緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇商業(yè)銀行的規(guī)則業(yè)務范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準入。如：正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業(yè)和中國居民辦理外匯業(yè)務；逐步放寬外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務客戶對象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。

簡言之，在銀行業(yè)領域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場準入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業(yè)務，同時開放是逐步的，即允許外資銀行設立的地域、經(jīng)營的貨幣幣種、經(jīng)營的對象是逐步擴大的，有一定時限的。

二、加入世界貿(mào)易組織：我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

由于體制和歷史的原因，我國的商業(yè)銀行經(jīng)營困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進入，我國的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰(zhàn)。我國四大國有獨資商業(yè)銀行在全社會儲蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對其影響首當其沖。我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關鍵的業(yè)務管理外，外資銀行在華業(yè)務的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行盡管其分支機構眾多，但它們在服務質(zhì)量、工作效率、經(jīng)營能力、技術條件等方面無法與發(fā)達國家實力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進入，四大國有商業(yè)銀行將面臨著儲戶流失的嚴重問題。3、失業(yè)增多。中國四大國有獨資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴重，人浮于事，機構臃腫，服務質(zhì)量低下是人所共知的事實。如果外資銀行大量進入中國，現(xiàn)有四大銀行的機構規(guī)模會被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報情況的現(xiàn)象在四大國有商業(yè)銀行中尤其嚴重。四大銀行若不提高透明度并強化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風險。5、業(yè)務單一。根據(jù)我國的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險法》，我國的金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險業(yè)務；我國《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務范圍內(nèi)，并實行業(yè)務范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務范圍單

一、狹窄。尤其是在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務對象的條件下，這些銀行的風險實際更加集中和擴大了，因為大量的國有企業(yè)經(jīng)營效益低下。我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國境內(nèi)設立分支機構，他們的業(yè)務投向不會象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內(nèi)，這種事實上的不平等將使國有商業(yè)銀行面臨更為被動的局面。

三、適應世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國商業(yè)銀行法律制度

運用法律手段保障、促進和規(guī)范金融業(yè)的運行、推進金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務范圍在全國商業(yè)銀行中占有絕對的優(yōu)勢，其成敗關系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國有獨資商業(yè)銀行的行為，提高其競爭力。

第

一、為國有獨資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造法律基礎。

明確國有獨資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國有金融機構進行股份化改造，包括向國內(nèi)非國有部門和境外投資者出售股權；并且應當允許國有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達到?jīng)Q策和經(jīng)營的科學化、民主化。我國的國有獨資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國有企業(yè)固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和社會公眾的監(jiān)督，真正進行市場化的操作。我國的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時符合《公司法》的規(guī)定，由國務院規(guī)定。因此，我國的《商業(yè)銀行法》對銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對商業(yè)銀行的股份改造進行特殊而詳細的規(guī)定。

第二，擴大商業(yè)銀行的業(yè)務范圍。

《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，超過這些范圍的業(yè)務需要經(jīng)過中央銀行的批準。這些業(yè)務都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務。現(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國對銀行的業(yè)務采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的發(fā)展趨勢的。目前的辦法是擴大商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財務顧問、投資顧問、家庭銀行、消費信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務明確為法律保護的對象。同時中央銀行批準法定之外業(yè)務的程序和時限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會受到影響。

第

三、完善商業(yè)銀行法人治理機構。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機構適用《公司法》的規(guī)定。但實踐中，商業(yè)銀行的法人治理結構尚未完全建立起來，尤其是國有獨資商業(yè)銀行的治理機構更待完善。依我國公司法的規(guī)定，國有獨資公司不設股東會，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門授權董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項。目前，國有獨資商業(yè)銀行的重大事項，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務院任命。所以，董事會這一公司的核心機構在國有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應有的作用。

第

四、提高商業(yè)銀行運行的透明度。

GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業(yè)銀行的透明度動作十分欠缺。我國商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報告假情況、假數(shù)字的情況時有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應逐步建立商業(yè)銀行信息的強制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權得到落實。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。

第

五、適應世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實行國民待遇原則。

根據(jù)我國商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國現(xiàn)有的包括《外資金融機構管理條例》在內(nèi)的關于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。

篇（2）

JEL分類號：G21 中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1428（2012）07-0089-03

中國銀監(jiān)會于2011年8月了《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》，要求商業(yè)銀行進一步加強理財業(yè)務風險管理，按照理財產(chǎn)品風險評級與客戶風險承受能力相匹配的原則推介和銷售理財產(chǎn)品，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶，以保護投資者利益。本文基于我國的立法現(xiàn)狀，并結合域外立法經(jīng)驗，對于適合性規(guī)則作進一步的分析。

一、商業(yè)銀行理財適合性規(guī)則的基本含義

適合性規(guī)則也稱為適當性規(guī)則，起源于1930年代美國證券業(yè)的自律規(guī)則，屬于道德自律的范疇，其最初目的在于保護證券商。美國次貸危機暴露出早先的適合性規(guī)則的規(guī)定和實施存在一定的不足，因而美國監(jiān)管機構開始對原來的相關規(guī)定進行調(diào)整。2011年10月，成立于2007年并取代原美國證券交易商協(xié)會（NASD）和紐約證交所部分職能的美國金融業(yè)監(jiān)管局（FINRA）頒布了2090規(guī)則和2111規(guī)則。前者為“了解你的客戶”規(guī)則。后者為“適合于客戶”規(guī)則。此外。適合性規(guī)則也為其它國家立法所借鑒，如歐盟的《金融工具市場指令》、日本的《金融商品銷售法》和韓國的《金融投資服務及資本市場法》等都對這些規(guī)則作出了明確、詳細的規(guī)定。需要指出的是，適合性規(guī)則在美國是一種自律規(guī)則，而日、韓等國則上升為成文法規(guī)定。

同理，商業(yè)銀行理財適合性規(guī)則可以分為兩個方面：

第一，了解客戶的信息。這是商業(yè)銀行理財?shù)氖滓x務。這也是提高理財產(chǎn)品透明度的必要方式。而且，只有充分了解客戶的相關信息，才能為商業(yè)銀行的風險測試和評估提供參考依據(jù)。但中國證監(jiān)會關于該項的規(guī)定較為分散。總結起來，主要包括：其一，自身信息的告知，包括商業(yè)銀行的業(yè)務資質(zhì)、從業(yè)人員資格、經(jīng)營情況、服務質(zhì)量和收費水平等方面的說明。其二，了解客戶的基本信息，包括風險偏好、風險認知能力財務狀況和承受能力等。其三，理財產(chǎn)品信息的披露，如產(chǎn)品特征、構造、價格、流動性、收益情況和風險評級等。其四，特定風險的告知，如復雜的結構性理財產(chǎn)品或掛鉤產(chǎn)品的特有市場風險等。

第二，理財產(chǎn)品適合于客戶。這是適合性規(guī)則的核心內(nèi)容。具體包括：其一，對客戶進行評估和測試。基本要素包括客戶年齡、財務狀況、投資經(jīng)驗、投資目的、收益預期、風險偏好、流動性要求、風險認識以及風險損失承受程度等。這也被稱為“風險承受能力評估”。其二，遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產(chǎn)品。其三，不得勸誘和誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產(chǎn)品，不得提供利益擔保。其四，不得主動向無相關交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售市場風險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關的投資產(chǎn)品。

二、商業(yè)銀行理財適合性規(guī)則的意義分析

第一，對于商業(yè)銀行而言，具有明確的行為指引作用和約束作用。法律上的權利和義務規(guī)定應當具有確定性和可預期性。這種確定性和可預期性可以明確地告訴商業(yè)銀行可以、該怎樣行為，不可以、不該怎樣行為以及必須怎樣行為。商業(yè)銀行可以根據(jù)法律的具體規(guī)則預先估計自己與他人之間該怎樣行為，并能夠預見到行為的后果以及法律的態(tài)度。“買者自負”的前提是“賣者有責”。商業(yè)銀行如果違反該項義務就應當承擔法律責任。

第二，對于投資者而言，具有特殊的保護作用。這些行為規(guī)則對投資者如何分析、鑒別、判斷商業(yè)銀行的行為是否規(guī)范也有了明確的法律依據(jù)。根據(jù)適合性規(guī)則，推介、建議或理財產(chǎn)品的銷售應符合客戶的投資目標、投資需求、投資經(jīng)驗、經(jīng)濟實力、投資知識等等因素。投資者就可以判斷哪些理財產(chǎn)品或投資服務適合于自己。在理財服務中，投資者因信息不對稱、能力不對等而處于劣勢地位。理財產(chǎn)品具有風險性，投資者往往對于商業(yè)銀行的投資服務產(chǎn)生信賴。基于此，法律上對商業(yè)銀行課以相應的義務要求，就是保護這種信賴關系。就是實現(xiàn)實質(zhì)意義上的公平正義。

第三，有利于形成正常的交易秩序。基于這種明確的行為規(guī)則，交易雙方對自身的行為和活動都會充滿預期。交易雙方都可以預測到自己行為的相應后果并根據(jù)這種預測決定自己的行動。一方面。在理財服務中，該項行為規(guī)則對交易雙方的行為提供了明確的參照標準。當交易雙方根據(jù)對這種規(guī)則的理性預期而進行交易時，交易市場便實現(xiàn)了一種穩(wěn)定秩序；另一方面，當商業(yè)銀行的行為違反這些規(guī)則從而破壞了投資者對其行為的法律預期時，法律將理性公正地對這種行為進行矯正并予以制裁。這種矯正和制裁無疑將從根本上鞏固和加強投資者先前確立的法律預期，從而有益于金融市場交易秩序的有序構建和健康發(fā)展。

第四，有利于準確的執(zhí)法和司法。適合性規(guī)則不僅對于預防欺詐保護投資者具有積極作用，而且對于監(jiān)管機構的準確執(zhí)法和司法機關的法律適用也提供了明確的法律依據(jù)。在行政執(zhí)法中，監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的合規(guī)檢查以及處罰措施就有了明確的標準，更具有可操作性。此外，自律組織如行業(yè)協(xié)會也可以根據(jù)這些規(guī)定加強行業(yè)自律。在司法上，這種確定性的規(guī)則也為法院的裁判提供了可預期性。有了明確的法律依據(jù)，不僅可以加大投資者的保護力度，而且也提高了司法效率、節(jié)約了司法資源。適合性規(guī)則有利于司法機關的準確適用。

三、商業(yè)銀行理財適合性規(guī)則的監(jiān)管機制

1、行政監(jiān)管。

第一，準入監(jiān)管。從監(jiān)管角度而言，對市場準入的控制是保證金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的有效的預防性措施。因此，建立完善的市場準入制度，可以從第一道防線將可能有損投資者利益的金融機構、從業(yè)人員和理財產(chǎn)品拒之門外。這種準入制度從另一角度而言。也是對商業(yè)銀行理財行為的監(jiān)管措施。具體又可以分為三個方面：其一，金融機構準入，即監(jiān)管機構對于符合有關條件的商業(yè)銀行，允許其開辦理財業(yè)務。由于理財涉及不特定多數(shù)投資者的利益，直接影響到金融秩序和社會穩(wěn)定，因此應當采取嚴格的審批制度。未經(jīng)監(jiān)管機構批準，任何組織和個人不得開辦理財業(yè)務。其二，理財產(chǎn)品準入，是指監(jiān)管機構對于符合有關條件的具體理財產(chǎn)品，允許金融機構推介和銷售，主要包括保證收益理財計劃、為開展個人理財業(yè)務而設計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品以及需經(jīng)中國銀監(jiān)會批準的其他個人理財業(yè)務。其三，從業(yè)人員準入，是指監(jiān)管機構對于符合有關條件的人員，允許其在理財金融機構從事工作。由于理財業(yè)務具有風險高和專業(yè)性強的特點，因此只有具備專業(yè)技能和道德品格的人員才能從事相關工作。

第二，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管機構規(guī)章或指引。要求商業(yè)銀行將財務報告和業(yè)務報告等按照統(tǒng)一的格式和內(nèi)容要求按時報告給監(jiān)管機構。現(xiàn)場檢查是指到現(xiàn)場對商業(yè)銀行的財務和業(yè)務行為進行檢查。兩者互為聯(lián)系、相互補充。商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品的非現(xiàn)場監(jiān)管采用報告制形式。具體又可以分為：其一，銷售前的報告。商業(yè)銀行總行在銷售前10日，商業(yè)銀行分支機構在開始發(fā)售理財產(chǎn)品之日起5日內(nèi)，應按照要求將理財產(chǎn)品的相關材料上報主管機關。商業(yè)銀行應當確保報告材料的真實性和完整性。商業(yè)銀行報告期間，不得對報告的理財產(chǎn)品開展宣傳銷售活動。這種銷售前采用報告制而非審批制的目的在于促進業(yè)務發(fā)展，增強市場效率。其二。銷售后的報告。商業(yè)銀行應當根據(jù)中國銀監(jiān)會的規(guī)定對理財產(chǎn)品銷售進行月度、季度和年度統(tǒng)計分析，報送中國銀監(jiān)會及其派出機構。商業(yè)銀行應當在每個會計年度結束時編制本年度理財業(yè)務發(fā)展報告，應當至少包括銷售情況、投資情況、收益分配、客戶投訴情況等，于下一年度2月底前報送中國銀監(jiān)會及其派出機構。上述報告內(nèi)容和時間的詳細規(guī)定有利于監(jiān)管機構及時掌握相關信息。

第三，行政處罰。政府監(jiān)管機構根據(jù)檢查或調(diào)查等方式確定商業(yè)銀行的違反適合性規(guī)則的事實后，有權依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定采取相應的制裁措施。

2、內(nèi)部控制。

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是相對于外部控制而言的。政府監(jiān)管機構和自律組織等根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定以及自律規(guī)則進行監(jiān)管，這是一種外部控制，因而是來自于外部的干預行為。但是，僅僅有外部的監(jiān)管是不夠的。外部的監(jiān)督和管理只能是一種“外在控制”，其實施效果在很大程度上還是依賴于微觀主體的自覺和自律。內(nèi)部控制是一種自我約束、自我調(diào)節(jié)和自我監(jiān)督的機制。內(nèi)部控制是實現(xiàn)目的的手段，而不是目的本身。其目標是確保商業(yè)銀行合法合規(guī)經(jīng)營。由此可見，內(nèi)部控制與外部控制各有獨特的功能，互為補充。

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務時具有多重角色，如理財產(chǎn)品的開發(fā)商、銷售商、交易商、經(jīng)紀商等，與投資者存在利益沖突，因此應建立相應的風險管理體系和內(nèi)部控制制度。在總結實踐經(jīng)驗的基礎上，《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》對此作了詳盡地規(guī)定。具體包括五個方面：第一，宣傳銷售文本管理，包括全面、客觀反映理財產(chǎn)品的重要特性以及語言表述的真實、準確和真實。第二，理財產(chǎn)品風險評級，包括評級方法和等級分類。第三，客戶風險承受能力評估。理財產(chǎn)品風險評級與客戶風險承受能力評估之間應具有對應關系。第四，銷售人員管理，包括業(yè)務素質(zhì)和道德素質(zhì)。第五，銷售內(nèi)控制度，包括制度體系和檢查措施。

另外，商業(yè)銀行理財還需要對客戶進行分類管理，但目前關于客戶的分類并沒有一個統(tǒng)一的標準。《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》的分類主要包括：一是主體標準，如將客戶分為“個人投資者”和“機構投資者”。二是資產(chǎn)標準，如分為“私人銀行客戶”和“高資產(chǎn)凈值客戶”。三是風險承受標準，如由低到高至少包括五級。還可以進一步細分。但上述分類中，經(jīng)驗標準、主體標準都缺乏明確的界定。而此前有關規(guī)定還采納了“經(jīng)驗標準”，如2009年7月銀監(jiān)會的《關于進一步加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務投資管理有關問題的通知》要求商業(yè)銀行將理財客戶分為“有投資經(jīng)驗客戶”和“無投資經(jīng)驗客戶”。

篇（3）

中圖分類號：F830.49　文獻標識碼：A　文章編號：1006-1770(2012)03-060-04

隨著我國利率市場化進程的穩(wěn)步推進，商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力與日俱增，銀行產(chǎn)品的利率定價水平逐漸成為商業(yè)銀行重要的核心競爭力。然而，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的內(nèi)部資金管理模式在核算凈息差收入時會產(chǎn)生內(nèi)部沖突，難以對業(yè)績進行科學地績效評估：分散的利率風險管理模式往往影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。尤其是總行與分行信息的不對稱使全行難以做到資源配置最優(yōu)化和利潤的最大化，不利于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。為此，學習國外先進銀行的利率定價經(jīng)驗，引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制(即FTP)，構建商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系就顯得尤為重要了。它不僅能夠使經(jīng)營單位正確地評價績效、優(yōu)化全行的資源配置，而且能夠科學地指導產(chǎn)品利率定價和集中管理市場風險。最近幾年，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制在我國商業(yè)銀行中得到了廣泛應用，取得了積極的成效。

一、FTP機制在商業(yè)銀行中運用的現(xiàn)狀

目前，我國大部分國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行已建立了FTP定價機制，有的已使用了多年。

(一)FTP機制實施的架構及資金池的設置

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理部通常負責內(nèi)部資金管理與調(diào)度，制訂政策性資金管理和流動性管理辦法，因此，F(xiàn)TP機制的管理工作一般由商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理部承擔，未設置資產(chǎn)負債管理部的商業(yè)銀行其FTP定價工作則由總行計劃財務部擔任。在資產(chǎn)負債管理部的指導下，我國大部分商業(yè)銀行都下設司庫二級部來承擔FTP的價格制定、全行流動性管理及全行資金使用配置規(guī)劃。部分商業(yè)銀行的司庫還承擔資金市場、票據(jù)市場的交易及全行的預算考核工作，通過對全行資金管理、貨幣市場交易管理和債券投資管理來進行流動性管理。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理部一般不直接進行貨幣市場交易，但可以下達貨幣市場交易指令。部分商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理部還通過久期、VAR、風險資本等指標對資金配置進行限制，設置未來資金回流指標，按日監(jiān)控。實施FTP定價機制后，前臺市場交易職責和創(chuàng)利職能更為突出。

FTP機制的實施使銀行的資金管理模式發(fā)生了變化。過去，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍采用的是差額資金管理法，如分行負債大于資產(chǎn)，多余的資金上繳總行；分行負債大于資產(chǎn)，短缺的資金由總行調(diào)劑解決。不論對總行上存資金或借用資金，均按總行事先約定的價格計息。應用FTP機制后，則轉(zhuǎn)為全額資金管理法。在全額資金管理模式下，總行建立一個由資產(chǎn)負債部門管理的虛擬資金池，各部門籌措到的資金均上繳到該資金池，各部門使用的資金皆來源于該虛擬資金池，資產(chǎn)負債管理部通過FTP定價，對資金池進行管理。全額資金管理法充分發(fā)揮了總行的資金管理優(yōu)勢和規(guī)模效應，有效提高了資金使用效率。實踐證明，F(xiàn)TP機制是實現(xiàn)全額資金管理模式的有效工具。

在資金池的設置上，商業(yè)銀行的FTP定價模式主要有單一資金池和多資金池模式。單一資金池模式假設資金池中所有的資金均具有相同的屬性，其利率敏感性、流動性完全相同，由一個相同的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格進行資金管理，資金的提供方和使用方按同一利率進行計價。該方法簡單易懂，容易操作，不考慮資金的到期日、籌措成本、流動性、風險性等方面的差異，是較低級的FTP定價模式，因而適用范圍較窄。多資金池模式，不僅考慮資金的不同屬性，且根據(jù)其期限、利率敏感性、流動性等因素分類，資金的提供方和使用方也按不同的利率對不同的資金進行計價。該方法通過資產(chǎn)負債的期限匹配，貼近市場利率，有效降低風險，更能體現(xiàn)資產(chǎn)負債管理部門的經(jīng)營意圖，但操作起來較為復雜。目前，我國商業(yè)銀行主要采用單一資金池模式。

(二)FTP曲線的制訂與調(diào)整

FTP曲線的制訂，大多數(shù)商業(yè)銀行普遍區(qū)分法定利率產(chǎn)品和市場利率產(chǎn)品，將FTP曲線分為存貸款FTP曲線與市場利率FTP曲線。存貸款FTP曲線以央行法定基準利率為基礎，適用于存款及貸款等品種。市場利率FTP曲線以銀行間市場利率為基礎，主要適用于按市場利率定價的產(chǎn)品，如貼現(xiàn)、同業(yè)存款等。目前，商業(yè)銀行的市場利率FTP曲線都以上海銀行間拆放利率(SHIBOR)公開市場收益率曲線為基礎制訂。當然，也有部分商業(yè)銀行的存款FTP及貸款FTP采用同一條曲線，部分商業(yè)銀行采用存款FTP和貸款FTP分別制定的方法，即存款FTP和貸款FTP為兩條曲線。

在遇到央行調(diào)息或市場利率大幅變化時，商業(yè)銀行均會采取相應措施，對FTP價格進行調(diào)整以應對市場的變化。同時，銀行的資產(chǎn)負債管理部也會對FTP運行效果進行定期評估，通過資產(chǎn)負債分析會議、會商制度及征詢業(yè)務部門意見，及時調(diào)整FTP價格。

商業(yè)銀行雖然對大部分產(chǎn)品采用相同的FTP定價方法，但也會根據(jù)自身不同的資產(chǎn)負債結構及利潤導向，對其鼓勵或抑制的業(yè)務進行特殊定價。例如，部分商業(yè)銀行1年期以上期限的儲蓄存款FTP高于同期限對公存款FTP，以鼓勵中長期儲蓄存款；部分商業(yè)銀行為鼓勵個人按揭業(yè)務，對個人房貸FTP采取優(yōu)惠定價；部分商業(yè)銀行不鼓勵長期儲蓄業(yè)務，因此設置三年期以上存款FTP低于法定基準利率等等。另外，有的商業(yè)銀行有時也會根據(jù)當?shù)氐氖袌霏h(huán)境對不同地區(qū)制定特殊FTP定價。

(三)FTP的發(fā)展趨勢

目前占國內(nèi)商業(yè)銀行主導地位的業(yè)務仍是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，而存貸款利率以央行基準利率為基礎，尚未完全放開，因此目前國內(nèi)商業(yè)銀行FTP定價曲線根據(jù)法定利率產(chǎn)品和市場利率產(chǎn)品分為存貸款FTP曲線與市場利率FTP曲線，F(xiàn)TP的優(yōu)勢尚未完全體現(xiàn)。然而，從西方利率管理體制經(jīng)歷早期放任自由、中期國家壟斷和現(xiàn)代市場調(diào)控的三個發(fā)展階段，以及我國1978年開始的利率市場化改革進程來看，建立由市場供求決定的市場利率體系是大勢所趨。隨著我國利率市場化進程的穩(wěn)步推進，市場利率調(diào)整速度會更快，利率變動的頻率和幅度會更大。這對商業(yè)銀行的成本收益、資產(chǎn)流動性和安全性管理都提出了更高的要求。在此背景下，F(xiàn)TP定價體系在商業(yè)銀行普遍應用正生逢其時。待利率完全市場化后，存貸款FTP曲線將完全與市場利率掛鉤，充分反映市場資金的供求情況，市場導向性將更強。

隨著利率市場化改革的不斷深入，經(jīng)風險調(diào)整后的經(jīng)濟資本收益率(Risk-AdjustedReturnofCapital，簡稱RAROC)作為一種全面的風險管理手段已在國內(nèi)外商業(yè)銀行中被廣泛地應用。

RAROC衡量的是經(jīng)風險調(diào)整后的收益占風險資本總額的比重。風險調(diào)整后的收益是指從收益中扣除經(jīng)營成本、資本成本和風險成本后的收益，即過濾掉風險后的真實利潤。RAROC可用于衡量一筆業(yè)務的風險與收益是否匹配，為銀行決定是否開展該筆業(yè)務以及如何進行定價提供依據(jù)，也可用于目標設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等。因此，RAROC是利率市場化背景下銀行盈利能力、核心競爭力的綜合體現(xiàn)。商業(yè)銀行實施FTP定價體系是采用RAROC的一個必要條件。FTP有效地實現(xiàn)了市場風險和利率風險的分離管理，它通過實現(xiàn)各分行對同類業(yè)務的統(tǒng)一定價，為實現(xiàn)全行對產(chǎn)品盈利的統(tǒng)一計算提供了基準，降低了總行進行統(tǒng)一的風險管理和資本配備的成本。未來，商業(yè)銀行將通過FTP定價體系，將司庫、考核、風險計量、管理會計核算、資產(chǎn)負債管理進行全面整合，完成對銀行核心競爭力和客戶盈利能力的綜合評價。

二、FTP定價機制初顯成效

經(jīng)過幾年的運作，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制已經(jīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理起到了良好的效果，對提升銀行整體管理水平和提高利潤產(chǎn)生了積極的作用。

(一)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制發(fā)揮了積極的市場導向作用

FTP機制是一種市場化的內(nèi)部定價機制，其對市場利率的傳導速度是相當快的，一旦市場資金面發(fā)生變化，市場利率也會相應發(fā)生變化。由于sHlBOR利率與市場利率基本正相關，而FTP的市場利率定價曲線一般是和sHIBOR利率掛鉤的，因此FTP也能迅速進行相應的調(diào)整，幾乎沒有時滯。如遇央行調(diào)整人民幣存貸款基準利率，F(xiàn)TP的存貸款曲線一般也會根據(jù)事先設定的規(guī)則立即同步進行調(diào)整。

而且，F(xiàn)TP機制的業(yè)務導向準確，總行可以根據(jù)市場情況調(diào)整經(jīng)營單位的業(yè)務導向。如在市場資金面短期趨緊、長期寬裕的情況下，司庫可以提高短期資金的成本和收益，維持長期資金運用成本和收益基本不變，這樣經(jīng)營單位就會減少短期資金的運用，并爭取更多的短期資金來源，且不會對長期品種產(chǎn)生大的影響。由于FTP利潤直接影響到經(jīng)營單位的考核結果，因此經(jīng)營單位也會密切關注FTP的變化。一旦總行調(diào)整FTP，經(jīng)營單位的考核也會馬上按照最新的FTP執(zhí)行，政策效果優(yōu)于其他的管理模式。例如，央行提高存款準備金率，市場資金面短期趨緊，市場利率上升，F(xiàn)TP收益相應上升，經(jīng)營單位在利益驅(qū)動下會立即爭取更多的存款。

(二)合理配置FTP價差，調(diào)整資產(chǎn)負債結構

在通常情況下，司庫會根據(jù)全行資產(chǎn)負債情況和管理要求，設定不同業(yè)務品種的點差，大力發(fā)展短板業(yè)務。2011年受央行調(diào)控政策影響，商業(yè)銀行存款規(guī)模提升緩慢，部分銀行的存款規(guī)模不升反降，存款業(yè)務就成了大多商業(yè)銀行的重中之重。在這種情況下，大部分商業(yè)銀行會提高存款FTP，擴大存款FTP價差率，鼓勵經(jīng)營單位多吸收存款。

而且，如果合理運用，F(xiàn)TP機制還可以起到優(yōu)化業(yè)務結構的作用。2010年下半年，根據(jù)監(jiān)管部門要求，商業(yè)銀行的貸款規(guī)模受到了限制，多家銀行上調(diào)貸款FTP成本，縮小貸款業(yè)務FTP價差。這樣，經(jīng)營單位的放貸沖動受到了抑制，而且會將寶貴的貸款資源投向綜合回報高的客戶，優(yōu)化了銀行的資產(chǎn)負債配置和客戶結構。

最重要的是，商業(yè)銀行可以通過設定FTP貫徹全行的戰(zhàn)略目標，完成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。如對需要扶持的新業(yè)務，由于未達到規(guī)模經(jīng)濟等諸多原因，其收益一般較低，總行可以通過轉(zhuǎn)移定價擴大這些業(yè)務的考核利潤，鼓勵經(jīng)營單位發(fā)展這些需要扶持的業(yè)務，一旦達到規(guī)模經(jīng)濟，這些業(yè)務將成為銀行重要的收入來源。

(三)提升綜合贏利水平，擴大中間業(yè)務收入占比

在制訂FTP價格時，司庫會鼓勵當前階段財務利潤較大的業(yè)務，給予重點支持。在資金緊張時期，總行會鼓勵經(jīng)營單位做大同業(yè)存款規(guī)模，然后通過銀行間市場拆出獲利。對那些綜合回報較低或是收益逐年遞減的業(yè)務，總行可以調(diào)低相應業(yè)務的FTP價差，限制經(jīng)營單位發(fā)展此類業(yè)務。在FTP機制下，為了完成全年的考核利潤目標，經(jīng)營單位有動力發(fā)揮其比較優(yōu)勢，即存款業(yè)務占優(yōu)的經(jīng)營單位將專注于存款業(yè)務的拓展，而貸款業(yè)務占優(yōu)的經(jīng)營單位將專注于貸款業(yè)務的拓展。而在以往，存款往往意味著利息支出，受到上存價格限制，存款業(yè)務占優(yōu)的經(jīng)營單位經(jīng)常會沒有動力去拓展存款。

在這種情況下，司庫可以將存貸款業(yè)務的FTP價差控制在一個合理的區(qū)間，迫使經(jīng)營單位通過提高中間業(yè)務收入占比來完成全年的利潤指標。考慮到中間業(yè)務不占用資金，不存在FTP成本，可以給銀行帶來凈收入。

(四)集中利率風險管理，有效考評業(yè)績

科學的FTP價格體系可提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理水平，將利率風險集中至總行司庫進行統(tǒng)一管理。集中全行利率風險是提升利率風險管理水平的首要步驟。利率風險的特點決定了利率風險必須集中由一支專業(yè)團隊來管理。總行通過對利率風險進行統(tǒng)一的識別、分析、計量和對沖，將利率風險從分支機構中剝離出來，保證業(yè)務部門不受利率風險的影響，確保業(yè)務部門經(jīng)營的穩(wěn)定性。目前，我國部分商業(yè)銀行已完全剝離分行利率風險，保證FTP考核收益在合同期內(nèi)不變；部分商業(yè)銀行將分行的大部分業(yè)務剝離利率風險，保證絕大多數(shù)業(yè)務品種的FTP考核收益在合同期內(nèi)保持不變；部分商業(yè)銀行則采用總分行利率風險共擔的模式，在外部利率環(huán)境發(fā)生變化時，通過合適的FTP定價使總分行按一定比例分攤利率風險。

推行FTP后，意味著傳統(tǒng)的資金管理模式被改變，全額資金轉(zhuǎn)移取代了資金的差額轉(zhuǎn)移。在這種模式下，各經(jīng)營單位的盈利途徑發(fā)生了變化，由過去通過賺取存貸款利差獲得凈息差收入，轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^賺取各項業(yè)務(產(chǎn)品)利率與FTP之間的價差獲得FTP考核利差收入，各經(jīng)營單位仍能獲得承擔信用風險帶來的收益，但不再有期限錯配收益。這就為考核經(jīng)營單位營銷人員的績效提供了一個有效的評價工具。在以往，有的客戶經(jīng)理以貸款業(yè)務為主，而有的客戶經(jīng)理以存款業(yè)務為主，很難對他們進行評價和排序。但只要使用FTP機制進行考核利潤核算，可以做到合理評估營銷人員為銀行帶來的綜合貢獻。

三、FTP運用中的難點和建議

FTP是既簡單又復雜的一種體系，實施過程中涉及到方方面面的利益，為此爭論不斷，沖突頻發(fā)。在分享FTP帶來成效的同時，也遇到許多困難。盡管內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制在商業(yè)銀行運用中的整體情況是好的，但中間仍然有不少難點有待突破和解決。

(一)FTP定價規(guī)則及調(diào)整規(guī)則應盡可能做到“三公”

總行司庫在制訂FTP定價規(guī)則和調(diào)整規(guī)則時，最重要的是做到公開。這樣可以直接將總行的業(yè)務管理意圖明確地傳導到經(jīng)營單位，經(jīng)營單位以此為依據(jù)制訂自己的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，有所取舍，集中精力做好優(yōu)勢項目。在公開的基礎上，總行應建立一套公平的考核體系，對所有分行使用同一標準進行績效評價，以達到鼓勵先進、鞭策落后的績效管理目標。當然，對一些特殊情況，應該給予特殊政策，比如對新開行，可以使用特殊定價，設定一定時間段作為保護期。有了這些政策措施后，在

最后的FTP核算上必須做到公正，這樣才能夠使經(jīng)營單位將精力放在業(yè)務拓展上，避免發(fā)生內(nèi)部營銷和內(nèi)耗的情況。

從目前商業(yè)銀行執(zhí)行的情況看，由于各種因素的影響，很難完全做到公開、公平和公正，或多或少地存在著一些問題。有的是受到市場環(huán)境變化的影響，有的是為了突擊完成某項任務，總行改變定價規(guī)則的情況時有發(fā)生，年末內(nèi)部營銷更是較為常見。實施FTP，公開是前提，公平是條件，公正是保證。“游戲規(guī)則”的多變，不僅會挫傷經(jīng)營者的積極性，而且容易引起工作中的混亂。為此，一定要提高制訂FTP定價規(guī)則的嚴肅性、前瞻性，一旦規(guī)則公布出來，就要盡可能做到公開、公平、公正，保證執(zhí)行的連貫性，避免隨意性。這就要求商業(yè)銀行從內(nèi)部的運作機制著手，著力提高管理水平。

(二)化解財務利潤與考核利潤之問的矛盾

由于計算的口徑不同，F(xiàn)TP機制實施過程中，往往會發(fā)生財務利潤與考核利潤之間的不一致。商業(yè)銀行的盈利性是銀行賴以生存的基石，對已經(jīng)上市的銀行來說，利潤更是影響股價的主要因素。因此商業(yè)銀行有極大的動力去增加財務利潤，F(xiàn)TP機制也是為增加財務利潤服務的一種手段。

然而，總行對經(jīng)營單位是使用基于FTP的考核利潤，有的時候，財務利潤與考核利潤會發(fā)生背離，即在考核利潤增加時，財務利潤會不增反減。如果財務利潤和考核利潤不一致，將不利于總行全年的利潤測算工作。例如在2011年，央行連續(xù)加息，為了增加財務利潤，經(jīng)營單位應該投放浮動利率貸款，盡量縮短貸款的重定價周期。但與此同時，受政策調(diào)控影響，銀行貸款規(guī)模緊張，貸款成為了一種資源，司庫應該縮減貸款業(yè)務的FTP價差，但這樣做會使經(jīng)營單位偏好固定利率，事先鎖定貸款業(yè)務的FTP價差，不利于財務利潤的增加。在這種情況下，財務利潤與考核利潤發(fā)生了矛盾。大部分商業(yè)銀行解決矛盾的方法是將司庫利潤控制在零附近，這樣財務利潤和考核利潤就統(tǒng)一起來了。但這將考驗司庫的管理能力，有時為了完成司庫利潤為零的目標，管理者又不得不對FTP進行不合理的調(diào)整。顯然，這不是解決矛盾的好辦法。比較好的解決方法是，根據(jù)貸款利率的浮動頻率制訂政策線，調(diào)高重定價周期較短的貸款的FTP價差，區(qū)別對待，一事一策地進行解決。在我國利率市場化成熟后，總行可以在市場上尋找衍生工具對沖利率風險。

(三)解決FTP考核利潤的核算難點

確保FTP機制順利運行的前提是，總行必須對經(jīng)營單位的FTP考核利潤進行精確地核算。但是，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務系統(tǒng)或分析系統(tǒng)一般不具有這一功能。從已執(zhí)行FTP機制的商業(yè)銀行來看，一般會有兩種選擇。一是對銀行的業(yè)務系統(tǒng)進行改造，這當然是最佳選擇，可以完全做到每筆業(yè)務考核利潤的精確核算，但是系統(tǒng)改造的工作量是極大的，不能一蹴而就。另外一種方式是使用外掛系統(tǒng)，這是大部分銀行現(xiàn)在的做法。外掛系統(tǒng)開發(fā)便捷，容易在短時間內(nèi)上線。但與業(yè)務系統(tǒng)的銜接可能會存在諸多問題，且有各種特殊情況需要處理。因此建議在FTP機制運行初期，可選擇外掛系統(tǒng)作為過渡，在新一代業(yè)務系統(tǒng)開發(fā)時，將FTP利潤核算一并考慮進去。

另外，F(xiàn)TP機制可能會產(chǎn)生客戶套利的行為，給銀行帶來損失。以2011年為例，市場資金面較為緊張，一些央企和大型國企可以在商業(yè)銀行輕而易舉地得到貸款，然后將資金交給自己的財務公司，由財務公司將資金存放或拆放給商業(yè)銀行，從中套利。一般情況下，半年期貸款利率下浮10％后為5.49％左右，而資金緊張時期的短期利率會超過7％，企業(yè)有151個基點的套利空間。在傳統(tǒng)的考核模式下，經(jīng)營單位從財務利潤出發(fā)，一般會杜絕這種套利行為。但是，在FTP機制下，如果貸款FTP成本低于5.49％，或是資金的FTP價值高于7％，就有可能發(fā)生客戶的套利行為。因此，司庫應該設置相應的規(guī)定以防范內(nèi)部套利行為的發(fā)生，并對此類行為進行嚴懲。

參考文獻：

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篇（4）

中圖分類號：F275文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）20-0146-02

一、引言

通過結合各種智能化設備以及技術，我國的商業(yè)銀行金融科技業(yè)務得到了廣泛的發(fā)展。這種發(fā)展并不是商業(yè)銀行自身決定的，而是為了滿足市場的需求而推出的一種順應時展的業(yè)務。目前商業(yè)銀行的金融科技業(yè)務涉及環(huán)節(jié)眾多，主要涉及信息系統(tǒng)的運營以及維護、風險控制、風險管理等諸多環(huán)節(jié)。因為這種智能化給商業(yè)銀行帶來的風險與傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展的風險不同，所以在未來的發(fā)展過程中要格外重視，不斷提高風險管理水平和管理質(zhì)量，以此來推動商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、風險管理面臨挑戰(zhàn)

1.信息安全方面

信息安全是商業(yè)銀行發(fā)展的核心，同時信息安全的風險管理也是商業(yè)銀行金融科技風險管理的重中之重。就目前商業(yè)銀行金融科技發(fā)展情況而言，其安全方面主要出現(xiàn)了以下幾個問題。

（1）缺乏完善化的風險監(jiān)管規(guī)則。人工智能也是近幾年才發(fā)展起來，相關的法律約束還沒有完全跟上，部分領域內(nèi)的規(guī)章制度仍然呈現(xiàn)空白狀態(tài)，數(shù)據(jù)信息的安全并不能完全得以保障。除了缺乏硬性的法律規(guī)定之外，在金融系統(tǒng)整個行業(yè)內(nèi)部，尚沒有形成完善的行業(yè)準則和具體規(guī)定，金融科技的安全標準仍然沒有統(tǒng)一，這也就意味著整個行業(yè)的數(shù)據(jù)信息安全處在一個非常危險的狀態(tài)，一旦發(fā)生問題，不僅是商業(yè)銀行，還包括金融科技的消費者，其合法權益都會受到侵害。

（2）缺乏防范數(shù)據(jù)安全風險的措施。風險管理并不意味著出現(xiàn)風險之后才能管理，而是要提前對風險進行預防，結合應對措施，達成對風險的防范。目前商業(yè)銀行在應用金融科技建立數(shù)據(jù)庫時，缺乏對數(shù)據(jù)安全風險的識別，不能有效識別各種病毒，對數(shù)據(jù)庫的維護以及運營都造成了一定的負面影響。不能有效防范數(shù)據(jù)安全風險，是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫發(fā)展過程中比較嚴重的問題。

（3）評價及預警機制。金融科技信息風險存在一定的滯后性，假如不能及時避免滯后性帶來的影響，使用金融科技業(yè)務時必定會伴隨著大量的風險。通過制定相應的預警機制，對風險的技術以及危害性進行評估，并及時準備好相應的預警應急預案，以有效應對風險，降低風險所帶來的損失。

（4）端口信息傳輸缺乏有力的風險監(jiān)控。商業(yè)銀行其內(nèi)部缺乏完善的風險監(jiān)管規(guī)則，這也就意味著相應的監(jiān)管工作無章可依，監(jiān)管工作有效性并不高。商業(yè)銀行的相關業(yè)務要在金融科技平臺上進行實現(xiàn)，信息從傳入到傳輸，存在缺乏監(jiān)管的情況，其安全性得不到保障，一旦出現(xiàn)信息泄露的問題，那么極有可能會對商業(yè)銀行造成不可挽回的后果，甚至會導致互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的發(fā)生。

2.信用風險方面

伴隨著金融科技業(yè)務發(fā)展的另一大關鍵問題，就是信用風險問題。目前，商業(yè)銀行金融科技的信用風險來自于以下幾個方面。

（1）缺少信用數(shù)據(jù)規(guī)范文件。關于性能約束這一方面，我國并沒有形成完善的標準，相應的規(guī)章制度也沒有完全建立，所以無法準確收集信用數(shù)據(jù)，更無法做到深度處理與分析，這種環(huán)境下，信用數(shù)據(jù)的監(jiān)管有效性并不高。關于個人信息在信息端口傳輸過程中的安全保護，其并沒有相應的規(guī)章制度可以進行保障，即便是有，也只是大方向上的一些宏觀保障，并沒有細化到具體細節(jié)。

（2）信用風險管理水平低。當前商業(yè)銀行關于信用風險的管理活動，一是缺乏相應的管理制度，二是缺乏相應的管理意識，導致目前的信用風險管理質(zhì)量并不高。以區(qū)塊鏈金融領域為例，其主要內(nèi)容是增信，如何在保證信用評價具備極高的真實性和有效性的同時，對增信的手段進行完善，是其領域發(fā)展的關鍵問題。

（3）完善化信用風險甄別機制。關于信用風險的甄別機制，仍然存在有待完善的空間。當前的信用風險甄別，并沒有做到將所有風險如數(shù)發(fā)現(xiàn)的地步，在定位目標方面，當前的甄別機制仍然存在一定的漏洞。中國金融科技平臺進行信貸時，對其風險評估質(zhì)量不過關，容易給商業(yè)銀行帶來額外的損失，為商業(yè)銀行帶來更多的風險。即便是發(fā)現(xiàn)問題，對數(shù)據(jù)信息進行風險提示，因為信貸風險的組合不同，所以導致在監(jiān)控過程中出現(xiàn)的問題也不盡相同，無法進行準確的風險預警。

3.內(nèi)控風險管理方面

商業(yè)銀行防范風險的另一大重要措施就是加強自身內(nèi)部控制，內(nèi)部控制也是其經(jīng)營管理的重點。在人工智能時代下，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制被賦予了更多的含義，同時，也面臨著更多的挑戰(zhàn)。在人工智能時代下，數(shù)據(jù)信息的數(shù)量大幅度增加，同時，獲取數(shù)據(jù)信息的方式也變得多種多樣，風險管理對數(shù)據(jù)信息的獲取以及處理的要求更高。不管是商業(yè)銀行本身，還是金融科技平臺，雙方在面對客戶時，數(shù)據(jù)在傳輸過程中可能都會出現(xiàn)一定的問題，帶來一定的風險，不管是商業(yè)銀行還是金融科技平臺，都無法最大化保障數(shù)據(jù)的安全性，但如果因為人為因素或者平臺本身的原因出現(xiàn)問題，那么很有可能給商業(yè)銀行以及客戶帶來相應的損失。金融科技操作需要依靠計算機為載體，而對計算機進行操作的則是專業(yè)的技術人員，對金融科技業(yè)務并不是很了解，導致業(yè)務與技術之間無法做到有效連接，使得內(nèi)部控制風險岌岌可危。除此之外還缺乏完善的動態(tài)監(jiān)控體系，使得風險并沒有處在一個動態(tài)的監(jiān)控范圍之下，對風險信息的接收具有滯后性，不能及時地應對風險，導致風險極有可能惡化，造成更惡劣的后果。在信息網(wǎng)絡背景下，傳統(tǒng)的審計標準以及方法并不足以應對商業(yè)銀行的新風險。

三、信息安全的風險管理綜合體系

1.確立信息安全的風險管理綜合體系

為了更好地保障商業(yè)銀行的信息安全，加強內(nèi)部的風險管理，必須建立一套針對信息信息安全到風險管理綜合體系，并將這套體系融入商業(yè)銀行管理當中，真正為商業(yè)銀行的風險管理起到作用。確立信息安全的風險管理綜合體系，可以從以下幾個方面進行。

（1）確立管理規(guī)則。基于商業(yè)銀行的發(fā)展情況不同，在確立管理規(guī)則時，需要以銀行的實際發(fā)展情況為基礎，結合信息安全的行業(yè)準則，提高管理規(guī)則的規(guī)范性和科學性。當然針對金融科技的風險管理規(guī)則絕不能像傳統(tǒng)風險管理規(guī)則一樣，網(wǎng)絡具備開放性，在設置管理規(guī)則時，必須結合網(wǎng)絡信息安全法律等相關規(guī)定，制定合理合法的管理規(guī)則。在明確管理規(guī)則之后，將管理規(guī)則融入到商業(yè)銀行的內(nèi)部控制當中，成為內(nèi)部體系當中的一部分，真正為商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)提供保障。除此之外，對員工進行專業(yè)的規(guī)則宣講，提高其專業(yè)能力，以便在風險來臨時，提高員工的應對能力。

（2）確立數(shù)據(jù)安全的風險防范專項機制。通過確立數(shù)據(jù)安全的風險防范專項機制，提高金融科技平臺的安全防范水平。這個機制必須以科技平臺為載體，主要防范內(nèi)容放在數(shù)據(jù)庫的運行和維護中，通過對風險進行識別以及防范，真正提高金融科技平臺的安全性。為了加強防范專項機制的有效性，可以根據(jù)商業(yè)銀行主體單位數(shù)據(jù)安全水平進行劃分，緊急的事情緊急處理，日常的事情日常處理，保證信息安全風險管理可以做到符合各個階段的發(fā)展以及應用。

（3）制定預測反饋機制。通過制定與評估專項機制，對銀行推出的相關科技產(chǎn)品、服務進行相關測試，并根據(jù)測試結果進行評估與反饋。通過此舉，可以及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行推出的相關產(chǎn)品以及服務是否存在問題，假如存在問題，那么便可以及時進行解決，防止出現(xiàn)額外的風險，帶來額外的損失。除此之外，還可以為商業(yè)銀行后續(xù)的產(chǎn)品以及服務提供標準參考，提高商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務質(zhì)量，從而提高商業(yè)銀行的整體發(fā)展水平。

（4）制定數(shù)據(jù)傳輸?shù)念A警機制。提前對數(shù)據(jù)傳輸過程中產(chǎn)生的風險進行預警，在最大程度上降低互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的概率，在遵守保密規(guī)則的基礎上，明確金融科技平臺在維護運營過程中的責任分屬，將責任落實到個人，提高金融科技平臺運營維護水平，從而提高數(shù)據(jù)傳輸預警機制的有效性，使信息在各個端口之間傳輸?shù)陌踩兴Ｕ稀?/p>

2.逐步完善化信用風險的評審

在大時代的背景下，圍繞商業(yè)銀行的發(fā)展情況來看，通過完善信用風險的評審，可以有效提高商業(yè)銀行應對風險的能力。此項專項機制中包括加強對客戶的信用風險分析，提高分析結果的準確性，幫助銀行更好地定位客戶群體，減少信貸風險。另外，通過完善信用風險的評審，可以更好地簡化貸款主體的無用信息，提高其信息搜集的準確性，提高搜集效率以及搜集質(zhì)量，并對最終的客戶信用風險評價提供數(shù)據(jù)支持，提高商業(yè)銀行決策的科學性。這項機制的設立，不僅是為了加強銀行內(nèi)控，預防風險，其還有另外一個作用，那就是幫助信貸部門，加強對客戶的審查，以便可以作出正確的決策。

3.注重對風險的各項監(jiān)測

要想加強風險預測以及防范，就必須讓風險處于一個動態(tài)監(jiān)測過程中，其對于商業(yè)銀行來說，能夠帶來風險的因素太多了，通過對風險進行各項監(jiān)測，比如后臺數(shù)據(jù)、硬件質(zhì)量等，預防有可能出現(xiàn)的各種風險。必要時還可以根據(jù)實際發(fā)展情況做出緊急預案，防止風險來臨時缺乏措施應對，造成更惡劣的影響。而且當前的金融科技環(huán)境比起傳統(tǒng)的金融環(huán)境具有更多的未知性，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了更多的風險內(nèi)容，除了原先金融領域當中的交易主體的信用風險之外，又增加了科技平臺風險、安全信息管理風險等。不過通過加強對各項風險的監(jiān)測，強化其內(nèi)部財務管理，完善相應的審計標準，準確動態(tài)監(jiān)測風險的任何變化，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供數(shù)據(jù)和其他支持。

篇（5）

①外資銀行打響人才爭奪戰(zhàn)。隨著我國逐漸取消對外國金融機構的各種限制，外國銀行也被允許開辦人民幣業(yè)務和經(jīng)營銀行零售業(yè)的業(yè)務。雖然在業(yè)務競爭尚未完全拉開激烈的競爭較量，但是一場殘酷的人才爭奪已經(jīng)拉開序幕。外資銀行豐厚的待遇、深厚的企業(yè)文化和人才培訓計劃等人才保護和培養(yǎng)措施成為最能打動青年人才的籌碼。相比之下，我國的商業(yè)銀行，尤其是城市中小商業(yè)銀行，重視高端人才的力度就明顯稍遜一籌。

②國際環(huán)境和規(guī)則導致銀行疏人才、重業(yè)務。中國加入WTO以后，國際法規(guī)和游戲規(guī)則也進行了重組和修飾。中國的商業(yè)銀行走向國際化的市場是可以預見的，不難發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)有一些股份制商業(yè)銀行參股或設置海外分支機構。與此同時，如此繁重的業(yè)務要求和戰(zhàn)略計劃也導致了商業(yè)銀行走向疏人才的偏向道路。在培育人才、留住人才方面確實難以令人滿意。

③金融業(yè)務的多樣化分散高端人才。隨著金融業(yè)的發(fā)展，從最初的銀行業(yè)，到保險業(yè)，再到如今火熱的證券行業(yè)及基金行業(yè)。來自這些后起金融行業(yè)豐厚的利潤和工資待遇，以及豐富創(chuàng)新的工作挑戰(zhàn)，愈加吸引追求挑戰(zhàn)和向往高薪的青年人才。為此，以前紛紛愿意投奔銀行業(yè)的人才流也逐漸向證券和基金業(yè)靠近。

2人才流失的影響

①人才流失不利于員工的凝聚力的形成，致使員工消極對待工作。員工會根據(jù)自己工作的投入—產(chǎn)出獲得思考，做出決策。他們一般會選擇銀行內(nèi)部員工、其他銀行員工、其他行業(yè)的從業(yè)人員等作為參照物，以此比較自身情況。當通過比較產(chǎn)生了對現(xiàn)有工作的不平衡感和不舒適感，那么通常會選擇消極怠工、歪曲他人績效，最極端的方式則是選擇跳槽。歸根結底還在于激勵機制不健全而導致員工工作積極性不高。員工消極對待工作或者做了對團隊不利的舉措，都會對中小商業(yè)銀行發(fā)展不利。

②人才流失不利于人力資源成本的節(jié)約。中小商業(yè)企業(yè)為拓展業(yè)務，增大業(yè)務的工作量、增加業(yè)務拓展的難度，產(chǎn)生了一些急功近利盲目擴展。但是，它們鮮于重視人力資源管理的重要性。一些業(yè)務骨干、專業(yè)人員和握有豐富客戶資源的客戶經(jīng)理因為缺乏使其實現(xiàn)自我價值的激勵和引導，很容易被外資銀行的高薪條件而挖走。

③人才流失不利于拓展新興、國際化、多樣性的業(yè)務。一方面，我國對外資銀行開放了人民幣業(yè)務，同時，我國商業(yè)銀行也應該走向國際化的道路。而在國際化的道路上，一批熟諳國際金融市場的高端人才是必不可少的。另一反面，新業(yè)務的拓展也表明著銀行的逐步成熟。再次，更不能僅僅依靠存貸利潤差這一途徑獲取利益，中間服務業(yè)務的發(fā)展更能創(chuàng)造更高的價值。如果沒有有效的內(nèi)部機制而導致人浮于事或者人才缺失，都很難在國際化和多樣性的道路上走出去。

3應對措施

篇（6）

中圖分類號: F830.33

1 我國商業(yè)銀行的發(fā)展概況和趨勢研究

(1)業(yè)務處理自動化和管理系統(tǒng)的現(xiàn)代化迅速發(fā)展。商業(yè)銀行廣泛地使用電子計算機技術和信息處理技術,迅速推進銀行業(yè)務處理自動化和管理信息系統(tǒng)的建立與完善。

(2)業(yè)務經(jīng)營綜合化。從業(yè)務范圍上看,商業(yè)銀行通過電子銀行網(wǎng)絡和代客理財形式,實際上已經(jīng)可以為任何單一客戶提供包括銀行業(yè)務、證券買賣、保險、各種社會服務在內(nèi)的綜合金融服務,逐步成為無所不能的“金融百貨公司”。

(3)金融活動受國際銀行業(yè)的影響越來越明顯。隨著我國對外開放的擴大,金融自由化、金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和國際資金的流動,國際金融市場的波動對我國銀行業(yè)的影響將越來越大。國際金融市場上的匯率、利率變動對我國銀行業(yè)的業(yè)務經(jīng)營的影響將越來越明顯。隨著入世后我國對外承諾的逐步兌現(xiàn),外資金融機構將進一步增加,外資銀行與中資銀行的業(yè)務競爭也會日趨明顯。我國四大國有商業(yè)銀行的改革將明顯加快,股份制商業(yè)銀行的擴張和發(fā)展將更加引人注目。

2 關于我國商業(yè)銀行業(yè)務調(diào)整與創(chuàng)新學說的研究

(1)李小可在《商業(yè)銀行理論與實務》一書中針對由于主客觀的原因從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)比較低,能力比較薄的情況,以理論聯(lián)系實際的特點,談到了商業(yè)銀行業(yè)應以技能為主線的服務業(yè)務方面的創(chuàng)新。

(2)張洪營在《商業(yè)銀行服務營銷》一書中探討了在面臨新的競爭格局時代的商業(yè)銀行如何在深化改革的同時建立系統(tǒng)的營銷創(chuàng)新來提升銀行競爭能力的問題,并提出了相關的看法。

(3)加入WTO后我國商業(yè)銀行的創(chuàng)新方面包含了網(wǎng)絡銀行方面的創(chuàng)新,而影響網(wǎng)絡銀行的因素又包含了微觀的市場環(huán)境,邁克爾•波特分析出的5種決定市場或細分市場長期內(nèi)在吸引力的力量就存在其中,并影響網(wǎng)絡銀行的發(fā)展。

(4)美國經(jīng)濟學家J•A熊彼特1934年在《經(jīng)濟發(fā)展理論》中提出創(chuàng)新是指企業(yè)家實行對生產(chǎn)要素新的結合,它包括五種情況:引入一種新的產(chǎn)品,采用一種新的生產(chǎn)方式,開辟新的市場,獲得一種原料,實行一種新的企業(yè)組織形式。

(5)謝輝、肖靜華在《網(wǎng)絡銀行》一書中提出,金融創(chuàng)新還體現(xiàn)在網(wǎng)絡銀行,具有獨特的技術構成,組織構成和業(yè)務構成,同傳統(tǒng)的銀行業(yè)相比,網(wǎng)絡銀行具有多方面的優(yōu)勢。

(6)美國彼得•S•羅斯在《商業(yè)銀行管理》一書中提出金融創(chuàng)新是一種連續(xù)不斷的過程,整個世界金融發(fā)展便是一部創(chuàng)新的歷史,西方國家進行金融創(chuàng)新的動因包括:經(jīng)濟的發(fā)展放慢,金融業(yè)的發(fā)展,新技術革命涉及到金融業(yè),資本過剩而國際貿(mào)易的加速,國家對經(jīng)濟干預的減少。

3 我國商業(yè)銀行的業(yè)務調(diào)整與創(chuàng)新的內(nèi)容

(1)積極推動業(yè)務創(chuàng)新全面開展。

首先,繼續(xù)加大開展資產(chǎn)業(yè)務創(chuàng)新的力度。首先要做好貸款業(yè)務創(chuàng)新工作以保持該項業(yè)務的優(yōu)勢。其次,努力提高負債業(yè)務創(chuàng)新的水平。一是在資本業(yè)務創(chuàng)新方面,為解決我國商業(yè)銀行資本充足率較低,尤其是附屬資本過低的問題,除了讓效益較好、經(jīng)營穩(wěn)健、規(guī)模較大的銀行通過公開上市、增資擴股或購并等資本營運方式增加股本外,更主要的是通過發(fā)行中長期金融債券增加附屬資本,補充資本金的不足。二是在存款業(yè)務創(chuàng)新方面,首要的任務是進行存款工具和業(yè)務手段的創(chuàng)新。大力發(fā)展個入銀行。再次,大力發(fā)展表外業(yè)務創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行應在表外業(yè)務有限的范圍內(nèi),充分利用各自在信息、網(wǎng)點和人員等方面的優(yōu)勢,積極創(chuàng)新業(yè)務品種,搶占市場份額

(2)突出重點,著力發(fā)展三方面創(chuàng)新業(yè)務。

其一,個人金融業(yè)務。個人金融業(yè)務是由商業(yè)銀行開辦的通過對個人金融資產(chǎn)的重組與再利用而使其得以保值增值的新型業(yè)務,是商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的重點和業(yè)務競爭的熱點。其二,投資銀行業(yè)務。我國商業(yè)銀行要在正確理解和把握有關開展投資銀行業(yè)務的相關法律限制和政策支持范圍的前提下開展該項業(yè)務:①開展融資安排業(yè)務;②為企業(yè)資產(chǎn)重組、兼并收購提供咨詢、策劃和安排,提供資金融通、購并貸款;③以財務顧問角色開展或與證券公司合作開展企業(yè)境內(nèi)改制上市業(yè)務,但不介入發(fā)行、承銷和交易工作。其三,離岸金融業(yè)務。這是我國商業(yè)銀行跨越國界的金融活動,是適應金融全球化而創(chuàng)新的業(yè)務活動。目前我國商業(yè)銀行已具備經(jīng)營離岸業(yè)務的實力,工商銀行、中國銀行、建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行等多家商業(yè)銀行擠身世界1000家大銀行之列,發(fā)展離岸金融業(yè)務有著堅實的基礎。

(3)全面提升業(yè)務創(chuàng)新型產(chǎn)品的開發(fā)設計、銷售和售后服務水平,實現(xiàn)創(chuàng)新效益的最大化。

首先,在創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)設計階段,應遵循“以市場為導向,以客戶為中心”的原則進行產(chǎn)品的開發(fā)設計。其次,在創(chuàng)新產(chǎn)品的銷售階段,應恰當運用促銷策略,提高產(chǎn)品的知名度,實現(xiàn)創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)模經(jīng)營。最后,要重視創(chuàng)新產(chǎn)品的售后服務。創(chuàng)新產(chǎn)品的售后服務是業(yè)務創(chuàng)新的重要內(nèi)容,國有商業(yè)銀行在創(chuàng)新產(chǎn)品售出尼,要注意跟蹤調(diào)查和質(zhì)量改進,提供完善的售后服務,并對客戶的建議和投訴設立有效的接納渠道和快捷的處理程序。

(4)鼓勵創(chuàng)新與加強監(jiān)管并重,實現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新的良性發(fā)展。

首先,積極創(chuàng)造適合業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的外部環(huán)境。在目前我國國有商業(yè)銀行創(chuàng)新動力不足和非國有銀行缺乏創(chuàng)新激勵和創(chuàng)新保護措施的情況下,改革固有的制度安排創(chuàng)造良好的外部環(huán)境就成了推動商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的必由之路。其次,建立符合現(xiàn)實國情的業(yè)務創(chuàng)新風險管理體系,以加強對業(yè)務創(chuàng)新的監(jiān)督管理。業(yè)務創(chuàng)新是把雙刃劍,在促進商業(yè)銀行業(yè)務快速發(fā)展的同時,也極易產(chǎn)生金融風險。因此,必須建立一個完善的業(yè)務創(chuàng)新監(jiān)管體系,以規(guī)范商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新行為,為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境。最后,商業(yè)銀行開展業(yè)務創(chuàng)新時應循序漸進,并注重同業(yè)間的合作。

4 目前我國商業(yè)銀行業(yè)務面臨的問題

(1)面臨管理體制的問題。國外銀行大多是按照國際慣例進行經(jīng)營管理的,基本上不受政府干預,而我國金融業(yè)由于對外開放程度低,大部分銀行還不熟悉國際慣例,不適應在統(tǒng)一規(guī)則下進行管理的要求。尤其是我國的銀行業(yè)則正處于市場經(jīng)濟體制改革的過程之中,還沒有完全按照市場機制、競爭規(guī)則和效率原則進行管理,一些銀行目前還不是真正意義上的金融企業(yè)。國家雖要求國內(nèi)的銀行依據(jù)市場規(guī)則而不是按國家計劃去貸款,但在一定程度上仍承擔著政府宏觀調(diào)控的政策性職能,扮演著政府出納的角色。

(2)面臨經(jīng)營模式的問題。我國金融業(yè)目前推行的是嚴格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的制度。按照商業(yè)銀行法,國內(nèi)的商業(yè)銀行不允許開展投資業(yè)務,這在某種程度上制約了銀行業(yè)的進一步發(fā)展。而國外銀行大多采取混業(yè)經(jīng)營的管理方式,即集商業(yè)銀行、投資銀行以及證券、保險于一身。在這種情況下,一旦當綜合化的國外金融機構進入我國市場,我國的銀行業(yè)在競爭中無疑將處于劣勢狀態(tài)。

(3)面臨業(yè)務創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務的問題,加入WTO,我國將在金融業(yè)務創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務方面處于劣勢,而國外一些大銀行在這方面的發(fā)展已很成熟。我國銀行目前仍主要采用傳統(tǒng)的業(yè)務經(jīng)營方式,并且發(fā)展業(yè)務的著眼點主要集中于存款市場份額上。這樣不僅容易導致我國銀行業(yè)經(jīng)營傳統(tǒng)人民幣業(yè)務的風險上升,平均利潤率下降,而且容易造成涉外業(yè)務、中間業(yè)務和新的貸款業(yè)務發(fā)展緩慢,致使國際結算等業(yè)務的流失,使一些新的利潤增長點后勁不足。

(4)面臨技術手段和金融產(chǎn)品的問題。國外一些大銀行由于技術設備先進、科技化程度高、信息網(wǎng)絡健全(銀行業(yè)務全球聯(lián)網(wǎng))、創(chuàng)新能力強,使他們在金融業(yè)務和產(chǎn)品方面顯現(xiàn)出了全球化、自動化、電子化、標準化的趨勢,并且在技術手段創(chuàng)新和衍生金融產(chǎn)品等方面始終處于領先地位。由于金融產(chǎn)品的多樣性,國外銀行可以從各項業(yè)務、多種渠道中獲得盈利,以彌補某一方面的虧損。這種競爭對我國銀行業(yè)是不利的。我國銀行業(yè)由于實行分業(yè)經(jīng)營使業(yè)務被限制在非常狹小的存貸款領域,并且基本服務對象主要面對國有企業(yè),造成盈利渠道單一,提供的金融產(chǎn)品傳統(tǒng),從而造成銀行的金融風險更加集中,競爭力持續(xù)弱化。

(5)面臨融資風險的問題。加入WTO,由于我國的金融資產(chǎn)形式和融資手段過于單一,將加大我國銀行業(yè)的融資風險。我國目前這種過度依靠銀行的巨額儲蓄存款所形成的單一金融資產(chǎn)結構現(xiàn)狀,是由債券市場和股票市場等直接融資市場不發(fā)達甚至嚴重滯后造成的。間接融資比例過高,不僅已經(jīng)難以適應WTO體制的要求,而且會增大銀行的經(jīng)營風險。

(6)面臨不良資產(chǎn)的問題。據(jù)調(diào)查,如果考慮銀行賬外貸款和繞規(guī)模貸款(貸款科目之外的其他資產(chǎn)科目中隱藏著實際屬于貸款的資產(chǎn),是一種逃避規(guī)模控制的違紀行為)因素,國有四大商業(yè)銀行實際不良貸款的比例還要比賬面高出10個以上的百分點。如果再把實際的呆賬全部沖銷,有的國有商業(yè)銀行可能資不抵債。銀行不良資產(chǎn)的擴大是當前我國銀行業(yè)面臨的主要風險,也是制約銀行業(yè)健康運營和入世的重要障礙。

5 總結

隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展,商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新已成為國際銀行業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容,但與此同時,業(yè)務創(chuàng)新帶來的一系列潛在風險日益顯現(xiàn)。因此,必須加大對業(yè)務創(chuàng)新的研究力度,探索出趨利避害的可行性方案,引導業(yè)務創(chuàng)新向好的方向發(fā)展。當今,在世界范圍內(nèi)活躍發(fā)展的金融創(chuàng)新,給金融業(yè)乃至全球經(jīng)濟帶來了深刻的影響,在金融創(chuàng)新的實踐過程中產(chǎn)生了前所未有的新工具、新技術和新市場,這在很大程度上革新了傳統(tǒng)的業(yè)務活動和經(jīng)營方式,改變了金融總量和結構,促進了金融和經(jīng)濟的快速發(fā)展。在全新的國內(nèi)外金融背景下,積極致力于創(chuàng)新成為我國商業(yè)銀行改革與發(fā)展的現(xiàn)實選擇。根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展的要求,我國商業(yè)銀行必須以市場為導向,按市場法則

和現(xiàn)代商業(yè)銀行運作規(guī)則,積極進行業(yè)務創(chuàng)新,提升社會化服務功能。

參考文獻

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[2]莊毓敏.商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營[M].北京:中國人民大學出版社,2000.

篇（7）

貴金屬租賃主要指黃金租賃，近年來我國黃金租賃業(yè)務獲得較快的發(fā)展，根據(jù)《2016中國黃金市場報告》顯示，截至2015年末，有17家商業(yè)銀行成為上海期貨交易所會員，商業(yè)銀行在上海黃金交易所（以下簡稱“金交所”）的黃金交易總量達25297.91噸，成交金額5.94萬億元，分別增長110.36%和99.3%。2015年，商業(yè)銀行在境內(nèi)開展的各類場外黃金衍生品業(yè)務累計成交2216.88噸，名義成交金額5207.6億元，同比分別增長156%和140%。

對商業(yè)銀行來說，黃金租賃指企業(yè)租賃商業(yè)銀行的實物黃金，到期歸還等量同品種實物黃金，并按協(xié)議約定方式以人民幣交付黃金租賃費用，在租賃期間企業(yè)擁有對租賃黃金的處置權，一般商業(yè)銀行會則根據(jù)企業(yè)信用情況為企業(yè)設立授信額度或由企業(yè)提供保證金質(zhì)押擔保的業(yè)務。這里的實物黃金一般是指金交所）場內(nèi)交易的標準黃金（如Au99.95、Au99.99）。金交所交易的黃金是經(jīng)其認證的企業(yè)生產(chǎn)的符合質(zhì)量標準的標準金錠、金條。

二、黃金租賃業(yè)務發(fā)展過程中的問題和建議

按照國家賦予銀監(jiān)會的相關職責，銀監(jiān)會可以依照法律、行政法規(guī)制定并對銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，而對黃金租賃業(yè)務是否為銀監(jiān)會監(jiān)管范圍沒有明確，但從今年實際情況來看，目前各地銀監(jiān)會均已陸續(xù)對商業(yè)銀行的黃金租賃業(yè)務開展檢查，并也提出相應監(jiān)管問題，需引起后續(xù)商業(yè)銀行的重視。

（1）企業(yè)準入問題

目前監(jiān)管部門在部分地市提出商業(yè)銀行放松對企業(yè)準入條件，特別是對黃金貿(mào)易類企業(yè)的準入。我們知道國家規(guī)定貴金屬的主管部門為人民銀行，金交所即為人民銀行批準設立的黃金交易市場平臺，對黃金租賃業(yè)務的開戶企業(yè)準入名單進行審批。目前金交所主要準入包括但不限于產(chǎn)金、用金、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)、黃金市場交易、投資企業(yè)等黃金市場經(jīng)營企業(yè)。具體地，對商業(yè)銀行來說，主要準入的企業(yè)除了黃金行業(yè)的產(chǎn)金企業(yè)、珠寶首飾、黃金加工貿(mào)易等企業(yè)外，還有電子元件、集成電路、手表制造、精密儀器儀表、航空航天、醫(yī)療（牙科等）、某些化工企業(yè)（用于防腐蝕、催化劑等）等生產(chǎn)過程中需使用到黃金的企業(yè)。

建議各商業(yè)銀行在實際開展黃金租賃業(yè)務過程中，需在金交所對企業(yè)準入開戶后再對企業(yè)進行立項準入。同時，各商業(yè)銀行應該根據(jù)實際情況對各自黃金租賃企業(yè)的準入制定更嚴格的條件，特別是對黃金貿(mào)易類企業(yè)，如企業(yè)經(jīng)營范圍是否有涉及黃金相關業(yè)務、從事黃金交易的年限、信用評級、在金融機構無不良授信和惡意逃廢債記錄，歷史履約記錄等。

（2）市場風險

商業(yè)銀行黃金租賃業(yè)務原主要服務產(chǎn)金、用金企業(yè)，產(chǎn)金企業(yè)可根據(jù)黃金市場價格靈活地售出黃金后再向銀行租賃黃金并變成流動資金用于黃金生產(chǎn)的投資，到期再用產(chǎn)出的黃金歸還銀行；用金企業(yè)可利用黃金租賃來規(guī)避金價波動給企業(yè)造成成本的增加，降低風險。后來部分商業(yè)銀行放開對黃金批發(fā)零售貿(mào)易類企業(yè)的準入，這類企業(yè)投機性強，對黃金風險把控能力相對較差，銀監(jiān)部門已對部分商業(yè)銀行的業(yè)務模式提出問題。

（3）政策管理風險

目前銀監(jiān)認為部分商業(yè)銀行將黃金租賃業(yè)務當作變相融資業(yè)務。主要是商業(yè)銀行將黃金租給企業(yè)后，企業(yè)又馬上賣金融得資金，相當于商業(yè)銀行為其發(fā)放了一筆貸款，且商業(yè)銀行對用途沒有及時跟蹤。

根據(jù)《上海黃金交易所實物租借管理辦法》，租借雙方在金交所會員服務系統(tǒng)提交租借申請后，并經(jīng)金交所系統(tǒng)/人工審批通過后，租賃黃金即自租出方金交所賬戶劃轉(zhuǎn)至租入方金交所賬戶。該賬戶為企業(yè)在金交所用于簿記黃金庫存的專用賬戶，企業(yè)在賬戶中的黃金庫存體現(xiàn)為通用無標記的黃金重量，無法區(qū)分來源（買入或租入）。根據(jù)《上海黃金交易所現(xiàn)貨交易規(guī)則》，交易所實行會員制組織形式，會員直接參與交易所交易，企業(yè)必須通過會員的參與交易。會員應按照企業(yè)的委托進行交易，并為企業(yè)保守交易秘密。企業(yè)在通過其會員在金交所租入/購入黃金后，亦可委托其會員提庫/賣出黃金，在此過程中，企業(yè)提庫/賣出的黃金為其在金交所賬戶中的無標記黃金（企業(yè)亦可委托其行在全國任一金交所指定金庫提出黃金）。因此，自租賃黃金進入指定金交所賬戶后，租出黃金商業(yè)銀行難以對黃金進行準確跟蹤，特別是企業(yè)金交所戶不通過租出行開立的情況下。

截至目前，銀監(jiān)會尚未對黃金租賃業(yè)務設置準入要求，僅人行發(fā)過《中國人民銀行辦公廳關于加強銀行業(yè)金融機構黃金業(yè)務管理有關事項的通知》（銀辦發(fā)〔2012〕238號），且文中未對黃金租賃業(yè)務的準入設置要求。目前業(yè)務的準入主要根據(jù)金交所指導意見和行業(yè)自律。同時，金交所認為黃金租賃業(yè)務屬非信貸業(yè)務，并表示其上級機構央行支持此項業(yè)務并認可該業(yè)務對企業(yè)的融資功能，故目前部分商業(yè)銀行確實將黃金租賃當成“融資”而非“融金。

綜上，我國需進一步明確黃金租賃職能部門的監(jiān)管責任，對黃金交易的監(jiān)督應由金交所負責，而銀監(jiān)部門英擔負起對黃金租賃業(yè)務的監(jiān)督責任，規(guī)范操作，指導金融創(chuàng)新業(yè)務的規(guī)范化發(fā)展，提升金融資產(chǎn)使用效益。目前，在監(jiān)管等措施未落實前，建議商業(yè)銀行應該對存量黃金租賃業(yè)務計提風險資產(chǎn)，做好黃金租賃業(yè)務存續(xù)期做好盯市管理或配套遠期套保等措施，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營情況，做好風險控制，以保證黃金租賃業(yè)務健康有序地發(fā)展。

【參考文獻】

篇（8）

1、重行為監(jiān)管，審慎監(jiān)管不足。銀行監(jiān)管的范圍主要包括兩個方面：一是審慎性監(jiān)管，也就是要確保銀行體系的安全和銀行機構的穩(wěn)健經(jīng)營；二是經(jīng)營行為監(jiān)管，也就是通過規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，保障消費者（銀行的所有客戶，特別是存款人）權益。由于進行審慎性監(jiān)管所需技術的難度與經(jīng)營行為監(jiān)管所需技術的難度相比相對較高，監(jiān)管成效的反應時滯也相對較長，因此監(jiān)管者存在行為監(jiān)管偏好，即使行為監(jiān)管嚴重消耗監(jiān)管資源也在所不惜，從而不可避免地走向了重行為監(jiān)管、輕審慎監(jiān)管的誤區(qū)。

2、重運行監(jiān)管，準入監(jiān)管不足。根據(jù)商業(yè)銀行的生命周期，銀行監(jiān)管可以分為市場準入監(jiān)管、市場運作監(jiān)管和市場退出監(jiān)管等三個階段。按照現(xiàn)行監(jiān)管組織制度安排，商業(yè)銀行市場準入（高管人員及業(yè)務的市場準入）的監(jiān)管基本上集中于銀行管理司（處）負責，但由于監(jiān)管資源（人力資源及制度資源等）具有稀缺性特征，現(xiàn)行監(jiān)管制度安排導致市場準入監(jiān)管資源相對不足，特別是對高管人員的監(jiān)管只能注重學歷、資歷的靜態(tài)監(jiān)管，往往難以對高管人員能力、道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。目前對于商業(yè)銀行市場運作的監(jiān)管則集中了相當?shù)谋O(jiān)管資源，在大區(qū)分行設有工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行等6個監(jiān)管部門，十分明顯地存在重運作監(jiān)管輕準入監(jiān)管的偏好。個別大區(qū)分行為加強對高管人員的動態(tài)監(jiān)管，不得不將屬于市場準入監(jiān)管的任務分解到現(xiàn)場監(jiān)管處室，讓人產(chǎn)生“分工不明、職責不清”的錯覺。

3、重合規(guī)監(jiān)管，風險監(jiān)管不足。在我國，無論國有獨資商業(yè)銀行還是股份制銀行，其產(chǎn)權結構中的主導者要么是中央政府，要么是地方政府，中央或地方政府是商業(yè)銀行喪失流動清償能力或資本清償能力的最終風險承擔者，只要政府支持就無風險可言，在這樣一種既定前提下，作為監(jiān)管者在理論上已經(jīng)喪失了風險監(jiān)管的激勵約束機制，合規(guī)監(jiān)管也就自然成為銀行監(jiān)管的“重中之重”了。

4、重現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管不足。監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間始終存在信息不對稱的問題，商業(yè)銀行無論是有意還是無意都不可能將自己的市場運作信全面真實地傳遞到人民銀行的監(jiān)管部門，作為監(jiān)管部門也難以完全相信商業(yè)銀行報送的各種業(yè)務運作信息（數(shù)據(jù)），因為監(jiān)管者不知道商業(yè)銀行的風險內(nèi)控能力有多高，不知道商業(yè)銀行愿意在多大程度上履行和遵守監(jiān)管規(guī)則，不知道商業(yè)銀行的剩余風險有多少，希望通過現(xiàn)場檢查掌握真實和全面信息，真實性檢查就是明證。正因為如此，現(xiàn)行監(jiān)管理念和行動都是以現(xiàn)場監(jiān)管為主，非現(xiàn)場監(jiān)管為輔，在監(jiān)管資源的配置上也是向現(xiàn)場監(jiān)管傾斜。

5、重外部監(jiān)管，自律監(jiān)管不足。人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管只是一種外在力量（外因），商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性管理才是內(nèi)在力量（內(nèi)因），從唯物主義的哲學原理來看，內(nèi)因起決定作用，外因只能通過內(nèi)因而起作用。美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管水平應當說是比較高的，但美國自20世紀90年代以來，全國最大的25家銀行利潤平均下降13%，200家大銀行中35家存在嚴重問題，全美商業(yè)銀行中有1000家被列入“有問題銀行”名單。看來，銀行外部監(jiān)管不是萬能的，商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性監(jiān)管才是決定因素。我國的銀行監(jiān)管走入了誤區(qū)，重視對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，即重視商業(yè)銀行經(jīng)營結果的監(jiān)管，如不良資產(chǎn)及盈利狀況的真實性檢查，而很少從制度層面上對商業(yè)銀行的內(nèi)控制度、風險管理、公司治理結構進行全方位評估和動態(tài)監(jiān)管，很少采取切實可行措施幫助商業(yè)銀行提高風險控制能力。

6、重嚴處，促進發(fā)展不足。在我國，一談銀行監(jiān)管，就是嚴處，搞了多少次現(xiàn)場檢查，處理了多少高級管理人員，不可否認其必要性，但從來沒有談及到如何為商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行發(fā)展的動力來自金融創(chuàng)新，但是來自于銀行監(jiān)管的滯后約束和過度監(jiān)管，導致我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新乏力：過于嚴厲的合規(guī)性監(jiān)管因為法律規(guī)章相對滯后而壓制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主觀能動性，較為嚴重的金融管理扼制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的有效空間。金融監(jiān)管好比“生產(chǎn)關系”，金融創(chuàng)新好比“生產(chǎn)力”，現(xiàn)在是“生產(chǎn)關系”難以適應“生產(chǎn)力”的發(fā)展，“生產(chǎn)關系”制約了“生產(chǎn)力”的發(fā)展。我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平遠遠低于西方發(fā)達國家，西方國家中間業(yè)務收入在銀行營業(yè)收入中的占比已普遍超過25%，而我國工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在其全部營業(yè)收入中的占比在1%-5%之間；我國M[，2]/GDP比率高于美英等國，是因為我國金融創(chuàng)新落后，金融工具品種過少，信用集中于銀行存貸款而使然。雖然我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平低下與商業(yè)銀行自身有關，但不可否認的是，監(jiān)管部門沒有建立金融創(chuàng)新的激勵與保護機制也是不爭的事實。

7、重監(jiān)管模式變革，游戲規(guī)則修訂不及時。中國人民銀行自單獨行使央行職能以來，分行一級的銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了三種形態(tài)：1985年－1998年的管監(jiān)分離模式，其機構設置是“稽核處＋銀行監(jiān)管處”；1999年－2001年8月的管監(jiān)合一模式，撤銷稽核處，將其現(xiàn)場檢查職能完全移交相應的監(jiān)管處室；2001年9月以后新的監(jiān)管分離模式，其機構設置是“銀行管理處＋工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處”，銀行管理處主要從事商業(yè)銀行市場準入及市場退出監(jiān)管，其他監(jiān)管處室負責現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管。現(xiàn)行監(jiān)管模式的弊端是顯而易見的：（1）監(jiān)管處室之間信息不對稱，負責市場準入的銀行管理處所掌握的信息顯然要少于其他負責現(xiàn)場檢查的監(jiān)管處室；（2）權責不對稱，銀行管理處是權力大于責任，其他監(jiān)管處室特別是工、農(nóng)、中、建監(jiān)管處室都是責任大于權力，銀行機構出現(xiàn)經(jīng)營風險多半要追究現(xiàn)場檢查不力的責任；（3）功效不對稱，銀行監(jiān)管的成本與收益是不對等的，現(xiàn)行銀行監(jiān)管的人力資源、制度資源成本在成倍增長，但銀行監(jiān)管收益卻難以成倍增長，邊際收益遞減。回頭再來看看銀行監(jiān)管使用頻率最多的游戲規(guī)則：《中國人民銀行法》自1995年3月18日施行以來至今未作修改，盡管中國人民銀行的職責已經(jīng)發(fā)生較大變化；《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》1995年5月10日通過，7月1日施行，至今未作任何修訂；《貸款通則》1996年6月28日，8月1日施行，至今未作修改；《金融違法行為處罰辦法》1999年2月22日施行，至今未作修改。

8、重監(jiān)管收益增長，監(jiān)管成本核算不到位。銀行監(jiān)管成本主要包括兩個方面：直接監(jiān)管成本和間接監(jiān)管成本。直接監(jiān)管成本主要是銀行監(jiān)管的人力資源成本、監(jiān)管制度設計及維護成本；間接監(jiān)管成本相對來說難以衡量，一般是指給被監(jiān)管對象（商業(yè)銀行）帶來的為了遵循監(jiān)管要求而發(fā)生的費用。作為一般原則，具有較低直接和間接成本的監(jiān)管制度安排，優(yōu)于產(chǎn)生較高成本的監(jiān)管制度安排。銀行監(jiān)管收益主要從兩個方面來衡量：一是監(jiān)管能力是否加強，二是監(jiān)管的有效性是否提高。我國現(xiàn)行監(jiān)管制度安排走入了一個誤區(qū)，那就是為了提高監(jiān)管能力和監(jiān)管的有效性，往往不計成本，沒有樹立監(jiān)管成本核算觀念，甚至出現(xiàn)了銀行監(jiān)管“外部成本內(nèi)部化”，忽視了銀行監(jiān)管邊際收益遞減規(guī)律的存在。

二、改進銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略舉措

（一）從順應市場化改革潮流出發(fā)，縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，強化審慎監(jiān)管和風險監(jiān)管。

根據(jù)銀行業(yè)強度方程式：新權力＋銀行監(jiān)督─銀行業(yè)強度。如果要維持銀行業(yè)的強度不變，銀行被賦予的權力和自由度越多，對銀行監(jiān)督的力度就應該越大。這種監(jiān)督的力度來自于兩方面，金融市場游戲規(guī)則的限制和銀行監(jiān)管者監(jiān)管規(guī)則的限制。在市場經(jīng)濟條件下，比較普遍的觀點是監(jiān)管機構的監(jiān)管規(guī)則可以增加存款人對銀行的信心，但同時也可能會導致銀行逃避責任而產(chǎn)生道德危機問題。因此不能過分強調(diào)監(jiān)管者的作用而無視金融市場游戲規(guī)則的存在，在受監(jiān)管銀行體系中，市場游戲規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則應該是互補的。對于我國的銀行監(jiān)管而言，當前過分地強調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場機制對銀行業(yè)經(jīng)營管理活動的監(jiān)管功能，其結果是導致市場規(guī)則可能無法存在。所以，順應我國金融業(yè)市場化改革潮流，當前應縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場機制在銀行監(jiān)管中的作用。

1、在監(jiān)管范圍上，由經(jīng)營行為監(jiān)管向?qū)徤鞅O(jiān)管轉(zhuǎn)變。銀行監(jiān)管應該是目標導向的，其目標就是要確保銀行體系的安全和銀行機構的穩(wěn)健經(jīng)營，這也就是審慎監(jiān)管的要求，因此，只要能夠達到相應的監(jiān)管標準，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實際情況自由行為。監(jiān)管當局無須也沒有可能為商業(yè)銀行指定一個正確的經(jīng)營行為。在既定目標導向下的審慎型監(jiān)管是實現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下，商業(yè)銀行易于獲得相對寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。

2、在監(jiān)管方法上，由合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。合規(guī)監(jiān)管是一種消極的監(jiān)管方法，側(cè)重于對銀行業(yè)的違規(guī)行為進行處罰、批評、訓斥和處分，結果會加強銀行的財務負擔，使銀行的問題惡化和公開化，甚至破產(chǎn)退出市場。風險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導商業(yè)銀行樹立防范風險的觀念，同時幫助其建立完善的內(nèi)控制度，增強其防范風險的能力。能夠從正面引導商業(yè)銀行采取積極穩(wěn)妥的風險處置措施，降低成本，減少損失，盡快擺脫困境。在具體操作上，實施積極的風險監(jiān)管要求監(jiān)管當局幫助商業(yè)銀行設計一種有效的止損化險制度，通過此項制度安排，使有問題的商業(yè)銀行恢復健康。其具體內(nèi)容主要包括幾個方面：一是限制支出制度，目的是幫助商業(yè)銀行控制財務支出；二是資產(chǎn)調(diào)控制度，目的是幫助商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量；三是資本填倉制度，目的是提高商業(yè)銀行的資本充足率，增強其抗風險能力。

（二）從遵循信息對稱、權責對稱的原則出發(fā)，回歸管監(jiān)合一模式，強化市場準入和非現(xiàn)場監(jiān)管。

信息不對稱和道德風險是影響銀行監(jiān)管效率的兩個主要矛盾。目前管監(jiān)分離的監(jiān)管模式進一步擴大了監(jiān)管信息不對稱和權責不對稱的問題。因此，當前應當回歸管監(jiān)合一模式，整合監(jiān)管資源和職能，從根本上解決現(xiàn)行銀行監(jiān)管所存在的信息不對稱、權責不對稱、功效不對移等三大問題。擴大監(jiān)管機構監(jiān)管信息收集的連續(xù)性和完整性，同時通過建立監(jiān)管機構權力與責任對稱的激勵與約束機制，來解決監(jiān)管者的道德風險問題。

1、強化市場準入監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的連續(xù)性。將銀行管理司（處）的市場準入監(jiān)管職能分別并入各相應監(jiān)管司（處），以充分利用各專業(yè)監(jiān)管司（處）的相對充足的監(jiān)管資源和比較全面的監(jiān)管信息，加強對商業(yè)銀行的市場準入，特別是對高管人員的能力和道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。從而實現(xiàn)監(jiān)管司（處）對金融機構市場準入、市場運作和市場退出等三個階段的連續(xù)監(jiān)管。同時，也解決了當前管理司（處）與各專業(yè)監(jiān)管司（處）之間“分工不明、職責不清”的問題。在權責對稱的基礎之上，建立起對監(jiān)管司（處）的再監(jiān)管機制，解決監(jiān)管者的道德風險問題。

2、強化非現(xiàn)場監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的完整性。一般而言，現(xiàn)場檢查獲得的信息真實性較高，但進行現(xiàn)場檢查的成本很高，也缺乏連續(xù)性；非現(xiàn)場監(jiān)管獲得的信息真實性較低，但比較容易獲得，而且具有連續(xù)性。從發(fā)達國家來看，傳統(tǒng)的銀行檢查一般是場內(nèi)檢查，而現(xiàn)在則越來越多地依賴場外的計算來分析。如美國貨幣監(jiān)理署有一個專業(yè)的計算機程序稱為“BERT”（銀行專家），它加入了金融經(jīng)驗及現(xiàn)場檢查知識，用來分析銀行的財務狀況并得出應采取的相應措施。因此，我國當前也應加大非現(xiàn)場監(jiān)管力度，首先要建立嚴格的規(guī)章制度來保證非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實性和及時性；其次，要建立起科學的間接考評監(jiān)測系統(tǒng)，定期利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息對商業(yè)銀行進行評估分析。最終，要通過現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密結合，建立起完整的商業(yè)銀行實時監(jiān)管制度，對各商業(yè)銀行的金融活動及時進行規(guī)范和引導。

（三）從抓主要矛盾的唯物主義哲學觀出發(fā)，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，強化創(chuàng)新意識。

金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面可以減少金融系統(tǒng)的風險，保持金融業(yè)的穩(wěn)定，提高金融運行效率；但另一方面如果監(jiān)管不當或者監(jiān)管過度，將低金融市場效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。特別是在當前我國金融業(yè)發(fā)展還比較滯后的情況下，監(jiān)管更不應成為金融業(yè)發(fā)展的阻礙，而應抓住促進金融業(yè)發(fā)展這個主要矛盾，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，支持和引導商業(yè)銀行強化創(chuàng)新意識，樹立起創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展內(nèi)在推動力的觀念，促進商業(yè)銀行通過創(chuàng)新加速自身的發(fā)展。為此，在監(jiān)管制度安排上，要堅持與時俱進，對于那些落后的金融法規(guī)，要及時加以修訂和完善。同時，要構建起促進商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展的監(jiān)管機制。

一是建立并啟動經(jīng)營績效考評和差別監(jiān)管體系，逐步構造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵機制。①建立金融機構市場優(yōu)化制度，形成有進有退、優(yōu)勝劣汰的競爭機制。②建立商業(yè)銀行業(yè)績綜合考評體系，形成良性競爭、汰劣扶優(yōu)的市場化監(jiān)管機制。③扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵發(fā)展快、管理規(guī)范的機構加快創(chuàng)新。

二是建立并啟動金融創(chuàng)新支持體系，逐步構造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長機制。①規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務市場準入制度。對有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風險和投機性強、潛在風險大的創(chuàng)新業(yè)務要嚴格限制，實行審批制度；對有利于增加有效利潤、有利于增強競爭實力、有利于改進服務的創(chuàng)新活動要積極鼓勵，實行報備制度。②加強引導，建立金融創(chuàng)新目標導向制度。《金融創(chuàng)新指導意見》和《金融創(chuàng)新風險管理指南》等，對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導，督促商業(yè)銀行加強對創(chuàng)新業(yè)務的風險管理。③建立創(chuàng)新業(yè)務績效評價體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務的成本利潤率、相關業(yè)務支持率、資產(chǎn)風險度、內(nèi)控管理等指標，形成考評機制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務。

（四）從降低監(jiān)管成本出發(fā)，樹立起監(jiān)管成本效益核算觀念，提高銀行監(jiān)管效率。

經(jīng)濟學的基本原則之一就是成本最小化或者利潤最大化。這提醒我們在實施金融監(jiān)管的同時必須注意考慮監(jiān)管成本的約束。一般來說，金融監(jiān)管低效率的原因既有可能是金融監(jiān)管程度不夠（監(jiān)管成本較低）引起的，也有可能是由于金融監(jiān)管的成本過高引起的，節(jié)約監(jiān)管成本也是提高金融監(jiān)管效率的一種有效手段。在實現(xiàn)既定的監(jiān)管目標下，成本最低的金融監(jiān)管才是最優(yōu)的金融監(jiān)管。因此，我國銀行監(jiān)管機構在追求既定的監(jiān)管目標時就不應無視監(jiān)管成本的高低，必須認真地進行監(jiān)管成本——效益分析，努力降低監(jiān)管成本。

1、改革監(jiān)管成本的負擔方式，讓被監(jiān)管者承擔一定數(shù)量的成本。這正是金融監(jiān)管借以實現(xiàn)其監(jiān)管目標的主要手段之一，通過施加監(jiān)管，令被監(jiān)管者從事活動的成本上升，從而促使他自發(fā)地將他的行為的負外部效應內(nèi)部化，達到約束被監(jiān)管者行為的目的。促使其規(guī)范經(jīng)營，減少各種不合規(guī)的違約行為。

2、加強行業(yè)自律，使監(jiān)管費用由行業(yè)內(nèi)部吸收。要建立健全銀行業(yè)同業(yè)公會等同業(yè)組織，完善同業(yè)自律制度，充分發(fā)揮同業(yè)公會的監(jiān)管職能，實現(xiàn)部分行業(yè)監(jiān)管費用行業(yè)內(nèi)部承擔。

3、加強對國外先進監(jiān)管制度的引進。制度是一種公共品，對別的國家設計的先進制度的引進，既可以增加制度資源，同時又可以降低制度設計的成本。

4、完善監(jiān)管制度的實施機制，降低制度的實施和監(jiān)督成本。要變過去“運動”式的現(xiàn)場檢查為制度性的定期現(xiàn)場檢查，采取措施消除監(jiān)管制度實施中的“有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不究”現(xiàn)象。

5、注重突出監(jiān)管重點。將有限的監(jiān)管資源由全面監(jiān)管向重點監(jiān)管集中，以提高監(jiān)管的效率。當前要突出加強對資產(chǎn)風險和創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管。即由支付風險監(jiān)管向資產(chǎn)風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)業(yè)務的監(jiān)管向中間業(yè)務和表外業(yè)務等創(chuàng)新業(yè)務監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

篇（9）

1、重行為監(jiān)管，審慎監(jiān)管不足。銀行監(jiān)管的范圍主要包括兩個方面：一是審慎性監(jiān)管，也就是要確保銀行體系的安全和銀行機構的穩(wěn)健經(jīng)營；二是經(jīng)營行為監(jiān)管，也就是通過規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，保障消費者（銀行的所有客戶，特別是存款人）權益。由于進行審慎性監(jiān)管所需技術的難度與經(jīng)營行為監(jiān)管所需技術的難度相比相對較高，監(jiān)管成效的反應時滯也相對較長，因此監(jiān)管者存在行為監(jiān)管偏好，即使行為監(jiān)管嚴重消耗監(jiān)管資源也在所不惜，從而不可避免地走向了重行為監(jiān)管、輕審慎監(jiān)管的誤區(qū)。

2、重運行監(jiān)管，準入監(jiān)管不足。根據(jù)商業(yè)銀行的生命周期，銀行監(jiān)管可以分為市場準入監(jiān)管、市場運作監(jiān)管和市場退出監(jiān)管等三個階段。按照現(xiàn)行監(jiān)管組織制度安排，商業(yè)銀行市場準入（高管人員及業(yè)務的市場準入）的監(jiān)管基本上集中于銀行管理司（處）負責，但由于監(jiān)管資源（人力資源及制度資源等）具有稀缺性特征，現(xiàn)行監(jiān)管制度安排導致市場準入監(jiān)管資源相對不足，特別是對高管人員的監(jiān)管只能注重學歷、資歷的靜態(tài)監(jiān)管，往往難以對高管人員能力、道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。目前對于商業(yè)銀行市場運作的監(jiān)管則集中了相當?shù)谋O(jiān)管資源，在大區(qū)分行設有工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行等6個監(jiān)管部門，十分明顯地存在重運作監(jiān)管輕準入監(jiān)管的偏好。個別大區(qū)分行為加強對高管人員的動態(tài)監(jiān)管，不得不將屬于市場準入監(jiān)管的任務分解到現(xiàn)場監(jiān)管處室，讓人產(chǎn)生“分工不明、職責不清”的錯覺。

3、重合規(guī)監(jiān)管，風險監(jiān)管不足。在我國，無論國有獨資商業(yè)銀行還是股份制銀行，其產(chǎn)權結構中的主導者要么是中央政府，要么是地方政府，中央或地方政府是商業(yè)銀行喪失流動清償能力或資本清償能力的最終風險承擔者，只要政府支持就無風險可言，在這樣一種既定前提下，作為監(jiān)管者在理論上已經(jīng)喪失了風險監(jiān)管的激勵約束機制，合規(guī)監(jiān)管也就自然成為銀行監(jiān)管的“重中之重”了。

4、重現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管不足。監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間始終存在信息不對稱的問題，商業(yè)銀行無論是有意還是無意都不可能將自己的市場運作信全面真實地傳遞到人民銀行的監(jiān)管部門，作為監(jiān)管部門也難以完全相信商業(yè)銀行報送的各種業(yè)務運作信息（數(shù)據(jù)），因為監(jiān)管者不知道商業(yè)銀行的風險內(nèi)控能力有多高，不知道商業(yè)銀行愿意在多大程度上履行和遵守監(jiān)管規(guī)則，不知道商業(yè)銀行的剩余風險有多少，希望通過現(xiàn)場檢查掌握真實和全面信息，真實性檢查就是明證。正因為如此，現(xiàn)行監(jiān)管理念和行動都是以現(xiàn)場監(jiān)管為主，非現(xiàn)場監(jiān)管為輔，在監(jiān)管資源的配置上也是向現(xiàn)場監(jiān)管傾斜。

5、重外部監(jiān)管，自律監(jiān)管不足。人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管只是一種外在力量（外因），商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性管理才是內(nèi)在力量（內(nèi)因），從唯物主義的哲學原理來看，內(nèi)因起決定作用，外因只能通過內(nèi)因而起作用。美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管水平應當說是比較高的，但美國自20世紀90年代以來，全國最大的25家銀行利潤平均下降13%，200家大銀行中35家存在嚴重問題，全美商業(yè)銀行中有1000家被列入“有問題銀行”名單。看來，銀行外部監(jiān)管不是萬能的，商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性監(jiān)管才是決定因素。我國的銀行監(jiān)管走入了誤區(qū)，重視對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，即重視商業(yè)銀行經(jīng)營結果的監(jiān)管，如不良資產(chǎn)及盈利狀況的真實性檢查，而很少從制度層面上對商業(yè)銀行的內(nèi)控制度、風險管理、公司治理結構進行全方位評估和動態(tài)監(jiān)管，很少采取切實可行措施幫助商業(yè)銀行提高風險控制能力。

6、重嚴處，促進發(fā)展不足。在我國，一談銀行監(jiān)管，就是嚴處，搞了多少次現(xiàn)場檢查，處理了多少高級管理人員，不可否認其必要性，但從來沒有談及到如何為商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行發(fā)展的動力來自金融創(chuàng)新，但是來自于銀行監(jiān)管的滯后約束和過度監(jiān)管，導致我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新乏力：過于嚴厲的合規(guī)性監(jiān)管因為法律規(guī)章相對滯后而壓制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主觀能動性，較為嚴重的金融管理扼制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的有效空間。金融監(jiān)管好比“生產(chǎn)關系”，金融創(chuàng)新好比“生產(chǎn)力”，現(xiàn)在是“生產(chǎn)關系”難以適應“生產(chǎn)力”的發(fā)展，“生產(chǎn)關系”制約了“生產(chǎn)力”的發(fā)展。我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平遠遠低于西方發(fā)達國家，西方國家中間業(yè)務收入在銀行營業(yè)收入中的占比已普遍超過25%，而我國工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在其全部營業(yè)收入中的占比在1%-5%之間；我國M[，2]/GDP比率高于美英等國，是因為我國金融創(chuàng)新落后，金融工具品種過少，信用集中于銀行存貸款而使然。雖然我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平低下與商業(yè)銀行自身有關，但不可否認的是，監(jiān)管部門沒有建立金融創(chuàng)新的激勵與保護機制也是不爭的事實。

7、重監(jiān)管模式變革，游戲規(guī)則修訂不及時。中國人民銀行自單獨行使央行職能以來，分行一級的銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了三種形態(tài)：1985年－1998年的管監(jiān)分離模式，其機構設置是“稽核處＋銀行監(jiān)管處”；1999年－2001年8月的管監(jiān)合一模式，撤銷稽核處，將其現(xiàn)場檢查職能完全移交相應的監(jiān)管處室；2001年9月以后新的監(jiān)管分離模式，其機構設置是“銀行管理處＋工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處”，銀行管理處主要從事商業(yè)銀行市場準入及市場退出監(jiān)管，其他監(jiān)管處室負責現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管。現(xiàn)行監(jiān)管模式的弊端是顯而易見的：（1）監(jiān)管處室之間信息不對稱，負責市場準入的銀行管理處所掌握的信息顯然要少于其他負責現(xiàn)場檢查的監(jiān)管處室；（2）權責不對稱，銀行管理處是權力大于責任，其他監(jiān)管處室特別是工、農(nóng)、中、建監(jiān)管處室都是責任大于權力，銀行機構出現(xiàn)經(jīng)營風險多半要追究現(xiàn)場檢查不力的責任；（3）功效不對稱，銀行監(jiān)管的成本與收益是不對等的，現(xiàn)行銀行監(jiān)管的人力資源、制度資源成本在成倍增長，但銀行監(jiān)管收益卻難以成倍增長，邊際收益遞減。回頭再來看看銀行監(jiān)管使用頻率最多的游戲規(guī)則：《中國人民銀行法》自1995年3月18日施行以來至今未作修改，盡管中國人民銀行的職責已經(jīng)發(fā)生較大變化；《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》1995年5月10日通過，7月1日施行，至今未作任何修訂；《貸款通則》1996年6月28日，8月1日施行，至今未作修改；《金融違法行為處罰辦法》1999年2月22日施行，至今未作修改。

8、重監(jiān)管收益增長，監(jiān)管成本核算不到位。銀行監(jiān)管成本主要包括兩個方面：直接監(jiān)管成本和間接監(jiān)管成本。直接監(jiān)管成本主要是銀行監(jiān)管的人力資源成本、監(jiān)管制度設計及維護成本；間接監(jiān)管成本相對來說難以衡量，一般是指給被監(jiān)管對象（商業(yè)銀行）帶來的為了遵循監(jiān)管要求而發(fā)生的費用。作為一般原則，具有較低直接和間接成本的監(jiān)管制度安排，優(yōu)于產(chǎn)生較高成本的監(jiān)管制度安排。銀行監(jiān)管收益主要從兩個方面來衡量：一是監(jiān)管能力是否加強，二是監(jiān)管的有效性是否提高。我國現(xiàn)行監(jiān)管制度安排走入了一個誤區(qū)，那就是為了提高監(jiān)管能力和監(jiān)管的有效性，往往不計成本，沒有樹立監(jiān)管成本核算觀念，甚至出現(xiàn)了銀行監(jiān)管“外部成本內(nèi)部化”，忽視了銀行監(jiān)管邊際收益遞減規(guī)律的存在。

二、改進銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略舉措

（一）從順應市場化改革潮流出發(fā)，縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，強化審慎監(jiān)管和風險監(jiān)管。

根據(jù)銀行業(yè)強度方程式：新權力＋銀行監(jiān)督─銀行業(yè)強度。如果要維持銀行業(yè)的強度不變，銀行被賦予的權力和自由度越多，對銀行監(jiān)督的力度就應該越大。這種監(jiān)督的力度來自于兩方面，金融市場游戲規(guī)則的限制和銀行監(jiān)管者監(jiān)管規(guī)則的限制。在市場經(jīng)濟條件下，比較普遍的觀點是監(jiān)管機構的監(jiān)管規(guī)則可以增加存款人對銀行的信心，但同時也可能會導致銀行逃避責任而產(chǎn)生道德危機問題。因此不能過分強調(diào)監(jiān)管者的作用而無視金融市場游戲規(guī)則的存在，在受監(jiān)管銀行體系中，市場游戲規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則應該是互補的。對于我國的銀行監(jiān)管而言，當前過分地強調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場機制對銀行業(yè)經(jīng)營管理活動的監(jiān)管功能，其結果是導致市場規(guī)則可能無法存在。所以，順應我國金融業(yè)市場化改革潮流，當前應縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場機制在銀行監(jiān)管中的作用。

1、在監(jiān)管范圍上，由經(jīng)營行為監(jiān)管向?qū)徤鞅O(jiān)管轉(zhuǎn)變。銀行監(jiān)管應該是目標導向的，其目標就是要確保銀行體系的安全和銀行機構的穩(wěn)健經(jīng)營，這也就是審慎監(jiān)管的要求，因此，只要能夠達到相應的監(jiān)管標準，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實際情況自由行為。監(jiān)管當局無須也沒有可能為商業(yè)銀行指定一個正確的經(jīng)營行為。在既定目標導向下的審慎型監(jiān)管是實現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下，商業(yè)銀行易于獲得相對寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。

2、在監(jiān)管方法上，由合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。合規(guī)監(jiān)管是一種消極的監(jiān)管方法，側(cè)重于對銀行業(yè)的違規(guī)行為進行處罰、批評、訓斥和處分，結果會加強銀行的財務負擔，使銀行的問題惡化和公開化，甚至破產(chǎn)退出市場。風險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導商業(yè)銀行樹立防范風險的觀念，同時幫助其建立完善的內(nèi)控制度，增強其防范風險的能力。能夠從正面引導商業(yè)銀行采取積極穩(wěn)妥的風險處置措施，降低成本，減少損失，盡快擺脫困境。在具體操作上，實施積極的風險監(jiān)管要求監(jiān)管當局幫助商業(yè)銀行設計一種有效的止損化險制度，通過此項制度安排，使有問題的商業(yè)銀行恢復健康。其具體內(nèi)容主要包括幾個方面：一是限制支出制度，目的是幫助商業(yè)銀行控制財務支出；二是資產(chǎn)調(diào)控制度，目的是幫助商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量；三是資本填倉制度，目的是提高商業(yè)銀行的資本充足率，增強其抗風險能力。

（二）從遵循信息對稱、權責對稱的原則出發(fā)，回歸管監(jiān)合一模式，強化市場準入和非現(xiàn)場監(jiān)管。

信息不對稱和道德風險是影響銀行監(jiān)管效率的兩個主要矛盾。目前管監(jiān)分離的監(jiān)管模式進一步擴大了監(jiān)管信息不對稱和權責不對稱的問題。因此，當前應當回歸管監(jiān)合一模式，整合監(jiān)管資源和職能，從根本上解決現(xiàn)行銀行監(jiān)管所存在的信息不對稱、權責不對稱、功效不對移等三大問題。擴大監(jiān)管機構監(jiān)管信息收集的連續(xù)性和完整性，同時通過建立監(jiān)管機構權力與責任對稱的激勵與約束機制，來解決監(jiān)管者的道德風險問題。

1、強化市場準入監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的連續(xù)性。將銀行管理司（處）的市場準入監(jiān)管職能分別并入各相應監(jiān)管司（處），以充分利用各專業(yè)監(jiān)管司（處）的相對充足的監(jiān)管資源和比較全面的監(jiān)管信息，加強對商業(yè)銀行的市場準入，特別是對高管人員的能力和道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。從而實現(xiàn)監(jiān)管司（處）對金融機構市場準入、市場運作和市場退出等三個階段的連續(xù)監(jiān)管。同時，也解決了當前管理司（處）與各專業(yè)監(jiān)管司（處）之間“分工不明、職責不清”的問題。在權責對稱的基礎之上，建立起對監(jiān)管司（處）的再監(jiān)管機制，解決監(jiān)管者的道德風險問題。

2、強化非現(xiàn)場監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的完整性。一般而言，現(xiàn)場檢查獲得的信息真實性較高，但進行現(xiàn)場檢查的成本很高，也缺乏連續(xù)性；非現(xiàn)場監(jiān)管獲得的信息真實性較低，但比較容易獲得，而且具有連續(xù)性。從發(fā)達國家來看，傳統(tǒng)的銀行檢查一般是場內(nèi)檢查，而現(xiàn)在則越來越多地依賴場外的計算來分析。如美國貨幣監(jiān)理署有一個專業(yè)的計算機程序稱為“BERT”（銀行專家），它加入了金融經(jīng)驗及現(xiàn)場檢查知識，用來分析銀行的財務狀況并得出應采取的相應措施。因此，我國當前也應加大非現(xiàn)場監(jiān)管力度，首先要建立嚴格的規(guī)章制度來保證非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實性和及時性；其次，要建立起科學的間接考評監(jiān)測系統(tǒng)，定期利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息對商業(yè)銀行進行評估分析。最終，要通過現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密結合，建立起完整的商業(yè)銀行實時監(jiān)管制度，對各商業(yè)銀行的金融活動及時進行規(guī)范和引導。

（三）從抓主要矛盾的唯物主義哲學觀出發(fā)，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，強化創(chuàng)新意識。

金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面可以減少金融系統(tǒng)的風險，保持金融業(yè)的穩(wěn)定，提高金融運行效率；但另一方面如果監(jiān)管不當或者監(jiān)管過度，將低金融市場效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。特別是在當前我國金融業(yè)發(fā)展還比較滯后的情況下，監(jiān)管更不應成為金融業(yè)發(fā)展的阻礙，而應抓住促進金融業(yè)發(fā)展這個主要矛盾，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，支持和引導商業(yè)銀行強化創(chuàng)新意識，樹立起創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展內(nèi)在推動力的觀念，促進商業(yè)銀行通過創(chuàng)新加速自身的發(fā)展。為此，在監(jiān)管制度安排上，要堅持與時俱進，對于那些落后的金融法規(guī)，要及時加以修訂和完善。同時，要構建起促進商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展的監(jiān)管機制。

一是建立并啟動經(jīng)營績效考評和差別監(jiān)管體系，逐步構造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵機制。①建立金融機構市場優(yōu)化制度，形成有進有退、優(yōu)勝劣汰的競爭機制。②建立商業(yè)銀行業(yè)績綜合考評體系，形成良性競爭、汰劣扶優(yōu)的市場化監(jiān)管機制。③扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵發(fā)展快、管理規(guī)范的機構加快創(chuàng)新。

二是建立并啟動金融創(chuàng)新支持體系，逐步構造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長機制。①規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務市場準入制度。對有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風險和投機性強、潛在風險大的創(chuàng)新業(yè)務要嚴格限制，實行審批制度；對有利于增加有效利潤、有利于增強競爭實力、有利于改進服務的創(chuàng)新活動要積極鼓勵，實行報備制度。②加強引導，建立金融創(chuàng)新目標導向制度。《金融創(chuàng)新指導意見》和《金融創(chuàng)新風險管理指南》等，對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導，督促商業(yè)銀行加強對創(chuàng)新業(yè)務的風險管理。③建立創(chuàng)新業(yè)務績效評價體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務的成本利潤率、相關業(yè)務支持率、資產(chǎn)風險度、內(nèi)控管理等指標，形成考評機制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務。

（四）從降低監(jiān)管成本出發(fā)，樹立起監(jiān)管成本效益核算觀念，提高銀行監(jiān)管效率。

經(jīng)濟學的基本原則之一就是成本最小化或者利潤最大化。這提醒我們在實施金融監(jiān)管的同時必須注意考慮監(jiān)管成本的約束。一般來說，金融監(jiān)管低效率的原因既有可能是金融監(jiān)管程度不夠（監(jiān)管成本較低）引起的，也有可能是由于金融監(jiān)管的成本過高引起的，節(jié)約監(jiān)管成本也是提高金融監(jiān)管效率的一種有效手段。在實現(xiàn)既定的監(jiān)管目標下，成本最低的金融監(jiān)管才是最優(yōu)的金融監(jiān)管。因此，我國銀行監(jiān)管機構在追求既定的監(jiān)管目標時就不應無視監(jiān)管成本的高低，必須認真地進行監(jiān)管成本——效益分析，努力降低監(jiān)管成本。

1、改革監(jiān)管成本的負擔方式，讓被監(jiān)管者承擔一定數(shù)量的成本。這正是金融監(jiān)管借以實現(xiàn)其監(jiān)管目標的主要手段之一，通過施加監(jiān)管，令被監(jiān)管者從事活動的成本上升，從而促使他自發(fā)地將他的行為的負外部效應內(nèi)部化，達到約束被監(jiān)管者行為的目的。促使其規(guī)范經(jīng)營，減少各種不合規(guī)的違約行為。

2、加強行業(yè)自律，使監(jiān)管費用由行業(yè)內(nèi)部吸收。要建立健全銀行業(yè)同業(yè)公會等同業(yè)組織，完善同業(yè)自律制度，充分發(fā)揮同業(yè)公會的監(jiān)管職能，實現(xiàn)部分行業(yè)監(jiān)管費用行業(yè)內(nèi)部承擔。

3、加強對國外先進監(jiān)管制度的引進。制度是一種公共品，對別的國家設計的先進制度的引進，既可以增加制度資源，同時又可以降低制度設計的成本。

4、完善監(jiān)管制度的實施機制，降低制度的實施和監(jiān)督成本。要變過去“運動”式的現(xiàn)場檢查為制度性的定期現(xiàn)場檢查，采取措施消除監(jiān)管制度實施中的“有法不依、執(zhí)法不嚴、違法不究”現(xiàn)象。

5、注重突出監(jiān)管重點。將有限的監(jiān)管資源由全面監(jiān)管向重點監(jiān)管集中，以提高監(jiān)管的效率。當前要突出加強對資產(chǎn)風險和創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管。即由支付風險監(jiān)管向資產(chǎn)風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)業(yè)務的監(jiān)管向中間業(yè)務和表外業(yè)務等創(chuàng)新業(yè)務監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

篇（10）

中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2011）35-0128-02

隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際保理業(yè)務作為一項既能保證出口商安全收匯，又能為進口商提供買方信貸的新型金融服務手段，已被越來越多的商家所接受，由于其順應了貿(mào)易全球化的潮流，近年來成為最重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被我國商業(yè)銀行引入。在我國商業(yè)銀行與外資銀行的激烈竟爭中，國際保理業(yè)務是決定競爭勝負的關鍵環(huán)節(jié)，它對于豐富商業(yè)銀行中間業(yè)務品種所發(fā)揮的功能，已在國際結算與融資領域中日益顯現(xiàn)。

一、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述

（一）商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述

國際保理（International Factoring），是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列服務的綜合性金融服務方式。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務是指商業(yè)銀行為使用賒銷或承兌交單的出口商提供應收賬款資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收、信用風險擔保等兩種組合或全部的服務，并收取相關費用的一種金融服務手段。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務屬于銀行短期貿(mào)易融資方式中的一種，融資期限一般在一年以內(nèi)。

根據(jù)業(yè)務涉及保理商的情況，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務通常分為雙保理模式和單保理模式，其中雙保理模式是當前國際上最為流行的模式，我國商業(yè)銀行在參與國際保理的實務中，也主要采取雙保理模式。

（二）我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展狀況

國際保理業(yè)務在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務，并先后成為FCI會員。國際保理業(yè)務作為一項重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被各家商業(yè)銀行引入，在經(jīng)歷二十多年的市場培育，逐漸進入快速發(fā)展時期，我國加入國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International，以下簡稱 FCI）的成員從 2000年前的2 家猛增至2010年的22家，其中業(yè)務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國有著廣闊的發(fā)展前景。

從FCI公布數(shù)據(jù)來看，我國保理業(yè)務每年都以倍增方式發(fā)展。1999―2004年，我國大陸保理業(yè)務由最初3 100萬歐元的市場規(guī)模，發(fā)展到40億歐元，增長了12倍；2004―2008年，我國大陸保理業(yè)規(guī)模由40億歐元增長到550億歐元，增長了近10倍。據(jù)FCI 2010年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2010年度我國保理業(yè)務額為1 545.5億歐元，相比2009年度的637億歐元，增加了142.6%。其中，國內(nèi)保理總金額為1 199.6億歐元，國際保理總金額為345.9 億歐元，全球保理總額為16 482.29億歐元，我國保理業(yè)務量已占全球的9.38%。2010年6月，國際保理商聯(lián)合會（FCI）第42屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務質(zhì)量進步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業(yè)品牌形象的充分肯定，更是對我國本土打造一流的貿(mào)易融資銀行的充分肯定。保理業(yè)務，尤其是我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務保持快速增長勢頭，其發(fā)展?jié)摿σ训玫接辛ψC明。

二、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務拓展制約因素分析

在我國，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展已形成一定規(guī)模，但由于銀行內(nèi)部因素和外部環(huán)境的制約，商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務時，仍存在諸多制約因素。

（一）外部環(huán)境

1．缺乏開展國際保理業(yè)務的相關法律法規(guī)

我國沒有專門針對國際保理的立法，法律法規(guī)建設滯后已經(jīng)成為商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國發(fā)展的障礙。雖然我國已接受了國際保理商聯(lián)合會的《國際保理慣例規(guī)則》以及《國際保理服務公約》等國際統(tǒng)一規(guī)則，但這些規(guī)則還不太適合直接用于指導、監(jiān)督我國國際保理業(yè)務的具體實施。雖然我國《新合同法》對國際保理業(yè)務的規(guī)定較以前《民法通則》有明顯進步，但我國國際保理業(yè)務還沒有形成類似信用證結算方式的完整法律體系，極大地阻礙了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

2．進出口企業(yè)的因素

我國進出口企業(yè)以中小企業(yè)為主，他們對建立在商業(yè)信用基礎上的國際保理業(yè)務非常陌生，缺乏相關知識，因而在國際貿(mào)易中，他們更傾向于使用信用證等傳統(tǒng)方式進行結算，從觀念上阻礙了我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

（二）商業(yè)銀行自身的因素

1．沒有專門從事國際保理業(yè)務的機構

我國具備FCI會員資格并對外辦理國際保理業(yè)務的機構主體是商業(yè)銀行，其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行，使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度，完全忽視國際保理業(yè)務與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的區(qū)別，從根本上就制約了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的開展。再加上保理業(yè)務只是銀行中間業(yè)務的一部分，商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務積極性不足。

2．商業(yè)銀行國際保理業(yè)務所能提供的服務有限

目前，我國商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務比較單一，服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面，大部分只提供出口保理，不承擔境外風險，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等服務較少提供，就融資功能方面，也以提供有追索的融資為主，我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務仍存在一定差距。

3．缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才隊伍

國際保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務缺乏高水平專業(yè)人才，保理業(yè)務工作人員少部分進行過專業(yè)國際保理業(yè)務培訓，取得專業(yè)資格的人員非常有限。在實踐中，從業(yè)人員也缺乏實務方面鍛煉，從而影響我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的拓展。

三、我國商業(yè)銀行加快拓展國際保理業(yè)務的對策

（一）完善外部環(huán)境

1．加快保理業(yè)務規(guī)范化法制化建設

我國應參照國際現(xiàn)有的保理業(yè)務慣例和公約，結合自身實際，制定出一部既符合現(xiàn)代國際保理業(yè)務的特征，又能夠滿足我國現(xiàn)階段保理業(yè)務發(fā)展需要的保理法律規(guī)定及實施細則，并與國際立法規(guī)定接軌。中國人民銀行或銀監(jiān)會應加強對保理機構的監(jiān)管，保障商業(yè)銀行在保理慣例、公約及國家法規(guī)框架內(nèi)開展國際保理業(yè)務，以確保其合理有序發(fā)展。

2．政府應出臺國際保理方面扶持政策

政府應積極引導商業(yè)銀行及非金融機構大力開展國際保理業(yè)務，必須出臺相應扶持政策，使出口商和保理商都能在開展國際保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示范。政府應激勵出口企業(yè)應用國際保理業(yè)務以擴大對外貿(mào)易，鼓勵商業(yè)銀行拓展經(jīng)營范圍，大膽開展國際保理業(yè)務。在國外金融機構尚未大量進入中國國際保理市場競爭之機，加快發(fā)展國際保理業(yè)務，搶占先機。

3．電子信息技術是商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的基礎

電子信息技術對于國際保理業(yè)務信息傳遞、數(shù)據(jù)交換具有重要意義。對于貿(mào)易伙伴國所在地法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策等方面分析必須通過完善高效的電子化信息傳輸系統(tǒng)才能得以實現(xiàn)。因此，我國商業(yè)銀行應盡快與FCI其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機構建立信息交互網(wǎng)絡，國際保理活動中的所有文件都力求標準化，通過衛(wèi)星或其他計算機信息網(wǎng)絡傳輸，以便進行廣泛的交流和正常協(xié)作。

（二）改善商業(yè)銀行自身素質(zhì)

1．建立專門的國際保理公司

我國商業(yè)銀行應該將國際保理業(yè)務從銀行業(yè)務中獨立出來，發(fā)展專業(yè)保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構，應鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦國際保理業(yè)務；允許設立專門的保理機構，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進經(jīng)驗，引進國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進入我國的國際保理市場，加速我國國際保理機構的建設。

2．加大對國際保理業(yè)務的宣傳力度

為擴大對外貿(mào)易，抓住歷史機遇，我國商業(yè)銀行應加強國際保理業(yè)務宣傳，使企業(yè)更多地了解國際保理業(yè)務及各種金融避險工具，引導出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)，使用國際保理業(yè)務結算。商業(yè)銀行應認識到發(fā)展中小企業(yè)金融服務的巨大盈利空間，抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良中小企業(yè)推動國際保理業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

3．積極開發(fā)國際保理業(yè)務新品種

錯綜復雜的市場環(huán)境使我國商業(yè)銀行面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的壓力。我國商業(yè)銀行若想把國際保理業(yè)務做強做大，應在結合我國實際的基礎上，分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業(yè)務范圍，重視創(chuàng)新求異，探索國際保理與信用保險結合的新思路，開發(fā)新的國際保理業(yè)務種類，增強自身競爭力。

4．盡快培養(yǎng)一支高素質(zhì)的國際保理從業(yè)人員隊伍

我國商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的條件，加強對國際保理業(yè)務從業(yè)人員專業(yè)培訓，提高綜合素質(zhì)；加強與世界知名保理商的交流與合作，學習和借鑒其先進管理經(jīng)驗。選派人員到國外學習，盡快提高業(yè)務經(jīng)營水平；邀請國外大保理公司業(yè)務人員或?qū)＜襾斫涣鳎e辦培訓，利用國外成熟的管理模式培養(yǎng)專業(yè)化的人才；加強商業(yè)銀行從業(yè)人員間交流，培養(yǎng)一支高素質(zhì)國際保理專業(yè)隊伍，提高我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務整體水平。

參考文獻：

[1] 蕭朝慶.國際保付[M].北京：中國對外貿(mào)易出版社.2005.

篇（11）

一、商業(yè)銀行貸款風險的特征

商業(yè)銀行的貸款風險是一種隨著人的意識而轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直處于一種令人擔憂的境地，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能會出現(xiàn)資金不足等情況，不能維系商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)。在社會主義市場經(jīng)濟的競爭中，商業(yè)銀行如果長期處于這種狀況可能會失去競爭力。商業(yè)銀行的貸款風險區(qū)別于其他的商業(yè)銀行業(yè)務具有以下幾個方面的特征。

（一）貸款風險具有不可避免性

商業(yè)銀行的貸款風險從一開始在商業(yè)銀行業(yè)務中出現(xiàn)開始，就因為各種各樣的情況的出現(xiàn)，風險就已經(jīng)如影隨形。主要反映在以下方面，第一，政府干預干預政策，我國的商業(yè)銀行有時候必須作為國家政策以及產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化的先行者，有時候必須給一些公益項目的企業(yè)貸款或者是給一些有地方政府擔保的企業(yè)貸款，這些企業(yè)的效益低下或者是破產(chǎn)之后，對于商業(yè)銀行的債務就無法償還。第二，相關的法律法規(guī)不能夠很好的規(guī)范貸款行為，每一項活動都應該需要法律法規(guī)來作為保障，才能夠健康的發(fā)展，法律的缺位就會造成活動的不嚴謹甚至違法犯罪活動的滋生，因為沒有相關的法律進行保障，銀行的貸款業(yè)務就有可能會出現(xiàn)不能及時歸還貸款的現(xiàn)象，鉆法律的空子，使得商業(yè)銀行必須自身承擔這些虧損。

（二）貸款風險具有雙重性

商業(yè)銀行的貸款風險是一把雙刃劍，既有可能對商業(yè)銀行是有利的，即對商業(yè)銀行形成一種風險意識，更加謹慎；也有可能對商業(yè)銀行是有危害的，即對商業(yè)銀行造成一定的財產(chǎn)損失。商業(yè)銀行的貸款風險可以經(jīng)過相關的處理，尋求一種最優(yōu)方案，深化金融體制改革，促進我國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）貸款風險具有價值形態(tài)

貸款風險反映的是資金在商業(yè)銀行和借款人之間的流轉(zhuǎn)，是商業(yè)銀行資金暫時的流失和借款人資金暫時的富足，當借款人不能在規(guī)定的期限內(nèi)償還貸款時，這就是商業(yè)銀行貸款本身存在的風險，這些風險就是以具有價值形態(tài)的資金表現(xiàn)出來的。

（四）貸款風險的普遍性與現(xiàn)實性

貸款風險與其他種類的風險一樣都存在著一些共同的特征，必須具備這些特征，才能成為貸款風險的一種，比如說，貸款風險的不確定性，貸款風險是不可預知的，無法計算出精確的可能承擔的損失。貸款風險同時又具有現(xiàn)實性，比如說貸款風險的集中性，由于我國商業(yè)銀行貸款方式單一，使得貸款的風險不能夠分散，很多單個的微弱的風險集中成比較大的風險。

二、貸款風險產(chǎn)生原因

（一）社會方面的原因

貸款風險社會方面的原因是貸款風險的外部成因，但是也起著重要的作用，有著三個方面的細節(jié)，第一，市場快速發(fā)展以及變動，社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，沒有不存在競爭的環(huán)境。競爭機制可能會導致企業(yè)的決策失誤，作出某種錯誤的貸款措施。第二，利率的變化，銀行的利率每年都在變化，國家隨著經(jīng)濟的發(fā)展對利率不斷地進行調(diào)整，可能會增加銀行的利率風險。第三，匯率的變動，國際社會匯率的變動，使得一些國際貸款的風險增加，加之我國商業(yè)銀行國家貸款的經(jīng)驗以及防范手段較少，便會容易受到匯率的影響。

（二）銀行方面原因

內(nèi)因是事物發(fā)展變化的基礎，銀行自身的原因是商業(yè)銀行貸款風險逐漸增加的重要原因，在一些程度上正是因為銀行自身的原因才會使得更多的企業(yè)或者個人來鉆這種空子，獲取不當?shù)美５谝唬y行信貸風險管理水平比較低下，一直以來我國商業(yè)銀行信貸管理漏洞百出，缺乏有效的風險評估機制，不能事先對風險有一個較為準確地評估，當風險出現(xiàn)時，處于一無所知的狀態(tài)。其次，對貸款的調(diào)查研究不夠深入，對于企業(yè)貸款通常只是檢查提交貸款文件的表面相符，而不要求實質(zhì)相符。第二，信貸人員的素質(zhì)不高和流動性過大，信貸的一些規(guī)則并沒有落實，信貸人員有些并不了解法律，對于辦理信貸業(yè)務時，想當然地進行，或者故意進行違法信貸的活動，只是為了自己的利益。法律意識普遍不強。

三、信貸風險的防范

信貸風險是內(nèi)因和外因共同作用的結果，因此信貸風險的防范也應該從內(nèi)因和外因的源頭雙管齊下。

（一）建立健全嚴格的銀行內(nèi)控機制

商業(yè)銀行必須充分地認識到自己內(nèi)部有效的控制對于降低貸款風險的重要性，事情的治理必須先從內(nèi)部出發(fā)，只有具有一個有效的、嚴格的內(nèi)部控制機制才能夠從源頭上改善一個問題。這關系到銀行自我控制能力、自我約束能力以及防御風險程度的高低，進行一個合理有效的機構設置刻不容緩，建立一套嚴密的內(nèi)部監(jiān)督控制體制，自我控制、自我監(jiān)督融為一體，使得信貸的每一個環(huán)節(jié)都必須是公開透明的，有跡可循的。將信貸風險的責任落實到個人，明確責任承擔機制。

（二）提高信貸人員的法律意識

所有的信貸工作都必須要有人的參與，信貸人員是信貸工作得以順利進行的重要組成部分，也是信貸業(yè)務中最不可控的成分。信貸人員的一些不符合信貸規(guī)則的做法往往為信貸風險埋下了禍根。信貸人員必須具有較高的道德素質(zhì)，過硬的法律素質(zhì)，使得信貸人員具有良好的自我約束的能力。

（三）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管