緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇銀行發展方向范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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一、銀行理財業務綜述

1.1銀行理財業務的定義

按銀監會年頒布官方文件，銀行理財業務被定義為：“商業銀行為個人客戶提供的財務分析、投資顧問等專業化服務，以及商業銀行以特定目標客戶或客戶群為對象，推介銷售投資產品、理財計劃，并客戶進行投資操作或資產管理的業務活動。”

在業務層面，銀行理財業務又可細分為兩大類：一是，理財顧問服務，僅為客戶提供理財、投資組合建議；二是，綜合理財服務，主要是理財產品的設計與銷售。而第二部分是我們研究的重點。在綜合理財業務中，客戶通過購買銀行理財產品參與服務，服務確立之后，銀行就相當于接受了客戶的委托和授權，按產品合同約定的方案進行投資等相關業務活動；投資所產生的收益和風險由客戶和銀行按協議約定的方式承擔，投資管理取得收益按協議分配給投資者，而銀行則收取相應的管理費。從定義和規定來看，銀行理財屬于資產管理業務，而不是存貸款業務。

1.2 銀行理財業務的發展歷程

我國的銀行理財業務開始于2004年，早期的銀行理財業務資金主要投向銀行間市場的高等級債券。所以，投資者通常會覺得銀行理財幾乎無風險，類似于貨幣基金。

其產生的背景是利率差，個人存款利率與銀行間市場的利率之間的差異。當時，個人存款利率受管制，利率水平較低；而與此同時銀行間市場利率市場化，利率相對較高，但個人不能直接參與。差價的存在，導致了套利機會的出現，而工具就是貨幣基金和債券基金，個人投資者通過購買基金，然后再有基金頭像銀行間市場，賺錢中間的差價。起初只有公募基金可以從事此項業務，后來銀行也放開。而且公募基金與銀行理財的參與還有不同，按規定公募基金的管理者只能收取管理費，而銀行理財的收益分配則可以通過雙方協定，一般我們看到的就是，銀行按約定給投資者一個固定的收益率，而余下的都屬于銀行的管理者。

但后來，銀監會監管越來越嚴，2010年開始監管層不允許銀行理財投向地方融資平臺和房地產等強周期過剩產能行業。為盡量擺脫監管束縛，部分銀行開始通過把表內資產轉移至理財產品，實現資產出表，從而實現規避監管。于是，就有了銀行理財將非標準債券納入了其投資范圍，即市場俗稱的“非標”，使得銀行理財業務的性質進一步脫離了其本質的資產管理，逼近于存貸款業務。非標， 本質上是銀行向企業發放的貸款，但不同于標準化的合約，貸款的條件由雙方共同協商決定。但早期銀行的理財資金被規定還是還嚴，投向有限，為了規避監管，銀行和信托公司合作，開啟了銀信合作模式。最先，有信托公司設立一個信托計劃，向融資方放貸款，然后再有銀行理財去購買這一信托計劃，從而實現了銀行理財資金的變向放貸，而信托在這一鏈條中充當了通道。當然，信托不僅僅可以把資金投向貸款，還可以投向資本市場，股市和債市等。而作為資金來源的銀行理財，約定給投資者以高額收益，一般高于存款利息才會吸引投資者購買，在剛性兌付預期下，銀行理財明顯優于存款。綜上，不難看出，銀行理財本質上就是存貸款業務，雖然利差小于正規的存貸差，但表內轉表外之后，暫時脫離了監管，可以在規模上膨脹，形成了典型的影子銀行。

2012年券商的創新大會，又為銀行理財提供了新的通道。證券公司資管、期貨公司資管都可以成為銀行理財的通道，運作模式和上述銀信合作類似。后來監管層發現之后，開始轉變監管，從總量入手，限制銀行理財的投資比例。2013年，銀監會8號文，規定銀行理財資金投向非標資產不得超^理財規模的35%。

1.3銀行理財業務的本質

前文說過，銀行理財業務的本質是資產管理業務，而不是存貸款業務，這里做詳細描述。為什么如此清晰的劃分，會導致業務的交叉混淆，導致銀行和監管層的不斷博弈，吸引市場的強烈關注與討論。

我們知道銀行的主要業務有存貸款業務和理財業務，它們從運作過程來看有相似的地方，都是投資者將資金交給銀行，然后由銀行找項目去投放；但它們之間也有本質的差異。

首先，我們最熟悉的銀行存款貸款業務，就是所謂的表內業務。銀行表內業務有兩層意思：一是，儲戶將錢存入銀行形成的債權債務關系。在這次關系中，銀行要以自身信用擔保，為儲戶提供約定固定的利息，同時保證儲戶資金可以隨時支取或定時支取。而儲戶并不知道也不在意他們資金的具體投向。二是，銀行將儲戶的存款形成的資金池以貸款的形式發放出去，從而形成融資方與銀行的債權債務關系。在這層運作中，銀行留存一部分資金用于儲戶的流動性支取外，大部分則用于放貸。由于資金與貸款項目之間沒有一一對應的關系，所以銀行能將社會閑散資金集中起來配置，提升整體資源配置效率。在操作中，如果融資方出現還款困難，這信用風險由銀行承擔不得轉嫁給儲戶，銀行要用其利差收入覆蓋業務壞賬，儲戶有提現需求時，銀行必須滿足，自有資金不足，銀行需要從金融市場或是央行借款。

其次，就是比較受關注的銀行理財業務，是資產管理業務，屬于表外業務。這一業務不是債權債務關系，而是一種委托關系。投資者將資金委托給銀行資產管理者，并按約定支付管理費給管理者，管理費可以是固定約定也可以收益分成，而項目運作的收益扣除管理費之后的利潤屬于投資者。在這一委托關系中，資金的投向必須是按約定的一一對應，但和存貸款業務不同的是，管理者不需要承擔信用風險也不需要承擔協定之外的流動性風險。

二、扭曲的銀行理財業務對市場的影響

2.1 銀行理財業務的積極影響

首先，為實體經濟提供了直接融資服務。根據統計數據估計，剔除低風險穩定性的同業理財、現金保本類理財之后，投向其余項目的理財規模大約為14萬億。也就是說銀行通過理財業務模式為實體經濟提供了這么大量的直接融資，一定程度上促進了實體經濟的發展。

其次，促進了利率市場化進程。利率市場化是經濟發展、優化資源配置的必然選擇。隨著經濟的發展體量不斷增大，政策指引很難實現社會福利最大化，必然會有遺漏。比如，有些有競爭力有盈利前景的項目，需要融資，但這個行業暫時不在政策或資金扶持之內時，就會有聰明的資金在盈利的驅使下流向它，如果有監管，也會采取應對繞過監管。銀行理財在某種意義上會彌補實體融資的需求。

2.2銀行理財業務的消極影響

首先，銀行理財的膨脹會提升整個經濟的無風險收益率，導致整體融資成本的提升。因為，銀行理財有部分是銀行為規避監管主動將表內轉表外的，所以，風險是由銀行承擔；同時理財為吸引資金承諾的收益高于存款利率，從而帶動整個市場融資成本的上升，也會影響貨幣政策的執行效果。

其次，銀行理財表內轉表外脫離監管，資金投向高風險高收益的項目，規模不斷膨脹之后，會提升銀行整體的系統性風險。

三、監管對銀行理財業務的影響

首先，在監管的強制干預下，銀行理財業務的收縮最先沖擊的必然是銀行的利潤，銀行的盈利會收到沖擊，我們也注意到在監管文件出臺之后，銀行股大跌。

其次，銀行理財的收縮，必然也導致原本能提供給實體的融資規模壓縮，雖然整體體量不大，但還是會影響實體經濟。

但也不得不承認，最近幾年快速膨脹的銀行理財，脫離監管，將資金引向風險高的項目，無疑是一個潛在的定時炸彈，一旦風險引爆，會對整個銀行和經濟產生強烈的沖擊。在監管之下的收縮，有助于降低銀行整體的風險，維護經濟的穩定。

四、銀行理財業務可能的發展方向

1、銀行理財業務可能向資產管理業務本質回歸。根據最近幾年銀行與監管層的反復博弈來看，監管層的意圖很明顯，遏制銀行理財業務的肆意膨脹，嚴防系統風險。全局考慮，我們認為未來銀行理財業務會逐步向其資產管理業務本質回歸。

2、銀行理財業務可能成為銀行內部獨立部門。銀行的主業是存貸款業務賺取息差，而銀行理財業務是資產管理業務，但其主要投向仍是非標、債券，類似于貸款業務。因此，某N意義上，兩者會存在利益沖突的可能。為了整體控制風險，剝離可能的風險波及，銀行可設立專美的子公司從事資產管理業務。

參考文獻：

[1]易綱：《貨幣銀行學》，格致出版社2013年版

[2]弗雷德里克.米什金：《貨幣金融學》，中國人民大學出版社

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股份制銀行走的路會比較復雜，它們身處在發展為全國性銀行，或者集中在市場聚焦的戰略中，兩者對于它們都有不少的吸引力，當然，如果能趁著未來幾年國內銀行還處于正開沒開的機會下，能快速定出本身的市場定位，發展主打的品牌特色和產品平臺，再在鞏固本身資產質量的前提下，再以主打產品平臺做主軸，發展相關產品，并在包袱較輕，執行電腦化的資料挖掘和客戶關系管理的優勢下，可以在發展為主題銀行的情況下，走向全國性銀行發展的路。

相反，城市商業銀行以及農村商業銀行的路卻不太好走，未來幾年的發展會比較重要。銀行今后的發展會是怎樣，很大程度上取決于這幾年，在市場還將開未開的機遇中，是否好好把握了這幾年的機會。否則，待市場完全開放，穩定下來后，銀行要么能發展成為區域性銀行，或者為本省市場開拓的聚焦戰略為主的銀行，而惡劣的情況是，被其它大集團吸收兼并，大集團不一定是本地銀行集團，也可能是其它非銀行金融集團，例如保險公司，金融控股公司，以至在國內注冊的外資金融法人等。

城市商業銀行面對的難題，其實部分也是在其它國家，例如印度，意大利等的當地的地方銀行面對的問題。在對銀行報表透明度要求越來越高的情況下，還有越來越激烈的行業競爭，銀行要生存，一定要找到本身的定位，和核心競爭力，從而演化為競爭優勢。

對于城市商業銀行而言，它們的主要好處是人員較精簡，結構可以較簡單，因為它們的部門結構，主要是一級和二級法人兩種，理論上對于市場的反應可以較快，因為跟客戶的距離較短，信息溝通、決策、風險管理的速度應該可以更高；不過，隨著優質客戶的成長，他們對于銀行的要求也會越來越高，一個城市的一家營業點會慢慢滿足不了這些中大客戶的需求，銀行也需要做出因應客戶改變的改變。

城商行面臨的困難

城市商業銀行現在的困難，可能包括：

后勤平臺較窄。如何減低每筆操作成本，利用靠近市場的優勢，計劃把那些量大的業務可以做二級開發，量少業務的網點可以用來搞大區合并，和采取自動化系統，減輕人手，相信對于成本壓力有一定幫助。

快速在全國布局。要么跟其它商業銀行組成聯盟，要么同時跟外資銀行行建立關系，利用彼等的網點，還有應該爭取跨區布局，比如在東北，華北，華東，中南，西南，西北等板塊先布局，建立全國的聯網，雖然是名義上的。

網點需要重新設計。把對公網點集中到旗艦分行，并且把網點按地區重要性劃分為對公支行，對私支行，公私互動支行等，一般的想法是：如果某某城市商業銀行有30個網點，首先要看當地市場的規模，和競爭性，一般來說，對公旗艦支行大概有2-3個網點，對公支行大概有5個網點，其它可以設計成為對私支行，并且在重點商業區，商場，可以配置4+1共五個人1的網點支行，租金可以盡量節省，在現代銀行管理當中，成本最大的是員工工資和場地租金，必須要投入的是：產品開發維護成本，風險管理成本，品牌推廣成本等，從這個層面看，城市商業銀行在對市場反應上可以更快。

在服務大型客戶上，隨著客戶規模擴大，他們對銀行的服務不會在滿足于一城一市上，商業銀行有必要在維護中大客戶上，在網點布局上花心思。

利差業務一定要抓好，在利差業務上，再選擇性開發非利差業務，在鞏固本地的企業客戶上，同時集中資源在對私業務，以至私人銀行業務上，采取爭取質量，而不是數量上的目標戰略。

城商行面臨的優勢

城市商業銀行目前的優勢在于：

城市商業銀行本身都是一級法人，對市場需求可以做快速反應。

可以采取精簡人員編制和網點規模的戰略，開發特色網點等，銳意開發服務，加強資金部，產品開發部，企業傳訊部等的職能。

在產品開發，品牌統一的力度上，比其它國有商業銀行和股份制銀行可以更快更有效。

在人員培訓上可以加大力度，利用人員編制較簡單的優勢，重點培訓質量較優、較有干勁的員工，同時提供激勵機制，把工資幅度放開，鼓勵員工考取相關的專業資格，實行以專業取勝。

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a). 22% of Shanghai people transacts insurance service through banks

b). 27% of Shanghai people transacts securities business through banks

c). 44% of Shanghai people uses the credit card and debit card service of commercial banks (the increasing rate is above 50%)

d). 69% of Shanghai people gets salary through banks and 59% of Shanghai people pays the expense of public utilities through banks

However， only small percentage of Shanghai people uses the new services now:

a).1% of Shanghai people gets bank loan for car

b). 8% of Shanghai people uses loan of personal consumption to buy electric appliances

The average income of families has increased greatly， and a lot of Shanghai people have become the shareholders of stock banks.

Various and Captious Banking Needs-Future Banking Needs of the People in Shanghai

The future banking needs of the people in Shanghai will be more various and captious. The people would like to enjoy not only popular service but also customized service with high quality and high technology. No doubt， E-bank will be a potential direction of commercial banking in China. At the same time， people care about the security and secret of their information of bank information in online e-business. In a word， people in Shanghai will appeal to the combined service of commercial service， investment service， online e-service， personal bank service and information service.

Bank Marketing-The only choice and future direction of Commercial banking

All the above bank needs require the commercial banks to develop bank marketing urgently， bank marketing is the future direction and only choice of commercial banks in China. CS(Customer satisfaction) should be the principle of all the activities of commercial banking， commercial banks should analyze the demands of customers from the angle of customers. Through CS， the commercial banks can set the demands of customers including potential demands as the goal of development， design the environment of service and improve service tools， and create the satisfactory carriers of service to satisfy customers， finally the commercial bank can reach the purpose of increasing the competitive capability.

Through bank marketing and the strategy of CS(customer satisfaction)， the bank can increase the efficiency of financial service and build credibility among customers. At the same time， the products and services of commercial banks can be easily accepted by customers and it will greatly improve the service efficiency and quality of commercial banks.

Just because the basic idea of CS is to think based on the benefits of customers， it is quite easy to find the unreasonable processes during the daily operations and find prompt solutions and strategies to these problems. Based on the Win-Win policy between banks and customers， commercial banks and customers can avoid the risks and share the benefits together.

So， commercial banks first should position their targeted customers and design the products that they can supply to clients based on their served markets， and in addition to the competitive price and superior service， commercial banks should also give efficient promotion to targeted markets. Commercial bank should make market research， and strengthen the market communication with customers. Optimizing the resources of commercial banks through IMC(Integrated Marketing Communication) is very crucial to the development of commercial banks. No bank can be a successful one without the suggestion of customers， “ask for commercial opportunities from customers” is the only solution to commercial banks in the future. The ideal commercial bank should give the combination of　“commercial service， investment service， online e-service， personal bank service and information service” to clients.

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關鍵詞：銀行監管；國有銀行；改革；發展方向

正文1我國銀行監管現狀與問題在近20年時間里，中國人民銀行正式行使金融監督管理職能，監管法律、機構設置等各方面都不斷完善，銀行監管工作取得了重大進步。中國銀行業監督管理委員會從中國人民銀行分設出來，專司對銀行業的監督管理職能，開啟了我國銀行業監管的新篇章。隨后《中國銀行業監督管理法》等也相繼出臺，為保證銀行監管獨立性、提高監管有效性奠定了基礎。經過多年努力，中國銀行業的監管治理已基本具備了良好監管治理的形式，但仍需完善。

問題，社會誠信基礎薄弱在我國目前的社會經濟狀況下，社會的誠信基礎薄弱，財務信息真實的前提條件遠未充分具備，使銀行監管機制效力在實踐上很有限。由于目前尚無有效的方法杜絕嚴重的會計作假和信息失真，實際上監管當局也是默然的被動的接受這一前提條件。

2銀行監管的目標實現作為企業，銀行監管的最主要目標，當然是客戶利益的安全。然而，銀行作為中央銀行調節經濟的貨幣政策順利實施的中介，嚴格監管其對中央銀行調節手段的及時準確傳導和執行，是更為要緊的目標。具體目標分述如下。

2.1 保護金融秩序的安全 金融業的安全穩定對整個國民經濟有重要影響而且一家銀行或金融機構出現問題會引起連鎖反應，導致一系銀行和金融機構經營困難，所以中央銀行金融監管的首要目標就是要維護國內金融體系的安全和穩定。

2.2 保護存款人和公眾利益 銀行是一種信用中介，它集中了借者，也集合了貸者。集中了社會各階層、各部門暫時閑置的貨幣和資本，貸給企業和公司，與社會各方面聯系十分廣泛和密切 。銀行在經營中如果出現問題 ，會直接涉及千千萬萬存款人和社會各方面的利益，因此，中央銀行要把保護他們的利益不受損害作為金融監管的一個重要目標。

2.3 維護銀行業公平有效競爭 競爭是市場經濟條件下的一條基本規律，也是保護先進、淘汰落后的一種有效機制。適度的競爭環境既可以經常保持銀行經營活力，從而使企業公眾獲取廉價貨幣和優質服務，同時又不至于致于引起銀行業經常失敗破產倒閉，導致經濟震動，為此，中央銀行必要通過監管，創造一個公平、高效、有序競爭的環境。使銀行與金融市場健康穩定地運行。

2.4 保證中央銀行貨幣政策的順利實施 我們知道，貨幣政策是當今國家調控經濟的主要手段，而中央銀行是利用貨幣政策實施調控的主體。因此中央銀行金融監管必須保證貨幣政策的順利執行，使銀行業及時準地確傳導和執行中央銀行的調節手段，順利達到調控目的。

應當說，目前銀監會的目標定位，從形式上看似乎是多目標的，但實質上保護存款人利益、增進市場信心、提高公眾金融意識、減少金融犯罪等四個目標都統一于保護存款人合法權益這一最高目標，前者是基礎與根本，后者則是其的具體化，四者共同構成我國銀行監管目標的有機體系。

3構建中國特色有效銀行監管框架的發展方向

3.1加快商業銀行改革步伐，企業制度要求積極推進改革積極推進國有商業銀行綜合改革，以市場經濟為導向，以產權制度為改革突破口實行現代企業制度，努力把國有商業銀行辦成真正的銀行，從根本上說，只有取消國有商業銀行的行政級別，國有商業銀行才能實現現代企業制度，只有改革商業銀行的行政級別，才能真正實現以降低成本，提高效益為中心的經營活動。

3.2以法人監管為基礎，改革銀行監管運作模式，提高監管效率金融監管的重心和準則就是對存款人負責，預防金融風險對社會穩定的沖擊，這里的基本準則就是法人監管，其他的監管均為法人監管服務，所有信息都是為法人監管而做。只有這樣，才能有效提高監管效率，也有利于節省人、物、財力。

3.3建立具有中國特色的存款保險制度以維護金融體系的穩定在目前體制下，唯有組建存款保險公司，實施存款保險，可以使小金融機構在平等的條件和大型金融機構展開公平競爭，可以有效地解決中小金融機構的支付困難，從而確保社會穩定。

5.4監管手段的改進與完善：存款利率控制和強化市場紀律一是將存款利率控制作為資本充足率的輔助監管手段。二是強化市場約束，解決信息不對稱性，保證信息的可靠性、透明度。

參考文獻：

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學分銀行在廣義上指以終身教育為背景，以學分為評價手段的，貫穿受教育個體整個教育經歷的有效、公正的，評價、存儲、匯兌學分的制度保證和技術支持。據有關人士對學分銀行的構想，學分銀行的主要內容設計為五個子系統，分別是:課程標準子系統、學分累積子系統、學分互認子系統、學分兌換子系統、學分誠信子系統。(抄)課程標準子系統由國家職業(專業)目錄、課程標準、各級各類教育街接課程標準等部分構成。通過建立國家職業(專業)目錄、課程標準、各級各類教育街接課程標準來解決各級各類教育課程的街接問題國家標準課程是各級各類教育的必修課程，約占各級各類教育課程的50%-60%左右，這樣就能從總體上保證各級各類教育的培養目標的買現，客觀上也大大減少了課程互認的工作量。

學分累積子系統由學分的獲得、學分的存儲、學分的累積等部分構成。凡是通過國家認可的教育和培訓課程都能夠獲得相應的學分，并寫買記錄在終生學習卡上。所有的學分從理論上來說都有可能成為兌換某類證書時的有效學分，但對于某一類、某一級教育來說，并不是所有的學分都能成為有效學分，是某一類、某一級教育的有效學分，并不意味著一定是另一類、另一級教育的有效學分。

學分互認子系統由學分互認、學分折算、學分補償等部分構成.主要有學分認定的機構、依據、程序、結論、費用和裁決等要點;標準課程學分、非標課程學分的互認等部分構成.通過借鑒國際上較為科學的知識點、技能點的課程比較方法，解決標準課程之間的互認問題.通過學分替代、折算、補償等課程比較技術來解決非標準課程之間的互認，并逐步創造條件促成非標準課程向標準課程的轉化。

學分兌換子系統由兌換匯率的設計、逐級兌換機制、累進兌換機制建立等部分構成。任何一個學分獲得者都可根據自身學分隋效學分)的擁有狀況去兌換相對應的證書，并在已有證書的基拙上，通過今后自身的不斷努力，再增加若干學分(有效學幻去兌換高一層次的證書。

學分誠信子系統由學員自身的誠信、簽發機構的誠信、認定機構的誠信等部分構成.學分誠信是構建我國“學分銀行’，的前提條件。

一、學分銀行的發展現狀

(一)“學分銀行”的國際發展情況

聯合國教科文組織21世紀教育委員會的報告認為，終身教育是對作為經濟增長加速器而設計的繼續教育概念的重新考慮和擴充，教育不僅要為經濟的增長而設計，還要為人的持續協調發展加以設計，即要把教育作為一個整體加以設計終身教育應在人們的生活中不再有時間和空間的限制，應該具有靈活、多樣和容易進人時間和空間的優點。終身教育是進人21世紀的一把鑰匙，是進人21世紀的關鍵所在.圍繞著終身教育這個主題，世界各國都對此進行了卓有成效的研究，其中比較成功的有韓國學分累積制度，英國個人學分賬戶和美國的學分街接，等等。

韓國于1994年成立了教育改革總統委員會《PCER )，該委員會于1995年提出了一項改革設想，即通過構建新的教育體系，來促進和發展開放的終身學習社會，學分累積制度((CB別就是該改革設想的重要內容，韓國教育改革總統委員會的這項提議于1997年1月13日得到韓國政府的批準，并于1998年3月開始正式買施.韓國學分累積制度((CB別是一種開放的教育體系，它認可在學校內和學校外的各種不同的學習經歷.當求學者積累的學分達到學分累積制度所規定的要求時，就可以申請相應的學位證書.學分累積制度的目的在于提供多種受教育機會，促進求學者終身學習.從近期看，學分累積制度致力于為中學畢業后有教育和培訓需求的求學者提供創新的、多樣化的、最大化的教育機會;從長遠看，學分累積制度將提高非正規教育的總體水平和地位，使非正規教育成為促進教育自我發展、保證韓國在全球的綜合竟爭力的主要手段。

英國于1998年發表了《學習時代》(The Learning Age)綠皮書，提出建立個人學習賬戶、成立產業大學、提高基本技能、進行資格改革、開展工作場所學習以及地區合作等新舉措;1999，年發表《學會成功》( Learning to Succeed)白皮書，計劃建立一個全國、地區和地方的計劃、組織和投資體制;設立一個投資16歲后教育與培訓的全國學習和技能委員會，下轄47個地方學習和技能委員會;2000年政府頒布《學習與技能法》( Learningand Ski 11 s Act )，目的是積極推進終身學習，提升國家竟爭力;2000年，月，個人學習賬戶(Inpidual Learning Accounts)在全國范圍內推行，到2001年10月，已經有250萬人在學習賬戶中心注冊學習。

美國由于學分制度運用得較早，對學分制度的研究也較為深人，基本已解決了學分街接的問題。

(二)“學分銀行”在我國現階段的發展情況

自學分制引進我國之后，學分銀行這個概念也在近年被提出，但現階段，“學分銀行”僅試行于我國的職業教育。

職業學校“學分銀行”的主要內容為累積學分，突破傳統的專業限制和學習時段限制。學生參加技能培訓、考證要算學分;先學專業課后學文化課，學完一門算一門學分，然后按每門課程學完應得學分累計;達到一定學歷層次要求的學分數后，就給予相應學歷。同時，允許學生不按常規的學期時間學習，像在銀行存款一樣，學習時間可集中也可中斷，即使隔了幾年，曾有的學習經歷仍可折合成學分，此后可以繼續學習，拿滿學分即可畢業。普通高中畢業生需進人中等職業學校學習的，其文化課成績可折算成相應學分予以承認。“學分銀行”充分考慮了職業教育需要邊實踐邊學習的特點，同時，“學分銀行”為貧困學生半工半讀創造了條件，為在職人員“間歇性”學習提供了便利。實行學分制后，中職校生源面寬了，除了面向應往屆高中生，還面向社會青年、失業轉崗人員和進城務工人員。務工、在職人員可利用雙休日、晚上的時間學習，累積學分，直到畢業。有關人士指出，學分制的出臺為企業職工、農民及外來務工人員提供中職教育服務建立了更加靈活的制度。

2004年8月16日，在南京江寧召開的“首屆全國職業教育發展論壇”上，教育部職業教育與成人教育司副司長劉占山透露推廣“學分銀行”。

2004年8月27日，北京市秋季職教成教領導干部會議披露，按照教育部《關于在職業學校逐步推行學分制的若干意見》，北京市職業學校將大力推行彈性教學制度改革，建立“學分銀行”制度和學習成果認證制度，鼓勵學生及各類從業人員采取工學交替、學分積累等方式學習。時至2006年，教育部公布《2006年職業教育工作要點》，北京市已在190多所中職校全面推廣彈性學習制度，建立靈活的“學分銀行”制度，全國每個省份選擇2-3所示范性職業院校作為試點院校。中等職業學校將進一步完善學分制和選修制，進行“學分銀行”試點。

2007年4月24日，在上海市推進學習型社會建設大會上，市委副書記殷一璀提出“人人皆學、時時能學、處處可學”;既有學歷教育，又有職業培訓，還有各類趣味盎然的休閑文化教育;市民參加各類學習獲得學分可存人“學分銀行”等等。到2010年，多樣化、多層次、可及、開放的終身教育系統將在上海建成。突破“學分互認”等瓶頸，創新終身教育的制度建設。業大、社區學院可以探索單向承認普通高校、電視大學、高職院校進修的學分，逐步做到學分互認，促進學歷教育和非學歷教育，普通教育和職業教育、學校教育、成人教育、社會教育之間相互溝通、互為補充。探索建立本市“市民終身學習卡”制度，建立“學分銀行”。成人高校、社區學院試行“無障礙人學”，讓具有高中階段畢業學歷者免試人學。

二、由“學分銀行”看我國教育制度的發展

構建終身教育體系是世界教育發展的基本趨勢。世界高等教育大會提出，應從終身教育的角度對高等教育與普通中等教育、技術與職業中等教育的銜接問題進行深人審查，要為接受終身教育提供各種機會，使學生有各種選擇及人學和退學的靈活性，要有靈活的人學和畢業或休學時間，并使教育的模式、招生方式和招生標準多樣化。我國教育部也多次強調要全面實行學分制度和建立我國學分銀行。所以，建立學分銀行，是終身教育的必然要求。 從我國現行的素質教育制度看，要全面徹底地實行“學分銀行”，對現行的教育體制改革道路也將是全新的，艱辛的，漫長的。可以說學分銀行是素質教育的全面而準確的提升。試想，受教育人體無論在德，智，體，美，勞哪方面取得了成績，都將最終轉化為學分，并積累至一定標準，兌取相應的學歷證明，那么真正并且具有高實效的素質教育也將在我國開展，將真正地提升全民素質文化。

“學分銀行”培養人才具體辦法是構建中的“學分銀行”，在吸取自學考試方式優點的基礎上，是在國家、省級政府有關部門的宏觀調控下，進一步組織有關的高等教育機構形成“學分銀行”體系來擴大社會開放度，增強人才培養的激勵度，真正形成符合學習型社會需要的終身化的人才培養體系。“學分銀行”體系其運行程序分兩條主線。一條是學員運行程序線。學員向省(市)“學分銀行”申請注冊、在被認定的高等教育機構選擇某個專業學習取得有關課程學分、向所注冊的“學分銀行”登錄所得學分一積累學分達到規定標準，申請授予相關證書、授予相關證書。另一條是“學分銀行”運行程序線。它又分兩條支線:(n登錄支線。“學分銀行”接受學員申請注冊、登錄學員所得學分、對學分進行復查、認定、自第一次登錄學分之日起每隔io年進行一次核對，并發放學分核對清單、清單反饋進行修正。(2)發證支線。“學分銀行”接受學員獲取證書申請弓對申請者的積累學分進行結算、復查、認定、每年進行1一2次發證申報、有關部門組織專家審核--+發證部門批準、登記人冊、授予相應學歷證件。

構建中的“學分銀行”，是由教育部和教育廳(局)、“學分銀行”組織(包括系統辦公室、學生信息管理組、教育機構鑒定組)、經認證的高等教育機構等組成的一個高級專門人才培養柔性化的體系，也是向全社會開放的、提供終身教育的管理系統。其組織體系的主要職能是:(1)頒布“學分銀行”政策、法規;(2)審批需要認證的高等教育和培訓機構;(3)標準化課程;(’)組織被納人“學分銀行”體系的普通高等院校繼續教育學院、成人教育學院、經教育部或教育廳批準的民辦高等教育機構、獨立設置的成人高等院校、高等職業教育學院和經有關政府部門批準的職業教育培訓機構、具備成人高等教育功能的企業教育培訓機構、政府承認的其他高等教育機構或職業培訓機構，以及非正式的高等教育資源通過認證納人的機構參與“學分銀行”人才培養終身化體系;(5)建立相應的信息服務和管理系統，為全社會具有高中水平的成員提供透明的、準確的信息服務;(6)為人學人員提供登記人學、學分登記、查詢、接受學位申請、授予學位等為主要內容的服務等，提高綜合素質職業能力，獲取學位，激勵全民自覺學習、持續學習提供較好的組織保障體系。

1.開放性

開放性是“學分銀行”運行的首要原則。它體現并落實于:建立無條件注冊人學的人學制度;建立學習過程無年限限制;自主選擇學習學校、學習時間和方式為內容的學習制度;建立“學分銀行”體系內高等教育機構學分互認、等值制度;建立開放性的學分積累、開放性的申請高等教育學歷證書和學位制度;建立自由選擇學歷證書、學位證書頒發機構(高校或自學考試委員會)的開放制度;建立有關面向全社會公開、透明、準確的信息公開制度等。

2終身性

提供終身教育，是建立學習化社會的基礎。當“學分銀行”體系為全社會具有學習經歷的個體提供全開放的、多樣化的高等教育的同時，它將積極主動地引導、組織和激勵每一個受教育人體進行終身學習，為建立學習化社會扎下牢固的基礎，乃是“學分銀行”系統的最高目標和最后目的。因此，教育的終身性必定成為“學分銀行”體系運行必須遵循的基本原則之一，并貫穿于“學分銀行”運行的全過程之中。

3.服務性

篇（6）

“對于新設民營銀行，受理權限已經下放給了各地銀監局，已有12家進入論證階段。”中國銀監會主席尚福林日前表示，銀監會按照審慎積極原則推進民營銀行試點工作，現已進入常態化審批程序。民營銀行“第二軍團”或將迅速擴容。

雖然民營銀行的設立廣受資本歡迎，但是其發展道路并非一帆風順。

有專家指出，當前銀行“躺著掙錢”的時代已經過去，要想贏得市場認可，既要有良好的客戶資源，又要控制成本和風險。民營資本要實現“銀行夢”，仍有很長的路要走。

在博鰲亞洲論壇2016年年會中，眾位業內人士圍繞“民營銀行：生不逢時還是生逢其時”的話題，對民營銀行的未來發展方向進行深刻探討與交流。

銀行債轉股有法律障礙

招商銀行前行長馬蔚華

在經濟下行的時候，銀行出現不良資產的反彈也是比較正常的。因為經濟結構的調整，去杠桿、去產能、去庫存，要付出一些代價，沒有哪個銀行不良貸款只降不漲，關鍵是怎么對待。

債權轉股權，我不在銀行當行長，我不太關心。現在《商業銀行法》沒改，信貸資產不能成為資本金的來源，把銀行貸款變為股權有法律障礙。

民營銀行要有自己的發展模式

中國銀行業監督管理委員會前副主席蔡鄂生

民營銀行是十八屆三中全會改革綱要里明確提出來的。讓你生出來就是補短板的，不是讓你享受的。既然是補短板的，就看你怎么補，怎么做，這是主要的。

“十三五”規劃講的是全覆蓋、特色化、多層次，所謂的民營銀行要辦到什么程度？是資本民營化還是管理層民營化？管理層民營化要按照現代企業方式去經營，而且股東和管理層有沒有矛盾？這些在一般企業里出現的基本問題都會反映到民營銀行里去。我不相信現在管理層和股東的意志完全一致。

另外，傳統銀行以物理網點為主，不會靠人來發展業務。民營銀行就需要通過互聯網平臺，或者自己營銷。這都是民營銀行在發展當中跟過去發展模式不一樣的地方，所以它必須有自己的發展模式。

民營銀行帶來鲇魚效應

天津金城銀行行長吳小平

民營銀行有兩個核心意義：一是純民營資本的進入給行業帶來鲇魚效應；二是民營銀行的成立，為銀行界提供了成為職業經理人更多的通道。對金融改革和下一步金融發展非常有意義。

不可否認，在經濟下行的大背景下，銀行利差在收窄，不良資產在暴露，在去產能、去庫存、去杠桿一系列因素的作用下，民營銀行又面臨著大量傳統商業銀行的競爭，使得生存有更大壓力，發展面臨著很多挑戰。

民營銀行也可翻身作為鯊魚

臺灣富邦金控董事長蔡明忠

臺灣開放銀行將近25年，當時有16家新的民營銀行開放，到現在只存5家。臺灣的經驗告訴我們，銀行經過激烈競爭以后，一定會有一個整合期。假設新的民營銀行自己體制好，找到真正好的利機，在某個區域發展得身強體壯，說不定市場整并的時候可以出來承擔整合者的角色，那時候鲇魚也可以翻身作為鯊魚。

民營銀行開放以后對公營銀行的服務帶來很大刺激，大陸的民營銀行應該努力扮演好鲇魚的角色。從小而美的銀行出發，不見得要發展成國際性的銀行，但鲇魚也要有志成為鯊魚。

民營銀行的使命是創新而非復制

中國人民大學金融與證券研究所所長吳曉求

民營銀行對于銀行體系有一個是結構性彌補，大銀行看到的都是富人，小銀行看到的是中小微企業、中低收入階層，這個可能大銀行看不到。另外，必須創造和存量銀行不同的模式和運行結構，這個要反復思考。

如果民營銀行盈利模式、利潤結構、運行平臺和傳統的完全一樣，也走不遠，因為旁邊的龐然大物太多。民營銀行的使命是探索和創新，應立足自己的使命。

一個好的金融市場需要大小銀行相融共生

上海華瑞銀行行長朱韜

民營銀行有很多獨有的優勢，比如小、快、輕、靈，小是缺點，同時也是優點，會更容易貼近市場、快速決策、高效轉型，內生積極創新。民營銀行出生在人民幣國際化和利率市場化的階段是一個挑戰，但同時也促使其從一開始就能夠樹立起穩健的經營理念，差異化的經營思維，就能夠把安全、風控放在一個比較重要的位置上。在人才的招募過程當中就會關注人才的多元化、綜合化的組合方式。

篇（7）

二、信息系統審計（ISA）與信息技術審計（ITA）

信息系統審計（Information Systems Audit簡稱ISA）是指以某個業務應用系統為中心的審計，即對計算機信息系統的開發建設、運行環境、使用和維護、內部控制等情況進行監督、檢查，并作出評價，提出意見和建議，它包括對新系統的開發審計和對現有系統的審計。而信息技術審計（Information Technology Audit簡稱ITA）則是側重于對信息技術基礎設施的審計，主要是對技術的安全性進行審計，重點在于網絡安全和通訊安全。包括對防火墻的安全和公共密鑰系統（PKI）的安全性的評價，以及對非法入侵進行檢測等。在部分西方國家央行內部審計中，信息系統審計和信息技術審計有嚴格的區分，分別設置信息系統和信息技術審計機構，我國人民銀行信息技術審計處于起步階段，一般認為信息技術審計既包括對應用系統的審計，也包括對計算機基礎設施的審計，二者是一個包含與被包含的關系，是可以通用的概念。

三、人民銀行信息技術審計的發展方向

人民銀行2000年開始提出信息技術審計的概念，在充分了美國、德國、英國、加拿大、荷蘭、日本等國中央銀行信息技術審計的基礎上，2000年8月在貴陽首次召開了人民銀行信息技術審計工作座談會，以此次會議為標志，人民銀行正式將信息系統安全納入內部審計范疇，并相繼開展了一系列信息系統專項審計。經過幾年的探索，人民銀行對信息技術審計有了明確的定位，信息技術審計逐步走向正規化、日常化。從這幾年的實踐來看，人民銀行信息技術審計雖然引起了各級領導的高度重視，但受人員素質等各種因素的制約，信息技術審計層次較低，基本上側重于規章制度的執行和基礎設施的安全，離信息技術審計的定義相差較遠，筆者認為人民銀行信息技術審計應向以下幾個方向發展：

1、在審計策略上向參與式審計發展。西方內部審計理念的核心是，內審人員不僅要善于發現，而且更要善于解決問題，并要將所提建議當作本部門的服務產品向管理當局積極推銷，以大大提高審計的效果。而現代內部審計方式的精髓則是參與式審計，即在整個審計過程中與被審人員維持良好的關系，共同分析問題的實際情況及潛在，一起探討改進的可行性和應采取的措施，從而加強內部控制、改善經營管理，防范和化解潛在的風險。

信息技術審計不僅僅是傳統審計業務的簡單擴展，它是在傳統審計、信息系統管理理論、行為理論和計算機科學四個理論基礎上形成的一門邊緣性學科，完全依靠自身的力量完成所有審計工作是不現實的，也是不符合成本效益原則的。西方國家信息技術審計普遍采用的做法是從外部咨詢機構聘請信息技術專家、安全專家以及各種具體應用系統的專家參與審計。

參與式審計主要體現在以下幾個方面：（1）在審計開始時，就對被審部門抱著信任態度，與他們討論審計目標、審計、計劃采取某些審計程序和的理由，以取得他們的理解和支持；（2）征求被審部門的意見，尋求他們的合作；（3）及時與當事人討論審計中發現的問題，共同分析改進的必要性，并探討改進的可行措施；（4）向被審部門報告期中審計結果，其中審計報告可以是口頭的，非正式的，以便及時就地解決和改正存在的問題，避免發生更大的損失；（5）提出最終審計報告時，采用建設性的語調，重點放在問題產生的原因和可能造成的影響、改進的可能性和改進措施上，被審部門已經采取的改進行動也可以包括在審計報告中，以反映他們對審計工作的積極態度。

參與式審計的基礎是信任被審部門，而我國人民銀行內審脫胎于原稽核部門，沿襲了傳統審計的思路和模式，在審計中持著懷疑一切的態度，將自己放在了被審單位的對立面，這樣既不便于內審工作的開展，也了審計的質量和效果。

2、在審計對象上向安全審計。隨著機網絡技術的飛速發展，在人總行司的統一部署下，人民銀行系統計算機網絡經過近10年的建設已初具規模，形成了以內聯網為核心，縱向覆蓋至縣支行，橫向與各機構、財政、稅務及海關、外匯交易中心等單位相聯的大型網絡。在人民銀行系統內同時存在內聯網、外聯網和國際互聯網三套網絡系統，計算機網絡成為人民銀行業務系統運行、信息傳輸的重要平臺和紐帶，其運行狀況直接關系到資金安全和政務信息的安全。網絡在加快信息傳播、加大資源共享、提高辦公效率的同時也成為了人民銀行系統內最大的潛在風險點。

目前人民銀行系統正在運行的計算機系統共有二十多個，涉及支付結算，金融服務以及辦公自動化等各個方面，在這種情況下，處于起步階段的信息技術審計以各個業務應用系統為中心有其合理性：一是審計人員對各業務系統缺乏了解，對各系統還需要一個熟悉的過程，以系統為中心的審計有助于審計人員全面系統地了解業務系統的情況；二是計算機專業人員的缺乏，使以安全性為中心目標的信息技術審計難以有效開展；三是目前對計算機業務應用系統的監督檢查環節還很薄弱，對于保證控制的各項制度措施不能很好地貫徹執行，合規性審計在一定時期內將是信息技術審計的主要。但是隨著信息技術審計工作的不斷開展，審計人員經驗的豐富和技術的提高，信息技術審計應該走出以系統為中心的審計，向以保證組織網絡與信息的安全方向發展，充分發揮信息技術審計技術性、專業性特點。

3、在審計內容上向系統開發審計發展。信息系統之所以風險較高，是因為它不僅涉及數據的安全和保護，而且涉及計算機網絡的一致性和適用性，涉及系統建立和開發過程中的巨額資金流出。應用系統的開發不僅在開發階段要花費大量的人力、物力和財力，而且對已經完成了的應用系統進行修改也將花費大量的時間和資金，相對傳統業務審計而言，對信息系統僅僅進行事后審計意義不大，所以，內審部門對系統開發應在項目計劃階段就要介入，對其開況進行全過程審計監督。

對系統開況進行審計關鍵是要求內審人員“一開始就介入”。通過提前介入，內審部門對項目的概算、項目的必要性、招投標情況、建設工期執行情況、系統的“可審計性”等進行監督，保證系統的合理投資、合理設計開發和有效運行，及早發現系統在風險控制、質量保證和成本效益等方面存在的問題，避免走彎路，防止出現浪費和損失。同時，通過提前介入，也將信息系統的開發、購買、重大修改、委托運營、轉讓和退出使用等管理工作置于內審的有效監督之下。

在西方各國，一般要求信息系統管理部門在進行系統開發、購買、轉讓、重大修改和退出使用時要通知內審部門，內審部門根據系統的重要性決定審計的方式，可以要求提供相關資料，也可以派人參與開發過程，對于大型系統一般成立由財務審計人員和信息技術審計人員共同組成的聯合工作組進行新系統開發審計。目前人民銀行正準備進行應用系統開發審計的嘗試。

篇（8）

銀行保險一般指壽險公司利用銀行等金融機構的 網絡 和客戶資源銷售保險產品。對于銀行來說，積極發展銀保業務不僅可以豐富銀行的服務 內容 ，拓展銀行業務，降低銀行對利差收入的依賴性，而且可以利用保險公司的客戶，深挖保險公司擁有資源的潛力，實現資源共享；對于保險公司來說，利用銀行龐大的營業網絡銷售保險產品，不僅可以降低保險公司的營銷成本，而且可以借助銀行良好的信譽和客戶資源拓展市場。正是由于銀保合作可以通過資源共享提高經營效率，實現“雙贏”，銀行保險在海外得到了迅速發展。據有關資料介紹，2000年，歐洲保險傭金占銀行總利潤的比例高達10％，2010年這一比例將達到15％，500家大銀行中接近一半擁有專門從事保險業務的附屬機構。歐洲大多數國家銀行保險的保費收入占壽險市場的比重為20％～35％，在法國、西班牙、葡萄牙等國，這一比例達到50％～70％。中國香港、新加坡等地，銀行保險占保費收入的比重也達到20％以上。

我國自上世紀90年代中期從國外引入銀行保險銷售模式以來，銀行保險發展迅速，成為壽險公司的重要銷售渠道。2003年，銀行保險占我國壽險保費收入的比重達到26％。從2004年下半年開始，銀行保險在國內的發展減緩，2005年前10個月更是進入低迷狀態。2005年末起銀行保險一改近兩年的頹勢，出現迅猛上升的勢頭。2006年一季度，銀保業務量占到壽險公司總保費收入的33．9％，中國人壽股份公司的銀保收入同比上升了121％，占到新單保費收入的40％。銀行保險業務量的忽上忽下，表明我國銀行保險業務還不夠成熟，銀行和保險公司之間的合作基礎并不牢固。

從保險公司角度看，隨著保險公司的增多和競爭的加劇，銀行渠道成為稀缺資源，銀行由于其優勢地位而對合作保險公司手續費要價過高。據調查，保險公司支付給銀行的手續費大體在3％～3．5％的水平，個別渠道甚至達到4％。除手續費外，保險公司還須向銀保銷售人員支付激勵費用。此外，相當數量的商業銀行會對合作保險公司提出購買基金產品等不同要求。

從銀行角度看，各公司的銀行產品同質化現象嚴重，結構單一，主要產品一般為期限較短的躉繳型分紅產品，與銀行儲蓄產品相似進而構成競爭。此外，保險公司還有濫用銀行信譽之嫌。

從消費者的角度看，銀行保險誤導銷售問題仍十分突出。銀行保險的宣傳資料往往混淆了儲蓄和保險的界限，有的銷售人員夸大宣傳銀行保險產品的收益性，以錯誤的收益率 計算 方法 誤導分紅產品客戶。另一方面，銀行保險的售后服務也不到位。各銀行機構保險大多為手工操作，保單流轉緩慢，客戶從投保到拿到保單通常需要一周左右的時間。同時由于現行銀行保險合作主要集中于柜臺銷售，其他方面的合作極少，大部分公司的查詢、契約保全、保單貸款、保單更改及理賠等服務項目，還只能在保險公司操作，從而使客戶感到十分不便。

進一步看，銀行保險發展困難的深層次原因是，銀行與壽險公司的合作缺乏長期利益共享機制，銀行尚未將銀行保險業務納入銀行發展的整體戰略框架，保險公司也只是簡單地將銀行保險作為一種銷售方式，側重利用銀行的品牌效應而忽視了自身品牌的維護和產品創新。因此，銀保合作只能在簡單銷售的低水平進行。在各公司產品差別不大的情況下，對銀行網點資源的爭奪就成為保險公司發展銀行業務的重要手段，而這種爭奪又主要體現在手續費的競爭上。銀行保險產品銷售成本的不斷攀升縮小了保險公司的利潤空間，加大了經營風險。

二、發展綜合經營對銀行保險業務的 影響

由于綜合經營具有節約交易成本、分散金融風險和獲得協同效應等優勢，在市場競爭日趨加劇和金融機構加速轉型的環境下，通過穩步推進綜合經營來提高我國金融業競爭力已在上下達成共識。特別是隨著我國國有商業銀行體制改革的深化和內部治理的改善，商業銀行正在重構盈利模式，將經營重點轉向理財和零售業務。在這種情況下，發展綜合經營的內在要求更加迫切。在監管部門的支持下，近來金融業綜合經營的態勢日趨明顯。

綜合經營的實質是通過調整和改進業務結構，滿足客戶對金融服務的全方位需求，將過去需要多家金融機構才能提供的多種金融產品和金融服務集中到一家機構提供，從而使得客戶能夠得到質量和效率更高、成本費用更低的服務。換言之，就是要使客戶能從一個窗口購買更多的商品。因為 研究 表明，客戶從同一個金融機構購買的商品種類越多，他離開這家機構轉買別家金融商品的幾率也就越低。

對于金融機構來說，推進綜合經營活動，不僅要加強與其他金融行業的業務與 經濟 聯系，更要調整金融機構的內部構造，改進運行機制，以適應經營方式的變動和有效控制風險。從 目前 金融機構的情況看，已經出現了以下一些調整動向：

一是從戰略的高度出發統籌規劃各類業務，重估不同業務的價值，調整業務發展方向和發展重點。同時整合、重組內部組織機構與管理流程，提高信息處理能力和綜合管理能力，全面提高人力資源、業務流程、客戶服務、風險管控、定價與成本等方面的管理水平。

二是改進營銷模式，使營銷組織由分散向高度統一轉變，營銷渠道由簡單的客戶經理服務向一攬子綜合金融服務轉變，營銷方式由僅依靠自身渠道向各類金融機構聯動、多渠道銷售轉變。

三是積極開發多樣性產品，將多種產品和服務集成組裝成多種“產品套餐”，以滿足不同客戶的需求。

四是改進技術系統，依托 計算 機和 網絡 系統的強大功能，實現數據大集中和信息處理的高效化，以迅速感知客戶需求，開發新產品、新服務，搶占市場和培養新客戶群。

在上述調整的過程中，無論對銀行還是保險公司來說，銀行保險的地位和作用都將發生變化。過去銀行保險對銀行只是一項簡單的業務，其手續費收入只是銀行利潤的一個渠道。今后銀行會越來越重視銀行保險對銀行自身 發展 的作用，將之納入銀行整體發展戰略格局，整合于銀行的銷售模式之中。過去銀行保險對壽險公司只是銷售產品、拓展市場的一個手段，未來保險公司將更加注重銀行保險的產品開發和配套服務，借助銀行巨大的客戶資源，細分市場和尋找潛在客戶，設計有特色的、對應于不同客戶需求的產品，逐步擺脫低水平價格競爭模式。更加注重通過發展銀行保險，降低對傳統人的依賴程度。更加注重與銀行實現信息、網絡等各項資源的共享，降低經營成本。

具體來看，今后銀行保險將朝著以下幾個方向發展。

一銀保合作將由簡單的初級方式轉向深層合作

實踐表明，簡單的銷售模式使得雙方缺乏長期的共同利益機制，難以建立穩固的合作關系，并成為保險公司之間過度競爭的誘因。隨著我國 金融 控股公司的發展，出于控股關系的銀保聯盟將產生和增加。銀保之間的合作將由柜臺銷售深入到售后服務、配套服務、數據資源共享等多個方面，根據產品的特性和目標客戶群的特點，選擇適合的銷售方式。通過深層合作，不僅使合作雙方的金融服務多元化、差異化、綜合化，還要通過融資、資金匯劃、聯合發信用卡等業務的合作，進一步挖掘客戶潛力，深入了解客戶需求，拓展雙方的業務空間和利潤空間。

二銀行銷售銀保產品的模式可能發生變化

過去一家銀行往往同 時代 理銷售多家保險公司產品，人們常常可以看到在一個銀行網點中多家保險公司營銷員爭奪客戶甚至互相詆毀，使得客戶無所適從，損害了銀行和保險的信譽。隨著金融控股集團的發展，今后部分銀行可能會從集團的整體利益出發，對關聯保險公司的產品實行專營。即便是繼續采取銷售協議模式的銀保合作，也有一部分會建立起排他性的長期戰略合作伙伴關系， 目前 在有的地區，已經出現了網點與保險公司建立“一對一”關系的情況。此外，過去10年中銀行保險業務主要在五行一郵四大國有商業銀行、交行、郵政儲蓄中展開，因為與其他類型的商業銀行相比，五行一郵具有無以比擬的網點優勢。但是近年來股份制等商業銀行發展迅速，尤其在高端客戶的理財業務方面已經占有競爭優勢。同時由于網絡技術和無線技術的發展，國外電話銷售和網絡銷售正在成為銀行的主流渠道，網點的重要性隨之降低，因此保險公司與股份制等其他類型商業銀行之間的銀行合作也會逐步得到發展。

三銀行保險產品范圍進一步拓展

如前所述，目前銀行保險的產品主要是短期躉繳型分紅產品，險種單一、雷同且與銀行儲蓄產品相似，不僅對銀行自身業務發展幾乎毫無幫助，反而在某種程度上構成競爭關系，形成銀行產品與保險產品“兩張皮”現象。下一步銀行保險產品開發的核心將集中于兩個方面：

一是開發銀行主業關聯業務產品，例如辦理住房貸款時提供房屋保險、辦理中小 企業 貸款時提供業主壽險、辦理消費貸款提供信用保險、辦理汽車貸款時提供汽車保險、辦理匯兌業務時提供旅行或運輸保險等。這類業務是銀行自身業務的延伸，客戶也存在實際需求，產品開發和營銷的難度都不大。

二是開發全方位服務類產品，使保險產品與銀行產品相融合，為客戶提供更好的個人財富管理服務。為達此目標，通常銀行與保險公司之間需要共享客戶資料，共同進行新產品開發，甚至建立共同的產品庫。

篇（9）

進入十二五期間，我國商業銀行在繼續發揮經濟助推器的的同時，以往重規模、輕管理的粗放式發展模式已無法完全適應我國生產力發展，在國家經濟發展方式調整和轉型的背景下，我國商業銀行體系和機制也亟待轉型，以有效應對國內外經濟發展、金融體系整合和監管體系的變革。我國商業銀行轉型發展過程中應著重把握以下幾個方向：

（一）轉變盈利模式，推進業務結構轉型

面對當前銀行客戶的多元化金融需求，一切業務的出發點，必須緊緊圍繞客戶需求，不斷調整優化經營策略，加快推進業務綜合化經營，在金融領域全面發展，從傳統的融資中介向全能型金融服務中介轉變，最終形成利差收入、非利息收入比例基本合理的多元化盈利格局，改變存貸利差收入占比偏重的傳統盈利模式。

首先，負債業務應向效益主導方向轉型。一是要擴大負債業務營銷范圍，合理搭配存款資源。要主動把握金融市場中資金供應主體不斷增加的趨勢，積極擴大營銷范圍，并合理搭配存款資源，爭取負債業務的主動權。二是加強成本核算與控制，建立科學的利率管理體系。加快構建精細化、富有彈性的利率管理體系，充分發揮相關定價系統的積極作用，在合理平衡收益和成本關系的同時，更加注重存款規模的擴大。

其次，資產業務應向綜合經營方向轉型。一是要推進大型客戶由信貸產品為主向全產品營銷轉型。以綜合收益率提升為核心目標，改變高度依賴貸款的盈利模式，嚴控綜合帶動能力低的大額信貸投放，將大客戶業務逐步轉向直接融資業務、投資銀行業務、資產管理業務和現金管理業務等非信貸、多元化金融服務，避免與同業在單一信貸產品上的低價競爭。二是優化規模使用投向和配置效率，信貸資源向中型客戶、小企業客戶傾斜，提高中、小型客戶授信和收益占比。逐步下沉新模式下中小企業客戶審批權限，繼續完善中型客戶差異化授信審批模式，加大信貸投放力度，實現中、小型企業的信貸增速遠遠高于大企業的信貸增速的目標。三是加強資產業務的精細化管理。進一步提高定價水平，建立凈息差管理模式，以客戶綜合貢獻度為主要標準開展精細化定價管理，切實提升資產綜合收益率。加強經濟資本管理，實現分客戶、分產品、分機構核算經濟資本占用和經濟資本回報率等數據，科學合理的引導業務向收益高、占用少的資產業務發展。

第三，中間業務應向服務創新方向轉型。在資產拉動型中間業務發展空間日益收窄的形勢下，中間業務回歸發展本源，以服務創造價值。一是要大力發展投資銀行、供應鏈金融、保理、類、結算類和同業資產收益權、同業償付等輕資本占用型的中間業務產品。二是加強產品創新和推廣應用。轉型是對現行發展方式的重大改造，只有堅持創新驅動，才能革舊鼎新，為轉型注入原動力。創新發展、實現收入結構多元化是突破中間業務發展瓶頸的唯一途徑。要進一步加大產品創新力度，做好原始創新、衍生創新和組合創新。

（二）轉變營銷模式，推進客戶結構轉型

在有所倚重大型客戶的同時，要深挖中小客戶潛力，全面推進客戶結構由大型客戶為主向大中小并重轉型，實現綜合收益最大化。大型授信客戶實施以條線為主的營銷管理模式，立足于做深，依托高端產品和服務，提高客戶的綜合回報貢獻；中型授信客戶實施以二級分行為主的營銷管理模式，立足于做強，依托授信審批模式的優化，提高客戶數量和貢獻度；小型授信客戶實施以基層網點為主的營銷管理模式，立足于做大，實施批量化拓展策略，堅持收益覆蓋風險原則，大幅提高利率定價水平，實現客戶價值。

（三）降低信貸成本，推進風險管理轉型

當前經濟處于下行周期，企業經營困難加劇，銀行面臨的信用風險上升，資產質量的波動對盈利水平影響很大。因此，必須高度重視資產質量監控工作，推進風險管理轉型。

一是嚴控不良貸款新增，努力降低信貸成本。要深入研判經濟金融形勢及外部環境變化對我行資產質量的影響，繼續加強對重點風險領域和高風險客戶的貸后管理和預警防范，謹防個體風險向群體風險轉化，單一風險向疊加風險轉化，高風險產品向貿易融資、表外業務等低風險產品轉化，從嚴控制新增不良。

二是深入推進操作風險管理精細化。以操作風險管理工具為依托，對各類業務風險開展深度綜合分析，做到風險早預警、問題早整改。同時結合規章制度建設、業務流程完善、易發風險點培訓、檢查和整改等多方面管理手段，準確預防和掌控實質性風險，及時優化內控管理措施，保障業務協調平穩發展。

三是推行全員風控管理理念，始終堅守合規發展的底線。商業銀行各級機構的負責人，要帶頭加強學習，不斷提高自身的風控意識，同時強化各級機構各級人員對風險控制的認知，實現全員風控管理。要通過有效傳導措施，提高各級機構和從業人員識別風險、管理風險和化解風險的實際水平，做到“業務辦理要用心、業務審批要細心、業務管理要耐心”。

（四）激發內生動力，推進人才培養轉型

商業銀行人力資源的開發培養是保障和提升銀行業務發展質量的最必要條件，一是要推動專業序列隊伍建設。完善各類專家人才庫，以高質量的專業隊伍支持公司金融業務快速健康發展。二是要完善員工職業生涯規劃。首先要育用結合。結合業務發展需要，有針對性的對不同崗位、不同人員設計個性化的培養方案，把人才需求和人才培育有機結合，在穩定人員隊伍的同時實現人才培養與使用工作的螺旋式上升和良性健康循環。其次要培養和鍛煉相結合。拓寬專業技術和中后臺人員職業生涯發展通道，建立多向交流機制，提高人才培養開發的效率和質量，實現個人價值和企業文化的雙贏。（作者單位：中國銀行安徽省分行；安徽大學國際金融研修班）

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一、我國商業銀行經營現狀

目前，我國銀行業實行的是分業經營，各商業銀行主要靠傳統的存貸業務獲取利。傳統單一的獲利方式，已經不適應銀行經營發展的需要。銀行必須開拓新的利潤源泉，改善盈利能力差的現狀。隨著我國經濟市場化程度的加深，銀行的各類客戶對服務的需要也呈現出多元化，多業務綜合化經營是成為銀提高銀行競爭力、爭取優質客競爭發展的必然要求。

業務多元化經營已經成為國際銀行業的發展趨勢。由于兼并之舉盛行，金融活動全球化和經營規模的巨型化，必然引起業務經營混合化和服務功能全能化。借助于高科技和信息技術，國際銀行業早已滲透資本市場和金融衍生產品市場。大量的非傳統金融產品及其衍生產品蓬勃發展，推動商業銀行的服務功能朝綜合化全能化的方向發展，并且為銀行業的利潤提高找到了新的增長點。

二、商業銀行綜合經營的范圍經濟性

1　銀行業的范圍經濟

范圍經濟是研究經濟組織的生產或經營范圍與經濟效益關系的一個基本概念，指利用單一經營單位內原有的生產或銷售過程來生產或銷售多于一種產品而

產生的經濟。具體來說，它是指企業生產兩種或兩種以上的產品而引起的單位成本的降低，或由此而產生的節約。對商業銀行而言，范圍經濟效應指的是隨著銀行經營范圍的多元化，即銀行增加產品的種類或拓寬經營范圍，單位經營成本是否呈下降趨勢，或同樣的投入是否能產生更多的產出。因而對于商業銀行這種金融企業而言，范圍經濟的大小決定了其實現多元化經營以節約成本及提高效益的空間與機會。

2　范圍經濟與綜合經營

對于商業銀行而言，范圍經濟很大層面上是與多元化經營即綜合經營聯系在一起的。實行綜合經營更容易出現范圍經濟。這是因為實行綜合經營能夠帶來下列好處：

①進入成本與營銷成本的節約。金融各行業相互進入的成本較低，這主要是由金融業的資產專用性低這一特征決定的。銀行實行綜合經營，服務更周全，提高了銀行的企業形象，節約了廣告成本。此外，范圍經濟還可以使商業銀行充分利用品牌優勢和營銷網絡。

②改善銀行的內部資金結構，拓展資金的運用渠道，提高銀行盈利。實行綜合經營，能極大地擴展銀行的投資渠道，使銀行內部的資金結構的匹配更合理，銀行的資金得到充分的運用，從而提高銀行的盈利能力。

③規模管理效應。范圍經濟擴大效率管理的覆蓋面。若銀行的管理者具有很強的管理能力，擴展企業的經營范圍，增加其金融業務，可以使管理者的潛能得到最大程度的發揮，而且還不必增加新的投入。

④降低銀行的經營風險。綜合經營能夠改善銀行的資金結構，使銀行具有相對合理的資產組合，銀行的資產質量提高，降低了經營風險。

三、商業銀行的發展方向

上文從范圍經濟角度分析了我國商業銀行實行多業務綜合化經營的重要性。因此，擴大銀行業務范圍，允許商業銀行適度綜合經營，可以更好地利用范圍經濟帶來的好處。

1　宏觀發展戰略

(1)樹立正確的競爭理念。

這對我國商業銀行拓展業務領域和實現自身發展是十分必需的。我國商業銀行在確立自己的發展目標時要針對我國具體國情，大力發展中間業務，同時積極拓展其他業務領域，在此過程中必須進行審慎的強項和弱項分析，避免倉促上陣，

(2)確定競爭優勢，制定發展戰略。

銀行必須研究和掌握自己的資源優勢，才能在優勢資源基礎上發展超過競爭對手的業務能力。出色的發展戰略是銀行應對激烈競爭的利器，即銀行的資源如何讓銀行區別于多業務多領域的其他競爭對手，如何協調與控制才能有效地利用資源，從而占有在某項業務中的領先地位。銀行應注重把重要資源部署在對各項業務創造競爭優勢至關重要的地方。業務多元化的決策，不能只建立在對業務范圍有寬泛了解的基礎上，而必須通過對與競爭對手差距和自身優勢進行的嚴謹而細致的分析，從而做出開展某一新業務的決策。

(3)合理部署優勢資源，形成綜合化優勢。

銀行在明確知道其具備的優勢資源和能力，從而開發或引進所缺少的優勢資源和能力，并在現有的優勢資源和能力基礎上將它們進行整合，形成一個共生的、互相加強的整體。通過這種優勢互補、強強聯合的部署，拓展多業務領域才更有把握獲得成功。銀行應該謀求在新業務領域具備長期的競爭優勢，而不是一時的獲利能力。為了實現銀行在新業務領域長期立足和領先，保持可持續增長，進行多業務綜合化的銀行必須創造一些獨創性的產品。要成為最終的成功者，銀行應塑造該行特有的反映其經營特色并對客戶構成吸引力的能力，這是決定銀行占有市場份額和發展趨勢的關鍵因素。

2　具體的業務發展方向

(1)探索銀行業綜合化經營，允許適度混業經營。

我國金融業已經開始在不違背現行法規的基礎上，尋求銀證、銀保合作的途徑，探索混業經營。在改革商業銀行產權結構的同時，適度發展混業經營。從我國國有商業銀行范圍經濟的特征來看，四大國有商業銀行應該努力擴大表外業務和其它非主營業務，積極尋找恰當的分業與混業的交匯點，充分利用當前的政策環境，探索分業條件下的業務交叉經營，為日后的混業經營做準備。

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一、發展民營銀行的必要性分析

民營銀行是相對于國有銀行而言的，只要這個銀行的產權為民間所有，由經理層獨立自主經營，以盈利為目的，資產的所有者享有對凈利潤的分配權，這樣的銀行就是民營銀行。

1.構建現代金融組織體系以適應市場經濟發展

現代金融組織系統應該是包括國有制、股份制、合作制和民營機制在內的多層次、多元化的體系。市場經濟的深化發展，促使多種所有制經濟并存，客觀上要求發展民營銀行等非國有金融機構。

2.推動金融體制的創新,提高金融資源配置效率

民營銀行的發展將對促進中國金融業的發展具有深遠的影響。民營銀行完全按市場經濟的客觀規律發展，徹底打破經營上受政府干預的障礙，從產權結構上和經營制度上充分保證銀行的經營自主。民營銀行的發展將有利于打破現有的金融壟斷，形成合理的市場結構。

3.解決中小企業融資難的問題、規范地下金融

中國99%的企業是中小企業，在目前非國有企業對GDP的貢獻已達到63%的情況下，卻遭到“金融服務缺失”的待遇，僅得到信貸資源的30%，“地下錢莊”的存在是中小企業金融需求難以得到滿足的具體反映。民營銀行以數量眾多的中小銀行為主，它們分散各地，對各地的中小企業情況比較了解，取得信息的成本低，運做比較靈活，因此可以補充大銀行留下的死角，為中小企業開辟新的融資渠道，并以此規范地下金融。

二、民營銀行的市場定位

從我國現實來看，目前銀行業傳統的大宗業務絕大部分仍由四大國有商業銀行辦理，而新興的股份制商業銀行中心城市，確定了“大城市、大企業、大客戶”的服務重點。因此，民營銀行在客戶群的選擇上應避開這兩類銀行，將地方中小企業作為自己的主要服務對象。中小企業戶多面廣形式多樣，對信貸的需求具有要得急、數額小、頻率高的特點，要求民營銀行為其提供高度靈活的專業化服務。

民營銀行定位于中小企業是具有其自身優勢的。在現在經濟生活中，企業的資金來源主要是靠融資（尤其是外部融資），但是隨著民營經濟在國民經濟中的地位不斷加強的同時，與之相配套的金融支持卻遠遠落后，中小企業特別是民營企業面臨著嚴重的融資困境。所以，在改變中小企業融資困境方面，民營銀行更能顯現出我國國有商業銀行所不具備的優勢。

三、民營銀行發展的方向

1.打出品牌，加大宣傳力度

要得到社會的認可，不僅要有過硬的產品和服務，更要打出自己的品牌，無論采用哪種形式，首先要使人們對自己的銀行有一個清楚地了解，把民營銀行的觀念切實打入百姓的心里，使人們明確民營銀行與私人銀行的本質不同，民營銀行是現代企業制度的產物，是一種新型股份制商業銀行，有其自身嚴格的規章制度和大量的配套工作，并允許國有企業和股份制企業的進入，并明確規定最大股東不得超過8%，以防止大額股東抽調資金，造成銀行運營出現風險。所有這些，都是為了消除人們對民營銀行資金實力或信用方面的疑問，增加銀行的知名度和可信度。

2.全方位、多元化拓展業務范圍

國際銀行的發展趨勢是混業經營，全能化定將成為未來我國金融業的發展方向。以全新理念建立起來的民營商業銀行在業務發展之初就應該走全能化發展的道路。積極拓展業務范圍，把商業銀行職能與投資銀行職能相結合，在開展一般商業銀行業務之外，開展資信調查、決策咨詢、財務顧問、資本金融貿易等投資銀行業務；開展與證券公司、保險公司的合作，建立戰略聯盟，大力尋求業務創新、制度創新。

3.加強內部管理，提高經濟效益

與其他銀行相比，民營銀行有其自身的特點，它沒有國家資金，不會出現政企不分的現象，內部管理比較嚴密。作為現代企業制度的產物，它的經營運作節奏較快，易于采用先進的經營管理理念和方法以及吸收國外先進的金融產品和技術。此外，民營銀行還應該積極吸引大批有真才實學，能力突出的優秀人才，對于壯大民營銀行隊伍，促進相互競爭相互學習的企業文化起到很好的作用，進而使民營銀行得到全面發展，這是民營銀行在中國順利發展的關鍵。

4.最終應辦成“上市商業銀行”

上市對民營銀行來講可以迅速擴充資本金，增加市場的約束力，防止一股獨大，完善期權激勵機制。因為隨著業務的拓展、資產的增加，民營銀行的資本充足率有可能下降，上市及增發新股是籌集資本的有效途徑，而且上市后的透明度要求將使得民營銀行成為真正的“公眾銀行”。民營銀行上市，投資者可以自由買賣股票，便于吸引更多的投資者，使得股權適當的分散，有利于建立分權監督機制，防范風險發生。

參考文獻：

[1]林江鵬 唐齊鳴:民營銀行公司治理結構框架研究 [J]，金融理論與實踐，2007年（01）.