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中圖分類號：F742 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2013）01-0006-02

2008年由美國次貸危機引發的世界金融危機也把世界各國卷入了危機的漩渦。為有效抵制或化解危機造成的經濟衰退的后果，許多國家積極利用區域經濟合作的方式，加強本國在國內外市場發展的動力。后金融危機時代（post-crisis　era），是指此美國次貸危機后，全球經濟觸底，回升至下一輪增長周期到來的一段時間。這段時間可能持續5～8年，或許更長。金融危機爆發后至今，國際區域經濟一體化出現了新現象和發展態勢。

一、后危機時代國際經濟的主要表現

（一）加強金融監管

危機必然促使各國加快金融監管改革以及加強國際監管協調的步伐。2008年3月，美國財政部公布了宏大的《美國金融監管體系現代化藍圖》；2008年4月15　日，美國財政部對外公布了對沖基金“最佳行為準則”草案，草案要求提升對沖基金透明度，強化風險管理，確保金融市場穩定。對于如何加強對評級機構、對沖基金、跨國金融機構等方面的監管，如何提高衍生品市場的透明度以及國際金融監管如何協調等關鍵問題有待于下一階段解決。在歐洲，歐元區各成員國因為對2008年以來的國際金融為實施大規模擴張型財政刺激政策使原有的債務問題更加嚴重。目前，多數歐元國家著手實施嚴厲的財政緊縮措施。

（二）美國信用下降，美元世界霸主地位日趨消弱

長期以來，美國巨額債務使得美元的世界貨幣地位出現了極大的動搖。直至2011年8月初險些出現的美國債務危機、標準普爾公司將美國信用評級由3A下調至AA+，將美國貸款抵押融資公司房利美和房地美的評級由AAA下調至AA+，這一系列事件引發世界各國股市持續暴跌。美國信用評級下降，更加使國際社會對美國經濟和美元的世界霸主地位失去信心。而美聯儲前任主席格林斯潘在對美元評級下調問題上，竟然還堅稱美國絕無債務危機。他認為，投資美國國債無關信用評級，美國可以在任何時刻印鈔票還債。然而，“印鈔票還債”會促發美元貶值進而傷及投資者利益。對于以美元作為外匯儲備貨幣額的國家，其美元資產價值必然大幅縮水，促使本國減少以美元作為外匯儲備。

（三）新興國家經濟復蘇強勁

此次金融危機也給新興國家經濟帶來嚴重沖擊，但是以“金磚國家”為代表的新興國家經濟復蘇迅速、強勁。21世紀頭十年，新興經濟體平均經濟增長率超過6%，金磚國家整體經濟增長率超過8%，是發展中國家中的姣姣者，遠高過發達國家2.6%的年均增長率。在金磚國家中，中國增長率最高，年均保持在10%以上，2002～2010年的增長率印度超過7.5%、俄羅斯為6.6%、巴西平均年增長率3.6%，南非為3%。多數年份高于發達國家。

（四）超級大國對外貿易政策的重大調整

處于金融危機源頭的美國終于認識到，不斷增長的財政赤字，必將使美國在國際經濟、政治地位日益衰落。2010年1月，美國政府決定實施“國家出口計劃”。該計劃旨在幫助美國農民和小企業增加出口，以有利于國家安全的方式改革出口管制，從而在5年內促使美國出口翻一番，并創造200萬個就業機會。美國政府認為，亞太地區是實現這以目標的主要地方。多年來，亞太市場已經成為美國貨物和服務產品的主要出口目的地。在貿易政策的調整后，2010年美國的出口較上一年增長21%，達到12780億美元，其中，對中國的出口較上一年額飆升32%，達到達到919億美元的歷史最高水平。此次金融危機中，發達國家市場復蘇遲緩，使依靠向發達國家出口產品的一些發展中國家，開始注重開發其國內市場，提升內需，刺激消費。這也在客觀上使美國的出口到這些市場有了更大的空間。

二、國際區域經濟一體化的變革

（一）國際區域一體化的新理念

1.自由貿易協定促進WTO進程。長期以來，認為自由貿易協定阻礙WTO進程的一直處于主流觀點。2008年以來，隨著自由貿易協定的簽署持續增加，一些經濟學家開始重新審視雙邊自由貿易協定。一些經濟學家對這種形式開始持肯定態度。具有代表性的觀點認為，現在發達國家之間的自由貿易網絡已經建立的比較完善。而發展中國家為了被世界貿易組織（WTO）體系所接納，只能通過和發達國家建立自由貿易區的形式參與到WTO中來。新理念還認為，南南國家以及南北國家的貿易結盟是北方國家多邊貿易蓬勃發展帶動的結果。現實中這兩種模式的共存并競爭性運行，最終能夠實現貿易自由化。

2.在區內不確立主導國家。在區內不確立主導國家是中國—東盟自由貿易區（CATFA）的理論創新。這是與現行區域組織的常規做法有所不同的。從世界區域組織的發展來看，一般而言，區域經濟區域內，都有一個或兩個國家為主導國家，引領和帶動區域內的經貿與投資活動和發展趨勢。由于東亞國家大都是發展中國家，經濟水平相近，自貿區的建立應是促進合作，而不是合并控制。中國是東亞地區的一員，是域內和世界的經濟大國，但卻無意謀求地區合作的主導權，奉行“區內成員有平等的話語權，平等合作，共同決策，從而實現共同利益”。這種理論與實踐確保了CAFTA內部的團結、合作；是國際區域一體化的理論與實踐取得的一條重要經驗。

（二）歐盟進行制度改革

2009年12月1日開始生效的《里斯本條約》將為歐盟的政治、經濟一體化提供了重要的新動力。它為歐盟確立了新的條約基礎，并使之更加民主、透明和高效。條約對歐盟進行了深刻的變革。例如，在將來，在許多情況下一致表決制將被取消，特定多數表決制被擴大應用到數十個新的領域，這將使歐盟更加容易作出決議。

（三）新國際區域貨幣的成長

人民幣成為跨境貨物貿易結算貨幣。此次金融危機暴露了國際貨幣體系以美元為中心的弱點。為促進國際貨幣體系多極化發展，提升人民幣國際地位，中國政府適時作出重大金融政策決策，從2009年7月起，在上海等城市開展跨境貿易人民幣結算試點，在CAFTA域內使用。盡管人民幣境外結算目前仍然處在初級階段，對人民幣作為貿易結算貨幣的需求主要也來自東盟各國和其他新興市場國家而非發達經濟體，但人民幣從國際區域性市場走向世界市場的潮流涌動。2011年7月跨境貿易人民幣結算業務已經在144個國家和地區布局，2011年，全國一季度銀行累計辦理跨境結算3603億元，也顯示了跨境人民幣貿易結算業務進入了幾何式爆發增長的階段。

（四）自貿協定數量持續增加，“南北”型、“南南”型成為主流

為盡快地走出金融危機的低谷，恢復本國經濟活力，并保持對外部市場供求的可持續性，多個國家積極展開區域合作。根據WTO的數據國際金融危機爆發前的2006年新生效的區域貿易協定數量為15個，2007年為10個；危機爆發后的2008年略有增加，達11個—2009年截至6月有5個。而在金融危機爆發后的2008年10月至2010年4月生效的區域貿易協定數目多達10個。協定主體以“南北”型和“南南”型為主。

“南南”合作協定更是層出不窮。以中國為例，2008年以來中國共簽署了6個國際區域合作協定，其中有4個是與發展中國家或地區簽訂的。”北北”間或與新興工業國之間的強強聯盟可是雙邊商品結構更加高級化。如，日本與瑞士自貿協定（2009年2月簽署），歐盟與韓國自貿協定（2011年7月生效）。

（五）區域一體化協定的涵蓋領域有擴展

多年來，區域自貿協定的簽署的內容，往往陸續簽訂若干個相關領域的協議，如，貨物貿易協議，服務貿易協議，投資協議等。而近幾年，有越來越多的區域自由貿易協定的簽署是以涵蓋“一攬子”條款的而達成的。此類協定涵蓋領域基本涵蓋貨物貿易、服務貿易、投資促進、知識產權保護、貿易救濟、爭端解決機制、甚至有的區域協定還包括文化、教育、科技、環保、社會勞動保障等等。這是涵蓋領域廣泛、開放水平高的高質量區域自貿協定。在亞太地區，由智利、新西蘭、新加坡和文萊四國組成的“跨太平洋戰略經濟伙伴協定（TPP）”的內容不但包括上述各項內容，還包含有勞工、環境和金融服務等領域。

（六）“金磚國家“成為世界和地區經濟拉動的中堅力量

以金磚國家為代表的新興市場國家的迅速崛起，這些國家的內部經濟更加活躍，金磚國家或新興市場國家相互之間的經貿互動在加深。實際上，金磚國家的發展最突出的特征之一就是，它們的經濟影響力在其所在區域內形成了一種前所未有的輻射力，有效地促進了區域經濟的發展，尤其是在區域內新興市場國家之間形成了聯動效應。這一點，在中國周邊國家表現得最為明顯。中國經濟目前已經成為帶動周邊國家，特別是東南亞經濟發展的重要動力。 作為金磚國家，俄羅斯與白俄羅斯及哈薩克斯坦三國成立關稅同盟在2011年7月正式取消關境，對外設置統一關稅，絕大多數產品關稅水平主要參照俄羅斯關稅水平制定。在整個非洲，經濟實力最為強大的國家是南非。南非早在1994年加入南部非洲發展共同體后，以自己在金融、基礎設施、制造技術和科技的優勢，帶動了共同體11國的經濟。在非洲大自由貿易區組建的過程中及成立后，南非仍是帶動大非洲自由貿易區域內的經濟發展的領頭羊。

三、未來國際區域經濟一體化發展趨勢

（一）國家間經濟互動合作

北美自由貿易區的多年實踐證明：南、北成員方在一體化中均獲得相應的經濟貿易利益。發展中國家要借助發達國家的力量提升自己的經濟實力；發達國家更看重發展中國家的市場，尤其是新興經濟體。如，歐盟與海合會2009年4月重新啟動了自貿區談判；2009年12月22日，歐盟理事會批準歐委會與東盟的單個成員國開始進行自貿談判；2011年7月歐盟與印度的自貿區談判又有新進展。目前，歐盟正在推行與烏克蘭等6個國家的“東部伙伴計劃”。除了歐盟以外，加拿大、澳大利亞和新西蘭、日本、美國等發達國家也將繼續與發展中國家建立雙邊自貿區。“南南合作”還將持續發展。

（二）走向有制度保障的區域“開放性”

1997至1998年，APEC（亞太經合組織）推出的部門提前自愿自由化計劃遭到徹底失敗，這意味著在非制度約束下使某些行業（部門）先行自由化，然后推動全盤自由化的途徑是行不通的。實現貿物宣言提出的貿易自由化目標的路徑亟待破解。筆者認為，APEC一小部分成員方進行了制度創新的實踐，破解了“無制度”開放性的自由化無法實施的難題。與APEC的部門自愿實現自由化的原則相比，2006年5月實施由APEC成員智利、新西蘭、新加坡和文萊組成的“跨太平洋戰略經濟伙伴協定（TPP）”，通過制度保障達到多領域的自由化：甚至還含有對勞工、環境兩個敏感領域，而勞工和環境問題正是許多FTA設法避免的領域。TPP的開放性表現為對新成員的加入敞開著大門。TPP規定，APEC成員和“其他國家”可以根據自身情況隨時加入TPP。由于PPT框架下的自由化的實現是由制度來保障的，這對有條件參與其中的經濟體有較大的吸引力。目前，有5個APEC國家就加入TPP已經進行了6輪自貿協定談判。各方對在2011年年內達成自貿框架協議抱有信心。

（三）自貿區協定涵蓋范圍走向“高質量”

越來越多的的FTA更愿意將開放的領域擴大，　除了具備傳統自由貿易協定的關稅減讓內容外，還將出現與國際貿易和經濟一體化深層次的經濟和社會方面的議題，如環境標準、食品安全、競爭政策、勞工合作等等，既可從經濟與社會發展融合在一起，又可獲得更多的貿易與投資合作的機會，使區域市場的融合度更高，落實協定的成本更低。新興經濟體的數量增加，經濟實力增強，具備與發達國家共同在此類問題上的探討并達成共識的實力。

（四）人民幣將成為國際貨幣

2010年，中國躍升全球第二大經濟體及最大出口國。盡管目前中國對外貿易多以美元結算，但是由于美元幣值的頹勢及美國將長期處于巨額債務國地位，中國必將逐步降低使用美元結算的規模，更多地使用人民幣及其他國際貨幣進行貿易結算，這將更有利于中國長遠的經濟發展。而且人民幣日益升值也吸引國際社會將人民幣作為保值、升值的外匯儲備貨幣。人民幣國際化進程可以三個階段進行；中國早于2009年6月推行人民幣結算試點措施，涵蓋中國55%的貿易額；2010年7月，以北京為海外銀行及結算銀行（Clearing　Bank）成立在岸人民幣債券市場；2012年，在東亞，人民幣已經超過美元和歐元成為占主導地位的參考貨幣。　韓國、印尼　馬來、菲律賓、新加坡和泰國的貨幣匯率跟隨人民幣變動的緊密程度超過美元。人民幣影響力的提升主要是因為中國與其他國家貿易關聯度增強。人民幣有望在未來10～15年躍升為國際貨幣。

參考文獻：

[1] 陸建人.美國加入TPP的動因分析[J].國際貿易問題，2011（4）.

[2] 陳愛蓓.WTO與區域經濟集團之經合關系探析[J].南京社會科學，2009（11）.

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XX年,陽江市個體私營企業達36171戶,全市個體私營企業實現國內生產總值98.2億元,比上年增長12.49%;工業產值112億元,增長21.70%;出****貨值42.62億元,增長9.60%;入庫稅收6.64億元,增長61.40%;新增投資11.54億元。

陽江市個體私營經濟發展呈現出如下幾個特點:

1、 發展越來越快。XX年,全市個體私營企業的戶數比1997年增加7178戶,增長24。8%;當年實現的國內總產值、工業產值和稅收收入,分別比1996年增長102.06%,173.17%和309.24%;比同期全市國內生產總值、工業總產值和稅收總額的增幅高出44.23%,91.35%和203.24%。

2、 地位越來越高。XX年,全市個體私營企業創造的國內生產總值值、工業產值和稅收入,分別占當年全市國內生產總值、工業總產值和稅收收入總額的52.95%,67.50%和61.50%。個體私營經濟已經成為全市國民經濟的重要支柱。

3、 規模越來越大。經過幾年的發展,規模以上私營企業增加較多,私營企業的發展狀況已由過去單純的總體數量擴張向個體規模擴張的方向轉變,一些企業不斷增資擴產,經營規模不斷擴大。在現有7574戶工業企業中,年產值500—1000萬元的有86戶、1001—5000萬元的有145戶、5001—1000萬元以上的有19戶、億元以上的有9戶。

4、 層次越來越高。私營企業家不但投資興辦工業,而且投資家業和其它產業,進一步拓寬經營領域,構筑了以第二產業為主,一、二、三產業全方位發展的私營企業體系。

5、 外向型企業越來越多。一是企業出****貨值增加。XX年,全市私營企業出****貨值42.62億元,占私營企業工業總產值的38.05%,比1998年增長64.87%。二是享有自營進出口權的企業增加。XX年,有24戶私營企業享有自營進出口權。產值億元以上的9戶私營企業中,有6戶是進出口生產企業。

6、 品牌越來越響。一些發展基礎較好、產品質量穩定的企業越來越重視樹立自己的品牌和企業形象,開始投入大量資金聘請專業技術人員進行專門策劃,逐步建立了自己的品牌和企業文化。目前,“喜之郎”獲得全國馳名商標,“喬士”、“十八子”、“銀鷹”、“盛達”等品牌在全國知名度較高,頗受歡迎。去年,陽江市在獲得“中國菜刀中心”、“中國剪刀中心”的基礎上,又獲得“中國刀剪之都”的稱譽,品牌效應正在形成。

7、 從業人員越來越多。全市在私營企業中從業的人員,XX年達到20.97萬人,比1996年增加了42.27%。

我們認為,陽江市個體私營經濟的快速健康發展,主要得益于他們敢在實踐中積極探索和創新,建立了 “五個互動”機制。

篇（3）

在我國，區域化目前已經成為經濟發展的一個比較重要的特征，但由于各利益主體之間的利益追求點不一致，其決策也就會不同，利益主體各自追求自身利益最大化，導致各利益主體間利益沖突越來越明顯，很大程度上阻礙了區域經濟的協調發展。所以，認清區域經濟發展中中央與地方、地方之間以及政府、企業和公眾等利益主體間的利益沖突，尋求區域合作共贏的協調管理機制是促進區域經濟發展的重中之重。本文就區域經濟發展中各利益主體之間的利益沖突與利益協調問題，主要介紹了以下幾個方面的內容。

一、中央和地方兩利益主體間的利益沖突與利益協調

（一）認清中央與地方兩政府間的利益沖突

概括地說，中央和地方這兩個利益主體之間的利益沖突主要包括權力沖突、行政沖突、經濟沖突以及隱含在這些關系后面的其他利益沖突。從動態的角度上說，中央與地方這兩個主體之間既有利益沖突也有利益共贏。中央利益在某些情況下會與地方利益沖突，而地方利益在很多情況下能夠體現或代表中央政府利益。兩者可以相互促進，協調發展。如果僅僅把地方與中央放在利益沖突甚至敵對的位置上，最后只能使雙方陷入被動甚至彼此損害的地步。新形勢下，我們要認清中央與地方兩政府間的利益沖突，積極協調雙方間的利益關系，形成中央政府對地方政府分散傾向的法制性、制度性的權威制約，實現國家利益與地方利益的統一、雙贏。

（二）建立中央政府與地方政府關系法，使中央與地方在事權上有法可依

在我國，中央政府與地方政府間的職權劃分一直都具有較大的隨意性，還沒有一部健全的法律法規。這使得在政府的行為交流與互動中，地方政府的角色十分被動和消極，而中央政府卻占據著很大的主動性，很大程度上影響了兩利益主體之間的平等協作。某種程度上說，中央政府與地方政府間的職權劃分應該是建立在制度化基礎上的權力分配，運用法律和憲法保證中央與地方間事權和財權等的合理劃分，確保地方政府與中央政府在政治利益上的絕對公平。因此，我們需要及時借鑒國外中央與地方政府之間權力的分配經驗，結合中國自身的實際國情，制定出一部適合我國國情的中央政府與地方政府關系法，使中央政府與地方政府間的職權劃分和行使具有合理的法律依據和明確的界限。

（三）建立健全中央與地方協作機制，改善經濟利益環境

一是要建立健全中央與地方間信息交流機制，通過信息溝通交流，保證上通下達，步調一致，有效確保中央與地方政府間的決策和職能能夠高度統一；二是要建立健全中央與地方間監督制約機制，可以專門設立一個處理中央政府與地方政府間關系職責的機構，通過人事權以及財政上的轉移支付來防止地方官員現象的發生；三是要建立健全中央與地方間動態平衡機制，結合區域市場經濟的實際發展現狀與經濟體制改革的要求，對中央與地方政府間的職能范圍與權限結構進行及時有效的優化和調整，以達到中央政府的權威性與地方政府靈活性的有機結合的目的。

二、各個地方利益主體之間的利益沖突與利益協調

與中央和地方兩利益主體相比，各個地方之間利益沖突與矛盾更多的體現在市場和資源上，市場的有限性及資源的稀缺性往往會導致地方區域之間因爭奪經濟市場和經濟資源而產生經濟利益沖突。大致可以分為兩種情況：對于經濟相對比較發達的地區，它們會以發展家庭私營業和城鄉企業為突破口，走內向資本積累型的區域經濟發展模式。對于經濟欠發達的地區，由于本身發展較慢，加上其他的客觀原因，它們更多地會選擇走外向資本積累型的區域經濟發展模式。從產業發展的角度上看，由于各地方區域之間在區位條件、資源稟賦及經濟歷史基礎上存在較大的差異，導致不同區域之間在產業發展上有著各自不同的比較優勢。同時，由于不完全競爭市場的存在，使得產業發展對不同區域經濟發展在獲利能力和帶動能力上存在較大差異。我們知道，任何一個地方區域經濟的發展都需要其他不同發展模式的區域的相互協作，而任何一種發展模式的調整都會造成地方區域經濟利益格局的調整，也就會損害某些區域的局部經濟利益，從而會引起地方區域經濟利益主體之間的利益沖突。區域之間這種發展模式的差異在很大程度上會使該區域與其他地方區域之間的協調成本增加。鑒于此，各地方區域政府之間要加強溝通交流，成立一定的跨區域經濟協作機構，建立有效的利益協調機制，使地方區域的最優化決策與相關區域整體的決策不會偏離太遠，實現各個經濟區域之間的密切配合與協作發展。

三、政府、企業和公眾等利益主體之間的利益沖突與利益協調

首先，從地方政府利益的角度上看，地方政府利益主要涉及兩個方面，即地方行政官員的利益和普通公務員的利益。地方行政官員利益主要以追求政績、謀求晉升為主要目標，普通公務員的利益則是以提高福利待遇和追求晉升為主要目標。相對于普通公務員來說，地方行政官員的流動性較大，他們主要通過向上級政府及所屬區域內的民眾展現政績的方式來獲取晉升機會。地方普通公務員則主要通過向上司顯示業績的方式以謀求上級的認可，從而獲得優厚待遇和獲取晉升的機會，其流動性相對比較弱。作為地方公共投資與地方公共事務管理的主要承擔者，地方政府其實就是地方行政官員與普通公務員兩方利益主體以科層制的形式組織與運行的。兩者相互依賴，相互協作，才能保證地方政府利益的最大化。

其次，從企業利益的角度上看，任何一個企業，其主要目標都會是追求利潤的最大化，通過降低成本、擴大市場以及獲得價格優勢的方式來達到最大化利潤的目標。在不斷倡導轉型的經濟形勢下，不同類型的企業在其經濟利益上存在著較大的區別。對于公有制企業來說，企業自身除了要實現利潤最大化以外，還承擔著一定的社會職能，因此，在其經營上，政府會為其創造一定的優惠政策或便利條件，甚至還會提供一定的財政支持和援助。而非公有制企業，其市場化程度比較高，實現企業利潤最大化是其主要追求目標，非公有制企業擁有較強的靈活性及較高的獨立性，使得其市場競爭優勢相對較大，但在與公有制企業進行競爭與分工合作時，往往會受到政府金融、財政、政策等多方面的約束與限制。

再次，從公眾利益的角度上看，主要表現為公眾從區域經濟發展過程中所獲取的各種利益，包含了三個方面：一是公眾從地方政府獲得的利益，其內容主要為公眾從地方政府得到的公共性的服務、社會保證、秩序和規則等外部和內部的利益，以及其他直接轉移支付收益等；二是公共從企業中獲得的利益，其內容主要為獲取就業機會以及其他要素收益等；三是公眾從其他公眾中獲得的利益，其內容主要為從其他公眾中得到的轉移支付、直接和間接幫助以及其他收益等。不同區域之間，因經濟發展水平的差異性，使得公眾從這三方面獲取的利益存在較大差異。因此，對于政府來說，要合理有效對其只能進行配置，適當將部分權利讓渡出去。同時不斷改革區域內行政管理機制，實現地方政府與民眾的有效合作與信任，從而消弱地方政府、企業以及公眾利益之間的利益沖突，實現區域經濟利益的協調發展。

四、結束語

改革開放三十多年來，我國的經濟發展令世界震驚。國家經濟實力日益強大，人民生活水平不斷提高與改善，區域經濟間的交流與融合也越來越多，區域經濟得到了飛速的發展與進步。在區域經濟的發展過程中，東、中、西部三大區域經濟地帶發展差異日趨嚴重，各利益主體間的利益沖突也越來越明顯。因此，不斷縮小區域差距，認清區域經濟發展各利益主體間的利益沖突，尋求區域合作共贏的協調管理機制，實現區域經濟協調發展是一項長期而艱巨的任務。它是我國國家發展戰略的重要內容，是貫徹和落實科學發展觀的必然要求，是全面建設小康社會的重要支撐，也是我們共同努力的目標與方向。

參考文獻：

[1]汪偉全.長三角經濟圈地方利益沖突協調機制研究：基于政府間關系的分析[J].求實.2008，（9）.

[2]程永林.區域合作、利益沖突與制度分析—以泛珠三角區域經濟合作為例[J].改革與戰略.2008，（10）.

篇（4）

鄂爾多斯受特定產業結構、城鎮化發展模式、居民收入增長、房地產供求關系變化以及宏觀經濟形勢等諸多因素影響，房地產市場發展呈現不同的階段性特點：

（一）19982004 年：房地產市場啟動時期

自1998 年我國住房制度全面改革以后，房地產市場進入迅猛發展時期，全國房地產投資占 GDP 的比重逐步提高。但當時鄂爾多斯作為欠發達的西部地區，房地產市場啟動速度明顯滯后全國平均水平。由于以前房地產市場規模的基數較低，2000 年至2004 年間，鄂爾多斯商品房施工面積和新開工面積復合增長率分別達到 35.3%和23.1% ，但2004 年房地產投資占 GDP 比重仍僅有1.7%左右，較當時全國平均水平低 6.5 個百分點，期間的商品房名義價格增速也相對較 為穩定（見圖 1 ）。

（二）20052011 年：房地產市場爆發式增長時期

第二個階段是房地產爆發式增長時期，其特點表現為施工面積、新開工面積以及土地購置面積大幅攀升，房價持續較快上漲。

2005 年至 2011 年，鄂爾多斯商品房施工面積和新開工面積復合增速分別為 61.1%和 43.7% ，較房地產市場啟動階段明顯提升。2005年的土地購置面積也從 2004 年 21.9萬平方米，一躍達到220.2 萬平方米，隨后每年土地購置規模平均保持在250 萬平方米左右（見圖 2 ）。這一階段當地房地產市場快速擴張的主要原因主要有：

第一，區域經濟持續快速增長是鄂爾多斯房地產市場超常規發展的主要動力。自2002 年以后，全國煤炭行業進入所謂的黃金十年。在這個大的產業背景下，鄂爾多斯作為典型的資源型城市，憑借煤 炭工業作為龍頭產業，迅速擴大區域經濟總量規模，二次產業增加值比重不斷提高。2005 年至2011 年，原煤產量年增速為25.2% ，二次產業比重提高了 7.9 個百分點，達到 60% 以上（見圖3 ）。與此同時，鄂爾多斯GDP 也保持快速增長態勢，2011 年人均 GDP 達到 17.5萬元，相當于北京人均 GDP的7.4 倍。可以說，這一階段鄂爾多斯房地產市場日趨活躍的主要動因是區域經濟特別是以煤炭為代表的支柱產業進入擴張周期，區域經濟社會進入快速增長通道，居民消費結構升級也進入“住行消費”的新階段。另外，由于國家規范煤炭開采業務，提高煤炭深加工相關行業進入門檻以后，大量因煤而生、因煤而聚的民間資本由于缺乏其他有效投資渠道，不得不選擇 進入房地產開發領域，從而進一步促使房地產市場增溫。

第二，新增城鎮人口的剛性住房需求以及原有居民的改善性需求規模擴大。從城鎮人口增長分析，2011 年鄂爾多斯的城鎮常住人口達到 141.3 萬人，城鎮化率達到70%以上。2005 年至2011 年，鄂爾多斯平均每年新增城鎮人口 8.9 萬人，年均增速為 8.5%，城鎮化率提高16.8 個百分點，城鎮化速度遠遠高于同期全國水平（見圖4 ）。在這些大量新增城鎮人口中，有一部分屬于“帶房進城”的農村戶籍人口，但還有相當一部分家庭必須通過購買住房才能解決住房問題，另外，經濟快速發展也提高了原有居民的改善性需求釋放速度。在這兩方面住房需求力量的拉動下，區域房地產市場規模持續擴大，市場交易也日趨活躍。

第三，城市交通、通信、給排水等市政硬件設施不斷改善，增加了鄂爾多斯市房地產市場的吸引力。在經濟總量擴張的基礎上，鄂爾多斯市財政實力得到長足發展。2011 年，鄂爾多斯市財政總收入 796.5 億元，其中公共財政收入為 346.2 億元。2005 年至 2011 年期間，公共財政收入的名義增速為39.9%。充足的財政實力為相關市政環境改造和軟硬件設施建設提供了有力的資金支持。城市公共設施條件明顯改善，以交通條件為例，2002年，鄂爾多斯市的人均城 市道路面積還僅為6.9 平方米，比同期全國水平低 14.7%。而2011 年，鄂爾多斯人均城市道路面積就已經增加到 68.2 平方米，相當于2002年的 9.8 倍，相當于同期全國水平的 4.9 倍。歷經短短數年大規模投資建設，鄂爾多斯市的市政基礎設施、城市環境以及人居品質已達 相當高的水平（見圖5 ）。

第四，在當地住房市場價格大幅上升的同時，城鎮居民家庭收入也顯著提高，城鎮家庭住房支付能力仍較為堅挺。2011 年，鄂爾多斯商品住房均價達到4320 元/平方米，2005 年至2011 年期間，當地住宅價格上漲了 2.8 倍。與此同時，城鎮居民人均可支配收入也增長了2.7 倍。可見大幅度的房價上漲并未對城鎮家庭住房支付能力造成過大壓力。從房價收入比[ 本報告房價收入比是指按照當地商品住宅價格和城鎮人均可支配收入，三口之家購買100 平方米住宅所需時間，即房價收入比=（當地商品住宅價格×100 ）/（城鎮人均可支配收入×3 ）]

橫向比較來看，2005 年至 2011 年，鄂爾多斯房價收入比均值為4.9 年，相當于全國平均水平的 58.3% ，比北京和上海分別低 68%和 60.3%（見圖6 ），這也是支撐當地房地產市場高位運行的基礎條件之一。

（三）2012 年至今：房地產市場低迷階段

鄂爾多斯房地產市場經過連續幾年的超常規發展，自2011 年開始，有些先行的實物量指標（如銷售面積、土地購置面積等）已經出現回調征兆。在宏觀經濟增長趨緩、煤炭產業下滑以及房地產調控效應逐步顯現等多重因素作用下，自2012 年開始，鄂爾多斯房地產市場全面進入低迷階段。主要反映為幾個方面：第一，房地產投資規模大幅下滑。2012 年，當地房地產投資完成額為 175.3 億元，較上年下降 58.8% ，而商品房施工面積和新開工面積，分別較上年下降 39.7%和 33.9%。在對房地產市場悲觀 預期下，開發企業的拿地熱情驟減，土地購置面積在 2011年和 2012年連續兩年顯著縮減，2012年土地購置面積僅為2008 年拿地高峰時的 1/10左右。企業資金鏈趨緊也使得前期停工項目的開復工速度較為緩慢，甚至影響到部分保障性住房項目建設速度。第二，房地產銷售受阻，去庫存周期大大加長。2012年商品房銷售面積 232.7萬平方米，相當于 2011年歷史高點的 43.4% ，商品住宅銷售均價下降 6.6%（見圖7 ）。實地調研中，有些開發企業的樓盤去庫存周期甚至加大到 5 年。第三，房地產融資能力下降，民間融資風險凸顯。由于當地房地產市場不景氣、開發項目資金回籠不暢，金融機構縮緊了房地產開發貸款規模。2013年上半年，金融機構整個貸款規模同比回落 9.1個百分點。另外，當地房地產投資中民間融資規模較大，市場大幅回落導致民間融資收益難以實現、民間借貸風險加劇。

二、鄂爾多斯 “房地產困境”的深層次原因分析

導致鄂爾多斯陷入房地產市場困境的原因是多方面的。認真客觀分析和總結鄂爾多斯房地產發展面臨問題的原因，對于提高新型城鎮化的質量，具有重要意義。

（一）供給過剩是導致鄂爾多斯陷入房地產困境的主因

在煤炭行業和房地產市場以及居民收入處于上漲預期階段，鄂爾多斯房地產開發規模出現超常規增長，從而直接帶來后續房地產供給過剩嚴重，這是鄂爾多斯房地產出現大幅波動的主要原因。以2011年的歷史高點為例，鄂爾多斯市人均商品房新開工面積為12.6 平方米，是同期北京人均水平的 5.2 倍，是同期全國人均水平的 4.6倍。繼連續數年新開工量和施工面積屢創新高，隨之而來的是大量商品房建成投放市場。即使在房地產市場已經出現全面下行的2012年，當地商品房竣工面積的增幅仍然接近 100%，這無疑對本來脆弱的房地產市場供求關系帶來更大的沖擊。截至 2012年，鄂爾多斯市人均住宅使用面積為 38平方米，如果按照 1.3的換算系數，人均住宅的建筑面積為 49.4 平方米，是同期全國平均水平的 1.5 倍左右。因此，從經濟客觀規律上看，過度寬松的供求關系和旺盛的投資投機需求雙重作用，必然最終誘發房地產行業增長失速和市場低迷。

（二）產業結構單一與發展不協調加劇了房地產市場波動

鄂爾多斯市的超常規發展高度依賴煤炭等資源型產業。近年來，雖著力發展裝備制造、電子信息、氧化鋁等非煤產業以及文化旅游、金融商貿等服務業，煤炭產業比重有所下降，但“一煤獨大”的特 征仍十分明顯。2012年，鄂爾多斯原煤產量 6.4億噸，占當年全國總產量的 17.5%；煤炭工業完成財政收入378.1 億元，實現工業增加值 1270 億元，分別占財政總收入和規模以上工業增加值的 46.1%、62.4%。隨著煤炭產業快速發展，第二產業占GDP 比重從2007 年的55% 提高至 2012 年的 60.5% ，第三產業比重則從40.7% 降至37% ，第二 產業對經濟增長的貢獻率超過 60%。2012年以來，受煤炭市場需求不景氣影響，鄂爾多斯原煤均價從 2011年的峰值 435元/噸降至 2012 年上半年的 270元/噸，降幅達 38%，2013年上半年煤炭行業利潤 同比下降約 19%，51家煤礦停產。這導致當年鄂爾多斯主要經濟指標增速持續回落，財政收入同比下降 9% ，部分企業生產經營困難，社會資金流動性嚴重不足，加劇了房地產市場波動。

（三）人口集聚嚴重滯后于城鎮規模擴張

近年來，鄂爾多斯城鎮化實現了跨越式發展。20062012年，全市建成區面積由138平方公里擴展到 250 平方公里，其中城市核心區建成區由 56 平方公里提高到162.6平方公里，擴張1.9 倍，然而由于缺乏相應產業支撐，同期全市常住人口僅增長了32.3% ，城市 人口集聚嚴重滯后于規模擴張。2012年末，全市常住人口 200.4 萬人，城鎮化率 72% ，其中市外流入人口 48.3萬人，僅占總人口的24.1% ，市區常住人口（東勝區和康巴什―阿騰席連片區）約 80萬人，康巴什新區約7 萬人。按照規劃，到2030 年市區人口預計達到240 萬，其中康阿片區 100 萬人，從目前產業發展和人口流入規模、趨勢看，實現這一目標的難度較大。

（四）經濟增長的包容性不足制約了有效需求釋放

包容性增長對于社會有效需求的充分釋放至關重要。鄂爾多斯連續多年保持 20% 以上的經濟增速，20022012 年，該市 GDP 增長17.9 倍，人均 GDP 增長 11.9 倍，而同期人均可支配收入、人均消費支出僅增長 5.3 倍。“十一五”期間，該市勞動者報酬占地區生產總值的比重逐年下降，從2006年的26.3%降至2010年的19%左右，下降 7.3個百分點，遠低于全國平均水平。2012年，該市城鎮單位就業人員 22.3萬人，總人口就業率只有25%左右，明顯低于其城鎮化率和全國平均水平，國有單位和資源型相關產業、金融地產業在崗職工平均工資水平，明顯高于非國有單位和其他行業。這些數據說明，鄂爾多斯經濟增長的包容性不夠，廣大居民通過正規就業渠道分享資源性產業增長成果的機會不足，社會財富分配的公平性、普惠性有待提升，不利于社會需求的充分釋放。

三、幾點啟示

（一）房地產發展與城鎮化建設要與產業發展和人口集聚相適應，不宜過度超前

鄂爾多斯是城鎮化發展的一個典型案例，資源型產業的高速發展是其實現城市規模快速拓展的經濟基礎。然而，從本質上講，城鎮化是人口和經濟社會活動向城市聚集的自然過程，產業發展是基礎，人口集聚是結果，其他的變化都是城鄉人口結構變化的派生產物。超越這一客觀規律，過度超前甚至盲目地圈地造城，缺乏充分的產業支撐和實現人口集聚的客觀條件，不僅會造成土地、資金的極大浪費，影響生態環境，也易引發財政金融風險、激化社會矛盾。美國底特律城市破產的教訓就是極好的借鑒。鄂爾多斯必須實現城鎮化發展方式的轉型，更加注重提高城鎮化質量，通過改善城鄉公共服務、增強就業吸納能力、優化人口布局等方式加速人口集聚實現以業興城、依城聚人。

（二）有序推進資源型城市轉型是實現其城鎮化健康發展的重要保障

鄂爾多斯的城鎮化有很強的資源依賴特征，如何跳出“資源詛咒”，避免資源性產業周期性波動對城鎮化健康發展的不利影響，實現產業轉型和經濟社會可持續發展是資源型城市面臨的共性問題。近年來，鄂爾多斯在煤炭深加工、非煤產業和現代服務業發展方面取得一定成效，但尚未在煤炭產業之外形成強有力的增長點。這既有產業培育周期的原因，也受體制機制因素制約。例如，煤炭資源的利益分享問題，煤電一體化發展問題，電力輸送通道建設問題，清潔能源產業審批問題等，都制約了鄂爾多斯產業更加均衡、可持續的發展。建議制定資源型城市創新發展的政策體系，在實施差異化產業政策、優化財稅分配體制、設立資源型城市發展專項基金、統籌節能減排考核、發展清潔能源等方面進行積極探索，為資源型城市轉型和可持續發展提供動力，為其城鎮化健康發展注入活力。

（三）著力推進包容性城鎮化，有序實現就業吸納和人口集聚

篇（5）

支持非公有資本進入壟斷行業、金融服務業和國防科技工業建設領域；允許非公有資本通過產權轉讓、股權置換、特許經營權競標等方式平等進入供水、供氣、供熱、公共交通和污水垃圾處理等市政公用事業和基礎設施領域。加快制定《南京市特許經營管理辦法》。在加強政府監管和社會監督的前提下，鼓勵非公有資本投資社會事業領域。

確立非公有制經濟平等的市場主體地位。堅持平等準入和公平待遇的原則，破除一切地區、行業、部門和所有制界限，除國家法律法規明確禁入的領域外，非公有制企業在準入標準、地位待遇和政策扶持上與其他所有制企業一視同仁，公平競爭，共同發展。

二、進一步放寬非公有資本的市場準入

除法律法規另有規定外，申請設立有限責任公司的，最低注冊資本降至3萬元；除法律法規另有規定外，實行注冊資本分期到位制，公司全體股東的首次出資額最低為注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足；積極探索一名自然人或法人投資設立一人有限責任公司的條件和程序，進一步降低創業限制；除法律法規另有規定的外，允許中國公民（含在職人員）在南京市舉辦各類企業。申辦私營企業，股東為自然人的，不再要求提交暫住證；申辦個體工商戶，不再因戶籍原因核發臨時營業執照，一律核發正式營業執照。對進城銷售自產農副產品及合法經營的農村流動商販免予工商登記。

放寬住所和經營場所登記條件。從事不影響周圍環境和居民生活的企業，其申請者已取得合法使用權的住宅，可不受物業使用功能的限制，作為企業住所（辦公場所）予以登記；對進入園區、樓宇等場所創業的生產型企業，辦理注冊登記時，其場地使用證明可由有關管理機構出具。

放寬投資者出資方式。允許以專利、商標、版權等知識產權作價出資；允許以股權及法律法規允許的其他形式作價出資。知識產權、股權等出資額，經專門機構評估和認定后，可由投資各方協商約定，其占公司注冊資本的比例可不受限制，但是貨幣出資額不得低于公司注冊資本的30%。

放寬對外投資的限制。集團型有限責任公司、投資有限責任公司對外投資，其他有限責任公司向高新技術企業投資，不受對外投資總額不得超過凈資產50%的限制，允許對外投資總額達到凈資產的100%；對其他一般企業的對外投資限額，放寬到其凈資產額的70%。

三、切實加強對非公有制經濟的財政支持

市、區（縣）兩級政府安排的扶持企業發展的各項資金，可采取貼息、補助和設立擔保基金等方式，重點支持非公有科技型、外向型、下崗創業型、勞動密集型和農產品加工型等中小企業的發展。

非公有制企業擴大規模、技術改造和投資高新技術的，享受與國有企業相同的財政扶持政策。非公有制企業進入公用事業和基礎設施領域，和國有企業同等享受公用事業費附加和補貼等優惠政策。承擔政府指定的社會公益事業的，與國有企業一樣可享受財政補助。

非公有制企業開發和申請原創性新技術專利，市政府對專利申請實審費用予以部分資助。對科技人員領辦或創辦，符合《南京市科技人才創新創業資金管理辦法》（試行）規定的科技型中小企業，予以資助。

進一步完善中小企業、民營科技企業貸款擔保基金政策，制定切實可行的操作辦法，提高擔保額，擴大覆蓋面，增加透明度。繼續實行非公有制企業擴大投資、技術改造、科技創新、新產品開發和創名牌等財政支持政策。

非公有制企業參加由市政府統一組織的國內外展覽、展銷以及招商活動的，其公共布展和整體宣傳推介費用由政府承擔，企業展位費酌情給予一定補貼。積極組織和幫助非公有制企業申報國家“中小企業國際市場開拓資金”、“資源類境外投資和對外經濟合作項目前期費用扶持資金”和省“境外加工貿易企業周轉貸款貼息資金”。

對年銷售收入首次超過100億元、50億元和10億元的非公有制企業經營者予以一次性獎勵。非公有制企業實現上市和再融資的，異地“買殼”、“借殼”上市并將上市公司改在南京市辦理稅務登記證，且能夠實際增加南京市可用財力的，在一定期限內由同級財政予以獎勵。

四、積極落實各項稅費支持政策

積極創造公平稅收環境，對國家制定的稅收政策，凡未特別規定適用范圍和適用對象的，非公有制企業和公有制企業享受同等待遇，并在稅收管理和服務上一視同仁。

在固定資產加速折舊、技術開發費用、技術改造國產設備投資抵免以及社會公益性、救濟性捐贈稅前扣除等稅收政策上，非公有制企業與公有制企業享受同等待遇。

新辦的獨立核算的從事公用事業、咨詢業、信息業、軟件業、居民服務業、倉儲業的非公有制企業，其繳納的企業所得稅可按規定予以減免。非公有制企業興辦民政福利企業，安置殘疾人員占生產人員總數超過10%但未達到35%的，減半征收企業所得稅；超過總數35%以上的，暫免征收企業所得稅。

對新辦的吸納下崗失業人員達到30%以上的各類服務性非公有制企業（除廣告業、桑拿、按摩、網吧、氧吧外）、新辦商貿非公有制企業（從事批發以及其他非零售業務的商貿企業除外）以及下崗失業人員從事個體經營的，符合減免稅條件的，可按規定減免有關稅費。

對符合條件的新生勞動力、軍隊復轉人員自主創業的，按規定減免營業稅、企業所得稅、個人所得稅和行政事業性收費等稅費。吸納軍隊復轉人員達到60%（含60%）以上的，自領取稅務登記之日起三年內免征企業所得稅。

非公有制科技企業符合國家、省有關高新技術企業、雙密集型企業、新產品、中間試驗、技術市場和技術出口等規定條件的，可按規定申請減免稅費及享受其他優惠待遇。非公有制高新技術企業減免的稅費作為企業的發展基金，主要用于科學研究、技術開發和擴大再生產。

進一步減免行政事業性收費。對國家和省規定有低限收費標準的行政事業性收費，按規定的低限標準收取。

非公有制企業因技術改造、技術研發和管理環節改進的需要，從海外引進技術和管理人員，進行短期項目合作，可獲得市財政引智專項經費支持。

非公有制企業進行股份制改造重組上市的，其辦理資產置換、剝離、收購、財產登記過戶等環節所收取的產權交易費，與國有企業相同。

五、進一步完善土地使用政策

在實施土地利用總體規劃和安排建設用地計劃時，充分考慮非公有制經濟發展要求。非公有制企業與其他所有制企業在建設用地指標和耕地占補平衡指標的獲得上享有同等待遇。非公有制企業興辦非盈利性的社會公益事業，符合劃撥用地規定的，采用劃撥方式供地。非公有制企業兼并或承包鄉鎮企業的，可以保留原方式供地。

六、不斷改善對非公有制經濟的金融服務

進一步完善銀企合作制度，不斷擴大“融資項目推介”、“銀企協作簽約”平臺的融資規模和覆蓋面。引導各商業銀行在全年信貸增量計劃中單獨設立非公有制企業信貸增長額度，每年用于非公有制企業的貸款增量應占當年新增貸款總量的一定份額。

支持金融機構開發優化符合非公有制企業特點和發展要求的金融產品，鼓勵開展以商標權、專利權、股權、市場攤位使用權、倉儲貨單、存單、原材料、出租車營運證等方式的動產和權利抵（質）押貸款及聯保協議貸款、退稅帳戶托管貸款、法定代表人抵押貸款等各類新型貸款形式。

支持非公有資本參與包括城市商業銀行和城鄉信用社在內的中小金融機構的重組改造。積極爭取創辦地區性股份制民營銀行。

進一步拓寬非公有制企業直接融資渠道。以工業制造業企業、高新技術企業和行業龍頭企業為重點，積極培育上市后備資源，積極推動各類非公有制優質企業到境內外上市。支持符合條件的非公有制企業發行企業債券。按照《市政府關于促進全市中小企業信用擔保體系建設的意見》及其實施辦法的要求，鼓勵非公有資本投資興辦商業性和互擔保機構，加速構建以非公有資本為主體的中小企業信用擔保體系。抓緊建立擔保機構之間分保、聯保、再擔保等業務的合作機制。

七、鼓勵非公有資本加速進入社會事業領域

鼓勵非公有資本創辦各類科技型企業。支持非公有制企業和非公有資本自主創辦科研開發機構，以及參與國有科研機構的改制重組。支持非公有制企業創建高新技術品牌。支持非公有資本并購帶有研發中心和品牌的國際科技企業和科技項目。

大力發展民辦教育。各級人民政府可以設立民辦教育發展專項資金，用于資助民辦學校的發展。鼓勵非公有資本投資興辦非義務教育階段學校、職業學校以及非學歷教育培訓機構。

鼓勵非公有制企業建立教育基金，支持民辦教育發展。引導和規范非公有資本進入文化體育產業。支持非公有資本以獨資、參股和合作等形式興辦演藝、娛樂、文藝中介、廣告和影視制作發行等企業，并享受國有文化企業同等待遇。支持非公有資本按照國家有關規定投資參股出版物印刷、發行以及新聞出版單位的廣告、發行等國有文化企業。允許以個人聲譽和版權、經理人資質等無形資產作價參與組建文化企業或投資入股，同時按照貢獻參與利潤分配。按照“管辦分離、政企分開、分類管理”的原則，繼續推進經營性文化事業單位改制，鼓勵非公有資本參與重組。

鼓勵非公有資本進入醫療衛生領域。允許非公有資本參與基本醫療服務主體框架外的公立醫療機構的改制，研究制定非公有資本參與公立醫療機構改制的政策措施。鼓勵非公有資本興辦股份制醫療機構和社區衛生服務機構。對非公有資本投資興辦醫療機構的，在符合國家有關規定前提下，興辦數量和辦醫類別不作限制，同時放寬其設置區域限制。

八、不斷完善促進非公有制經濟發展的社會服務體系建設

大力發展社會中介服務。按照《南京市行業協會管理辦法》規定，在政府部門與行業協會實現人員、財務和機構“三脫鉤”的基礎上，進一步改革調整、規范發展各類行業協會。充實完善行業協會職能，積極引導非公有制企業自愿加入或發起設立各類行業協會。鼓勵非公有資本積極進入現代市場中介領域，完善對市場中介組織的監管制度，整頓市場秩序，規范服務行為。

積極開展創業服務。大力推進各類創業載體建設，建立健全城鄉一體化的公共就業服務平臺。建立創業機構與風險投資、融資擔保、產權交易、技術轉移和人才中介等機構的溝通協作機制，集成信息、人才、項目、資金和技術等要素，為各類創業人員提供多元組合服務，提高吸納創業的能力，擴大創業覆蓋面。

加強科技創新服務。進一步加大對非公有制企業科技創新活動的支持，完善孵化基地建設，提高對非公有制科技企業創業孵化服務的能力。加快培育面向同業企業的公共技術研發、測試、推廣和信息等服務中心。鼓勵國有大企業的研發機構為非公有制中小企業提供技術服務。

篇（6）

在以公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的現階段，各種經濟成分對國民經濟的發展都作出了貢獻，但是，在不同的方面和不同的程度上又有所區別。為評價不同的經濟成分對國民經濟發展所作出的貢獻，我們按照對工業總產值、社會零售總額、工商稅收、就業幾個方面的分類分別來考察不同的經濟成分所具有的貢獻。

表1不同經濟成分對工業總產值的貢獻率（注：資料來源：《工商管理行政統計匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統計年鑒》，中國統計出版社：轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告2001》，社會科學文獻出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）

年份外資企業私營經濟個體經濟

199915.925.3418.18

表2不同經濟成分對社會零售商品額的貢獻（注：資料來源：《工商管理行政統計匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統計年鑒》，中國統計出版社：轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告2001》，社會科學文獻出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）

年份國有零售額比重集體零售額比重私營零售額比重個體零售額

198939.1033.200.4218.63

199241.2927.910.8320.27

199529.8519.314.8830.33

199820.6516.5710.4937.05

表3不同經濟成分對工商稅收的貢獻（注：資料來源：《中國稅務年鑒》1992－1998。轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告1999》，社會科學文獻出版社2000年版，第82頁；《中國私營企業發展報告2001》，社會科學文獻出版社2002年版，第26頁。）

年份個體私營外資國有集體

19937.930.265.2063.5621.08

19947.620.378.1263.0417.15

19957.270.6510.3859.7417.58

19967.351.1113.1654.6918.41

19976.711.3213.9556.3315.34

19987.062.1419995.592.48

表4整個國民經濟中各種類型經濟企業從業人員情況（％）（注：資料來源：《工商管理行政統計匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統計年鑒》，中國統計出版社：轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告2001》，社會科學文獻出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）

年份國有集體外資私營個體

198918.276.330.080.303.51

199016.195.550.100.273.29

199116.465.600.250.283.56

199216.615.520.350.353.76

199316.455.110.430.564.43

199416.694.890.600.965.62

199516.574.630.761.416.79

199616.334.380.781.707.29

199715.874.140.831.947.82

199812.952.810.842.448.74

199912.142.430.872.868.84

從上述各項指標來看，個體經濟在國民經濟中已經起到了很大的作用，尤其在就業方面，個體經濟已經成為除國有經濟外，提供就業機會最多的經濟成分。由于眾所周知的原因，國有經濟提供就業機會的功能正在逐年下降，按其戰略地位，以后也很難有大的吸納空間。因此，個體經濟在這方面的作用就更為引人注目。其次，目前個體經濟在實現社會零售額方面已經是貢獻最大的經濟成分，其余的在工業生產總值和工商稅收方面，其作用也不容忽視。然而，我們注意到不同的經濟成分在對就業和稅收的貢獻上，并不是同步的，往往是被看好可以提供就業機會的經濟成分，反而吸收就業的數量并不多，這是市場主體追求經濟效益而必有的“降本”觀念所為。因此，如果與國民經濟發展中什么是最重要的目標的認定聯系起來，對不同經濟成分貢獻的衡量就會得出不完全一樣的結論。

現階段經濟發展的多元目標中，就業是最重要的目標

對國民經濟的貢獻而言，目前所存在的任何一種經濟成分都有它的重要性，它們對國民經濟的貢獻都各有自己的特點。問題是，當前在國民經濟的發展中，最重要的或需要優先考慮的目標是什么。這是我們比較不同的經濟成分對國民經濟的貢獻，以及確定它在發展戰略中地位的依據。

對于經濟發展的貢獻來說，無論是對經濟增長的貢獻、對就業的貢獻、對國家稅收的貢獻還是對出口的貢獻，都有它的重要性。但是，筆者認為，我國現階段就業目標的重要性超過了其他目標，它對于經濟和社會的發展具有戰略意義。其原因在

于：

中國面臨嚴峻的就業形勢，城鎮的實際失業率已經達到7％的警戒線，今后幾年可能還會再提高1至2個百分點，中國目前城鎮失業率的警戒線應該為7.03％，在達到9.73％時，就會造成重大的社會經濟風險（注：莫榮：《就業形勢依然嚴峻》，汝信等主編：《社會藍皮書，2002年：中國社會形勢分析與預測》，中國社會文獻出版社版，第166、167頁。）。農村地區本來就存在著大量的剩余勞動力和隱性失業的現象，目前農業人口占總人口的64％左右，但農業只占GDP的15％。在加入WTO之后，由于受到世界市場的沖擊，農民在提高生產力的同時，更多的農民將從農業中分離出來，尋找其他就業機會的壓力會大大增加，它對于就業形勢會帶來巨大的沖擊。

就業形勢的嚴峻性還在于近年來，我國經濟雖然保持了持續的增長，但是，出現了經濟增長與就業增長不同步的現象。為追求經濟增長，在政策優惠和政府的招商活動中，人們更偏好追求高新技術和資本密集型的大項目；在國有企業的改革中，為追求微觀的效率，“減員增效”成為一個普遍被采納的辦法；而近年來，對經濟的增長和出口貢獻非常突出，對稅收貢獻也增加很快的外資企業和私營企業，由于注重微觀效益，對就業的貢獻雖然也在增加，但幅度十分有限。

過去人們認為，改革和發展中出現的問題，只有通過進一步的發展來解決，只有經濟發展了，才能解決就業問題。但是，如果改革和所采取的發展戰略所導致的是經濟增長和就業增長不同步，就會出現越改革，越發展，失業越嚴重的現象。近年的經驗表明，就業不是一個由經濟增長附帶的目標，不會隨著經濟增長而自動增長，而本身就是一個獨立的發展目標，需要由相關的發展戰略和政策來予以保障，不同的發展戰略，可以導致不同的就業效應。比如，是優先發展勞動力密集型的傳統產業，還是優先發展資本和技術密集型的高新技術產業，將使同樣數量的資本投入，提供完全不同數量的就業機會。

進一步來看，最近幾年我國在經濟發展中所出現的貧富分化、城鄉差距和地區差距拉大的現象已十分突出，成為社會不穩定的主要根源之一。造成這種問題的原因是多方面的，但其中一個極為重要的原因是，我們選擇的經濟發展方式，不能普遍地擴大就業，尤其不能更多地吸收下崗失業人員和從農業中轉移出來的勞動力。目前，我們的經濟增長與擴大就業不能同步，甚至是以犧牲就業為代價。這種發展所造成的結果就必然導致貧富分化，城鄉與地區差別無法縮小，甚至不斷擴大。

筆者認為，就業已經成為我國經濟發展中最具有戰略意義的指標，它不僅與效益相聯系，也與社會公正與公平，與穩定相聯系。擴大就業，應高于其他指標，成為指導今后經濟發展的中心目標。

另一方面，我國在相當長的時間內要解決就業問題的對象，主要是城鎮新增勞動力、下崗失業職工和農村中大量的剩余勞動力。這部分人的特點是除了勞動力外，既缺少其他人力資本（經營能力、專業知識），也缺少必要的經營資本。當現有的產業不能吸納他們就業時，他們很容易就成為失業和潛在失業人口，并由此成為低收入或貧困群體。所謂就業問題，主要是使他們在經濟的發展中能獲得就業的機會。

從這樣的認識出發，接下來的問題就是，發展什么經濟成分對解決就業問題可以作出最大的貢獻？各種不同的經濟成分對就業都作出了貢獻，但其貢獻度并不相同。

從前面的表列中可以看到，目前在我國，國有和國有控股企業對就業的貢獻在各類經濟中最大，但它對就業的貢獻不是呈不斷擴大的態勢，而是呈不斷萎縮的態勢。在改革深化和激烈的市場競爭中，國有經濟的戰略地位必然要求她進一步向資本密集、技術密集的方向發展，這種趨勢使它對就業的貢獻率會進一步降低。

集體經濟（包括鄉鎮企業）曾經對就業作出過很大的貢獻。但是，原有的集體經濟在新一輪市場爭奪中面臨艱巨的結構轉換，企業較多減員而較少增員；新型的集體經濟如股份合作制、合伙制企業，出資者即勞動者，利益機制的剛性使之在用人方面也是精打細算，雖能提供就業機會，但其貢獻也已從80年代的排名第二位降低到第四位。

外資企業對經濟增長、出口以及稅收的貢獻都非常突出，1999年出口占全國的45.47％，稅收占全國稅收的15.99％。但是如果從就業來看，1999年在外資企業的從業人員為612萬，占全國城鄉就業人口的2.91％，占全國就業人口不到1％（注：張厚義等主編：《中國私營企業發展報告2001》，社會科學文獻出版社2002年版，第59、60頁。）。由此可見，外資企業對于中國就業的貢獻是十分有限的。加入WTO以后，外資企業將進一步向資本密集、技術密集、知識密集的方向發展，不可能對解決中國的低層次勞動力的就業作出很大的貢獻。

私營經濟在20世紀90年代蓬勃發展，到1999年從業人員已達到2022萬人。它的進一步發展對解決就業問題具有很大的潛力，但由于私營經濟在國民經濟中的比重有限，僅靠私營企業仍無法解決如此巨大的就業壓力。

從20世紀90年代的發展數據中可以看出，個體經濟對解決就業具有巨大的貢獻和潛力。1999年，個體經濟從業人員為6241萬人，僅次于國有經濟從業人員的8572萬人，成為國民經濟中第二大吸納就業的經濟成分。如果其他經濟成分在提供就業機會上都是有限的話，我們要考察的是，在我國未來個體經濟是否有可能大發展，成為解決就業問題的主渠道。

強調發展個體經濟的理由

在我國，以公有制經濟為主體，多種經濟并存的局面下。強調發展個體經濟的意義，是由于它對解決就業問題具有很大的潛力。從發展和提供就業機會的角度來看，個體與私營經濟都有迅速發展的勢頭，而且私營經濟的規模、效益，以及單個經濟體雇傭從業人員的數目都要高于個體經濟，為什么要特別強調發展個體經濟呢？沒有別的原因，就是由中國的國情所決定，因為發展個體經濟門檻最低。

無論是國有經濟、集體經濟，還是外資企業，我們都希望它們能進一步的發展，但是，這些年的實踐表明，它們都有自己發展的瓶頸。對這些經濟成分在解決就業方面寄予過高的期望并不現實。

能夠發展私營經濟固然好，問題是發展私營經濟的一個主要瓶頸是沒有足夠的私人企業家。對于發展私營經濟來說，認識上的和政策上的障礙已經解決，環境也是有利的，但是，在中國工業化尚未完成，發展市場經濟也起步不久的條件下，作為企業家的私人企業主，卻不是馬上就能大批涌現出來的。從1990年到1999年，私營企業戶數的增加速度達到35.50％，是一個超常規的發展時期，即便如此，私營企業在整個國民經濟中所占的比重仍十分有限。形成這種狀況的主要原因在于私營企業家的稀缺，從而制約了私營企業短時期內在國民經濟中比重的大幅上升，相應地也就不易提供大幅增加的就業機會。外資企業的情況也相類似，同期戶數的增加速度達到26.62％（注：張厚義等主編：《中國私營企業發展報告1999》，社會科學文獻出版社2000年版，第6頁。），但其在國民經濟中對就業的擴大還是有限的。如果考慮到外資企業比私營企業更傾向于使用資本、技術而不使用勞力，它對就業可能作出的貢獻就更加有限了。

個體經濟的特點在于它是一種自我實現就業的經濟成分。在英語中個體經濟稱為self－employedindividuals，即自我雇傭的個體。它不依賴于別的企業是否提供就業機會，而是可以自己創造機會實現就業。因此，在無論是國有、集體，還是私營和外企都不能創造足夠的就業機會、而這種情況在我國可能要持續相當長的時期時，發展個體經濟實際上就成為失業和潛在失業人口的一種以自我創業解決生計問題的謀生手段。從這個意義上來說，個體經濟雖然在我國并不代表先進的生產力，但卻是解決就業問題的廣闊天地。即使在發達國家，個體經濟仍然是實現就業的重要途徑。

個體經濟的另一個重要特點是進入門檻很低，不管是農民，還是城鎮居民，只要有小額資本和簡單的技能就能開業，從事某一項經營活動。它適合中國目前大多數失業和潛在失業人口生產（經營）能力和所能承擔的風險能力十分有限的特點，容易在適合他們的起點上，作為市場經濟的主體從事經濟活動。正是由于進入門檻低、更多的要求就業人口都能進入這一點，在其他經濟成分所能提供的就業機會都有限的條件下，決定了個體經濟將是城鎮下崗失業職工，和從農業中轉移出來的農業勞動力實現就業的主渠道之一。

表5不同經濟成分戶均注冊資金比較（單位為萬元，外資企業為美元）（注：數據來源：《工商管理行政統計匯編》（1991—1998），國家工商管理局辦公室；《中國工商行政管理統計四十年》，中國統計出版社。轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告1999》，社會科學文獻出版社2000年版，第8、34頁。）

年份個體經濟國有經濟集體經濟外資企業私營經濟

19930.48130.4625.65146.6428.62

19960.80151.8234.44183.6145.80

19991.09263.7241.49218.2168.18

從不同經濟成分的注冊資金規模比較中可以看出，個體經濟開業所需要的資金量是最低的。注冊資金雖然不是一個企業實際運行時所需要的資金規模，但它基本上反映了這個企業的進入成本，即要從事這個領域的經營活動，所需要的最低限度的資金規模。相比之下，個體經濟要求的資本門檻最低。

個體經濟進入門檻低的另一個特點是它不要求占有中國目前最稀缺的生產要素——企業家和專業技術人員。然而，隨著個體經濟的發展，卻可以培養出企業家所必備的素質。

由于個體經濟所需資本規模小，經營相對容易，不需要素質很高的人力資本，這樣的門檻，農民和城市的下崗失業人員比較容易進入，因此是解決就業問題最具潛力的經濟成分。

發展個體經濟的意義，還不僅限于解決就業問題。首先，它擴大和深化了社會分工。建立一戶個體經濟，就是建立一個在社會分工下從事經營活動的市場主體。它使經營者相對集中地只經營自己從事的業務，逐步專業化而提高勞動生產力，同時也細化了社會分工。按照馬克思的分析，擴大社會分工本身，就促進了生產力的發展。在我國仍處在工業化和城市化過程中的條件下，這種社會分工的擴大和深化，是生產力發展的必然過程。

發展個體經濟所帶來的另一個結果，是培養了大量的能在市場經濟的海洋中進行自主經營的人員，使人力資本得到提高。城鎮的下崗職工，原來并不直接在市場中進行經營活動。農民雖然離不開市場，但仍有相當大生產的比重是屬于自然經濟狀態，并不完全市場化。當他們轉變為個體經濟時，則成為在市場經濟中以獨立的經營活動為生的經濟主體。這不僅是他們生產方式的改變，也將迫使他們去學習在市場經濟中如何最有效地運用自己的資源，如何去規避風險，以及不得不按照市場經濟的規則和國家的法令來從事經營活動。這實際是他們的人力資本的一個提高過程。它也是市場化、工業化、城市化發展過程中所必然要走的道路。這種人力資本的培育和提高，對于整個國民經濟的發展所具有的價值，常常被人們所忽視。實際上，這是中國的工業化、城市化、市場經濟化所必須具備的條件，也是縮小目前存在的二元經濟之間差別的一個關鍵。

發展個體經濟對培育和發展人力資本的意義，從地區發展戰略的角度來看，其作用也是不容忽視的。

表6個體經濟區域發展態勢（注：數據來源：《工商管理行政統計匯編》，轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告1999》，社會科學文獻出版社2000年版，第35頁。）

年份東部地區戶數比重中部地區戶數比重西部地區戶數比重

198949.4129.7020.89

199349.2531.1719.58

199646.0437.5416.44

199946.3136.2317.46

表7私營企業區域發展態勢（％）（注：數據來源：《工商管理行政統計匯編》，轉引自張厚義等主編《中國私營企業發展報告1999》，社會科學文獻出版社2000年版，第19頁。）

年份戶數雇傭工人注冊資金產值消費品零售額

1990:東部69.2164.1768.1568.6969.55

中部20.0522.0520.9622.0720.85

西部10.7413.7810.889.239.60

1998:東部64.5262.2267.2572.6867.33

中部22.2524.1119.1018.1021.80

西部13.2313.6713.659.2210.88

1999:東部67.0663.0969.8074.7068.08

中部20.0322.9717.1916.2321.16

西部12.9113.9513.009.0710.75

從個體、私營、外資企業的地區發展態勢來看，雖然它們在東、中、西部之間的差距都是明顯的，但是其中個體經濟的發展態勢在地區差別上最小，它表明對于中、西部地區來說，相對于發展其他經濟成分而言，發展個體經濟最為容易，也最為實際。尤其是對于“鍋底現象”的中部地區，個體經濟的發展態勢與東部的差距比其他經濟成分的發展都要小得多。因此，在中西部的地區發展戰略中，加強發展個體經濟的力度，可能比鼓勵外資和發展私營企業更容易見效。

發展個體經濟離不開政府的作用：服務與監管

從一個更

廣闊的視野來看，發展個體經濟是我國實現工業化、市場化、城市化的歷史過程中的一個極為重要的組成部分。它的功能不只是解決眼前的就業壓力，繁榮經濟的問題，而是把一個特定的數量龐大、人力資本不高的人口層次，在無法通過其他途徑參與工業化進程的情況下，通過發展個體經濟而帶入到市場經濟和工業化的大潮中去，使他們成為社會主義市場經濟中的一個積極的組成部分。因此，它本身就是整個經濟、社會大轉型的一個組成部分。從這樣的角度來看，個體經濟所代表的生產力層次要遠遠低于其他的經濟成分，但它的重要性并不因此而降低。這是中國人口眾多，經濟發展極不平衡，存在著幾乎接近發達國家的沿海地區，和同時也存在著大約2／3的農業人口，和極不發達的中西部地區，這樣一種國情所決定的。由此，產生了中國必須要發展多種生產力層次、多種成分經濟的必然性和必要性。從這樣一個角度出發，對發展個體經濟的意義就看得更清楚了。

需要進一步討論的是如何促進個體經濟的發展。

中國絕大部分就業人口的人力資本素質不高，經濟能力和經營能力有限，以及個體經濟的脆弱性，特別在中國加入WTO以后所面臨的市場具有更大的風險，決定了個體經濟的健康發展，離不開政府提供的服務。這些服務包括：

降低創辦個體經濟的門檻。它包括減少登記注冊費用和個體經濟所承擔的不合理負擔。上海在解決下崗失業人員就業時所創立的“非正規就業模式”，即只要非正規就業者向政府部門登記，不需要任何注冊費用，就可以開業。這對于缺乏資本的下崗失業人員來說，是非常重要的。往往決定了他（她）能否進入。在開業之后，各部門的不合理負擔也是個體經濟發展的一大障礙。不解決這些問題，個體經濟難以發展。

必要的扶持和幫助。由于進入個體經濟就業的人員本身在人力資本和資本兩個方面都很薄弱，它需要政府進行扶持。這種扶持包括向個體經濟提供小額的優惠貸款；提供必要的從業輔導和就業培訓，使還不具備能力的潛在創業者能通過輔導和培訓能盡快地成為個體經營者；鼓勵和幫助個體經濟組織起來，逐步進行行業規范與合作。根據以往的情況來看，如果能將目前對開業前的從業輔導延伸至開業后的跟蹤輔導，對維持并鞏固個體工商戶的經營可能更為需要。因為目前個體工商戶每年登記開業的多，實際歇業的也多。其實，對就業者而言，兢業的態度往往比職業技能更為重要。如果能針對從業人員在成長道路上遇到的困難提供如何克服的方法，會幫助他們在個體經營的路上走得更穩。

強化監管和規范。面對市場規范不夠完善，從業人員的素質不高的現實，以及市場經濟中必然產生的權力不對稱和信息不對稱，在發展個體經濟中政府必須強化監管和規范的職能。

篇（7）

一、我國“營改增”的發展現狀

我國“營改增”分為三步走，第一步：在部分行業、部分地區進行“營改增”試點；第二步：選擇部分行業在全國范圍內進行試點；第三步：在全國范圍內實現“營改增”，消滅企業營業稅的存在。目前我國“營改增”已發展到第二階段。目前“營改增”的發展中主要存在兩大問題，首先，我們應該從經濟法理論角度進行營業稅改增值稅的發展改革，但是我國現今的“營改增”與經濟法理論聯系的緊密程度還有所欠缺，這就導致在“營改增”的實踐中，理論基礎不能很好地指導“營改增”的實踐。其次，我國“營改增”僅僅在一部分行業試運營，大大拖慢了我國“營改增”全面化實施進程。本文針對上述發展問題，將營業稅改增值稅的實踐與經濟法理論緊密結合，以求通過正確的理論體系指導“營改增”的生產實踐，進一步推動我國經濟飛速發展。

二、“營改增”的經濟法理論思考

1.從經濟法的調整目標看“營改增”

經濟法自始至終所秉持的原則就是協調個體利益與公共利益之間的沖突，整體上提升社會與個體的共同利益，進一步促進社會發展與個體成長。我國“營改增”的發展目標正是不斷協調稅收領域存在的不利沖突，從問題本身出發，合理合法解決稅收矛盾，進而促進我國經濟整體上呈現和諧、穩步發展。“營改增”的實施正是為了確保稅收的公平合理性，只對部分產品和服務增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，進而加快我國財稅體制的深入發展，緩解市場主體中存在的利益矛盾，增強市場公平化競爭，增強市場發展動力來源，在“營改增”的發展機制下確保市場安全和諧發展，進而促進各種產業全面協調發展，保障國家稅收的同時，減少個體稅收負擔，刺激個體經濟的發展，從而進一步促進我國經濟體制合理發展。所以從宏觀角度上考慮，經濟法的戰略目標同“營改增”的戰略目標保持著高度的一致性，二者都是為了解決社會進步與個體發展之間存在的沖突矛盾，注重二者同時協調發展，是我國個體經濟和公共利益實現雙贏，推進我國經濟的協調發展。

2.從經濟法的基本原則看“營改增”

經濟法通過法律的強制性，實時監督保障我國個體經濟、公共利益的合理合法化發展，經濟法實施的途徑恰恰啟發了“營改增”的實施保障，就是要通過法律法規的保證，在全國范圍內為“營改增”的進一步拓展起到安全可靠的保障作用，確保“營改增”可以安全運行。我們需要通過不斷實踐，發現法律法規存在的不夠完善的地方，并及時合理完善現有的法律法規，進而確保“營改增”的全面合理化運行。經濟法本著公平公正的原則通過法律法規的強制性，全面保障我國公共利益和個體利益的協調可持續發展，這符合“營改增”基本原則，就是公平公正地維護經濟市場的利益，將以往以營業稅的方式收稅改為以增值稅的方式收稅，將營業稅改為增值稅，大大地減少了重復納稅的環節，進而確保稅收的公平合理性，維護市場公平公正，全面有效地提升企業的競爭意識與競爭力，在充分保障國家收稅的同時，盡可能地保障企業乃至個體利益，促進社會公共經濟與個體經濟利益的協調可持續發展。

3.從經濟法的功用價值看“營改增”

稅法制度作為經濟法制度中占據著相當重要的位置，為國家稅收提供了法律上的保障，“營改增”的實施很大程度上減小了重復征稅的為企業和個體經濟帶來的沉重負擔，所謂征收增值稅并非是要求企業或者個體增加納稅力度，而是只收取增值部分，不再額外收取其他稅收，有效改善以往納稅過程中重復納稅等不合理現象，這在很大程度上減小了企業或者個體經濟中納稅的壓力，促進了市場經濟的可持續發展。經濟法主體追求經濟效益最大化，這與“營改增”的宗旨相吻合，實現市場經濟與企業個體經濟的利益最大化，有助于優化產業結構，推進宏觀經濟的穩定增長，不斷減小企業和個體承受的納稅壓力可以增強市場競爭活力，合理分配市場資源，促進服務業和制造業等行業的進一步全面發展，與此同時，“營改增”的實現可以為更多的人提供更多的工作機會，提高就業效率和市場資源的有效配置。

三、研究“營改增”的經濟法理論的重要意義

無論是從經濟法理論的出發點、運作原則還是其功能價值出發，“營改增”都與經濟法理論展現出一致吻合的現象，這說明“營改增”的實施同經濟法理論發展相同，在一定程度上緩解了社會公共利益和個體企業利益之間產生的碰撞和沖突矛盾。從“營改增”的實質出發，在全國范圍內實行“營改增”可以緩解市場主體中存在的利益矛盾，增強市場公平化競爭，增強市場發展動力來源，為更多人提供就業機會，緩解現存的就業壓力。“營改增”的實施正是為了確保稅收的公平合理性，只對部分產品和服務增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，確保稅收的公平合理性，維護市場公平公正，在“營改增”的發展機制下確保市場安全和諧發展，可以全面有效地提升企業的競爭意識與競爭力，在充分保障國家收稅的同時，保障企業乃至個體利益，促進各種產業全面協調發展，減少個體稅收負擔，刺激個體經濟的發展，從而進一步促進我國經濟體制合理發展。

作者:申恒臻 單位:吉林財經大學

篇（8）

中圖分類號：F0 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）18-0010-05

GDP是國內生產總值的簡稱，它是一個國家或地區的所有常住單位在一定時期內生產活動的最終成果。GDP的核算標準有生產法、收入法和支出法三種。根據支出法，GDP由消費、投資、政府購買和出口四個方面相加所得。GDP不僅是國民經濟核算的核心指標，也是衡量一個國家或地區經濟狀況和發展水平的重要指標。

固定資產投資又稱固定資產再生產活動，是建造和購置固定資產的經濟活動，其過程包括固定資產更新、改建、擴建、新建等活動。固定資產投資是社會固定資產再生產的主要手段，也是GDP核算指標中投資的一個重要組成部分。

圖1為1996—2011年中國全社會固定資產投資額，可以看到中國全社會對于固定資產的投資呈現逐年攀升的趨勢，增長速度也在逐年增加。作為投資的一個重要部分，固定資產投資對中國經濟發展有著不可小覷的貢獻。首先，固定資產投資增加，表示未來形成經濟發展的投入增加，未來GDP的產出就會增加；其次，固定資產投資增加，使得當前GDP的投入得到增加。因此，固定資產投資既促進當前的GDP增加，又帶來遠期的GDP增量，形成了雙重效應。

本文將從固定資產投資按經濟類型分為國有經濟投資、集體經濟投資、個體經濟投資三個方面來探求固定資產投資對國內生產總值的貢獻。

一、數據選取與來源

本文所研究的是固定資產投資對國內生產總值的影響，因此我們選取國內生產總值作為被解釋變量。

國有經濟、集體經濟與個人經濟對固定資產的投資。固定資產投資按經濟類型劃分為國有經濟投資、集體經濟投資、個體經濟投資、外商投資經濟投資、股份制經濟投資等。其中對于固定資產投資影響較大的為國有經濟、集體經濟、個體經濟三類。因此本文選取這三個因素作為解釋變量。

以上解釋變量與被解釋變量的數據均來自國家統計局網站，因數據時間的限制，我們選取了1996—2011年間的數據進行回歸分析。

二、模型建立

本文所選的三個解釋變量為國有經濟對固定資產投資額、集體經濟對固定資產投資額與個體經濟對固定資產投資額，被解釋變量為國內生產總值。

（一）回歸分析

完整模型為：

Y=B0+B1X1+B2X2+B3X3

其中，B0-B3表示回歸系數，Y表示國內生產總值，X1表示國有經濟對固定資產投資額，X2表示集體經濟對固定資產投資額，X3表示個體經濟對固定資產投資額。

為了使模型更易于解釋，對模型進行取對數，調整后模型如下：

LnY=B0+B1Ln（X1）+B2Ln（X2）+B3Ln（X3）

回歸結果如下：

LnY=6.58654094169-0.155323511522Ln（X1）+0.178904891593Ln（X2）+

0.576938360036Ln（X3）

從初步回歸結果中我們發現變量X1的系數為負，且P值很大，代表系數不顯著。而變量X2、X3的系數都為正，且P值很小，表示系數顯著。方程總體調整后的R方為0.996224，擬合程度很好。

（二）多重共線性、異方差與自相關檢驗

1.多重共線性檢驗。從多元共線性檢查報告中我們可以看出，X1與X2兩個變量之間存在多元線性關系。因此，我們采取逐步分析法進行解決。

首先，引入集體經濟對固定資產投資X2與個體經濟對固定資產投資X3這兩個變量，取對數之后，進行回歸分析，結果如下：

我們可以看到，在引入國有經濟對固定資產投資這個變量X1之前，X2與X3的系數是高度顯著的，并且符合經濟意義。

我們再引入國有經濟對固定資產投資X1這個變量，取對數之后進行回歸分析得到結果即為原模型的回歸結果。

從回歸結果中我們可以看到，國有經濟對固定資產投資的綜合系數并不顯著。

因此，合理的模型應當是剔除變量X1，即LnY=B0+

B2Ln（X2）+B3Ln（X3），修正后的模型為LnY=5.994675+

0.156393Ln（X2）+0.491810Ln（X3）。

回歸結果為：

2.異方差檢驗。對修正后的模型進行異方差檢驗得到結果如下：

由報告中我們可以看出，由于P值大于0.05，因此不存在異方差。

3.自相關檢驗由LM TEST檢驗自相關可得：

從檢驗報告中我們可以看出，P值很大，因此判定不存在自相關。

三、對回歸結果進行分析

（一）個體經濟

圖2為1996—2011個體經濟對固定資產投資額占全社會投資額的比重變化，可以看到個體經濟對固定資產的投資速度與數量在不斷增長，且所占比重在不斷上升，上升速度也在不斷加快。而模型的回歸結果中我們也發現，個體經濟變量的系數約為0.491810，且P值為0，系數顯著。也說明個體投資對經濟的增長起到越來越大的作用。

（二）集體經濟

圖3為1996—2011年集體經濟對固定資產投資額占全社會投資額的比重變化，可以看到集體經濟對固定資產的投資在2005—2006年間比重大幅下降，而1996—2005年與2006—2011年這兩個期間其投資額比重一直保持穩定。

回歸模型中，集體經濟變量的p值是顯著的，且變量的系數為0.156393。說明集體經濟的投資與國內生產總值是正相關的，且對國內生產總值的影響小于個體經濟。

（三）國有經濟

圖4為1996—2011年國有經濟對固定資產投資額占全社會投資額的比重變化，從中我們可以看出國有經濟對固定資產的投資數量雖然在不斷的增加，但所占的比重卻逐年下降。

在未修正的回歸模型的回歸分析中，國有經濟投資變量的系數為-0.155324，且p值較大，回歸不顯著。

在修正后的模型中，由于國有經濟變量與其他變量的高度共線性，因此刪去該變量。

從模型中我們可以得到，隨著經濟的發展個體投資在經濟的增長過程中所占的比重越來越大，所起到的作用也越來越大。這種趨勢與中國向市場經濟轉變是相一致的。

在計劃經濟時期，國有經濟投資占主導地位，投資的一切產出都歸于國家所有，這對于人們的積極性有很大的打擊，同時也會導致生產效率低下，經濟發展也受到抑制。

然而隨著計劃經濟向市場經濟的不斷轉變，國內個人、集體的投資熱潮被掀起。個體更有動力去追求更高的經濟效益。

四、啟示與建議

1.政府對個人與集體經濟投資進行鼓勵。從回歸分析中，我們看出個體經濟、集體經濟等對投資的重要性不斷增加，對GDP的貢獻加大。政府需要鼓勵個體經濟、集體經濟等加大投資力度。

2.政府應當進行適當引導與管理。個體經（下轉21頁）（上接13頁）濟、集體經濟對固定資產的投資當中難免會出現亂投資、尋租現象等不合理的行為，因此政府需要適當的介入對固定資產投資進行引導與管理，避免市場混亂。

3.正確處理各經濟類型之間的關系。無論是個體經濟、集體經濟還是國有經濟投資對經濟增長都有著一定貢獻，因此必須處理好各經濟類型之間的關系，以達到更好的更有效的配置資源的目的。

自改革開放以來，市場經濟的不斷推進，國有經濟的比重不斷下降，其地位與作用近年來受到廣泛關注。隨著中國市場經濟體制的不斷完善，國有經濟的控制力界定體系已經不能滿足中國目前的市場經濟體制的需求。而個體經濟、集體經濟、外國投資經濟等經濟形態的興起也更需要國有經濟思考自身的控制力。

篇（9）

非公有制經濟存在與發展的理論淵源

馬克思、恩格斯對小生產以及以小生產為特征的私有制經濟問題有過基本的設想和論述。他們認為，資產階級的全部資本應“一步一步地奪取”，而不是歷史上的一次性行動，尤其是在一些經濟落后的國度，更需經歷一個相當長的“過渡時期”。

根據馬克思、恩格斯的論述可知，個體小生產或私有經濟的存在與社會的生產力發展水平有著內在的必然聯系，即在生產力水平還沒達到消滅私有制的條件下，個體私營經濟的存在是不可避免的。

十月革命勝利后，列寧提出了社會主義國家利用外資的理論，闡述了社會主義國家為什么要利用外資，社會主義國家關于怎樣利用外資，列寧根據國民經濟恢復時期的具體情況，提出要通過借款、租讓制、與外資（外商）合辦企業等形式，引進外國先進技術和設備，以恢復和發展社會主義經濟。

是中國社會主義建設道路最初探索者。他提出了社會主義經濟建設的若干思想。其中，關于發展非公有制經濟的思想，對后人的探索乃至今天完善非公有制經濟和建立社會主義市場經濟體制，提供了科學的方法論。

從這些思想中可以看到從當時中國社會生產力發展實際出發，思考生產關系改革的經濟建設的思想輪跡。由于歷史的局限，的這些經濟建設的思想雖然沒有付諸實施，但對今天非公有制經濟存在和發展及社會主義市場經濟體制的建立提供了有益的啟示。

黨的以后，隨著改革開放的深入和社會主義市場經濟的發展，非公有制經濟已經成為我國經濟和社會發展的一支重要力量。它不僅對發展我國社會生產力，滿足人民多樣化需要，促進國民經濟發展發揮著日益重要的作用，而且吸納了大量社會閑散人員和國有企業下崗職工，為維護社會穩定做出了貢獻。

非公有制經濟存在與發展的原因

非公有制經濟是指個體經濟、私營經濟、外商投資經濟在內的經濟類型。它是相對于公有制經濟而言的，并且與公有制經濟一起，共同形成中國社會主義初級階段的基本經濟制度。個體經濟，是指勞動者在個人占有生產資料的基礎上，從事個體勞動和個體經營的一種私有制經濟，不具有剝削性質；私營經濟，是指以生產資料私人占有和雇傭勞動為基礎，以獲取利潤為生產經營目的的私有制經濟，從本質上說是資本主義性質的經濟；外資經濟，是指外國投資者和港澳臺投資者根據我國法律、法規在我國大陸建立的中外合資、中外合作和外商獨自經營的經濟。

（一）個體勞動方式的存在是基本原因

誠然，個體經濟存在的根本原因應該是生產力。生產力的變化是個量的概念，生產關系的變化是個質的概念。能夠使生產關系發生質變的生產力，不是生產力發展的一般變化，而是生產力量變到一定程度后，使生產關系所依存的實體形式即勞動方式發生變化，才能使生產關系發生變化。所以，個體經濟存在的必然性，不直接是生產力，但又離不開生產力，直接的決定作用是個體勞動方式。個體勞動方式存在的原因在于：一方面，是社會化生產還沒有發展到社會經濟生活的一切領域和方面，也就是說，不但是某些領域或行業基本上還是非社會化的生產，而且在基本上社會化生產領域或行業中，也還有落后的生產力與其并存；另一方面，是社會化的生產力還沒有發展到使個體勞動方式不能存在的程度，個體經營的不少領域已經不完全是以手工工具和手工勞動為基礎，而是采用了不同程度的機械化與自動化，并越來越以現代化的技術為基礎。由此可見，只要還存在個體勞動方式，尤其是獨立型的個體勞動方式，個體經濟就不可避免地要存在下去。

（二）勞動方式的部分私有是根本原因

勞動方式的部分私有，是指在現階段勞動力既不完全屬于社會主義國家或集體經濟組織，也不完全屬于勞動者個人，而是具有部分公有，部分個人所有的性質，在這兩種所有中，部分個人所有是主要方面。我國還處于社會主義的初級階段，因此，在經濟、道德和精神等方面，都還帶著它脫胎的那個舊社會的痕跡。勞動力的部分私有正是舊社會遺留下來的重要痕跡之一。勞動力的生產和再生產的費用主要是由個人或家庭支出的。勞動力的歸屬問題，主要應根據勞動力的生產費用和訓練費用由誰支出來決定：如果這個費用是由個人或家庭支付的，勞動力就應歸個人所有；如果這個費用是由社會和個人共同支付的，那么勞動力就具有社會和個人雙重所有的屬性。從我國的實際情況看，勞動力的自產費用和訓練費用兼有國家支付和家庭支付兩種形式，而且家庭支付占絕大部分。因此，勞動力的歸屬關（三）社會主義初級階段理論提供了理論依據

私營經濟的產生是初級階段生產力發展的客觀需求。社會主義初級階段的理論，為我國私營經濟的產生與存在和發展奠定了堅實的理論基礎。社會主義初級階段理論的核心，是承認我國的社會生產力發展水平還很低，而且還呈現為落后性和不均衡性，在客觀上，需要多種經濟成分并存和同時發展，這就為私營經濟的存在和發展提供了理論依據。在現階段，個體經濟生產要素的重新組合并發展是私營經濟產生的客觀條件。個體經營者還不愿意走合作經濟的道路。個體工商戶為了擴大生產規模，可以通過個體工商戶之間的聯合走集體經濟的道路。應該說，這是符合社會主義經濟目標的一種形式，特別是農村，可以說也是走向共同富裕的必由之路。

（四）市場經濟的發展創造了外在經濟條件的動因

市場經濟的發展，推動了市場的自由購買。而能否自由地購買到所需要的勞動力是私營經濟產生的一個重要條件。因此資本只有和雇傭勞動相結合，私營經濟的生產過程才能正常進行。黨的以后，經過指導思想上的撥亂反正，我國對農村經濟體制和經濟政策進行了大幅度調整與改革，逐步給予了農民自由選擇職業和進行要素流動的自利。從而推動了農村非公有制經濟的發展。

（五）非公有制經濟是公有制經濟的有效補充

在現階段生產力水平低的條件下，私營經濟的財產組織形式更符合投資者追求個人經濟利益和施展個人經營才能的要求，而這正是非公有制經濟產生的內在動因。獲取個人經濟利益，是人類從事經濟活動的基礎性動因。只要客觀條件還沒有達到使其不能存在的時候，這一動因制約個人經濟行為的作用就不會消失。特別是在現階段，勞動還具有很強的謀生手段的性質，這就決定了個人經濟利益在個人經濟行為目標中仍然處于基本動因的地位。尤其是在農村，人們對消費利益的追求必然轉化為對財產利益的追求。非公有制經濟的出現和發展，適應了我國現階段生產力發展水平，是黨的改革開放政策的產物。非公有制經濟的健康發展，不僅符合非公有制經濟人士的自身利益，也是對國家、對社會做出的貢獻，有利于社會主義市場經濟的發展，有利于建設中國特色社會主義的偉大事業。

實踐證明，大力發展非公有制經濟，有利于繁榮城鄉經濟、增加財政收入，有利于擴大社會就業、改善人民生活水平，有利于優化經濟結構、促進經濟增長，對于完善社會主義市場經濟體制、全面建設小康社會和加快社會主義現代化進程都具有重大的戰略意義。因而，必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。既要對它們鼓勵和支持，又要對它們進行引導。要放寬市場準入、創造良好環境、加以積極扶持，并且依法加強監督和管理。

參考文獻：

1.《馬克思恩格斯選集》第1卷.人民出版社，1972

篇（10）

根據馬克思、恩格斯的論述可知，個體小生產或私有經濟的存在與社會的生產力發展水平有著內在的必然聯系，即在生產力水平還沒達到消滅私有制的條件下，個體私營經濟的存在是不可避免的。

十月革命勝利后，列寧提出了社會主義國家利用外資的理論，闡述了社會主義國家為什么要利用外資，社會主義國家關于怎樣利用外資，列寧根據國民經濟恢復時期的具體情況，提出要通過借款、租讓制、與外資（外商）合辦企業等形式，引進外國先進技術和設備，以恢復和發展社會主義經濟。

是中國社會主義建設道路最初探索者。他提出了社會主義經濟建設的若干思想。其中，關于發展非公有制經濟的思想，對后人的探索乃至今天完善非公有制經濟和建立社會主義市場經濟體制，提供了科學的方法論。

從這些思想中可以看到從當時中國社會生產力發展實際出發，思考生產關系改革的經濟建設的思想輪跡。由于歷史的局限，的這些經濟建設的思想雖然沒有付諸實施，但對今天非公有制經濟存在和發展及社會主義市場經濟體制的建立提供了有益的啟示。

黨的以后，隨著改革開放的深入和社會主義市場經濟的發展，非公有制經濟已經成為我國經濟和社會發展的一支重要力量。它不僅對發展我國社會生產力，滿足人民多樣化需要，促進國民經濟發展發揮著日益重要的作用，而且吸納了大量社會閑散人員和國有企業下崗職工，為維護社會穩定做出了貢獻。

非公有制經濟存在與發展的原因

非公有制經濟是指個體經濟、私營經濟、外商投資經濟在內的經濟類型。它是相對于公有制經濟而言的，并且與公有制經濟一起，共同形成中國社會主義初級階段的基本經濟制度。個體經濟，是指勞動者在個人占有生產資料的基礎上，從事個體勞動和個體經營的一種私有制經濟，不具有剝削性質；私營經濟，是指以生產資料私人占有和雇傭勞動為基礎，以獲取利潤為生產經營目的的私有制經濟，從本質上說是資本主義性質的經濟；外資經濟，是指外國投資者和港澳臺投資者根據我國法律、法規在我國大陸建立的中外合資、中外合作和外商獨自經營的經濟。

（一）個體勞動方式的存在是基本原因

誠然，個體經濟存在的根本原因應該是生產力。生產力的變化是個量的概念，生產關系的變化是個質的概念。能夠使生產關系發生質變的生產力，不是生產力發展的一般變化，而是生產力量變到一定程度后，使生產關系所依存的實體形式即勞動方式發生變化，才能使生產關系發生變化。所以，個體經濟存在的必然性，不直接是生產力，但又離不開生產力，直接的決定作用是個體勞動方式。個體勞動方式存在的原因在于：一方面，是社會化生產還沒有發展到社會經濟生活的一切領域和方面，也就是說，不但是某些領域或行業基本上還是非社會化的生產，而且在基本上社會化生產領域或行業中，也還有落后的生產力與其并存；另一方面，是社會化的生產力還沒有發展到使個體勞動方式不能存在的程度，個體經營的不少領域已經不完全是以手工工具和手工勞動為基礎，而是采用了不同程度的機械化與自動化，并越來越以現代化的技術為基礎。由此可見，只要還存在個體勞動方式，尤其是獨立型的個體勞動方式，個體經濟就不可避免地要存在下去。

（二）勞動方式的部分私有是根本原因

勞動方式的部分私有，是指在現階段勞動力既不完全屬于社會主義國家或集體經濟組織，也不完全屬于勞動者個人，而是具有部分公有，部分個人所有的性質，在這兩種所有中，部分個人所有是主要方面。我國還處于社會主義的初級階段，因此，在經濟、道德和精神等方面，都還帶著它脫胎的那個舊社會的痕跡。勞動力的部分私有正是舊社會遺留下來的重要痕跡之一。勞動力的生產和再生產的費用主要是由個人或家庭支出的。勞動力的歸屬問題，主要應根據勞動力的生產費用和訓練費用由誰支出來決定：如果這個費用是由個人或家庭支付的，勞動力就應歸個人所有；如果這個費用是由社會和個人共同支付的，那么勞動力就具有社會和個人雙重所有的屬性。從我國的實際情況看，勞動力的自產費用和訓練費用兼有國家支付和家庭支付兩種形式，而且家庭支付占絕大部分。因此，勞動力的歸屬關系就不能不帶有部分公有和部分私有的雙重屬性。

（三）社會主義初級階段理論提供了理論依據

私營經濟的產生是初級階段生產力發展的客觀需求。社會主義初級階段的理論，為我國私營經濟的產生與存在和發展奠定了堅實的理論基礎。社會主義初級階段理論的核心，是承認我國的社會生產力發展水平還很低，而且還呈現為落后性和不均衡性，在客觀上，需要多種經濟成分并存和同時發展，這就為私營經濟的存在和發展提供了理論依據。在現階段，個體經濟生產要素的重新組合并發展是私營經濟產生的客觀條件。個體經營者還不愿意走合作經濟的道路。個體工商戶為了擴大生產規模，可以通過個體工商戶之間的聯合走集體經濟的道路。應該說，這是符合社會主義經濟目標的一種形式，特別是農村，可以說也是走向共同富裕的必由之路。

（四）市場經濟的發展創造了外在經濟條件的動因

市場經濟的發展，推動了市場的自由購買。而能否自由地購買到所需要的勞動力是私營經濟產生的一個重要條件。因此資本只有和雇傭勞動相結合，私營經濟的生產過程才能正常進行。黨的以后，經過指導思想上的撥亂反正，我國對農村經濟體制和經濟政策進行了大幅度調整與改革，逐步給予了農民自由選擇職業和進行要素流動的自利。從而推動了農村非公有制經濟的發展。

篇（11）

（一）建立完善的個人信用管理體系是市場經濟發展的必然要求。在現代市場經濟中，信用發揮著巨大的作用。就資本運用而言，信用對于生產具有促進作用；從刺激消費需求來說，信用又具有創造購買力的作用。如在美國，銀行利潤的50%左右來自消費信貸，而花旗銀行對消費信貸的比例甚至達到了70%。美國信用消費規模的急劇增長，正驗證著信用交易規模的不斷擴張。從某種意義上來說，現代市場經濟就是信用經濟，高度發達的信用關系必將進一步提高市場資源的配置效率。近年來，隨著我國市場經濟的發展，個人信用交易日益活躍，但隨之而來的失信行為又對市場經濟的發展帶來了不利影響，因此這即為建立完善的個人信用管理體系提供了廣闊的空間，又對其建立提出了迫切要求。

（二）建立完善的個人信用管理體系是進一步發展個體經濟、私營經濟的必然要求。在社會主義現代化建設中，個體經濟、私營經濟具有舉足輕重的作用，他們是發展城鄉經濟、建立社會主義新農村的關鍵。據工商總局統計，2006年我國個體經濟和私營經濟就業人數達1.2億人，占全國就業人數的15.4%，其總產值分別達到10731.6億元和31855.1億元。但是個體經濟和私營經濟在其發展過程中僅靠自身積累很難實現規模經營優勢，他們的發展離不開國家和社會各界的信用支持。由于個體經濟、私營經濟的產權特點和資產規模特點，其業主的個人信用狀況就成為其獲得信用支持的決定性因素。因此，建立完善的個人信用管理體系，既有利于規范個體、私營企業主的經濟行為，又能為個體、私營經濟的發展提供信用支持，促進個體經濟、私營經濟的發展。

（三）建立完善的個人信用管理體系是維持良好的經濟秩序，促進經濟健康、持續發展的必然要求。首先，個人信用管理體系的建立有效增加整個社會的經濟信息，改善交易主體雙方信息不對稱狀況，從而有效避免諸如逆向選擇等消極現象的發生，達到維持經濟秩序的目的。其次，建立完善的個人信用管理體系能夠充分開發個人信用資源，為社會信用管理體系的建立提供充足的數據資源，為經濟的發展創造良好的信用環境。

二、目前我國個人信用管理體系建設存在的問題

（一）信用信息資源供需不足，市場狹小。主要表現在：一方面沒有完整的信用數據庫，在我國“量入為出”的消費觀念還十分盛行，很多消費者特別是在中小城市和廣大農村還是零信用記錄。盡管大城市人們的消費觀念在轉變，但很多人對信用消費仍持謹慎態度。同時，有些企業及個人的信用數據分散在銀行、工商、法院、稅務、海關等部門，不能形成統一的數據使用平臺，加大了信用資源的使用成本；另一方面市場交易主體使用信用信息資源的意識非常淡薄，對信用信息的需求嚴重不足。

（二）缺乏法律保障。信用管理體系運行的環境較差，即法制不健全，人治重于法治，這是建立有效的信用管理體系的最大障礙。法律的不健全一方面表現在無系統的專門法律，2003年12月12日，上海市政府第26次常務會議通過《上海市個人信用征信管理試行辦法》，并于2004年2月1日開始實施，這是國內首次以政府令形式的、并首次為個人信用征信定規的政府規章。此前我國尚無一部完整、系統的規范社會信用活動的專門法律，近幾年除2005年中國人民銀行公布的《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》外，并無其他專門針對個人信用管理的法律法規出臺；另一方面表現在有的法律內容過于籠統、抽象，甚至相互間也多有抵觸，造成理解上的困難，給法律的執行造成了障礙。

（三）沒有建立科學的信用評價標準。在信用價值的評估方面，我國還處在起步階段，評估模型比較單一，科學性有待提高。在以往的工作中，銀行和信用中介機構根據自己的需要制定了一些信用評價指標，但由于各種局限性，沒有形成科學的、規范的信用評價體系，不能全面正確的反映客戶的信用狀況。銀行內部建立的風險管理機制發展較早，但這種系統內的機制受到信息使用次數、調查成本等方面的限制，范圍較窄，對整個信用體系的作用有限。

三、建立我國個人信用管理體系幾點建議

（一）完善相應的法律法規。市場經濟是法制經濟，個人的信用信息需要法律的支持、規范和保障。而目前我國缺乏統一的信用指導法規，因此信用立法勢在必行。信用立法應主要包括兩大類工作，即對現有的信用法律法規的修改和完善，以及建立相關信用新立法。在借鑒國際經驗與遵從國際慣例并充分考慮我國國情的基礎上，信用立法應圍繞以下幾個方面進行：1、建立界定數據開放范圍的法律法規，其中包括必須開放的數據源及其監督機構的責任，以及對于向公眾提供不真實數據的懲罰；同時確定必須保密的部分以及確定征信數據的經營方式。2、建立與界定商賬追收的法律法規，其中應包括允許各級工商局開放商賬追收類信用管理公司的注冊，明確用法律或信用手段進行商賬追收的程序和行為約定。3、修改已有的部分授信機構的信用管理規則，注重平等授信、公平授信、合理授信，鼓勵誠實守信。

（二）建立科學統一的信用評估指標體系。沒有科學統一的信用評估指標標準，各評估機構做出的信用評估結果可能大相徑庭，不利于信用管理體系在全國范圍內推廣，也不利于與國際同業接軌。科學統一的信用評估標準是個人信用管理體系的重要組成部分。個人的信用信息包含其年齡、還貸情況、履行合約、被客戶投訴、產品質量、融資信譽、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等，涉及個人及其所擁有企業的多個方面，數據紛繁復雜，如果沒有科學的信用評價標準，則難以直接運用信用資源。對信用信息進行分類整理，通過科學信用評估標準對特定的對象評定出合理的信用等級，簡明反映個人的真實信用狀況，使誠實守信的人得到更多的資源和客戶。