緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇信用社金融論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

作者：郭燕 單位：陜西省農村信用社聯合社

由于農信社為員工規定了貸款營銷任務，部分員工為了完成任務不顧貸款風險、不問貸款去向、不講貸款規則，較為盲目地將資金貸給客戶。只追求自己的個人利益，完全忽視了農信社的集體利益，不利于農信社的可持續發展。市場營銷機制不健全農信社受到傳統經濟理念的影響，并沒真正地考慮如何從開拓市場進行營銷，所以沒有形成較為健全的市場營銷機制。主要體現在運行、監督、鼓勵等機制方面。在農信社內部形成了無競爭、無動力的工作氛圍，不利于激勵員工積極努力地工作、創新及開拓。營銷手段落后，經營產品單一農信社的營銷手段往往局限于室內廣告、微笑服務等形式，沒有深層次地考慮如何制定營銷策劃，創造不同以往的營銷手段。在經營產品方面也沒有開拓出新的產品，難以滿足市場與客戶多樣化的需求。

樹立正確的市場營銷觀念隨著我國金融和體制的改革，農信社傳統的經營陣地和客戶群體已經不能滿足自身經營的需求。在金融市場競爭日漸激烈的環境下，農信社應當積極引進市場營銷機制，樹立一種符合市場經濟發展規律和要求的營銷觀念。轉變傳統“坐等上門”的觀念和作風，充分認識到只有以市場為導向、以客戶為中心開展營銷策略，才能保持旺盛而強大的生命力，在金融市場中占有一席之地。建設良好的市場營銷環境首先，幾經改革形成的多級法人機制并不適合農信社積極開展市場營銷策略的需要。農信社應當加快構建市場營銷體制的腳步，盡快建立一個滿足市場變化要求的機制，為開展市場營銷提供良好的條件。其次，爭取在人民銀行、銀監會等金融機構得到更多優惠政策，例如結算渠道、票據兌換等方面。然后，政府應當減少不正當的行政干預行為，積極落實財政、稅收等方面的優惠政策，為農信社的市場經營創造更加寬松的環境。最后，依照法律規定和程序追討部分企業和村集體拖延還款行為，降低市場營銷風險和經濟損失。為農信社創造一個良好的信用環境，維護自身的合法權益。明確以“三農”為主體的市場定位農信社市場定位，應以“三農”為主體，分三個步驟明確產品定位、明確品牌定位及明確公司定位。(1)產品定位的目的是讓消費者一旦產生類似需求就會聯想到該種產品，將產品形象定位在客戶心里，以便區別其他金融機構產品。(2)品牌定位是在產品定位的基礎上形成，并通過它實現品牌價值。農信社應當圍繞小額信用貸款和農戶聯保貸款來確立自身品牌定位，便于區別其他金融機構以大額貸款、重視商業貸款等品牌定位。(3)農信社作為一個特殊的金融企業，需要確定企業定位，確定企業形象。明確企業定位，有利于進一步強化客戶對產品定位和品牌定位的認識，加深對金融產品的印象。在“三步走”定位策略的影響下，農信社占領和鞏固農村市場，保住已有市場份額和客戶目標群，并積極開拓新的客戶群體和業務領域。實施以開發新產品為主的產品營銷策略金融產品作為金融企業的核心競爭力，農信社必須創造新穎獨特的產品來吸引和滿足客戶的需求。利用現代金融技術不斷創新金融產品，開辦多元化的金融產品，爭取目標客戶群體，擴大市場占有率。創新金融產品是否能夠被客戶認識、接受和喜歡，一定程度上取決于產品的促銷策略。因為它是產品策略能夠實現的有效保證。通過卓有成效的市場營銷活動，向客戶推薦新產品，做好銷售后的服務工作，以取得客戶的信任。建立完善的人才策略在以市場導向為主的競爭時代，競爭核心之一就是人才。農信社根據自身業務的需要來培養和招聘各種營銷人才，以改善人員知識結構，積極提高員工素質和競爭意識。在運行、監督、管理和鼓勵等方面建立比較完善的機制，提高員工的工作積極性和熱情，才能不斷地拓寬業務領域，創造出新的金融產品。建立屬于自身的比較優勢比較優勢是一個企業自身獨有的，明顯強于同類企業的，不易被其他企業模仿復制的特殊優勢。農信社要想鞏固已有市場，防止被其他同類機構和產品吞噬市場份額，就必須通過產品、服務、品牌、形象、人員等，展示自身不同于其他金融機構的新風貌、新實力，充分凸現出比較優勢。

在市場經濟大的背景環境下，農信社面對其他金融機構的激烈競爭，要想在金融市場上占有一席之地，一定需要充分引進市場營銷策略，改變傳統營銷策略。采取一切有效措施鞏固已有農村市場和客戶群體，積極開拓新型金融產品，配置各種營銷人才，才能提高自身的綜合競爭力。

篇（2）

我國改革開放以來，我國政府對農業有了非常大的制度改革，但是面臨著非常多的問題，因此，加快對農村金融體制改革的力度，是目前解決“三農”問題的關鍵。

1 我國農村金融組織體系所面臨的問題

1.1 政策性金融功能非常單一 中國農業發展銀行是我國目前有關農業政策的唯一合法金融機構，但是其主要作用基本上都是體現在對農產品進行購儲銷等等這些只是純粹性的政策行方面，其中的收購貸款業務占到了一大半以上，而且在農業生產條件和生產方式兩方面的改革力度還是很強，從而在很大程度上制約著政策性金融功能中的支農職能的發揮，所以說，政策性金融功能非常單一，是目前影響我國農村金融組織體系改革發展的一個非常重要的現實問題。

1.2 合作性金融力不從心 目前我國的農村信用社也面臨著非常多的問題，比如，沒有健全的管理體系、沒有科學有效的信貸審批制度以及管理人員的專業技能不高等問題，然而在現實生活中，由于受到地域服務方面的限制，更又隨著社會經濟發展的全球化不斷加深，在最求經濟利益時，更多地是趨向于利益最大化的商業方面發展，這就在很大程度上促進一些資金轉向一些相對來說受益較高的非農業部門，這就直接導致很多真正需要貸款的客戶不能得到相應的資金支持，由此可見，目前我國的農村信用社沒有真正實現將更多地資金流入農村，相反的確實更多地農村資金流入大城市，從而在很大程度上影響著對農村經濟發展和農民福利這兩方面的改善。

2 我國農村金融組織體系的完善與創新的措施

2.1 拓寬政策性銀行的支農功能 中國農業發展銀行作為中國五大銀行之一，在社會經濟中扮演著十分重要的角色，是充當政府發展經濟、促進社會進步、進行宏觀經濟管理工具的金融機構，可以發揮自身的許多職能，包括維護廣大農民的切身利益，以及大力扶持農村和農業的經濟發展問題等等，而不僅僅只是負責糧棉油的收購業務，一定要大力發揮其政策性銀行的重要作用，在農村中一些迫切需要發展的產業，要積極地扶持，可以適當降低成本和利率，在原則上盡力維護農業的生產和流通，并積極地為農村的經濟發展尋找可以對其進行信貸支持的商業金融，使農村的金融組織體系更加的優化和健全。

2.2 提高合作性金融的服務水平 農村信用社是一個相對來說具有合作性的金融體系結構，要求農村信用社在組織和協調一些農村基金方面時，必須根據國家有關的法律法規和相應的金融政策來進行的，從而能夠在很大程度上促進農村經濟的發展和農民的收入的提高，而且還將非常有利于促進不同形式的合作性質的經濟體得到快速發展，這將會在很大程度上制約著高利貸的發放，因此，農村信用社必須遵從相互合作的原則，逐步發展成為能夠向農村提供更多優質、便利服務的金融體系機構，這就要求農村信用社在以下兩個方面加強：一方面是，對現有的農村信用社的產權機構進行相應的調整，從而使法人治理結構得到完善與創新，從而能夠使農村信用社成為真正意義上的自我約束、自我經營、自我發展的金融市場的主體；另一方面是，國家要加強對其支持力度，并且更要鼓勵人們對我國農業、農村、農民資金的支持，從而從整體上將農村的金融服務水平提高到更高的級別。

2.3 按股份制原則改革農村信用社 就目前而言，在我國農村金融組織結構中占據著主要地位的就是農村信用社，是農村金融方面的主力軍，因此，必須加強對農村金融體系改革的力度，從而在最大程度上促進“三農”服務綜合水平的提高，因此，可以加大對農村信用社改革力度，確保其在服務“三農”方面起著主導作用，從而促使農村金融組織體系不斷得到完善，而對農村信用社改革時，可以堅持股份制的改革方向，即從農村信用社的實際情況出發，不能實行“一刀切”的政策，應根據具體情況具體分析的原則，結合地域的特點進行股份制改革，所以，要以股份制為前提，結合當地具體情況，因地制宜，分步驟來一步步實行，最終找出符合當地特點的農村信用社改革方向，從而使農村信用社能夠為當地“三農”提供更好地服務水平。

2.4 農村信用社的組織形式應多元化 為了能夠使農村信用社更好地為當地農民服務，可以對其組織形式實行多元化的發展，主要體現在以下三個方面：一是，充分發揮出農村信用社信貸導向的重要作用，為生態農業的發展提供最有力的支持；二是，加強對農村信用社新社區金融方面的服務，為農村城鎮化的發展提供相應的支持；三是，對于農村小額度信用貸款要加強鞏固，同時不斷向大額度信用貸款的方向發展，從而為農村新型產業的發展提供最有力的資金支持。

3 結論

農村金融組織體系對農村的經濟發展、農增產等方面發揮著非常重要的作用，因此，必須加強對不斷進行完善和創新，從而能夠使提供出更好地服務水平。

篇（3）

【論文關鍵詞】　市郊農村信用社 金融 三農

1.　平頂山農村信用社的現狀

1.1　農村信用社的簡介

河南省平頂山市郊信用聯社，下轄十一個獨立核算的信用社，六十個營業機構遍布城鄉，各項存款余額突破5億元，各項貸款余額突破3億元，自有獎金超過2000萬元，是平頂山市郊區營業網點最多，輻射面最廣，資金力量最強的合作金融組織之一，為支持平頂山市城鄉經濟發展，繁榮區域經濟出了顯著貢獻。

1.2 農村信用社的經營現狀

1.2.1 存款增長突飛猛進 農村信用社各項存款三年凈增31860萬元，年均每年凈增一個億，到2003年底各項存款余額達到5.6億元，占市郊金融機構存款17.8億元的31.4%，占全市農村信用社存款50.1億元的11.2%。僅今年前兩個月存款凈增6969萬元，余額達到6.31億元。

1.2.2 貸款投放高漲 三年來累計投放各類貸款73961萬元。累計投放“三農”貸款3.15億元，占市郊金融機構投放總量的80以上。到2003年底各項貸款余額達到3.5億元，占市郊金融機構貸款余額的40.7%。僅今年前兩個月累計投放貸款近1億元，凈投4832萬元，余額達到39855萬元。

1.2.3 貸款質量逐步優化 三年共盤活不良貸款4974萬元，不良貸款占比比三年前下降了57.2個百分點。僅今年前兩個月盤活不良貸款212萬元。

1.2.4 經營效益顯著提高 三年來分別減虧（增盈）500萬元、437萬元以及實現盈余53萬元。2004年4月底，改寫了行社脫鉤8年來連續虧損的歷史，實現了經營上零的突破。

1.2.5 市場份額穩步擴大 市場綜合份額由三年前的綜合不足30%，達到現在超過50%。

2.　平頂山農村信用社經營中面臨的主要問題

農業是個弱質行業，比較效益低下，信用社幾年來服務農業的經營活動中，不良貸款居高不下；同時，信用社各方面稅收又未減免，這使得信用社的權益和義務不對等。另外，信用社經營的外部環境存在諸多問題，也有待進一步改善。

2.1　農村信用社的產權不清、定位不明

國家在2003年明文規定把信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構。并明確了三種產權結構方式，即股份制和合作制，由參與試點的省份根據自己的實際情況自行決定，可以搞“一省二制”或“一省三制”，而不再強調產權結構的統一性。而農村信用社產權結構尚未改革，與農行分離后，產權結構仍以國有為主。

2.2　農村信用社管理水平低，對農村金融市場的監管存在缺陷

目前市郊農信社仍然沿用傳統的服務和管理方法。受到地方政府對信用社的介入，導致對農村信用社業務經營的不適當干預，造成信用社存在不少不良貸款。大部分不良貸款都是地方政府拖欠所至，而農民非常清楚“父債子還”這個道理，多數農民不會拖欠貸款。

2.3　稅賦項目較多，信用社不堪重負

農村信用社擔負著支持“三農”的歷史重任，而農業屬風險高、效益低的弱質產業，加之對農業貸款執行優惠利率，信用社在低收入的情況下，卻承擔著與商業銀行一樣的稅收政策，與商業銀行相比，信用社存在低收入高稅收的不公平現象。僅2001年，市郊農村信用社繳納營業稅、土地使用稅、房產稅、印花稅等稅金達62萬元，占收入總額的4.5%，占營業費用總額的5.4%。2002年農村信用社工商年檢和人行年檢費用7萬元，營業稅、車船稅等各項稅費高達60余萬元，占收入總額的4.5%，占營業費用總額的9.7%。

2.4　外部環境仍需改善，信用社責權保全難

信用社現在不良貸款高居不下，經營形勢依然嚴峻，這不僅影響到服務區域經濟功能的發揮，在一定程度上還影響到區域經濟的穩定和發展，信用社的資金來之于民，用之于民，一旦出現風險，直接影響到社會穩定。造成這種局面的原因除了部分屬于政策影響外，主要有以下幾個因素起到了推波助瀾的作用：

2.4.1有關部門顧慮較多，信用社損失較大

2.4.2稅費改革政策性強，村組集體貸款清收難

2.4.3職能部門借款較多，到期信用社難收回

2.4.4抵貸資產費率高，信用社資產盤活難

2.5　農村信用社的服務不能滿足三農需求

2.5.1農戶貸款難與農村信用社難貸款之間的矛盾 表現為農村信用社為發放貸款，難以找到合適的農戶，左右觀望，存在著“恐懼”的心理。這是信息不對稱的結果。對于農村信用社來說，信息不對稱現象表現在以下幾個方面：（1）農村信用社與入股社員之間的信息不對稱。（2）農村信用社與客戶之間的信息不對稱。（3）農村信用社與縣（市）聯社之間的信息不對稱。（4）農村信用社與監管當局之間信息不對稱。又由于農村信用社客戶分散，無論存款還是貸款，不論是信用社還是客戶，都要付出更多交易費用，增加信用社和客戶之間相互溝通的難度，信息不對稱現象更加嚴重。

2.5.2農村信用社傳統的信貸管理模式與現代農業生產發展之間的矛盾 現代農業的發展使貸款過度集中在基礎產業上、某些地域上，也額外加大了農村信用社的信貸風險程度。

2.5.3貸款的約期與農業生產周期之間的矛盾 貸款約期的不合理，不僅增加了農村信用社的不良貸款，而且也增加了農民的利息負擔。

2.5.4農村信用社資金外流與內需之間的矛盾 近年，市郊農信社雖然占市郊存款的30%，但由于農信社與農戶間的信息不對稱，存在大量交易費用。事實上，農信社的大量存款投向城市，取之于民，卻未用之于民。一定程度上，造成農民用錢難，也在一定程度上，繁榮了民間借貸。

2.6　員工隊伍整體素質較差

市農村信用社職工中，有本科以上學歷僅占全部職工總數的1.96%；大專以上學歷的占到17.17%；中專學歷的占20.77%；高中以下文化程度高達60%，大部分為農業銀行和農村信用社的家屬子女，職工文化水平直接體現其經營行為方面，如開拓創新意識差、業務能力低、政策理解和執行水平差、服務質量差等。近年來，雖然盡力招聘大學生，吸納了部分優秀人才，人才結構逐步改善，但由于新系統、新設備的投入使用，員工隊伍整體素質的不適應性與農村信用社快速發展的新業務、新技能之間的矛盾也日益突出。無論在知識水平上還是在思想觀念上都亟待提高和轉變。

另外，由于基層信用社分布在鄉鎮駐地，廣大信用社員工面對的服務對象多是農民。而廣大農民對服務質量的要求并不高，有的甚至習慣成自然，并不認為其擁有要求更高水平的服務的權利。在此形勢下，更淡化了信用社員工提高服務質量的意識，認為，態度好不好一個樣，服務優不優一個樣。從而，制約了服務質量的提高。

3.　對策與建議

3.1加快市郊農信社產權制度改革，明晰產權關系

大部分地區可實行鄉鎮信用社、縣聯社各為法人的體制；在人口相對稠密或糧食主產區，信用社資產規模較大的地方，可實行農信社統一法人；在經濟比較發達的地方，可將農村信用社改建為市銀行機構。

3.2改革農信社管理方式，強化約束機制，增強服務功能

建立由銀監會與省政府聯合監管的信用機制，避免地方政府的介入，增強農信社的獨立性，使農信社能夠把更多的資金投向農村建設，為農民實實在在的服務，而不是投向“形象工程”。

3.3借鑒國外合作金融經驗

對以服務三農為宗旨的農村信用社通過免征利息稅、適當降低營業稅和所得稅稅率及減少存款準備金、放松利率管制等途徑進行必要的扶持。

3.4牢固樹立服務“三農”意識

3.4.1應提高認識，筑牢服務“三農”的思想基礎

3.4.2應廣泛籌資，夯實支持“三農”的信貸基礎

3.4.3圍繞“三農”構建共同發展的物質基礎

3.4.4降低交易費用 筆者認為，在尚未建好農村信用制度前，信貸員就要花費大量時間與精力了解農村、農民的情況，只有前期工作下大氣力，后期借貸工作才會順利。一些必要的交易成本不可避免，如調查農戶家庭經濟情況的成本。

3.5　提高基層信用社服務水平

3.5.1要從領導層提起高度的重視 農村信用社各層領導要結合其職權范圍，聯系客觀實際情況，充分認識服務的重要性和提高服務質量的必要性，制定出行之有效的改善農村信用社服務水平的方法、措施；而不是只把心思用在吸儲、放款、收貸上，要明確服務質量的大大提高，對創造更多的經濟效益將會收到意想不到的效果。

3.5.2 提高員工素質 農村信用社人員少、素質低的問題絕對不容忽視，尤其是在市場競爭日益激烈的今天，員工素質問題將對本社的發展起到決定性的制約作用。因此，筆者認為，農村信用社應該結合其相應的實際情況，吸收、引進一批素質較高的人才，充實員工隊伍，改善員工素質現狀。當然，這并不是對現有員工不管不顧，要加強現有員工的組織學習，給員工“充電”，將新老員工進行融合，在提高員工整體素質的同時，改善農信社的人員狀況，為農信社更好發展“加油”。

3.6　國家政府給予適當支持

盡管近年來市委、市政府對信用社工作的支持、指導、幫助是空前的，但鑒于信用社支農的獨特作用和目前所處的困境，市委政府在今后還要加大對信用社的支持力度，像支持“三農”一樣，“多予、少取、放活”，特別在部門協調方面、政策優惠方面、金融政策落實及信用社債權落實等方面多協調、多支持、多幫助，切實讓信用社的權利和政策性支農義務對等。

3.6.1國家應對農村信用社給予優惠稅費政策 鑒于農村信用社部分業務的政策性，對其支持“三農”的貸款利息應盡快免征或降低營業稅；免交或緩交城建稅、房產稅、土地使用稅等；對有盈利或扭虧為盈的農村信用社應允許加大呆帳準備金計提比例；減免信用社一些特殊業務（如農、林、牧、副、漁貸款）的營業稅；對資不抵債的農村信用社免征營業稅等。同時，應減少對農村信用社的地方性攤派。

篇（4）

論文摘要：農村信用社是新農村建設的主力軍，在社會主義新農村建設中應該發揮應有的作用。文章就農村信用社如何支持新農村建設提出了幾方面的設想。

社會主義新農村建設，離不開資金投入，而在資金投入上不可能完全依靠財政資金，金融資金應該成為支持新農村建設的主要資金來源。新農村建設，在商品流通、工業企業建設、農村道路以及住房改造、農村水利、大型設備建設和購置上等，都離不開暢通的、覆蓋全國甚至全世界的資金匯兌結算網絡；廣大農村也需要金融理財產品服務等等。可以說，社會主義新農村建設對金融服務的需求是全方位的。

一、農村信用社支持新農村建設的主要內容

1.支持農業龍頭企業。農業生產經營精細化程度的提高，擴大了農業對資金的需求。因為人們對農產品需求的質量要求不斷提高，這就要求農業生產經營的精細化程度也要不斷提高。如同樣的農產品銷售，過去在包裝上不是很講究，現在大部分農產品都需要品牌，需要包裝，需要營銷，而這些工作大部分由農業龍頭企業來承擔。所以要支持農業龍頭企業的生產經營。

2.支持農業園區建設。農業結構的戰略性調整產生了許多農業園區和生產基地，這些農業園區和生產基地需要大量的資金，要求農村信用社來支持。

3.支持農村中小企業。農業現代化對農民來說是一個大的轉折，在這個轉折過程中，許多農民將從農業中轉移出來，一小部分創業辦實體，成為企業家，成為商人，大部分成為產業工人。農民在創業辦實體過程中對資金的需求面廣、量大。

4.支持種養業規模戶。現代化農業的種植業和養殖業，可以用一個“大”字來概括，特點是規模大，資金需求量大。即使還是一家一戶的生產經營，已經形成了農產品的集中產出區域，成為農業規模化生產經營。所以支持新農村建設必須支持種養業規模戶的生產經營。

5.支持加速資金周轉。農業經濟發展的結算渠道不暢，農村異地匯款結算難，隨著國有商業銀行網點紛紛從鄉鎮撤離，在鄉鎮保留的郵政儲蓄和農村信用社只具有同城、同地匯兌結算功能，而不具備跨省等異地匯兌結算功能，這就為農產品的大量外銷在資金結算上設置了障礙，影響了農產品的流通和銷售。所以要支持農村加速資金周轉。

6.支持農民改善生活。隨著農民生活水平的提高，為了進一步改善生活質量，農民已經嘗試消費貸款，如購車貸款，旅游貸款等已經出現萌芽。同時環境建設既是經濟可持續發展的重要條件，也是經濟發展的目標，也是現代化的重要標志。農民要更好地享受生活必須改善生活環境，農村環境建設中的道路、電力、通訊等基礎設施和配套設施建設；農村住房的小、低、散局面必須改變，都有很大的資金需求空間。

7.支持農村環境建設。城鎮化是農業現代化的一個必然過程，沒有城鎮化作前提，農村和農業的現代化就不可能達到。在城鎮化過程中對資金的需求已經越來越明顯。小城鎮的開發貸款，城鎮建設貸款目前都已經發放。

二、農村信用社支持新農村建設的主要手段

1.資金手段。新農村建設中需要大量的資金，可以說資金是農村信用社支持新農村建設最重要的手段。離開了資金支持，盡管可以從其他方面體現一定的支持，但是其他支持是無法代替資金支持。

2.利率手段。利率也是比較重要的手段，因為利率是資金的價格，也是資金的使用代價。如果利率高，即使投入新農村建設的資金量大，農村、農業、農民使用資金的價格和代價也大，所以支持的效果就相對差。反之就大。

3.信用手段。農業貸款方式傳統意義上只有擔保貸款和抵押貸款，如果僅僅以這兩種貸款方式服務農業，那么就遠遠不適應農業現代化發展的要求。

因為擔保貸款涉及擔保者的信用問題，目前對農村自然人的信用沒有人能作出正確的評判，所以農村中的自然人作擔保缺乏信用支持，法人大多是私人企業，大部分不愿意為別人擔保而承擔償還債務的義務。同時，抵押貸款涉及到農民抵押物缺乏或者有抵押物而其抵押物權屬證明難的問題。如，農民的房產大部分沒有“三證”（房產證、土地證、契稅證），所以不可能作為合法的抵押物。因此，抵押貸款的開展就比較困難。所以農村信用建設也是支持新農村建設的一個重要手段。

4.理財手段。農民在投資理財方面金融知識缺乏，而農村信用社既熟悉農村情況又有相對豐富的金融知識，完全可以在理財方面為農民出謀劃策。

5.結算手段。農村資金匯劃、匯兌相對還是比較難。所以推進農村信用社資金清算系統建設，盡快解決農村資金匯劃、匯兌難問題，這是農村信用社支持新農村建設的一個重要手段。

6.信息手段。農村信用社相對來說在信息的掌握方面有較多的優勢，縱向來說既掌握國家的金融宏觀政策信息，又掌握基礎農村實際情況，可以說頂天立地；橫向來說既掌握整個金融業的情況，又掌握當地經濟運行的情況。因此，農村信用社政策信息和實務信息都比較充分地掌握，完全可以把信息作為新農村建設的一個重要手段。

三、農村信用社支持新農村建設的主要方法

確定了農村信用社支持新農村建設的主要內容和主要手段，那么方法就顯得比較重要了。運用適當的方法就可以使手段發揮最大的效應，從而使支持對象更好地受益。就澤州市農村信用社來說，支持新農村建設可以用以下幾種主要方法。一是在對象上：一般支持和重點支持相結合。二是在時序上：季度支持和年度支持相結合；三是在方式上：常規支持和創新支持相結合；四是在數量上：結構支持和總量支持相結合。

四、農村信用社支持新農村建設的主要措施

有了支持對象、支持手段、支持方法還不足以達到支持的效果，最后必須有支持的措施作保證。從澤州農村信用社來看，必須采取以下措施以保證支持新農村建設的效果。

1.加大籌資力度，滿足資金支持的需要。農村信用社支持新農村建設目前最重要的手段是資金手段，所以農村信用社自身必須有強大的資金實力才能承擔起支持新農村建設的職責。要增強自身的資金實力，必須加大籌資力度，擴大資金總量。除此以外，政策上要保證農村資金用于農村，這樣農村信用社就有資金實力。

2.改善經營管理，保證利率支持的開展。利率支持新農村建設必須有一定的經營管理水平作保證，因為大部分情況下要求農村信用社讓利于新農村建設，如果農村信用社本身經營管理不善，讓利以后就要虧損，就沒有辦法讓利了，也沒有讓利的能力。所以，只有農村信用社在經營管理水平提高的前提下，才有可能發揮利率手段的作用。同時，只有經營管理水平提高了，才會靈活運用利率手段，發揮利率的調節作用。

篇（5）

小額貸款論文參考文獻：

[1]安興霞.淺談實施績效管理存在的問題和對策[J].決策探索(下半月)，2007，(03).

[2]付亞，許玉林.績效考核與績效管理(第2版)[M].北京：電子工業出版社，2009.

[3]高百寧.我國企業績效管理中存在的問題與對策研究[J].礦山機械，2010，(18).

[4]姜長云，孫同全，潘忠.中國中小企業互助擔保機構的發展與前景[J].經濟研究參考，2003(69).

[5]林平.信用擔保機構研究[J].金融研究，2005(2).

[6]劉湘玲.試論企業績效管理中存在的問題及其對策[J].中國高新技術企業，2008，(03).

[7]李國杰.企業績效管理失效問題與相應對策研究[J].廣東輕工職業技術學院學報，2009，(04).

[8]梅強，譚中明.中小企業信用擔保理論、模式及政策[M].北京，經濟管理出版社，2002.

[9]錢國強.民營中小企業信用擔保業的發展研究[J].中國農業銀行武漢培訓學院學報，2009，(02).

[10]倪淵.基于戰略的績效管理研究，商場現代化(上旬刊)[J].2008(05).

小額貸款論文參考文獻：

[1]汪玲.發達國家解決中小企業融資難題的主要模式及借鑒意義[J].金融論壇，2004，(11).

[2]王麗珠.我國中小企業信用擔保體系的國際借鑒一一以日本為例[J].國際金融研究，2009，(7).

[3]王愛蕓.企業績效管理存在的問題與對策[J].江蘇紡織，2011，(06).

[4]王金龍.公司績效管理研究一一以DL公司為例[J].無錫商業職業技術學院學報，2008，(02).

[5]夏燦華，王燦，夏啟淮.小額貸款公司風險管理與業務操作實務[M].湖南：湖南人民出版社，2010.

[6]徐搖.我國企業人力資源績效管理問題分析[J].山西財政稅務專科學校學報，2009，(01).

[7]葉茜茜，楊福明.民營融資擔保機構發展的現狀與對策--以溫州為例[J].生產力研究，2011，(03).

[8]楊勝剛，胡海波.不對稱信息下的中小企業信用擔保問題研究[J].金融研究，2006，

[9]趙鏈.試論企業績效管理中存在的問題及對策[J].中國集體經濟，2011，(36).

[10]張桂珍.優化企業的績效管理[J].上海企業，2009，(06).

小額貸款論文參考文獻：

[1]劉衛紅；胡亦夏；；農村小額信貸的風險分析及對策[J]；安徽農學通報；2008年04期

[2]施大洋，楊朝軍；農村信用社信貸風險內部控制機制探討[J]；安徽農業科學；2005年03期

[3]沈啟浪，馬曄華；淺析農村小額信貸[J]；安徽農業科學；2005年03期

[4]劉迎洲；周廣路；羅劍朝；；農村信用社農戶小額信用貸款增長分析[J]；安徽農業科學；2010年08期

[5]劉衛紅；胡亦夏；；農村小額信貸的風險分析及對策[J]；現代農業科技；2008年06期

[6]楊偉坤；閆貴娟；張秀倩；；保定市農村小額信貸可持續發展的對策思考[J]；保定學院學報；2009年02期

[7]梁桂云；游麗彥；；我國小額貸款公司可持續性發展淺析[J]；北方經濟；2011年08期

篇（6）

（一）現代化大農業發展資金總需求與金融機構資金總供給矛盾突出，涉農金融機構較少且高度集中，農村信用社“一農支三農”格局仍占主導。

據保守測算，黑龍江省2億畝耕地，每畝生產投入500元，按60%貸款需要600億元；發展5000萬頭生豬和1000萬噸奶，按50%貸款需要450億元；農村1800萬人、600萬農戶，按20%的農戶每戶建房貸款10萬元，需要120專業提供論文寫作和寫作論文的服務，歡迎光臨dylw.net0億元；全省1200億斤商品糧，加上包裝貸款可達1500億元以上。上述四方面信貸總需求就達4000億元。截至2012年9月末，全省金融機構涉農貸款余額為3821.9億元，滿足不了上述四方面測算的需求。

目前，金融支持農業發展面臨四大突出矛盾，即農業弱質性與信貸資金趨利性的矛盾，農業金融服務需求結構多樣性與金融功能單一性的矛盾，農業資金需求量大與資金吸納能力差的矛盾，農業地區閑置資金“充裕”與金融機構使用效率低的矛盾。

農村金融發展受到四大突出矛盾的影響。截至2011年末，黑龍江省擁有省級銀行類金融機構65戶，其中發放涉農貸款年末平均余額超過10億元的只有8家。“三農”所需貸款主要依賴農村信用社等縣域銀行類金融機構。2009至2011年，省農信社累計投放農業貸款2472億元，農業貸款增量份額占全省金融機構的85%以上，支農主力軍作用凸顯。

（二）大農機、大合作和城鎮化的推進，悄然催生信貸主體和資金需求量發生質的變化，銀行類金融機構涉農產品創新及信貸投放能力，尚不能適應農民專業合作社發展的現實需要。

據統計，截至2011年末，黑龍江省農民專業合作社已達2.1萬個，其中農機專業合作社1774個。農民社員發展到20.6萬人，帶動農戶近100萬戶，約占全省農戶總數的1/4。合作社服務內容由初期的以生產技術服務為主，逐步向銷售、運輸、貯藏、加工等環節延伸，許多合作社經營活動已擴展到農業產前、產中、產后等生產經營全過程。農村經濟組織以及經營結構的變化，使得信貸主體和資金需求量均產生了質變。僅以黑龍江省558個千萬元規模的大型農機合作社為例，每個合作社承包流轉1萬畝土地需支付300萬元左右承包費，加上購買種子、化肥、柴油和農藥等生產資料需300多萬元，每年籌集正常生產資金600多萬元，558個合作社每年需要33.5億元。但因合作社缺少有效抵押物等原因，省內銀行類金融機構發放貸款較少，造成合作社融資難，融資貴。近三年來，省內銀行類金融機構累計發放農民專業合作社貸款僅為84.26億元，與千萬元規模大型農機合作社每年生產資金需求相差近一半。

（三）農村信用社現有體制已不適應現代化農業發展的需要，與肩負的支農責任、主力軍作用不相匹配，急需逐步分類推進產權制度改革。

目前，黑龍江省農村信用社實行省、市、縣三級法人體制，全省設立了7個市地級聯社（法人管理機構）、6個辦事處（省聯社派出機構，非法人管理機構）、81家縣級機構（法人經營機構）。絕大多數農村信用社股東小、股權分散，真正意義上的法人治理結構尚未形成，原有高度分散、小額多戶式的傳統信貸經營模式已經不能滿足現代化大農業發展的需要。

（四）國有銀行占有存款資源數量巨大，綜合存貸比率較低，支農貢獻度極低。存款資源大部分上存，較大程度上造成縣域存款資源嚴重外流。

據統計，截專業提供論文寫作和寫作論文的服務，歡迎光臨dylw.net至2012年9月，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行等6大國有銀行省內分支機構存款余額合計為10197.3億元，占全省金融機構存款余額總數的66.8%；貸款余額合計為4084.7億元，占全省金融機構貸款余額總數的40.49%，存貸差6112.6億元。其中，涉農貸款投放746.7億元，占其貸款余額的18.28%，占其存款余額的7.3%。存款資金的大量外流，使本來十分短缺的農村資金更顯捉襟見肘。同時，還帶來“擠出”效應，農村信用社等金融機構可貸資金難以滿足日益增長的農業信貸資金需求，于是采取高息拆借資金方法，間接加重農業信貸成本。

目前，金融機構正在逐步轉變“三農”弱質產業觀念，一系列針對專業合作社及農業產業鏈條的金融創新模式應運而生，集約化、批發式“大農金”的概念正在形成。但省內金融機構多限于本系統內實施推廣，銀行間相互借鑒較少，農業融資難、融資貴的問題仍然沒有得到根本解決。

二、財政促進金融支持農業發展的政策建議

財政金融政策一端連著財政，一端連著金融，是引導金融資源合理流動的有效杠桿。要充分運用財政金融政策，積極引導金融資源支持方向。

（一）采取政府引導、社會參與、市場化運作的方式，積極扶持地方金融機構發展，發揮地方金融機構了解省情、貼近“三農”的優勢。

1.在貫徹實施國家對村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司等新型農村金融機構定向費用補助政策的基礎上，省政府注入村鎮銀行資本金。建議通過有資質的省屬企業，每年有重點地選擇10戶擬組建的村鎮銀行注入資本金，每戶不超過500萬元，省財政股權5年內不參與分紅。按照黑龍江省目前村鎮銀行每戶資本金平均3200萬元測算，每年大體需要省級財政資金3200-5000萬元。

2.積極引導民間資本參與農村金融，給予村鎮銀行民營資本初始投入額5%的財政獎勵政策。按照每年15戶村鎮銀行每戶有3戶非銀行類民營企業（每戶占總股本5%以上的大股東）參與占總股本30%測算，每年大體需要財政獎勵資金720-2250萬元。

3.在深入貫徹實施縣域金融機構涉農貸款增量獎勵政策的基礎上，擴大政策實施范圍，給予小額貸款公司涉農貸款增量獎勵政策。對小額貸款公司年末貸款平均余額同比增長超過15%的部分，給予2%獎勵，促進小額貸 款公司加大支農力度，實現持續發展。按照2012年全省381家小額貸款公司涉農貸款年末余額超過15%部分約25億元測算，需要財政獎勵資金約5000萬元。

（二）建立以市場為導向，以財政扶持政策為支撐，依托農村產權制度改革，圍繞解決農村“信用不足”問題，發揮政府“增信”和“調控”功能，促進金融機構支持農民專業合作社等新興貸款主體發展。

1.重點選擇和支持部分縣（市）建立縣域融資性農業擔保機構。借鑒美國等國家為農場貸款擔保成功經驗，選擇糧食主產區、地方政府有意愿的縣（市），建立縣域融資性農業擔保機構，主要為區域內農民專業合作社等新興貸款主體提供貸款擔保，有效解決農民專業合作社、農業龍頭企業等貸款有效抵（質）押不足造成的融資難、融資貴問題。

2.研究制定農民、合作組織等農業貸款主體既有的直補資金、農業保險受益權等預期財政補助資金作為銀行貸款擔保的措施，引導和撬動信貸資金投向農村。例如：銀行根據農民未來應得到的財政直補資金情況，為農民設計直補資金擔保信貸產品，解決農民資金需求，同時降低銀行貸款風險，提高涉農金融機構發放農戶貸款積極性。

3.試行縣級財政資金存放與銀行類金融機構支持農業發展貢獻度掛鉤，發揮財政“調控”作用，有效引導和激勵商業銀行加大涉農貸款投放力度，有效遏制縣域存款資源嚴重外流問題，實現不花錢也能辦成事。縣專業提供論文寫作和寫作論文的服務，歡迎光臨dylw.net域金融機構處于“金融支農”的最前沿，縣（市）財政部門可結合縣域農業發展實際情況，以銀行類金融機構涉農貸款貢獻度為主要考核指標，按照“統籌安排，獎貸掛鉤；存量（暫時）不變，增量調劑；動態管理，考評兌現”的原則，研究制定“縣級財政資金存放銀行類金融機構考核激勵辦法”，加快實現縣域內金融機構新吸收存款主要用于當地發放貸款的目的，有效解決存貸比過高的縣域銀行類金融機構信貸資金短缺問題，促進和拉動縣域金融機構涉農貸款增長。

4.發揮小額擔保貸款財政貼息政策，促進農民工就業和創業，支持農民專業合作社發展。將經工商注冊的農民專業合作社視同勞動密集型小企業，納入小額擔保貸款財政貼息政策實施范圍，以緩解合作社貸款難、銀行難貸款問題。

5.研究探索擴大政策性農業保險規模和險種，開展銀行與保險合作，充分利用農業保險“增信”作用，促進參保農戶容易獲得貸款。目前，黑龍江省農業保險分為種植業（水稻、玉米、小麥、大豆）和養殖業（奶牛、能繁母豬）兩大類、6個險種。建議結合實際，開辦森林、甜菜、馬鈴薯等方面的農業保險，在穩步擴大原有保險基礎上，積極研究開辦新險種，為農業生產“保駕護航”。

6.建立和完善金融機構涉農貸款風險分擔和擔保機構風險補償機制，有效降低和分散銀行、擔保機構涉農業務風險。借鑒國內部分省市的做法和經驗，研究制定銀行類金融機構新增涉農貸款風險補償辦法，對其年度新增涉農貸款，按照一定比例（5‰）給予風險補償。研究制定擔保機構涉農貸款擔保代償風險財政補助辦法，對擔保機構為涉農貸款擔保新發生的代償，按照日均擔保責任額的一定比例（10‰）給予風險補償。

7.積極支持農村物權改革，促進農村產權市場發展，擴大農村有效擔保物范圍。財政部門應積極配合和支持有專業提供論文寫作和寫作論文的服務，歡迎光臨dylw.net關部門推進農村物權改革，加快農村土地流轉，深化林權及流轉制度改革，推進農村宅基地和房屋流轉管理制度改革，激活農村靜態資產，擴大農村有效擔保物范圍，使農村房屋、宅基地使用權、林權、土地經營權、土地收益權等均能夠作為銀行貸款擔保和抵押物。促進農村產權市場發展，加快農村各類可流轉資產權益的確權、頒證進度，完善市場化流轉的制度安排，培育交易流轉平臺和機構，建立有農村特點的物權、產權價格形成機制，促進農村資產和權益合法、有序地轉化為可交易金融資產。

（三）探索建立財政資金市場化、金融化運作模式，充分利用金融機構專業優勢、市場優勢，形成政府資源與市場資源有機結合，支持農業重要領域的發展。

篇（7）

寧夏農村信用社作為寧夏農村金融的主力軍，自從2004年8月改革試點工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務系統，加大信貸投入力度等一系列措施的實施，支持了農業產業結構調整，同時也促進農民增收，大力的推動了農村經濟的發展。截至2006年年末，農信社在全區金融機構中的農業貸款增量占比達95.8％，存量占比達到95.4％，有力支持了我區農業和農村經濟的發展。

但是寧夏農村信用社在支農過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農村信用社的支農效果。

一、寧夏農村信用社在支農過程中存在的問題及原因分析

1.自身經營能力較差，影響到了支農效果

(1)業務單一，組織資金困難

農村信用社由于結算渠道狹窄、結算手段落后、金融工具品種單一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業競爭中處于劣勢地位。

(2)歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難

由于信用社歷史上貸款粗放經營，“三查不嚴”、行政干預等原因，造成信用社資產質量低下，資金沉淀多。

(3)金融產品獲利能力不強，客戶小而分散，經營成本大

信用社主要經營的是傳統農業貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統農業受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數是經濟承受能力極為有限的個體農戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導致效益低下甚至虧損。

2.支農再貸款使用的效果有限

(1)利率居高不下，加重了農民負擔

支農再貸款是1999年開始實施的旨在支持農村信用社改進支農信貸服務，壯大支農資金實力，促進“三農”經濟持續快速發展的一項新的貨幣政策。

我國農村信用社支農專項款的法定利率是0.5575%。據統計，寧夏農村信用社發放的支農再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強了盈利能力，但卻加重了農民負擔，無法充分體現國家對農業、農民的扶持和減負政策，直接影響了國家貨幣政策在農村的傳導效果，喪失了支農再貸款促進農業增效、農民增收和農村經濟發展的初衷。

(2)限制支農再貸款的用途與對象，與農業產業化與規模化的要求不相符

發放支農再貸款的對象是個體農戶。它重點支持農民從事種植業、養殖業的資金需求、以及農民從事農副產品出口加工業、儲運業和住房與子女助學貸款等需求，而在新型農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人、農業合作組織卻不屬于支農再貸款的支持范圍。當農民生產經營發展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農再貸款的扶持對象，得不到支農再貸款的支持，這對農村經濟的可持續性發展不利。

(3)支農再貸款的期限與農業生產周期不適應

支農再貸款的期限與農業生產周期不適應的情況主要表現在以下兩個方面。一方面，不適應農業生產季節性需要，貸款發放過多地采用年內發放、集中于年末收回，而許多種養業或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農業產業結構調整步伐的加快及反季節種植、養殖技術的推廣，農業生產資金由季節性需求轉向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統信貸模式顯然已不能適應現代農業生產對資金的需要。

(4)支農再貸款偏離支農方向

雖然支農貸款面向三農，但長期來農民貸款難的矛盾仍相當突出。

①個別信用社以信貸支農為借口，要求央行發放再貸款支持，事實上并沒有用于農戶貸款，而是用于補充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。

②農村信用社用商業貸款擠占支農貸款。農村信用社為了回避風險，追求流動性，使支農資金未能投放到農業實體，而是投向了企業以及其他的實體。

③國家公職人員和內部員工貸款屢禁不止，他們憑職業特權和人情關系擠占支農貸款。支農貸款偏離三農主旨壘大戶，在服務對象上存在貸款歧視。

二、淺談提高寧夏農村信用社支農效果的一些對策和建議

1.提高自身的業務經營能力，保證支農資金的充裕

(1)農村信用社樹立人力資源意識，實施人才戰略

加大人力資源建設，從三個方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。

①大力招聘人才，應抓住當前應屆畢業生就業矛盾，有計劃地把那些懂管理、善經營的人才以最合理有價格吸引到農村信用社來，滿足農村信用社發展的需要。

②下大氣力留住人才，應在建立有效的激勵機制的基礎上，為人才的進步和發展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發展需求。

③要對員工進行恰如其分的培訓教育，結合崗位需要，實施分層次、階段性培訓計劃，使多數員工成為崗位能手，這將是一項回報迅速的短期投資。

(2)增加其他中間業務提供多層次的金融服務

①大力開發無風險及低風險的中間業務，重點是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等業務，通過培植穩定的個人客戶群體，推動中間業務向縱深發展。

②是大力發展性和結算性中間業務，諸如擔保性、服務性、融資性和衍生性中間業務，不斷增加中間業務收入，提高農村信用社的競爭力和盈利水平。

③借助農村信用社大額支付系統的開通，積極與開發銀行、農發行及人險和財險公司簽訂全面業務契機，系統地開展農村信用社中間業務的宣傳營銷活動，向社會推薦農村信用社金融服務項目和業務品種，在公眾中樹立全新的整體形象。

四是有條件的農村信用社要設置理財業務的“值班經理”和咨詢專柜，為客戶介紹業務品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個網點提供存、貸、匯、兌、結算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務，全方位的為客戶提供理財服務。

(3)國家建立資金回流機制，幫助農村信用社吸收資金

面對農民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現象，國家應構建農村資金回流機制，增強農村信用社支農實力。

(4)政府要加大扶持力度

各級政府要把農村信用社看成是促進本地農村經濟發展的重要因素，用一系列優惠政策支持農村信用社化解風險，提高盈利能力。

①要廢除少數部門出臺的針對農村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農業政策性業務交由農村信用社辦理，鼓勵行政事業單位將存款帳戶設在農村信用社，并向農村信用社積極推薦投資回報穩定、風險較小的涉農基礎設施項目，幫助農村信用社拓寬資金組織和信貸服務領域。

②要積極幫助農村信用社化解風險，幫助農村信用社清收盤活不良貸款，嚴厲打擊逃廢金融債務行為。要努力營造良好的外部環境，將農村“三個文明”建設和農村信用社品牌建設、企業文化建設有機結合，并形成良好的互動機制，增強農村信用社自我發展能力，使農村信用社逐步走向可持續發展，彰顯生機和活力。

③是要繼續降低農村信用社稅收，減免營業稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財政應每年安排一定數量的資金予以補償，因執行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當年是否虧損，都應由國家財政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。

2.發放支農貸款，應做到以下幾個方面的工作

(1)確定合理的支農貸款利率，減輕農民負擔

寧夏農村信用社應在兼顧農村信用社盈利的基礎上應突出的降低農民利息負擔。

首先，要本著讓利于農民的原則，實行明確的有差別的浮動利率政策。在支農再貸款利率政策上應明確規定農村信用社向農民發放支農再貸款的利率浮動幅度，使農村信用社以及農戶都能享受到支農再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據可以是農戶貸款的額度大小和貸款具體用途。

其次，還要本著讓利于農村信用社的原則，采用更加優惠的政策，降低現行的支農再貸款利率，推行低微利率支農再貸款，給農村信用社創造一個比較大的盈利空間，扶持農村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。

(2)擴大支農再貸款的使用對象與范圍

農村信用社應適當擴大支農再貸款使用對象和范圍。及時修訂支農再貸款管理辦法的相關條款，引導農村信用社從支持經濟發展出發，只要是有利于農村經濟發展，有利于提高農民收入的項目，都應納入支農再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人及農業合作組織便可以得到支農再貸款的支持，有利于農村經濟的發展和農業產業化的調整。

(3)制定相對靈活的支農貸款期限，使其與農業生產周期相適應

寧夏農村信用社應靈活的制定支農貸款期限規定，促使支農再貸款期限與農業生產周期相適應。在支農再貸款期限規定上應延長期限上限，使支農再貸款期限與農業生產周期相協調。

(4)合理使用和管理支農的專項資金

①從信用社的內部管理制度方面說，要制定和完善內部管理制度，如貸款、投資管理責任規范操作流程和崗位監督，實行嚴格的問責制。

②從在支農再貸款的管理和監督方面來說，信用社對所發放的再貸款對象、條件、用途等進行嚴格的審查，要各縣人行、農村信用聯社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農戶為單位建立了有詳細內容的明細臺帳，從一開始就把支農再貸款引向嚴格管理、規范操作、安全運營的軌道。

3.央行要加大支持和監管力度，保證支農效果良好

(1)央行要合理的確定支農再貸款的期限，保證支農信貸資金供應到位

央行要加大支農再貸款支持力度，支農再貸款要適應農村經濟的展實際，適應農產品生產周期，適當延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當農村遭受自然災害時，應允許延期歸還，或只還本不付息，從實質上體現中央銀行對農村信用社的扶持。

(2)支持信用社進一步拓展業務范圍

完善結算渠道、方便信用社靈活調劑資金、增加融資通道、提高抵御風險的能力。

(3)要調整金融布局，徹底把農村陣地真正還給農村信用社

要進一步收縮商業銀行的農村基層機構，目前商業銀行的資金投向已逐步轉向大中城市和大中企業，對農村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農村資金用于農業要求。

(4)要加大對農村信用社的監管力度，做好農村信用社的風險防范工作

①要摸清農村信用社的資產質量，經營狀況等各個方面的真實情況，為金融監管工作打下基礎。

②要督促農村信用社合法的經營防范新的金融風險，幫助農村信用社健全內控制度，提高其自身防范風險的能力，對已經形成的高風險貸款進行跟蹤監控，并逐步化解，并嚴格審查農村信用社主要負責人的任職資格，對于不合格的不予批準，徹底的幫助農村信用社做好風險防范工作。

總之，寧夏農村信用社要充分發揮金融支農的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉換經營機制、增加中間業務、合理的管理和使用支農貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農村信用社的發展提供一個良好的外部環境。同時，央行要加大支持和監管的力度，幫助農村信用社做好支農工作。只有這樣，農村信用社才能真正的服務于“三農”，更好的發揮自己的支農主力軍作用。

參考文獻：

[1]陳錫文:中國政府支農資金使用與管理體制研究[m].山西經濟出版社.2004，256～278

[2]張旭路:農村金融現狀與農村信用社改革[j].農業經濟，2005(5)50～51

[3]蘇士儒:寧夏金融支農中的主要舉措、存在問題及政策建議[j].西安金融，2005 (2)15～18

篇（8）

從根本上解決當前西北地區農村金融中的突出問題，不能局限于對當前農村金融體系的小修小補，必須從農村金融體系的整體著眼，重新對農村信用社、農業銀行、農業發展銀行進行功能定位和調整。推行全面的農村金融改革，完善西北地區農村金融服務體系。

一、農村信用社的改革與小額信貸

農村信用社是我國農村金融組織的主體，是農村金融的主力軍。所以，改革和完善農村金融服務體系，應該從農村信用社開始，使其成為真正的農村金融主力軍。

1．農村信用社的職能定位和產權制度改革

現有農村信用社的改革和發展，原則上應根據不同地區經濟發展水平和農村信用社自身的經濟實力考慮其可能的發展方式。為此，中央銀行應制定相關的轉制標準，以規范其改制。一般來說，在經濟發展水平較高的地區，如：西北各大城市郊區，農村信用社的勢力較強，對這些信用社的重組，取消兩級法人制度，將若干經濟、金融發展水平相近的信用社合并組建、轉變為地域性農村商業銀行，實行股份制改造，與目前西北地區城市商業銀行的改造類似，可能是一種可行的和合理的選擇。

對廣大經濟發展水平一般的農村地區而言，如果農村信用社實力較強，可參考上述經濟較發達地區的做法，按照自愿選擇的原則，重組為商業銀行。貧困地區信用社的業務主要應是支持農民的生產經營活動和脫貧工作，帶有政策性業務的成分。因此，它們的出路可以是：轉變成股份合作制信用社或互助式信用社，或轉制成國家政策性銀行即農業發展銀行的基層網點機構。當然，后一種做法的前提之一是農業發展銀行應將國家政策性長期融資、短期融資和扶貧等政策業務完全擔當起來。此外，可以考慮降低或者取消貧困地區農村信用社農戶儲蓄存款利息稅，減征或免征貧困地區農村信用社城建稅、房產稅和土地使用稅。人民銀行西安分行與陜西省政府在陜西省楊凌農業高新技術產業示范區進行了財政貼息政策的有益探索，三年來財政共為農戶小額信貸貼息1000萬元，帶動信用社小額信貸、聯戶擔保貸款、農民自身投入和龍頭企業投入的資金達1.88億元，使示范區62.8%的農民直接受惠。

2．以擴大農村信用社浮動利率改革試點為契機,加快農村利率市場化進程

鑒于農村地區資金短缺，儲蓄成本、貸款和管理成本都較高的情況，應擴大存貸款利率浮動范圍。2004年10月28日，央行取消貸款利率的上限，這是一個令人鼓舞的貨幣政策手段。根據世界銀行研究表明，要實現農村金融機構的可持續發展，利率就必須能夠覆蓋儲蓄和貸款的管理成本、行政成本、違約成本、機會成本等。如果不推行貸款利率市場化，各正式金融機構、非正式金融機構，相互之間就不能展開充分的競爭。另外，根據當前存款利率市場化試點經驗，小幅度放開存款利率是無風險的，因為金融機構的變相高息吸儲在許多地方已經是公開的做法，農戶和企業可以直接從中受益。據統計，到2004年9月末我國最早進行信用社改革試點的8個省市農村信用社的資本充足率為7.38%，比改革前大大提高。

3．大力推行小額農業貸款

小額農業貸款，大有可為，這是很多農村信用社用實踐得來的經驗。國家在農村最主要的兩項金融政策是信用社小額信貸和支農再貸款，這正是通過信用社來執行的。2002年初召開的中央農村工作會議提出必須高度重視農民增收問題，并要求農村金融部門要改善金融服務，要求信用社“積極推行農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款方式”。農村信用社全面推行農戶小額信貸意義重大，它將促進信用社端正經營方向，轉換經營機制，豐富信用社的真正內涵和完善其體系，而且有利于緩解農戶貸款難問題，有利于抑制高利貸，促進農村金融發展和社會穩定。《金融時報》2002年1月22日報道，西北五省區農村信用社到2001年末，共發放給農戶貸款244億元，開辦小額信貸的農村信用社占五省區信用社總數的68%，開辦聯保小額信貸的占總數的39%,這兩種貸款合計余額為39億元，本息收回率平均在85%以上。加大對農戶小額信貸的支持和服務，是一個積極的、可喜的趨勢。

二、加強農業發展銀行政策性支農的作用

市場經濟并不是萬能的，市場機制下的“市場失靈”將使農業這個弱質產業和基礎產業處于十分不利的地位。因此，國家必須采取措施加以保護，其中利用政策性金融實施保護是重要舉措，是其它方式和渠道不能替代的。在目前西北農村經濟發展面臨極大困難的新形勢下，應該加快中國農業發展銀行的改革，充分發揮其作為發展農業和農村經濟的政策性金融的功能。

1．完善農業發展銀行的資金籌措渠道

中國農業發展銀行應逐步減少對中央銀行的依賴，改變目前資金來源渠道過窄且不穩定的現狀，逐步拓寬融資渠道。其一是增發農業金融債券，從金融市場籌集資金。發行金融債券是規定中農業發展銀行資金來源的主要部分。為了保證農業發展銀行債券的順利發行，可以考慮規定商業銀行存款增長的一定比例或者強制要求保險公司的一部分資金必須用于購買農業發展銀行的金融債券，并由中央銀行予以保證。其二是允許農業發展銀行公開向社會發行中長期農業開發建設債券，籌集個人、企業手中的大量社會資金。其三是將郵政儲蓄機構從農村吸收的存款通過中央銀行劃歸農業發展銀行使用。其四是把國際金融機構，特別是世界銀行、國際開發協會和亞洲開發銀行對我國的農業貸款項目和扶貧開發貸款，統一由農業發展銀行進行轉貸。其五是統一國家支農資金的管理，特別是國家預算撥款用于農業的資金和其他用于發展農業的專項基金，都必須存入農業發展銀行。

2．擴大農業發展銀行的業務范圍

目前，農業發展銀行應在繼續支持糧食企業按保護價收購糧棉油等主要農副產品的同時，通過農業政策性貸款的信貸投向，在農業產業布局和農業區域布局上對農業發展進行重新規劃與調整，達到幫助農業和農村經濟結構調整的目的。農業發展銀行尤其要擴大農業開發貸款，把主要力量放在增強農業發展后勁上，使農業發展銀行真正成為農業“發展”銀行。

第一，農業發展銀行的支持重點應從流通領域轉向生產領域，擴大對農業生產環節的貸款。一是支持以農田水利建設為中心的農業生產條件的改善。特別是西北農村干旱地帶的農田水利基礎建設。二是支持農業產業化和土地適度規模經營。注重支持西北各地有地方特色的農產品項目。三是作為信貸扶貧的主力軍，農業發展銀行應對西北貧困地區的各種扶貧經濟實體進行支持，特別是那些既和本地資源相結合，又能吸納大量勞動力就業的資源開發型和勞動密集型的企業。

第二，強化對農業服務領域的資金支持，尤其是對農業科技開發和推廣的資金支持，為農村經濟發展插上科技的翅膀。農業發展銀行首先應為發展農村職業技術教育、農業開發組織等提供資金支持。西北農村地區嚴重缺乏科技人才，通過科技教育投入，為西北地區農業和農村經濟的發展培養一大批科技帶頭人和合格勞動者。其次，根據市場需求信息，對具有比較優勢和發展前景的西北地區新、優、名、特產品的生產和銷售給予大力支持，并通過加大對農業科研經費與農業科研成果鑒定轉化的政策性信貸投入，提高農業科技進步在農業經濟增長中的貢獻率和農產品的科技含量，降低生產成本，提高農產品的品質和市場競爭力。

第三，支持農村生活基礎設施建設，提高農民生活質量。主要是以公路、電網、供水、通信為重點的農村生產生活設施的建設。農村基礎設施建設的發展，可以大大改善農民的生活環境，促進城鄉平衡發展，提高農民的生活質量，提高農村社會化、現代化建設水平，而這種環境的變化又可以吸引更多的人才、資金、項目，使農村的農業和非農業都得到迅速發展，農業發展銀行可以分享到農村發展帶來的好處。

第四，支持西北地區農村的生態建設。加大農村能源生態農業示范工程建設以及生態資源保護的投資力度，合理開發利用自然資源，保護生態環境，加快水土整治，退耕還林還草，防風固沙，促進農業的可持續發展。

三、中國農業銀行的改革要支持農業發展

中國農業銀行的改革應該著眼于支農，為了滿足西北農村地區的金融需要，就應該從三個方面加以改進：首先，由于西北地區農業的明顯弱質性和“三農”的特殊性，完全商業化的正式金融機構必然不能夠滿足農村的金融需求。因此，主要為“三農”服務的中國農業銀行的商業化改革就不應該與其他國有商業銀行采取相同的模式，必須是“有限度”的商業化，即中央銀行把中國農業銀行的贏利性指標壓低，以便于補貼其從事“三農”業務所帶來的必要虧損；另外，中央銀行還可以設立專項貸款，作為支持中國農業銀行的信貸資金。其次，中國農業銀行應該切實建立恰當的激勵約束機制，加強對農村經濟主體的信息掌握，增強對農村經濟主體的貸款力度。第三，要完善和規范中國農業銀行設在縣及縣以下農村經營網點的金融服務功能，取消單純吸儲的網點。

在農村金融與經濟的漸近式改革中，只有充分認識到農村金融在農村經濟發展中的重要地位，抓住我國市場化改革這條主線，才能使農村金融和西北農村各項改革更加有效。農村金融發展，需要社會方方面面按照統籌城鄉發展的要求，采取更直接、更有力的政策措施保護農業，發展農村，增加農民收入，才能夠共同建設一個全面小康的和諧社會。

參考文獻：

[1]王桂堂.農村信用社改革發展的制度經濟學分析[J].經濟經緯，2003,4:45-47.

篇（9）

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）07-0057-02

引言

農村信用合作社在中國有著悠久的歷史，歷經多次變革才使其在金融機構占有一席之地。1984年中國農村信用合作社開始推行以恢復組織上的群眾性、管理上的民主性和經營上的靈活性為基本內容的體制改革。1996年農村信用合作社與國有商業銀行――中國農業銀行脫鉤，受人民銀行代管，并開始按合作性原則運作。2003年，8個省開始進行推行改革試點，取得了階段性的成效。2004年，在全國范圍內進行深化農村信用社改革并持續至今。農村信用社在經過漫長的變革之后，已經與國有商業銀行脫鉤，形成了具有特色行業的新的金融機構。雖然農村商業銀行產生于銀行，但其與銀行之間依然有很大的區別，它們的優劣勢也各不相同。

一、背景資料

農村信用社是以前的農行的一個部分，后來單分出來變成了農村信用社。顧名思義，就是主要服務三農，也是銀行機構的一種，目前許多農村信用社改制為農村商業銀行了。農村商業銀行是銀行類金融機構，所謂銀行類金融機構又叫做存款機構和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負債，以發放貸款為主要資產，以辦理轉賬結算為主要中間業務，直接參與存款貨幣的創造過程。

農村商業銀行是銀行類金融機構，它與國有銀行既有區別又有聯系：它們都屬于金融機構，并都辦理存、貸款業務和資金結算業務。農村商業銀行業務范圍一般是向農村、城鎮人口提供各種金融服務的，品種較為簡單，儲蓄、貸款、轉賬、擔保等，如“農戶小額信用貸款”等存貸款業務。國有銀行一般是向大集鎮及縣城以上人口提供理財服務的，品種較為豐富。還有信用卡（透支的卡）、電子銀行、國際業務等等。農村商業銀行是以縣級聯社為一個獨立核算的法人單位，在縣級以下設立分支機構。國有銀行是有許多分支機構的，分支機構非獨立核算的營業單位，一般是一級法人單位。總的來看，農村商業銀行相對國有商業銀行來說，資金實力較差，服務品種較少。

二、分析拓展

（一）優勢分析

1.本地化優勢。農村商業銀行長期以來立足農村金融市場，在農村金融市場中有著不可替代的作用。農村商業銀行帶有鮮明的機構地方性、分布社區性色彩，與所在地域的聯系比其他金融機構更多、更廣，可謂當地土生土長的“草根銀行”。政府將農村商業銀行定位于三農，它在接受國家扶持的同時也承擔了大量政府指定的業務，這些業務往往煩瑣卻效益很少。但也使得農村商業銀行活動于基層（鄉村），密切聯系群眾，這是其他機構所沒有的。

2.資金管控優勢。農村商業銀行的主要資金來源于周邊社區，卻很少像大銀行那樣將當地吸收的資金轉移用于外地，而是憑借著對當地市場的了解，將主要信貸對象仍然鎖定在社區內的中小企業和個人，誠邀農民和中小企業入股農村商業銀行，成為農村商業銀行的社員。這樣既能迅速消除國有銀行對基層資金的虹吸效應，又能有效遏制資金從欠發達社區大規模流向發達社區，因此在經營區域內比大銀行更能獲得當地居民的支持。農村商業銀行優勢是面在農村，根在農村，是農民自己的銀行，有它獨特的人文關系。

3.信息獲取效率優勢。大銀行規模龐大，鏈條較長，且各銀行都有一套嚴格的信貸審批程序，手續較為煩瑣，決策需要層層上批，因而靈活性較差，不適應中小企業經營快速多變的特點。相反，農村商業銀行由于管理層次少、經營方式靈活，同時基于農村商業銀行的地緣優勢，平時對已知和潛在的客戶都積累了大量的信用信息知識，在需要發生信貸業務關系時，無須再耗費過多的時間去搜集和處理借款人的信用信息，就能對客戶需求具有快速的決策能力和靈活的處置能力，從而及時滿足中小企業的貸款需求，在與其他商業銀行爭奪市場時取得先人一步的優勢。農村商業銀行小范圍的信息資源和自我雇傭，使其在減少摩擦和監督成本的同時，天然地具有小規模、小范圍經營信貸的優勢。

（二）劣勢分析

1.抵抗風險能力弱。農村商業銀行基于決策快捷、傳遞迅速的機制，兼具對中小企業掌握軟信息優勢，使其具有較強的風險識別能力。但是農村商業銀行以區縣或鄉鎮為單位法人，管理層次較少，規模小使其不能像其他國有銀行那樣扛得住風險。像工商銀行等國有商業銀行可謂家大業大，它們能抗得住風波，被稱之為“航空母艦”，它們不怕壞賬，哪怕是幾個億，因為它們面向為全國，融資能力強結算范圍廣，資金實力強，而這些都是農村商業銀行所沒有的。

2.服務區域小、業務結構單一。大部分農村商業銀行雖然在省內實現免費通存通兌，但對于跨省資金流通和國有大型商業銀行相比，方便程度有著不小的明顯差距，全國統一的資金清算中心發展的速度較慢，對國內資金流動要求較高的對公存款沒有吸引力，并且農村商業銀行的絕大部分收入仍舊為傳統的存貸業務利差收入，而新型的中間業務、個人業務、信用衍生產品還處于開發探索階段，不能滿足客戶的多樣化需求，也暫時無法適應建立社區銀行的要求。

3.人才資源匱乏。大多數農村商業銀行的網點都有5人以上，但在從業人員當中，第一畢業院校全日制大專以上學歷的，占比卻很少。同時，各營業網點一線人員年齡結構相對偏大，對新鮮事物的適應能力明顯滯后，真正精業務、懂技術、高素質、富有開拓精神的人才屈指可數。

（三）機會分析

1.政府政策扶持。農村信用合作社的主要任務是：依照國家法律和金融政策的規定，組織和調節農村基金，支持農業生產和農村綜合發展，支持各種形式的合作經濟和社員家庭經濟，限制和打擊高利貸。當前，農村商業銀行仍是國家農村金融政策的主要傳導器和執行者，其服務對象限定在三農領域，作為風險補償，國家在資金扶持、利率浮動、支農再貸款、稅收減免、小額農貸發放等方面均給予一定的優惠政策，這就構成農村商業銀行市場競爭的一份特有優勢。

2.市場領先地位。農村商業銀行一直保持立足農村金融市場的發展戰略。從1998年開始，工、農、中、建四大銀行開始著手撤離各自在農村中的分支機構。國有商業銀行紛紛退出農村金融市場領域為農村商業銀行騰出市場空間，并且農村商業銀行在農村金融市場的市場份額是其他金融機構無法比擬的。目前，在農村與農村商業銀行競爭比較劇烈的農行、農業發展銀行都撤離了縣級以下的單位。因此，支持和促進農村經濟發展的重任歷史性地落到了農村商業銀行身上，為其發展創造了大好機遇。

（四）威脅分析

1.郵政銀行的成立對農村商業銀行產生的巨大沖擊。郵政儲蓄所吸收的資金不是取之于民，用之于民，而是對農村資金采取“抽血”式管理，集中運用資金，鄉鎮網點只吸收資金而非運用資金，郵政儲蓄正在蓄勢待發蠶食其農村金融市場份額，這樣造成了農村有限的閑散資金被抽走。郵政儲蓄銀行成立，現如今已成為農村商業銀行的主要競爭對手，且在市場競爭中占有農村商業銀行無與倫比的優勢。

2.保險行業的滲透。保險行業的滲透，讓農村商業銀行融資渠道變得窄小，資金來源的弱化，勢必產生農村商業銀行資金減少，接踵而至的是盈利能力削弱。

結束語

十七屆三中全會的召開，拉開了中國農村改革的第二輪戰役，農村金融市場將會進一步放開，各類金融機構將面臨激烈競爭。在競爭激烈的金融市場中，沒有任何一家銀行能夠在每個市場都勝出，只有找到一個適合自己的市場進行拓展，才能在細分的領域內做大做強自己的品牌與特色。作為社區金融機構，農村商業銀行無論在資金實力還是在人才素質方面都不如國有商業銀行，為了能在激烈的金融行業競爭中占有一席之地，農村商業銀行必須根據自身特點，找準比較優勢，抓住機會，揚長避短，確定自己的市場定位。

參考文獻：

[1] 張娜.中國農村商業銀行監管制度研究[D].中國優秀碩士學位論文全文數據庫，2010，(1).

[2] 呂晉.商業銀行并購貸款監管法律問題研究[D].中國優秀碩士學位論文全文數據庫，2010，(1).

篇（10）

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）04-0083-02

一、新疆近年來小額農貸的發放情況

新疆農業發展最大的障礙是資金問題，小額信貸能否持續發展，關系到新疆三農問題的解決。就全國而言，國有大型商業銀行由于農村支行經營成本過高等原因退出農村金融市場，因此農村信用社成為縣域地區小額信貸投放主體，2005年以來新疆農村基本形成了以農信社為主體的農村金融服務體系[1]。新疆小額信貸始于2001年，農村信用社是發放小額信貸的主要機構。2007年的一項新疆農村信用社聯合社和中國銀監會的調研數據表明，新疆農村信用社有1085家機構網點開辦小額信貸業務，農村信用社小額信貸年均累放額已由1999年的27億元增至140億元，年均增長率為26%[2]；2012年全區農村信用社累計投放各項貸款1382.24億元，同比增加196.5億元；小額信用貸款102.32億元，較年初增加31.55億元，增長44.58%；農戶聯保貸款190.79億元，較年初增加32.69億元，增長20.68%[3]。截至2013年11月末，新疆農村信用社各項貸款余額1440.58億元，較年初增加265.75億元，增幅22.62%；其中，涉農貸款余額1025.5億元，較年初增加219.55億元，增幅27.24%，占各項貸款余額的71.21%，為農業增效、農民增收提供了有力的金融保障[4]。雖然新疆農信社的小額信貸規模越來越大，但是根據一項面向新疆農戶金融需求調查顯示，新疆有79.4%的農戶有借貸需求。因此，就新疆農村小額信貸的需求而言，農信社依然不能完全滿足農戶的小額信貸需求。

二、小額信貸引入農業保險對于緩解農戶“貸款難”的博弈分析

（一）農村小額信貸中的信用博弈分析

農村小額信貸信用博弈的參與人為信貸機構與借款人（即農戶），二者均滿足理性人假設。因為農戶從事農業生產，缺少資金，所以只要貸款利率合適，農戶一定會選擇借款。因此雙方博弈中，假設信貸機構有貸款與不貸款兩種策略選擇（貸款，不貸款），農戶有還款與不還款兩種策略選擇（還款，不還款），農戶借款金額為M，借款利息為r，信貸機構的收益為X，設農戶貸款后用于生產的收益為N，其中X=M（1+r），則小額信貸中的信用博弈模型（見下表）。當信貸機構選擇貸款策略時，若農戶選擇還款策略，則信貸機構收益為X=M（1+r），農戶的收益為N；當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇不還款策略時，農戶的收益為N，信貸機構由于不能收回貸款，則損失所貸金額M；當信貸機構選擇不貸款策略時，農戶選擇還款策略，則信貸機構會損失本來可以貸款給農戶的利息收入，農戶也因得不到貸款，損失了本來可以用貸款資金從事生產所得的收入N；若信貸機構選擇不貸款策略，農戶選擇不還款策略，則雙方的收益均為0。因此，從上述博弈來看，只有當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇還款策略時，才能達到雙方效益最大化。但農戶如果首先考慮的是自身利益最大化，會選擇不還款策略，那么信貸機構之后必然選擇不貸款，結果雙方終止合作，結果造成信貸機構的“惜貸”現象。

（二）農業保險參與后緩解農戶“貸款難”的理論分析

假設農戶購買農業保險，如果信貸機構通過代辦農業保險收取的中間費用為z；農戶貸款從事農業生產，發生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額為b；農戶貸款經營后，有能力還款的概率為q，若此時信貸機構的貸款利率不變任然為r。則此時信貸機構的期望收益為T2，T2=M（1+r）q+（1-q）（b-M）+z。同時可知農戶沒有購買農業保險時信貸機構的期望收益T1，T1=M（1+r）q-（1-q）M，現對T1與T2進行比較，T2-T1=（1-q）b+z。由于q在區間[0，1]之間，發生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額b>0，信貸機構收取的中間費用z>0。因此，T2-T1=（1-q）b+z≥0。說明農戶購買小額保險后，信貸機構的期望收益提高了，因而提高了信貸機構貸款的積極性，在一定程度上緩解農戶的“貸款難”問題。

三、基于農村保險引入模式，完善新疆小額農貸的措施

小額信貸與農業保險是現代金融的重要組成部分，農村經濟的發展，迫切需要金融的大力支持。小額信貸引入農業保險機制，符合我國農村經濟的發展要求。新疆是我國的農業大省，也是我國少數民族最多的一個省份，新疆農村地區的發展有利于加強各民族團結。小額信貸與農業保險結合，對于完善新疆農村金融市場，促進新疆農村經濟發展，縮小城鄉差距有著重要的意義。新疆農村小額信貸引入農業保險這一模式經歷了數年的發展，積累了不少的經驗，但仍有很多需要完善的地方。第一，政府作為農戶、保險公司、信貸機構三方的協調者，需要強化政策上的支持，給予開辦農業信貸與保險的信貸機構和保險公司更大的稅收優惠。第二，以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制以及再保險制度。巨災對農業生產所造成的損失是毀滅性的，一般商業保險公司無法承受如此巨大的賠償責任，因此要以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制，同時需要建立再保險制度，減輕和分散保險公司農業保險的風險，提高農業保險的供給率。第三，需建立信貸機構與保險公司風險共擔制度，促使信貸機構風險與收益趨于平衡，促進農村金融資源有效配置。第四，完善監管制度，增強新疆農業信貸與農業保險協同發展穩定性。第五，加強信用體系建設。政府應大力弘揚社會誠信意識，規范社會信用行為，信貸機構與保險公司通過信用評價體系共享等方式，強化農戶信用在農村信貸和保險中的基礎性作用。

參考文獻：

[1]徐琪疆.新疆農戶小額貸款發展問題研究[D].呼和浩特：新疆財經大學碩士學位論文，2007.

[2]康馨方.新疆農戶小額信貸需求研究———以瑪納斯縣為例[D].呼和浩特：新疆農業學碩士學位論文，2013.

篇（11）

農業發展在我國已經有了數千年的歷史，“三農”問題在我國有著特殊的意義，在經濟改革與發展的進程中，農村問題顯得尤為突出和重要。

一、農村金融改革發展的歷程

1979年，我國進行了經濟改革，從中央計劃經濟向市場經濟的轉型，以及從農業為基礎的經濟向非農業為基礎的經濟轉型。我國從1979年開始，對金融部門的投入產出品市場進行了改革。我國的農村金融改革大致可以分為以下四個階段：

第一個階段是1979年到1988年的改革調整階段。1979年，中國農業銀行第四次得以恢復，隨著改革后農村經濟的快速發展，農業銀行也獲得了很大的發展。1982年國家否定了信用社的雙重管理體制，重申信用社合作應堅持合作金融組織的性質，并先后進行了以搞活業務為中心、恢復和加強信用社“三性”（組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性）、理順農業銀行與農村信用合作社關系為主要內容的改革。1983年以后，農業銀行開始了企業化運營。

1984年，國家指出必須抓緊改革信用合作社管理體制，其方向是：把信用社辦成真正的集體所有的合作金融組織。1984年到1988年，通過全面推進農村信用社恢復合作金融組織的改革，信用社的存貸業務、自有資金積累快速增長。這一期間農村信用社得到了較快的發展。

第二階段是1988年到1996年治理整頓階段，1988年我國出現了嚴重的通貨膨脹和經濟過熱，我國實行了緊縮財政和緊縮信貸的“雙緊”方針，信用社進入了整頓階段，初步改變了信用社即是集體金融又是國家銀行基層機構的組織管理體制，內部經營機制逐步向自主經營、自負盈虧轉變，初步理順了農業銀行與信用社之間的關系。但在宏觀緊縮的情況下，原來對農村信用社松綁的種種改革措施重新取消（如取消指令性計劃、允許多存多貸等），農村信用社的改革基本處于停滯狀態。同時，信用社還要承擔保值儲蓄、購買金融債券的政策性虧損，再加上信用社內部管理的不規范，信貸資產的質量不高，非正常貸款比重高，貸款收息低，導致農村信用社經營虧損日益嚴重。

除了對信用社的改革外，1994年成立了中國農業發展銀行，其任務是為農產品收購、消除貧困和農業發展提供政策性貸款。在中國農業銀行接管了農業銀行的政策性使命后，金融體制改革明確了農業銀行改革的方向是國有商業銀行，以盈利最大化為其經營目標，按照盈利性、流動性和安全性的原則從事經營管理。本著追求利潤的需要，一方面由于它傾向于貸款給優質客戶，另一方面由于農村設置分支機構需要的成本遠大于收益，因此其網點逐步開始由農村向城市收縮。

第三個階段是1996年到2003年深化改革的階段。1996年，國務院《關于農村金融體制改革的決定》正式宣布了農業銀行與農村信用社脫鉤，在農村金融市場上形成了農村信用社、農業銀行、農業發展銀行“三足鼎立”的局面。隨著1996年政策性資產組合的分離，中國農業銀行就成為了國有商業銀行。中央銀行規定，農業銀行和農村信用社必須對自己的虧損負責，國家將不再提供支持。所以他們在放款方面變得小心起來，導致農戶和鄉鎮企業的融資渠道變窄，進一步的，受到管制和較低的利息率為農戶在信用社和農業銀行的儲蓄提供了負面的刺激，這樣就刺激了各種非銀行金融機構的產生，比如農村合作基金會等。

第四個階段是2003年至今的信用社獨立發展階段。2003年出臺的《深化農村信用社改革試點方案》，加快了信用社管理體制和產權制度改革，把信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟服務的社區性地方金融機構。今年的三中全會也提出要建立現代的農村金融制度的決定。

二、改革中的不足及遺留下來的問題

農村的發展使農村產生了大量的剩余，但是由于改革開放以來，我國為實行城市化工業化的趕超戰略而攫取了大量的農村剩余，使城鄉的差距逐步加大，造成了城鄉二元化的局面。農村作為城市的“補給站”和“消化站“，如果再不加快發展縮小差距，則城鄉的發展脫節，后果是十分嚴重的。

在農村金融改革三十年的歷程中，我們發現所有問題所圍繞的一個中心就是如何滿足農村發展的資金需求。改革開放以來，隨著所有制結構的改變，鄉鎮企業也得到了快速發展，這些新的經濟成分在自有資金無法滿足其擴展經營的需求時，就成為了市場資金的需求者。雖然國家銀行和信用社能夠解決部分資金需求，但無法滿足其日益膨脹的需求。在農村實行后，千千萬萬獨立生產的農戶也成了資金的需求者。對大多數農戶而言信用社幾乎是他們謀求外部資金的唯一渠道。然而，目前的農村信用社根本不能滿足廣大農戶的資金需求。那么，鄉鎮企業、農戶，以及個體戶和私營企業等對資金的需求因該從何而來？

在農村金融改革中，農業發展銀行，農業銀行和農村信用合作社都起到了不同的作用。但是仍然面臨農村信貸支持不足的局面。

首先，農業發展銀行作為政策性銀行，無力直接延伸到最基層去顧及農戶的資本金融需求，不與農戶直接發生信貸業務關系。其次，農業銀行經營明確向商業化方向轉變，這一轉變的結果是，近年來農業銀行分支機構向城市收縮，設在鄉鎮的分支機構被大量撤并，因此難以支持農業及農業產業化的發展。再次，農村信用社在于農業銀行行社“脫鉤”時，被動的承擔了大量的呆賬，造成了我國農村信用社歷史負擔嚴重，沒有能力為農村經濟發展提供足夠的資金支持。

在正式金融機構都難以滿足農村發展的資金需求和服務時，在客觀上需要有私人金融組織的出現。農村金融機構因為要承擔來自經濟再生產過程和自然再生產過程可能帶來的雙重壓力，加上農村中農戶居住分散，貸款規模小，國有銀行一般不愿向農業企業貸款。而民間金融是由農村內部自發生成的，具有微觀信息靈敏的特征，借貸雙方彼此了解，促使了交易費用的降低。民間金融組織是在農村土生土長起來的，與經濟主體之間具有雙向的利害關系，與正規金融機構相比，他們具有信息成本優勢。雖然民間金融得到了快速的發展，但由于管理的不規范以及發展過快，使得民間金融在發展過程中出現了許多問題，如私人錢莊很多，高利貸發生率高等，為農村的經濟發展埋下了隱患。

三、解決農村問題的思路

中國的農村人口占全國人口的百分之七十，首先應該明確，發展農村的目標是提高農民的生活水平。要發展農村的經濟首先就要發展農村的金融，為發展農村的經濟提供資金。農業的產業化、農村產業的多元化和農村經濟的市場化是中國農村金融體制改革重建的前提。

因此，建立現代農村金融制度是發展農村的基本條件。十七屆三中全會在《關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》中提到農村金融是現代農村經濟的核心。允許農村小型金融組織從金融機構融入資金，允許有條件的農民專業合作社開展信用合作。可見，當務之急是為解決農村發展的資金需求，使融資的來源合法化規范化。鄉村銀行體系的建立應當從兩個方面著手，一是對現有正規的農村金融機構進行系統性的改革，使之在運行機制和內部制度建設方面更有激勵為鄉鎮企業融資服務，另一方面對民間金融機構進行適當的規范發展。