緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇機構年度總結范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

采購年度計劃總結報告120__年，我部門員工在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，不分晝夜、節假日，出色的完成了公司交辦的采購工作。積極參與公司組織的各種緊急任務，獲得公司領導的肯定和表揚。在作風上執行公司管理制度，堅持原則，堅持財務制度，以采購紀律嚴格要求自己，廉潔奉公，從未出現違法、違紀、腐化現象。我們樹立“為公司節約每一分錢”的觀念，堅持同等質量比價格，同等價格比質量，最大限度為公司節約成本的原則。緊緊圍繞公司生產這條主線努力開展工作，使各項工作比去年得到了比較明顯的進步。

一、工作完成情況及修訂完善管理制度

1、本年度工作完成情況

根據公司安排，我們物資采購部主要擔負

①公司鹵水加工廠、辦公區、生活區建設所需的鋼材、水泥;

②井上鉆采工具、套管、隔熱油管、泥漿材料;

③建廠所需成套設備、儀器儀表、閥門管件;

④電器設備;

⑤勞保用品;

⑥一般工具;

⑦輸鹵管線;

⑧研究所實驗材料、化學試劑、儀器儀表;

⑨公司交代的其它采購業務。

為節約資金，防止庫存積壓，堅持零庫存管理方法，在采購量大，部分物資緊缺的情況下，千方百計，精心組織尋找貨源，積極組織落實，始終把保障生產所需放在首要位置，一切工作圍繞在建項目，保障鉆井施工，科研開發這個中心來開展，圓滿完成了工作任務。在公司領導的大力支持和正確的領導及其他部門的配合下，20__年共完成采購計劃申請單份，簽訂合同0份。全年采購額達到萬。其中建廠設備、閥門管件、儀器儀表、機械設備等計款___萬，加工廠區購進水泥噸計款萬，購進各種鋼材噸計款萬，3個井隊共組織購進泥漿藥品噸，計款萬，購進套管噸，計款萬，隔熱油管米計款萬等。合同采購萬，零星采購萬。

目前基本做到__元以上的采購，由財務轉賬，減少現金交易環節，逐步建立起物資采購渠道及供應商信息檔案。現已有一百多家供應商。我們一直強調采購工作透明，在采購工作中做到公開、公平、公正。不論是大宗材料、設備還是小型材料的零星采購，都盡量多與相關職能部門共同參與。即使在時間緊，任務重的時候，也始終堅持這個原則，和相關部室人員一起詢價比較，在采購工作的各個環節中主動接受監督。即確保工作的透明，同時保證了工程進度。逐步完善制度。

2、部室建立每人每天工作寫實，所干工作一目了然，督查每人每天工作量，和每一筆業務操作進程，也便于采購環節上的查詢。

每周上報周工作量，每月報采購報表，出年底財務報表等供領導參閱決策。

3、重新制定完善崗位制：人員按其所長，專業化分工分類，各負其責。

解決職責專業分不清：容易出現行行都會干，行行都不專，材料性能不知道，型號參數搞不清，有了失誤扯不清，干起工作來理不清等憋病。避免喪失自覺性，業務始終得不到提高，很難獨擋一面處理問題，對公司，對個人危害極大。崗位責任制的落實，徹底扭轉了這種局面的存在，每個人的工作積極性和工作效率顯著提高。

4、定制出臺本部門管理制度：使大家充分認識到采購制度嚴肅性，在工作中必須嚴格遵守國家、企業的采購紀律。

本制度內容包含：落實公司管理制度、員工管理、質量管理、采購流程管理、和懲治違紀、違法、條款等內容，以時刻警示本部門人員。

5、安全工作方面：本著安全第一，預防為主的主導思想，時刻提示加強安全意識，每筆業務資金安全是第一位的，反復強調要與企業知名度高，信譽好，資質證件齊全的企業做為合作伙伴，每項合同條款必須反復推敲，防止出現意外，給公司和個人造成經濟上損失。

在出差，裝卸車時，特別強調注意人身安全，防止意外事故發生。20__年，本部門無一例安全事故發生，做到全年安全生產。

二、基本做法

1、注重市場調查

為保證能采購到質優、款新、價廉的貨物，我們以了解市場最新行情、最新動態和相關行業政策及規則為基本任務，以便更好地掌握主動權，不至于受供應商片面因素的影響。進一步加大市場考察力度，一方面我們從多側面、多角度去認識市場，摸清了生產廠家與其商之間的利益分配關系，供貨商產品利潤的構成。達到1萬元以上的采購項目，我們盡量先考察，后采購，變被動接受為主動出擊，因此在采購過程中我們總能夠爭取到采購的主動權。

2、圍繞控制成本、采購性價比最優的產品等方面開展工作我們圍繞“控制成本、采購性價比最優的產品”的工作目標，要求采購人員在充分了解市場信息的基礎上進行詢價比較，注重溝通技巧和談判策略。

調整了部份工作程序，增加了采購審核環節，采取先由采購部長在采購員對采購物資詢價比較的基礎上進行審核，再由計劃經營部和公司領導進一步復核，力求最大限度的控制成本，為公司節約每一分錢。采供人員也在每一項具體工作和每一個工作細節中得到煅練。

3、逐步加強對采購物資信息的管理

逐步加強對采購物資信息的管理，對物資采購申請單進行編號存檔管理，發票產品合格證等復印留底，保持了信息資料的完整，同時輸入電腦保存，建立采購部臺帳，方便隨時查閱、對比。還建立本部門每天工作寫實報表，反應采購部每位員工每天的工作內容。

4、提高部門工作員工的業務素質和責任感

我部門人員多數是剛參加工作的大學生，采購業務水平還很低，經驗很少。除參加公司安排的培訓及部門內部培訓外，在平時的每項具體工作和每個工作細節中不斷指導，同時反復強調采購人員的責任感，強調每個人對自己采購的材料設備負責到底，保證了對材料、設備使用過程進行有效的追蹤。員工在學習中不斷總結經驗教訓，努力提高工作能力及業務素質。

三、存在問題和建議

1、采購規范化程度還需進一步提高

采購工作遇到許多問題，主要是采購的計劃性不強，我們采購任務中的一多半是臨時采購計劃，因為沒有庫存，往往剛解決了上一筆，下一筆又有上一筆內容，為不影響生產只有再排車輛人力重復采購，工作量較大。審批程序過于復雜，浪費很多人力時間，影響工作效率。還需要進一步規范采購程序，不斷提高效率。

2、業務人員的素質還需進一步提高

質量與價格永遠是采購工作的主題。采購人員的技術能力與業務水平直接影響到采購工作的質量和效率。我們將永遠記住玻璃鋼輸鹵管線慘痛教訓，嚴把質量關不是一句空話，要具體落實到每一個技術環節上，每一筆業務必須誰辦的誰從頭到尾負責到底。由于多數采購員參加工作時間較短，經驗不足。在采購技能上有待進一步提高，以后將極積為他們提供培訓和學習的機會，真正建立一支專業性強，業務精，清正廉潔、敬業高效讓領導放心的采購隊伍。為公司生產一線服務做好先行官。

3、供應商的范圍還不夠廣

一則由于我毛司新型企業，行業獨特，很多商家對我們不了解，___網絡仍需逐步擴大。二則出于對售后服務響應速度的考慮，部分物資的采購以老客戶為主，這在一定程度上影響了競爭能帶來的效益。

四、明年工作思路

明年我們將按照“行為規范、運作協調、公開透明、廉潔高效”的指導思想，抓規范、重效益，確保全年采購任務順利完成，在更規范合理的采購前提下，進一步降低采購成本。主要做好以下幾個方面的工作：

1、細化采購管理流程

企業管理水平的差異最明顯的體現在流程管理上的差異，流程管理成熟度，是衡量企業是否進入規范化的主要標志，公司從規范化進入精細化管理階段最重要的前提是建立強大的流程管理體系。細化采購管理流程，從而全面提高公司采購管理水平。

2、改進供應商的選擇

在進行供應商數量的選擇時既要避免單一貨源，尋求多家供應，同時又要保證所選供應商承擔的供應份額充足，以獲取供應商的優惠政策，降低物資的'價格和采購成本。這樣既能保證采購物資供應的質量，又能有力的控制采購支出。

3、加強供應商檔案管理，建立供應商產品信息數據庫對供應商資質材料、往來函件和產品質量證明等重要檔案交公司存檔，并復印留底;

建立起重要貨物供應商信息的數據庫，以便在需要時候能隨時找到相應的供應商，以及這些供應商的產品或服務的規格性能及其他方面的可靠信息。

4、采購員根據采購申請單提前詢價

明年，我公司加工廠區建設完成，并開始試運行投產。還有后續鹽井的開發。方方面面還需要很多大宗物資、儀器，材料。我們將對這些物資提前進行詢價，做好市場調研。不僅要保證生產，還要降低成本，減少公司的支出。

五、奮斗目標

總結上一年得失，指導下一年的工作思路。在20__年的工作中，我們要虛心向其它部門學習工作和管理經驗，借鑒好的工作方法，努力學習業務理論知識，不斷提高自身的業務素質和管理能力。使本部門工作再上一個新的臺階。要進一步強化敬業精神，加強責任感，對待工作高標準，嚴要求。同時我部門將不斷搞好階段性總結;開展批評與自我批評，找差距，評不足以推動工作。盡最大力量的去降低成本提高效率。集中大家的智慧和力量，團結一致，克服困難，爭創文明科室。為公司在新的一年投產創效益，貢獻力量。

采購年度計劃總結報告2時間一晃而過，過去的一年在領導和同事們的悉心關懷和指導下，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了諸多不足。

20__年即將告一段落，在公司領導的指導下，在各領導及各同事的共同努力下，我們認真完成了公司的各項工作任務，并取得了一定的成績，總結如下：

一、完成工作方面

1、完善采購制度，降低成本：根據材料采購計劃，按時、按需對公司主要產品及輔材進行申購。

在請購材料的同時，并把材料的價格信息及時提供給相關技術部門，為產品設計選材提供圖紙和成本估價。提高采購員的自身知識及業務水平，保證貨比三家，質優價廉的購買到材料，減少工程成本，提高采購效率，提高企業利潤。為降低成本，通過尋找多方供方，做到詢價、比價、議價，從中選擇物美價廉的供方。

2、與各供應商建設立并保持良好的關系，20__年進一步加強對供應商的管理，對每家來訪的供應商進行分析了解，確保每一個合適的供應商的資料不流失，同時也利于采購對供應商信息的掌握，從而進一步擴大市場信息空間。

建立合格供應商名錄，對供應商進行評價和分板，合格者才具備供商資格。

3、工作中團結同事，能正確處理好與領導同事之間的關系，保持良好的溝通，充分發揮崗位職責，認真完成各項工作任務，協助相關部門的工作需要，能按照技術部的要求及時與各供應商進行溝通協調，盡最大努力按照我司的標準供應產品。

4、20__年的工程訂單所需設備均可按時交貨，未能及時到貨設備也及時向上級反映，并做出相應的處理。

供應商供貨時也要求其提供必要的資料。

二、采購工作的幾點體會

1、公開透明的按采購制度程序辦事，在采購前、采購中、采購后的各個環節都主動按受財務及其他部門的監督，有問題將會在第一時間反饋給上級領導。

2、圍繞控制成本、采購性價比最優的產品等方面進行開展工作，采購員在充分了解市場信息的基礎上進行詢價、比價，注重溝通技巧和談判策略。

3、加強對供應商的管理協調，合作過程中，采購員必須公正嚴明，最終為公司選擇最優且具有戰略伙伴的供應商。

4、逐步加強對設備及材料的價格信息管理，提高部門采購員的工責任感覺，下半年采購部將特別注重采購人員的工作分配，保證采購設備及材料信息的有效追蹤。

在專業知道得到提高的同時，業務素質及責任感非常重要，做一個有責任感的采購員，把好公司的進口關。

三、采購工作上的小要求

對各部門的請購問題上，希望請購部門給采購部一定的采購時間，請購材料時做好請購計劃，盡量避免當天請購要求當天要貨，或是第二天馬上要貨。為此將打亂采購員的工作計劃，急需的物料有可能會造成價格方面或運費偏高，不利于控制成本。請各部門做好請購物料的計劃。

四、工作上的缺點和不足

1、關于鳳崗深聯設備新裝s11-250kva臨時變壓器工程，由于采購及施工過程中沒有及時發現并提供相關的證書和報告，導致在工程驗收通電時，出現了低壓計量柜不符合標準的問題，給公司造成了極壞的影響，和很大的損失。

此類低級錯誤是完全可以避免的，但是由于采購部的疏忽，給公司帶來不必要的影響與麻煩，公司作出任何的處罰都愿意承擔。通過這次的教訓，今后的采購部工作要求更加完善，在設備進廠前，各種相關資料必須全部到位，后續并要求供應商設備如有任何的變更必須把資料補全。并了解市場的變化，要求各采購對設備要充分了解，避免此類問題再次發生。

2、供應商體系沒有完善，對重要的材料/設備沒有建立健全的資料庫。

工作的計劃性不強，沒有充分了解市場的行情，有關于東莞市變壓器方面的變化情況沒有掌握到位。部門與部門之間的溝通也未能達到理想的效果。

以上都是采購部現所存在的問題，自身所清楚的問題，我們會一一的克服，有什么做得不對或不到位的，也希望領導及各部門同事多提出你們寶貴的意見和建議，你們都是我們身邊的良師益友，有你們支持，我們才可以進步得更快。

五、明年工作計劃

1、完善供應商體系，對重要材料/設備的供應商要求達到2-3家，確保材料/設備能夠了及時供應。

隨時關注市場變化，盡量利用多渠道來降低成本、控制質量。穩定現有供應商，開發有潛力的供應商，不斷優化供應商體系，在工本中不斷改進工作方法，不斷積累經驗。

2、隨著市場的因素影響，各種原材料的價格都在不同程度上漲或是下調，采購員要做好價格的比對，做好比價、議價，了解市場價格，從中選擇優秀的供應商，避免供應商以各種理由對公司提出漲價的要求。

3、繼續配合項目部完成工程上所需求的設備及輔材的購買及設備進場，以及工程所需的設備的各種質資。

4、采購物資進行分類，制定分類物資采購制度，如工程設備和設備零部件的采購無法在短期內完成，所以在采購的過程中要做好采購計劃;

如日常所需文具等常用物資，做好相應的存貨，購買量大則可以降低成本。

5、配合倉庫，掌握好倉庫庫存，了解銷售的情況，使采購工作不處于被動狀態，及時清查庫存呆滯品，并上報上級處理。

6、采購員的產品知識及業務素質通過培訓和相互學習，使專業知識及業務水平得到提高，同時培養新進人員，使之盡快熟悉工作。

在20__年的工作中，我部門人員仍會認真工作，不斷提高自身素質、管理水平及專業的產品知識，增強責任意識，提高完成工作的效率，同時我們也會選擇性采納公司其他部門提出關于下降成本和提高效率的方法，并不斷的大膽嘗試，取其精華去其糟粕。為公司明天的發展能更上一層樓貢獻出微薄力量。

采購年度計劃總結報告320__年的腳步即將邁向身后，回想走過的腳印，深深淺淺一年時間，有歡笑，有淚水，有小小的成功，也有淡淡的失落。20__年這一年是有意義的、有價值的、有收獲的。在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，在作風上廉潔奉公、務真求實。為了能夠更好地指導自己今后的工作，是應該好好靜下心來面對自己過去一年中的得失，展望一下未來。我將過去一年中工作的心得體會作如下總結。

一、在過去的一年中，充分發揮主觀能動性，全心全意,克盡職責完成本職崗位工作，并積極配合業務部工作需要開展工作，及時完成公司和部門領導布置的各項工作。終于不辱使命，沒有因為懷孕而影響到工作。

二、與各供應商及客戶建立并保持良好關系，確保藥品供應順暢。面對今年來勢洶洶的甲流的挑戰(部份藥品一周用量已經超過平時六周的用量)，也沒有出現大的斷貨現象，深表欣慰。

三、按照___質量標準，及時聽取與反饋質管部的意見，與各供應商溝通協調，盡最大努力保證藥品質量。

四、貫徹領導的思想，做好市場部的招投標工作。

五、做好新品種的物價備案工作，及時做好調價工作。

六、做好銷售內勤工作，為銷售員做好后勤保障工作，解決銷售員的后顧之憂。

不足：

一、對于流行性疾病預測力不足，導致對此次的甲流事件手忙腳亂一陣。

二、因為消息上的不靈通，對于藥品招標及后續工作跟進不夠及時。

明年工作計劃

采購部詩司業務的龍頭老大，守系到公司整個銷售利益的最重要環節，所以我很感謝公司和領導對我一如既往的信任，將我調到如此重要的崗位上，我亦將不懈努力以不辜負領導的厚愛。懷著感恩的心，將明年的工作做了以下部署：

一、在以質量為前提的情況下，貨比三家，直接降低藥品價格。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量，最大限度為公司節約成本”的工作原則。

二、對于非現款供貨單位發貨遵循少量多次的原則，充分利用供方信貸期。

三、發貨方式盡量以送貨上門為主，盡量減少物流費用。

四、降低現款供貨，尋找新的供貨來源。

五、穩定現有供應商，開發培養有潛力的供應商，為公司做大做強做好積極準備。

六、以遵循gsp為標準，力爭更好的做好質管部和供應商之間的橋梁。

七、做好物價工作，多方采集消息，提高市場嗅覺能力。

八、貫徹公司宗旨，做好招投標工作，為占領更多的市場份額而積極努力。

九、對于周期性及流行性的疾病做好更加充份的準備。

十、繼續做好銷售內勤工作，仍然堅信一個出色的內勤是十個乃至更多優秀銷售員的堅強后盾。

新的一年意味著新的起點，新的機遇，新的挑戰，未來從來都是因為它的不確定性而讓我們充滿激情.我似乎已經看到了我們部門變得強大的光茫，我將留取精華，摒棄糟粕，不純為了完成任務而工作，要以創造更多利潤來提升自身價值。我將以更飽滿的熱情投入到各項工作中去，與公司全體員工共同學習、共建和諧、共創輝煌!

采購年度計劃總結報告4本人自接手采購部工作以來，不停以辦事生產必要，節制采購本錢，提供高性價比物資資料為已任。顛末賡續的學習和實踐，針對本部門所負責采購工作目前的狀態，現對__年的工作做出如下計劃：

一、供應商的選擇。

首先我們采購部做到多多開拓物料資源，查詢訪問價格，做到貨比三家，節制價格審核流程，讓采購部的工作透明化，并且樹立完整的采購部供應商檔案及物料申購檔案。做為公司合格供應商必必要能做到定時，保質，樂于溝通等幾個方面。本人計劃完成現有原資料供應商的評定工作，為公司后期的大宗量生產做好籌備。同時進一步成長新的`供應商網絡，用以得到最抱負的采購價格和品質。

二、賬務的清理。

采購是一份繁瑣，繁雜的工作。同時因為其工作性質關系，對公司產品的本錢有直接影響。另外因為相關物資在采購工作的運作歷程中弗成避免的有退，換，修，廢等環境發生，因此必須對每一批物資的采購以及合同執行環境進行臺賬記錄，并且做好跟蹤反省，按期盤點。這是本部門的日常工作，目前也不停都在執行著，__本部門將進一步對本項工作進行完善。盡力做到每筆定單的進行環境都可追溯，可查核。

三、品質包管。

本部門相關人員將常常前往車間了解相關物資的使用狀況。對所采物資的使用狀態進行跟蹤，了解相關參數指標性能，收集數據進行同類產品的比較。每批物資至少做一次使用跟蹤并做好相應的評估計錄

四、本錢節制。

__年，本部門將在日常工作中進一步進步工作效率。除采購價格等方面的節制外，還將其它方面的本錢節制納入治理優化的范圍內，具體方面如辦公物品的使用，電腦的使用治理，物資運輸費的節制等方面。

五、采購效率。

__年，我部將進一步完善的供應商網絡的扶植以及采購模式的優化，盡可能的削減采購周期，進步采購的效率和實時性。并且對各類物資的采購周期進行統計計錄，提供各請購單位訂定請購計劃時的參考。

六、非常環境的處置懲罰。

因供應商生產才能的不夠，或其它原因引發采購非常時，我部將第一光陰知會相關領導并積極應對。同時將對非常環境的發生原因進行闡發處置懲罰，記錄在案;如有需要，將進行司法法度模范進行公司利益的維護工作。

七、部門之間的和諧

獨木不成林，采購部做為一個辦事性部門，將服膺本身的職責，將一切以公司為重，與公司其它部門分工協作，進步生產效率，低落本錢，使公司效益最大化，為公司成長提供助力。

采購年度計劃總結報告5時光如梭，轉眼即將告別20__年，回顧過去的一年工作，內心不禁感慨萬千，雖然工作忙忙碌碌，但忙碌的很有意義，同時也學到很多的東西，在業務能力上也有了一定的提高與進步。現將主要情況總結如下：

一、積極開展工作，力求業務能力不斷提高

1、踏實認真，更好的完成本職工作。

一年中，緊緊圍繞公司的生產和經營開展工作，由于專機事業部和結構件事業部的產品都為單件生產且品種多、任務大、需求急等原因，采購工作一直處于忙碌之中。鑄鍛件在采購工作中難度較大，但我經過不斷努力，克服種種困難，忙而不亂的開展工作，從未因個人原因耽誤生產。從供應商的選擇到采購計劃的下發，采購價格的控制到交貨期等，我都嚴格管理，有條不紊，較好的完成了鑄鍛件共149個制造號的生產任務。

另外，在日常工作中積極的向同事們了解和學習業務知識，并且能夠在同事請假、休假的情況下主動負擔起電器業務，保障生產順利進行。

2、千方百計，降低采購成本。

采購工作是不斷的花公司的錢，但怎樣節約，以最低的價格買到最合適的產品，是我不斷思考的問題和努力的方向。一年里我的絕大部分付款都為承兌匯票，間接的為公司節省了資金使用效率。一年中我通過嚴格控制鑄鍛件的毛坯余量，為生產降低了成本。在采購過程中，我始終堅持在分析、權衡質量保證、價格、交貨時間等因素的基礎上才與供應商確定最終的合作。

上半年，由于生鐵、廢鋼、焦炭等原材料價格的不斷上漲，供應商紛紛要求多次漲價從而使鑄鍛件的組織更加有難度，但是我通過多多的溝通，理順價格構成的各個明細，適當合理的進行了價格的調整，確保了生產的順利進行。

3、努力做好與各部門的溝通協調工作。

采購業務牽涉范圍廣，相關部門多，是需要公司內部各個有關部門的密切配合的一項工作，與設計、生產、財務、質量等部門有著緊密的聯系，且需要或多或少的掌握這些部門的相關知識。在與這些部門不斷的接觸與合作中，使我的業務知識及人際溝通、協調能力、分析與表達能力等都有了顯著的提高。

篇（2）

省級安全監管部門、專業安全生產應急機構和有關中央企業每半年分別組織對本地區、本領域、本企業安全生產應急管理工作進行總結評估，編寫半年度、年度總結評估報告，按要求上報。

（一）總結評估報告的主要內容

1．安全生產應急機構、應急平臺、應急體系建設情況；

2．救援隊伍建設情況、事故救援情況、救援隊伍開展預防性安全檢查工作情況；

3．預案編制、執行及演練情況；

4．應急管理規章制度建設情況；

5．事故救援效果及存在的問題；

6．應急管理培訓及宣傳教育情況；

7．應急管理工作中存在的突出矛盾、問題及對策、建議；

8．應急管理及應急救援經費投入情況；

9．政府投入形成的應急救援資產情況；

10.相關總結評估報告附表（見附件1）。

（二）總結評估報告上報程序與時間

省級安全監管部門于每年的7月25日和次年的1月25日前分別將半年度、年度總結評估報告報送國家安全生產應急救援指揮中心（以下簡稱應急指揮中心）。

有關中央企業總部于每年的7月15日和次年的1月15日前分別將半年度、年度總結評估報告報送應急指揮中心。

省級礦山應急機構于每年的7月15日和次年的1月15日前分別將半年度、年度總結評估報告報送國家安全監管總局礦山救援指揮中心，同時抄送省級安全監管部門。

二、重大及以上生產安全事故和較大未遂傷亡事故救援總結報告制度

省級安全監管部門、礦山等專業安全生產應急機構分別組織對本地區、本領域每一起重大及以上安全生產事故和較大未遂傷亡事故成功救援情況及時進行總結，逐起事故編寫救援總結報告，按要求上報。

（一）救援總結報告的主要內容

1．事故單位概況；

2．事故發生、報告及救援經過；

3．應急預案啟動和執行情況；

4．事故現場應急指揮機構成立及組成情況；

5．專業救援隊伍、裝備調用情況以及救援過程中發生的實際費用；

6．救援方案制定和執行情況、救援過程中應用的裝備及技術情況、專業救援隊伍的搜救情況；

7．事故原因和性質的簡要分析；

8．事故救援的經驗和教訓，包括應急預案、事故報告和救援組織、協調、指揮及救援隊伍、專家、裝備、技術等方面；

9．對各級人民政府及其有關部門、生產經營單位、救援隊伍改進應急管理和應急救援工作的建議；

10．事故現場相關圖紙資料，現場搶救的有關圖片。

（二）救援總結報告上報程序與時間

省級安全監管部門于事故救援結束后的30個工作日內將救援總結報告報送應急指揮中心。

省級礦山等專業安全生產應急機構于事故救援結束后的20個工作日內將救援總結報告報送相應的上級機構，同時抄送省級安全監管部門。

三、安全生產應急管理工作季報制度

省級安全監管部門、礦山等專業安全生產應急機構和有關中央企業及時掌握本地區、本領域和本企業的安全生產應急機構建設、應急演練開展、應急救援隊伍開展預防性安全檢查、事故救援以及應急救援隊伍安全技術等工作情況，填寫相關季報表（見附件2），按要求上報。

省級安全監管部門于每季度結束后的10個工作日內將季報表1、季報表3~9報送應急指揮中心。

篇（3）

非居民企業所得稅匯算清繳包括兩方面內容：一是非居民企業（以下簡稱企業）應首先按照《辦法》的規定，自行調整、計算本納稅年度的實際應納稅所得額、實際應納所得稅額，自核本納稅年度應補（退）所得稅稅款并繳納應補稅款；二是主管稅務機關對企業報送的申報表及其他有關資料進行審核，下發匯繳事項通知書，辦理年度所得稅多退少補工作，并進行資料匯總、情況分析和工作總結。

二、匯算清繳工作程序

企業所得稅匯算清繳工作分為準備、實施、總結三個階段，各階段工作的主要內容及時間要求安排如下：

（一）準備階段。主管稅務機關應在年度終了之日起三個月內做好以下準備工作：

1.宣傳輔導。以公告或其他方式向企業明確匯算清繳范圍、時間要求、應報送的資料及其他應注意事項。必要時，應組織企業辦稅人員進行培訓、輔導相關的稅收政策和辦稅程序及手續。

2.明確職責。匯算清繳工作應有領導負責，由具體負責非居民企業所得稅日常管理的部門組織實施，由各相關職能部門協同配合共同完成。必要時，應組織對相關工作人員的業務培訓。

3.建立臺賬。建立日常管理臺賬，主要記載企業預繳稅款、享受稅收優惠、彌補虧損等事項，以便在匯算清激工作中進行核對。

4.備辦文書。向上級稅務機關領取或按照規定的式樣印制匯算清繳有關的表、證、單、書。

（二）實施階段。主管稅務機關應在年度終了之日起五個月內完成企業年度所得稅納稅申報表及有關資料的受理、審核以及辦理處罰、稅款的補（退）手續。

1.資料受理。主管稅務機關接到企業的年度所得稅納稅申報表和有關資料后，應檢查企業報送的資料是否齊全，如發現企業未按規定報齊有關附表、文件等資料，應責令限期補齊；對填報項目不完整的，應退回企業并責令限期補正。

2.資料審核。對企業報送的有關資料，主管稅務機關應就以下幾個方面內容進行審核：

（1）企業年度所得稅納稅申報表及其附表與年度財務會計報告的數字是否一致，各項目之間的邏輯關系是否對應，計算是否正確。

（2）企業是否按規定結轉或彌補以前年度虧損額。

（3）企業是否符合稅收減免條件。

（4）企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所，選擇由其主要機構、場所匯總繳納企業所得稅的，是否經稅務機關審核批準，以及各機構、場所賬表所記載涉及計算應納稅所得額的各項數據是否準確。

（5）企業有來源于中國境外的應納稅所得額的，境外所得應補企業所得稅額是否正確。

（6）企業已預繳稅款填寫是否正確。

3.結清稅款。主管稅務機關應結合季度所得稅申報表及日管情況，對企業報送的年度申報表及其附表和其他有關資料進行初步審核，在5月31日前，對應補繳所得稅、應辦理退稅的企業發送《非居民企業所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書》，并辦理稅款多退少補事宜。

4.實施處罰。主管稅務機關對企業未按《辦法》規定辦理年度所得稅申報，應按照規定實施處罰；必要時發送《非居民企業所得稅應納稅款核定通知書》，核定企業年度應納稅額，責令其繳納。

5.匯總申報協調。

（1）匯繳機構所在地主管稅務機關在接受企業年度所得稅匯總申報后，應于5月31日前為企業出具《非居民企業匯總申報所得稅證明》。

（2）匯繳機構所在地主管稅務機關對企業的匯總申報資料進行審核時，對其他機構的情況有疑問需要進一步審核的，可以向其他機構所在地主管稅務機關發送《非居民企業匯總申報納稅事項協查函》（見附件1），其他機構所在地主管稅務機關應負責就協查事項進行調查核實，并將結果函復匯繳機構所在地主管稅務機關。

（3）其他機構所在地主管稅務機關在日常管理或稅務檢查中，發現其他機構有少計收入或多列成本費用等所得稅的問題，應將有關情況及時向匯繳機構所在地主管稅務機關發送《非居民企業匯總申報納稅事項處理聯絡函》（見附件2）。

（4）其他機構所在地主管稅務機關按照《辦法》規定對其他機構就地征收稅款或調整虧損額的，應及時將征收稅款及應納稅所得額調整額以《非居民企業匯總申報納稅事項處理聯絡函》通知匯繳機構所在地主管稅務機關，匯繳機構所在地主管稅務機關應對企業應納稅所得額及應納稅總額作相應調整，并在應補（退）稅額中減除已在其他機構所在地繳納的稅款。

（三）總結階段。各地稅務機關應在7月15日前完成匯算清繳工作的資料歸檔、數據統計、匯總以及總結等工作，并于7月31日前向稅務總局報送企業所得稅匯算清繳工作總結及有關報表。工作總結的主要內容應包括：

1.基本情況及相關分析。

（1）基本情況。主要包括企業稅務登記戶數、應參加匯算清繳企業戶數、實際參加匯算清繳企業戶數、未參加匯算清繳企業戶數及其原因、據實申報企業戶數、核定征收企業戶數；據實申報企業的盈利戶數、營業收入、利潤總額、彌補以前年度虧損、應納稅所得額、應納所得稅額、減免所得稅額、實際繳納所得稅額、虧損戶數、虧損企業營業收入、虧損金額等內容；核定征收企業中換算的收入總額、應納稅所得額、應納所得稅額、減免所得稅額、實際繳納所得稅額。

（2）主要指標分析和說明。主要分析匯算清繳面、所得稅預繳率、稅收負擔率、企業虧損面等指標。

（3）據實申報企業盈虧情況分析。根據盈利企業戶數、實際參加匯繳戶數分析盈利面變化情況；分析盈利和虧損企業的營業收入、成本、費用、未彌補虧損前利潤總額、虧損總額等指標的變化情況及原因等。

（4）納稅情況分析。包括預繳率變化，所得稅預繳、補稅和退稅等情況。

2.企業自行申報情況。主要包括申報表及其附表的填寫和報送，自行調整的企業戶數、主要項目和金額等情況。

3.稅務機關依法調整情況。主要包括稅務機關依法調整的戶數、主要項目、金額，同時應分別說明調增（減）應納稅所得額及應納所得稅額、虧損總額的戶數、金額等情況。

篇（4）

中圖分類號：F812.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）07-0-01

2008年開始執行的《企業所得稅法》，明確了以法人為單位繳納企業所得稅。相應的，《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法》(國稅發〔2008〕28號，以下稱《暫行辦法》)則對跨地區經營匯總納稅企業的預繳方式做出了規定。按此規定，總機構和分支機構應分期預繳的企業所得稅，50%在各分支機構間分攤預繳，50%由總機構預繳。分支機構分攤稅款比例根據經營收入、職工工資和資產總額三個因素計算得出。

2012年6月，在完善《暫行辦法》的基礎上，財政部、國家稅務總局、中國人民銀行聯合《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》(財預[2012]40號，以下稱《管理辦法》)，從2013年開始執行。《管理辦法》規定：屬于中央與地方共享范圍的跨省市總分機構企業繳納的企業所得稅，按照統一規范、兼顧總機構和分支機構所在地利益的原則，實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的處理辦法，總分機構統一計算的當期應納稅額的地方分享部分中，25％由總機構所在地分享，50％由各分支機構所在地分享，25％按一定比例在各地間進行分配。由此可見，《管理辦法》大的分攤原則并沒有變化，只在某些方面做了完善。跟納稅人有關的變化有：

1.匯總清算的內容發生變化。匯總清算在《暫行辦法》中指在年度終了后，總機構負責進行企業所得稅的年度匯算清繳，統一計算企業的年度應納所得稅額，抵減總機構、分支機構當年已就地分期預繳的企業所得稅款后，多退少補稅款，即僅在預繳時實行分支機構就地繳納，匯算清繳則由總機構獨立完成，多退少補；在《管理辦法》中指在年度終了后，總分機構企業根據統一計算的年度應納稅所得額、應納所得稅額，抵減總機構、分支機構當年已就地分期預繳的企業所得稅款后，多退少補，即不但預繳時分支機構就地繳納，匯算清繳時也進行跨地區分配，總分機構都進行匯繳，分別多退少補。

2.將確定分配比例的權重指標定義和內容作了完善。在確定分支機構分攤稅款比例時，《暫行辦法》規定：總機構應按照以前年度(1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度)分支機構的經營收入、職工工資和資產總額三個因素計算各分支機構應分攤所得稅款的比例，三因素的權重依次為0.35、0.35、0.30；《管理辦法》規定：總機構在每月或每季終了之日起十日內，按照上年度各省市分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素，將統一計算的企業當期應納稅額的50％在各分支機構之間進行分攤(總機構所在省市同時設有分支機構的，同樣按三個因素分攤)，各分支機構根據分攤稅款就地辦理繳庫，所繳納稅款收入由中央與分支機構所在地按60∶40分享。分攤時三個因素權重依次為0.35、0.35和0.3。

(1)“經營收入”修改為“營業收入”，完善了收入的定義和內容。《暫行辦法》所稱的分支機構經營收入，是指分支機構在銷售商品或者提供勞務等經營業務中實現的全部營業收入。其中，生產經營企業的經營收入是指銷售商品、提供勞務等取得的全部收入；金融企業的經營收入是指利息和手續費等全部收入；保險企業的經營收入是指保費等全部收入。《管理辦法》所稱的分支機構營業收入，是指分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權等日常經營活動實現的全部收入。其中，生產經營企業分支機構營業收入是指生產經營企業分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權等取得的全部收入；金融企業分支機構營業收入是指金融企業分支機構取得的利息、手續費、傭金等全部收入；保險企業分支機構營業收入是指保險企業分支機構取得的保費等全部收入。從概念上講，經營收入是個不準確提法，在實務中容易模糊，增加操作難度，《管理辦法》修改為直接使用會計上“營業收入”的概念，較好的解決了這個問題。

(2)對資產的定義和內容重新作了界定。《暫行辦法》所稱分支機構資產總額，是指分支機構擁有或者控制的除無形資產外能以貨幣計量的經濟資源總額。《管理辦法》所稱的分支機構資產總額，是指分支機構在12月31日擁有或者控制的資產合計額。《管理辦法》也是直接使用會計上資產的概念，同時，《暫行辦法》的資產不包含無形資產，《管理辦法》的資產則包含無形資產在內的所有資產。

(3)將“職工工資”修改為“職工薪酬”，但內容沒變，都指分支機構為獲得職工提供的服務而給予職工的各種形式的報酬。實際上，將職工工資定義為為獲得職工提供的服務而給予職工的各種形式的報酬是錯誤的，職工工資只是職工薪酬的一部分，職工薪酬還包括福利費、職工教育經費、五險一金等，《管理辦法》將這個概念錯誤更正了。

(4)權重指標的時點發生變化。《暫行辦法》使用以前年度(1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度)分支機構的經營收入、職工工資和資產總額三個因素計算各分支機構應分攤所得稅款的比例，《管理辦法》則使用上年度指標計算各分支機構應分攤所得稅款的比例。

4.稅收實務發生變化。在實務中，一般是匯總計算全公司的應納稅所得額，50%部分按比例分攤到各分支機構，每個分支機構分攤的應納稅所得額乘以當地稅率為該分支機構應納稅額，所有分支機構和總機構應納稅額之和即為全公司預繳稅額。由此可見，在匯總應納稅所得額一定的情況下，分攤比例影響繳稅在不同地區的分布；存在稅率差的情況下，還影響全公司預繳稅額的多少從而影響流動資金的占用和資金成本。公司的目的不同，對所得稅的地區分布有不同期望。比如，可能希望總機構地區繳納稅金較大，以獲得納稅大戶榮譽，開通總公司的納稅綠色通道；也可能希望某些地區分公司預繳金額大，以維護分支機構與地方政府的關系；或者獲得稅收返還(有些地區有稅收返還政策，根據企業實繳稅額返還一定比例)，從實質上減少稅負。一般情況下，通過調整資產影響分支機構分攤稅款的比例，從而影響所得稅的地區分布，比如在資產的取數時點劃撥一筆資金到某分支機構，或從某分支機構劃回資金，從而改變該分支機構的資產總額。《暫行辦法》和《管理辦法》對資產的范圍不同，因此，采取的方式也有區別。

篇（5）

[中圖分類號] G27 [文獻標識碼] A 文章編號：1671-0037（2014）01-42-2

檔案分類是檔案管理工作中的重要環節，既是上承檔案收集的基礎工作，又是下啟檔案整理的關鍵程序，是資料組織從無序到有序、從原始到科學的第一步；影響檔案管理人員選擇檔案分類方法的因素復雜多變，能恰當運用科學的方法將檔案分類，有助于實現檔案便于利用的目標，值得每一位檔案員深入了解，認真學習。本文將介紹一般的檔案分類方法及其使用過程中的常見問題，逐步深入了解目前檔案分類中的復式分類法及多級目錄結構編制之間的關系，探索復式分類法與多級目錄配合使用的妙處。

1 檔案分類方法

1.1 常用的三種檔案分類法

1.1.1 年度分類法。年度分類法以形成和處理文件的年度為標準，將檔案分成各個類別。適用于使用文書檔案逐年歸檔工作制度的單位。

1.1.2 組織機構分類法。組織機構分類法是根據文件的承辦單位將檔案進行分類，即按照立檔單位的內部組織機構將檔案分成若干類別。適用于內部機構穩定、機構頭緒不多的單位。

1.1.3 問題分類法。問題分類法是以文件內容所設計的問題為標準，將檔案分成各個類別。適用于存在時間不長，組織機構模糊不清、檔案數量不大的終結全宗。

2 檔案分類法使用過程中的常見問題

2.1 使用年度分類法時難以正確區分文件年度

由于文件產生過程的成文日期、簽署日期、日期等不盡相同，因此檔案員在鑒定文件所屬年份時需多動腦筋、細心思考。以下的文件值得檔案管理員認真思考，區分歸檔的所屬年度：

《**公司2013年工作計劃》（成文日期：2012年12月15日）

《**公司2012年工作總結》（成文日期：2013年1月6日）

《**公司2012～2015三年發展規劃》（成文日期：2013年1月15日）

《**公司第三屆科研成果交流會》（該會議于2012年12月16日召開，2013年1月4日閉幕，會議材料需歸檔的包括會議通知、會議議程、開幕詞、交流的科研論文、獲獎名單等）

以上文件的年度劃分，沒有一成不變的參考標準，必須從文體種類入手，細心分析，遵循原則，正確處理：

2.1.1 法規性的文件以批準日期為依據；

2.1.2 指導性的文件以簽署日期為依據；

2.1.3 會議記錄以開會日期為依據；

2.1.4 計劃、總結、預算、決算、統計報表以該文件內容針對的時間為依據；

2.1.5 跨年度計劃以開始年度為依據；

2.1.6 跨年度總結以最后年度為依據。

2.2 在使用組織機構分類法時，文件屬于多個組織機構（部門）的或為多個組織機構（部門）所利用的，檔案管理員往往為圖工作簡便，只在其中一個組織機構（部門）的檔案中保管該份文件。這有悖于檔案管理便于利用的最終目的。正確的做法應該是在各組織機構（部門）分別備份。

2.3 問題分類法常見的類別設置，檔案工作者在為立檔單位設類之前，用通過調研，對立檔單位的主要職能、內部機構設置等情況有深入了解，根據實際情況擬定類別，試以某公司為例：

問題分類法容易遇到年度跨度大、涉及部門多的情況，可歸入“綜合管理類”或設“總類”。

檔案管理員應注意在檔案管理過程中不斷完善類目，其體系應為逐漸完善的動態過程，對不盡合理之處或實際工作有變動的情況需及時調整改良。

因此，單一的檔案分類方法在現實情況下是無法滿足實際工作需求的，將上述三種單一的檔案分類方法綜合使用，能使檔案分類呈多維立體的態勢，最終服務于檢索與利用，這就是檔案分類中普遍運用到的復式分類法。

3 多級目錄

多級目錄在電子檔案出現以后發展迅速，該目錄結構也稱為樹形結構。在多級目錄結構中，每一個根目錄包含若干子目錄，在子目錄中又包含下一級子目錄，這樣類推下去就構成了多級目錄結構。采用多級目錄結構的優點是建檔單位可以將不同類型和不同功能的文件分類儲存，方便檔案的管理和查找。如果僅僅依據以上的檔案分類方法，可將檔案目錄平面鋪開，形成多級目錄。然而，這種單一、扁平的結構在工作中是無法滿足實際需求的。只有將多級目錄與復式分類法的巧妙結合結合，使扁平的結構立體起來。

4 復式分類法

以年度分類法、組織機構分類法、問題分類法為基礎，由年度和組織機構、年度和問題靈活組合形成的檔案分類方法叫復式分類方法：

4.1 復式分類法的常見類型：

4.1.1 年度-組織機構分類法。

即先將立檔單位內的檔案按年度分類，然后在每個年度類下再按組織結構（部門）進行分類。適用于內部組織機構經常變化但不復雜的立檔單位，適合現行機關的檔案使用。

4.1.2 組織機構-年度分類法。

即先將立檔單位內的檔案按照組織機構分類，然后在每個組織機構（部門）下按年度分類。適合內部組織機構穩定的立檔單位，一般多用于撤銷機關的檔案分類。

4.1.3 年度-問題分類法。

即先將立檔單位內的檔案按照年度分類，然后在每個年度下按問題分類。適用于立檔單位內部組織機構變化復雜，或由于組織機構間分工不明確、文書工作不正規等難以區分文件所屬機構、沒有內部機構或內部機構簡單的立檔單位。

4.1.4 問題-年度分類法。

即先將立檔單位內的檔案按照問題分類，然后在每個問題下按年度分類。適用于撤銷機關檔案和歷史檔案。

檔案管理員能根據上述四種復式分類法，編制多級目錄，如圖所示：

如此，復式分類法的立體維度結構形成。

4.2 使用復式分類方法應以立檔單位的實際情況靈活設置，適當變動。試看以下例子：

某公司在成立之初由辦公室、生產車間、采購部、銷售部和研發部五個部門組成，由于該公司主要經營范圍是加工生產，檔案管理人員按組織機構-年度分類法來分類整理檔案；其后幾年內，企業人員變動較大，因為加工訂單充裕，公司領導層決定增設生產線，提高盈利效率，生產車間增加到3個，撤并研發部，辦公室分立成行政辦公室和總務后勤兩個部門。這樣的例子在企業檔案管理中是頗為常見的，檔案管理人員應及時作出靈活的應對，對企業檔案的分類方法做出調整，以免影響檔案的利用效率，甚至導致檔案管理混亂。該單位可將原先的組織機構-年度分類法調整為年度-組織機構實現檔案的科學管理。

4.3 在以上復式分類法的基本模式下，按照檔案管理的實際情況與保管年限結合使用，組合成以下的復式分類方法，使檔案管理更趨條理化：

小結：檔案管理的分類方法是將檔案資料從內容到形式理出立體層次、縱橫維度的過程。是一門充滿理趣的學科，需要檔案管理員用心用腦關注本單位的實際情況，用耐心和恒心去構筑適用好用的框架，在此過程中，多級目錄的使用千變萬化，但萬變萬變不離其宗，把握好根目錄和二級目錄的維度是關鍵，不少檔案管理員將多級目錄編成簡單的序列，抹殺了多級目錄的價值，實在可惜。在二者的完美配合下，實在不難建立合理的檔案實體管理體系，更好地對檔案實行科學管理與信息資源的開發利用。

參考文獻：

[1]中華人民共和國檔案法實施辦法[S].

篇（6）

1、市內審協會每年初根據上級協會和市委、市政府有關要求，制訂《年度內部審計工作指導要點》，指導內審機構圍繞各部門各單位重點工作制定年度內審工作目標和項目計劃。

2、市內審協會將通過分片召開會議等形式，依據各部門各單位年度內審項目計劃，檢查實施進度和落實情況。

二、加強質量檢查

1、市內審協會依據有關準則，結合市具體情況，制定與內部審計業務工作相配套的操作規范和辦法。

2、市內審協會將不定期開展業務質量抽查，主要抽查各部門各單位內審工作程序、審計文書編制、項目案卷建立等，抽查結果納入年度質量檢查評比之中。

3、市內審協會每年組織開展一次業務質量檢查評比，檢查評比的主要內容包括審前調查、審計實施、審計報告、審計立卷和成果運用等方面，通過檢查評比，對優秀項目予以表彰，對質量差的項目和存在的問題予以通報批評。

三、加強業務培訓

1、在組織內審人員參加上級審計機關和內審協會舉辦的各類培訓的基礎上，市審計局和市內審協會將采取單獨辦班的形式加強對內審人員的業務培訓，每年至少一次。

2、市審計局各處室實施審計項目時，根據工作需要，吸收有關內審人員參與審計，通過“以審代訓、邊審邊訓”的方式，幫助內審人員提高業務素質。

3、根據各部門各單位實際需要和邀請，市審計局和市內審協會可選派業務骨干，采取“送教上門”的方式，對內審人員進行業務指導或專題授課。

四、加強協作配合

1、市審計局各處室實施審計項目時，審計組進點、出點會議應邀請被審計單位內審機構、人員參加。

2、市審計局各處室實施審計項目過程中，審計組要認真聽取內審機構的意見，取得內審機構的配合和幫助，對于內部審計結果，在確認可靠性的前提下，應加以充分運用，提高審計實施工作效率。

3、市審計局各處室起草審計報告，對被審計單位內控情況進行評價時，應對該單位內審機構建立情況、人員配備情況、內審制度建設和執行情況做出評價。

4、審計決定下達后，審計組要與被審計單位內審機構加強協作，共同督促檢查審計查出問題的整改落實，提高審計決定執行率和審計執法效果。

五、加強交流宣傳

1、市內審協會將每年通過召開座談會、研討會等形式，組織內審機構交流工作情況，研究解決工作中遇到的具體問題。

2、市內審協會要加強工作調研，注意發現和培育先進典型，幫助總結提煉經驗成果，并及時予以宣傳和推介。

3、市內審協會要建立內審信息專報制度，組織內審機構及時上報有關工作情況，編發《內部審計工作通訊》，介紹全市內審工作動態、經驗做法和成果。

4、市內審協會要充分利用審計局的門戶網站和《審計》雜志等刊物，加強與新聞媒體的聯系，及時總結、宣傳和推介我市內審工作的情況。

六、加強科研教育

1、市內審協會每年組織內審機構、內審人員開展一次優秀科研論文評比活動，對評為優秀的論文予以通報表彰，并推薦參加上級內審協會的論文評選。

2、市內審協會要組織內審人員積極參加CIA考試、后續教育和崗位資格證書年檢，促進內審人員不斷更新知識，提高業務水平。

七、加強年度考核

市內審協會對各部門各單位內審工作情況每年組織一次考核，考核采取日常檢查與年終考核相結合的方式進行。考核內容包括內審機構建設、人員配備、工作成果和經驗做法、業務質量、計劃統計、信息專報、調研報告、信息化建設、科研工作等情況，考核結果將予以通報。

八、加強內審機構建設

1、市內審協會要建立全市內審機構、人員資料數據庫，及時掌握各部門各單位內審機構、人員的變動情況，形成全市內審工作網絡。

2、市內審協會要繼續督促和指導具備條件的部門、單位建立內審機構，配齊配強內審人員，健全完善工作機制，不斷加強內部審計各項基礎工作。

3、市內審協會將根據不同系統、不同行業的工作需要，加強對內審協會分會和發展新會員工作的指導，不斷壯大我市內部審計隊伍。

4、市內審協會及各分會要加強自身建設，嚴格按照章程規范運作，不斷提高協會的管理和服務水平。

九、加強對區（市）協會的工作指導

篇（7）

一、校驗申請

各醫療機構于月日開始向醫政與行政審批服務科或衛生監督所提出年度校驗申請，其中民營醫院、門診部向衛生局醫政與行政審批服務科申請，個體診所、醫務室向縣衛生監督所申請，社區衛生服務站、村衛生室向各轄區衛生監督分所申請，并提交下列申請資料:

1、《醫療機構校驗申請書》一份；

2、《醫療機構執業許可證》正、副本原件及復印件各一份；

3、年度業務開展情況、工作總結及安全醫療報告；

4、填寫醫療機構業務科室及從業人員一覽表（見附表），并提供衛生技術人員提供注冊證書或備案材料復印件。

二、校驗對象

年月日前開辦的各類醫療機構為本年度的校驗對象（含因負責人變更、科目變更而新發證的醫療機構）。

三、校驗標準

校驗標準根據衛生部《醫療機構基本標準》、《關于印發醫療機構校驗管理辦法（試行）的通知》（衛醫政發〔2009〕57號）、衛生局《關于調整<診所（門診部）、社區衛生服務機構、村衛生室、醫務室驗收（校驗）基本標準>和<診所（門診部）、社區衛生服務機構、村衛生室、醫務室驗收（校驗）評分標準>的通知》（永衛〔2004〕68號）的要求進行，其中公共衛生工作考核標準按年制訂的《年度社區衛生服務站（衛生室）公共衛生考核評分標準》(永衛發〔2007〕151號)進行。

四、校驗方式

校驗人員實行現場檢查評分，80分（包括80分）以上為合格，通過校驗；80分以下為不合格，為暫緩校驗。對村衛生室、社區衛生服務站，中心防保站人員要按照《年度社區衛生服務站（衛生室）公共衛生考核評分標準》對其進行考核，考核結果作為年度檢驗的必備條件，實行“一票否決”。首次校驗不合格者定為暫緩校驗，應在規定時間內完成整改，暫緩校驗期內不得執業。

五、校驗組織

由醫政與行政審批服務科會同衛生監督科組織有關人員進行校驗。

篇（8）

一、審計監督對象

*年度省扶持民營經濟發展專項資金支持的項目，都為本次審計監督的對象。具體審計項目采取隨機抽樣的辦法產生。

二、審計監督內容

1、項目資金到位和使用情況。包括：（1）市級財政部門下達專項資金撥款文號、日期、額度等情況；（2）項目單位收到專項資金撥款的日期、額度情況；（3）項目單位是否將專項資金設立專門賬戶；（4）項目單位已投入的自有資金、銀行貸款和其它資金到位情況。

2、項目進展情況、存在問題及解決措施。

3、項目單位的基本情況。

4、項目實施后對促進企業發展的作用以及所產生的經濟效益和社會效益，包括新增銷售收入、利潤、稅金等，新增就業人數，服務機構所服務的企業數，培訓、創業輔導機構所培訓的企業人員數量和創業人員數量等，引導社會資金投入的情況等。

5、進一步做好專項資金工作、發揮資金效果的意見和建議。

三、審計機構及地區分工

本次審計監督委托的審計機構分別是*天業會計師事務所、*天華大彭會計師事務所和*天舜會計師事務所。

*天業會計師事務所：*市。

*天華大彭會計師事務所：*。

*天舜會計師事務所：*。

四、有關工作要求

1、請各市局高度重視專項資金支持項目的審計監督工作，積極配合審計機構到各地的工作，協調審計機構與審計項目單位的關系，做好有關接待和安排事項。

篇（9）

此次培訓主要針對2010年1月1日實施的市醫療保障辦法及實施細則和違規行為處理辦法展開，主要的知識點如下：

    基本醫療保障制度包括城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療和醫療困難救助制度（即3+1模式）。

    符合參保條件的用人單位和個人，應當在納入參保范圍的三個月內，到社保經辦機構辦理參保手續。參保人員自繳納職工醫保費的次月起，享受職工醫保待遇。持有有效期內《杭州市困難家庭救助證》（以下簡稱《救助證》）或二級及以上《中華人民共和國殘疾人證》（以下簡稱《殘疾證》）的，自到社保經辦機構辦理登記手續的當月起，所應繳納的職工醫保費由政府全額補貼。

    各類企業、民辦非企業單位和參照企業參保的單位（以下簡稱企業單位），每月按當月全部職工工資總額（以下簡稱單位繳費基數）的11.5%繳納職工醫保費。在計算企業單位繳費基數時，職工當月工資高于上年度全省在崗職工月平均工資（以下簡稱省平工資）300%以上部分，不計入單位繳費基數；低于60%的，按60%計入。其中繳費基數總額的0.2%用于重大疾病醫療補助，剩余部分用于建立統籌基金和個人帳戶。

    在職職工按本人上年度月平均工資的2%繳納職工醫保費，本人上年度月平均工資低于上年度省平工資60%的，按60%核定，超過300%的，按300%核定。職工個人應繳的職工醫保費由用人單位按月代扣代繳，用于建立個人帳戶，其中六級及以上殘疾軍人不繳納。

    參保人員每人每月繳納3元重大疾病醫療補助費，用于建立重大疾病醫療補助基金。其中持有有效期內《救助證》或二級及以上《殘疾證》的予以免繳的免繳。自愿參加醫療困難救助的職工醫保參保人員每人每月繳納1元，與重大疾病醫療補助費一并繳納。

    在職職工個人賬戶當年資金由兩部分組成：一部分為個人按月繳納的2%；另一部分根據不同年齡段，按本人上年度月平均工資的一定比例劃入。具體劃入比例為：35周歲（含）以下的0.4%；35周歲以上至45周歲（含）的0.7%；45周歲以上的1%。

    個人賬戶當年資金用于支付符合醫保開支范圍的普通門診（含急診，下同）醫療費；個人賬戶歷年資金用于支付符合醫保開支范圍，按規定應當由個人承擔的普通門診、規定病種門診和住院醫療費。

    參保后，應當連續繳納職工醫保費至按月領取基本養老金。符合參保條件，未在規定時間內辦理參保手續，或連續中斷繳費三個月的，視為中斷參保。在中斷后辦理參保手續并連續繳費滿六個月（以下簡稱等待期）后，方可享受醫保待遇。因參保人員個人原因中斷參保的，可按規定補繳滿中斷期間職工醫保費，不計算中斷年限。職工醫保費的補繳費率（不含個人繳納的個人賬戶部分）按辦理補繳手續時的標準確定；補繳基數為上年省平工資，在辦理補繳手續時，應同時補繳重大疾病醫療補助費。

    企業單位參保人員、靈活就業人員和協繳人員在辦理退休手續時應一次性繳納門診統籌啟動資金。其中，協繳人員和持有有效期內《救助證》或二級及以上《殘疾證》的靈活就業人員，按2038元的標準繳納，其他參保人員按3396元的標準繳納。

    參保人員退休時，繳費年限不足20年的，在辦理養老金領取手續后的三個月內，一次性補繳滿20年的，可繼續享受醫保待遇。未在三個月內辦理補繳手續的，視作中斷參保，在辦理補繳手續并連續繳費滿六個月后，方可享受醫保待遇。

    在一個結算年度內，參保人員發生的符合醫保開支范圍的住院醫療費按以下規定辦理：（1）最高限額（以出院日期為準累計計算）為15萬元。（2）承擔一個住院起付標準，具體為：三級及相應醫療機構（以下簡稱三級醫療機構）800元，二級及相應醫療機構（以下簡稱二級醫療機構）600元，其它醫療機構及社區衛生服務機構300元。

    個人賬戶當年資金不足支付或無個人賬戶當年資金的，由個人承擔一個門診起付標準。具體為：（1）退休前的參保人員為1000元；（2）企業和參照企業參保的退休人員為300元，其中建國前參加革命工作的老工人為150元；（3）其他退休人員為700元，其中建國前參加革命工作的老工人為350元。參保人員退休當年，其門診起付標準按退休前后實際月份計算確定。當年度個人實付的門診起付標準已超過應支付部分超過部分按80%的比例劃入其個人帳戶歷年資金。例如：

    1）有一位參保人員在2010年1月份到達退休年齡，繳費年限超20年，其門診起付標準為： 300/12×11+1000/12×1=358.33元

（1）

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    如繳費年限不足20年，在2010年4月辦理補繳手續，其門診起付標準為:300/12×8+1000/12×4=533.33元

    如在2010年5月辦理補繳手續，其門診起付標準為: 300/12×1+1000/12×11=941.66元

    2）有一位參保人員在2010年1月份到達退休年齡，繳費年限超20年，1月31日其門診起付標準累計支付已600元。其門診起付標準為：300/12×11+1000/12×1=358.33元

     計入歷年帳戶的資金為：（ 600-358.33）×80%=193.34元

     2月份其基本信息中，門診起付標準累計支付600元，本年帳戶結余0，歷年帳戶結余193.34元，固化門診起付線358.33元。

    臨時外出3個月以內的參保人員，需住院治療的，應在15天內到市醫保經辦機構辦理登記手續。外出期間，在本市以外的直轄市、省會城市、計劃單列市二級及以上醫療機構發生的符合醫保開支范圍的門診和住院醫療費用，先由個人自理10%，再按《辦法》第十九至二十三條有關規定結算。

    長住外地3個月以上的參保人員，應到醫保經辦機構辦理登記手續。其在工作或居住地的定點醫療機構發生的醫療費，由個人全額支付后，到醫保經辦機構按規定辦理結算。其中，企業在職和退休人員的門診醫療費由市醫保經辦機構委托杭州市企業退休人員門診醫療服務中心（中山中路198號，電話87807786）按規定辦理結算，并對該機構實行協議管理、定額考核、彈性結算。

    醫保培訓的詳細資料見醫保中心發的三本小冊子：《杭州市基本醫療保障辦法》、《杭州市基本醫療保障辦法實施細則》和《杭州市基本醫療保障違規行為處理辦法》。

【2】

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篇（10）

一、檢查目的

通過檢查，查找醫療保險基金使用和經辦管理中存在的風險，查處違法違規問題，提升監督水平，促進醫療保險定點醫療機構、定點零售藥店和經辦機構規范管理，逐步形成自我約束的機制，更好地維護基金安全。

二、檢查內容

（一）醫療保險基金管理使用辦法制定和執行情況。主要包括：同級政府或主管部門是否制定醫保基金管理使用辦法，政策導向，制度執行情況等。

（二）2009年以來醫療保險管理機構對醫保基金的管理情況。主要包括：醫療保險基金征繳、管理情況；醫療費用審核、結算和支付情況。各統籌地區貫徹落實省廳《關于加強全省城鎮基本醫療保險定點服務機構監管的通知》（贛人社字〔2009〕324號）的情況。

（三）2009年以來醫療保險經辦機構與定點醫療機構、定點零售藥店的服務協議簽訂和管理情況，定點醫療機構和零售藥店醫保基金的使用情況。主要包括：定點醫療機構、零售藥店醫療服務協議履行情況；醫保基金劃撥及使用的合法性、合規性；是否存在欺詐、騙取醫保基金等違法違規行為。

必要時，可延伸到以前年度和醫保基金財政專戶及享受醫療保險待遇的人員。

三、檢查方式和步驟

主要采取自查和抽查方式進行。設區市、縣（區）和醫療保險行業封閉管理單位組織對本級城鎮職工醫療保險基金管理使用情況全面自查；在自查基礎上由省、市組織進行抽查。檢查工作由各級基金監督機構負責組織實施，醫療保險行政部門、經辦機構配合。具體步驟：

（一）制定方案。各設區市根據本方案，結合當地實際情況，制定具體檢查實施方案，于6月10日前報省人力資源和社會保障廳。

（二）開展培訓。6月下旬，廳里組織對各設區市、縣（區）和醫療保險行業封閉管理單位基金監督機構、醫療保險管理機構參加檢查的人員進行培訓。

（三）自查。7-8月份，各設區市、縣（區）和醫療保險行業封閉管理單位開展自查。

（四）抽查。9-10月，省、市兩級抽查。省檢查組抽查2個設區市市本級及所轄的2個縣（區）(其中，一個縣區抽查一級、二級定點醫療機構各不少于2家)和2個行業醫療保險封閉管理單位。設區市抽查范圍自定。各設區市自查、抽查情況于10月底前報省人力資源和社會保障廳。

（五）工作總結。省基金監督機構總結匯總我省檢查情況于11月底前上報部基金監督司。

四、工作要求

（一）加強組織領導。開展醫保基金專項檢查，是管好用好基金、維護參保人員切身利益的重要措施。各地要高度重視，切實加強組織領導。要配備醫學、醫政等專業人員，保障工作經費，同時根據實際，可協調紀檢、審計、衛生、財政、藥監、物價等部門及中介機構共同參與，確保檢查工作順利進行。

篇（11）

第一部分：工作情況概述

年，市支行認真貫徹《條例》，加強組織學習，強化責任意識，政府信息公開工作穩步開展。

一是做好成員調整工作。根據工作需要及時調整了政務信息公開工作領導小組成員，組織領導小組成員和聯絡員學習政務信息公開的規章制度和相關文件，提升了工作人員的素質。二是認真做好政務公開檔案管理工作。組織學習了《中國人民銀行政務公開檔案管理辦法》（試行），明確了政務公開檔案的歸檔范圍、歸檔整理和保管、移交和利用等規定，及時對年度政府信息公開檔案進行了歸檔。三是認真做好年度政務公開信息總結工作，按時撰寫、了《中國人民銀行市支行年政府信息公開工作年度報告》。四是及時對政府信息公開內容進行了更新。年，市支行更新了領導分工、內設部門、支行動態和工作計劃總結等內容。五是認真開展自查。按照中心支行《關于進一步做好政務公開工作自查和檢查的通知》要求，市支行根據《政府信息公開條例》、《關于深化政務公開加強政務服務的意見》（中辦發〔〕22號）、《中國人民銀行辦公廳關于深入推進人民銀行政務公開工作的指導意見》（銀辦發〔〕219號）及《省人民銀行系統政務公開監督檢查方案》（銀石辦發〔〕46號）有關規定，組織綜合辦公室和紀檢監察室人員，認真從貫徹中央重大決策、落實總行工作部署、履行央行職責、政務服務體系建設、政務公開長效機制建、辦理依申請公開情況等方面對支行政務公開工作情況開展了檢查和自查。

第二部分：主動公開政府信息情況

一、信息公開的主要內容

（一）機構職責和設置

公開了市支行的領導分工、內設機構、工作職責等信息。

（二）金融法律法規和規范性文件

在市支行政府信息公開網頁上公開了票據法、中小企業信用制度管理辦法、殘缺污損人民幣兌換辦法及假幣收繳、鑒定管理辦法。

（三）行政許可事項信息

公開了市支行貸款卡年審時間、程序及需要提供的資料等信息。

（四）履職業務信息

一是公布了開展支付結算和反假宣傳活動信息。二是了征信專題宣傳月活動實施方案，公開了依托“農村征信宣傳網絡體系”征信宣傳走向鄉村的信息。

（五）政府信息公開信息

主動公開了市年工作總結及年工作計劃、年政府信息公開工作報告、年上半年工作總結及下半年工作計劃、突發事件總體應急預案等內容。

（六）其他有關信息

了征信宣傳知識信息。

二、信息公開方式

（一）市政府信息公開平臺

市支行通過市政府信息網站了機構職能、領導信息、計劃總結等工作信息。

（二）設立政府信息公開專欄

在市支行門衛處放置了《中國人民銀行市支行政務信息公開指南》供群眾免費索取；在支行院內公開欄和營業場所公開了應急管理和單位銀行結算賬戶核準、貸款卡發放核準的辦事依據、辦事條件、辦事程序、所需材料、辦理時限等，便于客戶了解和監督。

第三部分：依申請公開、不予公開政府信息情況

年度，市支行未接到公民、法人和其他組織提出的政府信息公開申請。

第四部分：申請行政復議、提起行政訴訟情況

年度，市支行未發生因政府信息公開申請行政復議申請、提起行政訴訟的情況。

第五部分：政府信息公開的收費、減免情況

年度，市支行未向申請人收取相關費用。

第六部分：工作存在的主要問題和改進情況

年，市支行認真貫徹落實《條例》，嚴格落實《中國人民銀行中心支行政務公開實施辦法》，結合工作實際，扎實開展政務公開工作，取得了一定成效。年，我支行將加強組織學習，及時做好政務公開更新，加強政務公開工作信息調研，做好年度政務公開檔案的歸檔工作，切實推動支行政府信息公開工作再上新臺階。

第七部分：其他需要報告的事項