緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇保險(xiǎn)公司增值服務(wù)建議范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、傳統(tǒng)渠道狀況及不足

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺可提供車險(xiǎn)等產(chǎn)品的報(bào)價(jià)、投保、續(xù)保、報(bào)案、自助查勘、理賠進(jìn)度查詢等服務(wù)。目前行業(yè)中人保、平安，太保、國壽財(cái)、陽光等險(xiǎn)企的車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺已基本搭建完成，承保理賠及客服等主要功能均已實(shí)現(xiàn)，其余險(xiǎn)企微信服務(wù)平臺僅可實(shí)現(xiàn)簡單查詢等基礎(chǔ)功能。

（一）承保功能

微信平臺保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售主要以車險(xiǎn)為主，以意外險(xiǎn)、激活卡等其他標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的保險(xiǎn)產(chǎn)品為輔助。車險(xiǎn)的銷售承保過程中，險(xiǎn)企以“驗(yàn)車”環(huán)節(jié)為重點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)，其中人保采取預(yù)約現(xiàn)場驗(yàn)車，國壽財(cái)依靠北京機(jī)動車輛聯(lián)合信息平臺查詢在保汽車信息，對新車或脫離保險(xiǎn)的舊車采用客戶自行拍照上傳進(jìn)行驗(yàn)車。購買車險(xiǎn)后客戶即可選擇在線支付，也可預(yù)約保險(xiǎn)公司上門收取，從而最大限度節(jié)省客戶時(shí)間。

（二）理賠功能

客戶在出險(xiǎn)后可通過微信聯(lián)系保險(xiǎn)公司報(bào)案，在工作人員語音或微信的指導(dǎo)下進(jìn)行自助查勘，保險(xiǎn)公司進(jìn)行遠(yuǎn)程定損及付款。相比傳統(tǒng)理賠手續(xù)，微信最快可在幾十分鐘內(nèi)完整個(gè)理賠流程，理賠效率有了大幅提高，同時(shí)節(jié)約保險(xiǎn)公司成本。但微信理賠的范圍僅限于小額非人傷且責(zé)任明確的案件。

（三）服務(wù)功能

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的服務(wù)功能主要為：一是保險(xiǎn)服務(wù)咨詢服務(wù)。客戶可就保險(xiǎn)險(xiǎn)種介紹、保單查詢、理賠進(jìn)度查詢、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)介紹、汽車救援提示等內(nèi)容進(jìn)行微信在線咨詢；二是生活服務(wù)功能。微信服務(wù)平臺為客戶提供與汽車相關(guān)的服務(wù)，如違章查詢、行車知識等以及所在城市消費(fèi)優(yōu)惠信息。

二、車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺SWOT分析

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺作為新興綜合性渠道，將保險(xiǎn)銷售與服務(wù)集于一體，但目前正處于發(fā)展普及階段，本部分將從SWOT分析角度，對車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺發(fā)展中存在的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)遇與挑戰(zhàn)進(jìn)行分析。

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的在線投保理賠功能在為客戶提供便利服務(wù)的同時(shí)，增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司與客戶的接觸度，降低銷售理賠成本。同時(shí)積累客戶相關(guān)數(shù)據(jù)，為精細(xì)化的客戶管理奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺采取在新承保及自助理賠，其對虛假案件及虛假信息等的風(fēng)險(xiǎn)管控能力較弱。而消費(fèi)者在短時(shí)間內(nèi)對微信投保理賠的不適應(yīng)性也成為車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的推廣發(fā)展的一大障礙。而目前保險(xiǎn)公司微信公眾帳號使用不夠規(guī)范，各分支機(jī)構(gòu)及營銷員自行建立大量類同賬號，也對消費(fèi)者帶來一定的誤導(dǎo)。

隨著智能手機(jī)的普及以及移動互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)時(shí)代的來，消費(fèi)者由被動地接受產(chǎn)品營銷和服務(wù)，變?yōu)橹鲃拥乃褜ぎa(chǎn)品、要求服務(wù)，這將為車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的發(fā)展創(chuàng)展良好的外部環(huán)境。同時(shí)隨著微信逐步開放語音識別接口、客服接口、生成帶參數(shù)二維碼接口、獲取客戶地理位置接口、獲取用戶基本信息接口等功能，將便于車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺更好地開發(fā)出適合自身特色和需求的功能。

微信營銷中消費(fèi)者成為主動方，可輕松取消對車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的關(guān)注，怎樣提高消費(fèi)者對車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的關(guān)注度及使用度將是為微信服務(wù)平臺生存所必須面臨的一大挑戰(zhàn)，也是習(xí)慣于主動營銷的保險(xiǎn)企業(yè)必須克服的困難。而易信、來往等新型即時(shí)溝通軟件的上線推廣搶占微信市場，也對車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的推廣使用造成挑戰(zhàn)。

三、未來發(fā)展趨勢預(yù)測

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺以車險(xiǎn)承保理賠服務(wù)為賬號核心價(jià)值的內(nèi)容，以增值服務(wù)為內(nèi)容的多樣性，以迎合和滿足用戶的需求，增強(qiáng)內(nèi)容的吸引力。但車險(xiǎn)承保、理賠的使用頻率較低，不利于用戶對微信服務(wù)平臺的長期、高頻度的關(guān)注和使用。增值服務(wù)是否能貼合用戶需求，提高用戶的使用頻率將是微信服務(wù)平臺能否成功推廣和使用的關(guān)鍵。為此車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺下一步將大力增強(qiáng)增值服務(wù)的多樣性及與生活的貼切性以提高客戶的使用度。

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺一方面將會打造汽車生態(tài)圈，增加與汽車消費(fèi)及使用相關(guān)的違章查詢、維修點(diǎn)查詢導(dǎo)航、加油優(yōu)惠信息、汽車使用知識及基于地理位置的服務(wù)等相關(guān)內(nèi)容。另一方面將與電商、游戲、生活服務(wù)網(wǎng)站等各類網(wǎng)頁相對接，成為移動互聯(lián)網(wǎng)入口，豐富其他類別服務(wù)信息，提高消費(fèi)者對車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺的依賴性。

四、對策建議

車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺建設(shè)的背后是云計(jì)算、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的成熟與運(yùn)用，也是互聯(lián)網(wǎng)對保險(xiǎn)業(yè)的沖擊和影響。建議險(xiǎn)企在搭建車險(xiǎn)微信服務(wù)平臺時(shí)，一方面是注重?cái)?shù)據(jù)挖掘分析能力，以實(shí)現(xiàn)消費(fèi)者交易行為逐步實(shí)現(xiàn)可記錄、可分析、可預(yù)測，明確客戶需求。另一方面將互聯(lián)網(wǎng)開放、好玩、圈子、草根等理念運(yùn)用于微信產(chǎn)品設(shè)計(jì)、渠道建設(shè)中，才能受到互聯(lián)網(wǎng)用戶的青睞。

參考文獻(xiàn)：

篇（2）

第二步，看看為自己服務(wù)的保險(xiǎn)營銷員是否仍然在職營銷員不僅是客戶與保險(xiǎn)公司溝通、咨詢產(chǎn)品信息的橋梁，還會為客戶提供多種服務(wù)，比如協(xié)助客戶變更繳費(fèi)銀行、保險(xiǎn)金受益人、追加保費(fèi)或補(bǔ)充保險(xiǎn)計(jì)劃。由于保險(xiǎn)營銷員跳槽的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)自己的保險(xiǎn)營銷員已經(jīng)離職時(shí)，可以致電保險(xiǎn)公司的客服電話進(jìn)行咨詢，請保險(xiǎn)公司為自己重新指定一名營銷員繼續(xù)提供服務(wù)。

第三步。對繳費(fèi)方式和時(shí)間再次明確尤其對于購買了不同公司的多個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的家庭，很容易將不同產(chǎn)品的繳費(fèi)時(shí)間和方式混淆。年檢時(shí)要特別留意每種保險(xiǎn)產(chǎn)品的確切繳費(fèi)時(shí)間，可以在新一年的日歷上列出相關(guān)繳費(fèi)日期給自己做個(gè)提醒。對采取銀行轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)形式的消費(fèi)者來說，應(yīng)對自己當(dāng)初設(shè)定的繳費(fèi)賬戶進(jìn)行再次確認(rèn)。如果賬戶已經(jīng)被不慎注銷，或一時(shí)疏忽延誤了繳費(fèi)時(shí)間，或保單已經(jīng)過期，想要續(xù)保的話，應(yīng)當(dāng)立即聯(lián)系保險(xiǎn)公司說明情況。一般保險(xiǎn)產(chǎn)品對延期繳費(fèi)有60天左右的寬限期，一旦逾期尚未繳費(fèi)，那么保單就會失效。

篇（3）

第二步，看看為自己服務(wù)的保險(xiǎn)營銷員是否仍然在職。營銷員不僅是客戶與保險(xiǎn)公司溝通、咨詢產(chǎn)品信息的橋梁，還會為客戶提供多種服務(wù)，比如協(xié)助客戶變更繳費(fèi)銀行、保險(xiǎn)金受益人、追加保費(fèi)或補(bǔ)充保險(xiǎn)計(jì)劃。由于保險(xiǎn)營銷員跳槽的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)自己的保險(xiǎn)營銷員已經(jīng)離職時(shí)，可以致電保險(xiǎn)公司的客服電話進(jìn)行咨詢，請保險(xiǎn)公司為自己重新指定一名營銷員繼續(xù)提供服務(wù)。

第三步，對繳費(fèi)方式和時(shí)間再次明確。尤其對于購買了不同公司的多個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的家庭，很容易將不同產(chǎn)品的繳費(fèi)時(shí)間和方式混淆。年檢時(shí)要特別留意每種保險(xiǎn)產(chǎn)品的確切繳費(fèi)時(shí)間，可以在新一年的日歷上列出相關(guān)繳費(fèi)日期給自己做個(gè)提醒。對采取銀行轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)形式的消費(fèi)者來說，應(yīng)對自己當(dāng)初設(shè)定的繳費(fèi)賬戶進(jìn)行再次確認(rèn)。如果賬戶已經(jīng)被不慎注銷，或一時(shí)疏忽延誤了繳費(fèi)時(shí)間，或保單已經(jīng)過期，想要續(xù)保的話，應(yīng)當(dāng)立即聯(lián)系保險(xiǎn)公司說明情況。一般保險(xiǎn)產(chǎn)品對延期繳費(fèi)有60天左右的寬限期，一旦逾期尚未繳費(fèi)，那么保單就會失效。

篇（4）

中圖分類號：F840.6　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1007-4392(2011)02-0042-03

我國商業(yè)健康保險(xiǎn)始于20世紀(jì)80年代初國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)復(fù)業(yè)時(shí)期，經(jīng)過20余年的發(fā)展取得一定進(jìn)展，但規(guī)模仍然比較小。2009年全國健康險(xiǎn)保費(fèi)574億元，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的6.7％，遠(yuǎn)低于西方成熟市場30％的比例。

商業(yè)健康保險(xiǎn)是否具有發(fā)展空間?目前發(fā)展不足的原因是什么?應(yīng)當(dāng)怎樣發(fā)展我國商業(yè)健康保險(xiǎn)?對此，我們以天津市場為例進(jìn)行了調(diào)研。

一、商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展空間廣闊

2009年，全國共有89家保險(xiǎn)公司經(jīng)營健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提供的產(chǎn)品涉及疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)等領(lǐng)域。當(dāng)年，我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)賠付金額208.75億元，占全國衛(wèi)生支出的比重為1.2％，遠(yuǎn)低于國際水平；同年我同健康保險(xiǎn)深度為0.17％，只相當(dāng)于美國商業(yè)健康保險(xiǎn)的十分之一，保險(xiǎn)密度為人均43元，與發(fā)達(dá)國家人均上千美元的水平更是相差甚遠(yuǎn)。

我同商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展緩慢，但同時(shí)經(jīng)過調(diào)研認(rèn)為，商業(yè)健康保險(xiǎn)未來發(fā)展空間廣闊。

(一)基本醫(yī)療保障體系保障水平還比較低

我國以廣覆蓋、低保障為原則，建立了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，2008年實(shí)際住院的保障水平大致分別為70％、50％和38％。

目前，天津市建立了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，在此基礎(chǔ)上還開展了企業(yè)自愿參保的門(急)診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助制度和大額醫(yī)療費(fèi)救助制度，雖然醫(yī)療保障體系已經(jīng)比較完備，但仍然存在以下幾方面問題。一是覆蓋診療項(xiàng)目不全面。核磁共振、各類移植手術(shù)等項(xiàng)目等不在基本社會醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷范圍之內(nèi)；二是門診費(fèi)用報(bào)銷覆蓋人群還比較少。城鎮(zhèn)職工只有在基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上，參與了門(急)診大額補(bǔ)助的，統(tǒng)籌基金才可以在一定范圍內(nèi)報(bào)銷門(急)診費(fèi)用。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保居民只有在一級醫(yī)院和社區(qū)醫(yī)院發(fā)生的門診費(fèi)用方可報(bào)銷；三是報(bào)銷范圍和比例還比較小。一年內(nèi)，門診報(bào)銷起付點(diǎn)是800元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷上限為3000元，報(bào)銷比例不超過40％。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)上限5000元，報(bào)銷比例不超過70％。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷上限11萬元，報(bào)銷比例不超過65％。

假設(shè)天津市一位居民因心腦血管病需治療，一年內(nèi)花費(fèi)住院費(fèi)30000元，門診費(fèi)2400元。假設(shè)該居民就醫(yī)醫(yī)院為二級醫(yī)院，所花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)都在基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷目錄范圍內(nèi)。如果該居民為城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，只能參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，則住院費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額為13365元，門診費(fèi)用則全部由個(gè)人負(fù)擔(dān)，兩項(xiàng)合計(jì)占1576.5元，占2009年我市人均可支配收入的73.66％，居民個(gè)人的負(fù)擔(dān)較重；假如該居民為在職職工，參加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，則住院費(fèi)自負(fù)5435元，加上誤工費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)等，住院的費(fèi)用負(fù)擔(dān)仍然不輕：如果該職工所在單位還為其投保了門(急)診大額醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助，則統(tǒng)籌基金可以報(bào)銷門診費(fèi)用800元，占門診費(fèi)用支出比例僅為33.33％，個(gè)人負(fù)擔(dān)比例還比較高。

(二)社會發(fā)展為商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展提供了巨大機(jī)遇

我國醫(yī)療費(fèi)用增長速度較快。2009年我國城鄉(xiāng)居民人均衛(wèi)生費(fèi)用1289元，是2004年(584元)的2.2倍。出院病人人均醫(yī)藥費(fèi)5951.8元，比2004年增長35％。與此同時(shí)，商業(yè)健康保險(xiǎn)賠付金額占全部衛(wèi)生支出的比重五年間基本保持不變，2009年和2004年的比重均為1.2％。

國際經(jīng)驗(yàn)表明，人均衛(wèi)生費(fèi)用支出和商業(yè)健康保險(xiǎn)在衛(wèi)生支出中所占的比重都與一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平正相關(guān)。我國宏觀經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展階段，衛(wèi)生費(fèi)用支出未來還將迅速增長，商業(yè)健康保險(xiǎn)所占比重也有待提高。2009年國務(wù)院《關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》，商業(yè)健康保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保障的補(bǔ)充，被列為醫(yī)療保障體系重要的組成部分，將在我國醫(yī)療保障體系中發(fā)揮越來越大的作用，面臨巨大的發(fā)展機(jī)遇。

(三)居民對于健康保險(xiǎn)需求意愿較高

隨著居民健康意識的逐步提高和醫(yī)藥衛(wèi)生費(fèi)用的不斷攀升，我國居民對健康保險(xiǎn)的需求也逐步增強(qiáng)，恒安標(biāo)準(zhǔn)2010年壽險(xiǎn)指數(shù)研究報(bào)告顯示，在考慮購買人身保險(xiǎn)的人群中，65.4％的人考慮購買醫(yī)療保險(xiǎn)，是人身保險(xiǎn)各類產(chǎn)品中最高的，此外考慮購買重大疾病保險(xiǎn)的人占比60.4％，可以看出我國居民對于健康保險(xiǎn)的潛在需求旺盛。

二、商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展滯后的原因

雖然未來發(fā)展空間巨大，但目前保險(xiǎn)公司經(jīng)營健康保險(xiǎn)的積極性還不高，主要是由于經(jīng)營效益比較差。2009年，全國保險(xiǎn)行業(yè)短期健康險(xiǎn)的賠付率79.70％，綜合成本率110.87％。當(dāng)年，全國健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保虧損20.55億元。同期，天津保險(xiǎn)公司短期健康險(xiǎn)綜合賠付率81.92％，綜合成本率已達(dá)到109.77％，健康保險(xiǎn)盈利十分困難。在這樣的背景下，大部分壽險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未列入考核指標(biāo)，有些公司雖然開展了團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，但主要是把補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為拓展其它業(yè)務(wù)的敲門磚。

健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)效益不佳，原因比較復(fù)雜，既有外部環(huán)境的原因，也有保險(xiǎn)行業(yè)自身的問題。

(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)難以控制

醫(yī)療服務(wù)提供者和投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)還比較普遍，保險(xiǎn)公司很難控制，造成商業(yè)健康保險(xiǎn)經(jīng)營成本居高不下。在目前我國的醫(yī)藥衛(wèi)生體系下，醫(yī)院在與保險(xiǎn)公司的關(guān)系中處于壟斷地位。且與保險(xiǎn)公司的利益不一致。醫(yī)保雙方信息不對稱情況比較嚴(yán)重，保險(xiǎn)公司難以查詢到被保險(xiǎn)人的病情和用藥情況，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司對于投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)院的過度供給情況實(shí)施控制缺少必要的信息支持，難度很大。

目前被保險(xiǎn)人全家藥費(fèi)一人報(bào)銷等道德風(fēng)險(xiǎn)一定范圍內(nèi)存在，推高了保險(xiǎn)公司的賠付成本：醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)一定程度上存在的多開藥、開貴藥等過度供給行為，導(dǎo)致醫(yī)藥費(fèi)用不斷上漲，更加劇了健康保險(xiǎn)賠付成本的攀升。

針對這種情況，天津采取了由保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一與各醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽署定點(diǎn)合作協(xié)議的方法，雖然在降低保險(xiǎn)公司不合理賠付方面起到了較好作用，但風(fēng)險(xiǎn)控制能力仍然有限。特別是團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)的投保人不能保證都在定點(diǎn)醫(yī)院進(jìn)行治療，保險(xiǎn)公司對定點(diǎn)醫(yī)院以外的醫(yī)療機(jī)構(gòu)很難管控。

(二)價(jià)格競爭激烈

目前健康保險(xiǎn)市場價(jià)格競爭比較激烈。尤其是團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，常常通過招投標(biāo)方式承保。有些公司為了爭取業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，競相壓低保費(fèi)。甚至出現(xiàn)一個(gè)公司前一年的虧損業(yè)務(wù)。下一年別的公司以更低價(jià)格承保的現(xiàn)象。也有些公司以低價(jià)取得業(yè)務(wù)，獲取客戶資源，借機(jī)開展其他業(yè)務(wù)。

(三)產(chǎn)品體系還不完善

健康保險(xiǎn)產(chǎn)品體系不夠豐富，且產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。全國健康保險(xiǎn)險(xiǎn)種雖然數(shù)以千計(jì)，但主要為重大疾病定額給付保險(xiǎn)、團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、住院醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償性保險(xiǎn)和住院津貼等幾類保險(xiǎn)。社會保險(xiǎn)未能覆蓋、也是人民群眾迫切需求的高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)以及專項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)保險(xiǎn)等基本還是空白。而主要險(xiǎn)種之間產(chǎn)品條款、保險(xiǎn)責(zé)任大都很相似。以占健康保險(xiǎn)保費(fèi)比重最高的個(gè)人長期疾病保險(xiǎn)為例，2009年天津銷售前8名產(chǎn)品累計(jì)保費(fèi)占比43.4％，均為重大疾病保險(xiǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任均主要是發(fā)生重大疾病后一次性給付保險(xiǎn)金。

(四)經(jīng)營專業(yè)化水準(zhǔn)不夠

目前，健康保險(xiǎn)的營銷和管理與壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)類似，壽險(xiǎn)公司營銷隊(duì)伍中，具有醫(yī)學(xué)專業(yè)背景的寥寥無幾，對投保人購買健康保險(xiǎn)難以給予專業(yè)的指導(dǎo)和建議，健康保險(xiǎn)常常作為壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的附加險(xiǎn)進(jìn)行捆綁營銷，而營銷人員也常常因健康保險(xiǎn)單筆保單保費(fèi)低，傭金收入少，主動推銷健康保險(xiǎn)的積極性不足。同時(shí)，壽險(xiǎn)公司對于健康保險(xiǎn)的增值服務(wù)還非常有限。

(五)數(shù)據(jù)積累不足

健康險(xiǎn)對數(shù)據(jù)采集的要求很高。我國保險(xiǎn)公司經(jīng)營健康險(xiǎn)時(shí)間還比較短，業(yè)務(wù)規(guī)模還比較小，各家公司自行積累的數(shù)據(jù)不足。而保險(xiǎn)公司與醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)的信息不能實(shí)現(xiàn)共享，在同業(yè)之間經(jīng)營健康保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)也不公開，公司可以利用的歷史數(shù)據(jù)很少，產(chǎn)品設(shè)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足，定價(jià)困難，公司了解到市場有需求，也很難創(chuàng)新產(chǎn)品。

三、對策建議

從發(fā)達(dá)國家經(jīng)營健康保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)看來，我國健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遇到的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)等也曾普遍存在。保險(xiǎn)公司都是經(jīng)過反復(fù)實(shí)踐探索才能實(shí)現(xiàn)盈利。和壽險(xiǎn)相比，健康險(xiǎn)經(jīng)營的難度更大、要求更高，需要長期的精耕細(xì)作。針對商業(yè)健康保險(xiǎn)目前的發(fā)展?fàn)顩r，本文提出以下建議：

(一)對于商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展給予政策支持

以天津市保險(xiǎn)改革實(shí)驗(yàn)區(qū)的先行先試的優(yōu)勢為依托，借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，給予購買健康保險(xiǎn)的團(tuán)體和個(gè)人一定的稅收優(yōu)惠，促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)的潛在需求轉(zhuǎn)化為實(shí)際需求；對于保險(xiǎn)公司在津投資醫(yī)療機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和健康管理公司給予一定的政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司建立完善的健康保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈：通過給予創(chuàng)新產(chǎn)品一定的稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)不同類型的健康保險(xiǎn)，進(jìn)而通過政策支持推動全市健康保險(xiǎn)探索新的經(jīng)營模式，為我國健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展積累經(jīng)驗(yàn)。

(二)探索保險(xiǎn)行業(yè)共享數(shù)據(jù)機(jī)制

以行業(yè)協(xié)會為依托，嘗試各保險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，可以首先將各家公司團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)投保人賠付數(shù)據(jù)在行業(yè)內(nèi)共享，以便各公司在承保和產(chǎn)品開發(fā)時(shí)參考。同時(shí)，嘗試與社保部門協(xié)調(diào)溝通，爭取得到社保報(bào)銷相關(guān)數(shù)據(jù)，作為保險(xiǎn)公司承保理賠的依據(jù)。

(三)建立行業(yè)自律制度杜絕惡性價(jià)格競爭

保險(xiǎn)公司之間為爭取業(yè)務(wù)競相壓低價(jià)格，既損害了健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力，又破壞了保險(xiǎn)行業(yè)的形象。建議由行業(yè)協(xié)會牽頭，制定健康保險(xiǎn)價(jià)格有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和自律制度，對保險(xiǎn)公司之間的惡性價(jià)格競爭予以處罰，以維護(hù)良好的競爭氛圍。

(四)保險(xiǎn)公司提高專業(yè)化水平

篇（5）

關(guān)鍵詞：移動互聯(lián)網(wǎng)；保險(xiǎn)行業(yè)；營銷模式

一、引言

鑒于移動互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)的便捷性，越來越多的消費(fèi)者選擇通過手機(jī)等移動終端來完成各種消費(fèi)，隨著智能手機(jī)等移動終端的快速普及，移動互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用勢必會越來越廣泛。根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示，2012年我國手機(jī)網(wǎng)民數(shù)量為4.2億，年增長率達(dá)18.1%。同時(shí)，截至二季度末，中國智能手機(jī)用戶數(shù)達(dá)到2.9億，環(huán)比增長15.1%。使用手機(jī)上網(wǎng)的比例也繼續(xù)提升，由69.3%上升至74.5%，其作為第一大上網(wǎng)終端的地位更加穩(wěn)固。面對如此巨大的用戶群，移動互聯(lián)網(wǎng)將是加速保險(xiǎn)公司信息化進(jìn)程，轉(zhuǎn)變營銷模式的新平臺。自2010年以來，保險(xiǎn)公司紛紛推出基于智能手機(jī)的保險(xiǎn)應(yīng)用，方便了消費(fèi)者隨時(shí)隨地的辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，作為國內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的巨頭，中國人壽在保險(xiǎn)行業(yè)率先實(shí)現(xiàn)微信全流程銷售與服務(wù)平臺。正如中國人壽集團(tuán)董事長楊明生在一科技創(chuàng)新體驗(yàn)周上所說：新技術(shù)在保險(xiǎn)行業(yè)的應(yīng)用正日新月異。因此，移動互聯(lián)網(wǎng)將成為保險(xiǎn)行業(yè)營銷模式變革的新陣地。本文從移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展、保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展及趨勢出發(fā)，闡述移動互聯(lián)網(wǎng)下保險(xiǎn)業(yè)營銷模式的改變，為中國保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展提供參考。

二、移動互聯(lián)網(wǎng)與保險(xiǎn)行業(yè)的成功對接

在北京國家會議中心舉行的2012年全球移動互聯(lián)網(wǎng)大會上，創(chuàng)新、社交等成為移動互聯(lián)網(wǎng)未來發(fā)展的主要方向，而這與保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展與特點(diǎn)不謀而合。首先，用戶使用智能手機(jī)等移動終端的時(shí)間越來越長，越來越碎片化，由此可以衍生出很多針對移動終端的創(chuàng)新應(yīng)用；保險(xiǎn)行業(yè)正可以借助這一趨勢，基于移動互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)平臺及用戶消費(fèi)習(xí)慣的轉(zhuǎn)變，在產(chǎn)品營銷、售后服務(wù)等方面推出更多的創(chuàng)新應(yīng)用。一個(gè)典型的成功案例就是微信與保險(xiǎn)公司的合作，微信這一移動社交平臺的發(fā)展速度令人瞠目，繼今年1月中旬突破3億用戶以后，僅僅在4個(gè)月之后用戶數(shù)量又接近4億人，在2013年春運(yùn)期間，中國人壽、中國平安、新華保險(xiǎn)、泰康人壽等多家保險(xiǎn)公司已經(jīng)敏銳觀察到微信平臺的迅猛發(fā)展和快速普及，推出遠(yuǎn)距離微信查勘定損服務(wù)。基于移動互聯(lián)網(wǎng)的微信平臺的潛在功能被一一開發(fā)出來。其次，未來移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展存在很大的不確定性，但是，基于移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的微博、微信等社交應(yīng)用，充分尊重消費(fèi)者的自主選擇權(quán)，由消費(fèi)者自主決定要不要關(guān)注，充分體現(xiàn)出移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對應(yīng)用的交互性和用戶體驗(yàn)的尊重。毫無疑問，社交應(yīng)用在移動互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域會創(chuàng)造更多價(jià)值；對于保險(xiǎn)業(yè)來說，最難以解決的問題就是用戶忠誠度，怎樣通過服務(wù)將客戶牢牢地捆綁在自己公司周圍是現(xiàn)在保險(xiǎn)公司亟待解決的問題。移動互聯(lián)網(wǎng)作為新興的平臺，是將客戶與保險(xiǎn)公司緊密聯(lián)系在一起的紐帶。

三、移動互聯(lián)網(wǎng)帶來保險(xiǎn)營銷模式的創(chuàng)新

經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，中國的保險(xiǎn)行業(yè)從傳統(tǒng)的“手提包+自行車”營銷模式，到現(xiàn)在的人、銀保、直銷三大主流構(gòu)成的保險(xiǎn)公司基本營銷體系，中國的保險(xiǎn)行業(yè)營銷思路正在不斷創(chuàng)新，但與國外完善的保險(xiǎn)體系相比，我國的保險(xiǎn)業(yè)在營銷策略和競爭方法上都明顯落后于西方。在移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，基于“互聯(lián)網(wǎng)+移動終端”的新型營銷模式將給保險(xiǎn)業(yè)帶來革命性、顛覆性的變化，移動互聯(lián)網(wǎng)在保險(xiǎn)營銷模式創(chuàng)新領(lǐng)域?qū)l(fā)揮至關(guān)重要的作用。

1、全員營銷

移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來為保險(xiǎn)行業(yè)全員營銷提供了可能。一方面，基于移動終端的保險(xiǎn)產(chǎn)品為所有員工提供了更多的展業(yè)工具和平臺，除了前臺人員外，展業(yè)思維和習(xí)慣也將深入到中后臺人員理念之中。隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動終端的出現(xiàn)，保險(xiǎn)公司的任何一名員工都可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)完成保險(xiǎn)產(chǎn)品的推薦和銷售。對于不精于營銷的員工來說，同樣可以借助移動終端的客戶需求分析模型，將保險(xiǎn)市場進(jìn)行細(xì)分，通過個(gè)性化營銷將合適的產(chǎn)品展示給特定的消費(fèi)者，客戶可以自有選擇買或不買，或者將潛在客戶的信息進(jìn)行共享，交由精于營銷的同事完成銷售。

2、服務(wù)營銷

保險(xiǎn)公司向消費(fèi)者提供的最主要的產(chǎn)品就是服務(wù)，因此，保險(xiǎn)企業(yè)只有建立服務(wù)觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識，改進(jìn)和創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品、手段，才能向消費(fèi)者提供高質(zhì)量、高效率的服務(wù)，樹立良好的企業(yè)形象。在移動互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，實(shí)體營銷策略突破了傳統(tǒng)的4P等戰(zhàn)術(shù)，在營銷人員通過移動終端進(jìn)行展業(yè)時(shí)，可將無形的服務(wù)以有形的實(shí)體展現(xiàn)給客戶，減少了客戶在心理上的不安全感，而基于智能手機(jī)等移動終端的用戶體驗(yàn)，使得營銷服務(wù)更具交互性，從而縮短了客戶與營銷人員之間心理上的距離；同時(shí)，移動互聯(lián)網(wǎng)營銷模式在客戶增值服務(wù)體系構(gòu)建上也將發(fā)揮重要的作用，一方面可以通過移動終端迅速構(gòu)建客戶增值服務(wù)體系；另一方面，通過隨時(shí)隨地提供服務(wù)，簡化了服務(wù)流程，為客戶節(jié)省了時(shí)間成本、體力成本和精力成本。可以說，保險(xiǎn)不僅是一種商品、服務(wù)，在很大程度上還向客戶傳遞了公司的價(jià)值觀念。通過智能手機(jī)等移動終端的傳播，保險(xiǎn)公司可以將企業(yè)形象、公司理念、產(chǎn)品特性等通過用戶碎片化的時(shí)間，以潤物細(xì)無聲的方式對客戶產(chǎn)生潛移默化的影響。

四、總結(jié)

在移動互聯(lián)網(wǎng)不可逆轉(zhuǎn)的大趨勢下，保險(xiǎn)公司的營銷有了新的更有效的平臺。而傳統(tǒng)的以產(chǎn)品為導(dǎo)向的營銷模式，由于銷售誤導(dǎo)的存在，從而會引發(fā)客戶的信任危機(jī)，真正以客戶為中心的營銷模式必然成為保險(xiǎn)銷售的主流，而基于移動終端的保險(xiǎn)營銷模式，以其強(qiáng)大的交互性，真正體現(xiàn)了以人為本的理念，這也許會帶來保險(xiǎn)行業(yè)營銷模式的又一次巨變。（作者單位：蘭州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

[1]陸嵐冰.保險(xiǎn)營銷的新平臺—移動互聯(lián)網(wǎng)[J]經(jīng)濟(jì)師，2012（9）.

篇（6）

我國保險(xiǎn)行業(yè)“營改增”工作于2016年5月1日起全面實(shí)施，作為金融行業(yè)的一支，與建筑行業(yè)、服務(wù)業(yè)等支柱型產(chǎn)業(yè)一同作為我國分稅制改革中增值稅全面替代營業(yè)稅的最后一項(xiàng)重點(diǎn)工作，具有深遠(yuǎn)意義。營改增旨在降低稅負(fù)成本，避免重復(fù)課稅，減輕稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。方案實(shí)施后，已實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡，各保險(xiǎn)行業(yè)主體通過自身調(diào)整，逐步適應(yīng)稅制改革帶來的各項(xiàng)變化，市場格局在主體行為調(diào)整中也在發(fā)生一系列變化。本文從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)角度出發(fā)，考察保險(xiǎn)公司在競爭壓力下對經(jīng)理人行為的考核激勵(lì)方式，通過分析經(jīng)理人理，判斷營改增政策對保險(xiǎn)市場格局變化的影響。

一、基于現(xiàn)代保險(xiǎn)公司內(nèi)部激勵(lì)模型下的經(jīng)理人決策

（一）考慮監(jiān)管壓力制定的“盈利”目標(biāo)

依據(jù)中國保監(jiān)會現(xiàn)行的《保險(xiǎn)公司經(jīng)營評價(jià)指標(biāo)體系（試行）》，評判保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的指標(biāo)主要包括車險(xiǎn)、非車險(xiǎn)的增速規(guī)模、效益質(zhì)量、社會貢獻(xiàn)三大類，分支機(jī)構(gòu)10個(gè)、總部機(jī)構(gòu)12個(gè)指標(biāo)構(gòu)成。監(jiān)管綜合考察分析市場后制定的評價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)出對保險(xiǎn)公司經(jīng)營要求：

1.穩(wěn)增長，避免惡性競爭。規(guī)模增速類指標(biāo)車險(xiǎn)、非車險(xiǎn)增速權(quán)重占比30%，但評價(jià)方式較為寬松。

增速在-10%至60%之間均可獲得滿分，正常經(jīng)營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)均能夠滿足，但超過60%以上的增長將會扣分，避免保險(xiǎn)公司爭搶新業(yè)務(wù)造成相互抬升費(fèi)用水平，降低報(bào)價(jià)的惡性競爭。

2.重盈利，保證持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營效益指標(biāo)權(quán)重50%，其中綜合成本率、綜合賠付率、車險(xiǎn)銷售費(fèi)用率評價(jià)較為苛刻。

綜合成本率指標(biāo)要求保險(xiǎn)公司綜合成本率應(yīng)低于106%，否則本項(xiàng)0分；綜合賠付率與車險(xiǎn)銷售費(fèi)用率指標(biāo)要求行業(yè)對標(biāo)，超過行業(yè)平均值5%，則本項(xiàng)0分。則要求保險(xiǎn)公司經(jīng)理人，尤其是分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理人必須將避免虧損作為首要工作目標(biāo)，尤其是在占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司70%以上的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中需在合理運(yùn)用銷售費(fèi)用吸攬低賠付率優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)與降低總體費(fèi)用水平兩方面尋求均衡點(diǎn)。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)理人目標(biāo)

為確保保險(xiǎn)公司經(jīng)營評價(jià)結(jié)果處于監(jiān)管評價(jià)優(yōu)秀及良好的A、B類公司得分范圍內(nèi)，各保險(xiǎn)公司紛紛建立圍繞“盈利”大局的全面預(yù)算管理的財(cái)務(wù)管理體系、人力資源評價(jià)體系。通過財(cái)務(wù)約束與考核激勵(lì)兩種殊途同歸的方式，對總、分機(jī)構(gòu)經(jīng)理人行為進(jìn)行規(guī)范。

目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司多在財(cái)務(wù)管理架構(gòu)中，多選擇財(cái)務(wù)集中的方式，即：分公司設(shè)立的財(cái)務(wù)部直接受總公司財(cái)務(wù)部管轄，執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)方面管理文件，接受審計(jì)條線定期檢查，總公司財(cái)務(wù)部門直接受董事會或法人任命或管轄，接受會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)?？?、分機(jī)構(gòu)經(jīng)理人對財(cái)務(wù)部門人事、政策制定等方面僅有建議權(quán)，而無直接決策權(quán)。

營改增后，基于財(cái)務(wù)集中的保險(xiǎn)總、分公司經(jīng)營將面臨增值稅抵扣及專用發(fā)票獲得對利潤將產(chǎn)生直接壓力：①增值稅部分不再確認(rèn)成為保費(fèi)收入，使得保費(fèi)收入下降約5.66%；②若各項(xiàng)成本無法獲得增值稅專用發(fā)票，則將全額計(jì)入經(jīng)營成本，無法通過價(jià)稅分離實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣；③最終，贈送行為將按照視同銷售完成增值稅進(jìn)項(xiàng)稅繳納；④如無法獲得增值稅專用發(fā)票，則非手續(xù)費(fèi)部分銷售費(fèi)用率提升將帶來當(dāng)期未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取比例上升，影響已賺保費(fèi)。

基于上述幾點(diǎn)考慮，為降低營改增帶來的在核算方面的不利影響，經(jīng)理人將按照以下方式完成決策：

第一，配置銷售費(fèi)用時(shí)將更加傾向結(jié)算手續(xù)費(fèi)的渠道業(yè)務(wù)；

第二，更加傾向優(yōu)先考慮提供增值稅專用發(fā)票的采購供應(yīng)商；

第三，針對直銷渠道禮品贈送行為頒布禁止性管理文件；

第四，基于謹(jǐn)慎性原則，在預(yù)算制定時(shí)核蹺薹ㄌ峁┰鮒鄧白ㄓ梅⑵鋇鬧С觶例如銷售人員福利。

二、保險(xiǎn)市場銷售格局調(diào)整

隨著營改增各項(xiàng)工作逐步落地，在增值稅專用發(fā)票的獲得、抵扣規(guī)則、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)核算制度等因素的綜合作用下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)整的一致行動也帶來市場格局的重新洗牌。

（一）傳統(tǒng)直銷模式成本激增，競爭力下降

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)人員直銷模式的銷售成本中從業(yè)人員工資、福利、差旅等業(yè)務(wù)維護(hù)費(fèi)用占比較高。營改增后，此類費(fèi)用無法通過增值稅專用發(fā)票，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，將含稅費(fèi)用全額計(jì)入成本。但營改增后，保費(fèi)收入?yún)s要進(jìn)行價(jià)稅分離，計(jì)入保費(fèi)收入賬戶的僅為原先的94.34%，核算方式到來渠道盈利能力大幅下降，為保證渠道盈利性，經(jīng)理人不得不削減傳統(tǒng)直銷模式下的銷售費(fèi)用政策，導(dǎo)致渠道競爭力下降，客戶將轉(zhuǎn)向高競爭力渠道。

（二）中介中間收益率出現(xiàn)競爭性上限

保險(xiǎn)中介包括保險(xiǎn)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、個(gè)人三類，但無論何種形式的中介機(jī)構(gòu)，客戶所享受的出單、理賠、救援等服務(wù)的提供主體更多的是保險(xiǎn)公司而非機(jī)構(gòu)提供，因此機(jī)構(gòu)產(chǎn)品同質(zhì)性較高。

長期以來，個(gè)人更多體現(xiàn)在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)領(lǐng)域以往各地準(zhǔn)入要求差異較大，且監(jiān)管較為嚴(yán)格，個(gè)人人生存空間有限。新國十條頒布后，個(gè)人獲得監(jiān)管認(rèn)可后，個(gè)人與機(jī)構(gòu)將在傳統(tǒng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)終端市場一同參與競爭。

如將保險(xiǎn)公司看成生產(chǎn)型企業(yè)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間相互選擇并建立合作關(guān)系的行為，可參考要素市場中的買方與賣方關(guān)系模型進(jìn)行探討。目前，新國十條相關(guān)政策逐步落地實(shí)施過程中，個(gè)人人準(zhǔn)入門檻降低，試點(diǎn)地區(qū)已開始放開個(gè)人人與保險(xiǎn)公司一對一綁定要求，使得個(gè)人人在未來大量涌入財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)成為可能。雖目前機(jī)構(gòu)雖目前占據(jù)較大的市場份額，但個(gè)人人擁有最廣泛的群體與較低的準(zhǔn)入條件，已對機(jī)構(gòu)服務(wù)產(chǎn)生替代作用，中介要素市場便符合賣方完全競爭而買方壟斷的要素市場模型，在要素供求雙方博弈中，要素的供給方個(gè)人人，將遵守完全競爭的法則，在正常利潤率水平下提供服務(wù)。

因潛在個(gè)人人主體數(shù)目龐大，業(yè)務(wù)來源分散，單筆業(yè)務(wù)傭金量替代當(dāng)月傭金量進(jìn)行分析，個(gè)人人的要素市場均衡點(diǎn)為個(gè)人人當(dāng)月保費(fèi)總收入對應(yīng)的全部應(yīng)稅項(xiàng)目納稅比例與機(jī)構(gòu)稅前利潤率相同時(shí)對應(yīng)的手續(xù)費(fèi)規(guī)模。

其中：各段約束公式為：

機(jī)構(gòu)人若單筆業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)超過上表計(jì)算后對應(yīng)比例，則選擇個(gè)人成本較低，若單筆業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)低于該均衡點(diǎn)，則選擇機(jī)構(gòu)成本較低，即中介中間收益率受到個(gè)人應(yīng)稅比例上限約束。

三、保險(xiǎn)市場未來服務(wù)格局調(diào)整

目前，保險(xiǎn)行業(yè)營改增相關(guān)政策主要針對售前，針對售后服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)領(lǐng)域，仍有諸多方面有待明確，此類問題將對保險(xiǎn)行業(yè)未來服務(wù)定位產(chǎn)生更加深層次影響。

（一）理賠款項(xiàng)發(fā)票能否進(jìn)項(xiàng)抵扣

目前，針對保險(xiǎn)公司獲得的救援發(fā)票、配件更換及維修服務(wù)發(fā)票能否進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，在營改增相關(guān)文件中并未明確涉及。從增值稅原理出發(fā)，進(jìn)項(xiàng)稅是指納稅人購進(jìn)貨物或者接受加工修理修配勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅稅額，保險(xiǎn)公司支付事故賠款到維修機(jī)構(gòu)的情況下，保險(xiǎn)公司即為采購維修服務(wù)的事實(shí)行為主體，維修機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)公司開具增值稅專用發(fā)票，保險(xiǎn)公司可進(jìn)行抵扣。

如政策最終明確理賠款項(xiàng)能夠進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，目前維修專票增值稅率最高可_17%，價(jià)稅分離后將直接降低綜合賠付率3%～5%。在“盈利”目標(biāo)的驅(qū)使下，市場主體將大力推動理賠服務(wù)供應(yīng)商采購制度，直賠、零配件集中化采購與直供、理賠服務(wù)團(tuán)隊(duì)外包等新服務(wù)模式將隨著營改增政策的推進(jìn)吸引更多市場主體認(rèn)同推廣，保險(xiǎn)及其下游的維修、檢測、鑒定等行業(yè)將產(chǎn)生一個(gè)緊密圍繞保險(xiǎn)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集群，這也與營改增政策密切上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系的初衷相切合。

（二）增值服務(wù)贈送是否視同銷售

目前，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)免費(fèi)贈送客戶非保險(xiǎn)相關(guān)類產(chǎn)品（例如加油卡）已明確認(rèn)定為視同銷售，不得進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，但就被保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)防控、損失控制等相關(guān)的贈送類產(chǎn)品、服務(wù)是作為視同銷售仍有待明確。此類用品如：贈送安全錘、逃生繩索、滅火器、煙感探測等預(yù)防、自救設(shè)施，贈送定期檢測、贈送救援服務(wù)等。對于上述用品是否可作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，目前執(zhí)行層面標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，甚至頻繁變動，未能形成統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營造成困擾。

如政策最終放風(fēng)控用產(chǎn)品、服務(wù)贈送行為視同銷售，將激勵(lì)保險(xiǎn)主體將風(fēng)控重點(diǎn)由事后向事前進(jìn)行轉(zhuǎn)移，更多安全做業(yè)配置將在保險(xiǎn)服務(wù)實(shí)踐中得到應(yīng)用推廣，成為取代目前不易獲得的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣費(fèi)用部分的合理替代。

（三）共保業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票開具、抵扣規(guī)則

共保為保險(xiǎn)行業(yè)特有的服務(wù)形式，在風(fēng)險(xiǎn)較為集中的重大項(xiàng)目領(lǐng)域應(yīng)用廣泛，營改增后，共保業(yè)務(wù)在承保出單增值稅專用發(fā)票開具環(huán)節(jié)、費(fèi)用支付與增值稅專用發(fā)票獲得與抵扣環(huán)節(jié)、日常服務(wù)費(fèi)用增值稅專用發(fā)票開具與抵扣環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范，導(dǎo)致保險(xiǎn)市場主體操作繁瑣并承受較高監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

例如，《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售行為的通知》中要求“銀行兼業(yè)機(jī)構(gòu)最多與3家保險(xiǎn)公司建立關(guān)系”，若該渠道共保業(yè)務(wù)由3家以上保險(xiǎn)公司承保，將有共保方因無法簽署兼業(yè)協(xié)議而無法獲得手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。

再如，主承保方出具全額保單的共保方式下，主承方首先向投保人開具增值稅全額專票，再由共保方開具抬頭為主承保公司的增值稅專用發(fā)票主承方進(jìn)行抵扣的操作中，共保方將承擔(dān)保單流與現(xiàn)金流、發(fā)票流不匹配的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

營改增對保險(xiǎn)行業(yè)仍處于實(shí)踐完善階段，針對稅務(wù)工作細(xì)節(jié)，應(yīng)更多結(jié)合保險(xiǎn)行業(yè)自身運(yùn)行特點(diǎn)，以期通過分稅制改革，對行業(yè)經(jīng)營不合理，不規(guī)范的方面進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整，發(fā)揮財(cái)政政策的局部宏觀調(diào)控功能，對保險(xiǎn)行業(yè)主體經(jīng)營行為進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范，輔助保監(jiān)體系，推動保險(xiǎn)行業(yè)向著更活躍，更規(guī)范，更具保障力的方向發(fā)展，將是分稅制改革又一項(xiàng)有意義的實(shí)踐成果。

參考文獻(xiàn)

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[2]王薇茜.建筑企業(yè)實(shí)施“營改增”的應(yīng)對策略[J].企業(yè)改革與管理，2016，05：137-138.

篇（7）

一、 引言

我國機(jī)動車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)曲折過程。2003年1月1日起，我國實(shí)施新的車險(xiǎn)條款費(fèi)率管理制度，車險(xiǎn)產(chǎn)品由“統(tǒng)一條款和費(fèi)率”向“保險(xiǎn)公司自主開發(fā)車險(xiǎn)產(chǎn)品和自我制定車險(xiǎn)條款、厘定費(fèi)率”轉(zhuǎn)變；由“監(jiān)管部門制定條款與費(fèi)率并監(jiān)督其實(shí)施”向“以現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合、以非現(xiàn)場監(jiān)管和預(yù)警為主，重點(diǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)公司償付能力、保護(hù)被保險(xiǎn)人利益和提升本國保險(xiǎn)競爭力”轉(zhuǎn)變。面對這樣的轉(zhuǎn)變，對影響車險(xiǎn)保費(fèi)收益因素的研究就顯得很有意義。影響車險(xiǎn)保費(fèi)受益的因素有很多，特別是全面放開以后，各種影響因素相互交織，宏觀方面如政策制定，微觀方面如險(xiǎn)種組合，競爭和發(fā)展的腳步推動著整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場以很快的速度向前邁進(jìn)。面對紛繁復(fù)雜的各種因素，本文通過設(shè)計(jì)一個(gè)影響因素體系結(jié)構(gòu)，通過對影響保費(fèi)收入較大的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評價(jià)，對車險(xiǎn)市場的收益狀況從全局的角度得到一個(gè)初步的概念和認(rèn)識。

二、影響我國車險(xiǎn)保費(fèi)收益的因素分析

（一） 影響因素體系設(shè)計(jì)原則

1．適用性原則

體系內(nèi)具體影響因素采用的是依據(jù)我國車險(xiǎn)收益的實(shí)際情況而設(shè)定的；

2．科學(xué)性原則

影響因素體系設(shè)計(jì)從科學(xué)性出發(fā)，充分考慮因素間相關(guān)關(guān)系，做到既全面又不重復(fù)；

3．可操作性原則

車險(xiǎn)收益影響因素是根據(jù)車險(xiǎn)交易中的具體情況設(shè)置的，研究所采用的各種方法、手段是可行而合適的。

（二） 影響因素體系結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)

首先，針對各種因素，構(gòu)建如下的分析框架：

在影響因素分析過程中，采用層次分析法確定各因素的重要程度，以便確定對策。根據(jù)層次分析法，對各層因素構(gòu)造判斷矩陣，用以確定分析體系中的因素權(quán)數(shù)。首先構(gòu)造二層指標(biāo)判斷矩陣，如表1所示。

矩陣中第二行的各元素取值基于如下認(rèn)識：

“1”對“車險(xiǎn)市場的保費(fèi)收入”而言，“投保行為特征”與它自己比較重要性相同；“3”對“車險(xiǎn)市場的保費(fèi)收入”而言，“投保行為特征”比“車體本身特征”稍重要；“5”對“車險(xiǎn)市場的保費(fèi)收入”而言，“投保行為特征”比“車險(xiǎn)市場的政策經(jīng)濟(jì)環(huán)境”明顯重要。

同樣，B2對B3的判斷“3”是指“車體自身特征”比“車險(xiǎn)市場的政策經(jīng)濟(jì)環(huán)境”稍重要。

類似如此，逐對比較因素的相對重要程度，可得B1-B1i，B2-B2i，B3-B3i的判斷矩陣，如表2～4所示。

然后對各判斷矩陣求出它的最大特征值 和最大特征值對應(yīng)的特征向量，并進(jìn)行一致檢驗(yàn)。如果有滿意的一致性，則所得的最大特征向量就是層次的單排序。最后再進(jìn)行層次的總排序。

運(yùn)用方根法計(jì)算最大特征根及特征向量，其計(jì)算方法如下：

（1）計(jì)算特征向量：

①計(jì)算矩陣的行元素之積Mi Mi=IIbMij（i=1,2,3,…,n）

②計(jì)算Mi的n次方根，計(jì)算

則W=[W1,W2,…Wn]T就是所求的特征向量，以表1為例，經(jīng)計(jì)算，得W=[0.637,0.2583,0.1047]T

（2）計(jì)算最大特征根

式中WK為特征向量W的第K個(gè)元素，（BW）K為向量（BW）的第k個(gè)元素，n為判斷矩陣的階數(shù)。經(jīng)計(jì)算得：

λmax＝3.0385

（3）一致性檢驗(yàn)

①計(jì)算一致性指標(biāo)C.I.

C.I.=(λmax-n)/(n-1)=0.0193

②查平均隨機(jī)一致性指標(biāo)R.I.=0.58；

③計(jì)算一致性比例C.R.，則

C.R.= C.I./ R.I.=0.0333

可以認(rèn)為B―Bi判斷矩陣具有可以接受的滿意一致性。

通例，經(jīng)計(jì)算可得到B1-B1i，B2-B2i，B3-B3i判斷矩陣以及λmax ，C.I.，R.I.，C.R.的值，并經(jīng)檢驗(yàn)均其有可接受的滿意一致性。

根據(jù)以上計(jì)算結(jié)果，利用表5 計(jì)算各因素的綜合權(quán)重。

根據(jù)因素綜合權(quán)重，可以整理出不同因素對車險(xiǎn)市場保費(fèi)收入的影響程度排序，如表6所示。

三、對策與建議

從以上分析可以看到，在影響車險(xiǎn)保費(fèi)收益的諸多因素中，投保額度、車輛使用性質(zhì)、使用年限的影響最大，而不是車輛越貴保費(fèi)越高，這應(yīng)該引起各保險(xiǎn)公司的重視。

為了適應(yīng)車險(xiǎn)改革，也是為了增強(qiáng)我國機(jī)動車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的競爭力，國內(nèi)保險(xiǎn)公司需要從以下幾個(gè)方面采取對策：

（一）加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)力度

對于不同險(xiǎn)種的投保額度要有適度和恰當(dāng)?shù)陌盐?，以求在給公司帶來利潤的同時(shí)，給客戶最大保障。

（二）準(zhǔn)確的市場定位

對于不同使用性質(zhì)和使用年限的車輛在承保時(shí)應(yīng)引起更多關(guān)注，核保過程嚴(yán)格對待。在市場細(xì)分基礎(chǔ)上，在不同客戶群體之間實(shí)行差別化。市場定位策略最終將使保險(xiǎn)公司在整體上形成區(qū)別于其他公司的差異化經(jīng)營戰(zhàn)略。

（三）提供全方位的服務(wù)

車險(xiǎn)產(chǎn)品是否真的具有市場競爭力，要看保險(xiǎn)公司是否能夠提供優(yōu)質(zhì)、快速的售前、售中和售后服務(wù)。車險(xiǎn)競爭歸根結(jié)底將集中于服務(wù)競爭。現(xiàn)階段的車險(xiǎn)服務(wù)應(yīng)重點(diǎn)完善理賠服務(wù)，側(cè)重發(fā)展收費(fèi)式增值服務(wù)，適度發(fā)展力所能及的延伸服務(wù)，以優(yōu)質(zhì)、全方位的服務(wù)來獲取競爭優(yōu)勢。

篇（8）

近日，中國出口信用保險(xiǎn)公司與大連市人民政府簽署《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，根據(jù)協(xié)議，中國信保將積極配合大連市人民政府外貿(mào)發(fā)展戰(zhàn)略和相關(guān)政策的實(shí)施，采取積極的承保政策，提高企業(yè)的國際競爭力，支持大連市企業(yè)擴(kuò)大貨物貿(mào)易出口和服務(wù)貿(mào)易出口；積極配合大連市人民政府自主品牌建設(shè)、高新技術(shù)發(fā)展政策、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策等，最大限度地支持重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、高科技產(chǎn)品和服務(wù)出口、農(nóng)產(chǎn)品出口和勞務(wù)輸出，積極支持大連市企業(yè)在出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下與銀行的合作，拓寬企業(yè)融資渠道，指導(dǎo)企業(yè)選擇優(yōu)質(zhì)的融資服務(wù)，在擴(kuò)大與國內(nèi)商業(yè)銀行和政策性銀行合作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步協(xié)助企業(yè)擴(kuò)大與外資銀行的合作。

此外，中國信保還將積極配合大連市人民政府支持企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略和相關(guān)政策的實(shí)施，全面支持大連市企業(yè)“走出去”。通過提前介入、積極跟進(jìn)、加強(qiáng)指導(dǎo)，全面支持大型機(jī)電設(shè)備等資本性貨物出口、對外工程承包項(xiàng)目和對外投資項(xiàng)目，全面提供中長期出口信用保險(xiǎn)(包括買方信貸保險(xiǎn)、賣方信貸保險(xiǎn)和再融資保險(xiǎn)等)、投資保險(xiǎn)(包括海外投資保險(xiǎn)、來華投資保險(xiǎn)和租賃保險(xiǎn)等)、融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保等各類產(chǎn)品。

協(xié)議還明確了中國信保要積極支持大連市企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展，采取積極的承保政策，不斷創(chuàng)新承保模式，完善國有企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值；推進(jìn)完善企業(yè)信用等級評價(jià)，推進(jìn)企業(yè)信用體系的建設(shè)；積極支持大連市企業(yè)在國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)項(xiàng)下與銀行的合作，拓寬企業(yè)融資渠道，指導(dǎo)企業(yè)選擇優(yōu)質(zhì)的融資服務(wù)。

根據(jù)協(xié)議約定，中國信保還將對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，提供靈活優(yōu)惠的保險(xiǎn)費(fèi)率政策，優(yōu)先滿足出口信用限額和國內(nèi)貿(mào)易信用限額需求，安排理賠綠色通道，實(shí)施快速理賠或預(yù)賠，免費(fèi)提供買家資信報(bào)告，以及試用新產(chǎn)品等；建立保險(xiǎn)費(fèi)率浮動機(jī)制，對長期運(yùn)用信用保險(xiǎn)的企業(yè)，根據(jù)投保、賠付、貿(mào)易增長情況，給予適當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)率下?。环e極開展中小企業(yè)集體保險(xiǎn)，支持中小企業(yè)發(fā)展；積極支持新產(chǎn)品在大連市的開發(fā)，以及新產(chǎn)品在大連市優(yōu)先試點(diǎn)運(yùn)用；為企業(yè)提供國家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、行業(yè)分析報(bào)告、市場風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理建議書等增值服務(wù)；免費(fèi)開通“信保通”網(wǎng)上業(yè)務(wù)；通過情況通報(bào)、典型案例、賠案分析、專題培訓(xùn)等多種方式，定期和不定期開展出口信用保險(xiǎn)宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

大連市人民政府副市長戴玉林表示，大連市對外開放和外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展，離不開中國信保這樣的政策性保險(xiǎn)公司的支持，大連市人民政府將積極為中國信保在大連的發(fā)展創(chuàng)造最優(yōu)的環(huán)境，提供最好的服務(wù)，嚴(yán)格履行全面戰(zhàn)略合作協(xié)議約定的各項(xiàng)義務(wù)。一是要大力支持出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在大連地區(qū)的發(fā)展，支持中國信保遼寧分公司在大連地區(qū)開展業(yè)務(wù)；二是目前大連地區(qū)參保企業(yè)數(shù)量還不足100家，這與大連市的實(shí)際情況不相符合，政府將采取多項(xiàng)措施，進(jìn)一步加大對出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，讓更多的企業(yè)了解、利用；三是要支持中國信保遼寧分公司與大連地區(qū)金融機(jī)構(gòu)開展更加深入的合作，真正實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)、銀行、企業(yè)三方聯(lián)動，為企業(yè)解決資金困難；四是政府相關(guān)部門要認(rèn)真研究下一步如何支持信用保險(xiǎn)，市財(cái)政將拿出一部分資金，來支持企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)。

篇（9）

2我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老面臨的資金困境

我國已成為世界上老年人口最多的國家，人口老齡化程度迅速加快。2010年11月第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國60歲以上老年人口達(dá)到了1.78億人，占總?cè)丝诒壤秊?3.26%;65歲以上人口超過1.19億人，占總?cè)丝诘?.87%。我國于2000年即已進(jìn)入老齡化社會。我國將于2020年達(dá)到2.43億老年人，2025年將突破3億老年人。從大多數(shù)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，老年人貧困化程度高于其他年齡段，需要適當(dāng)?shù)恼哌M(jìn)行干預(yù)和調(diào)節(jié)。隨著人口老齡化的加速，全體人口中貧困人口的比例也將隨之提高，因此老年人養(yǎng)老資金缺乏問題已經(jīng)顯現(xiàn)，并將在今后變得更加嚴(yán)峻。另外，根據(jù)建設(shè)部有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國城鎮(zhèn)90%以上的退休老年人擁有自己的住房，但其中有兩個(gè)數(shù)據(jù)值得我們注意:一個(gè)是空巢老人家庭占30%，一個(gè)是獨(dú)居老人超過了37%。這些老年人每戶的平均住房面積是70平方米。這部分老年人空守著房子，拿著微薄的養(yǎng)老金，生活艱難。“以房養(yǎng)老”保險(xiǎn)模式就是為這些老年人的制度設(shè)計(jì)，房產(chǎn)將成為他們的養(yǎng)老保障。房產(chǎn)既是前半生的居室，又是后半生的養(yǎng)老保障。參加住房反向抵押保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老模式，能為參保的老年人盤活房產(chǎn)價(jià)值，大幅提高退休后的收入，解除經(jīng)濟(jì)顧慮，有利于保持社會穩(wěn)定和社會尊重。尤其在實(shí)行遺產(chǎn)稅后，可以成為合法避稅的途徑。

3反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論依據(jù)主要由以下兩個(gè)理論構(gòu)成:原理一是貨幣的時(shí)間價(jià)值論，是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值，它也可被看作資金的使用成本。保險(xiǎn)公司作為資金的供給方，需在按期支付給投保人資金過程完成后保證一定的利潤水平。保險(xiǎn)公司通過專業(yè)評估，根據(jù)現(xiàn)行利率、預(yù)期利率的波動以及房屋的增值、折舊的因素，計(jì)算出抵押房屋的現(xiàn)值;然后根據(jù)資金供給時(shí)間、預(yù)期利率、通貨膨脹率、房屋預(yù)期增值等相關(guān)數(shù)據(jù)，貼現(xiàn)得出每期應(yīng)該支付的金額。原理二是生命周期假說①。理性的消費(fèi)者會根據(jù)效用最大化的原則使用一生的收入，合理的安排一生的消費(fèi)與儲蓄，使一生中的收入等于消費(fèi)。一般人在跨入老年后通常沒有收入或收入大幅減少，需要以工作期累積的養(yǎng)老金和儲蓄來保障其養(yǎng)老的需求。在現(xiàn)行的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)只能作為基本養(yǎng)老保障，不能維持其退休前的生活水平。為滿足多樣化的養(yǎng)老需求，需要社會提供某種適當(dāng)?shù)闹贫劝才?，保障退休后平滑消費(fèi)的實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)有情況下，房屋的剩余壽命長于老年人的預(yù)期余命，反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)將房屋價(jià)值在一定時(shí)間內(nèi)以現(xiàn)金流的形式變現(xiàn)，滿足老年人退休后的平滑消費(fèi)需求。本文通過一個(gè)簡化的公式來計(jì)算以按年給付終身年金的方式，為老年人可能帶來的收益。f(m)=Vc+Ve－PI－MCL－C式中:m———老年人的“年給付金額”;Vc———老年人抵押房屋的“當(dāng)期有效保險(xiǎn)價(jià)值”;Ve———老年人抵押房屋的“增值預(yù)測值”;PI———需要扣除掉的“預(yù)付利息”;MC———營銷費(fèi)用，包括傭金、律師費(fèi)等;L———老年人當(dāng)期年齡的“平均余命”;C———保單存續(xù)期間每年的物業(yè)費(fèi)、房產(chǎn)保險(xiǎn)或房產(chǎn)稅等其他稅費(fèi)。以現(xiàn)年70歲的男性為例，擁有自有產(chǎn)權(quán)房屋一套，房屋面積為120平方米，經(jīng)估算有效保險(xiǎn)價(jià)值為500萬元。該房產(chǎn)預(yù)計(jì)增值30%，扣除預(yù)付利息35%，實(shí)際給付計(jì)價(jià)總額為422.5萬。本文采用2000—2003年中國人壽保險(xiǎn)業(yè)生命表作為數(shù)據(jù)來源，平均壽命為84.8歲，給付年限為14.8年，每年給付金為28.5萬元人民幣，每月給付金額為2.38萬元人民幣。

4保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇

4.1高房價(jià)下的房地產(chǎn)資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)

中國的房地產(chǎn)市場發(fā)展迅猛，房地產(chǎn)價(jià)格不斷攀升，房地產(chǎn)泡沫問題不容忽視。根據(jù)其周期性的特點(diǎn)，在反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)這一過程中，房地產(chǎn)市場趨勢向上時(shí)，房產(chǎn)具有保值增值作用，保險(xiǎn)投保人的利益受到損失;房地產(chǎn)市場趨勢向下、甚至泡沫破裂時(shí)，保險(xiǎn)公司將面臨嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。

4.2利率和通貨膨脹率的風(fēng)險(xiǎn)

在長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程之中，利率的調(diào)整和通貨膨脹率的變化是不可避免的。反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品具有長期性和數(shù)額大的特點(diǎn)，利率和通脹率作為影響反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的重要參數(shù)，直接影響反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)支付的結(jié)果，影響保險(xiǎn)公司反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧。

4.3長壽風(fēng)險(xiǎn)

反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)通過確定老年人的預(yù)期余命計(jì)算養(yǎng)老金的給付金額。長壽風(fēng)險(xiǎn)是指由于老年人的實(shí)際壽命高于預(yù)期余命所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。雖然壽險(xiǎn)公司的生命表具有較高的參考價(jià)值，但是隨著生活水平和醫(yī)療水平的提高，人類的壽命延長是必然趨勢，這將導(dǎo)致養(yǎng)老金的給付總額大于房產(chǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)公司將承擔(dān)損失。

4.4房屋土地使用權(quán)問題不明確

根據(jù)《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》規(guī)定，我國居住用地的土地使用權(quán)出讓最高年限為70年，但多數(shù)住宅的使用年限不足70年。雖然我國《物權(quán)法》第149條規(guī)定:“住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿的，自動續(xù)期。”但如何續(xù)期，有償還是無償，《物權(quán)法》沒有明確規(guī)定。如果抵押房產(chǎn)的剩余土地使用年限小于反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的期限，土地續(xù)期、抵押物是否需要變更問題會增加保險(xiǎn)公司反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)營成本。在另一方面，保險(xiǎn)公司同樣面臨著巨大的機(jī)遇。反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)將為保險(xiǎn)公司打開數(shù)十萬億資金的市場。中國老年人與“準(zhǔn)老年人”房產(chǎn)多、價(jià)值大，現(xiàn)值約60萬億元。保險(xiǎn)公司不但可與房產(chǎn)所有人共同分享房產(chǎn)增值部分，更可以對入保老年人開展多項(xiàng)增值服務(wù)，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、委托理財(cái)?shù)取?/p>

篇（10）

因此，管理部門可以向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買商業(yè)補(bǔ)充團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)，由商業(yè)保險(xiǎn)公司提供費(fèi)用補(bǔ)償和專業(yè)服務(wù)。引入商業(yè)保險(xiǎn)開展特困群眾大病補(bǔ)充醫(yī)療救助工作，可以節(jié)省取證、調(diào)查、賠付等環(huán)節(jié)的大量人力、物力資源，提高救助效率，降低政府救助成本，減輕社會管理負(fù)擔(dān)，節(jié)省政府投入。當(dāng)前，大病保險(xiǎn)承辦方式分為委托經(jīng)營和購買保險(xiǎn)合同兩類，二者對雙方責(zé)任分擔(dān)要求不同。在現(xiàn)行的合作機(jī)制下，不管是保險(xiǎn)合同型還是委托管理型，在具體業(yè)務(wù)方面的分工比較明確，但在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制上責(zé)任并不明晰。

關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如何合理界定和科學(xué)測算經(jīng)辦成本及利潤，應(yīng)該堅(jiān)持3個(gè)原則：第一，科學(xué)區(qū)分“政策型”和“管理型”賠付盈虧。所謂“政策型”賠付盈虧是指由政府醫(yī)保政策完善和變化產(chǎn)生的，比如，醫(yī)保目錄調(diào)整、籌資水平調(diào)整、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等。社保部門可采用歷史數(shù)據(jù)方法，通過對基本醫(yī)保歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行測算以后得到預(yù)期賠付率?！肮芾硇汀辟r付盈虧則是指由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理活動所產(chǎn)生，應(yīng)該由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的盈虧部分，即商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦的大病保險(xiǎn)實(shí)際賠付率與預(yù)期賠付率（政策盈虧）平衡點(diǎn)之差。第二，大病保險(xiǎn)的經(jīng)辦管理成本應(yīng)通過“科學(xué)預(yù)測、市場競價(jià)、選擇替補(bǔ)”的方式合理確定。在商業(yè)保險(xiǎn)公司愿意并有能力以合理成本承擔(dān)大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地區(qū)，政府可通過招投標(biāo)方式確定經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；在商業(yè)保險(xiǎn)公司無法接受成本價(jià)位時(shí)，社保部門可以作為替代機(jī)構(gòu)經(jīng)辦該業(yè)務(wù)。第三，商業(yè)保險(xiǎn)公司的預(yù)期利潤不應(yīng)包含在管理成本中作為固定費(fèi)用核算，而是通過建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)模型，形成有效的利益激勵(lì)機(jī)制。商業(yè)保險(xiǎn)公司專業(yè)優(yōu)勢體現(xiàn)在運(yùn)行效率上，其盈余要靠公司投入優(yōu)質(zhì)資源加強(qiáng)經(jīng)營管理產(chǎn)生。

另外，要利用商業(yè)保險(xiǎn)公司專業(yè)優(yōu)勢，擴(kuò)充大病保險(xiǎn)增值服務(wù)。商業(yè)保險(xiǎn)公司加大大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的研發(fā)系統(tǒng)投入，與基本醫(yī)保信息系統(tǒng)有效對接，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療費(fèi)用的全面審核，通過系統(tǒng)篩查，區(qū)分不合規(guī)、正常及疑似案例，結(jié)合專家團(tuán)隊(duì)及當(dāng)?shù)卣咭?guī)定，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療費(fèi)用的管控。加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用智能審核系統(tǒng)開發(fā)，結(jié)合傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，通過建立“系統(tǒng)智能審核+醫(yī)療專家審核”的方式加強(qiáng)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)控制管理，有效減少欺詐、浪費(fèi)和不合理費(fèi)用支出。

同時(shí)，利用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各地分支機(jī)構(gòu)廣泛的優(yōu)勢，建立公司內(nèi)部異地就醫(yī)配合處理機(jī)制，嘗試建立異地醫(yī)療專家?guī)?，以確保醫(yī)療費(fèi)用審核的公平合理。考核商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦大病保險(xiǎn)的績效，其中一項(xiàng)重要指標(biāo)應(yīng)是：充分利用醫(yī)保明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)揮精算優(yōu)勢，合理厘定綜合費(fèi)用率，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管控，有效防止醫(yī)療費(fèi)用過快增長。商業(yè)保險(xiǎn)公司還應(yīng)在招標(biāo)合同中明確以下服務(wù)內(nèi)容作為考評項(xiàng)目：建立參保人員大病醫(yī)療檔案、因病致貧人員評估追蹤調(diào)查以及大病保險(xiǎn)經(jīng)辦患者滿意度調(diào)查、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和患者大病醫(yī)療違規(guī)的黑名單等。同時(shí)，強(qiáng)化信息安全管理，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見》指出，“政府相關(guān)部門和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)參保人員個(gè)人信息安全保障，防止信息外泄和濫用?！睘榉乐菇?jīng)辦保險(xiǎn)公司攜帶大病保險(xiǎn)數(shù)據(jù)退出經(jīng)辦給社保部門和參保人員造成損失，有必要制定統(tǒng)一的信息安全使用和保密協(xié)議，建立獨(dú)立的運(yùn)行平臺，開發(fā)相關(guān)軟件，與社保數(shù)據(jù)庫建立接口防火墻，完善多家保險(xiǎn)公司共保聯(lián)保機(jī)制，對已經(jīng)退出市場的商業(yè)保險(xiǎn)公司建立信息安全審核評估體系。

篇（11）

[中圖分類號]F842；F2933[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）46-0077-02

我國現(xiàn)階段是在經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的情況下提前進(jìn)入老齡社會，屬于未富先老，再加上處于養(yǎng)老金支付壓力巨增階段，使如何切實(shí)解決老年人老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)，保障他們的生活質(zhì)量，成為中國政府和社會面臨的挑戰(zhàn)。為此，國務(wù)院于2013年9月13日下發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，提出將開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。在城鎮(zhèn)居民自有住房擁有率很高的情況下，“以房養(yǎng)老”就成為了一則增加退休老年人收入的良方。住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品能為中國的老年人帶來怎樣的福利，保險(xiǎn)公司應(yīng)該怎樣應(yīng)對和發(fā)展，政府應(yīng)該發(fā)揮怎樣的作用，本文就此展開論述。

1住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念

本文所說的住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)是面向擁有自有產(chǎn)權(quán)住房的老年人的一種融資性壽險(xiǎn)產(chǎn)品，目的在于增加住房產(chǎn)權(quán)擁有人的收入，避免其退休后的生活質(zhì)量出現(xiàn)大幅下降的情況。

住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)形式的住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)。房屋產(chǎn)權(quán)所有者通過某種制度設(shè)計(jì)把房屋抵押給保險(xiǎn)公司，后者對房屋進(jìn)行綜合評估后，將住房產(chǎn)權(quán)擁有人的房產(chǎn)價(jià)值在其有生之年內(nèi)提前折現(xiàn)，定期向房屋所有人發(fā)放固定金額的養(yǎng)老金，房屋所有人在獲得現(xiàn)金的同時(shí)，繼續(xù)擁有房屋的居住權(quán)。待房屋所有人去世后，保險(xiǎn)公司獲得房屋的產(chǎn)權(quán)，對該房產(chǎn)進(jìn)行銷售、出租或者拍賣，將所得用來償還貸款本息后，剩余部分按約定比例返還其家人。簡稱為“以房養(yǎng)老”保險(xiǎn)模式。

2我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老面臨的資金困境

我國已成為世界上老年人口最多的國家，人口老齡化程度迅速加快。2010年11月第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國60歲以上老年人口達(dá)到了178億人，占總?cè)丝诒壤秊?326%；65歲以上人口超過119億人，占總?cè)丝诘?87%。我國于2000年即已進(jìn)入老齡化社會。我國將于2020年達(dá)到243億老年人，2025年將突破3億老年人。

從大多數(shù)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，老年人貧困化程度高于其他年齡段，需要適當(dāng)?shù)恼哌M(jìn)行干預(yù)和調(diào)節(jié)。隨著人口老齡化的加速，全體人口中貧困人口的比例也將隨之提高，因此老年人養(yǎng)老資金缺乏問題已經(jīng)顯現(xiàn)，并將在今后變得更加嚴(yán)峻。

另外，根據(jù)建設(shè)部有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國城鎮(zhèn)90%以上的退休老年人擁有自己的住房，但其中有兩個(gè)數(shù)據(jù)值得我們注意：一個(gè)是空巢老人家庭占30%，一個(gè)是獨(dú)居老人超過了37%。這些老年人每戶的平均住房面積是70平方米。這部分老年人空守著房子，拿著微薄的養(yǎng)老金，生活艱難?！耙苑筐B(yǎng)老”保險(xiǎn)模式就是為這些老年人的制度設(shè)計(jì)，房產(chǎn)將成為他們的養(yǎng)老保障。房產(chǎn)既是前半生的居室，又是后半生的養(yǎng)老保障。

參加住房反向抵押保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老模式，能為參保的老年人盤活房產(chǎn)價(jià)值，大幅提高退休后的收入，解除經(jīng)濟(jì)顧慮，有利于保持社會穩(wěn)定和社會尊重。尤其在實(shí)行遺產(chǎn)稅后，可以成為合法避稅的途徑。

3反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論依據(jù)主要由以下兩個(gè)理論構(gòu)成：原理一是貨幣的時(shí)間價(jià)值論，是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值，它也可被看作資金的使用成本。保險(xiǎn)公司作為資金的供給方，需在按期支付給投保人資金過程完成后保證一定的利潤水平。保險(xiǎn)公司通過專業(yè)評估，根據(jù)現(xiàn)行利率、預(yù)期利率的波動以及房屋的增值、折舊的因素，計(jì)算出抵押房屋的現(xiàn)值；然后根據(jù)資金供給時(shí)間、預(yù)期利率、通貨膨脹率、房屋預(yù)期增值等相關(guān)數(shù)據(jù)，貼現(xiàn)得出每期應(yīng)該支付的金額。原理二是生命周期假說[ZW（]生命周期假說，是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家F莫迪利安尼（Franco Modigliani）和R布倫貝格（RBrumberg）、A安東（Alberto Ando）共同提出來的。[ZW）]。理性的消費(fèi)者會根據(jù)效用最大化的原則使用一生的收入，合理的安排一生的消費(fèi)與儲蓄，使一生中的收入等于消費(fèi)。一般人在跨入老年后通常沒有收入或收入大幅減少，需要以工作期累積的養(yǎng)老金和儲蓄來保障其養(yǎng)老的需求。在現(xiàn)行的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)只能作為基本養(yǎng)老保障，不能維持其退休前的生活水平。為滿足多樣化的養(yǎng)老需求，需要社會提供某種適當(dāng)?shù)闹贫劝才?，保障退休后平滑消費(fèi)的實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)有情況下，房屋的剩余壽命長于老年人的預(yù)期余命，反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)將房屋價(jià)值在一定時(shí)間內(nèi)以現(xiàn)金流的形式變現(xiàn)，滿足老年人退休后的平滑消費(fèi)需求。

以現(xiàn)年70歲的男性為例，擁有自有產(chǎn)權(quán)房屋一套，房屋面積為120平方米，經(jīng)估算有效保險(xiǎn)價(jià)值為500萬元。該房產(chǎn)預(yù)計(jì)增值30%，扣除預(yù)付利息35%，實(shí)際給付計(jì)價(jià)總額為4225萬。本文采用2000―2003年中國人壽保險(xiǎn)業(yè)生命表作為數(shù)據(jù)來源，平均壽命為848歲，給付年限為148年，每年給付金為285萬元人民幣，每月給付金額為238萬元人民幣。

4保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇

41高房價(jià)下的房地產(chǎn)資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)

中國的房地產(chǎn)市場發(fā)展迅猛，房地產(chǎn)價(jià)格不斷攀升，房地產(chǎn)泡沫問題不容忽視。根據(jù)其周期性的特點(diǎn)，在反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)這一過程中，房地產(chǎn)市場趨勢向上時(shí)，房產(chǎn)具有保值增值作用，保險(xiǎn)投保人的利益受到損失；房地產(chǎn)市場趨勢向下、甚至泡沫破裂時(shí)，保險(xiǎn)公司將面臨嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)。

42利率和通貨膨脹率的風(fēng)險(xiǎn)

在長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程之中，利率的調(diào)整和通貨膨脹率的變化是不可避免的。反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品具有長期性和數(shù)額大的特點(diǎn)，利率和通脹率作為影響反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的重要參數(shù)，直接影響反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)支付的結(jié)果，影響保險(xiǎn)公司反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧。

43長壽風(fēng)險(xiǎn)

反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)通過確定老年人的預(yù)期余命計(jì)算養(yǎng)老金的給付金額。長壽風(fēng)險(xiǎn)是指由于老年人的實(shí)際壽命高于預(yù)期余命所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。雖然壽險(xiǎn)公司的生命表具有較高的參考價(jià)值，但是隨著生活水平和醫(yī)療水平的提高，人類的壽命延長是必然趨勢，這將導(dǎo)致養(yǎng)老金的給付總額大于房產(chǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)公司將承擔(dān)損失。

44房屋土地使用權(quán)問題不明確

根據(jù)《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》規(guī)定，我國居住用地的土地使用權(quán)出讓最高年限為70年，但多數(shù)住宅的使用年限不足70年。雖然我國《物權(quán)法》第149條規(guī)定：“住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿的，自動續(xù)期?！钡绾卫m(xù)期，有償還是無償，《物權(quán)法》沒有明確規(guī)定。如果抵押房產(chǎn)的剩余土地使用年限小于反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的期限，土地續(xù)期、抵押物是否需要變更問題會增加保險(xiǎn)公司反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)營成本。

在另一方面，保險(xiǎn)公司同樣面臨著巨大的機(jī)遇。反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)將為保險(xiǎn)公司打開數(shù)十萬億資金的市場。中國老年人與“準(zhǔn)老年人”房產(chǎn)多、價(jià)值大，現(xiàn)值約60萬億元。保險(xiǎn)公司不但可與房產(chǎn)所有人共同分享房產(chǎn)增值部分，更可以對入保老年人開展多項(xiàng)增值服務(wù)，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、委托理財(cái)?shù)取?/p>

5實(shí)施反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策建議

基于以上分析，政府在政策方面應(yīng)積極引導(dǎo)。明確法人機(jī)構(gòu)可加入多人產(chǎn)權(quán)；適當(dāng)減免入保房產(chǎn)交易稅與所得稅；實(shí)行財(cái)政貼息以提高老年人收益率；適當(dāng)減免入保房產(chǎn)未來或有房產(chǎn)稅。減小保險(xiǎn)公司和參保人可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，增大收益，有效調(diào)動各方參與這項(xiàng)業(yè)務(wù)的積極性，使“以房養(yǎng)老”成為我國養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

參考文獻(xiàn)：

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