàng)新效率具有一定的抑制作用;產(chǎn)業(yè)集中度對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)非創(chuàng)新非效率不具有顯著影響。具體而言，金融支持和政府扶持水平每提高1%，創(chuàng)新效率會(huì)提升0.12%;產(chǎn)業(yè)規(guī)模每增加1%，創(chuàng)新效率會(huì)提高0.64%。

究其原因，隨著R&D資本存量和研發(fā)人員數(shù)量的增加，高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力有所提升，從而促進(jìn)了企業(yè)自身和產(chǎn)業(yè)整體創(chuàng)新產(chǎn)出水平的增加;外部的銀行貸款等金融支持和政府相關(guān)財(cái)稅扶持，有效降低了高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)成本，緩解了創(chuàng)新過程中的高風(fēng)險(xiǎn)和信息不對(duì)稱等問題，促進(jìn)了企業(yè)創(chuàng)新積極性的提高，從而產(chǎn)業(yè)整體的創(chuàng)新效率和創(chuàng)新產(chǎn)出水平也有所提升;發(fā)展年限的增加對(duì)創(chuàng)新效率和產(chǎn)生水平的正向影響可以理解為研發(fā)和管理經(jīng)驗(yàn)累積及能力提升帶來的促進(jìn)作用;而隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新開拓市場(chǎng)的內(nèi)在動(dòng)力相對(duì)于新興企業(yè)可能有所減弱，從而創(chuàng)新效率也會(huì)受到一定影響。

3. 創(chuàng)新效率分析。根據(jù)式（8）計(jì)算中關(guān)村海淀科技園高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)總體創(chuàng)新效率均值2011年～2014年分別為0.27，0.29，0.30，0.35，呈平穩(wěn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，從數(shù)值上看，該指標(biāo)與最優(yōu)生產(chǎn)效率差距較大，說明高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的整體創(chuàng)新效率水平仍有較大的上升空間。

2011年～2014年間，創(chuàng)新效率均值排名前10的四位碼高新技術(shù)領(lǐng)域見表2。可見，計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)領(lǐng)域的創(chuàng)新效率均值最高，4年間均值為0.69，且呈穩(wěn)定上升趨勢(shì);排名2到5位的技術(shù)領(lǐng)域分別是其他電子信息技術(shù)領(lǐng)域、微電子電子元器件、計(jì)算機(jī)及相關(guān)產(chǎn)品、信息處理設(shè)備。排名前5的技術(shù)領(lǐng)域在二位碼分類下均屬于電子與信息產(chǎn)業(yè)，這說明近年來在中關(guān)村海淀科技園高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中電子與信息業(yè)的創(chuàng)新效率最高，也印證了電子與信息業(yè)作為中關(guān)村龍頭行業(yè)的重要地位。排名6到10位的高新技術(shù)領(lǐng)域分別為中藥、生物農(nóng)藥及生物防治產(chǎn)品、設(shè)施農(nóng)業(yè)工程與設(shè)備、航天器、人工智能產(chǎn)品。從數(shù)值上看，排名前10的高新技術(shù)領(lǐng)域中僅前2名創(chuàng)新效率超過0.50，說明中關(guān)村科技園高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新潛力仍待進(jìn)一步釋放。

四、 結(jié)論

本文基于Rome-Jones知識(shí)生產(chǎn)函數(shù)和隨機(jī)前沿模型方法，測(cè)度了中關(guān)村科技園的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率并就其影響因素進(jìn)行了詳細(xì)分析，實(shí)證結(jié)果表明：R&D資本存量和研發(fā)人員投入對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出都具有顯著的正向影響，彈性系數(shù)分別為0.23%和0.27%;金融支持、政府扶持對(duì)中關(guān)村高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新效率有顯著的正向提升作用;產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大對(duì)創(chuàng)新效率的提高具有一定的抑制作用，產(chǎn)業(yè)集中度對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率不具有顯著影響;高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新效率仍然較低，但呈現(xiàn)逐年提高的態(tài)勢(shì)，到2014年總體創(chuàng)新效率均值為0.35;對(duì)不同技術(shù)領(lǐng)域的創(chuàng)新效率進(jìn)行排名，整體創(chuàng)新效率偏低，排名前5的技術(shù)領(lǐng)域均屬于電子與信息產(chǎn)業(yè)，中關(guān)村科技園高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)仍具有較大的發(fā)展空間。

為充分釋放高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新潛能，提高創(chuàng)新效率，現(xiàn)提出幾點(diǎn)政策建議：①協(xié)助高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)拓寬銀行貸款、股權(quán)投資等多種融資渠道，增強(qiáng)外部投資者對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的信心，緩解高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)由于研發(fā)成本大、風(fēng)險(xiǎn)高導(dǎo)致的融資難問題;②為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)提供良好的財(cái)稅支持環(huán)境，制定注重創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)和激勵(lì)，充分發(fā)揮企業(yè)孵化器的培育作用;③借鑒近年來創(chuàng)新效率排名領(lǐng)先的技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合不同產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和未來規(guī)劃，給予創(chuàng)新動(dòng)力不足、效率偏低的產(chǎn)業(yè)有針對(duì)性的政策引導(dǎo)和幫助。

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篇（10）

1、金融雙語(yǔ)教學(xué)的課程體系

關(guān)于金融雙語(yǔ)教學(xué)課程體系的設(shè)計(jì)，李稻葵指出，在技術(shù)性課程上用英文教學(xué)比中文教學(xué)容易；馬驍教授則提出，應(yīng)選擇少量標(biāo)準(zhǔn)化課程進(jìn)行雙語(yǔ)教學(xué)。筆者認(rèn)為，在金融全球化的滾滾浪潮下，應(yīng)該從標(biāo)準(zhǔn)化、微觀化和國(guó)際化兼顧的視角，參照發(fā)達(dá)國(guó)家金融專業(yè)的課程體系，選擇一些前沿的金融學(xué)科納入金融雙語(yǔ)教學(xué)的課程體系，比如公司金融、理財(cái)規(guī)劃、投資學(xué)、國(guó)際金融管理，以及金融工程等新金融課程，作為開展金融雙語(yǔ)教學(xué)的突破口。

2、金融雙語(yǔ)教學(xué)與金融英語(yǔ)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)

金融雙語(yǔ)教學(xué)的主要目標(biāo)，是金融理論同運(yùn)用英語(yǔ)等外語(yǔ)進(jìn)行金融專業(yè)溝通與實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合。在教學(xué)中很多財(cái)經(jīng)院校從大二開始，陸陸續(xù)續(xù)推出有關(guān)金融專業(yè)課程的雙語(yǔ)教學(xué)。大二學(xué)生的特點(diǎn)是，他們中的絕大多數(shù)學(xué)生都已經(jīng)通過了大學(xué)英語(yǔ)四級(jí)考試，也有一部分學(xué)生通過了大學(xué)英語(yǔ)六級(jí)的考試，但是，其英文水平存在兩個(gè)突出的缺陷———一是四六級(jí)考試對(duì)口語(yǔ)的交際運(yùn)用沒有進(jìn)行考核，所以，很多通過此考試的學(xué)生都存在著有“英文成績(jī)”，無“英文能力”的問題；二是四六級(jí)考試主要是對(duì)公共基礎(chǔ)英語(yǔ)的考核，因此，學(xué)生對(duì)金融專業(yè)英文術(shù)語(yǔ)的把握仍然存在著大量的空白。在這種情況下，要想推行金融專業(yè)課程的雙語(yǔ)教學(xué)，就有必要設(shè)立一門重要的前期準(zhǔn)備課程———金融專業(yè)英語(yǔ)。金融專業(yè)英語(yǔ)教學(xué)的主要目的，是對(duì)擬開設(shè)的金融雙語(yǔ)教學(xué)課程所涉獵的主要英文專業(yè)詞匯，以及主要的金融實(shí)務(wù)操作流程進(jìn)行講解或描述，培養(yǎng)學(xué)生用英文對(duì)金融理論與實(shí)務(wù)進(jìn)行思維與交流的綜合能力。金融英語(yǔ)教學(xué)是金融雙語(yǔ)教學(xué)發(fā)展的客觀需要，也反過來推動(dòng)金融雙語(yǔ)教學(xué)的順暢運(yùn)行。

二、金融英語(yǔ)傳統(tǒng)教學(xué)策略對(duì)金融雙語(yǔ)教學(xué)的制約因素

施良方（1996）認(rèn)為，“教學(xué)策略是指教師在課堂上為達(dá)到課程目標(biāo)而采取的一套特定的方式或方法。”袁振國(guó)（1998）又進(jìn)一步指出，“教學(xué)策略，是在教學(xué)目標(biāo)確定以后，根據(jù)已定的教學(xué)任務(wù)和學(xué)生的特征，有針對(duì)性地選擇與組合相關(guān)的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)組織形式、教學(xué)方法和技術(shù)，形成的具有效率意義的特定教學(xué)方案。”和學(xué)新（2000）則提出，“教學(xué)策略是為了達(dá)成教學(xué)目的，在對(duì)教學(xué)活動(dòng)清晰認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上對(duì)教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制的一系列執(zhí)行過程。”筆者認(rèn)為，所謂教學(xué)策略，是教師為實(shí)現(xiàn)某一教學(xué)目標(biāo)，對(duì)實(shí)施教學(xué)過程的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)模式、教學(xué)效果評(píng)價(jià)等三方面動(dòng)因進(jìn)行思維加工而形成的策略模式。教學(xué)策略主要包括以下幾種主要模式：一是產(chǎn)生式教學(xué)策略，鼓勵(lì)學(xué)生自己從教學(xué)中建構(gòu)具有個(gè)人特有風(fēng)格的學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)過程中處于主動(dòng)處理教學(xué)信息的地位。二是替代式教學(xué)策略，這種教學(xué)策略在傳統(tǒng)教學(xué)中比較常用，它更多地傾向于指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)，主要是教師替學(xué)生處理教學(xué)信息。三是獨(dú)立學(xué)習(xí)與小組學(xué)習(xí)策略，認(rèn)為處于同一學(xué)年段的學(xué)生，可以開展合作學(xué)習(xí)、競(jìng)爭(zhēng)學(xué)習(xí)和個(gè)別學(xué)習(xí)，小組學(xué)習(xí)則是合作學(xué)習(xí)一種基本形式。四是競(jìng)爭(zhēng)與合作學(xué)習(xí)策略。金融英語(yǔ)教學(xué)策略包括實(shí)施教學(xué)過程中金融英語(yǔ)教學(xué)內(nèi)容的選取與設(shè)計(jì)、教學(xué)模式的規(guī)劃與安排，以及教學(xué)效果的考核與評(píng)價(jià)。金融英語(yǔ)課程傳統(tǒng)教學(xué)策略普遍存在著教學(xué)內(nèi)容龐雜無序、“翻譯式”教學(xué)模式對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的強(qiáng)烈抑制，以及教學(xué)效果評(píng)價(jià)的失準(zhǔn)性。所以，即使學(xué)生最終的金融英語(yǔ)成績(jī)比較優(yōu)秀，但在接下來金融雙語(yǔ)課程的學(xué)習(xí)中，卻明顯后勁不足，尤其是當(dāng)金融雙語(yǔ)課程數(shù)目偏少時(shí)（比如：5門以下），這種以英文去理解、去思考、去交流金融專業(yè)的熟練度更是大打折扣，使得金融英語(yǔ)與金融雙語(yǔ)教學(xué)相輔相成、和諧共生的共同發(fā)展面臨著三個(gè)主要的矛盾。

1、金融英語(yǔ)教學(xué)內(nèi)容的選取與金融雙語(yǔ)教學(xué)的需求脫節(jié)

首先，學(xué)科教材過于陳舊，近5年內(nèi)幾乎沒有出版新的金融英語(yǔ)教材。金融英語(yǔ)教材的撰寫因其采用英文的緣故，所以要比其他金融專業(yè)課程教材的撰寫難度大；而且一些財(cái)經(jīng)院校沒有設(shè)立或者廢除了金融英語(yǔ)課程，導(dǎo)致金融英語(yǔ)教材出版相對(duì)困難，撰寫的激勵(lì)受到抑制。其次，教學(xué)內(nèi)容過于龐雜無序，同時(shí)也缺乏前沿理論與實(shí)踐的描述。有些院校只是隨意選取了若干篇金融方面的英文文章，作為金融英語(yǔ)的授課內(nèi)容；同時(shí)，教材內(nèi)容的選擇缺乏明顯的系統(tǒng)性，體現(xiàn)不出后續(xù)金融雙語(yǔ)教學(xué)的需求特征。

2、金融英語(yǔ)教學(xué)模式的規(guī)劃對(duì)金融雙語(yǔ)教學(xué)的滯后效應(yīng)

一方面，在教學(xué)方法的設(shè)計(jì)方面，傳統(tǒng)金融英語(yǔ)教學(xué)表現(xiàn)出“翻譯式教學(xué)”的授課特征，學(xué)生完全沒有以英文交流金融專業(yè)知識(shí)的機(jī)會(huì)，這種“被動(dòng)式”的教與學(xué)，使得學(xué)生在接下來金融雙語(yǔ)教學(xué)的接受方面存在著滯后的痼疾。另一方面，在教學(xué)手段的運(yùn)用方面，傳統(tǒng)的金融英語(yǔ)教學(xué)主要以“多媒體”為教育媒介，由于缺乏綜合性的語(yǔ)音教室和實(shí)驗(yàn)教室，使得教師在教學(xué)設(shè)計(jì)中無法添加培訓(xùn)學(xué)生聽力以及情景模擬等開放性和社會(huì)性的教學(xué)模塊，導(dǎo)致學(xué)生的金融英語(yǔ)綜合能力不能有效整合和提高，在后續(xù)的金融雙語(yǔ)教學(xué)中難以順暢交流。

3、金融英語(yǔ)教學(xué)效果的評(píng)價(jià)使金融雙語(yǔ)教學(xué)的前期評(píng)估失準(zhǔn)

傳統(tǒng)教學(xué)效果評(píng)價(jià)主要分為兩部分———一是平時(shí)成績(jī)，基本以學(xué)生出勤和課堂小作業(yè)作為評(píng)定成績(jī)的兩大標(biāo)準(zhǔn)；二是期末成績(jī)。這種考核體系無法準(zhǔn)確界定出學(xué)生在金融雙語(yǔ)教學(xué)前期課程把握方面的真實(shí)成績(jī)，因?yàn)槠綍r(shí)成績(jī)的考核具有極大的主觀性和雷同性；而期末成績(jī)的評(píng)價(jià)只能說明學(xué)生在短期內(nèi)通過復(fù)習(xí)取得的卷面成績(jī)，而無法真實(shí)表明學(xué)生的英文思維與運(yùn)用能力，因而必然造成金融雙語(yǔ)教學(xué)的前期評(píng)估失準(zhǔn)。

三、金融英語(yǔ)教學(xué)策略創(chuàng)新對(duì)金融雙語(yǔ)教學(xué)的推動(dòng)作用

針對(duì)黨的“十八”大對(duì)提高高等教育教學(xué)質(zhì)量的政策導(dǎo)向，為了促進(jìn)金融雙語(yǔ)教學(xué)的深入發(fā)展，我們應(yīng)在以下幾個(gè)方面對(duì)金融英語(yǔ)教學(xué)策略進(jìn)行改革創(chuàng)新。

1、實(shí)現(xiàn)金融英語(yǔ)教學(xué)內(nèi)容選擇的融合化

在課程教材選擇方面，為了配合學(xué)生畢業(yè)后在金融系統(tǒng)就業(yè)的需要，筆者選取了《現(xiàn)代金融實(shí)務(wù)———金融專業(yè)英語(yǔ)證書綜合考試教材》。該教材以香港銀行學(xué)會(huì)的培訓(xùn)材料為基準(zhǔn)，結(jié)合中國(guó)金融業(yè)的實(shí)際情況，比較全面地探討了中外金融實(shí)務(wù)的操作與理論。在課程體系設(shè)計(jì)方面，系統(tǒng)地包含了銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)等金融領(lǐng)域的理論和實(shí)踐，重點(diǎn)講述了中外中央銀行及其監(jiān)管，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、銀行會(huì)計(jì)和國(guó)際業(yè)務(wù)，證券交易與監(jiān)管，以及保險(xiǎn)營(yíng)銷與理賠等眾多的現(xiàn)代金融實(shí)務(wù)教學(xué)模塊。這種教學(xué)內(nèi)容的選擇，創(chuàng)新地將中外金融實(shí)務(wù)、基礎(chǔ)理論與前言熱點(diǎn)、教學(xué)內(nèi)容與就業(yè)需要有機(jī)融合在一起，使金融雙語(yǔ)教學(xué)的前期準(zhǔn)備課程內(nèi)容更加豐滿，而又不失重點(diǎn)和邏輯聯(lián)系。

2、推動(dòng)金融英語(yǔ)教學(xué)模式設(shè)計(jì)的開放化

長(zhǎng)久以來，教師在傳統(tǒng)教學(xué)中沒有為每一個(gè)學(xué)生提供公平實(shí)現(xiàn)合作交往的機(jī)會(huì)，沒有將人際關(guān)系、合作與競(jìng)爭(zhēng)作為推動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)、認(rèn)知發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑＨ绻诮虒W(xué)中采取小組學(xué)習(xí)模式，學(xué)習(xí)任務(wù)由大家共同分擔(dān)，深入推動(dòng)金融英語(yǔ)教學(xué)模式的創(chuàng)新，就能推進(jìn)教學(xué)模式的開放性、主動(dòng)性與互動(dòng)性。

（1）教學(xué)進(jìn)度表設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)重組

突破了以講授為主的教學(xué)進(jìn)度安排，比如在72學(xué)時(shí)的課程規(guī)劃中，將講授課時(shí)縮短為62學(xué)時(shí)；另外的10學(xué)時(shí)則在教學(xué)模塊講授完成后，要求學(xué)生圍繞著這個(gè)模塊的重點(diǎn)或熱點(diǎn)問題進(jìn)行學(xué)術(shù)研究并做英文展示。這種安排既豐富了教學(xué)模式，又調(diào)動(dòng)了學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情和主動(dòng)性，推進(jìn)了對(duì)財(cái)經(jīng)高校金融專業(yè)學(xué)生的能力教育與創(chuàng)新培養(yǎng)。

（2）“引導(dǎo)式科研教學(xué)”

在金融不斷深化、金融創(chuàng)新層出不窮的全球化時(shí)代，金融實(shí)務(wù)的動(dòng)態(tài)特征尤為明顯。為了幫助學(xué)生從課堂走向銀行、從書本上的基本原理拓展到更高層次的科學(xué)研究，滿足學(xué)生撰寫論文，以及大多數(shù)本科生畢業(yè)后繼續(xù)研究生學(xué)習(xí)的需要，可以采取“引導(dǎo)式科研教學(xué)”的教學(xué)改革模式。這種教學(xué)模式主要是結(jié)合幾個(gè)教學(xué)模塊的教學(xué)內(nèi)容，事先為學(xué)生選好科研命題；然后指導(dǎo)學(xué)生搜集并整理研究數(shù)據(jù)與資料；并建議數(shù)學(xué)好的同學(xué)通過創(chuàng)新運(yùn)用或設(shè)計(jì)模型，對(duì)有關(guān)命題進(jìn)行實(shí)證研究；最后鼓勵(lì)學(xué)生按照國(guó)際規(guī)范完成英文學(xué)術(shù)論文。

（3）“拓展式英文教學(xué)演講”

結(jié)合金融專業(yè)英語(yǔ)課程既需要培養(yǎng)學(xué)生將來從事現(xiàn)代金融實(shí)務(wù)的能力，又需要提高學(xué)生英文運(yùn)用綜合能力的特點(diǎn)，可以推出“拓展式英文教學(xué)演講”的創(chuàng)新教學(xué)模式，以期學(xué)生將來可以在金融國(guó)際化浪潮中成為國(guó)際化復(fù)合型人才。在實(shí)施這種新型教學(xué)模式的過程中，筆者首先將全班學(xué)生分成若干個(gè)學(xué)習(xí)小組，并指派一名組織能力強(qiáng)的學(xué)生作為組長(zhǎng)；然后將五個(gè)預(yù)先設(shè)計(jì)好的演講題目分配給五個(gè)小組，提前兩周提供給學(xué)生；接著指導(dǎo)他們撰寫論文并制作PPT———論文的各個(gè)部分分別由每一組的各個(gè)成員分擔(dān)，這樣可以保證每個(gè)同學(xué)都參與教學(xué)模式的創(chuàng)新改革過程中；最后，組織每個(gè)組用1—2課時(shí)的時(shí)間進(jìn)行教學(xué)演講，由組長(zhǎng)負(fù)責(zé)從開篇陳詞到結(jié)論的總篡演講，其余組員則分別承擔(dān)各個(gè)具體研究?jī)?nèi)容的英文演講，臺(tái)上與臺(tái)下同學(xué)可以互相提問。上述教學(xué)模式的創(chuàng)新，增強(qiáng)了學(xué)生之間的合作，提高了學(xué)生共同學(xué)習(xí)的興趣，推動(dòng)了金融英語(yǔ)教學(xué)的開放性，培養(yǎng)了學(xué)生融入金融雙語(yǔ)教學(xué)的互動(dòng)性和能動(dòng)性。

篇（11）

[關(guān)鍵詞]行為科學(xué)員工操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯(cuò)誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。近幾年我國(guó)的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國(guó)金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國(guó)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1.組織價(jià)值觀在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

現(xiàn)代行為科學(xué)理論認(rèn)為組織價(jià)值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學(xué)理論，人的一切行為都出自于人的心理活動(dòng)，即人的動(dòng)機(jī)、態(tài)度，而動(dòng)機(jī)、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對(duì)人的需求進(jìn)行調(diào)節(jié)。由于價(jià)值觀對(duì)人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以要對(duì)員工行為進(jìn)行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，使得員工時(shí)刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價(jià)值觀著手，努力營(yíng)造全體員工團(tuán)結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績(jī)的氛圍。同時(shí)，對(duì)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不是通過強(qiáng)迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對(duì)人的心理進(jìn)行改造。通過樹立正確的價(jià)值觀，使它內(nèi)化為員工的意識(shí)、觀念、態(tài)度和習(xí)慣，自覺地將自己的行為與組織的目標(biāo)保持一致，使員工有歸屬感和價(jià)值認(rèn)同感，進(jìn)而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績(jī)。

2.行為激勵(lì)功能在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

由誘因觸發(fā)動(dòng)機(jī)，再由動(dòng)機(jī)到達(dá)目標(biāo)的過程就稱為激勵(lì)過程。根據(jù)行為科學(xué)理論，銀行員工風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)功能可以從以下方面解釋。從“目標(biāo)理論”看，目標(biāo)是引發(fā)人的動(dòng)機(jī)誘因，是一種極其有效的激勵(lì)因素，缺乏目標(biāo)激勵(lì)的行為將是低效率的。應(yīng)該將員工的理想追求與銀行的目標(biāo)結(jié)合起來，使雙方為了共同的目標(biāo)奮斗。這種共同目標(biāo)的形成不能只是對(duì)員工進(jìn)行價(jià)值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實(shí)現(xiàn)二者目標(biāo)的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設(shè)置完善的獎(jiǎng)懲制度，使員工受到激勵(lì)，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行良好的激勵(lì)機(jī)制，使得員工增加自我意識(shí)，使得員工更加認(rèn)真工作以爭(zhēng)取獎(jiǎng)勵(lì)，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎(jiǎng)懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風(fēng)險(xiǎn)。

三、從行為科學(xué)的角度對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

根據(jù)行為科學(xué)理論，可以從價(jià)值觀和激勵(lì)功能角度來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理。具體可以從以下幾個(gè)方面來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀。行為科學(xué)告訴我們，共同的價(jià)值觀能很好地團(tuán)結(jié)全體員工為銀行的利潤(rùn)和聲譽(yù)共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風(fēng)險(xiǎn)共同努力的氛圍。其次，要在平時(shí)的工作中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價(jià)值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價(jià)值觀會(huì)增加員工的責(zé)任感，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。