緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇財(cái)務(wù)公司的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

當(dāng)今社會(huì)，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和穩(wěn)步提升，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)局勢(shì)也日趨激烈。企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)模不斷擴(kuò)張，涉足行業(yè)和領(lǐng)域也在擴(kuò)大。不同行業(yè)的分工更細(xì)、季節(jié)性更強(qiáng)，如何根據(jù)行業(yè)的時(shí)間差優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率，降低損耗作為一個(gè)重要課題擺在我們面前。資金是企業(yè)的血液，財(cái)務(wù)成本已成為企業(yè)生存和發(fā)展的決定因素。企業(yè)集團(tuán)通過成立財(cái)務(wù)公司在組織、調(diào)配資金，提升資金使用效率，降低融資規(guī)模與成本和對(duì)外協(xié)調(diào)集團(tuán)融資事宜等方面均能發(fā)揮積極的作用。財(cái)務(wù)公司將逐漸成為企業(yè)集團(tuán)不可或缺的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，在確保企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避政策法律風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大融資規(guī)模，實(shí)現(xiàn)跨躍式發(fā)展和提升企業(yè)管理專業(yè)化水平及對(duì)議價(jià)能力中，均發(fā)揮了不可替代的作用。

一、加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理工作力度的重要性

資金是企業(yè)得以順利開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最重要基礎(chǔ)，如果沒有資金，再好的管理方法、再高級(jí)的生產(chǎn)技術(shù)以及再有價(jià)值的企業(yè)文化都無法為企業(yè)創(chuàng)造出直接的經(jīng)濟(jì)收益與社會(huì)價(jià)值。所以資金管理對(duì)于企業(yè)尤其是集團(tuán)企業(yè)而言，具有舉足輕重的地位和作用。資金管理也是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分。只有不斷加強(qiáng)企業(yè)資金管理才能切實(shí)提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作水平，才能真正提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。具體而言，資金管理工作的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、加強(qiáng)供銷環(huán)節(jié)有序運(yùn)作。不論什么類型的企業(yè)，也不管是何種規(guī)模的企業(yè)，不管其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的商品是有形的還是無形的，其經(jīng)濟(jì)收益的來源都不外乎供銷二字。而資金管理在供銷環(huán)節(jié)發(fā)揮的作用非常重要。供銷環(huán)節(jié)是集團(tuán)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的最主要環(huán)節(jié)。必須要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的各環(huán)節(jié)的嚴(yán)格分析，進(jìn)一步掌握企業(yè)資金的具體使用情況，這樣才能確保供銷環(huán)節(jié)的資金能夠保持暢通的流動(dòng)，也才能鞏固企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益和債務(wù)償還能力。

2、防止。問題一直是公司企業(yè)在資金管理工作中最為頭疼的一個(gè)嚴(yán)重問題。隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、工作人員及部門數(shù)量的不斷增多，現(xiàn)象也呈現(xiàn)出日趨抬頭的趨勢(shì)。由此就必須加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的開展力度，通過加強(qiáng)資金管理工作意識(shí)，能夠從更大層面及力度方面加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制管理制度，能夠加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金收入與支出的監(jiān)督管控，能夠最大限度防止企業(yè)公款挪用、侵占、浪費(fèi)等等不良事件發(fā)生，從而大大提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，防止。

3、大幅度提升資金使用效率。一家企業(yè)想要獲得更多的發(fā)展空間及大力提升企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力就離不開資金，但是資金的數(shù)量并不是越多越好，而且從理論上來說沒有一家企業(yè)能夠擁有取之不盡用之不竭的企業(yè)資金。所以如何確保企業(yè)資金存量一直保持在一個(gè)相對(duì)合理且實(shí)際的存量水平線上就是維持企業(yè)正常生存發(fā)展的首要前提。加強(qiáng)資金管理能夠有效避免因?yàn)槭褂貌划?dāng)而產(chǎn)生的資金浪費(fèi)和資源浪費(fèi)，能夠有效降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作過程中的成本消耗，能夠加快有限資金的運(yùn)作速度，提升企業(yè)在有限資金前提下的債務(wù)償還能力。總之，加強(qiáng)資金管理工作力度及水平能夠極大地提升企業(yè)資金使用效率，發(fā)揮更大經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

二、整合集團(tuán)資源，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用

財(cái)務(wù)公司成立之前，企業(yè)集團(tuán)下屬子公司為確保自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展和日常費(fèi)用開支，均在賬戶上保留了較大的資金余額，主要用于保證經(jīng)營(yíng)結(jié)算、承兌支付、項(xiàng)目投資和日常開支，但由于工程進(jìn)度不如預(yù)期，經(jīng)營(yíng)合同結(jié)算延后等原因，導(dǎo)致資金長(zhǎng)期閑置，財(cái)務(wù)成本攀升；另一種情況是，所屬單位經(jīng)營(yíng)情況不一，有的單位經(jīng)營(yíng)情況良好，閑置資金長(zhǎng)期存放銀行，有的單位經(jīng)營(yíng)情況欠佳，長(zhǎng)期負(fù)債經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致集團(tuán)綜合財(cái)務(wù)成本居高不下，非財(cái)務(wù)公司結(jié)算下資金集團(tuán)內(nèi)部調(diào)配，被視為非法轉(zhuǎn)移子公司利潤(rùn)，偷逃稅行為。例如：同屬集團(tuán)下的甲、乙公司，甲公司經(jīng)營(yíng)情況較好，日均銀行存款5億，按當(dāng)前存款利率0.5%計(jì)算，年利息收入250萬元；乙公司經(jīng)營(yíng)情況欠佳，日均貸款5億，按當(dāng)前央行流貸基準(zhǔn)利率6.56%計(jì)算，年財(cái)務(wù)費(fèi)用支出3280萬元，集團(tuán)合并報(bào)表后年利息費(fèi)用凈支出為3030萬元。集團(tuán)成立了財(cái)務(wù)公司后，通過資金內(nèi)部調(diào)配的綜合成本為，營(yíng)業(yè)稅及附加183.68萬元，所得稅757.5萬元，綜合成本為941.18萬元（測(cè)算前提是乙公司獲得的貸款是流貸、按央行基準(zhǔn)利率不上浮）。通過合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表，在財(cái)務(wù)公司模式下可為公司節(jié)省綜合成本費(fèi)用2088.82萬元（3030-941.18），該案例是說明在同一企業(yè)集團(tuán)下優(yōu)劣兩個(gè)公司間的調(diào)配，當(dāng)然還有不同行業(yè)經(jīng)營(yíng)周期間的時(shí)間性差異調(diào)節(jié)等情況。

三、降低外部融資需求，提高議價(jià)能力

財(cái)務(wù)公司成立前，集團(tuán)所屬單位各自為營(yíng)，依據(jù)自身行業(yè)和經(jīng)營(yíng)情況，為實(shí)現(xiàn)年業(yè)績(jī)?nèi)蝿?wù)，利用自身的資源，通過抵押、質(zhì)押等方式向經(jīng)常使用的金融機(jī)構(gòu)建立融資關(guān)系，貸款、信用證和票據(jù)等，造成融資規(guī)模巨大，融資資源浪費(fèi)，融資成本攀升，疊加后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。財(cái)務(wù)公司成立后，集團(tuán)所屬單位的資金需求，絕大部分可通過內(nèi)部調(diào)配來實(shí)現(xiàn)，對(duì)外部銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資規(guī)模減小，財(cái)務(wù)成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低，對(duì)資本市場(chǎng)的依賴性減弱，通過整合集團(tuán)所屬單位的擔(dān)保資源，實(shí)現(xiàn)了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可提升集團(tuán)在金融系統(tǒng)內(nèi)的綜合評(píng)級(jí)。再利用較好的資信評(píng)級(jí)、優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保資源、強(qiáng)大的集團(tuán)業(yè)務(wù)平臺(tái)和雄厚的資金實(shí)力，提升集團(tuán)與銀行之間的議價(jià)能力。例如：集團(tuán)下屬有A、B、C、D、E五家單位，在成立財(cái)務(wù)公司前的融資情況，如表1所示。

財(cái)務(wù)公司成立前，集團(tuán)公司日均存款86180萬元，日均貸款161000萬元，按當(dāng)前存貸款利率測(cè)算，利息凈支出10130.7萬元；財(cái)務(wù)公司成立后，可整合集團(tuán)所屬單位閑散資金86180萬元，將日均存款降為5000萬元（僅為滿足集團(tuán)日常費(fèi)用開支），集團(tuán)整體融資額從16.1億降為79820萬元，運(yùn)用現(xiàn)行央行流貸利率測(cè)算需承擔(dān)利息費(fèi)用5303.53萬元，利息支出將減少4827.17萬元。同時(shí)，可為集團(tuán)減少相當(dāng)于81180萬元的貸款擔(dān)保資源（為原融資擔(dān)保資源的50.42%），節(jié)省的擔(dān)保資產(chǎn)可作為集團(tuán)以后融資的儲(chǔ)備。

四、規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)，避免違規(guī)操作

有的企業(yè)集團(tuán)的下屬公司存在上市和非上市兩種情況，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)公司不得吸收上市公司募集的資金和中小板上市公司資金。“上市公司募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、發(fā)行權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。而對(duì)于上市公司因經(jīng)營(yíng)沉淀下來的資金（屬于非募集資金），進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配只需履行決策程序和承擔(dān)信息披露義務(wù)，并未禁止財(cái)務(wù)公司與上市公司的資金往來。只要財(cái)務(wù)公司和上市公司之間的關(guān)聯(lián)交易是在公允市場(chǎng)下，可實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、高效配置全集團(tuán)資源的目標(biāo)，有利于大小股東各方的共同利益，就是可行的。為確保合法和公允，第一，財(cái)務(wù)公司要取得獨(dú)立法人資格；第二，存貸款業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要與資本市場(chǎng)的計(jì)價(jià)并軌；第三，要簽訂金融服務(wù)合同，并明確計(jì)價(jià)、結(jié)算、收費(fèi)和違約責(zé)任等條款，雙方嚴(yán)格按合同履行權(quán)利和義務(wù)；第四，出資人要多元化，并嚴(yán)格按出資比例參與表決和分配的權(quán)利；第五，主動(dòng)接受相關(guān)部門的監(jiān)督和信息披露義務(wù)；第六，根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、證交所《股票上市規(guī)則（2008年修訂）》、《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。通過財(cái)務(wù)公司搭橋?qū)⑷瘓F(tuán)資金整合起來，從而規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)，完善法律手續(xù)，提高資金使用效率。

五、拓展融資渠道，提高融資議價(jià)能力，研發(fā)融資產(chǎn)品

成立財(cái)務(wù)公司，可整合集團(tuán)內(nèi)部資金，降低外部融資需求、融資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省融資擔(dān)保資源，進(jìn)而提高集團(tuán)在融資過程中的議價(jià)權(quán)。通過整合全集團(tuán)的融投資資源，可在資本市場(chǎng)尋求更具實(shí)力的合作伙伴，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃為集團(tuán)量身訂做符合集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展和長(zhǎng)足發(fā)展的金融產(chǎn)品，滿足集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)部署。也可為集團(tuán)打開國(guó)內(nèi)的債券融資市場(chǎng)，通過發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)，增大融資規(guī)模，降低融資成本，為企業(yè)的迅速擴(kuò)張，打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

六、促進(jìn)信息溝通，提高協(xié)調(diào)能力，達(dá)成集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)

財(cái)務(wù)公司成立前，企業(yè)集團(tuán)下屬公司根據(jù)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃，在投資環(huán)節(jié)上，項(xiàng)目選定、投資測(cè)評(píng)和決策程序上，企業(yè)集團(tuán)因信息不對(duì)稱，只能就縱向比較不能結(jié)合橫向分析，企業(yè)集團(tuán)很難在集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃方面有所突破。財(cái)務(wù)公司成立后，可實(shí)現(xiàn)資金、信息、經(jīng)營(yíng)和投資方案的歸口管理，可促成集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過集團(tuán)對(duì)資金的日常調(diào)配，摸清所屬公司的經(jīng)營(yíng)情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)日常業(yè)務(wù)監(jiān)督指導(dǎo)的職能。采取有保有壓的措施，逐步引導(dǎo)集團(tuán)所屬單位將資源用于高增長(zhǎng)、高回報(bào)和低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。通過財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格的用款條件和審報(bào)批程序，加強(qiáng)集團(tuán)與所屬單位的溝通和互動(dòng)，引導(dǎo)集團(tuán)下屬公司健康發(fā)展，減少資金使用中的違規(guī)違紀(jì)事件的發(fā)生。

七、結(jié)語

財(cái)務(wù)公司的成立能幫助企業(yè)更好更快地進(jìn)行企業(yè)資金的管理及運(yùn)作，能夠從更為專業(yè)化、科學(xué)化以及合理化的方面管理資金、分配資金以及制定一系列有效計(jì)劃。同時(shí)專門的財(cái)務(wù)公司也能夠通過專業(yè)化的運(yùn)作提升企業(yè)內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)作，從而加強(qiáng)資金管理計(jì)劃的貫徹落實(shí)。因此在企業(yè)資金管理方面成立于企業(yè)運(yùn)作相適應(yīng)的財(cái)務(wù)公司是非常必要的。

篇（2）

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)多元化的背景下，財(cái)務(wù)外包這種新型的財(cái)務(wù)管理機(jī)制可幫助我國(guó)小企業(yè)解決財(cái)務(wù)管理機(jī)制乏力的難題。小企業(yè)財(cái)務(wù)外包已經(jīng)迎來了最佳發(fā)展時(shí)機(jī)，其市場(chǎng)潛力和運(yùn)行價(jià)值已經(jīng)引起了實(shí)業(yè)界和學(xué)術(shù)界的高度重視，但同時(shí)也面臨著許多不確定風(fēng)險(xiǎn)。因此，站在小企業(yè)健康發(fā)展的高度，對(duì)小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的梳理論證，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)的特征，分析問題成因，并就如何防范和化解這些可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)策建議，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的主要形式

(一)應(yīng)收賬款外包

小企業(yè)與外部財(cái)務(wù)公司建立良好的合作關(guān)系，將應(yīng)收賬款交由他們進(jìn)行核算。應(yīng)收賬款在小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中占有相當(dāng)大的比例，應(yīng)收賬款能否在短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行變現(xiàn)或縮短變現(xiàn)周期，對(duì)小企業(yè)來說十分重要。

(二)薪酬核算外包

小企業(yè)與其他外部服務(wù)商之間建立合作關(guān)系，由外部服務(wù)商負(fù)責(zé)小企業(yè)的薪酬核算工作，以使小企業(yè)將更多的精力放在戰(zhàn)略性工作上。

(三)稅務(wù)外包

稅務(wù)外包是小企業(yè)將稅務(wù)管理過程中的稅務(wù)核算等部分事項(xiàng)或全部事項(xiàng)從相關(guān)的日常業(yè)務(wù)中分離出來，交由外部的稅務(wù)服務(wù)商代為處理。這種外包可以在很大程度上降低小企業(yè)的成本。除上面幾種外，小企業(yè)也可將財(cái)務(wù)資金管理外包給銀行系統(tǒng)，將應(yīng)收賬款管理外包給專業(yè)化的收賬公司等。伴隨著信息時(shí)代和經(jīng)濟(jì)全球化的大力推進(jìn)以及網(wǎng)絡(luò)科技的日新月異，財(cái)務(wù)外包活動(dòng)不斷，所涵蓋的內(nèi)容不再局限于交易賬目的統(tǒng)計(jì)核算層面，還涉及財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)及評(píng)估和有效控制。

二、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的意義

(一)降低小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的成本

小企業(yè)將相關(guān)的財(cái)務(wù)工作交給專業(yè)的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行處理，自身不需再設(shè)置相關(guān)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)并配備專門的技術(shù)人員，從而降低企業(yè)成本。

(二)提高小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量

將小企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)工作外包給優(yōu)秀的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行處理，彌補(bǔ)了小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理人員短缺、水平不高等缺陷，使得小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量得到提高，同時(shí)也能使小企業(yè)的財(cái)務(wù)工作得到各方面的認(rèn)可。

(三)幫助小企業(yè)將精力放到戰(zhàn)略性工作上

財(cái)務(wù)外包從很大程度上解決了小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的問題，能不斷激勵(lì)和發(fā)掘小企業(yè)的潛力，解除其后顧之憂，將更多精力放到戰(zhàn)略性工作上，使得小企業(yè)有更大的發(fā)展。

三、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)合理的財(cái)務(wù)外包機(jī)制能夠有效地增強(qiáng)小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，可以規(guī)避財(cái)會(huì)外包過程中的很多風(fēng)險(xiǎn)。

(一)財(cái)務(wù)管理控制功能削弱風(fēng)險(xiǎn)

1．簽訂合同時(shí)存在的契約風(fēng)險(xiǎn)如果小企業(yè)對(duì)發(fā)包合同考慮不細(xì)致、約定不合理，就可能存在契約風(fēng)險(xiǎn)。比如有些條款規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)，就可能讓承包的專業(yè)機(jī)構(gòu)找到降低服務(wù)質(zhì)量的借口。此類風(fēng)險(xiǎn)不僅在處理過程中消耗小企業(yè)的精力和時(shí)間，而且無法達(dá)到提高效率、降低成本的目標(biāo)。2．財(cái)務(wù)成本增加的風(fēng)險(xiǎn)從實(shí)際運(yùn)作來看，小企業(yè)財(cái)會(huì)外包投入成本不減反增，重點(diǎn)是體現(xiàn)在合同或者協(xié)議簽訂之前以及簽訂過程之中所實(shí)際形成的契約性投入成本上。比如財(cái)會(huì)外包決策實(shí)施以后，公司對(duì)一些關(guān)鍵產(chǎn)品或者服務(wù)以及財(cái)務(wù)運(yùn)作的控制能力弱化，這實(shí)質(zhì)上是創(chuàng)新創(chuàng)造能力的弱化。3．發(fā)包方財(cái)務(wù)核心能力削弱風(fēng)險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理不但涵蓋了財(cái)會(huì)計(jì)量核算，還涵蓋了投入成本預(yù)決算、稅額籌劃、賬目管理等業(yè)務(wù)。實(shí)施財(cái)會(huì)外包之后，小企業(yè)的管理者可以集中精力和時(shí)間圍繞市場(chǎng)全面創(chuàng)新，積極研發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，提升品牌競(jìng)爭(zhēng)能力。但同時(shí)也必須看到，公司長(zhǎng)時(shí)間不處理相關(guān)財(cái)會(huì)事務(wù)，就等于放棄了財(cái)務(wù)專業(yè)技能提升和經(jīng)驗(yàn)積淀的機(jī)會(huì)，會(huì)對(duì)公司可持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展帶來一定的負(fù)面影響。

(二)財(cái)務(wù)信息安全性降低風(fēng)險(xiǎn)

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中會(huì)形成大量的財(cái)會(huì)信息數(shù)據(jù)，往往還會(huì)涉及一些商業(yè)機(jī)密。公司財(cái)務(wù)外包以后，相關(guān)的財(cái)會(huì)信息數(shù)據(jù)都需要傳遞給承包方。盡管在相關(guān)合作協(xié)議或合同中會(huì)有一定的保密條款要求，但是如果承包方內(nèi)部管理不完善，就可能給小企業(yè)帶來信息安全性方面的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)信息安全性風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面。1．信息被泄露的風(fēng)險(xiǎn)這是財(cái)務(wù)外包可能面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。承包方對(duì)發(fā)包方的信息數(shù)據(jù)安全保密管理沒有做到規(guī)范有效，或者是對(duì)相關(guān)操作人員的要求不夠嚴(yán)格，就會(huì)造成小企業(yè)財(cái)會(huì)信息被泄露。盡管導(dǎo)致財(cái)會(huì)信息泄露的相關(guān)人員必須承擔(dān)責(zé)任，但是對(duì)小企業(yè)的客觀影響。2．信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率也是較高的，主要是在信息數(shù)據(jù)的傳輸過程中由于承包機(jī)構(gòu)的技術(shù)手段不先進(jìn)或者操作失誤而導(dǎo)致。如:承包機(jī)構(gòu)的技術(shù)平臺(tái)不夠穩(wěn)定，發(fā)生意外時(shí)不具備及時(shí)有效的補(bǔ)救能力，相關(guān)工作人員在崗位調(diào)動(dòng)之后相關(guān)工作的交接不到位等，都有可能導(dǎo)致重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息的丟失。3．信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率不大，但是后果比較嚴(yán)重，因?yàn)橄嚓P(guān)的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息一旦被竊取，小企業(yè)就再無商業(yè)機(jī)密可言。這種風(fēng)險(xiǎn)一般是由承包機(jī)構(gòu)的管理制度以及安全保護(hù)機(jī)制嚴(yán)重乏力所致。如:客戶資料沒有實(shí)施專人管理，團(tuán)隊(duì)成員的素質(zhì)能力不過硬，相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)安全密碼設(shè)置不合理、計(jì)算機(jī)或者數(shù)據(jù)硬盤遭到病毒攻擊等，都可能形成重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)。此外，承包機(jī)構(gòu)歸屬服務(wù)行業(yè)，人員流動(dòng)性很大，很容易發(fā)生重要財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息被竊取的風(fēng)險(xiǎn)。4．承包方本身導(dǎo)致的信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)小企業(yè)將財(cái)務(wù)事項(xiàng)外包給承包機(jī)構(gòu)來管理，從實(shí)質(zhì)上來講就已經(jīng)失去了對(duì)這些事項(xiàng)的控制權(quán)。另外，合作雙方在公司文化、管理方式以及價(jià)值觀念等層面所存在的不同，尤其是一些跨境財(cái)會(huì)外包活動(dòng)，由于合作兩方在語言、文化以及意識(shí)形態(tài)等層面的差異，都可能導(dǎo)致承包方的服務(wù)質(zhì)量下降，從而形成信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

(三)財(cái)力管理機(jī)制弱化風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)體現(xiàn)在溝通不暢和效率不高兩個(gè)層面。從目前來看，承擔(dān)財(cái)會(huì)外包業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力欠缺，相關(guān)人員難以隨時(shí)到小企業(yè)提供服務(wù)，而是一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行集中處理。還有一些小企業(yè)在實(shí)施財(cái)會(huì)外包之后就對(duì)整體的財(cái)務(wù)管理不再重視，這樣就導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理機(jī)制不僅沒有通過外包行為得到加強(qiáng)，反而使整體工作被弱化，這對(duì)公司來說是得不償失的。

四、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的成因

在西方一些先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)，財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)被廣泛推廣，但在我國(guó)，這一層面的工作可以說是剛剛開始，尤其是對(duì)小企業(yè)來講，基本上處在一個(gè)對(duì)其不甚了解的狀態(tài)。財(cái)務(wù)外包在我國(guó)的小企業(yè)中進(jìn)展緩慢，究其原因，主要以下幾個(gè)方面的原因。

(一)財(cái)務(wù)外包市場(chǎng)發(fā)育遲緩，專業(yè)機(jī)構(gòu)能力不足

由于起步較晚，目前我國(guó)的財(cái)務(wù)外包市場(chǎng)還在發(fā)展之中，少數(shù)已經(jīng)開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)既缺少相關(guān)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，又缺少專業(yè)駕馭能力和專門人才，甚至?xí)榱俗陨淼睦嫘枨蠖鴵p害合作公司的利益。這是一些小企業(yè)不想選擇財(cái)會(huì)外包的主要原因。此外，先行開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的承包機(jī)構(gòu)基本上是一些會(huì)計(jì)師事務(wù)機(jī)構(gòu)，但是由于這項(xiàng)業(yè)務(wù)煩瑣且經(jīng)營(yíng)成效較低，這類機(jī)構(gòu)并不主動(dòng)去開拓市場(chǎng)，而是將精力放在和中型以上的企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作上。

(二)業(yè)務(wù)層次不高

當(dāng)前我國(guó)財(cái)務(wù)外包基本上還停留在記賬這個(gè)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)層面，有些經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)甚至在財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)上只能提供報(bào)表分析、納稅申報(bào)和簡(jiǎn)單收支統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)服務(wù)，難以適應(yīng)小企業(yè)財(cái)務(wù)外包的傾向性需求。承包方通常不會(huì)主動(dòng)地根據(jù)發(fā)包方財(cái)務(wù)信息的變動(dòng)情況去分析研究發(fā)包方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并為發(fā)包方經(jīng)營(yíng)決策提供信息幫助和決策依據(jù)。

(三)缺少統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

在我國(guó)，財(cái)務(wù)外包是一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，國(guó)家和地方尚沒有對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)定，因此如何收費(fèi)基本上是靠合作兩方的談判而定。但是，收費(fèi)問題直接影響著財(cái)會(huì)外包工作的成效。伴隨著財(cái)會(huì)外包業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，肯定會(huì)有更多的高端專業(yè)人才加入，當(dāng)這種專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)規(guī)模發(fā)展之后，出現(xiàn)諸如審計(jì)市場(chǎng)之類的惡意競(jìng)爭(zhēng)幾乎是一種必然。因此，從當(dāng)前來看，我國(guó)亟須制訂和實(shí)施財(cái)務(wù)外包統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

(四)管理理念陳舊，排斥外包

科學(xué)合理、規(guī)范高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，不僅可以促進(jìn)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化，而且可以有效保障公司資產(chǎn)的系統(tǒng)安全。在小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理的過程中，因?yàn)槭艿焦芾碚咦陨硭刭|(zhì)能力與管理理念的客觀局限，對(duì)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)管理無序，財(cái)會(huì)信息披露嚴(yán)重失真，在客觀上對(duì)財(cái)務(wù)外包造成了實(shí)質(zhì)性的影響。

(五)財(cái)務(wù)信息反饋的滯后性

當(dāng)前，承接財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力相對(duì)欠缺，工作人員難以隨時(shí)到小企業(yè)提供財(cái)會(huì)服務(wù)，一般是間隔一段時(shí)間進(jìn)行集中處理，很難及時(shí)向發(fā)包公司反饋財(cái)務(wù)狀況，就更別說提供相關(guān)的專業(yè)建議和分析。這種狀況導(dǎo)致承包機(jī)構(gòu)的服務(wù)和發(fā)包公司的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)嚴(yán)重脫節(jié)，發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)管理中問題和難題明顯滯后，影響了兩方的繼續(xù)合作。

五、小企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

(一)簽訂完整合理的財(cái)務(wù)外包合同

小企業(yè)委托相關(guān)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)外包，在簽訂協(xié)議或者合同之前一定要全面權(quán)衡，應(yīng)選擇一種更加符合公司經(jīng)營(yíng)管理尤其是符合財(cái)務(wù)管理的外包模式，制定對(duì)兩方有相互監(jiān)督制衡作用的合同。另外，由于財(cái)務(wù)工作會(huì)涉及公司的商業(yè)機(jī)密，因此在簽訂合同的過程中，小企業(yè)不但要充分了解和分析承包機(jī)構(gòu)的社會(huì)信譽(yù)、管理和保密舉措等，而且要在合同或者協(xié)議中提出專項(xiàng)保密要求，并根據(jù)可能發(fā)生的政策機(jī)制變更等外部環(huán)境的變化制訂應(yīng)對(duì)方案，以保證財(cái)務(wù)外包活動(dòng)的順利實(shí)施。

(二)降低外包成本，增強(qiáng)小企業(yè)靈活度

小企業(yè)到底是否需要實(shí)施財(cái)務(wù)外包，關(guān)鍵要看實(shí)施這種決策是否能給自身的經(jīng)營(yíng)管理尤其是財(cái)務(wù)管理質(zhì)量提升帶來明顯的成效，同時(shí)要看能否讓公司的成本得到降低。這就決定了公司在實(shí)施財(cái)務(wù)外包之前，管理者必須提前制定戰(zhàn)略決策的基本思路，進(jìn)而對(duì)勞動(dòng)力成本、一系列的隱性成本進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)和評(píng)估，比如供應(yīng)企業(yè)的挑選、人力資源的布局、信息數(shù)據(jù)的傳遞、合作兩方的文化協(xié)同以及外包合同的簽訂等，都要進(jìn)行全面分析判斷。在科學(xué)合理地對(duì)上述成本進(jìn)行預(yù)測(cè)性計(jì)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合勞動(dòng)力成本一起分析，才是公司實(shí)施這一行為之后的實(shí)際投入成本。只有確立這些內(nèi)容，財(cái)務(wù)外包才能使公司真正受益。

(三)合理確定財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)的范圍

在決定實(shí)施財(cái)務(wù)外包之前，小企業(yè)應(yīng)該合理定位真正需要外包的業(yè)務(wù)。小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的初衷在于保留核心的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，而將自身不具備管理優(yōu)勢(shì)或者不具備管理能力的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包出去，以此來提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。對(duì)于準(zhǔn)備對(duì)外承包的財(cái)會(huì)項(xiàng)目，也必須制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案機(jī)制。比如在納稅申報(bào)這個(gè)項(xiàng)目中，就應(yīng)該確立納稅籌劃?rùn)C(jī)制，防止承包機(jī)構(gòu)隨意套用納稅模式而導(dǎo)致公司納稅投入增加。

(四)完善防范措施

1．充分了解承包方的信譽(yù)狀況小企業(yè)在戰(zhàn)略化挑選財(cái)務(wù)外包合作機(jī)構(gòu)的過程中，必須選擇對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)尤其是財(cái)務(wù)運(yùn)作非常熟悉的專業(yè)機(jī)構(gòu)，而且這個(gè)機(jī)構(gòu)一定要有誠(chéng)信且具備品牌實(shí)力。同時(shí)，還要對(duì)承包機(jī)構(gòu)的綜合實(shí)力進(jìn)行全面了解，如業(yè)務(wù)規(guī)模、專業(yè)能力、品牌形象、員工隊(duì)伍的素質(zhì)能力等。優(yōu)質(zhì)的承包機(jī)構(gòu)必須具備良好的品牌信譽(yù)和信息數(shù)據(jù)安全控制能力。在這個(gè)過程中，可以通過與這一機(jī)構(gòu)合作過的經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行側(cè)面了解。還要對(duì)承包方進(jìn)行實(shí)地考察，了解其管理理念和專業(yè)能力，并加強(qiáng)溝通交流，通過簽訂安全協(xié)議防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2．與承包方簽訂保密協(xié)議小企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)外包的過程中，必須與承包機(jī)構(gòu)就信息數(shù)據(jù)的使用與管理等進(jìn)行專項(xiàng)規(guī)定，對(duì)合作兩方的權(quán)利及義務(wù)進(jìn)行界定，要求承包機(jī)構(gòu)對(duì)信息數(shù)據(jù)的安全保證進(jìn)行承諾，并對(duì)承包機(jī)構(gòu)因管控乏力或者操作失誤等原因?qū)е碌男畔?shù)據(jù)泄露、被竊取和丟失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明文約定，標(biāo)注補(bǔ)救的方案及相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。由于當(dāng)前我國(guó)實(shí)施財(cái)會(huì)外包剛剛起步，相關(guān)的立法規(guī)定嚴(yán)重缺失，在操作上也難以做到規(guī)范，在這種情況下小企業(yè)與承包機(jī)構(gòu)簽訂細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋Ｃ軈f(xié)議至關(guān)重要。

(五)增強(qiáng)自身專業(yè)技能

小企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的目的在于運(yùn)用這種機(jī)制來克服自身的不足，獲得高端的專業(yè)服務(wù)，并在這個(gè)過程中進(jìn)行學(xué)習(xí)、借鑒。這一新模式的優(yōu)勢(shì)越來越明顯，已經(jīng)在很多企業(yè)中應(yīng)用，但是對(duì)于小企業(yè)來講，要想通過這種形式提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，前提是必須踏踏實(shí)實(shí)地提升自己的核心能力。1．注重長(zhǎng)期化的利益獲得小企業(yè)實(shí)施部分財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包，可能導(dǎo)致公司長(zhǎng)期依賴這種外部條件，時(shí)間一久勢(shì)必減弱自身財(cái)務(wù)管理能力。伴隨著公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的全面創(chuàng)新發(fā)展，公司自身構(gòu)建運(yùn)作高效的財(cái)務(wù)部門和培育具備高素質(zhì)能力的專業(yè)財(cái)會(huì)人員是一種必然趨勢(shì)，因此在實(shí)施部分財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)外包的過程中，應(yīng)該不斷健全完善自身的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，重視自身的財(cái)務(wù)專業(yè)能力提升，以獨(dú)立處理一些重要的財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)。只有將目光放長(zhǎng)，注重長(zhǎng)期化的利益獲得，才不失財(cái)務(wù)外包實(shí)施的價(jià)值意義。2．加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)實(shí)施財(cái)會(huì)外包并不表示公司的財(cái)會(huì)崗位人員就可以不對(duì)自己嚴(yán)格要求，而是更應(yīng)該強(qiáng)化學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)積淀來提升自己的專業(yè)能力，與承包機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流，并進(jìn)行業(yè)務(wù)能力上的合理較量。從這個(gè)意義上來講，小企業(yè)應(yīng)該站在戰(zhàn)略發(fā)展的高度對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行素質(zhì)能力和職業(yè)道德培訓(xùn)，積極打造優(yōu)秀財(cái)會(huì)專業(yè)人才隊(duì)伍，這樣才可以真正提升公司的財(cái)務(wù)管理能力，保障公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化。3．利用信息技術(shù)來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)外包數(shù)據(jù)對(duì)接在信息化時(shí)代，小企業(yè)的管理層必須強(qiáng)化計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)科技操作能力，為實(shí)施財(cái)務(wù)外包隨時(shí)提供安全穩(wěn)定的對(duì)接平臺(tái)。對(duì)于已經(jīng)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的小企業(yè)來講，由于公司和承包機(jī)構(gòu)之間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的傳遞非常頻繁，因此不宜再利用傳統(tǒng)的信息傳遞方式，而應(yīng)該利用快捷高效的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)技術(shù)信息化。公司要有效利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)隨時(shí)對(duì)出去的相關(guān)財(cái)務(wù)信息實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，盡可能保證運(yùn)作質(zhì)量。小企業(yè)財(cái)務(wù)外包這一運(yùn)作模式在我國(guó)尚處在摸索階段，相關(guān)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)積累不足，只能在一系列的摸索實(shí)踐中按照法律法規(guī)逐步完善。小企業(yè)應(yīng)針對(duì)自己的實(shí)際狀況，進(jìn)行自我評(píng)估和分析，挑選信譽(yù)好、有實(shí)力、講誠(chéng)信的財(cái)務(wù)承包機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并注重培養(yǎng)自身的財(cái)務(wù)管理人才，這樣才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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多位接近銀監(jiān)會(huì)的消息人士證實(shí)，銀監(jiān)會(huì)正籌備新一輪ABS試點(diǎn)，規(guī)模約2000億。知情人士透露，目前信貸資產(chǎn)證券化擴(kuò)容、對(duì)接等技術(shù)層面已基本沒有障礙。參與主體的門檻大大降低，券商、保險(xiǎn)公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司、小額貸款公司等均有希望“分一杯羹”。

證券化引券商搶灘大戰(zhàn)

由資管發(fā)行的東證-阿里巴巴2號(hào)在8月中旬向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售。這款以阿里小貸信貸資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的資產(chǎn)支持證券在一日內(nèi)便完成了全部5億元規(guī)模的發(fā)售。“東證資管-阿里巴巴1號(hào)-10號(hào)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”系列產(chǎn)品是資產(chǎn)證券化重啟以來，證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的首單小貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目。

東證資管-阿里巴巴產(chǎn)品的熱銷引得其他券商分外羨慕，不少券商對(duì)信貸資產(chǎn)證券化躍躍欲試。不過，在實(shí)際的項(xiàng)目物色上似乎并不理想。

“我們一直想做這塊的業(yè)務(wù)，目前也在積極尋找符合條件的項(xiàng)目。”深圳一位券商資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人說，東證資管-阿里系列其實(shí)只能算是小微企業(yè)信貸，屬于通俗意義上信貸資產(chǎn)證券化中的一小類。

據(jù)了解，在信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目上，無論銀行還是券商的第一要求都是資產(chǎn)項(xiàng)目有比較好的現(xiàn)金流支付能力，如旅游景點(diǎn)門票收益、橋梁隧道收費(fèi)權(quán)益等。而由于風(fēng)險(xiǎn)承受能力不及銀行，券商對(duì)項(xiàng)目要求更高，主要側(cè)重兩類項(xiàng)目：第一類是有政府支付流動(dòng)性的BT項(xiàng)目，第二類是主體資質(zhì)較好企業(yè)剝離出來的項(xiàng)目。

而券商在尋找上述兩類項(xiàng)目的過程中，也面臨諸多困難。第一類項(xiàng)目多被打包進(jìn)了地方政府搭建的融資平臺(tái)資產(chǎn)包中，很少單獨(dú)拿出來再賣；第二類企業(yè)本身不缺錢，即使缺錢銀行貸款也樂意放貸，而且利率還有折扣，而將資產(chǎn)拿出來做信貸資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)，利率都會(huì)高于銀行貸款基準(zhǔn)利率。

“盡管目前券商信貸資產(chǎn)證券化規(guī)模不大，但卻很有前景。”深圳某券商資管部負(fù)責(zé)人說，一方面是基于銀行利率市場(chǎng)化后利率的自主變化，另一方面是市面上投資者投資收益預(yù)期的下調(diào)，券商可設(shè)計(jì)出相應(yīng)的信貸產(chǎn)品，在擁有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的中小投資者群體中銷售。

農(nóng)發(fā)行首發(fā)CLO力挺證券化

9月25日下午，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行通過中國(guó)人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行2013年第一期發(fā)元信貸資產(chǎn)支持證券（CLO）。這是農(nóng)發(fā)行歷史上首次試水信貸資產(chǎn)證券化，同時(shí)也是近半年來首只問世的信貸資產(chǎn)支持證券。

25日，中國(guó)貨幣網(wǎng)的信息顯示，農(nóng)發(fā)行通過中信信托，以完全招標(biāo)方式在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行規(guī)模為12.74億元的2013年第一期發(fā)元信貸資產(chǎn)證券化信托資產(chǎn)支持證券。

據(jù)了解，包括民生銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行等在內(nèi)的7家銀行也獲得了信貸資產(chǎn)證券化的試點(diǎn)額度，同時(shí)北京銀行、哈爾濱銀行、臺(tái)州商業(yè)銀行可能入選。其實(shí)，各家銀行的積極性不僅于此。此前，各家銀行在申請(qǐng)額度時(shí)可謂“獅子大開口”，一般大型銀行申請(qǐng)額度在200億元上下，中小型銀行也在100億元左右，各家銀行的額度總和已經(jīng)接近2000億元。

“去年9月信貸資產(chǎn)證券化重啟，首期額度為500億”，某銀行人士向記者表示，“農(nóng)發(fā)行此次發(fā)行規(guī)模并不大。”

某證券高級(jí)債券分析師表示，“盤活存量”政策未變，下半年信貸資產(chǎn)證券化或成為一個(gè)趨勢(shì)。然而，目前我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化還只是處在試點(diǎn)階段。

目前銀行存貸比漸接近上限，不良貸款也有所增加，商業(yè)銀行需要用信貸資產(chǎn)證券化來降低貸款規(guī)模，減少風(fēng)險(xiǎn)。

目前開展信貸資產(chǎn)證券化的銀行主要以政策性銀行為主，因?yàn)榘l(fā)行產(chǎn)品不低于5%的次級(jí)檔硬性指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行吸引力大打折扣。監(jiān)管部門對(duì)銀行必須持有的資產(chǎn)證券化的次級(jí)檔部分提出不低于5%的限制，對(duì)銀行來說很難實(shí)現(xiàn)節(jié)約資本，也是銀行不愿發(fā)行過多資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的原因。

非銀機(jī)構(gòu)搶食證券化蛋糕

其實(shí)，不止是商業(yè)銀行對(duì)此興趣較大。據(jù)了解，此輪資產(chǎn)證券化重啟，由于制度方面的放寬，會(huì)有更多非銀行機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來，發(fā)行主體呈現(xiàn)多元化，信托公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)有望繼銀行、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)之后搶食資產(chǎn)證券化的“蛋糕”。

據(jù)媒體報(bào)道，“信貸資產(chǎn)證券化未來的市場(chǎng)空間非常大，但眼下實(shí)行的額度管理制度令相關(guān)業(yè)務(wù)很難大面積開展。”盡管如此，信托公司還在積極地爭(zhēng)取。某信托公司高管稱，“我們一直在跟很多商業(yè)銀行商談相關(guān)的合作機(jī)會(huì)。”

日前，多家信托公司的相關(guān)人員表示，監(jiān)管部門現(xiàn)已批準(zhǔn)了十余家信托公司發(fā)行ABS產(chǎn)品的申請(qǐng)，數(shù)家財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司上報(bào)了發(fā)行計(jì)劃。預(yù)計(jì)不久，參與ABS發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)將超過20家。由于參與主體的增加，ABS發(fā)行競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)日益激烈。目前監(jiān)管部門要求參與該業(yè)務(wù)的信托公司簽署行業(yè)自律協(xié)議，即通過確定最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以確保信托公司利益。

在目前的制度框架下，信托公司在信貸資產(chǎn)證券化中的主要職能包括從發(fā)行金融機(jī)構(gòu)處接受待證券化的信貸資產(chǎn)，組建隔離資產(chǎn)池，與信用增級(jí)機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、證券承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)合同。此外，信托公司還要完成證券化信貸資產(chǎn)的盡職調(diào)查、證券分層、評(píng)級(jí)、會(huì)計(jì)、稅收等相關(guān)工作，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)外持續(xù)披露證券化信貸資產(chǎn)的信息。

篇（4）

乙方： 深圳XX發(fā)展公司

法人代表：XXX

經(jīng)XXX住宅區(qū)業(yè)主大會(huì) 年 月 日投票表決同意：直接聘請(qǐng)深圳康發(fā)發(fā)展公司為XXX住宅區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“本住宅區(qū)”）提供物業(yè)管理服務(wù)。為保障管理服務(wù)正常運(yùn)行、規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則等國(guó)家、地方有關(guān)法律、法規(guī)和政策，在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，本合同的甲、乙雙方達(dá)成以下合同條款。

第一條 物業(yè)基本情況

1、住宅區(qū)位置： 深圳市羅湖區(qū)_______.

2、占地面積： _____平方米。

3、建筑面積： _______平方米。其中：住宅面積：_____平方米（分別為別墅_____平方米、復(fù)式別墅_____平方米、高層_____平方米、多層_____平方米）；商業(yè)面積：_____平方米；服務(wù)樓面積：_____平方米（含首層停車庫）；其它面積（配電房、地下室等）_____平方米。

4、 住宅戶數(shù)：_____戶（截止_____年_____月_____日止，業(yè)主入伙戶數(shù)_____戶，_____戶未入伙）。

5、物業(yè)類型： 混合住宅小區(qū)。

第二條 委托管理服務(wù)事項(xiàng)

1、本住宅區(qū)房屋建筑本體共用部位（樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等承重結(jié)構(gòu)部位、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、設(shè)備機(jī)房等）的維修、養(yǎng)護(hù)和管理。

2、本住宅區(qū)房屋建筑本體共用設(shè)施設(shè)備（共用的上下水管道、污水管、垃圾房、共用照明、加壓供水設(shè)備、配電系統(tǒng)、樓內(nèi)消防設(shè)施設(shè)備、電梯、供水系統(tǒng)等）的維修、養(yǎng)護(hù)、管理和運(yùn)行服務(wù)。

3、本住宅區(qū)規(guī)劃紅線內(nèi)屬物業(yè)管理范圍的市政公用設(shè)施（道路、室外上下水管道、化糞池、溝渠、池、井、綠化、室外泵房、路燈、自行車房/棚、停車場(chǎng)等）的維修、養(yǎng)護(hù)和管理。

4、本住宅區(qū)規(guī)劃紅線內(nèi)的屬配套服務(wù)設(shè)施（籃球場(chǎng)、兒童游樂園、康樂設(shè)施、中心廣場(chǎng)等）的維修、養(yǎng)護(hù)和管理。

5、本住宅區(qū)公共環(huán)境（包括公共場(chǎng)地、房屋建筑物共用部位）的清潔衛(wèi)生、垃圾的收集、清運(yùn)；小區(qū)消殺；公共區(qū)域綠化等。

6、本住宅區(qū)交通、車輛行駛、停泊及管理。

7、本住宅區(qū)的安全管理，實(shí)行24小時(shí)封閉式管理，對(duì)規(guī)劃紅線內(nèi)范圍進(jìn)行全天候安全監(jiān)控和巡視，實(shí)行外來人員檢查登記出入制度，配合和協(xié)助當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)做好小區(qū)的保安工作。

8、本住宅區(qū)的社區(qū)文化的開展建設(shè)。

9、本住宅區(qū)物業(yè)、業(yè)主、管理服務(wù)檔案、資料的建立、保管和使用的管理。

10、以及相關(guān)法規(guī)和行業(yè)政策規(guī)定的，和在本合同簽訂后新規(guī)定的應(yīng)由物業(yè)管理公司承擔(dān)的其它事項(xiàng)。

第三條 合同期限

本合同管理服務(wù)期限為3年。自200__年____月____日起至 __年____月____日止。

第四條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

1、審定乙方提出的管理服務(wù)年度計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。

2、對(duì)乙方的管理服務(wù)水平進(jìn)行季度或年度全面考核評(píng)定，如聘請(qǐng)專業(yè)公司需要支付費(fèi)用的，則該費(fèi)用從物業(yè)收費(fèi)中支出。如未達(dá)標(biāo)或因乙方管理不善，造成本住宅區(qū)業(yè)主公共利益的重大經(jīng)濟(jì)損失的，甲方有權(quán)提前單方終止合同。

3、聘請(qǐng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)每年對(duì)有關(guān)賬目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)費(fèi)用在物業(yè)收費(fèi)中列支。如乙方提供虛假或失實(shí)的賬冊(cè)、傳票等致使甲方利益嚴(yán)重受損的，甲方有權(quán)提前單方終止合同。

4、支持乙方向不按合同規(guī)定繳納物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的業(yè)主催繳物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)；不慫恿、煽動(dòng)業(yè)主不繳物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)；反對(duì)業(yè)主無理拖欠物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)，致使其他繳費(fèi)業(yè)主的合法權(quán)益受到侵害的行為。乙方應(yīng)作好對(duì)欠費(fèi)業(yè)主的催繳、

統(tǒng)計(jì)、記賬工作，確保本住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收繳率不低于總應(yīng)收費(fèi)的98%，如無故達(dá)不到該收繳率，則低于的部分以乙方的傭金抵扣。

5、業(yè)主應(yīng)自覺按時(shí)繳納物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)，不得拖欠。逾期欠費(fèi)業(yè)主將按每日萬分之五的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算繳納滯納金。乙方有權(quán)對(duì)欠費(fèi)超過1個(gè)月的業(yè)主進(jìn)行公示通報(bào)；對(duì)欠費(fèi)超過3個(gè)月的業(yè)主，可提起訟訴追討，敗訴方除補(bǔ)繳物業(yè)管理費(fèi)外，還應(yīng)承擔(dān)勝訴方合理的律師費(fèi)用。

6、不干涉乙方依法或依本合同規(guī)定內(nèi)容所進(jìn)行的管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

7、協(xié)助乙方做好物業(yè)管理工作和宣傳教育、文化活動(dòng)。

8、有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定的應(yīng)由甲方承擔(dān)的其他權(quán)利和義務(wù)。

第五條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

1、全面執(zhí)行本合同附件《深圳市羅湖區(qū)XXX住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)方案》（以下簡(jiǎn)稱“服務(wù)方案”）。

2、完善并制訂與“服務(wù)方案”相匹配的管理辦法和操作規(guī)程以履行本合同。如超出業(yè)主公約與本合同以外制訂涉及業(yè)利義務(wù)的物業(yè)管理辦法的，以及向業(yè)主收取本合同約定以外的其他費(fèi)用的，應(yīng)事先報(bào)告并獲得業(yè)主大會(huì)批準(zhǔn)。

3、有權(quán)選聘有資質(zhì)的專業(yè)公司承擔(dān)本住宅區(qū)的單項(xiàng)管理業(yè)務(wù)并支付費(fèi)用、但不得將本合同項(xiàng)下的整體管理權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人，不得將任何單項(xiàng)業(yè)務(wù)承包給個(gè)人。

4、遵照國(guó)家、地方物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)規(guī)定，乙方應(yīng)在本住宅區(qū)顯著位置長(zhǎng)期公示物業(yè)管理服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

5、負(fù)責(zé)編制房屋及附屬設(shè)施、設(shè)備年度維修養(yǎng)護(hù)計(jì)劃和大中修方案，經(jīng)甲方審定后組織實(shí)施。

6、購買本住宅區(qū)的公共財(cái)產(chǎn)及公眾責(zé)任險(xiǎn)。

7、作為提供物業(yè)管理和服務(wù)的對(duì)價(jià)， 乙方每年年度終了時(shí)按年度物業(yè)管理總支出的10%計(jì)提物業(yè)管理服務(wù)傭金（以下簡(jiǎn)稱“傭金”）一次。

8、本住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)所有收支賬目，按政府規(guī)定由乙方每3個(gè)月向業(yè)主公布一次，張貼時(shí)間不少于15天，賬目公布前送交甲方審核備存。賬目公布時(shí)間為每季度后的次月15日以前，特殊情況延遲公布賬目需書面告知甲方。

9、鑒于乙方一直是本住宅區(qū)的事實(shí)物業(yè)管理人，乙方有權(quán)力追繳歷年來業(yè)主欠繳的物業(yè)管理費(fèi)用。

10、對(duì)本住宅區(qū)的公共或共用設(shè)備、設(shè)施和相關(guān)場(chǎng)地，乙方不得擅自占用和改變使用功能，如需在本住宅區(qū)內(nèi)改、擴(kuò)建或完善配套項(xiàng)目，須報(bào)甲方和有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

11、為使本住宅區(qū)物業(yè)的保值、升值，乙方應(yīng)采取積極有效的措施，阻止業(yè)主或物業(yè)使用人擅自改變本住宅區(qū)既定的使用用途及功能。尤其阻止將住宅用作商業(yè)、辦公、集體宿舍或其他非一般住宅的用途。

12、建立本住宅區(qū)的物業(yè)管理檔案并負(fù)責(zé)及時(shí)記載有關(guān)變更情況并及時(shí)書面通知甲方。

13、開展積極向上、健康的社區(qū)文化活動(dòng)和便民服務(wù)工作。

14、本合同終止時(shí)，及時(shí)向甲方移交原委托管理的全部物業(yè)及其各類管理檔案、財(cái)務(wù)等資料；移交本住宅區(qū)的公共財(cái)產(chǎn)，包括物業(yè)管理費(fèi)結(jié)余、公共收入積累形成的資產(chǎn)等。

15、有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的應(yīng)由乙方承擔(dān)的其他權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

第六條 物業(yè)管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

本住宅區(qū)定位為高檔次的住宅區(qū)，乙方應(yīng)執(zhí)行與之相匹配的物業(yè)管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。具體按《深圳市羅湖區(qū)XXX住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)方案》中的相關(guān)條款執(zhí)行。

第七條 物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)及管理

1、本住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)按如下標(biāo)準(zhǔn)收取：別墅物業(yè)每平方米5.20元/月；復(fù)式別墅每平方米3.55元/月；高層物業(yè)每平方米3.60元/月；多層物業(yè)每平方米2.30元/月；商業(yè)物業(yè)每平方米5.00元/月-6.00元/月；服務(wù)樓每平方米2.50元/月（以上物業(yè)面積均按建筑面積計(jì)算）。

2、本住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)由乙方按月直接向業(yè)主或物業(yè)使用人收取；乙方應(yīng)在每月10號(hào)前，向已繳費(fèi)業(yè)主提供上月物業(yè)服務(wù)收費(fèi)明細(xì)賬單并接受業(yè)主查詢。乙方必須按政府規(guī)定和程序收費(fèi)，不得亂收費(fèi)，做到計(jì)費(fèi)準(zhǔn)確，收費(fèi)公開透明。

3、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的結(jié)余部分歸全體業(yè)主所有，用于彌補(bǔ)以后物業(yè)管理費(fèi)的不足，未經(jīng)業(yè)主大會(huì)同意，乙方不可支配使用。

第八條 專項(xiàng)本體維修基金的收支管理

1、本住宅區(qū)專項(xiàng)本體維修基金按政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取：高層每平方米建筑面積0.25元/月；多層每平方米建筑面積0.15元/月（別墅除外）。隨物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)一齊由乙方直接向業(yè)主收取，管理處對(duì)本體基金以房屋本體每棟為單位進(jìn)行專（記）帳管理，并設(shè)立專用賬號(hào)存儲(chǔ)本物業(yè)的本體基金。

2、本住宅區(qū)專項(xiàng)本體維修基金的使用，按政府規(guī)定的專項(xiàng)本體維修基金使用范圍專款專用，乙方先立項(xiàng)報(bào)價(jià)，甲方審核簽字后實(shí)施的程序進(jìn)行運(yùn)作。

3、本住宅區(qū)專項(xiàng)本體維修基金的收支、使用賬目，每3個(gè)月由甲方向業(yè)主公布一次，張貼時(shí)間不少于15天，接受全體業(yè)主的監(jiān)督，賬目公布前由甲方送交乙方核查備存。賬目公布時(shí)間為每季度后的次月15日以前。

4、業(yè)主拖欠專項(xiàng)本體維修基金的，由乙方按照拖欠物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的規(guī)定辦法進(jìn)行處理。

5、本住宅區(qū)公用設(shè)施專用基金的交納、使用、續(xù)籌、管理等，按《深圳市房屋公用設(shè)施專用基金管理規(guī)定》執(zhí)行。

第九條 公共設(shè)施及業(yè)主共有物業(yè)收入及管理

1、本住宅區(qū)屬業(yè)主私家車位以外的所有室內(nèi)、室外停車位實(shí)行統(tǒng)籌使用，暫定每車每月車位使用費(fèi)（含車場(chǎng)管理費(fèi)）為220元。

2、本住宅區(qū)的業(yè)主私家車位，每月每個(gè)車位需繳納車場(chǎng)管理費(fèi)30元，與物業(yè)管理費(fèi)合并使用。

3、本住宅區(qū)產(chǎn)權(quán)屬于乙方的室內(nèi)停車位（除已出售的部分）共計(jì)76個(gè)，由乙方有償提供給全體業(yè)主使用，每月由乙方按每個(gè)車位每月200元（不含車場(chǎng)管理費(fèi)）的固定標(biāo)準(zhǔn)凈提取76個(gè)車位使用費(fèi)。

4. 本住宅區(qū)的臨時(shí)停車的收費(fèi)按市政府指導(dǎo)價(jià)執(zhí)行。

5、本住宅區(qū)嚴(yán)格控制外來車輛的停放，除極其特殊的情況外，禁止外來車輛停泊過夜。

6、乙方對(duì)物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的房屋自用部位、自用設(shè)備的維修養(yǎng)護(hù)，及其他特約服務(wù)，采取成本核算方式，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用計(jì)收；但甲方有權(quán)對(duì)乙方的上述收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核和監(jiān)督。

7、本住宅區(qū)公共區(qū)域的電梯廣告及相關(guān)收入、除乙方權(quán)屬之外的停車場(chǎng)收入、特約服務(wù)收入等，歸全體業(yè)主所有，和物業(yè)管理費(fèi)合并使用。

第十條 合同的終止、續(xù)約與交接

1、本住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)合同到期后，雙方合同關(guān)系即終止。乙方應(yīng)提前30天按政府、行業(yè)法規(guī)

，填報(bào)固定資產(chǎn)、辦公、設(shè)備、住宅區(qū)資料等交接清單，送甲方審核。住宅區(qū)物業(yè)收費(fèi)財(cái)務(wù)賬目，應(yīng)于合同終止后的10日之內(nèi)，送交甲方審核，由甲方聘請(qǐng)專業(yè)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行審計(jì)。

2、乙方愿意續(xù)約的，應(yīng)在合同到期前60天，書面通知甲方。由甲方在合同到期前30天召開業(yè)主大會(huì)決定續(xù)約與否。如本住宅區(qū)全體業(yè)主所持投票權(quán)2/3同意續(xù)約的，將直接與乙方續(xù)簽合同。

3、本住宅區(qū)業(yè)主大會(huì)表決結(jié)果達(dá)不到全體業(yè)主所持投票權(quán)2/3以上的，原合同到期后自行終止。由甲方另行招聘物業(yè)管理服務(wù)公司。

4、新老物業(yè)管理公司的交接過渡期最長(zhǎng)為2個(gè)月，乙方應(yīng)提供過渡期物業(yè)管理服務(wù)；2個(gè)月過渡期滿后，必須按規(guī)定進(jìn)行交接、撤離。

第十一條 違約責(zé)任

1、如因甲方原因，造成乙方未完成規(guī)定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)或直接造成乙方經(jīng)濟(jì)損失的，甲方應(yīng)給予乙方相應(yīng)補(bǔ)償；乙方有權(quán)要求甲方限期整改，并有權(quán)終止合同。

2、如因乙方原因，造成不能完成服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)或損害物業(yè)共同利益的，乙方應(yīng)給予甲方相應(yīng)補(bǔ)償。給業(yè)主個(gè)人造成損害的，應(yīng)向業(yè)主個(gè)人賠償損失。甲方有權(quán)要求乙方限期整改，并有權(quán)終止合同。 .

3、甲、乙雙方如有采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段而取得物業(yè)管理服務(wù)權(quán)或致使對(duì)方失去物業(yè)管理服務(wù)權(quán)，或造成對(duì)方經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

5、 本合同執(zhí)行期間，如遇不可抗力，致使合同無法履行時(shí)，雙方均不承擔(dān)違約責(zé)任并按有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定及時(shí)協(xié)商處理。

6、甲乙雙方以及業(yè)主因物業(yè)服務(wù)發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)盡量平等協(xié)商解決，協(xié)商不成的，任何一方均可向羅湖區(qū)人民法院提訟，判決結(jié)果對(duì)各方均有約束力。

7、合同期未滿，乙方擅自提前停止物業(yè)管理服務(wù)的；乙方不按時(shí)交接、撤離的，均應(yīng)向甲方賠償實(shí)際損失。

第十二條 其他事項(xiàng)

1、本合同未盡事宜，雙方可以進(jìn)一步協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議約定，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

2、本合同附件《深圳市羅湖區(qū)XXX住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)方案》是本合同有效組成部分，與本合同具同等法律效力。

3、本合同（含附件）正本一式三份，甲乙雙方及物業(yè)管理主管部門（備案）各執(zhí)一份，具同等法律效力。

4、本合同自甲乙雙方簽字蓋章后生效，對(duì)甲乙雙方及本住宅區(qū)全體業(yè)主均具約束力。

甲方：深圳市羅湖區(qū)XXX住宅

乙方：深圳XX發(fā)展公司

區(qū)業(yè)主委員會(huì)

負(fù)責(zé)人：

負(fù)責(zé)人：

篇（5）

swot是一種分析方法，通過這種方法來確定企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅。從內(nèi)因和外因兩方面來分析企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅和競(jìng)爭(zhēng)地位，是一個(gè)客觀的分析方法，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定有重要的意義。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和我國(guó)金融業(yè)的全面對(duì)外開放，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著國(guó)內(nèi)外同行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)之一，其發(fā)展的好壞是決定商業(yè)銀行在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能否占據(jù)有利地位的重要因素。目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定的發(fā)展，但是發(fā)展緩慢，存在很多問題。因此，本文通過swot分析方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的各方面因素進(jìn)行分析，得出我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的最優(yōu)策略，以避免商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的不正確選擇，并通過策略的實(shí)施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的主要問題

近年來，隨著銀行改制上市、打造現(xiàn)代銀行步伐的加快，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)品種明顯增多、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快等方面。雖然我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了很大的發(fā)展，但是仍然存在很多問題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1　品種少、結(jié)構(gòu)單一。目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)主要集中在匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、投資咨詢、代客理財(cái)、收付、發(fā)行和兌付證券以及信用卡、信用證等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，而在利用金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次方面的服務(wù)還比較欠缺，尤其缺少咨詢服務(wù)類、投資金融類、衍生金融工具交易類與金融現(xiàn)代化的中間業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)各商業(yè)銀行已經(jīng)開展的中間業(yè)務(wù)有420多個(gè)品種，而國(guó)外銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品已達(dá)2萬多種。

2　業(yè)務(wù)規(guī)模小。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定規(guī)模。發(fā)展速度也比較快，但就總體而言，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入比重較小，一般在10％左右。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般達(dá)到40％以上，且近1o年仍呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)。

3　管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范。中間業(yè)務(wù)的開展需要有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范，在缺乏統(tǒng)一的操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)體系的情況下，出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清、職責(zé)不明，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突，從而影響中間業(yè)務(wù)的開展。

4　服務(wù)技術(shù)與設(shè)施落后。以電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心的金融電子化是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)技術(shù)與設(shè)施科技化程度高，軟硬件設(shè)備先進(jìn)，支付應(yīng)用系統(tǒng)強(qiáng)大，管理信息系統(tǒng)健全，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及，家庭銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有很大程度的發(fā)展，商業(yè)銀行正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。相比之下。我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)手段則相對(duì)落后，科技化程度低。

5　專業(yè)人才較為匱乏。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才較為匱乏，這已成為我國(guó)商業(yè)銀行不能開展高技術(shù)含量的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。而國(guó)外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)人才，其從事的業(yè)務(wù)更集中于與資本市場(chǎng)相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題，我們有必要通過對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)swot分析，全面分析商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)遇、威脅，構(gòu)建swot分析矩陣，選擇出目前適合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略，并采取相關(guān)措施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。

二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot分析

1　優(yōu)勢(shì)分析。優(yōu)勢(shì)因素主要從商業(yè)銀行的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)出發(fā)來進(jìn)行分析。從目前來看。我國(guó)商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)具有以下一些優(yōu)勢(shì)：

(1)眾多營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。銀行作為服務(wù)業(yè)中的重要行業(yè)，其中間業(yè)務(wù)是最能體現(xiàn)銀行這一特性的業(yè)務(wù)之一。服務(wù)業(yè)最本質(zhì)的一個(gè)要求是客戶至上。對(duì)銀行而言，能夠?yàn)榭蛻籼峁┍憷旖荨⑷轿坏姆?wù)是基本要求。截至2007年底。我國(guó)有4家國(guó)有商業(yè)銀行，13家股份制商業(yè)銀行，100余家城市商業(yè)銀行。各家商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍布大中小城市，眾多的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，使其能夠?yàn)榭蛻籼峁┘皶r(shí)便利的服務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的開展提供了硬件上的有利條件。

(2)客戶資源豐富。我國(guó)商業(yè)銀行擁有廣大且穩(wěn)定的客戶群體。由于歷史和資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)等原因，我國(guó)的投資渠道較為單一，銀行是我國(guó)居民以及企業(yè)最主要的投資場(chǎng)所，因此匯集了豐富的客戶資源。

(3)部分中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有一定程度的發(fā)展。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有了一定程度的發(fā)展。隨著中間業(yè)務(wù)的日益深入，一些與百姓生活關(guān)系密切的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展十分迅速。中間業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展的二十年來，已有部分品牌擁有了較大的市場(chǎng)影響力，市場(chǎng)知名度較高，品牌效應(yīng)顯著。

2　劣勢(shì)分析。我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)歷了幾十年的改革和發(fā)展之后，仍然存在著許多尚未解決的問題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制的制約。目前我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，銀行業(yè)務(wù)與非銀行金融業(yè)務(wù)之間有著較為嚴(yán)格的區(qū)分。雖然這種劃分在一定程度上能夠防止金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，但卻在一定程度上限制了我國(guó)商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)。由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的制約，使得中間業(yè)務(wù)的品種擴(kuò)展范圍大大縮小，從而影響了我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展。此外，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏科學(xué)的管理經(jīng)營(yíng)體制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)過程中沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，在一定程度上使中間業(yè)務(wù)的管理缺乏業(yè)務(wù)政策和決策的統(tǒng)一性、連貫性以及業(yè)務(wù)推動(dòng)的有效性，這嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(2)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范。決定我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)依據(jù)主要有：一是中國(guó)人民銀行制定的有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；二是各家商業(yè)銀行總行制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；三是有關(guān)政府部門制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四是商業(yè)銀行的分支行自定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；五是商業(yè)銀行作為人，與委托人協(xié)商確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這種多頭制定的價(jià)格，多數(shù)情況下并沒有通過認(rèn)真測(cè)算某項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的成本和收益來確定合理的價(jià)格，帶有政策性、隨機(jī)性、自發(fā)性和盲目性，缺乏科學(xué)的定價(jià)依據(jù)，無法形成統(tǒng)一的市場(chǎng)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。收費(fèi)行為不規(guī)范，影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，對(duì)中間業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展影響很大。

(3)專業(yè)人才的匱乏。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，技術(shù)含量較高，要求專門的人才進(jìn)行管理，而國(guó)內(nèi)卻缺乏這樣會(huì)經(jīng)營(yíng)、懂管理的專業(yè)人才。專業(yè)人才的匾乏對(duì)于以人才和技術(shù)為支柱的中間業(yè)務(wù)拓展來說，無疑是一個(gè)亟待解決的問題。

(4)缺乏健全的金融市場(chǎng)。近幾年，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，但由于起步較晚，許多法規(guī)制度尚不健全，加之國(guó)家有關(guān)部門對(duì)金融市場(chǎng)的嚴(yán)格控制和管理，因此我國(guó)金融市場(chǎng)的自由化程度不高，業(yè)務(wù)開展受到諸多限制。與發(fā)展中間業(yè)務(wù)密切相關(guān)的衍生品市場(chǎng)發(fā)展緩慢，使許多商業(yè)銀行無法進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新，期貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的開展受到制約。金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展的滯后成為制約商業(yè)銀行發(fā)展金融工具創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)的瓶頸。

3　機(jī)遇分析。機(jī)遇分析從另外一個(gè)角度——商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境進(jìn)行研究和分析。由于客觀環(huán)境的改善，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了更加便利的條件，加速了中間業(yè)務(wù)的開展。

(1)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持快速增長(zhǎng)。我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年保持較快速度的增長(zhǎng)。2004年和2005年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率超過9％，2006年和2007我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率均在10％以上，其中2007年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到了11.4％，創(chuàng)14年來的新高。2008年上半年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到10.4％，2008年8月cpi為4.9％。經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)、通貨膨脹壓力有所緩解，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境o

(2)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)。雖然我國(guó)還沒有明文規(guī)定混業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，但從一些政策法律法規(guī)的出臺(tái)可以看出，金融業(yè)有向混業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)，這無疑為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展開辟了新的空間。

(3)中間業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的逐步完善。為了改善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的制度環(huán)境，中國(guó)人民銀行于2001年7月實(shí)施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)范圍、準(zhǔn)入制度和管理等內(nèi)容作了明確規(guī)定，從而在法律法規(guī)方面，為我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展提供了保障。另外，一些金融政策的制定和出臺(tái)也間接地推動(dòng)了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2004年上半年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，資本市場(chǎng)利好政策不斷出臺(tái)，基金發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大，推動(dòng)了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)相關(guān)的基金、財(cái)務(wù)顧問、同業(yè)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)收入的較快增長(zhǎng)。

(4)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與通訊技術(shù)的發(fā)展為銀行業(yè)拓展中間業(yè)務(wù)提供了更加便捷的手段，將中間業(yè)務(wù)拓展的觸角延伸到了網(wǎng)絡(luò)、通信等方面。網(wǎng)上銀行、電話銀行、移動(dòng)銀行的紛紛建立加速了中間業(yè)務(wù)的拓展。

4　威脅分析。我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)的過程中受到的威脅主要來自兩個(gè)方面：一是在中國(guó)開展業(yè)務(wù)的外資銀行；二是我國(guó)本土的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

(1)潛在競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)基本不涉及自有資本，主要以提供金融服務(wù)為主，因此許多資本規(guī)模不大的競(jìng)爭(zhēng)者也可以進(jìn)入這一領(lǐng)域。例如，外資銀行或金融服務(wù)公司可以通過兼并、合作、入股等方式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，大型的公司、企業(yè)、集團(tuán)可以通過成立自己的財(cái)務(wù)公司的形式開展中間業(yè)務(wù)，而非銀行金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)、證券、郵政儲(chǔ)蓄也可以通過提供相應(yīng)的服務(wù)與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。

(2)潛在替代產(chǎn)品的壓力。由于金融產(chǎn)品具有很強(qiáng)的同質(zhì)性和易模仿性，因此一旦有一家商業(yè)銀行率先推出了新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，其他商業(yè)銀行就有可能在短時(shí)間內(nèi)開發(fā)出類似的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，這使得中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。

5　我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣分析。基于上述對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot分析，我們構(gòu)建出一個(gè)swot矩陣，從而形成我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的四種戰(zhàn)略。

就so戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好，市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)有著較大需求，客觀條件有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的條件下，商業(yè)銀行結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)因素所采取的中間業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略。一般來說，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展初期適宜采取這種戰(zhàn)略，它能夠使商業(yè)銀行迅速占領(lǐng)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高商業(yè)銀行的利潤(rùn)率。

對(duì)戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略主要是依靠市場(chǎng)給予商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的機(jī)遇，把握市場(chǎng)機(jī)遇，克服自身不足，并努力將劣勢(shì)因素轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì)因素，繼而可以使商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展方面有更長(zhǎng)足的發(fā)展。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了初步的發(fā)展，而銀行又希望能將此業(yè)務(wù)做進(jìn)一步更深入的拓展時(shí)。宜采取這種戰(zhàn)略。

對(duì)于st戰(zhàn)略而言，這種策略在充分利用商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，更關(guān)注到了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和來自銀行業(yè)外界的威脅。可以說，這種戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展較成熟階段應(yīng)該采取的戰(zhàn)略。它可以幫助商業(yè)銀行化解威脅，通過戰(zhàn)略結(jié)盟的方式，將外界威脅轉(zhuǎn)化為結(jié)盟者優(yōu)勢(shì)。

最后，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展過程中劣勢(shì)因素大于優(yōu)勢(shì)因素，而此時(shí)又遭遇到外界威脅的時(shí)候，wt戰(zhàn)略是必然選擇。通過戰(zhàn)略結(jié)盟、收縮中間業(yè)務(wù)、對(duì)企業(yè)進(jìn)行重組、剝離不良資產(chǎn)等方法，將對(duì)中間業(yè)務(wù)拓展的不利因素各個(gè)擊破，在中間業(yè)務(wù)拓展不利時(shí)給予最大幫助。

根據(jù)上述我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣以及四種發(fā)展戰(zhàn)略的簡(jiǎn)略評(píng)述，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的現(xiàn)狀，目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展比較適宜采用s0戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略。這是因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行正處于中間業(yè)務(wù)拓展的初期，在拓展中間業(yè)務(wù)過程中所遇到的威脅較少。雖然外資銀行在2006年底隨著中國(guó)金融業(yè)的全面開放加快了進(jìn)入中國(guó)的速度，但在短期內(nèi)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還會(huì)占據(jù)有利地位，我國(guó)商業(yè)銀行可以充分利用這個(gè)過程改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境，拓展中間業(yè)務(wù)。另外，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的沖擊也不會(huì)太大。一方面是因?yàn)殂y行業(yè)在中國(guó)特有的優(yōu)勢(shì)地位所決定的；另一方面也是因?yàn)榉倾y行金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模與銀行業(yè)相比尚存在一定的差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用so戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略，而采用st戰(zhàn)略和wt戰(zhàn)略的意義不大。

三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)策

通過上述對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的swot矩陣分析，我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用so戰(zhàn)略和wo戰(zhàn)略。為了有效地采取這兩種戰(zhàn)略，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們有必要采取以下對(duì)策：

1　提高認(rèn)識(shí)、更新觀念，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)放在重要的戰(zhàn)略地位。面對(duì)新的國(guó)際國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)，要統(tǒng)一思想、轉(zhuǎn)換觀念，從商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度上認(rèn)識(shí)拓展中間業(yè)務(wù)的重要性和迫切性。要充分認(rèn)識(shí)到中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系，充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，協(xié)調(diào)發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。在工作中要不斷調(diào)整思路，采取多種方式真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作改善服務(wù)、提高形象、增加效益的重要工作，從而實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

2　適度放松金融管制，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。這是目前我國(guó)金融業(yè)亟待解決的問題。能否實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)事關(guān)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能否快速發(fā)展。當(dāng)前，全球范圍內(nèi)，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種趨勢(shì)。然而，我國(guó)目前的金融業(yè)仍然堅(jiān)持著嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。近年來，隨著資本市場(chǎng)的壯大和其他金融機(jī)構(gòu)的興起，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要面對(duì)眾多領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)。制度因素使得中國(guó)的商業(yè)銀行在日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于較為不利的地位，這就要求我們必須加快金融創(chuàng)新的步伐，盡快制定相關(guān)的制度和措施。逐步擺脫現(xiàn)行制度的束縛，實(shí)施多元化的經(jīng)營(yíng)策略，努力實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

篇（6）

SWOT是一種分析方法，通過這種方法來確定企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅。從內(nèi)因和外因兩方面來分析企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅和競(jìng)爭(zhēng)地位，是一個(gè)客觀的分析方法，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定有重要的意義。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和我國(guó)金融業(yè)的全面對(duì)外開放，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著國(guó)內(nèi)外同行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)之一，其發(fā)展的好壞是決定商業(yè)銀行在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能否占據(jù)有利地位的重要因素。目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定的發(fā)展，但是發(fā)展緩慢，存在很多問題。因此，本文通過SWOT分析方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的各方面因素進(jìn)行分析，得出我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的最優(yōu)策略，以避免商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的不正確選擇，并通過策略的實(shí)施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的主要問題

近年來，隨著銀行改制上市、打造現(xiàn)代銀行步伐的加快，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，表現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)品種明顯增多、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快等方面。雖然我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了很大的發(fā)展，但是仍然存在很多問題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1品種少、結(jié)構(gòu)單一。目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)主要集中在匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、投資咨詢、代客理財(cái)、收付、發(fā)行和兌付證券以及信用卡、信用證等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，而在利用金融信息、技術(shù)和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次方面的服務(wù)還比較欠缺，尤其缺少咨詢服務(wù)類、投資金融類、衍生金融工具交易類與金融現(xiàn)代化的中間業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)各商業(yè)銀行已經(jīng)開展的中間業(yè)務(wù)有420多個(gè)品種，而國(guó)外銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品已達(dá)2萬多種。

2業(yè)務(wù)規(guī)模小。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然有了一定規(guī)模。發(fā)展速度也比較快，但就總體而言，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入比重較小，一般在10％左右。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般達(dá)到40％以上，且近1O年仍呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)。

3管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范。中間業(yè)務(wù)的開展需要有專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理缺乏統(tǒng)一規(guī)范，在缺乏統(tǒng)一的操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)體系的情況下，出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清、職責(zé)不明，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突，從而影響中間業(yè)務(wù)的開展。

4服務(wù)技術(shù)與設(shè)施落后。以電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心的金融電子化是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)技術(shù)與設(shè)施科技化程度高，軟硬件設(shè)備先進(jìn)，支付應(yīng)用系統(tǒng)強(qiáng)大，管理信息系統(tǒng)健全，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及，家庭銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有很大程度的發(fā)展，商業(yè)銀行正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。相比之下。我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)手段則相對(duì)落后，科技化程度低。

5專業(yè)人才較為匱乏。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才較為匱乏，這已成為我國(guó)商業(yè)銀行不能開展高技術(shù)含量的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。而國(guó)外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)人才，其從事的業(yè)務(wù)更集中于與資本市場(chǎng)相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題，我們有必要通過對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)SWOT分析，全面分析商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)遇、威脅，構(gòu)建SWOT分析矩陣，選擇出目前適合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略，并采取相關(guān)措施推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。

二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的SWOT分析

1優(yōu)勢(shì)分析。優(yōu)勢(shì)因素主要從商業(yè)銀行的內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)出發(fā)來進(jìn)行分析。從目前來看。我國(guó)商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)具有以下一些優(yōu)勢(shì)：

(1)眾多營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。銀行作為服務(wù)業(yè)中的重要行業(yè)，其中間業(yè)務(wù)是最能體現(xiàn)銀行這一特性的業(yè)務(wù)之一。服務(wù)業(yè)最本質(zhì)的一個(gè)要求是客戶至上。對(duì)銀行而言，能夠?yàn)榭蛻籼峁┍憷旖荨⑷轿坏姆?wù)是基本要求。截至2007年底。我國(guó)有4家國(guó)有商業(yè)銀行，13家股份制商業(yè)銀行，100余家城市商業(yè)銀行。各家商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)遍布大中小城市，眾多的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，使其能夠?yàn)榭蛻籼峁┘皶r(shí)便利的服務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的開展提供了硬件上的有利條件。

(2)客戶資源豐富。我國(guó)商業(yè)銀行擁有廣大且穩(wěn)定的客戶群體。由于歷史和資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)等原因，我國(guó)的投資渠道較為單一，銀行是我國(guó)居民以及企業(yè)最主要的投資場(chǎng)所，因此匯集了豐富的客戶資源。

(3)部分中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有一定程度的發(fā)展。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已經(jīng)有了一定程度的發(fā)展。隨著中間業(yè)務(wù)的日益深入，一些與百姓生活關(guān)系密切的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展十分迅速。中間業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展的二十年來，已有部分品牌擁有了較大的市場(chǎng)影響力，市場(chǎng)知名度較高，品牌效應(yīng)顯著。

2劣勢(shì)分析。我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)歷了幾十年的改革和發(fā)展之后，仍然存在著許多尚未解決的問題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制的制約。目前我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，銀行業(yè)務(wù)與非銀行金融業(yè)務(wù)之間有著較為嚴(yán)格的區(qū)分。雖然這種劃分在一定程度上能夠防止金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，但卻在一定程度上限制了我國(guó)商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)。由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的制約，使得中間業(yè)務(wù)的品種擴(kuò)展范圍大大縮小，從而影響了我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展。此外，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏科學(xué)的管理經(jīng)營(yíng)體制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)過程中沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，在一定程度上使中間業(yè)務(wù)的管理缺乏業(yè)務(wù)政策和決策的統(tǒng)一性、連貫性以及業(yè)務(wù)推動(dòng)的有效性，這嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(2)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范。決定我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)依據(jù)主要有：一是中國(guó)人民銀行制定的有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；二是各家商業(yè)銀行總行制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；三是有關(guān)政府部門制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四是商業(yè)銀行的分支行自定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；五是商業(yè)銀行作為人，與委托人協(xié)商確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這種多頭制定的價(jià)格，多數(shù)情況下并沒有通過認(rèn)真測(cè)算某項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的成本和收益來確定合理的價(jià)格，帶有政策性、隨機(jī)性、自發(fā)性和盲目性，缺乏科學(xué)的定價(jià)依據(jù)，無法形成統(tǒng)一的市場(chǎng)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。收費(fèi)行為不規(guī)范，影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，對(duì)中間業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展影響很大。

(3)專業(yè)人才的匱乏。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有集人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、資金和信用于一體的特征，技術(shù)含量較高，要求專門的人才進(jìn)行管理，而國(guó)內(nèi)卻缺乏這樣會(huì)經(jīng)營(yíng)、懂管理的專業(yè)人才。專業(yè)人才的匾乏對(duì)于以人才和技術(shù)為支柱的中間業(yè)務(wù)拓展來說，無疑是一個(gè)亟待解決的問題。

(4)缺乏健全的金融市場(chǎng)。近幾年，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，但由于起步較晚，許多法規(guī)制度尚不健全，加之國(guó)家有關(guān)部門對(duì)金融市場(chǎng)的嚴(yán)格控制和管理，因此我國(guó)金融市場(chǎng)的自由化程度不高，業(yè)務(wù)開展受到諸多限制。與發(fā)展中間業(yè)務(wù)密切相關(guān)的衍生品市場(chǎng)發(fā)展緩慢，使許多商業(yè)銀行無法進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新，期貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的開展受到制約。金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展的滯后成為制約商業(yè)銀行發(fā)展金融工具創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)的瓶頸。

3機(jī)遇分析。機(jī)遇分析從另外一個(gè)角度——商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境進(jìn)行研究和分析。由于客觀環(huán)境的改善，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了更加便利的條件，加速了中間業(yè)務(wù)的開展。

(1)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)保持快速增長(zhǎng)。我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年保持較快速度的增長(zhǎng)。2004年和2005年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率超過9％，2006年和2007我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率均在10％以上，其中2007年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到了11.4％，創(chuàng)14年來的新高。2008年上半年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率達(dá)到10.4％，2008年8月CPI為4.9％。經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)、通貨膨脹壓力有所緩解，為商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境o

(2)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)。雖然我國(guó)還沒有明文規(guī)定混業(yè)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，但從一些政策法律法規(guī)的出臺(tái)可以看出，金融業(yè)有向混業(yè)經(jīng)營(yíng)逐步轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)，這無疑為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展開辟了新的空間。

(3)中間業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的逐步完善。為了改善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的制度環(huán)境，中國(guó)人民銀行于2001年7月實(shí)施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)范圍、準(zhǔn)入制度和管理等內(nèi)容作了明確規(guī)定，從而在法律法規(guī)方面，為我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展提供了保障。另外，一些金融政策的制定和出臺(tái)也間接地推動(dòng)了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2004年上半年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，資本市場(chǎng)利好政策不斷出臺(tái)，基金發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大，推動(dòng)了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)相關(guān)的基金、財(cái)務(wù)顧問、同業(yè)結(jié)算等中間業(yè)務(wù)收入的較快增長(zhǎng)。

(4)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與通訊技術(shù)的發(fā)展為銀行業(yè)拓展中間業(yè)務(wù)提供了更加便捷的手段，將中間業(yè)務(wù)拓展的觸角延伸到了網(wǎng)絡(luò)、通信等方面。網(wǎng)上銀行、電話銀行、移動(dòng)銀行的紛紛建立加速了中間業(yè)務(wù)的拓展。

4威脅分析。我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)的過程中受到的威脅主要來自兩個(gè)方面：一是在中國(guó)開展業(yè)務(wù)的外資銀行；二是我國(guó)本土的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

(1)潛在競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)基本不涉及自有資本，主要以提供金融服務(wù)為主，因此許多資本規(guī)模不大的競(jìng)爭(zhēng)者也可以進(jìn)入這一領(lǐng)域。例如，外資銀行或金融服務(wù)公司可以通過兼并、合作、入股等方式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，大型的公司、企業(yè)、集團(tuán)可以通過成立自己的財(cái)務(wù)公司的形式開展中間業(yè)務(wù)，而非銀行金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)、證券、郵政儲(chǔ)蓄也可以通過提供相應(yīng)的服務(wù)與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。

(2)潛在替代產(chǎn)品的壓力。由于金融產(chǎn)品具有很強(qiáng)的同質(zhì)性和易模仿性，因此一旦有一家商業(yè)銀行率先推出了新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，其他商業(yè)銀行就有可能在短時(shí)間內(nèi)開發(fā)出類似的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，這使得中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。

5我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的SWOT矩陣分析。基于上述對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的SWOT分析，我們構(gòu)建出一個(gè)SWOT矩陣，從而形成我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的四種戰(zhàn)略。

就SO戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好，市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)有著較大需求，客觀條件有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的條件下，商業(yè)銀行結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)因素所采取的中間業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略。一般來說，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展初期適宜采取這種戰(zhàn)略，它能夠使商業(yè)銀行迅速占領(lǐng)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高商業(yè)銀行的利潤(rùn)率。

對(duì)戰(zhàn)略而言，這種戰(zhàn)略主要是依靠市場(chǎng)給予商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的機(jī)遇，把握市場(chǎng)機(jī)遇，克服自身不足，并努力將劣勢(shì)因素轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì)因素，繼而可以使商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展方面有更長(zhǎng)足的發(fā)展。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了初步的發(fā)展，而銀行又希望能將此業(yè)務(wù)做進(jìn)一步更深入的拓展時(shí)。宜采取這種戰(zhàn)略。

對(duì)于ST戰(zhàn)略而言，這種策略在充分利用商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，更關(guān)注到了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和來自銀行業(yè)外界的威脅。可以說，這種戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)拓展較成熟階段應(yīng)該采取的戰(zhàn)略。它可以幫助商業(yè)銀行化解威脅，通過戰(zhàn)略結(jié)盟的方式，將外界威脅轉(zhuǎn)化為結(jié)盟者優(yōu)勢(shì)。

最后，在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展過程中劣勢(shì)因素大于優(yōu)勢(shì)因素，而此時(shí)又遭遇到外界威脅的時(shí)候，WT戰(zhàn)略是必然選擇。通過戰(zhàn)略結(jié)盟、收縮中間業(yè)務(wù)、對(duì)企業(yè)進(jìn)行重組、剝離不良資產(chǎn)等方法，將對(duì)中間業(yè)務(wù)拓展的不利因素各個(gè)擊破，在中間業(yè)務(wù)拓展不利時(shí)給予最大幫助。

根據(jù)上述我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的SWOT矩陣以及四種發(fā)展戰(zhàn)略的簡(jiǎn)略評(píng)述，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的現(xiàn)狀，目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展比較適宜采用s0戰(zhàn)略和WO戰(zhàn)略。這是因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行正處于中間業(yè)務(wù)拓展的初期，在拓展中間業(yè)務(wù)過程中所遇到的威脅較少。雖然外資銀行在2006年底隨著中國(guó)金融業(yè)的全面開放加快了進(jìn)入中國(guó)的速度，但在短期內(nèi)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還會(huì)占據(jù)有利地位，我國(guó)商業(yè)銀行可以充分利用這個(gè)過程改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境，拓展中間業(yè)務(wù)。另外，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的沖擊也不會(huì)太大。一方面是因?yàn)殂y行業(yè)在中國(guó)特有的優(yōu)勢(shì)地位所決定的；另一方面也是因?yàn)榉倾y行金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模與銀行業(yè)相比尚存在一定的差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用SO戰(zhàn)略和WO戰(zhàn)略，而采用ST戰(zhàn)略和WT戰(zhàn)略的意義不大。

三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)策

通過上述對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展的SWOT矩陣分析，我國(guó)商業(yè)銀行在拓展中間業(yè)務(wù)時(shí)宜采用sO戰(zhàn)略和WO戰(zhàn)略。為了有效地采取這兩種戰(zhàn)略，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們有必要采取以下對(duì)策：

1提高認(rèn)識(shí)、更新觀念，把發(fā)展中間業(yè)務(wù)放在重要的戰(zhàn)略地位。面對(duì)新的國(guó)際國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)，要統(tǒng)一思想、轉(zhuǎn)換觀念，從商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度上認(rèn)識(shí)拓展中間業(yè)務(wù)的重要性和迫切性。要充分認(rèn)識(shí)到中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)系，充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，協(xié)調(diào)發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。在工作中要不斷調(diào)整思路，采取多種方式真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作改善服務(wù)、提高形象、增加效益的重要工作，從而實(shí)現(xiàn)效益最大化的目標(biāo)。

2適度放松金融管制，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。這是目前我國(guó)金融業(yè)亟待解決的問題。能否實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)事關(guān)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能否快速發(fā)展。當(dāng)前，全球范圍內(nèi)，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種趨勢(shì)。然而，我國(guó)目前的金融業(yè)仍然堅(jiān)持著嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度。近年來，隨著資本市場(chǎng)的壯大和其他金融機(jī)構(gòu)的興起，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要面對(duì)眾多領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)。制度因素使得中國(guó)的商業(yè)銀行在日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于較為不利的地位，這就要求我們必須加快金融創(chuàng)新的步伐，盡快制定相關(guān)的制度和措施。逐步擺脫現(xiàn)行制度的束縛，實(shí)施多元化的經(jīng)營(yíng)策略，努力實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

篇（7）

2、拓寬時(shí)常主體出資方式。鼓勵(lì)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)作價(jià)出資，積極引導(dǎo)企業(yè)以股權(quán)出資等方式進(jìn)入新興產(chǎn)業(yè)。允許農(nóng)民牧民以實(shí)物、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、林權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方式出資興辦農(nóng)牧民專業(yè)合作社。

3、放寬企業(yè)冠名條件限制。凡符合企業(yè)名稱登記管理規(guī)定的企業(yè)申請(qǐng)冠省名的，均予核準(zhǔn)。注冊(cè)資本不低于5000萬元人民幣的企業(yè)可申請(qǐng)不冠行政區(qū)劃名稱。注冊(cè)資本達(dá)到3000萬元人民幣以上、企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)3個(gè)以上大類、與同一登記機(jī)關(guān)的企業(yè)名稱字號(hào)不相同的企業(yè)、許可企業(yè)以“實(shí)業(yè)”、“產(chǎn)業(yè)”、“發(fā)展表述企業(yè)所從事的行業(yè)。允許母公司注冊(cè)資本達(dá)到1000萬元人民幣、并擁有3個(gè)以上子公司、母子公司的注冊(cè)資本總和達(dá)到2000萬元人民幣的企業(yè)組建企業(yè)集團(tuán)。對(duì)注冊(cè)資本3000萬元人民幣以上的新辦企業(yè)、名稱中可使用“集團(tuán)”字樣。

稅收政策

企業(yè)所得稅

1、對(duì)設(shè)在我省境內(nèi)的國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，在年至2020年期間，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。對(duì)符合條件的科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和從事科技服務(wù)為主的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

2、企業(yè)從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目，自項(xiàng)自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起3年內(nèi)免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。新辦的屬國(guó)家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和裝備制造業(yè)的，自生產(chǎn)之日起，2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

3、新辦屬于國(guó)家鼓勵(lì)類的工業(yè)企業(yè)，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起3年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分；第4年至第5年減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

新辦的不屬于國(guó)家鼓勵(lì)類項(xiàng)目，但投資、生產(chǎn)規(guī)模較大，應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額超過法定小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的工業(yè)企業(yè)，從其取得第一筆收入的納稅年度起、3年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

高新技術(shù)企業(yè)自認(rèn)定之日起，除按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定享受優(yōu)惠稅率外，自企業(yè)取得第一筆收入的納稅年度起，6年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分。科技型企業(yè)，自認(rèn)定之日起2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

對(duì)新設(shè)立的獨(dú)立核算的非銀行金融機(jī)構(gòu)，自獲利年度起，繼續(xù)執(zhí)行政（）34號(hào)第4條規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

新辦獨(dú)立核算的咨詢業(yè)（包括經(jīng)濟(jì)、規(guī)劃、工程、管理、勘探、設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、法律、環(huán)保、證券、擔(dān)保等咨詢服務(wù)）、信息業(yè)及物業(yè)管理、社區(qū)服務(wù)的企業(yè)或經(jīng)營(yíng)單位，自經(jīng)營(yíng)之日起，2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

新辦老年養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，自經(jīng)營(yíng)之日起，3年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分；在農(nóng)村、牧區(qū)舉辦老年養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

投資新辦農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，6年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

新辦的商貿(mào)和服務(wù)企業(yè)，凡安置下崗失業(yè)人員、大、中專畢業(yè)生就業(yè)的，安置比例達(dá)到職工總?cè)藬?shù)50%（含50%）以上的，從其取得第一筆收入的納稅年度起，3年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分；安置比例達(dá)到職工總?cè)藬?shù)30%（含30%）以上的，2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分。原有的商貿(mào)、服務(wù)型企業(yè)，安置上述人員達(dá)到原有企業(yè)職工總?cè)藬?shù)50%（含50%）以上的，3年內(nèi)減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分；安置比例達(dá)到職工總?cè)藬?shù)30%（含30%）以上的，2年內(nèi)減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

對(duì)新設(shè)立的大型分撥、配送、采購、包裝類物流企業(yè)及期貨交割庫、大型倉儲(chǔ)類物流企業(yè)、大型專業(yè)物流服務(wù)類企業(yè)、從事貨物運(yùn)輸?shù)拇笮蛯I(yè)運(yùn)輸企業(yè)，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

4、經(jīng)批準(zhǔn)投資舉辦基礎(chǔ)教育、高等教育、職業(yè)教育、特殊教育、學(xué)前教育的，免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

經(jīng)批準(zhǔn)投資舉辦的文化體育產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，從其取得第一筆收入所屬納稅年度起，5年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分。

5、企業(yè)開發(fā)建設(shè)旅游景點(diǎn)和景區(qū)的，其所從事的旅游經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得收入達(dá)到總收入70%以上的，從其取得第一筆收入所屬納稅年度起，2年內(nèi)免征企業(yè)所得稅地方分享部分，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅地方分享部分。

6、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式，投資于未上市的從事環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、旅游開發(fā)、新能源、新材料、生物醫(yī)藥、資源節(jié)約與綜合利用、裝備制造、科技型和高新技術(shù)的中小企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

營(yíng)業(yè)稅

1、金融機(jī)構(gòu)，自開業(yè)年度起，由同級(jí)財(cái)政部門前2年全額反還營(yíng)業(yè)稅，后3年減半反還營(yíng)業(yè)稅。

2、設(shè)立的大型分撥、配送、采購、包裝類物流企業(yè)及期貨交割庫、大型倉儲(chǔ)類物流企業(yè)、大型專業(yè)物流服務(wù)類企業(yè)、從事貨物運(yùn)輸?shù)拇笮蛯I(yè)運(yùn)輸企業(yè)，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，由同級(jí)財(cái)政部門前2年全額反還營(yíng)業(yè)稅，后3年減半反還營(yíng)業(yè)稅。

房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅及契稅

1、新辦屬于國(guó)家鼓勵(lì)類的工業(yè)企業(yè)，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，5年內(nèi)免征房產(chǎn)稅；免征建設(shè)期內(nèi)城鎮(zhèn)土地使用稅。

2、新建公共基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目（單獨(dú)核算），自投產(chǎn)（使用）之日起。5年內(nèi)免征房產(chǎn)稅；免征建設(shè)期內(nèi)城鎮(zhèn)土地使用稅。

3、轉(zhuǎn)制為企業(yè)的科研結(jié)構(gòu)免征科研開發(fā)自用土地、房產(chǎn)的城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅；對(duì)符合條件的科技孵化器自用及無償或通過出租等方式提供給入孵企業(yè)只用的房產(chǎn)和土地，免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

4、高新技術(shù)企業(yè)自認(rèn)定之日起，5年內(nèi)免征房產(chǎn)稅；免征建設(shè)期內(nèi)城鎮(zhèn)土地使用稅。

5、對(duì)公租房、廉租房、基層周轉(zhuǎn)房經(jīng)營(yíng)管理單位按照政府規(guī)定價(jià)格、規(guī)定對(duì)象，出租住房的租金收入，免征房產(chǎn)稅；對(duì)公租房、廉租房、經(jīng)濟(jì)適用房、棚戶區(qū)改造、危舊房改造建設(shè)用地，城鎮(zhèn)土地使用稅。

6、對(duì)新設(shè)立的獨(dú)立核算的金融機(jī)構(gòu)新購建的自用辦公房產(chǎn)，免征契稅，并免征房產(chǎn)稅3年。

7、新建并獨(dú)立核算的地下或多層公用停車場(chǎng)，新建商貿(mào)建筑中附設(shè)的獨(dú)立核算地下或多層公用停車場(chǎng)（不包括賓館、飯店、商住樓、住宅小區(qū)等附設(shè)的自用停車場(chǎng)及路旁、空地的露天停車場(chǎng)），自開業(yè)之日起3年內(nèi)，免征房產(chǎn)稅。

關(guān)稅

1、對(duì)內(nèi)資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)、外商投資鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)及優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目在投資總額內(nèi)進(jìn)口的自用設(shè)備及按照合同隨設(shè)備進(jìn)口的技術(shù)及配套件、備件，在政策規(guī)定范圍內(nèi)，免征關(guān)稅。

2、對(duì)單純從事礦產(chǎn)品開發(fā)銷售、沒有后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈的資源型企業(yè)，除國(guó)家有明確規(guī)定外，自年起，取消其享受的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

土地政策

1、支持有條件的省級(jí)開發(fā)區(qū)申報(bào)升級(jí)為國(guó)家級(jí)開發(fā)園區(qū)，支持和外省市共建產(chǎn)業(yè)園區(qū)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中布局、土地集約利用。工業(yè)用地出讓金最低標(biāo)準(zhǔn)，可區(qū)別情況按《全國(guó)工業(yè)用地出讓最底價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》的10%~15%執(zhí)行，開發(fā)園（區(qū)）、工業(yè)集中區(qū)建設(shè)用地的基準(zhǔn)地價(jià)按基準(zhǔn)地價(jià)的80%執(zhí)行。

2、實(shí)施差別化的土地管理政策，土地利用年度計(jì)劃指標(biāo)向民生、基礎(chǔ)設(shè)施、特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。利用沙地、裸土地、石礫地等國(guó)有未利用地發(fā)展鹽田及礦山等不改變基本土地類型項(xiàng)目的，在做好對(duì)農(nóng)民補(bǔ)償?shù)那疤嵯拢梢宰赓U方式供地。對(duì)在3~5年內(nèi)完成露天采礦并復(fù)墾的，可采取租賃等方式供地。對(duì)國(guó)家和省級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的控制性單體工程，受工期和季節(jié)限制急需開工的工程項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定給予先行用地支持。對(duì)突發(fā)重大災(zāi)害的搶險(xiǎn)用地，可根據(jù)需要先行使用土地，使用結(jié)束后不能恢復(fù)原狀的補(bǔ)辦用地手續(xù)。

3、對(duì)利用荒漠化土建設(shè)太陽能、風(fēng)能發(fā)電等新能源項(xiàng)目實(shí)行劃撥方式供地，免繳新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)。

4、對(duì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)的工業(yè)項(xiàng)目，同一宗地只有一個(gè)用地意向的，可采取協(xié)議出讓方式供地。區(qū)內(nèi)的交通、電力、通訊、供水等配套基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定給予先行用地支持。對(duì)列入?yún)^(qū)內(nèi)的各類產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，在下達(dá)土地利用年度計(jì)劃指標(biāo)優(yōu)先考慮并給予保障。支持現(xiàn)有開發(fā)園區(qū)打破行業(yè)行政區(qū)劃擴(kuò)區(qū)調(diào)位。重點(diǎn)保障我省承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目用地。支持民間資金參與土地整治項(xiàng)目。

5、只用我國(guó)有荒山、荒地等未利用地從事造林、種草等生態(tài)建設(shè)或農(nóng)林業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目以及興辦社會(huì)公益事業(yè)的，免繳土地出讓金；土地使用權(quán)50年不變，可依法繼承，使用期滿后，原使用權(quán)人可申請(qǐng)續(xù)期；達(dá)到合同約定的投資金額或符合生態(tài)建設(shè)條件的，土地使用權(quán)可依法轉(zhuǎn)讓、出租、抵押。

6、允許農(nóng)村集體在符合土地利用總體規(guī)劃和村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃的前提下，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織利用集體建設(shè)用地興辦企業(yè)，或與其他單位、個(gè)人以土地使用權(quán)入股、聯(lián)營(yíng)等方式共同參與項(xiàng)目開發(fā)。

投資政策

1、對(duì)符合《國(guó)家產(chǎn)業(yè)振興指導(dǎo)目錄》中鼓勵(lì)類企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，加大貸款貼息和補(bǔ)助辦法。項(xiàng)目貸款原則上給予兩年貼息。補(bǔ)助資金按照現(xiàn)行國(guó)家規(guī)定，按固定資產(chǎn)投資額給予一定比例的補(bǔ)助。鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大外貿(mào)出口，對(duì)于提升產(chǎn)業(yè)水平的項(xiàng)目給予支持。

2、圍繞民心工程、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境等中央投資重點(diǎn)領(lǐng)域，加強(qiáng)中央財(cái)政性投資爭(zhēng)取力度，爭(zhēng)取國(guó)家更多更大的支持。充分發(fā)揮省級(jí)政府資金的引導(dǎo)扶持作用，加大省級(jí)財(cái)政性資金投入力度，重點(diǎn)支持能夠提高基本公共服務(wù)水平和能力，改善民生、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，以及加快重點(diǎn)城鎮(zhèn)建設(shè)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的項(xiàng)目前期和建設(shè)工作。加大對(duì)國(guó)有投資的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和教育、衛(wèi)生等民生工程及農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目貸款貼息扶持力度，積極帶動(dòng)和引導(dǎo)銀行貸款及社會(huì)資金投入。

3、運(yùn)用財(cái)政、投資優(yōu)惠政策，提高對(duì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，包括縣域工業(yè)園區(qū)（集中區(qū)）供電、供排水、供氣、道路以及污水、垃圾處理等基礎(chǔ)設(shè)施資金投入比重。將資源綜合開發(fā)礦區(qū)、企業(yè)自建工業(yè)園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施納入支持范圍，采用回購、給予補(bǔ)助等方式鼓勵(lì)企業(yè)自建基礎(chǔ)設(shè)施。

價(jià)格政策

1、實(shí)行鼓勵(lì)地方交通事業(yè)發(fā)展的價(jià)格政策。對(duì)新建支線鐵路和高等級(jí)公路，按照償還貸款本息、補(bǔ)償合理經(jīng)營(yíng)成本的原則，核定特殊運(yùn)價(jià)或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)外資企業(yè)、組織或個(gè)人獨(dú)資投資建設(shè)的收費(fèi)公路，在政府審批收費(fèi)年限未能收回投資或未達(dá)到預(yù)期收益的，經(jīng)批準(zhǔn)過允許適當(dāng)延長(zhǎng)收費(fèi)年限。

2、加快建立健全資源性產(chǎn)品價(jià)格體系和資源有償使用制度。科學(xué)制定水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)水資源節(jié)約利用，合理確定城市供水價(jià)格，逐步實(shí)行階梯式水價(jià)。落實(shí)國(guó)家中水回用設(shè)施建設(shè)投資支持政策，實(shí)行中水利用優(yōu)惠價(jià)格，采取補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等綜合措施，保障垃圾、污水處理企業(yè)正常運(yùn)行。落實(shí)服務(wù)業(yè)與一般工業(yè)企業(yè)同等的用水、用電、用氣、用熱價(jià)格政策。排放污染物達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或地方標(biāo)準(zhǔn)并已進(jìn)入城市污水處理管網(wǎng)的旅游企業(yè)，繳納污水處理費(fèi)后，免征排污費(fèi)。

3、按照保持相對(duì)低價(jià)電價(jià)的原則，合理確定輸配電價(jià)格和上網(wǎng)電價(jià)水平。推進(jìn)電能交易市場(chǎng)化，推進(jìn)發(fā)電企業(yè)競(jìng)價(jià)上網(wǎng)、電力用戶和發(fā)電企業(yè)直接交易等定價(jià)機(jī)制。依據(jù)有關(guān)電價(jià)鼓勵(lì)政策，核定利用余熱、余壓以及煤矸石、煤泥、沼氣、垃圾等低熱值燃料并網(wǎng)發(fā)電的資源綜合利用項(xiàng)目的上網(wǎng)電價(jià)。落實(shí)太陽能、風(fēng)能等清潔能源上網(wǎng)電價(jià)補(bǔ)貼政策。

金融政策

1、積極吸引有實(shí)力、業(yè)績(jī)好、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、重視創(chuàng)新的銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托公司等來投資設(shè)立機(jī)構(gòu)。凡在境內(nèi)新設(shè)總部、地區(qū)總部性質(zhì)及一級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，按實(shí)際到位注冊(cè)資本或營(yíng)運(yùn)資本給予一次性補(bǔ)貼，10億元以上的，補(bǔ)貼1000萬元；10億元以下、1億元（含1億元）以上的，按1%補(bǔ)貼。對(duì)在引進(jìn)過程中發(fā)揮主要作用的個(gè)人，由新設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸支持科技項(xiàng)目、中小企業(yè)、“三農(nóng)”事業(yè)等領(lǐng)域的，按省有關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。在基層建立金融機(jī)構(gòu)的，可適當(dāng)降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。支持業(yè)績(jī)優(yōu)良、實(shí)力雄厚管理先進(jìn)的企業(yè)集團(tuán)入股金融機(jī)構(gòu)。

篇（8）

2、替代品。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，中間業(yè)務(wù)以其低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征，日益成為各個(gè)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力、提高收益水平的主要手段。國(guó)有銀行和股份制銀行已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，紛紛開展中間業(yè)務(wù)，創(chuàng)新自己的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。但是金融創(chuàng)新在我國(guó)還處于模仿階段，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品沒有太多的獨(dú)創(chuàng)性，而且品種單一，可替代性高，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。股份制商業(yè)銀行對(duì)收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的票據(jù)業(yè)務(wù)非常重視，光大、民生、華夏銀行等都將票據(jù)業(yè)務(wù)作為增加收益的重點(diǎn)。民生銀行2000年到2003年的票據(jù)業(yè)務(wù)使得這些年的利潤(rùn)主要來自這里，但從2004年，票據(jù)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致收益大幅下降，業(yè)務(wù)總量下降到了200億，而最高時(shí)民生銀行一年做到過1900多億。在成都市場(chǎng)也是如此。成都市各商業(yè)銀行在豐富中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的同時(shí)也不斷加大自身的建設(shè)，以求推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的全面開展。民生銀行成都分行自成立以來不斷推出新的人民幣理財(cái)產(chǎn)品，同本市證券公司聯(lián)合推出銀證轉(zhuǎn)賬，并聯(lián)合其他股份制商業(yè)銀行推出各類銀行卡產(chǎn)品，其銀行卡無論從外觀和使用上都越來越成熟。但是在信用卡營(yíng)銷方面，招商銀行更占先機(jī)。財(cái)經(jīng)報(bào)道稱，2005年招行信用卡市場(chǎng)占有率已超過1/3,成為國(guó)內(nèi)發(fā)卡量最大的雙幣信用卡，而民生銀行卡產(chǎn)品存在同質(zhì)性的問題，在競(jìng)爭(zhēng)中不能顯現(xiàn)出優(yōu)勢(shì)。

3、購買方。按照金融業(yè)普遍存在的“二八”法則，銀行80％的利潤(rùn)來自于20％的優(yōu)良客戶。作為四川省的省會(huì)城市，成都市的資源有國(guó)家級(jí)的大企業(yè)、省級(jí)機(jī)構(gòu)、市級(jí)機(jī)構(gòu)、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)大集團(tuán)等。隨著競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的不斷升級(jí)，省會(huì)城市銀行業(yè)爭(zhēng)奪客戶的競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)多極化的特點(diǎn)。國(guó)有銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸側(cè)重于集約化競(jìng)爭(zhēng)，也就是對(duì)于“二八”法則中20％的“重量級(jí)”客戶進(jìn)行差別服務(wù)或無差異的柜面服務(wù)，降低成本，提高效率。歷史較長(zhǎng)的股份制商業(yè)銀行如交通銀行將重點(diǎn)集中于“中量級(jí)”客戶群體中擴(kuò)大市場(chǎng)份額，中小股份制商業(yè)銀行將重點(diǎn)集中于中小企業(yè)和零售業(yè)務(wù)，提高中小企業(yè)以及個(gè)人客戶的依賴度。外資銀行將重點(diǎn)放在優(yōu)勢(shì)明顯的外匯業(yè)務(wù)上，因此在大公司，涉外的企業(yè)，優(yōu)秀海外上市公司等和中資銀行開展競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)格局越來越向多層次多元化的方向發(fā)展。我國(guó)加入WTO之后，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)不僅僅是業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是人才的爭(zhēng)奪，培育具有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的根本。為了吸收和留住人才，各個(gè)銀行都相繼建立了行之有效的激勵(lì)機(jī)制。尤其是對(duì)客戶經(jīng)理的績(jī)效獎(jiǎng)金，是對(duì)人才很大的激勵(lì)。據(jù)了解，民生銀行成都分行合格客戶經(jīng)理的年薪能夠達(dá)到15萬左右，在成都屬于高收入階層。

4、供應(yīng)商。加入WTO之后，我國(guó)清理了一大批與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和世貿(mào)規(guī)則相抵觸的法規(guī)，同時(shí)出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的規(guī)則，比如《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理規(guī)定》、《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等等，有力地推動(dòng)了我國(guó)的金融創(chuàng)新。同時(shí)，也為各商業(yè)銀行進(jìn)一步開展中間業(yè)務(wù)提供了政策性的指導(dǎo)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第1號(hào)令：《關(guān)于調(diào)整銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》為提高市場(chǎng)準(zhǔn)入效率，促進(jìn)金融創(chuàng)新，對(duì)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序進(jìn)行調(diào)整：取消對(duì)中資商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)保理、證券資金結(jié)算（銀證轉(zhuǎn)賬）、保險(xiǎn)、證券公司受托投資托管、信托資產(chǎn)托管、企業(yè)年金托管的審批；取消對(duì)中資商業(yè)銀行對(duì)買方或協(xié)議息票據(jù)貼現(xiàn)、法人賬戶透支、信托產(chǎn)品資金收付的備案。《決定》的實(shí)施有利于金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新更好地互動(dòng)起來，保障金融創(chuàng)新產(chǎn)品向健康的方向發(fā)展。

5、現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者。目前，成都市經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有16家以上，另外還有成都市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、租賃公司、郵政儲(chǔ)匯局、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司等非銀行性的金融機(jī)構(gòu)。從總體上來看，當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要體現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)間在人才、客戶和特定業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)；發(fā)展態(tài)勢(shì)朝有利于股份制商業(yè)銀行的方向發(fā)展，但是國(guó)有商業(yè)銀行的地位仍然是不可動(dòng)搖的。隨著信息網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，中小股份制商業(yè)銀行、外資銀行將把大力發(fā)展依托于虛擬網(wǎng)絡(luò)的電子銀行、網(wǎng)上銀行，作為克服網(wǎng)點(diǎn)制約瓶頸的突破口。股份制商業(yè)銀行借助于四大國(guó)有商業(yè)銀行的ATM機(jī)、POS機(jī)，將通過發(fā)行銀行卡，實(shí)現(xiàn)增加存款、增加中間業(yè)務(wù)收益的目的。在銀行卡業(yè)務(wù)方面，招商銀行在成都搶占了先機(jī)。隨著對(duì)金融業(yè)的全面開放，中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)環(huán)境和業(yè)務(wù)限制逐漸規(guī)范化，中間業(yè)務(wù)將成為未來成都市銀行業(yè)改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大利潤(rùn)來源的重要業(yè)務(wù)。另外，外資銀行在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上有經(jīng)驗(yàn)，尤其是投資理財(cái)、顧問咨詢等投行類業(yè)務(wù)，技術(shù)含量高，利潤(rùn)率高。那么中間業(yè)務(wù)必然會(huì)成為競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。招商銀行成都分行。招商銀行是元老級(jí)的股份制商業(yè)銀行，在股份制商業(yè)銀行中接受新事物的能力是比較強(qiáng)的。招行在銀行卡業(yè)務(wù)方面全國(guó)領(lǐng)先。成都招行依托高科技實(shí)力和招商銀行的兩大知名金融品牌――“一卡通”、“一網(wǎng)通”積極拓展銀行業(yè)務(wù)，對(duì)公對(duì)私業(yè)務(wù)雙管齊下，調(diào)查稱招商銀行的銀行卡業(yè)務(wù)，大概占據(jù)了成都1/3以上的市場(chǎng)。其市場(chǎng)嗅覺很敏銳，是民生銀行一個(gè)強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。各家外資銀行也是重要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。2007年4月2日匯豐、東亞、渣打和花旗四家外資銀行的成都分行正式開業(yè)。由于對(duì)人民幣業(yè)務(wù)的限制，目前四川外資銀行60％的收入來自于中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)。隨著外資銀行相繼進(jìn)入，理財(cái)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將越來越強(qiáng)烈。而渣打銀行已經(jīng)針對(duì)不同客戶推出了“優(yōu)先理財(cái)”和“創(chuàng)智理財(cái)”，其客戶群均為高端客戶。由于銀行業(yè)盈利的“二八原則”，高端客戶市場(chǎng)的占有對(duì)銀行是至關(guān)重要的。

篇（9）

一、深化改革，提高流通企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力

(一)積極推進(jìn)國(guó)有流通企業(yè)改組改制。各級(jí)政府要以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心，從流通企業(yè)實(shí)際出發(fā)，大力推進(jìn)多種形式改革，可以繼續(xù)實(shí)行股份制、兼并、出售、租賃等多種改制形式。有條件的國(guó)有流通企業(yè)，應(yīng)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，積極改造為投資主體多元化的公司制企業(yè)。對(duì)資不抵債、長(zhǎng)期虧損、扭虧無望的國(guó)有流通企業(yè)，依法實(shí)施租賃、出售、債務(wù)重組和關(guān)閉破產(chǎn)。支持企業(yè)進(jìn)行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的資產(chǎn)重組，鼓勵(lì)外資、民間等多種資本參與流通企業(yè)改組改造，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。在深化流通企業(yè)改革過程中，要防止國(guó)有資產(chǎn)流失，防止逃廢銀行債務(wù)。

(二)妥善處理國(guó)有流通企業(yè)歷史包袱。允許國(guó)有流通企業(yè)通過將其使用的、已劃撥的土地在補(bǔ)辦出讓手續(xù)、補(bǔ)交土地出讓金后納入企業(yè)總資產(chǎn)沖抵企業(yè)債務(wù)；經(jīng)財(cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理部門同意，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，國(guó)有流通企業(yè)可以通過出售所持國(guó)有產(chǎn)權(quán)抵償歷史債務(wù)。企業(yè)改制時(shí)，應(yīng)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收款和應(yīng)付款進(jìn)行清理。對(duì)3年以上的應(yīng)收款不能收回且符合壞賬條件的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以核銷；1年以上3年以內(nèi)的應(yīng)收賬款，確實(shí)無法收回，并已取得法律文書符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的，予以核銷。對(duì)核銷的應(yīng)收賬款，由其責(zé)任主體建立備查賬單獨(dú)反映和督收，收回的賬款作為國(guó)有出資人的收入。

(三)降低國(guó)有流通企業(yè)改革成本。企業(yè)改制時(shí)，國(guó)有流通企業(yè)出售，被出售企業(yè)法人予以注銷，并且承受人妥善安置原企業(yè)30％以上職工的，對(duì)其承受所購企業(yè)的土地、房屋權(quán)屬，減半征收契稅；全部安置原企業(yè)職工的，免征契稅。企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓銷售涉及的土地交易費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)，參照原國(guó)家計(jì)委等六部委《關(guān)于對(duì)企業(yè)實(shí)施改革改組改造過程中有關(guān)收費(fèi)實(shí)行減免的通知》(計(jì)價(jià)費(fèi)〔*〕1077號(hào))規(guī)定給予減免。屬省屬國(guó)有企業(yè)的，可按照《*省人民政府關(guān)于深化省屬國(guó)有企業(yè)改革的若干意見》(贛府發(fā)〔*〕19號(hào))的規(guī)定，按不超過規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的40％收取費(fèi)用。國(guó)有流通企業(yè)在改制過程中發(fā)生的產(chǎn)權(quán)交易行為，按贛府發(fā)〔*〕19號(hào)文件的要求，以不超過規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的40％收取產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)。國(guó)有流通企業(yè)自主實(shí)施內(nèi)部重組，涉及企業(yè)資產(chǎn)、股權(quán)變動(dòng)的，免收相關(guān)規(guī)費(fèi)；未涉及產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的，免收內(nèi)部企業(yè)間收益轉(zhuǎn)移而發(fā)生的重復(fù)費(fèi)用。在國(guó)有流通企業(yè)改組過程中，企業(yè)法定代表人、經(jīng)營(yíng)管理層和企業(yè)員工購買產(chǎn)(股)權(quán)資金不足的，經(jīng)銀行等債權(quán)人同意，可用承擔(dān)企業(yè)債務(wù)方式購買或置換國(guó)有產(chǎn)(股)權(quán)。

(四)妥善安置改制企業(yè)職工。各級(jí)政府要制定改制企業(yè)職工安置的具體辦法，確保企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。國(guó)有流通企業(yè)享受原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等八部門《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》(國(guó)經(jīng)貿(mào)企改〔*〕859號(hào))的政策措施。國(guó)有流通企業(yè)在改制過程中，要全面建立新型勞動(dòng)關(guān)系，企業(yè)對(duì)依法解除勞動(dòng)關(guān)系的員工，要按規(guī)定支付相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和生活補(bǔ)助。對(duì)流通企業(yè)依法出售自有產(chǎn)權(quán)的營(yíng)業(yè)或辦公用房收入以及處置企業(yè)使用劃撥土地的收入，可優(yōu)先留給企業(yè)用于繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和安置職工；對(duì)向企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或職工定向出售的國(guó)有中小流通企業(yè)資產(chǎn)，應(yīng)規(guī)范“招拍掛”程序，在履行決策、資產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估審核程序后，要維護(hù)企業(yè)職工權(quán)益，在同等價(jià)格條件下，優(yōu)先賣給本企業(yè)職工，賣給其他單位和個(gè)人的，要切實(shí)妥善安排好原企業(yè)的職工；納稅確有困難的流通企業(yè)，可按現(xiàn)行規(guī)定申請(qǐng)減免生產(chǎn)性用房的房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

(五)重點(diǎn)培育大型流通企業(yè)。抓緊培育流通企業(yè)的大公司、大集團(tuán)，著力培育和發(fā)展有著名品牌和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、主業(yè)突出、核心競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的大型流通企業(yè)。從*年起，省重點(diǎn)培育和扶持若干家大型連鎖經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)代物流、農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)等流通企業(yè)發(fā)展。有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)要在爭(zhēng)取中央外貿(mào)發(fā)展基金和國(guó)債資金、設(shè)立財(cái)務(wù)公司、發(fā)行股票和債券、提供金融服務(wù)等方面加大工作力度。鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)原則，對(duì)符合條件的大型流通企業(yè)適當(dāng)擴(kuò)大授信額度，積極做好相關(guān)金融服務(wù)工作。鼓勵(lì)省級(jí)重點(diǎn)流通企業(yè)通過參股、承包、兼并、收購、托管和特許經(jīng)營(yíng)等方式，實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張。市縣人民政府要有重點(diǎn)地培育當(dāng)?shù)剌^大規(guī)模流通企業(yè)的發(fā)展。在培育大型流通企業(yè)的同時(shí)，進(jìn)一步放開搞活中小流通企業(yè)，積極爭(zhēng)取中央外貿(mào)發(fā)展基金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、中小企業(yè)科技創(chuàng)新資金支持，并在市場(chǎng)準(zhǔn)入、信用擔(dān)保、金融服務(wù)、物流服務(wù)、人才培訓(xùn)、信息服務(wù)等方面支持中小流通企業(yè)發(fā)展。省政府文件

二、推廣和運(yùn)用現(xiàn)代流通方式，提高流通現(xiàn)代化水平

(六)加快商業(yè)連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展。各級(jí)政府和有關(guān)部門要根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定精神，制定促進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展的操作辦法，特別是財(cái)政、國(guó)稅、地稅、工商、環(huán)保、質(zhì)監(jiān)、城管、物價(jià)等部門要在簡(jiǎn)化行政審批手續(xù)、實(shí)行連鎖企業(yè)總部統(tǒng)一核算、避免對(duì)連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)重復(fù)檢查等方面，為發(fā)展連鎖經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，進(jìn)一步推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)有序、快速、健康發(fā)展。按照城市商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，新建改造商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的用地在同等條件下優(yōu)先給大型連鎖企業(yè)使用。要積極扶持從事再生資源回收的優(yōu)強(qiáng)企業(yè)通過連鎖經(jīng)營(yíng)方式拓展和延伸回收網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)資源節(jié)約和資源綜合利用，努力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。

(七)加快現(xiàn)代物流企業(yè)發(fā)展和配送中心建設(shè)。要把城市物流發(fā)展規(guī)劃、物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括道路、停車場(chǎng)等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入城市發(fā)展規(guī)劃。重點(diǎn)扶持第三方物流企業(yè)以及從傳統(tǒng)運(yùn)輸、儲(chǔ)運(yùn)、貨代向現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型的企業(yè)和大型連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)配送中心的發(fā)展。對(duì)列入城市發(fā)展規(guī)劃和商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃內(nèi)的大型物流項(xiàng)目和物流配送中心用地，對(duì)從傳統(tǒng)運(yùn)輸、儲(chǔ)運(yùn)、貨代向現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型的企業(yè)和企業(yè)改造新建物流配送中心的用地，政府在土地使用等方面給予更多的支持。

企業(yè)利用原使用的國(guó)有劃撥土地使用權(quán)引進(jìn)資金和設(shè)備建設(shè)物流配送中心，可在依法辦理經(jīng)營(yíng)性用地出讓手續(xù)、按市場(chǎng)價(jià)格補(bǔ)繳土地使用權(quán)出讓金后，將土地使用權(quán)作為法人資產(chǎn)出資。根據(jù)城市規(guī)劃需要對(duì)舊倉庫等設(shè)施進(jìn)行拆遷易地改造且新建物流配送中心的，城市政府在拆遷或收回企業(yè)土地使用權(quán)和建筑物時(shí)，應(yīng)依法進(jìn)行合理補(bǔ)償，并在城市物流規(guī)劃用地上給予相應(yīng)安排。對(duì)農(nóng)產(chǎn)品倉儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)用地按倉儲(chǔ)用地對(duì)待。

(八)積極發(fā)展電子商務(wù)。加快流通企業(yè)信息化建設(shè)，積極探索傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、有形市場(chǎng)、連鎖企業(yè)、物流企業(yè)等與電子商務(wù)結(jié)合的形式，促進(jìn)商流、物流、信息流、資金流的有機(jī)結(jié)合。

三、積極培育統(tǒng)一大市場(chǎng)，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)消費(fèi)需求

(九)積極支持和參與全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)。各地和有關(guān)部門要認(rèn)真清除制約全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)形成、實(shí)行地區(qū)封鎖的有關(guān)規(guī)定，對(duì)外地產(chǎn)品進(jìn)入不得設(shè)卡、不得亂收費(fèi)，并加大執(zhí)法和輿論宣傳力度。

(十)加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度，實(shí)施品牌戰(zhàn)略。鼓勵(lì)流通企業(yè)創(chuàng)立和維護(hù)商標(biāo)信譽(yù)，培育企業(yè)品牌。建立中國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量電子監(jiān)管網(wǎng)，在各商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立終端查詢。加大對(duì)侵權(quán)行為的打擊力度，重視和加強(qiáng)對(duì)知名流通企業(yè)、商業(yè)老字號(hào)的“著名商標(biāo)”和“馳名商標(biāo)”的認(rèn)定和保護(hù)工作。

(十一)規(guī)范和發(fā)展消費(fèi)信貸。努力擴(kuò)大消費(fèi)需求，優(yōu)化消費(fèi)結(jié)構(gòu)，完善消費(fèi)手段，擴(kuò)大消費(fèi)信貸品種、范圍和規(guī)模。打破壟斷，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，支持商業(yè)銀行與流通企業(yè)在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上推廣銀行卡。大力推進(jìn)商業(yè)信用體系建設(shè)。

四、建立農(nóng)村現(xiàn)代流通體系，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)

(十二)建立和完善農(nóng)村流通服務(wù)體系。大力開拓農(nóng)村市場(chǎng)，建設(shè)以農(nóng)副產(chǎn)品、日用消費(fèi)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、再生資源回收利用四大經(jīng)營(yíng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)為骨干，以連鎖、配送等現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)方式為主導(dǎo)，以各類市場(chǎng)為平臺(tái)，以生產(chǎn)、生活資料下鄉(xiāng)和農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)城雙向交流為特色，以遍布鄉(xiāng)村的經(jīng)營(yíng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)體系。有條件的地區(qū)要在財(cái)政預(yù)算中安排一定數(shù)量的資金支持農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)體系建設(shè)。開展農(nóng)產(chǎn)品連鎖經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，對(duì)增值稅一般納稅人購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品按13％的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣；對(duì)試點(diǎn)企業(yè)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的，鼓勵(lì)其取得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位開具的普通發(fā)票，作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證；對(duì)試點(diǎn)企業(yè)建設(shè)冷藏、低溫倉儲(chǔ)、運(yùn)輸為主的農(nóng)產(chǎn)品冷鏈系統(tǒng)的，可以實(shí)行加速折舊。引導(dǎo)和推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)和農(nóng)產(chǎn)品超市的連鎖經(jīng)營(yíng)，大幅度提高全省農(nóng)產(chǎn)品連鎖經(jīng)營(yíng)的規(guī)模，促進(jìn)我省農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展。通過投資、貼息、稅收優(yōu)惠等引導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化改造，通過標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)信息、檢驗(yàn)檢測(cè)系統(tǒng)及倉儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和改造，提高市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和管理水平，發(fā)展和創(chuàng)新新型交易方式。運(yùn)送鮮活農(nóng)產(chǎn)品的車輛按有關(guān)規(guī)定享受“綠色通道”政策。

(十三)培育和規(guī)范農(nóng)村流通市場(chǎng)。有重點(diǎn)地培育和發(fā)展一批產(chǎn)加銷、貿(mào)工農(nóng)一體化的農(nóng)產(chǎn)品龍頭企業(yè)，支持農(nóng)村流通合作組織的發(fā)展，鼓勵(lì)農(nóng)民從事商品流通。重點(diǎn)支持生活消費(fèi)品經(jīng)營(yíng)企業(yè)發(fā)展連鎖經(jīng)營(yíng)，重點(diǎn)支持大中型工商企業(yè)到農(nóng)村開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的連鎖經(jīng)營(yíng)，為農(nóng)民提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、適銷對(duì)路的農(nóng)資商品，運(yùn)用中國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量電子監(jiān)管網(wǎng)，在各商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立終端查詢，杜絕或減少假冒偽劣商品流入農(nóng)村，避免“坑農(nóng)”事件的發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村消費(fèi)和農(nóng)民增收。千方百計(jì)開拓農(nóng)產(chǎn)品的省外市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)，大力打造農(nóng)產(chǎn)品知名品牌，努力提升我省農(nóng)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的知名度。

(十四)支持實(shí)施“萬村千鄉(xiāng)市場(chǎng)工程”。按照商務(wù)部的統(tǒng)一部署，力爭(zhēng)用3年時(shí)間，在我省試點(diǎn)地區(qū)培育出生活消費(fèi)品“農(nóng)家店”和農(nóng)資“農(nóng)家店”各5000家。引導(dǎo)各類大中型流通企業(yè)直接到鄉(xiāng)村投資建立連鎖“農(nóng)家店”；鼓勵(lì)各類大中型連鎖企業(yè)通過吸引小型企業(yè)加盟的方式到鄉(xiāng)村建立、改造“農(nóng)家店”；支持各類中小型企業(yè)通過自愿連鎖，即企業(yè)自愿結(jié)合，統(tǒng)一采購、統(tǒng)一建立銷售網(wǎng)絡(luò)的方式建設(shè)“農(nóng)家店”。對(duì)加盟連鎖的個(gè)體工商戶其工商管理費(fèi)可按改造前實(shí)際繳納的定額征收。連鎖企業(yè)在農(nóng)村新開設(shè)門店，有關(guān)部門在辦理證照、核定經(jīng)營(yíng)范圍等方面予以支持。

(十五)支持實(shí)施“雙百市場(chǎng)工程”。按照商務(wù)部的工作部署，從*年起，爭(zhēng)取用3年左右時(shí)間，通過中央和地方共同推動(dòng)以及重點(diǎn)市場(chǎng)、重點(diǎn)企業(yè)示范帶動(dòng)，完成全省一半左右(約60家)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)升級(jí)改造，使農(nóng)產(chǎn)品流通成本明顯降低，流通環(huán)節(jié)損耗大幅減少；全省約10家大型農(nóng)產(chǎn)品流通企業(yè)經(jīng)超市銷售農(nóng)產(chǎn)品的比例達(dá)到30％以上，使更多優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入跨國(guó)公司的國(guó)際營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。

五、支持商業(yè)服務(wù)業(yè)發(fā)展，方便人民群眾生活

(十六)逐步建立門類齊全、便民利民的城市社區(qū)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。重點(diǎn)支持設(shè)區(qū)城市連鎖超市、便利店、專賣店和生活服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)社區(qū)，方便社區(qū)居民生活。在城市新開發(fā)建設(shè)的住宅小區(qū)內(nèi)，已規(guī)劃確定的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)用地、用房，以及作為小區(qū)居民公益性資產(chǎn)的便民網(wǎng)點(diǎn)，不得挪作他用；在每個(gè)新建居民住宅小區(qū)內(nèi)，都要依照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定，足額配備社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)用房。原有城市社區(qū)遷出或關(guān)閉市區(qū)工業(yè)企業(yè)時(shí)，在同等條件下，應(yīng)將土地優(yōu)先用于社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。商貿(mào)企業(yè)在新增加的崗位中，當(dāng)年新招用持《再就業(yè)優(yōu)惠證》的人員，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

(十七)加快設(shè)區(qū)城市的“農(nóng)改超”建設(shè)步伐。有關(guān)部門要積極研究制定加快“農(nóng)改超”建設(shè)的扶持措施。各設(shè)區(qū)城市不再批建傳統(tǒng)的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)。對(duì)現(xiàn)有傳統(tǒng)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)要按超市進(jìn)行改造。加強(qiáng)設(shè)區(qū)城市超市的規(guī)劃、建設(shè)和管理。要將生鮮食品超市納入城市商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃。凡新建居民住宅小區(qū)和納入改造的舊城內(nèi)，要按布局規(guī)劃預(yù)留生鮮食品超市建設(shè)用地。各設(shè)區(qū)城市要取締馬路市場(chǎng)。

(十八)支持商業(yè)服務(wù)企業(yè)發(fā)展。支持發(fā)展社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，逐步形成門類齊全、便民利民的城市社區(qū)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。各地也要從改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件、方便農(nóng)民消費(fèi)需求出發(fā)，發(fā)展綜合性的農(nóng)村社區(qū)商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。重點(diǎn)支持與人民群眾生活息息相關(guān)的便民利民的早餐網(wǎng)點(diǎn)和廢舊物資回收網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。

六、加強(qiáng)流通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立健全流通領(lǐng)域公共信息服務(wù)體系

(十九)加大流通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度。運(yùn)用財(cái)政貼息等政策措施，加大對(duì)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)、物流配送中心等流通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入力度。加強(qiáng)食品安全，加快“三綠工程”發(fā)展，建立、完善流通環(huán)節(jié)食品檢疫檢測(cè)體系，實(shí)行無害化處理制度，所發(fā)生費(fèi)用由財(cái)政負(fù)擔(dān)的相應(yīng)列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算。

(二十)加快流通領(lǐng)域公共信息服務(wù)體系建設(shè)。各級(jí)政府要積極支持商品信息服務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)。流通企業(yè)外購的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)或構(gòu)成無形資產(chǎn)的軟件，其折舊或攤銷年限可縮短至2年。

七、建立調(diào)控和應(yīng)急機(jī)制，確保市場(chǎng)穩(wěn)定

(二十一)建立重要商品儲(chǔ)備制度。省市兩級(jí)要根據(jù)實(shí)際情況，建立健全重要生活必需品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料儲(chǔ)備制度，所需儲(chǔ)備費(fèi)用由本級(jí)政府確定，所需儲(chǔ)備商品品種由同級(jí)有關(guān)主管部門確定。

(二十二)建立應(yīng)急調(diào)控快速反應(yīng)機(jī)制。一旦發(fā)生突發(fā)事件，各級(jí)流通主管部門應(yīng)按照當(dāng)?shù)卣慕y(tǒng)一部署，及時(shí)組織應(yīng)急物資供應(yīng)。所發(fā)生的應(yīng)急調(diào)控費(fèi)用，由各地流通主管部門商同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定處理。

八、完善政策法規(guī)，為流通業(yè)發(fā)展提供有力保障

(二十三)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)流通工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)政府和有關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)流通業(yè)對(duì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要作用，把加快流通業(yè)發(fā)展列入重要議事日程，及時(shí)研究和提出流通體制改革意見，研究和制定加快流通業(yè)發(fā)展的政策措施，協(xié)調(diào)解決流通業(yè)發(fā)展中存在的問題。

篇（10）

摘要：互聯(lián)網(wǎng)和銀行業(yè)的結(jié)合成就了現(xiàn)在的網(wǎng)上銀行，這一新銀行業(yè)務(wù)的出現(xiàn)和發(fā)展必有其原因。本文的出發(fā)點(diǎn)就是從網(wǎng)上銀行業(yè)存在的原因入手，結(jié)合微觀基礎(chǔ)中的勞動(dòng)力市場(chǎng)的偏好理論、市場(chǎng)理論以及信息不對(duì)稱性，進(jìn)而分析網(wǎng)上銀行的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的問題。問題主要存在于網(wǎng)上銀行的交易成本、發(fā)展多樣化，傳播功能等，根據(jù)這些問題，本文分別從戰(zhàn)略的角度探討網(wǎng)上銀行的發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行；微觀基礎(chǔ)；競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略

一、網(wǎng)上銀行簡(jiǎn)介

網(wǎng)上銀行就是“網(wǎng)絡(luò)銀行”嗎？

（一）定義和歷史

確切地說，網(wǎng)上銀行應(yīng)該是“網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理”。這個(gè)概念是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，自從美國(guó)提出建立“信息高速公路”以來，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)從簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)有線網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)變到的“三網(wǎng)合一”，提供“3A式”服務(wù)已經(jīng)不存在技術(shù)瓶頸。而銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展主要借鑒西方的金融業(yè)務(wù)和金融工具，金融工具也呈現(xiàn)出多樣化，除了國(guó)庫券外還出現(xiàn)了商業(yè)票據(jù)、短期融資債券、回購協(xié)議、大額可轉(zhuǎn)讓存單等與貨幣市場(chǎng)工具和長(zhǎng)期政府債券、企業(yè)債券、金融債券、股票、受益?zhèn)⒐蓹?quán)證、基金證券等金融市場(chǎng)工具。

回顧國(guó)內(nèi)的網(wǎng)上銀行發(fā)展歷史，1997年招商銀行的“一卡通”開通了網(wǎng)上業(yè)務(wù)，從此拉開了國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的序幕，2000年中國(guó)銀行上網(wǎng)開展業(yè)務(wù)，2001年工商銀行大刀闊斧開拓網(wǎng)上市場(chǎng)，2002年交通銀行和建設(shè)銀行分別推出自己的網(wǎng)站。自此國(guó)內(nèi)四大商業(yè)銀行全部被“一網(wǎng)打盡”。據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，我國(guó)目前已經(jīng)有20多家銀行的200多個(gè)分支機(jī)構(gòu)擁有網(wǎng)址和主頁，其中開展實(shí)質(zhì)性網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)達(dá)50余家，客戶數(shù)量達(dá)40萬，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了電話銀行和手機(jī)銀行。

（二）前期研究成果綜述

2000至2002年期間，理論界在理論和實(shí)證方面也曾作過許多的分析研究，大部分來自于對(duì)國(guó)外網(wǎng)上銀行的分析以及借鑒。筆者將前期研究成果歸納為以下幾類：

1.實(shí)證類型

此類多來自于銀行內(nèi)部、各大知名咨詢公司和網(wǎng)站的分析報(bào)告和年報(bào)，其中主要包括各類指標(biāo)，如使用人數(shù)、使用頻率、最頻繁使用的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、用戶滿意度等等，并在此基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的預(yù)測(cè)。

2.經(jīng)驗(yàn)類型

這一類在網(wǎng)上銀行的現(xiàn)有研究報(bào)告中占去很大一部分比重，主要是借鑒國(guó)際上知名的網(wǎng)上銀行的經(jīng)驗(yàn)看中國(guó)網(wǎng)上銀行的發(fā)展態(tài)勢(shì)。這類分析報(bào)告主要從國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的不足入手，根據(jù)國(guó)外的成功案例給出的一些啟示，談?wù)搰?guó)內(nèi)應(yīng)該改進(jìn)的不足之處。

3.功能類型

這一類型主要抓住了銀行管理的一些具體細(xì)節(jié)，例如交易費(fèi)用理論、金融效率、風(fēng)險(xiǎn)管理等。上述功能在一定程度上將網(wǎng)上銀行和經(jīng)濟(jì)學(xué)以及管理學(xué)理論結(jié)合起來，這樣的視角顯得更為專業(yè)。

4.用戶類型

此類文獻(xiàn)的作者具有如下特征：一、對(duì)管理和計(jì)算機(jī)技術(shù)頗有研究；二、這類人士還是網(wǎng)上銀行的用戶；三、對(duì)生活質(zhì)量有較高的要求，故善于發(fā)現(xiàn)問題。這類文獻(xiàn)比較通俗，但是很有價(jià)值。

5.技術(shù)類型

此類文獻(xiàn)專攻計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，與單純的技術(shù)不同，這類文獻(xiàn)偏重于信息資源的整合，例如后臺(tái)CRM(客戶關(guān)系管理)、數(shù)據(jù)倉庫等概念的挖掘。從計(jì)算機(jī)公司的角度出發(fā)為銀行業(yè)提供全面解決方面，因此這類文獻(xiàn)多來自于如IBM、HP等企業(yè)。

（三）本文的出發(fā)點(diǎn)

本文的出發(fā)點(diǎn)始于兩個(gè)問題：一、網(wǎng)上銀行的立足點(diǎn)；二、網(wǎng)上銀行的存在方式和目的。由這兩個(gè)基本的問題引出的關(guān)于現(xiàn)存網(wǎng)上銀行的問題和經(jīng)營(yíng)對(duì)策。

這兩個(gè)問題在理論界一直試圖給出答案，只是角度的不同。本文從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來看待存在的原因，同時(shí)從網(wǎng)上銀行的行為特征來看存在方式和目的。從上面的分析就可以看出本文走的是“功能類型”路線。

二、網(wǎng)上銀行扎根在何處

首先從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的消費(fèi)者偏好理論和市場(chǎng)理論出發(fā)。傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的開展一般都在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，這帶來了諸多的不便：一是距離的問題，二是時(shí)間，三是交易成本。

一般在中級(jí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，我們知道如果將無差異曲線和消費(fèi)者預(yù)算約束所決定的商品的效用理論應(yīng)用到勞動(dòng)力要素市場(chǎng)，我們便得出了一個(gè)后彎的勞動(dòng)力供給曲線，這條曲線表明隨著工資的上升，人們對(duì)于閑暇會(huì)提出更高的要求。這個(gè)時(shí)候，只要時(shí)間的邊際效用大于貨幣的邊際效用，人們寧愿用貨幣去換取自由的可支配時(shí)間。如果傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的開展不能跟上這個(gè)趨勢(shì)，那對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)將會(huì)是一個(gè)沖擊。

這里的結(jié)論再簡(jiǎn)單不過了，收入水平的提高使得人們需要更多的可支配時(shí)間，人們會(huì)將傳統(tǒng)銀行業(yè)的不便作為一項(xiàng)生活中的負(fù)擔(dān)。隨著人們的收入水平提高，消費(fèi)將從適應(yīng)性轉(zhuǎn)向理性消費(fèi)。

從市場(chǎng)理論來分析，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中有效競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是也就是使交換達(dá)到帕累托最優(yōu)的市場(chǎng)，這樣的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)在現(xiàn)實(shí)生活中是幾乎不存在的。在現(xiàn)實(shí)生活中消費(fèi)者往往歡迎壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，這樣的市場(chǎng)能給消費(fèi)者提供多樣化的服務(wù)。隨著外資銀行的進(jìn)入，證券公司（如集合理財(cái)）、基金公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)金融功能的完善與強(qiáng)化，中國(guó)的商業(yè)銀行將會(huì)成為競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)。

此外，在消費(fèi)者和廠商之間存在的信息不對(duì)稱同樣也會(huì)降低市場(chǎng)的效率，這在金融業(yè)也是同樣的情況。依賴于信息不對(duì)稱所獲得的超額利潤(rùn)只是短期的行為，市場(chǎng)因此變得沒有效率，就像“次品市場(chǎng)”的例子，結(jié)果使得高效的廠商和客戶退出市場(chǎng)。需要改善這樣的一個(gè)情況，就需要有信息機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。這樣的機(jī)制一方面是為了規(guī)避市場(chǎng)上由于信息不對(duì)稱所釀成的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能培育出理性的消費(fèi)群體。而這樣的一個(gè)機(jī)制是需要成本的，信息技術(shù)和銀行這兩項(xiàng)以服務(wù)為導(dǎo)向的產(chǎn)業(yè)走到一起并不是偶然。

信息不對(duì)稱不僅包括銀行對(duì)客戶的，還包括客戶對(duì)銀行的，以銀行的貸款業(yè)務(wù)為例，銀行依賴什么來進(jìn)行個(gè)放貸業(yè)務(wù)呢，信用體系尚未建立。據(jù)專家測(cè)算分析和保守的判斷，中國(guó)市場(chǎng)交易中由于缺乏完善的信用體系，使得無效成本占GDP的比重至少為10%至20%。其中信用體系建立的首要難題就是信用信息從哪里來。銀行業(yè)也希望通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的嘗試來降低這方面風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)果各大銀行之間個(gè)體理性的博弈結(jié)果使得最終大家都會(huì)擁有網(wǎng)上業(yè)務(wù)，所以正如我們看到的，四大商業(yè)銀行在短短兩、三年內(nèi)紛紛落網(wǎng)。

二、網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀分析

（一）從成本特點(diǎn)看網(wǎng)上銀行

從網(wǎng)上銀行的自身出發(fā)，采用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中對(duì)廠商的分析方法，由于網(wǎng)上銀行的投入主要是固定成本，那么隨著提供服務(wù)的客戶人數(shù)增多，單位成本應(yīng)該呈遞減趨勢(shì)，由于邊際成本較低，據(jù)估算，一筆網(wǎng)絡(luò)交易的成本是0.01元，因此從國(guó)外網(wǎng)上銀行的存款利率來看，就要明顯高于一般實(shí)體銀行。在銀行考慮是否推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的時(shí)候，很容易就能根據(jù)成本和業(yè)務(wù)定價(jià)（網(wǎng)上銀行已有收費(fèi)的趨勢(shì)），估算出自己的盈虧平衡點(diǎn)，這個(gè)點(diǎn)可以是穩(wěn)定的客戶數(shù)量，也可以是每天的交易量。

（二）從發(fā)展趨勢(shì)看網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行既稱作銀行，那它和商業(yè)銀行一樣，首先應(yīng)該是利益驅(qū)動(dòng)的，在國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的形式是以實(shí)體銀行為支撐的。通過網(wǎng)上業(yè)務(wù)，銀行可以有效整合自己的資源，從整體上降低自己的營(yíng)運(yùn)成本，穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶。另外由于網(wǎng)上銀行不存在地域的限制，同時(shí)還能發(fā)掘新的客戶。從這幾點(diǎn)看，網(wǎng)上銀行符合銀行的內(nèi)部需求。但是由于這類數(shù)據(jù)隱含體現(xiàn)在上市銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表上，因此很難找出營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少了多少，收入增加了多少。在此只能做一個(gè)定性的分析。

現(xiàn)在我們從下面三幅圖可以看一下網(wǎng)上銀行的利潤(rùn)前景。

資料來源：2009中國(guó)網(wǎng)上銀行研究報(bào)告，iResearch-ChineseInternetResearchCenter

通過經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中的外部經(jīng)濟(jì)性來分析，網(wǎng)上銀行功能的成熟與完善會(huì)拉動(dòng)社會(huì)其他的產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步網(wǎng)絡(luò)化，成為互補(bǔ)產(chǎn)品，形成范圍經(jīng)濟(jì)。另一方面，隨著社會(huì)的網(wǎng)絡(luò)化，網(wǎng)民人數(shù)的不斷增長(zhǎng)，將會(huì)使得行業(yè)的單位成本呈進(jìn)一步下降趨勢(shì)。這個(gè)發(fā)展態(tài)勢(shì)對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)是非常關(guān)鍵的。

（三）網(wǎng)絡(luò)功能分析

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)的特性，我們可以看到網(wǎng)上銀行本身除了盈利能力以外，還有一個(gè)信息傳播的功能。就現(xiàn)在已有的傳播功能分析，網(wǎng)上銀行可以分為網(wǎng)上教育和信息，除此以外有些銀行還開出網(wǎng)上論壇，以便用戶之間的溝通，以加強(qiáng)營(yíng)銷的力度。

但對(duì)于銀行來說，網(wǎng)上銀行的重要作用不單單是一般意義上的傳播功能這種功能一般的網(wǎng)站都具有，但是在大浪淘沙之后，又有幾家剩下來了呢。網(wǎng)上銀行真正的核心是要透過精美的頁面，基本的交易系統(tǒng)，直達(dá)它的數(shù)據(jù)平臺(tái)，也就是現(xiàn)在頗為流行的CRM平臺(tái)。

四、問題的突現(xiàn)

總結(jié)前面對(duì)微觀基礎(chǔ)、成本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)以及傳播功能的分析，可以看到網(wǎng)上銀行的問題有其特殊性。

（一）關(guān)系生存的交易成本

關(guān)于交易成本不是指銀行方面的，這里特指客戶的交易成本，銀行方面通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)降低了自身成本，是否有效傳遞到了客戶方面呢。以個(gè)人業(yè)務(wù)為例，現(xiàn)行的網(wǎng)上銀行（一些試點(diǎn)收費(fèi)分行）交易成本大都是這樣制定的，一般網(wǎng)上銀行都需要交納一定的年費(fèi)以外，其他的業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同，換句話說在客戶交易成本，或是網(wǎng)上銀行的價(jià)格制定方面，與傳統(tǒng)銀行相比并沒有進(jìn)行差別化價(jià)格戰(zhàn)略。

但是這一點(diǎn)合理嗎？按照上面的分析，成本函數(shù)可以概括如下：

TC——每年總成本

C——網(wǎng)上銀行年費(fèi)

t——每次的交易費(fèi)用

n——交易的次數(shù)

公式比較簡(jiǎn)單，這里的t代表簡(jiǎn)化的交易費(fèi)用，對(duì)于消費(fèi)者來說，每年所負(fù)擔(dān)的成本就等于網(wǎng)上銀行年與交易費(fèi)用的總和。但是站在風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，就要對(duì)以上公式做出補(bǔ)充。其一、由于網(wǎng)絡(luò)傳輸數(shù)據(jù)所特有的風(fēng)險(xiǎn)，誤碼率是不可避免的。其二、劃轉(zhuǎn)過程中的時(shí)間延誤，比如可能發(fā)生如下情況，貨款已從一方賬戶劃出，但該對(duì)方賬戶還未能確認(rèn)你的款項(xiàng)到達(dá)，這中間的時(shí)延也是一項(xiàng)成本。當(dāng)然這樣的成本是在一定的概率條件下發(fā)生的。可以看到修正后的成本函數(shù)為：

P——事件發(fā)生的概率

X——事件發(fā)生所引起的損失

這樣一來，即使要根據(jù)網(wǎng)上業(yè)務(wù)等于傳統(tǒng)銀行的成本原則定價(jià)，由于交易風(fēng)險(xiǎn)的存在，那交易費(fèi)用也應(yīng)該小于傳統(tǒng)銀行業(yè)的交易費(fèi)用（或者利率要高于傳統(tǒng)銀行利率）。

（二）發(fā)展需要多樣化

首先，由于國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的服務(wù)是建立在傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，原先各大商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)不同，因此各自的產(chǎn)品的差異和主要的客戶群體差別是不言而喻的。相對(duì)于商業(yè)銀行個(gè)體來說，他們的網(wǎng)上銀行就要在這個(gè)基礎(chǔ)上通過提供各類互補(bǔ)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，使得用戶在本行能享受到需要的產(chǎn)品。

其次，在上面所提到的幾家做得比較好的商業(yè)銀行中，除了比較全面的金融產(chǎn)品以外，還需要本行的自有特色，如業(yè)內(nèi)所稱的招商銀行服務(wù)比較快速，工商銀行接入比較方便等，多樣化的一個(gè)關(guān)鍵就是針對(duì)客戶的營(yíng)銷。舉例來說，商業(yè)銀行已經(jīng)看到了國(guó)內(nèi)的青少年出國(guó)留學(xué)的熱潮，而這對(duì)于銀行來說一是貸款業(yè)務(wù)，二是本外幣的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)的地域優(yōu)勢(shì)和時(shí)間優(yōu)勢(shì)，如果銀行推出一卡兩幣的服務(wù)，這必將大受消費(fèi)者歡迎。這里就涉及到一個(gè)針對(duì)需求變化的多樣性問題。

（三）傳播功能意義不大

作為網(wǎng)絡(luò)功能的一大特點(diǎn)，由于網(wǎng)上銀行是一項(xiàng)新鮮事物，對(duì)于它的營(yíng)銷不僅僅要停留在廣告和促銷手段上。就如前面所分析的微觀基礎(chǔ)中所談到的信息對(duì)稱性問題，國(guó)內(nèi)大多數(shù)的網(wǎng)上銀行僅是對(duì)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)做出說明，而對(duì)收費(fèi)細(xì)則和安全特性等網(wǎng)上銀行用戶最關(guān)心的問題并沒有給出具體地說明，而且對(duì)于損失賠償也沒有明確的承諾。這上面只有工商銀行做得比較好，它在自己的主頁上開出了一個(gè)論壇，有員工定期值班，為客戶提供信息咨詢服務(wù)。

從另一觀點(diǎn)來看，銀行在沒有公布有效的信息之前，客戶在使用這個(gè)產(chǎn)品時(shí)就會(huì)有顧慮，這樣一來銀行也不便于進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集和分析，又會(huì)對(duì)目標(biāo)客戶群的劃分造成困難。

五、關(guān)于我國(guó)網(wǎng)上銀行競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的思考

網(wǎng)上銀行是從西方借鑒過來的，但是從西方借鑒過來的并不一定都適用于中國(guó)。考慮到我國(guó)網(wǎng)絡(luò)化并沒有像歐美那樣普及，教育程度和收入水平在各地區(qū)呈現(xiàn)不平衡的態(tài)勢(shì)。因此對(duì)網(wǎng)上銀行的戰(zhàn)略構(gòu)架就提出了新的問題。筆者結(jié)合上面提到的一些微觀基礎(chǔ)問題，就網(wǎng)上銀行的戰(zhàn)略實(shí)施提出一些建議。

（一）我國(guó)網(wǎng)上銀行重在品牌建設(shè)

品牌建設(shè)成為了新興行業(yè)一個(gè)差異化的重要標(biāo)志，由于網(wǎng)上銀行的產(chǎn)品類型，如各種金融工具和業(yè)務(wù)易于被同行業(yè)其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，所以現(xiàn)階段最明智的做法應(yīng)該是樹立自己在客戶和潛在客戶中的知名度。

品牌戰(zhàn)略所要解決的問題就是：為什么消費(fèi)者肯為我們的產(chǎn)品付錢？銀行可以通過價(jià)格優(yōu)勢(shì)樹立品牌，例如美國(guó)的最大的網(wǎng)上銀行NetBank在1999年報(bào)上所稱，它的品牌形象來自于低廉的交易成本和豐富的產(chǎn)品。當(dāng)然國(guó)內(nèi)不一定都借鑒它通過價(jià)格打響品牌，我們同樣可以走高價(jià)路線，但要提供的是物有所值的產(chǎn)品；或是利用互聯(lián)網(wǎng)的地域優(yōu)勢(shì)，成為全球性的支付銀行；或是通過服務(wù)建立品牌，工商銀行做得就不錯(cuò)，因此工行在第一季度的交易額達(dá)2.7萬億，居各行之首。

（二）網(wǎng)上銀行的安全考慮

網(wǎng)上銀行對(duì)消費(fèi)者來說最主要的就是安全性的考慮，這一點(diǎn)絕對(duì)有必要提到戰(zhàn)略的高度來講，而且已經(jīng)成了判斷網(wǎng)上銀行優(yōu)劣的重要因素。英國(guó)的“衛(wèi)報(bào)”就在5月6日?qǐng)?bào)道了關(guān)于12名跨國(guó)網(wǎng)上銀行詐騙罪犯的新聞，這就為網(wǎng)上銀行的安全風(fēng)險(xiǎn)管理提出了要求。有些問題是技術(shù)問題，需要銀行與高科技公司合作來解決，而事實(shí)上我國(guó)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)全數(shù)是依賴國(guó)外公司搭建的系統(tǒng)平臺(tái)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)不可謂不大。另一方面來自于教育問題，由于客戶的自身原因所造成的資金損失，這就需要借助網(wǎng)上銀行的手段進(jìn)行教育和宣傳。最后還要加強(qiáng)國(guó)際間銀行業(yè)的緊密合作，因?yàn)榫W(wǎng)上銀行的一大特征就是無國(guó)界。

除了以上的預(yù)防措施以外，還可以從補(bǔ)救方面著手，就好像美國(guó)成立了FDIC就是為了樹立銀行客戶的信心。網(wǎng)上銀行也需要一個(gè)第三方機(jī)制來消除用戶的顧慮。

（三）與政府部門聯(lián)動(dòng)

這里并不涉及政府公關(guān)，重點(diǎn)是通過和政府合作，形成網(wǎng)上銀行的社會(huì)效益。一方面，社會(huì)信用體系的形成需要網(wǎng)上銀行這一技術(shù)機(jī)制的加入，也需要政府部門的協(xié)調(diào)合作。另一方面，網(wǎng)上銀行也迫切需要一個(gè)較為完善的信用體系來支撐自己的業(yè)務(wù)開展。網(wǎng)上銀行本身的社會(huì)效益要大于個(gè)體效益，因此從中國(guó)人民銀行網(wǎng)站上最近的兩則消息來看，政府也有意推行這一信息化建設(shè)。

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的整條價(jià)值鏈幾乎都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行。如何使利益相關(guān)者效用最大化、以及如何積極配合政府實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策成為了網(wǎng)上銀行發(fā)展的目標(biāo)。

（四）網(wǎng)上銀行戰(zhàn)略目標(biāo)定位

網(wǎng)上銀行在國(guó)內(nèi)作為傳統(tǒng)銀行的一個(gè)部門，其目的不同于國(guó)外一些獨(dú)立的網(wǎng)上銀行。我國(guó)網(wǎng)上銀行的目的不是從自身營(yíng)利的角度出發(fā)，而要考慮到商業(yè)銀行整體的利益，可能產(chǎn)生的現(xiàn)象就是網(wǎng)上銀行部門不盈利或虧損，但是整體銀行的利潤(rùn)在上升。

這里涉及到一個(gè)核心業(yè)務(wù)問題，核心業(yè)務(wù)并不一定是賺錢的業(yè)務(wù)，如果商業(yè)銀行將其網(wǎng)上銀行部門定為核心業(yè)務(wù)，有可能就是利用這一業(yè)務(wù)為銀行吸收客戶，為其他的業(yè)務(wù)提供盈利的可能性。當(dāng)然國(guó)內(nèi)銀行也可以將網(wǎng)上銀行定位成盈利業(yè)務(wù)，但是其業(yè)務(wù)的劃分和客戶市場(chǎng)的細(xì)分要和本身傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)交錯(cuò)開，以避免銀行內(nèi)部利潤(rùn)出現(xiàn)此消彼長(zhǎng)的情況，這同樣也是對(duì)傳統(tǒng)銀行的一種保護(hù)。

（五）業(yè)內(nèi)的競(jìng)合態(tài)度

競(jìng)合指競(jìng)爭(zhēng)與合作共存，目光短淺往往會(huì)造成“以鄰為壑”的戰(zhàn)略部署，而這樣于己于人都不力。從銀行個(gè)體來看，競(jìng)合的態(tài)度首先體現(xiàn)在各商業(yè)銀行的特色不用，專攻方向也不同。在競(jìng)合的概念中首先強(qiáng)調(diào)的是競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)才能體現(xiàn)效率，其次講得是合作，因?yàn)榫W(wǎng)上銀行是有互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)通的，即使不合作也已經(jīng)被連在了一起，隨著外資銀行的網(wǎng)上業(yè)務(wù)開辦，國(guó)內(nèi)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手會(huì)成為一個(gè)趨勢(shì)。從銀行的外部來看，過度的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)，重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象的嚴(yán)重，就會(huì)存在外部不經(jīng)濟(jì)，這與發(fā)展網(wǎng)上銀行的初衷就背道而馳了。

（六）網(wǎng)上銀行相配套的管理體系

網(wǎng)上銀行的形式與一般銀行不同，對(duì)比之下更需要人才的創(chuàng)新能力，當(dāng)然就如前面所說，網(wǎng)上銀行的關(guān)鍵因素不在于技術(shù)，而在于策劃、管理和實(shí)施。隨需應(yīng)變的概念在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代得到重視，同時(shí)與之相適應(yīng)的管理理念就顯得尤為重要了。

在網(wǎng)上銀行的體系下，需要強(qiáng)調(diào)知識(shí)性和靈活性，在這里就能體現(xiàn)出學(xué)習(xí)型組織的理念，整個(gè)組織構(gòu)架應(yīng)該是由項(xiàng)目所驅(qū)動(dòng)的，客戶需要什么樣的服務(wù)就是項(xiàng)目的核心，依次展開實(shí)施，在這里層級(jí)觀念需要進(jìn)一步弱化，以適應(yīng)靈活性的需要。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的一個(gè)獨(dú)立部門，網(wǎng)上銀行的管理體系要做好和傳統(tǒng)銀行的溝通，同時(shí)保留自身的獨(dú)立實(shí)施權(quán)利，在權(quán)責(zé)分明的情況下開展活動(dòng)。

篇（11）

摘要：互聯(lián)網(wǎng)和銀行業(yè)的結(jié)合成就了現(xiàn)在的網(wǎng)上銀行，這一新銀行業(yè)務(wù)的出現(xiàn)和必有其原因。本文的出發(fā)點(diǎn)就是從網(wǎng)上銀行業(yè)存在的原因入手，結(jié)合微觀基礎(chǔ)中的勞動(dòng)力市場(chǎng)的偏好、市場(chǎng)理論以及信息不對(duì)稱性，進(jìn)而網(wǎng)上銀行的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的。問題主要存在于網(wǎng)上銀行的交易成本、發(fā)展多樣化，傳播功能等，根據(jù)這些問題，本文分別從戰(zhàn)略的角度探討網(wǎng)上銀行的發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行；微觀基礎(chǔ)；競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略

一、 網(wǎng)上銀行簡(jiǎn)介

網(wǎng)上銀行就是“+銀行”嗎？

（一）定義和

確切地說，網(wǎng)上銀行應(yīng)該是“網(wǎng)絡(luò)+銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理”。這個(gè)概念是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，自從美國(guó)提出建立“信息高速公路”以來，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)從簡(jiǎn)單的機(jī)有線網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)變到的“三網(wǎng)合一”，提供 “3A式”服務(wù)已經(jīng)不存在技術(shù)瓶頸。 而銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展主要借鑒西方的業(yè)務(wù)和金融工具，金融工具也呈現(xiàn)出多樣化，除了國(guó)庫券外還出現(xiàn)了商業(yè)票據(jù)、短期融資債券、回購協(xié)議、大額可轉(zhuǎn)讓存單等與貨幣市場(chǎng)工具和長(zhǎng)期政府債券、債券、金融債券、股票、受益?zhèn)⒐蓹?quán)證、基金證券等金融市場(chǎng)工具。

回顧國(guó)內(nèi)的網(wǎng)上銀行發(fā)展歷史，1997年招商銀行的“一卡通”開通了網(wǎng)上業(yè)務(wù)，從此拉開了國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的序幕，2000年銀行上網(wǎng)開展業(yè)務(wù)，2001年工商銀行大刀闊斧開拓網(wǎng)上市場(chǎng)，2002年銀行和建設(shè)銀行分別推出自己的網(wǎng)站。自此國(guó)內(nèi)四大商業(yè)銀行全部被“一網(wǎng)打盡”。據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，我國(guó)已經(jīng)有20多家銀行的200多個(gè)分支機(jī)構(gòu)擁有網(wǎng)址和主頁，其中開展實(shí)質(zhì)性網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)達(dá)50余家，客戶數(shù)量達(dá)40萬，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了電話銀行和手機(jī)銀行。

（二）前期成果綜述

2000至2002年期間，理論界在理論和實(shí)證方面也曾作過許多的分析研究，大部分來自于對(duì)國(guó)外網(wǎng)上銀行的分析以及借鑒。筆者將前期研究成果歸納為以下幾類：

1. 實(shí)證類型

此類多來自于銀行內(nèi)部、各大知名咨詢公司和網(wǎng)站的分析報(bào)告和年報(bào)，其中主要包括各類指標(biāo)，如使用人數(shù)、使用頻率、最頻繁使用的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、用戶滿意度等等，并在此基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的預(yù)測(cè)。

2. 經(jīng)驗(yàn)類型

這一類在網(wǎng)上銀行的現(xiàn)有研究報(bào)告中占去很大一部分比重，主要是借鑒國(guó)際上知名的網(wǎng)上銀行的經(jīng)驗(yàn)看中國(guó)網(wǎng)上銀行的發(fā)展態(tài)勢(shì)。這類分析報(bào)告主要從國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的不足入手，根據(jù)國(guó)外的成功案例給出的一些啟示，談?wù)搰?guó)內(nèi)應(yīng)該改進(jìn)的不足之處。

3. 功能類型

這一類型主要抓住了銀行管理的一些具體細(xì)節(jié)，例如交易費(fèi)用理論、金融效率、風(fēng)險(xiǎn)管理等。上述功能在一定程度上將網(wǎng)上銀行和學(xué)以及管理論結(jié)合起來，這樣的視角顯得更為專業(yè)。

4. 用戶類型

此類的作者具有如下特征：一、對(duì)管理和計(jì)算機(jī)技術(shù)頗有研究；二、這類人士還是網(wǎng)上銀行的用戶；三、對(duì)生活質(zhì)量有較高的要求，故善于發(fā)現(xiàn)問題。這類文獻(xiàn)比較通俗，但是很有價(jià)值。

5. 技術(shù)類型

此類文獻(xiàn)專攻計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，與單純的技術(shù)不同，這類文獻(xiàn)偏重于信息資源的整合，例如后臺(tái)CRM(客戶關(guān)系管理)、數(shù)據(jù)倉庫等概念的挖掘。從計(jì)算機(jī)公司的角度出發(fā)為銀行業(yè)提供全面解決方面，因此這類文獻(xiàn)多來自于如IBM、HP等企業(yè)。

（三） 本文的出發(fā)點(diǎn)

本文的出發(fā)點(diǎn)始于兩個(gè)問題：一、網(wǎng)上銀行的立足點(diǎn)；二、網(wǎng)上銀行的存在方式和目的。由這兩個(gè)基本的問題引出的關(guān)于現(xiàn)存網(wǎng)上銀行的問題和經(jīng)營(yíng)對(duì)策。

這兩個(gè)問題在理論界一直試圖給出答案，只是角度的不同。本文從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來看待存在的原因，同時(shí)從網(wǎng)上銀行的行為特征來看存在方式和目的。從上面的分析就可以看出本文走的是“功能類型”路線。

二、網(wǎng)上銀行扎根在何處

首先從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的消費(fèi)者偏好理論和市場(chǎng)理論出發(fā)。傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的開展一般都在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，這帶來了諸多的不便：一是距離的問題，二是時(shí)間，三是交易成本。

一般在中級(jí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，我們知道如果將無差異曲線和消費(fèi)者預(yù)算約束所決定的商品的效用理論到勞動(dòng)力要素市場(chǎng)，我們便得出了一個(gè)后彎的勞動(dòng)力供給曲線，這條曲線表明隨著工資的上升，人們對(duì)于閑暇會(huì)提出更高的要求。這個(gè)時(shí)候，只要時(shí)間的邊際效用大于貨幣的邊際效用，人們寧愿用貨幣去換取自由的可支配時(shí)間。如果傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的開展不能跟上這個(gè)趨勢(shì)，那對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)將會(huì)是一個(gè)沖擊。

這里的結(jié)論再簡(jiǎn)單不過了，收入水平的提高使得人們需要更多的可支配時(shí)間，人們會(huì)將傳統(tǒng)銀行業(yè)的不便作為一項(xiàng)生活中的負(fù)擔(dān)。隨著人們的收入水平提高，消費(fèi)將從適應(yīng)性轉(zhuǎn)向理性消費(fèi)。

從市場(chǎng)理論來分析，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中有效競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是也就是使交換達(dá)到帕累托最優(yōu)的市場(chǎng)，這樣的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)在現(xiàn)實(shí)生活中是幾乎不存在的。在現(xiàn)實(shí)生活中消費(fèi)者往往歡迎壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，這樣的市場(chǎng)能給消費(fèi)者提供多樣化的服務(wù)。隨著外資銀行的進(jìn)入，證券公司（如集合理財(cái)）、基金公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)金融功能的完善與強(qiáng)化，中國(guó)的商業(yè)銀行將會(huì)成為競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)。

此外，在消費(fèi)者和廠商之間存在的信息不對(duì)稱同樣也會(huì)降低市場(chǎng)的效率，這在金融業(yè)也是同樣的情況。依賴于信息不對(duì)稱所獲得的超額利潤(rùn)只是短期的行為，市場(chǎng)因此變得沒有效率，就像“次品市場(chǎng)”的例子，結(jié)果使得高效的廠商和客戶退出市場(chǎng)。需要改善這樣的一個(gè)情況，就需要有信息機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。這樣的機(jī)制一方面是為了規(guī)避市場(chǎng)上由于信息不對(duì)稱所釀成的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能培育出理性的消費(fèi)群體。而這樣的一個(gè)機(jī)制是需要成本的，信息技術(shù)和銀行這兩項(xiàng)以服務(wù)為導(dǎo)向的產(chǎn)業(yè)走到一起并不是偶然。

信息不對(duì)稱不僅包括銀行對(duì)客戶的，還包括客戶對(duì)銀行的，以銀行的貸款業(yè)務(wù)為例，銀行依賴什么來進(jìn)行個(gè)放貸業(yè)務(wù)呢，信用體系尚未建立。據(jù)專家測(cè)算分析和保守的判斷，中國(guó)市場(chǎng)交易中由于缺乏完善的信用體系，使得無效成本占GDP的比重至少為10%至20%。 其中信用體系建立的首要難題就是信用信息從哪里來。銀行業(yè)也希望通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的嘗試來降低這方面風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)果各大銀行之間個(gè)體理性的博弈結(jié)果使得最終大家都會(huì)擁有網(wǎng)上業(yè)務(wù)，所以正如我們看到的，四大商業(yè)銀行在短短兩、三年內(nèi)紛紛落網(wǎng)。二、 網(wǎng)上銀行現(xiàn)狀

（一） 從成本特點(diǎn)看網(wǎng)上銀行

從網(wǎng)上銀行的自身出發(fā)，采用微觀學(xué)中對(duì)廠商的分析，由于網(wǎng)上銀行的投入主要是固定成本，那么隨著提供服務(wù)的客戶人數(shù)增多，單位成本應(yīng)該呈遞減趨勢(shì)，由于邊際成本較低，據(jù)估算，一筆交易的成本是0.01元， 因此從國(guó)外網(wǎng)上銀行的存款利率來看，就要明顯高于一般實(shí)體銀行。在銀行考慮是否推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的時(shí)候，很容易就能根據(jù)成本和業(yè)務(wù)定價(jià)（網(wǎng)上銀行已有收費(fèi)的趨勢(shì)），估算出自己的盈虧平衡點(diǎn)，這個(gè)點(diǎn)可以是穩(wěn)定的客戶數(shù)量，也可以是每天的交易量。

（二）從趨勢(shì)看網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行既稱作銀行，那它和商業(yè)銀行一樣，首先應(yīng)該是利益驅(qū)動(dòng)的，在國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的形式是以實(shí)體銀行為支撐的。通過網(wǎng)上業(yè)務(wù)，銀行可以有效整合自己的資源，從整體上降低自己的營(yíng)運(yùn)成本，穩(wěn)定現(xiàn)有的客戶。另外由于網(wǎng)上銀行不存在地域的限制，同時(shí)還能發(fā)掘新的客戶。從這幾點(diǎn)看，網(wǎng)上銀行符合銀行的內(nèi)部需求。但是由于這類數(shù)據(jù)隱含體現(xiàn)在上市銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表上，因此很難找出營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少了多少，收入增加了多少。在此只能做一個(gè)定性的分析。

現(xiàn)在我們從下面三幅圖可以看一下網(wǎng)上銀行的利潤(rùn)前景。

資料來源：2009網(wǎng)上銀行報(bào)告，iResearch-Chinese Internet Research Center

通過經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中的外部經(jīng)濟(jì)性來分析，網(wǎng)上銀行功能的成熟與完善會(huì)拉動(dòng)其他的產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步網(wǎng)絡(luò)化，成為互補(bǔ)產(chǎn)品，形成范圍經(jīng)濟(jì)。另一方面，隨著社會(huì)的網(wǎng)絡(luò)化，網(wǎng)民人數(shù)的不斷增長(zhǎng)，將會(huì)使得行業(yè)的單位成本呈進(jìn)一步下降趨勢(shì)。這個(gè)發(fā)展態(tài)勢(shì)對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)是非常關(guān)鍵的。

（三） 網(wǎng)絡(luò)功能分析

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)的特性，我們可以看到網(wǎng)上銀行本身除了盈利能力以外，還有一個(gè)信息傳播的功能。就現(xiàn)在已有的傳播功能分析，網(wǎng)上銀行可以分為網(wǎng)上和信息，除此以外有些銀行還開出網(wǎng)上論壇，以便用戶之間的溝通，以加強(qiáng)營(yíng)銷的力度。

但對(duì)于銀行來說，網(wǎng)上銀行的重要作用不單單是一般意義上的傳播功能這種功能一般的網(wǎng)站都具有，但是在大浪淘沙之后，又有幾家剩下來了呢。網(wǎng)上銀行真正的核心是要透過精美的頁面，基本的交易系統(tǒng)，直達(dá)它的數(shù)據(jù)平臺(tái)， 也就是現(xiàn)在頗為流行的CRM平臺(tái)。

四、 的突現(xiàn)

前面對(duì)微觀基礎(chǔ)、成本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)以及傳播功能的分析，可以看到網(wǎng)上銀行的問題有其特殊性。

（一） 關(guān)系生存的交易成本

關(guān)于交易成本不是指銀行方面的，這里特指客戶的交易成本，銀行方面通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)降低了自身成本，是否有效傳遞到了客戶方面呢。以個(gè)人業(yè)務(wù)為例，現(xiàn)行的網(wǎng)上銀行（一些試點(diǎn)收費(fèi)分行）交易成本大都是這樣制定的，一般網(wǎng)上銀行都需要交納一定的年費(fèi)以外，其他的業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同，換句話說在客戶交易成本，或是網(wǎng)上銀行的價(jià)格制定方面，與傳統(tǒng)銀行相比并沒有進(jìn)行差別化價(jià)格戰(zhàn)略。

但是這一點(diǎn)合理嗎？按照上面的分析，成本函數(shù)可以概括如下：

TC——每年總成本

C ——網(wǎng)上銀行年費(fèi)

t ——每次的交易費(fèi)用

n ——交易的次數(shù)

公式比較簡(jiǎn)單，這里的t代表簡(jiǎn)化的交易費(fèi)用，對(duì)于消費(fèi)者來說，每年所負(fù)擔(dān)的成本就等于網(wǎng)上銀行年與交易費(fèi)用的總和。但是站在風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，就要對(duì)以上公式做出補(bǔ)充。其一、由于網(wǎng)絡(luò)傳輸數(shù)據(jù)所特有的風(fēng)險(xiǎn)，誤碼率是不可避免的。 其二、劃轉(zhuǎn)過程中的時(shí)間延誤，比如可能發(fā)生如下情況，貨款已從一方賬戶劃出，但該對(duì)方賬戶還未能確認(rèn)你的款項(xiàng)到達(dá)，這中間的時(shí)延也是一項(xiàng)成本。當(dāng)然這樣的成本是在一定的概率條件下發(fā)生的。可以看到修正后的成本函數(shù)為：

P——事件發(fā)生的概率

X——事件發(fā)生所引起的損失

這樣一來，即使要根據(jù)網(wǎng)上業(yè)務(wù)等于傳統(tǒng)銀行的成本原則定價(jià)，由于交易風(fēng)險(xiǎn)的存在，那交易費(fèi)用也應(yīng)該小于傳統(tǒng)銀行業(yè)的交易費(fèi)用（或者利率要高于傳統(tǒng)銀行利率）。

（二） 發(fā)展需要多樣化

首先，由于國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的服務(wù)是建立在傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，原先各大商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)不同，因此各自的產(chǎn)品的差異和主要的客戶群體差別是不言而喻的。相對(duì)于商業(yè)銀行個(gè)體來說，他們的網(wǎng)上銀行就要在這個(gè)基礎(chǔ)上通過提供各類互補(bǔ)的產(chǎn)品和服務(wù)，使得用戶在本行能享受到需要的產(chǎn)品。

其次，在上面所提到的幾家做得比較好的商業(yè)銀行中，除了比較全面的金融產(chǎn)品以外，還需要本行的自有特色，如業(yè)內(nèi)所稱的招商銀行服務(wù)比較快速，工商銀行接入比較方便等，多樣化的一個(gè)關(guān)鍵就是針對(duì)客戶的營(yíng)銷。舉例來說，商業(yè)銀行已經(jīng)看到了國(guó)內(nèi)的青少年出國(guó)留學(xué)的熱潮，而這對(duì)于銀行來說一是貸款業(yè)務(wù)，二是本外幣的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)的地域優(yōu)勢(shì)和時(shí)間優(yōu)勢(shì)，如果銀行推出一卡兩幣的服務(wù)，這必將大受消費(fèi)者歡迎。這里就涉及到一個(gè)針對(duì)需求變化的多樣性問題。

（三） 傳播功能意義不大

作為網(wǎng)絡(luò)功能的一大特點(diǎn)，由于網(wǎng)上銀行是一項(xiàng)新鮮事物，對(duì)于它的營(yíng)銷不僅僅要停留在廣告和促銷手段上。就如前面所分析的微觀基礎(chǔ)中所談到的信息對(duì)稱性問題，國(guó)內(nèi)大多數(shù)的網(wǎng)上銀行僅是對(duì)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)做出說明，而對(duì)收費(fèi)細(xì)則和安全特性等網(wǎng)上銀行用戶最關(guān)心的問題并沒有給出具體地說明， 而且對(duì)于損失賠償也沒有明確的承諾。這上面只有工商銀行做得比較好，它在自己的主頁上開出了一個(gè)論壇，有員工定期值班，為客戶提供信息咨詢服務(wù)。

從另一觀點(diǎn)來看，銀行在沒有公布有效的信息之前，客戶在使用這個(gè)產(chǎn)品時(shí)就會(huì)有顧慮，這樣一來銀行也不便于進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集和分析，又會(huì)對(duì)目標(biāo)客戶群的劃分造成困難。

五、 關(guān)于我國(guó)網(wǎng)上銀行競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的思考

網(wǎng)上銀行是從西方借鑒過來的，但是從西方借鑒過來的并不一定都適用于中國(guó)。考慮到我國(guó)網(wǎng)絡(luò)化并沒有像歐美那樣普及，教育程度和收入水平在各地區(qū)呈現(xiàn)不平衡的態(tài)勢(shì)。因此對(duì)網(wǎng)上銀行的戰(zhàn)略構(gòu)架就提出了新的問題。筆者結(jié)合上面提到的一些微觀基礎(chǔ)問題，就網(wǎng)上銀行的戰(zhàn)略實(shí)施提出一些建議。

（一）我國(guó)網(wǎng)上銀行重在品牌建設(shè)

品牌建設(shè)成為了新興行業(yè)一個(gè)差異化的重要標(biāo)志，由于網(wǎng)上銀行的產(chǎn)品類型，如各種金融工具和業(yè)務(wù)易于被同行業(yè)其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，所以現(xiàn)階段最明智的做法應(yīng)該是樹立自己在客戶和潛在客戶中的知名度。

品牌戰(zhàn)略所要解決的問題就是：為什么消費(fèi)者肯為我們的產(chǎn)品付錢？銀行可以通過價(jià)格優(yōu)勢(shì)樹立品牌，例如美國(guó)的最大的網(wǎng)上銀行NetBank在1999年報(bào)上所稱，它的品牌形象來自于低廉的交易成本和豐富的產(chǎn)品。當(dāng)然國(guó)內(nèi)不一定都借鑒它通過價(jià)格打響品牌，我們同樣可以走高價(jià)路線，但要提供的是物有所值的產(chǎn)品；或是利用互聯(lián)網(wǎng)的地域優(yōu)勢(shì)，成為全球性的支付銀行；或是通過服務(wù)建立品牌，工商銀行做得就不錯(cuò)，因此工行在第一季度的交易額達(dá)2.7萬億，居各行之首。

（二）網(wǎng)上銀行的安全考慮

網(wǎng)上銀行對(duì)消費(fèi)者來說最主要的就是安全性的考慮，這一點(diǎn)絕對(duì)有必要提到戰(zhàn)略的高度來講，而且已經(jīng)成了判斷網(wǎng)上銀行優(yōu)劣的重要因素。英國(guó)的“衛(wèi)報(bào)”就在5月6日?qǐng)?bào)道了關(guān)于12名跨國(guó)網(wǎng)上銀行詐騙罪犯的新聞，這就為網(wǎng)上銀行的安全風(fēng)險(xiǎn)管理提出了要求。有些問題是技術(shù)問題，需要銀行與高公司合作來解決，而事實(shí)上我國(guó)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)全數(shù)是依賴國(guó)外公司搭建的系統(tǒng)平臺(tái)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)不可謂不大。另一方面來自于教育問題，由于客戶的自身原因所造成的資金損失，這就需要借助網(wǎng)上銀行的手段進(jìn)行教育和宣傳。最后還要加強(qiáng)國(guó)際間銀行業(yè)的緊密合作，因?yàn)榫W(wǎng)上銀行的一大特征就是無國(guó)界。

除了以上的預(yù)防措施以外，還可以從補(bǔ)救方面著手，就好像美國(guó)成立了FDIC就是為了樹立銀行客戶的信心。網(wǎng)上銀行也需要一個(gè)第三方機(jī)制來消除用戶的顧慮。

（三）與政府部門聯(lián)動(dòng)

這里并不涉及政府公關(guān)，重點(diǎn)是通過和政府合作，形成網(wǎng)上銀行的社會(huì)效益。 一方面，社會(huì)信用體系的形成需要網(wǎng)上銀行這一技術(shù)機(jī)制的加入，也需要政府部門的協(xié)調(diào)合作。另一方面，網(wǎng)上銀行也迫切需要一個(gè)較為完善的信用體系來支撐自己的業(yè)務(wù)開展。網(wǎng)上銀行本身的社會(huì)效益要大于個(gè)體效益，因此從中國(guó)人民銀行網(wǎng)站上最近的兩則消息來看，政府也有意推行這一信息化建設(shè) 。

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的整條價(jià)值鏈幾乎都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行。如何使利益相關(guān)者效用最大化、以及如何積極配合政府實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策成為了網(wǎng)上銀行發(fā)展的目標(biāo)。

（四）網(wǎng)上銀行戰(zhàn)略目標(biāo)定位

網(wǎng)上銀行在國(guó)內(nèi)作為傳統(tǒng)銀行的一個(gè)部門，其目的不同于國(guó)外一些獨(dú)立的網(wǎng)上銀行。我國(guó)網(wǎng)上銀行的目的不是從自身營(yíng)利的角度出發(fā)，而要考慮到商業(yè)銀行整體的利益，可能產(chǎn)生的現(xiàn)象就是網(wǎng)上銀行部門不盈利或虧損，但是整體銀行的利潤(rùn)在上升。

這里涉及到一個(gè)核心業(yè)務(wù)問題，核心業(yè)務(wù)并不一定是賺錢的業(yè)務(wù)，如果商業(yè)銀行將其網(wǎng)上銀行部門定為核心業(yè)務(wù)，有可能就是利用這一業(yè)務(wù)為銀行吸收客戶，為其他的業(yè)務(wù)提供盈利的可能性。當(dāng)然國(guó)內(nèi)銀行也可以將網(wǎng)上銀行定位成盈利業(yè)務(wù)，但是其業(yè)務(wù)的劃分和客戶市場(chǎng)的細(xì)分要和本身傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)交錯(cuò)開，以避免銀行內(nèi)部利潤(rùn)出現(xiàn)此消彼長(zhǎng)的情況，這同樣也是對(duì)傳統(tǒng)銀行的一種保護(hù)。

（五）業(yè)內(nèi)的競(jìng)合態(tài)度

競(jìng)合指競(jìng)爭(zhēng)與合作共存，目光短淺往往會(huì)造成“以鄰為壑”的戰(zhàn)略部署，而這樣于己于人都不力。從銀行個(gè)體來看，競(jìng)合的態(tài)度首先體現(xiàn)在各商業(yè)銀行的特色不用，專攻方向也不同。在競(jìng)合的概念中首先強(qiáng)調(diào)的是競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)才能體現(xiàn)效率，其次講得是合作，因?yàn)榫W(wǎng)上銀行是有互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)通的，即使不合作也已經(jīng)被連在了一起，隨著外資銀行的網(wǎng)上業(yè)務(wù)開辦，國(guó)內(nèi)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手會(huì)成為一個(gè)趨勢(shì)。從銀行的外部來看，過度的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)，重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象的嚴(yán)重，就會(huì)存在外部不經(jīng)濟(jì)，這與發(fā)展網(wǎng)上銀行的初衷就背道而馳了。

（六）網(wǎng)上銀行相配套的管理體系

網(wǎng)上銀行的形式與一般銀行不同，對(duì)比之下更需要人才的創(chuàng)新能力，當(dāng)然就如前面所說，網(wǎng)上銀行的關(guān)鍵因素不在于技術(shù)，而在于策劃、管理和實(shí)施。隨需應(yīng)變的概念在網(wǎng)絡(luò)得到重視，同時(shí)與之相適應(yīng)的管理理念就顯得尤為重要了。

在網(wǎng)上銀行的體系下，需要強(qiáng)調(diào)知識(shí)性和靈活性，在這里就能體現(xiàn)出型組織的理念，整個(gè)組織構(gòu)架應(yīng)該是由項(xiàng)目所驅(qū)動(dòng)的，客戶需要什么樣的服務(wù)就是項(xiàng)目的核心，依次展開實(shí)施，在這里層級(jí)觀念需要進(jìn)一步弱化，以適應(yīng)靈活性的需要。作為商業(yè)銀行的一個(gè)獨(dú)立部門，網(wǎng)上銀行的管理體系要做好和傳統(tǒng)銀行的溝通，同時(shí)保留自身的獨(dú)立實(shí)施權(quán)利，在權(quán)責(zé)分明的情況下開展活動(dòng)。

六、結(jié)語

從中國(guó)文化的角度來看，古代的戰(zhàn)略管理思想有韓非子的“勢(shì)”、商鞅的“法”和申不害“術(shù)”。網(wǎng)上銀行是一項(xiàng)新的金融業(yè)務(wù)，它能夠被消費(fèi)者接受說明是市場(chǎng)對(duì)這個(gè)產(chǎn)品有需求，這就是“勢(shì)”的力量，包括宏觀和微觀的因素。但是僅有“勢(shì)”是不夠的，它還需要“法”去規(guī)范，“術(shù)”來實(shí)施。對(duì)于網(wǎng)上銀行的研究在學(xué)術(shù)界曾經(jīng)出現(xiàn)過不少有價(jià)值的，但是近兩年卻少有關(guān)于它的研究，這就引起了筆者的興趣。整篇文章從網(wǎng)上銀行的微觀基礎(chǔ)談起，結(jié)合它和傳統(tǒng)銀行的共性和自身的特性，分析了網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)和問題，提出了一些關(guān)于國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行發(fā)展的意見。

本文與過去其他文獻(xiàn)的不同之處主要在于看問題的角度有所轉(zhuǎn)變，結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)和管看網(wǎng)上銀行的生存與發(fā)展。但由于是新鮮事物，很多分析只能停留在定性分析階段，對(duì)于定量分析的數(shù)據(jù)來源渠道有限直接導(dǎo)致了本文的缺陷，即實(shí)證方面的研究不足，因此筆者仍會(huì)繼續(xù)對(duì)此加以關(guān)注，希望本文能對(duì)自己以后的研究，或是對(duì)將來其他研究此類業(yè)務(wù)的學(xué)者能有借鑒作用。

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