緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇承包商風險評估范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.38.153

1 引 言

工程投標是指具有合法資格和能力的投標人根據(jù)招標文件要求，提出實施方案和報價，在規(guī)定的期限內(nèi)提交標書，并參加開標，中標后與招標人簽訂承包協(xié)議的經(jīng)濟活動。工程招標、投標實質(zhì)上是一種市場競爭行為。招標人通過招標活動從投標人中選定報價合理、工期較短、信譽良好的承包商來完成工程建設任務。而投標人則通過有選擇地投標，競爭承接資信可靠的業(yè)主的建設工程項目，以取得較高的利潤。在目前我國投標的過程中還沒有一個成熟的理論分析的方法，筆者通過建立層次矩陣評標模型來分析風險的大小，從而達到規(guī)避投標風險的目的。

2 項目施工投標中規(guī)避承包商風險的層次矩陣分析法

2.1 投標層次矩陣分析法的理論與步驟

投標層次矩陣分析法的基本思路是：先確定評價目標，再明確方案評價準則，然后把目標、評價準則和行動方案一起構(gòu)造一個層次結(jié)構(gòu)模型。在這個模型中，目標、評價準則和行動方案處于不同的層次，彼此之間有無關(guān)系用線表示。我們將投標過程中的評價目標、準則、行動方案和風險因素用層次矩陣分析法來分析和規(guī)避承包商的風險，建立了層次矩陣投標模型，用層次矩陣評標模型來分析風險的大小，從而達到規(guī)避投標風險的目的。

層次矩陣分析法的信息基礎是判斷矩陣。根據(jù)判斷矩陣，利用排序方法，可以得到各個風險因素重要性的排序。層次總排序即在單準則排序的基礎上，計算同一層次所有因素對于最高層（目標）的相對重要性的排序權(quán)值，稱為層次的合成權(quán)數(shù)。這一過程是自上往下進行的。

層次矩陣分析法的具體步驟如下。

第一步：定義問題，確定要完成的目標。

第二步：從最高層（管理目標），通過中間層（判斷準則）到最低層（方案）構(gòu)成一個層次結(jié)構(gòu)模型。

第三步：構(gòu)造一系列下層各因素對上一層準則的兩兩比較判斷矩陣。

第四步：在第3步里建立判斷矩陣所需要的n（n-1）/2個判斷。

第五步：完成所有的兩兩比較，輸入數(shù)據(jù)，計算最大正特征值，計算隨機一致性比率CR。

第六步：對各層次完成第3，第4，第5步的計算。

第七步：各層次合成計算。

第八步：如整個層次綜合一致性不通過，要對某些判斷作適當?shù)母纳?，例如修改做成對比較判斷時所提的問題。如一定要修改問題的結(jié)構(gòu)，則即要回到第2步，不過只要對層次結(jié)構(gòu)中有問題的部分作相應修改則可。

層次矩陣分析法的基本計算問題是計算判斷矩陣的最大特征根和與此對應的特征向量。

2.2 層次矩陣分析法在項目施工投標中規(guī)避承包商風險的應用

2.2.1 建立判斷矩陣

通過進行專家咨詢，統(tǒng)計綜合后可得到下一層因素相對與上一層因素的判斷矩陣，在此給出建設工程項目承包商風險評估的層次判斷矩陣。

2.2.2 進行層次矩陣單排序

計算各判斷矩陣的最大特征根及其相應的特征向量（或權(quán)重）W，并檢驗判斷矩陣的一致性。以表1 A承包商風險評估比較矩陣為例計算方法如下：

判斷矩陣的隨機一致性比率CR遠小于0.01，表明該判斷矩陣具有滿意的一致性，模型是可靠的。對于向量Wb中的五個數(shù)從評價目標“風險評估”的角度，其大小順序即代表了它產(chǎn)生風險的大小，由此可判斷產(chǎn)生風險的各因素的順序。

同理可計算表2承包商自身方面的原因B1判斷矩陣各指標的權(quán)值，并檢驗矩陣的一致性指標。

2.2.3 進行層次矩陣總排序

層次矩陣總排序就是用上一層的排序數(shù)值對下一層各有關(guān)因素單排序權(quán)值進行加權(quán)，得到下一層對上一層的總排序權(quán)值，對于最高層的主層次，其層次單排序也就是層次總排序。

各項指標對總目標的權(quán)值計算結(jié)果為：

承包商的風險評估：

對于向量 Wc中的 n 個數(shù)從評價目標“風險評估”的角度，其大小順序即代表了它產(chǎn)生風險的大小，由此可判斷產(chǎn)生風險的各因素的順序。

2.3 承包商風險評定等級和標準

具體見表9。

3 結(jié) 論

承包方首先可分析各種風險因素的來源，然后通過投標層次矩陣分析法來確定各種風險的大小，從而可以作出正確的決擇，達到規(guī)避投標風險的目的。

參考文獻：

篇（2）

中圖分類號：F425　文獻標志號：A　文章編號：1007-5194(2011)02-0094-05

一、企業(yè)服務外包風險的成因分析

(一)　服務對象變化的影響

在離岸外包業(yè)務中，服務外包企業(yè)承接的具體業(yè)務具有項目規(guī)模大、服務周期長、科技含量高、交付時間快、業(yè)務虛擬化、環(huán)境差異大及營運成本高等特點。服務外包企業(yè)的服務對象廣義上是發(fā)包的客戶，狹義上講是指客戶發(fā)包的項目，即具體的服務內(nèi)容。無論哪些對象發(fā)生變化，都會影響到外包的承接方。首先，如果服務的客戶發(fā)生變化，隨之而來的就是增加新的客戶評估費用、新項目的培訓費用。同時，由于服務外包企業(yè)往往會花巨資建立服務于客戶的災備中心(災備中心投資巨大，并且主要服務于特定的客戶)，所以一旦客戶發(fā)生變化，服務外包企業(yè)要承受較大的經(jīng)濟損失。其次，客戶服務內(nèi)容的變化使得外包企業(yè)要調(diào)整已制定的營運方案。對承接離岸外包業(yè)務的企業(yè)來說，由于其承接的經(jīng)濟業(yè)務來自世界各地，其業(yè)務活動的具體對象發(fā)生在境外，自然會使用各種外幣進行款項的收付結(jié)算，使得企業(yè)時刻處在外匯風險中。再次，發(fā)包方所在國的政治、經(jīng)濟環(huán)境明顯區(qū)別于我國，任何一點國情和政策的變化都會給我國的服務外包企業(yè)帶來各種影響和沖擊。由于市場機會的不確定性而導致的市場風險存在，合作雙方理念和文化的差異、無效的溝通機制等因素都可能導致外包的失敗。復次，一般來說，商品的有關(guān)特性可通過用戶在購買時的觸摸和視察來辨別的，即為搜尋商品；而那些需要在使用一段時期后才能辨別和了解其特性的，稱為經(jīng)驗商品。實際上，外包服務商向企業(yè)提供的服務便是一種典型的經(jīng)驗商品。

(二)　信息不對稱情況下的影響

信息的不對稱可以從兩個角度劃分：一是不對稱發(fā)生的時間，服務外包是一種長期的委托行為，一般合同履行的時間比較長，三年，五年，或者十年，幾十年。一旦外包服務商和企業(yè)之間的關(guān)系以契約形式加以固定，企業(yè)內(nèi)部的信息技術(shù)業(yè)務或資源交由外部的服務商管理之后，企業(yè)無法對外包的內(nèi)容進行直接控制。將業(yè)務外包出去面臨的一個最大風險是，一旦外包出去，要想再收回來，可能需要數(shù)年的努力。二是不對稱信息的內(nèi)容。信息不對稱，服務商比企業(yè)更了解自己的資信、真實的技術(shù)實力、人員實力，并向企業(yè)提供不充分或不真實的信息。由于業(yè)務外包是一種界于市場交易和縱向一體化的中間形式，廠商和外包供應商之間實際上形成了一種委托一關(guān)系，從實質(zhì)上看，外包所體現(xiàn)的是一種企業(yè)和外包服務商之間的“委托一”關(guān)系。“委托一”在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中普遍存在。由于存在信息不對稱，委托人往往比人處于一個更不利的位置，實施信息技術(shù)外包的企業(yè)(委托人)與外包服務商(人)之間的關(guān)系也是如此。在企業(yè)和外包服務商的交易中，當交易的一方掌握有另一方所不知的信息時，交易便處在不對稱信息結(jié)構(gòu)當中。

(三)　選擇外包服務商的隱蔽性

隱蔽性是指：假設委托人和人在簽訂契約時各自擁有的信息基本上可視為對稱，但達成契約后，委托人無法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。在這種情況下，人在有契約保障之后，可能采取不利于委托人的一些行動，進而損害委托人的利益。隱蔽行動的問題在企業(yè)對合同進行管理的過程中也具有普遍性。一是由于項目經(jīng)理沒有能力或沒有嚴格設計和遵照招標規(guī)程去了解服務商的實際運作情況、背景、主導產(chǎn)品與核心業(yè)務情況，也沒有對服務商的財務狀況、非財務狀況、穩(wěn)定性等進行認真核查及分析，從而無法把握來自于服務商的風險；二是由于直接項目負責人存在個人傾向性，導致其雖然了解來自服務方的信息，但沒有充分地向后臺決策層反饋，后臺決策層缺乏充分有效的信息來支持決策。這種信息不對稱的決策導致了“逆向選擇”――企業(yè)誤選了不適合自身實際情況的服務商，企業(yè)管理與協(xié)作風險大大增加。三是道德風險的風險是由隱蔽行動引起的，是指委托人和人達成契約后，委托人無法觀察到人的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。

(四)　選擇外包服務成本的風險

一是由于缺乏可操作的而且嚴格的監(jiān)控措施，服務商有可能不履行先前的承諾，服務資源也存在級別被降低的風險；當內(nèi)部的信息技術(shù)業(yè)務或資源交由外部的服務商管理之后，企業(yè)無法對外包的內(nèi)容進行直接控制，也得不到來自外包商服務人員的直接報告，對服務需求變化的缺乏靈活性掌握、費用控制。在項目服務過程中，任何服務項目的調(diào)整或變更都會額外增加企業(yè)的營運成本支出。二是由于技術(shù)更新的速度非常之快，技術(shù)成本隨著時間的推移而降低，但因服務商缺乏來自企業(yè)的激勵，為賺取更多利益反而限制了新技術(shù)的應用或服務費用的降低，從而存在著與企業(yè)想要分享信息技術(shù)進步、增強成本控制的初衷背道而馳的風險。外包服務商降低服務水準、增加潛在費用。三是成本容易超出客戶預算，公司要配合外包服務提供商的需求進行一些額外工作，這其中的協(xié)調(diào)成本，可能會非常昂貴。除此之外，簽約金和監(jiān)督外包廠商進展的支出，也可能遠高于預期支出。四是對承接離岸外包業(yè)務的企業(yè)來說，由于其承接的經(jīng)濟業(yè)務來自世界各地，其業(yè)務活動的具體對象發(fā)生在境外，自然會使用各種外幣進行款項的收付結(jié)算，使得企業(yè)時刻處在外匯風險中。

(五)　客戶的專有技術(shù)被水平擴散化

在項目實施過程中的具體環(huán)節(jié)都是由外包商工作人員操作，在服務質(zhì)量上容易存在監(jiān)管失控，達成契約后，委托人無法觀察到的某些行為，或者外部環(huán)境的變化僅為人所觀察到。公司希望和他的服務提供商具有排他性的關(guān)系，但供應商在和其他多個客戶一起工作時很難不被影響，也很難保持客戶想要的最佳技術(shù)不擴散。公司外包的核心業(yè)務越多，傳統(tǒng)的比如法律手段來控制風險的方法越不管用。因為詳細的法律契約可以提供短期的解決方法，因為契約可以保護某個具體工程產(chǎn)生的有形創(chuàng)新成果，但不是每個工程的創(chuàng)新都是有形且能被法律契約明確定義的。企業(yè)的商業(yè)秘密和內(nèi)部資訊、乃至知識產(chǎn)權(quán)等方面都有可能存在風險，核心技術(shù)的外泄和核心能力的喪失風險大大增加。

二、服務外包企業(yè)外包風險類型

(一)　企業(yè)創(chuàng)新能力弱化的風險

首先，如果將企業(yè)的信息技術(shù)外包，服務商與企業(yè)的合約關(guān)系將限制熟悉業(yè)務的用戶和熟悉的專家之間的接觸，可能會阻礙新技術(shù)與業(yè)務的結(jié)合，可能導致企業(yè)核心能力的流失。外包相當于宣布放棄了從組織網(wǎng)絡中學習的機會，將不僅危及其未來競爭力，還會導致依賴外部供應商的風險。一些過分依賴“外包”的公司正在喪失自主創(chuàng)新的能力，從而削弱企業(yè)的學習和創(chuàng)新能力。因為商業(yè)創(chuàng)新來源于突發(fā)奇想，但是承包商不可能將其想到的商業(yè)革新告訴企業(yè)。對承包商來說，所有的業(yè)務實現(xiàn)標準化就意味著提高效率，不希望企業(yè)不斷更新業(yè)務要求。外包雖然給企業(yè)帶來更大的靈活性，但是卻以犧牲創(chuàng)新的機會為代價。有可能因此而失去投資新技術(shù)的動力。

其次，資產(chǎn)專用性程度越高，市場交易費用也越高，因而投資風險也越大。所謂專用資產(chǎn)指投資于支持某項特定交易的資產(chǎn)，它們一旦形成很難另做他用，并且由于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)自然會伴隨著高風險，從而導致企業(yè)資金籌集渠道不暢通。前惠普公司全球品牌主管伊恩?瑞德說過：“永遠不要為了提高效率而進行外包。公司必須考慮顧客的感受，而且必須確保外包絕不能在顧客心目中產(chǎn)生不好的影響。通過外包，最好是能夠提升公司的品牌價值?！币虼?，交易雙方具有很強的依賴性，一方違約將使另一方產(chǎn)生巨大的交易風險，產(chǎn)生品牌風險。

(二)　企業(yè)管理失控的風險

很多企業(yè)根據(jù)自己的戰(zhàn)略發(fā)展來制定外包策略，但是如果企業(yè)做決定時，沒有參考自己的長期戰(zhàn)略，則有可能導致災難性的后果。一是在外包管理中，首先需要企業(yè)外包管理者對外包商進行受權(quán)，但受權(quán)不當就意味著外包在某種程度上的失控，如外包商員工并不直接向企業(yè)負責，存在著人員管理失控。在企業(yè)進行大規(guī)模轉(zhuǎn)型的時候，以前所進行的外包可能成為企業(yè)的枷鎖。二是在離岸外包業(yè)務中，企業(yè)缺乏財務風險意識，較多地注重業(yè)務流程的科學管理與維護，在財務管理中缺乏系統(tǒng)的財務風險防范制度建設，不注重對財務風險規(guī)避策略的研究。依據(jù)成本優(yōu)勢承接的服務外包，很可能再次因為成本優(yōu)勢而離開，從而形成出口飛地和“候鳥經(jīng)濟”。企業(yè)為滿足客戶的要求而對災備中心的大規(guī)模投資也使得企業(yè)的資金被長期占用，影響了企業(yè)資金的循環(huán)。

(三)　企業(yè)信息滲漏的風險

一是信息化內(nèi)容與企業(yè)業(yè)務存在相關(guān)性，在企業(yè)的商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)保護方面也存在管理失控的風險。相比傳統(tǒng)的外包，現(xiàn)在核心業(yè)務的周圍沒有了保護邊界，不僅僅商業(yè)機密信息泄漏的風險隨著合作伙伴的增加而遞增，而且在知識、專門技術(shù)和能力等各方面的核心競爭力也將依賴于外部供應商，這樣必然引起公司會失去獨自認識和創(chuàng)新的能力，從而使企業(yè)面臨潛在的風險。造成企業(yè)戰(zhàn)略信息的泄漏的原因有兩種：一種是服務提供商有意識地泄漏企業(yè)的相關(guān)策略信息給企業(yè)的競爭對手；另一種是服務提供商無意泄漏了企業(yè)的戰(zhàn)略信息。二是企業(yè)可能喪失對外包的控制，從而影響整個業(yè)務的發(fā)展。外包信息系統(tǒng)的安全性是非常值得關(guān)注的一個問題。在外包的系統(tǒng)中，由于企業(yè)沒有內(nèi)部科技人員的全程跟蹤，一般業(yè)務部門容易忽視程序漏洞。同時，后期的維護企業(yè)需要提供足夠的信息，而這些信息可能就會在無意中形成安全隱患。

三是隨著外包關(guān)系由傳統(tǒng)伙伴關(guān)系發(fā)展到目前的戰(zhàn)略外包，公司由對一個供應商的長期合作變成與多個供應商進行短期合作，參與外包的核心業(yè)務也由少變多?，F(xiàn)在的供應商都在為許多雇主服務，供應商的最優(yōu)技術(shù)也就是所有雇主都享用的技術(shù)，所以供應商的水平再高也不可能成為發(fā)包公司的競爭優(yōu)勢。很多企業(yè)都選擇將各項業(yè)務分散外包出去，特別是與IT相關(guān)的業(yè)務一從網(wǎng)絡服務到主機運行，從桌面電腦管理到開發(fā)海外應用程序。一旦企業(yè)IT發(fā)生了改變(不論是業(yè)務轉(zhuǎn)換，還是因為改革的不連續(xù)性)，各個承包方之間的關(guān)系將隨之改變。公司需要加強對承包方之間的管理，使其能夠相互配合。但是，只有當公司預見到了這一改變并且提前做好這些準備，才不會導致大規(guī)模的業(yè)務脫節(jié)。若在發(fā)生沖突后進行補救，為時已晚。

(四)　企業(yè)外包合同的風險

就信息技術(shù)服務提供商方面來看，其原因可能有：企業(yè)開始沒有很好評估信息技術(shù)服務商的實力，選擇了低劣的服務提供商；服務提供商方面的人員變動，無力提供外包合同中規(guī)定的服務水平；在前期需求分析時，服務提供商未能充分理解企業(yè)的業(yè)務需求等等。很明顯，有著深遠影響的外包需要有嚴厲的合同、監(jiān)管條款和服務協(xié)議加以約束。合同的任何更改應該以附加條款的形式出現(xiàn)。當雙方出現(xiàn)了更深刻的矛盾時，整個合同需要重寫。企業(yè)通常都會派出一個服務管理小組管理外包出去的功能性業(yè)務，或者派出一個操作小組管理外包出去的業(yè)務過程。承包方也會指派相應的工作小組與其配合。太過嚴厲的服務協(xié)議只會增加自己的成本，并且把簡單的事情弄得復雜。承包方發(fā)生問題。發(fā)包方需要和兩家承包方同時討論，以求在協(xié)議條款上達成一致，簽訂合同。如果發(fā)包方和原承包方的合同涉及風險及風險共擔、利益共享，那么在合同終止時，如果取得了任何利益，雙方就要根據(jù)先前的協(xié)議共同分享利益。如果發(fā)包方認為承包方即將破產(chǎn)，就可能援引保護性條款，要求終止合同，而承包方想千方百計地保住合同。新的承包方要同意以雙方都可以接受的價格從原承包方那里購進外包的資產(chǎn)。發(fā)包方必須說服新的承包方，它是可以從外包合同中獲利的。但是由于有了前車之鑒，新的承包方也有很多理由對此表示懷疑。

(五)　企業(yè)員工道德的風險

一個公司采取開放的對外發(fā)展戰(zhàn)略，即外包其核心業(yè)務，依賴某個供應商的技術(shù)，這個供應商應該是該行業(yè)的研究者或者專家，或者是一個組織或科學界某研究團隊的核心成員，雇傭他們的主要原因是企業(yè)希望利用他們的專業(yè)知識和在該研究領域的領導地位。但也正是因為他們具有很高的專業(yè)知識和領導地位，如果他們想泄漏信息的話，他們有足夠的機會背叛雇傭他的組織并把信息泄漏給競爭者。供應商的違約行為很難被發(fā)現(xiàn)，即使被發(fā)現(xiàn)取證也是相當困難的，而且任何法律救濟也補償不了發(fā)包人的商業(yè)損失。

三、企業(yè)創(chuàng)新途徑與防范外包風險對策

(一)　企業(yè)風險評估的創(chuàng)新

首先，企業(yè)的業(yè)務外包策略必須與其總體戰(zhàn)略相匹配，總體戰(zhàn)略是企業(yè)制定業(yè)務外包的基礎，企業(yè)的總體戰(zhàn)略不僅決定了企業(yè)的自制／外包決策，而且還影響外包對象、外包模式，以及供應商的選擇。對發(fā)包方的風險評估包括發(fā)包方的信譽風險評估、發(fā)包方的經(jīng)營風險評估、發(fā)包方的環(huán)境風險評估等內(nèi)容。一個企業(yè)要成功地實施信息技術(shù)資源外包，通常必須經(jīng)歷如下階段，即：戰(zhàn)略制定(企業(yè)內(nèi)部分析和評估、界定需求)，選擇適合的服務商，以協(xié)議形式固定雙方合作關(guān)系，對合同進行實施、管理與監(jiān)控。制定外包策略時，慎重考慮此策略對企業(yè)的長 遠戰(zhàn)略目標是否將造成重大影響。不可因一時的急功近利，匆忙將業(yè)務流程外包出去，造成在企業(yè)經(jīng)營困難時，無法收回業(yè)務，成為企業(yè)轉(zhuǎn)型的巨大障礙。

其次，核算和控制外包的綜合成本是十分必要的。服務外包企業(yè)必須不斷增強財務風險意識，科學評估接包項目，并對承接的外包項目實行業(yè)務全程風險控制。企業(yè)自身的風險評估包括業(yè)務承接風險評估、災備投資風險評估、營運成本風險評估、收益實現(xiàn)風險評估等內(nèi)容。企業(yè)應組成一個由企業(yè)內(nèi)外專家組成的風險評估專家委員會，充分理解信息技術(shù)外包的相關(guān)風險因素，評估外包項目將如何支持企業(yè)的目標和戰(zhàn)略計劃，如何對外包服務商進行關(guān)系管理。風險評估過程應考慮到業(yè)務處理系統(tǒng)的外包風險，包括：對系統(tǒng)的安全性和有效性，系統(tǒng)和資源的完整性，管理規(guī)則的一致性等方面所遇到的威脅。企業(yè)還應該注意到其系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，設計及控制方面的功能所面臨的風險。

(二)　監(jiān)督承包方的管理創(chuàng)新

首先，對外包商的資格審查應從以下三個方面著手：技術(shù)實力：外包商是否具有信息技術(shù)方面的資格認證，如信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的系統(tǒng)集成商證書、認定的軟件廠商證書等；外包商是否了解企業(yè)所在行業(yè)的特點；經(jīng)營管理能力：了解外包商的領導層結(jié)構(gòu)、員工素質(zhì)、客戶數(shù)量、目前所占市場份額和相關(guān)成長背景、杜會評價、企業(yè)信譽；針對具體情況，選擇單一的外包服務商，還是選擇幾家外包服務商。對信譽水平不同的企業(yè)制定不同的信用額度和期間，憑借高度柔性的生產(chǎn)機制，迅速適應市場需求的變化。

其次，建立高效的信息反饋機制。和承包商及時溝通信息，鼓勵承包商反饋意見，提出創(chuàng)新思想和合理化建議，并迅速做出反應，主動使承包商從革新中受益。標準化形成規(guī)模生產(chǎn)固然對承包商有利，但如果企業(yè)對承包商能做到利潤共享，本著“創(chuàng)新一適應市場需求一企業(yè)生存”的原則，承包商還是愿意及時反饋信息，提出革新建議，共享利益，共同發(fā)展。應在進行科學評估的基礎上建立企業(yè)財務風險預警系統(tǒng)，以辯識、評價和分析財務風險，提出合理的風險規(guī)避策略，從而最大限度地減少財務風險所帶來的損失。

再次，加強對承包商的持續(xù)監(jiān)督，提升公司的品牌價值。企業(yè)應成立由IT專家、財務專家和戰(zhàn)略專家組成的監(jiān)管組，對承包商生產(chǎn)產(chǎn)品的工作環(huán)境、衛(wèi)生狀況和工人的工資等進行監(jiān)管，制定限制措施，確保外包不因污染環(huán)境、虐待工人等在顧客心目中留下不良印象而影響公司的品牌。企業(yè)應對外包的產(chǎn)品生產(chǎn)制定統(tǒng)一的標準，包括衛(wèi)生狀況、生產(chǎn)環(huán)境等，對不符合要求的承包商不予外包，以免減損公司的品牌價值。

(三)　企業(yè)外包合同的管理創(chuàng)新

首先，外包合同是外包管理中重要的文檔之一，是控制外包服務商進而降低外包風險的主要杠桿。企業(yè)在制訂外包合同的時候，應該注意以下幾個要素：界定外包服務范圍的時候要有一定的靈活性，外包合同應明確服務范圍、職責，同時有充分的彈性應對技術(shù)和操作方面的變化。用合理的服務水平衡量質(zhì)量表現(xiàn)，外包的服務范圍、服務等級、服務標準等內(nèi)容，而不僅僅關(guān)注項目進展速度。明確信息技術(shù)外包服務要求的安全性和保密性；明確爭端的解決方法，合同中應明確賠償責任與爭端解決程序，應包含限制成本增加和終止合同的權(quán)利。雙方專家小組同時監(jiān)督管理合同的執(zhí)行情況。確立企業(yè)的跟蹤檢查權(quán)力；明確企業(yè)對后期成本變動的限制權(quán)及轉(zhuǎn)包服務提供商時的批準權(quán)，還要考慮到保密條款、知識產(chǎn)權(quán)，以及遇到不可抗力時如何處理等問題。

其次，企業(yè)在外包市場競爭中有三類基本的戰(zhàn)略可以采用，即成本領先、差異化和集中戰(zhàn)略。選擇外包供應商時首先要有明確的目的――是獲取資源，還是降低成本?目的不同，對外包供應商的選擇依據(jù)也不同。選擇資信和服務能力好的外包服務商?？梢詮娜似焚|(zhì)量、成交價格、交貨期限、技術(shù)能力、服務水平，以及滿足程度等方面對潛在的外包供應商進行考核。對承包商進行評估以決定服務商的財務和運作方面的能力進行鑒別。服務外包企業(yè)要將財務風險的控制體現(xiàn)在外包項目運營的全過程，包括項目的洽談、初期的評估、承接后的運營及運營中的維護等過程。

再次，對外包服務商進行跟蹤監(jiān)督。在企業(yè)和信息技術(shù)外包提供商的合同執(zhí)行期間，企業(yè)應該對承包商進行持續(xù)的監(jiān)督，防范承包商發(fā)生問題，從而進一步降低風險。若發(fā)生承包商自身競爭能力下降而不能履行責任時，企業(yè)應及時增加可替代的承包商，維持一種向后集成的可靠威懾力量，或者通過購買承包商的股份成為承包商的控股者之一，以使外包不至于因個別承包商的退出而中斷。

(四)　尋求服務外包新形式的創(chuàng)新

企業(yè)要成功實施業(yè)務外包，必須選擇正確的外包對象，即要確定哪些業(yè)務適合外包，哪些業(yè)務必須自制，可以據(jù)此將企業(yè)從事的業(yè)務分為核心業(yè)務與非核心業(yè)務。核心業(yè)務是企業(yè)核心能力的載體，必須保留在企業(yè)內(nèi)部。判斷非核心業(yè)務與核心技術(shù)的標準應是“能不能在多個地方買到”。從控制風險的角度看，公司與供應商建立排外的合作關(guān)系更加可取，但是限制信息在服務供應商所處網(wǎng)絡里交換的成本將是巨大的，服務供應商為了一個客戶獨守其專有技術(shù)的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商業(yè)功能可以向外部供應商開放作為共享知識，同時保證能不失核心競爭力。除了考慮以上因素外，還應探索信息技術(shù)外包的新形式。外包的下一浪潮(或趨勢)是能增加聯(lián)盟有效性的獨特法人結(jié)構(gòu)在業(yè)務過程再造和增加股東價值方面的使用，這些法人結(jié)構(gòu)包括偶發(fā)事件定價(Contingen―cyPricing)、資源合作(Co―Sourcing)、交叉擁有關(guān)系(Cross Ownership)和聯(lián)合投資(Joint Ventures)等。

(五)　外包企業(yè)內(nèi)部管理的創(chuàng)新

首先，在外包時，外包商會“鎖定”合同中的內(nèi)容，使企業(yè)喪失信息化投資中的靈活性價值。解決的方法就是鼓勵外包商在雙方合作中帶人變革，二是適當縮短合同期，以便在下一個合同中做出變更。

其次，及時溝通協(xié)調(diào)與員工的關(guān)系，強化文化管理來消除各種摩擦和沖突。若承包商接管了一個有工會組織參與的業(yè)務，為了維持與員工關(guān)系，應保留工會。承包商推行新舉措時，應與工會溝通，通過工會去協(xié)調(diào)。發(fā)生沖突時，企業(yè)、承包商應考慮局部利益和整體利益的關(guān)系，及時與工會溝通，相互理解，力爭合作，避免不必要的損失。外包涉及了不同的企業(yè)，甚至不同國家企業(yè)之間的資源整合，需要通過強化文化管理來消除各種摩擦和沖突，如強調(diào)目標一致的團隊文化，誠實互信，加強相關(guān)各方的合作和協(xié)調(diào)。

篇（3）

2海外（非洲KDA工程項目）風險管理案例

1999年2月15日NCPE簽訂總承包合同后，項目經(jīng)理從承包商的合同管理角度出發(fā)，編寫了《承包商風險管理簡介》，指明：一個總承包工程項目風險管理的重點應放在潛在的危害風險的識別、評估和控制上。

2.1項目風險識別

項目部對風險的識別工作貫穿項目啟動、策劃、實施和監(jiān)控以及收尾五個階段的全過程，其要點歸納如下：在項目2000年6月第一次啟動階段，項目部依據(jù)主合同參照《承包商風險管理簡介》內(nèi)容，按風險來源分別列出了：政治風險、經(jīng)濟風險、技術(shù)風險、管理風險和公共關(guān)系方面風險等五大類風險因素“初始清單”。在項目2001年8月第二次啟動階段，項目部以“風險因素識別法”進行不確定性分析篩選定出可能成為“潛在風險\嚴重危害”共計10條風險因素“工作清單”。（1）項目所在國的政權(quán)更迭、政治經(jīng)濟情況惡化，業(yè)主方辦事效率低下、政府官員腐敗導致項目被迫終止、毀約或嚴重延期；（2）物價上漲、合同價格調(diào)整和業(yè)主資金不到位、拖延付款，導致項目難以推進；（3）清關(guān)手續(xù)繁雜、辦事效率低下造成工期嚴重延誤；（4）施工分包商嚴重違約、組織協(xié)調(diào)工作失誤、風險責任不清導致工期延誤；（5）酷暑、雨季、植被茂密對勘測、施工的影響導致費用增加，工期延誤；（6）技術(shù)規(guī)范要求苛刻導致執(zhí)行困難；（7）業(yè)主方要求的重大變更導致執(zhí)行困難；（8）運輸分包商選擇失誤導致材料損傷和工期延誤；（9）咨詢工程師/業(yè)主拖延報審文件時間，導致工期延誤；（10）項目部自身管理不善，導致成本增加、工期延誤。項目部始終把上述項目風險“工作清單”中因素②作為項目風險管理的工作重點。

2.2項目風險評估

項目部采用了國際上通用的“模糊分析法”，對項目識別風險的每一條及時地進行了評估。此外，對項目有重大影響的兩條風險，即合同價格調(diào)整和業(yè)主金不到位、拖延付款導致項目難以推進，以提交風險評價報告的方式進行評估。

2.3項目風險響應和控制

項目風險控制包括：風險預警、監(jiān)控和應對三方面內(nèi)容[4]。從項目啟動和策劃階段的風險識別開始，公司管理層和項目部就注重預測和確定未來的風險并提出預先警告，并提出應對防止“潛在風險\嚴重危害風險”發(fā)生、控制其影響和蔓延，降低損失的應對措施。在項目的實施過程中，項目部始終把“潛在風險\嚴重危害風險”因素②作為本項目風險評估和控制工作的重點。對其風險評估和控制以及化解過程簡介如下：由于尼日利亞政府資金短缺，KDA項目于2001年9月26日收到預付款，10月25日正式開工后，業(yè)主未能按合同規(guī)定在開工后的第4個月(即2002年2月底)兌付第二筆合同款，，直至2006件2月14日分四批次才付清應付的第二筆合同款。公司管理層組織項目部認真分析了業(yè)主方至所以在兩年半時段內(nèi)采用多批次兌付第二筆應付合同款和及時釋放每批次付款保函的方式表明：該國政府確實資金短缺，但業(yè)主積極推進項目進展的決心沒動搖。由此指示項目部：堅持進入尼日利亞電力建設市場不動搖；要控制以最少的成本投入，認真做好項目的準備工作；等待業(yè)主項目資金到位后，再啟動設備、材料的加工和鐵塔、電氣試驗以及施工大筆成本費用的投入，避免資金風險。既規(guī)避了資金風險，又取得了業(yè)主滿意的良好效果。2005年6月10日，尼政府要求承包商自墊資金加快工程建設，并承諾政府保證按時支付承包商應得款項。項目部及時組織分析了截止到2006年5月底項目總收入和項目累計成本總支出的情況，公司只需要少量墊資，即可滿足要求，得出了利大于弊的結(jié)論。公司管理層批準并指示項目部：加快KDA的工程進度，年內(nèi)墊資完成75％以上的工程量，確保2006年9月30日完成全線施工工作，并力爭將資金風險降到最低限度。業(yè)主在2006年2月14日支付完第二筆應付合同款，使項目總收入和項目成本總支出基本持平。不僅擺脫了自墊資金進行設備材料采購的資金風險，而且至2005年12月30日達到了累積完成78%的工程量的目標，滿足了業(yè)主的期望值，為2006年度第三筆合同付款和2007年度竣工驗收后第四筆合同付款奠定了基礎。

篇（4）

隨著我國綜合國力的增長，赴海外投資和開展業(yè)務的企業(yè)越來越多，對外交流和溝通的廣度和深度都取得了重大突破。但是，應該看到，我們有很大一部分海外市場仍處于政局動蕩、經(jīng)濟落后、宗教和民族矛盾沖突的國家和地區(qū)。尤其是2011年，爆發(fā)了突尼斯、埃及、利比亞、敘利亞等國家的社會騷亂和戰(zhàn)爭，為我國海外工程建設項目的社會安全管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。在新的形勢下，如何積極采取各種措施、規(guī)避社會安全風險，是我國海外項目面臨的嚴峻課題。

本文從承包商角度，按照國際工程項目運行規(guī)律和項目生命周期管理原則，對資質(zhì)審查、招投標、設計、實施、試運和投產(chǎn)等階段的主要社會安全管理工作進行闡述。

一、資質(zhì)審查階段

按照國際慣例，招投標之前，業(yè)主會對承包商的資質(zhì)進行審查，包括HSSE管理內(nèi)容。而承包商應在這個階段，對業(yè)主項目開展初步社會風險評估，通過識別社會安全風險，確定威脅發(fā)生的可能性、嚴重性以及脆弱性，進行綜合風險評估，最終確定項目可行性。這項工作按照ALARP原則，從源頭預測和防范風險，完全體現(xiàn)社會安全管理的“預防為主”戰(zhàn)略。如果風險不可接受，承包商應果斷退出項目的競標。

風險評估內(nèi)容主要為工程所在國及所在地的整體社會安全形勢，包括：該國有關(guān)社會安全方面的法律法規(guī)、社會治安狀況、民族構(gòu)成與民族特點、與生活習俗、民眾的收入水平與物價水平、生活物品市場供應情況及交易方式、當?shù)蒯t(yī)療機構(gòu)及其醫(yī)療水平、社會保險機構(gòu)及其保險辦理要求，以及當?shù)赜蟹竦貐^(qū)傳染病等。

按照風險等級，我國海外項目人員面臨的社會風險主要有以下幾種類型：

1.極高風險

包括戰(zhàn)爭威脅、恐怖襲擊（槍擊、爆炸、劫持、綁架）、武裝沖突、無意識遭遇的槍擊爆炸。

2.高風險

包括劫持、宗教沖突、火災、自然災害。

3.中風險

包括盜竊、搶劫、勞動場所爭議、交通事故、社區(qū)滋擾。

4.低風險

包括人員突發(fā)疾病、軍警騷擾、勞資沖突。

一般來說，應極力避免在極高風險國家從事工程建設項目，除非

我國和所在國政府全力支持該項目，能夠獲得各種有利政策、必要資源和防護措施。在其他風險國家從事工程項目時，則要有針對性地制訂必要的安全管理制度及風險防范措施。

社會安全風險調(diào)查要最大限度地利用國際安保資源的支持與幫助，利用他們的渠道獲取各種信息，從而對項目所在國的安全風險提出切實可行的消減方案。高風險區(qū)域的作業(yè)應盡可能實現(xiàn)當?shù)鼗虻谌龂?/p>

二、招投標階段

當業(yè)主開始招標時，承包商進行投標則意味著對社會安全風險有了初步的把握，并能夠采取措施加以控制。在招投標階段，承包商應注意以下幾點：

1.標書審查

承包商應對標書的Security條款進行認真審查，業(yè)主一般會在該條款中提出現(xiàn)場安保運作的標準，要求承包商遵守，因為發(fā)生任何安保事件，可能會對業(yè)主的經(jīng)營造成不利影響。承包商要認真研讀業(yè)主要求，尤其是業(yè)主安保承諾或服務、安保責任劃分、設施建設、雇員管理、應急聯(lián)絡等方面，須結(jié)合自身條件進行提前準備，并在投標報價中有所體現(xiàn)。有不清楚的地方，應及時向業(yè)主提出澄清要求。

2.現(xiàn)場詳細考察

在投標過程中，承包商應開展現(xiàn)場條件的詳細考察?？疾靸?nèi)容包括以下方面：[1]

2.1當?shù)厣鐣伟睬闆r如何？一般的外國企業(yè)在當?shù)囟疾扇∈裁礃拥陌踩Ｐl(wèi)措施，如雇傭警察還是保安公司？保衛(wèi)隊伍的信譽如何？承包商的安全是否由業(yè)主雇傭保衛(wèi)隊伍保護或由承包商自己解決？

2.2施工作業(yè)區(qū)周圍的部落、居民情況，是否存在居民和政府或業(yè)主的矛盾沒有解決（尤其土地征用的問題、勞工問題）當?shù)氐耐当I行為如何？發(fā)生偷盜行為如何解決？有無法律規(guī)定？外國公司發(fā)生訴訟事件，勝率如何？

2.3從所在國首都到施工現(xiàn)場的交通方式有哪些：是否有飛機運輸？從首都到現(xiàn)場的公路道路狀況如何？路途武裝保護需要與哪些部門聯(lián)系。

除此之外，承包商還要重點了解將與項目開展合作關(guān)系的勞務市場、租賃市場、物資供應市場、交通運輸市場的能力、交易方式和特點等等。

3.安保費用評估

為防范和控制社會安全風險，必須加大安全投入，這無疑會增加項目的運行成本：一是對高風險項目，要采取可靠的安全防范措施．必然要增加安全生產(chǎn)直接成本；二是還會增加隱形成本，如要加大給當?shù)毓镜姆职浚⒋罅吭黾赢數(shù)貑T工，但由于當?shù)毓九c雇員的技能　水平、工作效率較低，工期將難以保障，極有可能造成延期罰款，這必將增加項目成本的投入。因此，承包商在項目投標報價時，都應充分考慮這些高風險項目增加安全成本的因素，打足風險系數(shù)，保證項目的安全投入。以伊拉克為例，西方安保公司提供的一組私人安保（Prive Security Detail）一天的費用大致在5000美元，如果未充分考慮這些費用，必定造成重大損失。

4.合同安保條款

在工程承包主合同中，應明確業(yè)主安保服務的相關(guān)條款，以法律形式正式明確安保責任，增加對業(yè)主的約束力。例如，在伊拉克的艾哈代布項目實行的“大環(huán)境、大安保、大后勤” 管理體系，在伊境內(nèi)的安全防恐工作由業(yè)主負責實行統(tǒng)一領導、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。承包商在承擔具有一定社會安全風險的工程項目時，在投標階段特別是在合同談判時候，應注意就合同條件提出專門的社會安全要求，即要求業(yè)主提供或出面請求當?shù)卣姺截撠煴Ｗo承包商的人身安全，設立專項安全費用等必要的安全保護措施等，以轉(zhuǎn)移或降低承包商的安全風險。[2]

三、設計階段

在設計階段，承包商重點應開展如下工作：

1.組織策劃和職責

設立安保部門或?qū)Ｂ毎脖Ｈ藛T，開展安保計劃制定、安保制度設計、風險動態(tài)評估、信息收集和、安保檢查、防恐培訓和演練等工作。明確項目管理各職能部門和人員的安保責任，通過將責任層層分解并落實到部門和個人，從而細化并控制安全風險。

2.安保設施設計

對于野外駐地，要構(gòu)筑壕溝、圍墻、鐵絲網(wǎng)或防護墻等，并配置CCTV視頻系統(tǒng)和足夠的安保人員。在入口設立檢查崗哨，嚴格憑證件出入。設施和物料分類擺放，布局合理，危險品、易燃易爆物品要盡可能遠離宿舍、辦公區(qū)等。照明燈光要滿足夜間執(zhí)勤的要求。要設置安全警報和緊急集合點，滿足應急需要。

對與城市內(nèi)的辦公區(qū)域，要保證足夠的安保人員和出入檢查，加強CCTV視頻系統(tǒng)的布設。在沒有圍墻保護的情況下，建筑物應有矮欄、水泥花架或其他周界保護設施。這些設施應適當擺放，并使建筑物與通道和/或車輛行駛區(qū)之間的距離最大化。

3.保安合同

承包商應選擇當?shù)赜匈Y質(zhì)、規(guī)模大、聲譽好的保安公司，并簽訂保安合同。保安合同應涵蓋：保安篩選標準、培訓、日常給養(yǎng)、安保裝備、出勤方式、權(quán)利和責任、器械和武力使用政策、處罰政策等內(nèi)容。

4.應急預案

承包商應針對可能發(fā)生的緊急事件制訂應急預案，包括配備充足的交通、通訊設施等資源；要針對應急預案組織員工進行必要的演練，以使員工熟悉應急措施和確保安全的手段和途徑，以便一旦發(fā)生緊急情況時，能及時傳遞信息，統(tǒng)一指揮，組織人員撤退、轉(zhuǎn)移或救助等，最大程度地降低風險損失，保障員工的生命安全。

四、項目實施

在項目實施過程中，主要應做好以下工作：

1.安保培訓

開展全員安保培訓，是增強防范社會安全風險意識的重要工作。一是要結(jié)合工程所在國、地區(qū)的特點講社會安全形勢，強調(diào)安全管理要求以及應注意的問題，增強項目全體人員的社會安全風險防范的意識和信心。二是要做好遵章守法的紀律教育。教育員工遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)，尊重當?shù)厝嗣竦暮惋L俗習慣，對外溝通、交往要注重文明禮貌，強調(diào)不隨便單獨外出活動。三是要宣傳如何應對突發(fā)事件及其緊急情況處理的應急措施。對于操作人員，要著重個人防范技能的培養(yǎng)；對于管理人員，還要增加突發(fā)事件應對技巧的內(nèi)容。

2.出入管理。營地應獨立設置一條通往營地的進入路線，位于崗哨監(jiān)控范圍內(nèi)，路徑與主入口形成一定角度，并設置機動車緩沖裝置。所有車輛、雇員應發(fā)放不同權(quán)限、進入指定區(qū)域的通行證。承包商應建立數(shù)據(jù)庫，實時管理這些通行證。

3.旅程安全管理。海外項目必須做好出國人員接送。現(xiàn)場人員外出嚴格執(zhí)行請銷假制度。對于安全風險等級較高及以上的國家及地區(qū)，要結(jié)合項目所在地安保形勢的變化，采取各種措施加強人員外出或野外作業(yè)時的安全保衛(wèi)工作。堅持日常檢查，確保個人攜帶應急物品完整性。

4.當?shù)毓蛦T管理。承包商應開展當?shù)毓蛦T篩查，確保每個雇員都沒有犯罪記錄，同時應執(zhí)行酒精和防范政策。建立和保存雇員檔案，使用數(shù)據(jù)庫進行實時更新，還應建立雇員不當行為的調(diào)查程序。

5.應急演練。海外項目應根據(jù)項目進展和周邊狀況，開展防恐應急演練。要建立聯(lián)動機制，加強與所在地政府、應急救援機構(gòu)、社區(qū)團體和組織、作業(yè)伙伴以及國際外部力量等方面的聯(lián)系，定期核實應急聯(lián)系方式的有效性，確保應急時可獲得多方支持。

6.信息收集。應加強與駐外使領館、業(yè)主、當?shù)卣嘘P(guān)部門、部落等相關(guān)方的聯(lián)系，利用好國際安保服務公司和當?shù)毓蛦T等資源，積極收集和報告現(xiàn)場和周邊的各類防恐安全事件，并對事件類型進行分析匯總，預測發(fā)展趨勢。對安全信息要進行分級管理，嚴防不該下傳或未經(jīng)確認的信息傳播，造成不必要的混亂。

7.社區(qū)關(guān)系。與當?shù)夭柯浣⒄５臏贤ㄅc聯(lián)系機制，加大感情投入，增進了解互信，及時協(xié)調(diào)化解矛盾；為所在地居民興辦公益事業(yè)，建醫(yī)院、學校、修路、打井等；加大當?shù)貑T工的培訓力度，擴大就業(yè)面，緩解勞資矛盾。

8.定期安保評估。海外項目要定期開展安保自審工作，確保各項防范和應急措施落實到位，并根據(jù)審計結(jié)果監(jiān)督整改。必要時可以邀請國際安保服務公司開展第三方審核和評估。

9.推動當?shù)鼗?。承包商應通過采購當?shù)鼗?、土建施工當?shù)鼗T工當?shù)鼗?、工程配套服務當?shù)鼗秃笄诒Ｕ袭數(shù)鼗却胧?，大力推動當?shù)鼗M程。除了提高當?shù)鼗蛧H化程度外，還應通過橇裝化、模塊化，最大限度地減少施工現(xiàn)場工作量，特別對大型鋼結(jié)構(gòu)、工藝管道、油田設施和煉油裝置等，工廠能做的堅決不要現(xiàn)場作業(yè)。這既是規(guī)避安全風險的舉措，也是節(jié)約項目成本的一條重要途徑。

五、試運和投產(chǎn)

在試運和投產(chǎn)階段，主要做好以下工作：

1.特殊保護

在試運和投產(chǎn)階段，承包商應按風險級別劃分生產(chǎn)區(qū)域，對于特殊區(qū)域要加強巡邏和保護。

2.應急演練

進一步結(jié)合時局和生產(chǎn)特點，開展防范恐怖襲擊的應急演練，并結(jié)合演練結(jié)果，進一步完善安保措施。

3.經(jīng)驗總結(jié)

分析總結(jié)整個項目運作過程中的得失，形成管理經(jīng)驗，指導后續(xù)項目的開展。

綜上所述，海外工程項目必須結(jié)合所在國家的實際情況，樹立項目生命周期的社會安全管理理念，采取切實可行的措施，加強社會安全管理，保障施工生產(chǎn)的順利進行。

篇（5）

[中圖分類號] f284；f272.35 [文獻標識碼] a [文章編號] 1673 - 0194（2013）010- 0077- 01

從風險管理的必要性、定義、特征及風險管理的過程和方法入手，結(jié)合中國鐵建承建的沙特麥加輕軌項目，對國際epc工程項目總承包管理中的風險進行分析，并給出了投標階段和中標后存在的各種風險及對不同風險的規(guī)避辦法。

1 風險管理的必要性

工程總承包項目（簡稱epc：engineering，procurement and construction）通常覆蓋設計、采辦、施工、安裝調(diào)試，直至竣工移交的全過程總承包，有時候還會包括操作運行和維護階段，并對其工期、質(zhì)量、等價等向業(yè)主負責。涉及內(nèi)容多，一般技術(shù)內(nèi)容復雜，實施周期長，需要控制的風險點多。這種模式業(yè)主付出的價款要高一些，但回避了項目運作中的大部分風險，對總承包商來說要面對較大的風險，而實際epc項目還會存在國際項目實施過程中常見的風險。由于涉及工程所在國的政治和經(jīng)濟形勢，有關(guān)進出口、資金和勞務政策和法律規(guī)定、外匯管理制度，可能遇到不熟悉的地理和氣候條件、業(yè)主不同的技術(shù)要求和國際標準規(guī)范的應用、當?shù)卣块T和當?shù)厣鐓^(qū)的關(guān)系處理問題等等不可控的風險，項目運行常處于紛繁復雜變化多端的環(huán)境之中。因此，必須做好項目的風險管理，分析出項目存在的可控風險并提前制訂出針對性較強的預防措施，大大降低項目的可控風險帶來的損失。

2 風險管理的定義

風險管理是經(jīng)濟單位通過對風險的認識、衡量和分析，以最小的成本取得最大的安全保障的管理方法。一般按以下幾個步驟進行項目風險管理：風險識別、風險評估、風險控制和管理。其中風險評估占據(jù)重要的地位，一般我油田工程單位能結(jié)合實際項目運作經(jīng)驗認知到風險，但很少能做到建立風險評估模型，收集足夠數(shù)量的歷史資料或向相關(guān)領域的專家進行問卷調(diào)查獲得信息，然后用數(shù)學工具進行成本—效益分析。

在項目運行中概率大但造成損失小的風險和造成損失大但概率小的風險并不是造成項目虧損的主要因素，因此風險控制的目標是找到概率大且造成損失也大的風險因素并重點找出解決辦法。

3 國際epc項目風險管理預防措施

做好了風險控制項目，經(jīng)營的利潤才能有保證，從這個意義層面而言，風險就是利潤。風險管理措施通常包括風險回避、風險降低、風險分散、風險轉(zhuǎn)移和風險自留等，在具體應用中就結(jié)合實際情況靈活運用。對國際epc項目而言，要做好中標風險和執(zhí)行風險的風險控制。

具體預防措施有以下幾種：

（1） 在投標階段，認真做好投標前考察和前期策劃、仔細分析招標文件條款、全面周密地考慮到項目動作的每一個細節(jié)，不得有缺項漏項。同時要平衡好商務價格和風險控制之間的度，畢竟投標的目的是為了中標。

（2） 在投標中采取不平衡報價或考慮適當?shù)膬r格浮動條款。

（3） 挑選合格的分包商和可靠的合作伙伴使用聯(lián)營等調(diào)控手段來控制風險。

（4） 優(yōu)化工程管理體系，加強合同監(jiān)管，隨時做好工程索賠的準備。

（5） 采用商業(yè)保險如金融保值或財務型非保險方法轉(zhuǎn)移部分風險。

（6） 在投標報價中考慮一定的價格浮動應對匯率波動和通貨膨脹。

4 案例分析

最近媒體披露的中國最大的海外工程承包商中國鐵建承建的沙特麥加輕軌項目是個典型的例子。該項目正是采用epc+o&m總承包模式（即設計、采購、施工加運營、維護總承包模式）。

由于項目簽約時只有概念設計，業(yè)主提出新的功能需求及工程量的增加，導致項目工作量和成本投入增加，計劃工期出現(xiàn)階段性延誤。該項目預計將發(fā)生巨額虧損，總虧損額逾40億元人民幣。

總承包更能滿足業(yè)主的意愿，更具有綜合效益等方面的優(yōu)勢，因而在國際工程項目中越來越受到青睞。但對于工程總承包商來說，風險也變大了。在總承包的模式下，承包范圍包括設計，所以還要承擔設計帶來的風險。對于一些“不可預見的困難”造成的風險，也要由總承包商來承擔。由于工程招標時只有概念設計文件，有些分項、分部工程是否實施尚未確定，而在實施過程中會根據(jù)具體情況

減某些項目，必然造成工程量的變化，而對工程量的變化對承包商來說是把雙刃劍，總承包商對承包工程經(jīng)營的成功與失敗，在很大程度上取決于索賠，有經(jīng)驗的承包商從施工索賠中得到的款項有時可達工程總造價的10%～15%，有的可高達30%。

篇（6）

    做好工程項目的風險評估對保險人和被保險人都具有十分重要的意義,良好的風險評估能夠使被保險人充分認識存在的風險,對項目風險可能造成的損失程度能夠有一個全面的了解,以至于可以采取相應的措施防止和減低風險。同樣對于保險人而言,通過風險評估可以確定是否能夠接受被保險人的投保要求,厘定合理的承保方案與費率,并對工程項目進行合理的風險管理工作,可以說風險評估對于保險人來而言是所有承保工作中的基礎工作,其意義可見一斑。

    在工程風險評估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項目的風險情況,明確工程存在哪些方面的風險以及這些風險可能導致的損失程度,并結(jié)合工程的風險狀況擬定合理完善的風險管理建議。

    二、風險評估的主要步驟和方法。

    風險評估的首要任務就是要對工程的風險進行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風險識別與風險分析。在風險識別過程中,保險人可以通過如下幾種方式對工程項目做一個初步的了解:

    1、查閱工程項目相關(guān)資料。一個工程項目涉及的信息和資料非常龐大,風險評估時,應利用建設單位在規(guī)劃和設計過程中的大量有效數(shù)據(jù)和資料對工程項目的初步情況做一個全面和系統(tǒng)的了解。主要應查閱的資料包括:工程可行性研究報告、工程承包合同、承包金額明細表、工程設計書、工程進度表、地質(zhì)水文報告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場查勘。工程建設是一個十分專業(yè)的過程,對于大型復雜的工程項目往往需要聘請專業(yè)的技術(shù)人員協(xié)助對工地進行現(xiàn)場查勘。在這個過程中,風險評估人員需要提前與聘請的工程師做好準備工作,擬定詳細的現(xiàn)場勘查計劃,根據(jù)工程保險方案的具體需要,帶著問題進行有計劃有針對性的勘查。

    在勘查過程中應當以聘請的工程師為主,提出需要重點了解的專業(yè)技術(shù)問題,評估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關(guān)人員進行會談。在情況允許和條件成熟的基礎上,評估人員應當盡可能的與工程相關(guān)人員進行會談。其中重點包括:業(yè)主、設計方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項目負責人和技術(shù)負責人。通過與這些有關(guān)人員的會談,不僅可以更詳細的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關(guān)信息。

    通過上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來就應該對收集的資料進行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個過程中主要的步驟包括:整理相關(guān)資料、對風險進行分類并做定量分析、對照風險調(diào)查表逐一分析風險以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關(guān)鍵和重要的是對風險進行分類并做定量分析。在一個工程項目中不同的風險具有不同的特征,對工程所能造成的影響也不相同,所以風險分析的第一步是風險分類。

    在工程項目建設過程中主要存在以下幾類風險:1、直接物質(zhì)損失風險,指對工程項目本身,包括已建、在建、設備材料、施工機具、工地已有財產(chǎn)造成直接損失的風險。2、間接損失風險。3、預期收入損失風險,是指不能按期完工導致預期收入損失的風險。4、責任損失風險,包括由于過失和疏忽導致第三者人身傷亡和財產(chǎn)損失依法應承擔的經(jīng)濟賠償責任。

    在風險識別與分類的基礎上,需要對工程風險進行量化分析,量化分析就是確定風險事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風險,哪些屬于次要風險。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內(nèi)容,第一就是在某一個時間段里面項目遭受損失的次數(shù)。例如,一個大壩施工,大壩設計的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設計是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時的損失概率,同樣對于這個大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時的損失概率。另外一個與損失概率相關(guān)的內(nèi)容就是在風險事故中可能遭受損失的風險單位的比例。例如,在一個大壩的工程中,洪水可能導致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設中,洪水可能導致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風險對于大壩工程比對于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎是統(tǒng)計理論與大數(shù)法則,因此在分析過程中,應當以大范圍內(nèi),周期性的同質(zhì)風險作為依據(jù)。

    量化分析的另一個重要指標就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導致的最大損失。損失幅度的估測指標也包括兩方面,第一是估測一個風險單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時間內(nèi)風險事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對于清醒的認識工程風險,有效進行風險管理意義十分重大,因為在工程項目中有關(guān)風險防范都是圍繞著這兩個因素而展開的,例如,在一個項目中,一定要考核合格的施工人員才能進場施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時要拉安全網(wǎng)等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風險評估的主要內(nèi)容。工程風險評估的主要對象和內(nèi)容包括如下幾個方面:

    1、工程項目本身。主要是指在建工程、機器設備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過程去評估,重點關(guān)注在建項目屬于何類項目、采用何種施工工藝,設計方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國內(nèi)許多大跨度結(jié)構(gòu)以及高層和超高層建筑,都已經(jīng)達到國際領先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經(jīng)驗的新工藝,設計也是采用的概念設計,這些施工和設計本身就是一種嘗試,存在一定的風險,此時就需要去評估這些新的工藝和技術(shù)是否存在一定的理論根據(jù),是否經(jīng)過研究和論證。

    在工程項目中機器設備包括兩部分,一是工程項目自身的設備包括電梯、空調(diào)、配電供水設施等。二是工程中使用的施工機具和設備。評估第一類機器設備風險特別要注意采購合同,不同的采購合同對設備安裝工作風險承擔的規(guī)定不同,有的合同只提供設備不負責安裝,也不承擔安裝風險,有的是提供指導安裝,只承擔部分安裝風險,有的就全部負責安裝,風險也由供應商承擔。所以在評估是需要對供應商提供的技術(shù)參數(shù)、安裝指南、質(zhì)量保證、索賠合同等進行認真仔細的分析。對于施工機具和設備的評估關(guān)鍵是評估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術(shù)和經(jīng)驗。

    2、與工程項目相關(guān)的組織和個人,重點是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項目的的主要關(guān)系人,也是風險損失的最終承擔者,所以在風險評估時應當考慮業(yè)主對工程風險及風險管理的認識和態(tài)度、對承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經(jīng)驗、對施工現(xiàn)場的監(jiān)督能力、對建設資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設項目的具體實施者,在風險評估中重點是評估承包商的資質(zhì),目前建設部根據(jù)建設業(yè)績、人員素質(zhì)、資本金和固定資產(chǎn)、設備能力、年完成產(chǎn)值等方面的因素劃分了不同級別的資質(zhì)等級,不同的資質(zhì)允許承接的工程級別也不同。但是,也不能過于盲目的依賴資質(zhì)的考察,應當還注意結(jié)合了解承包商實際的人員、技術(shù)、設備、經(jīng)驗和管理等情況,通過現(xiàn)場調(diào)查和與相關(guān)人員洽談,判斷是否與其資質(zhì)相符合。

    隨著我國工程建設管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設過程中的地位和作用也越來越突出。對于監(jiān)理單位的風險評估主要是考察技術(shù)、管理和信用?？疾毂O(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術(shù)人員,因為在施工現(xiàn)場監(jiān)理的職責就是及時發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的問題并提出針對性的改進意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗。在管理方面考察的重點是監(jiān)理單位的內(nèi)部制度和內(nèi)控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠實信用程度。

    3、工程項目所處的環(huán)境。因為工程項目通常處于一個開放的場所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風險評估中應當注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質(zhì)、社會和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對工程建設項目的影響最為突出。因為工程建設是一個從無到有的過程,整個工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對氣候環(huán)境的評估中,應根據(jù)不同的項目、不同的地理位置特點進行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應重點注意臺風和暴雨,在北方應注意凍害和龍卷風;而水庫、大壩應重點評估雨季、洪水期到來的時間。

    地質(zhì)環(huán)境因素是一個最隱秘、最復雜的因素,也是值得重點評估的一個因素。因為大部分的項目都會設計基礎工程,在基礎工程中,無論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質(zhì)環(huán)境息息相關(guān)。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項目,高層建筑、大型橋梁都是需要進行深基礎施工的項目。在地質(zhì)環(huán)境因素里面特別值得注意的地質(zhì)條件有:地下水位情況、地下土層土質(zhì)情況、持力層深度、溶巖地質(zhì)情況、地基凍融條件情況等。

    社會環(huán)境因素是一個綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設項目在所處當?shù)氐纳鐣h(huán)境中進行,不同的社會環(huán)境會產(chǎn)生不同的影響。例如當?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設備和物資的盜竊風險,如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會對第三者責任風險產(chǎn)生較大影響。

    法律環(huán)境是指項目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機制的健全程度,還包括在當?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識。法律環(huán)境的評估主要考慮是否可能會產(chǎn)生針對第三者責任的侵權(quán)責任人,如環(huán)境責任等。

篇（7）

2014年，國際原子能機構(gòu)預測，未來10年，除中國外全球約有60至70臺百萬千瓦級核電機組開工建設。美、俄、法、日、韓等核電大國紛紛瞄準國際市場，把核電出口作為國家戰(zhàn)略，帶動國內(nèi)技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級。我國已經(jīng)把核電“走出去”升格為國家戰(zhàn)略，將核電“走出去”作為中國與潛在核電輸入國雙邊政治、經(jīng)濟交往的重要議題。

核電出口項目EPC總承包是當前在國際上廣泛采用的一種方式，俄羅斯、法國、韓國等國的核電出口都采用這樣的方式。EPC是英文Engineering 、Procurement 和Construction 的縮寫。即工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價全面負責。核電工程項目具有技術(shù)含量高、項目周期長、投資巨大等特點,在EPC總承包模式下,核電工程項目的大部分風險實際上是由總承包商承擔的。這就需要核電總承包商不斷探索和分析EPC總承包模式下所面臨的風險并制定相應的對策。

一、核電出口EPC模式的特點

核電出口項目EPC總承包的特點如下：

①較其他模式合同總價更接近于固定總價合同，通常不容許工期進行調(diào)整延期，合同金額較大，承建周期長，技術(shù)復雜。業(yè)主將管理風險轉(zhuǎn)移給總承包商。各工程的設計和施工都由總承包商負責協(xié)調(diào)管理。

②承包商報價通常高于DBB（Design-Bid-Build）模式報價，總承包商可以獲得更多的獲益機會，但同時需要承擔更多的責任和風險。

③EPC模式交易成本低，對于業(yè)主而言大量工程交易成本轉(zhuǎn)嫁給了總承包商。

二、核電出口EPC總承包模式面臨的風險分析

核電出口項目EPC總承包的特點決定總承包商需要承擔絕大部分的風險。按照核電出口項目的進展時序，從項目的策劃到移交的各個階段所面臨的風險特點分析如下：

1.項目策劃階段所涉及的風險

①目標國國情，國家信貸評級情況；②電力行業(yè)前景，行業(yè)競爭環(huán)境情況；③廠址及周邊情況；④投資回報率情況。

2.項目投標階段所涉及的風險

①信息來源渠道和政府落實項目情況；②當?shù)厝饲闆r；③工程所在國勞務和施工機具以及材料價格情況；④決策風險、競爭對手情況。

3.合同簽署階段所涉及的風險

①合同所涉及的法律法規(guī)標準；②匯率；③合同的違約賠償；④合同的保證期；⑤總承包商的總則上限；⑥合同中規(guī)定的不可抗力；

4.工程設計階段所涉及的風險

①技術(shù)質(zhì)量標準；②一級進度計劃；③工程概算；④設計接口資料。

5.設備采購階段所涉及的風險

①采購分包劃分；②招評標；③供應商資質(zhì)；④設備制造。

6.施工階段所涉及的風險

①土建施工；②安裝施工；③大件運輸；④物資管理。

7.調(diào)試階段所涉及的風險

①啟動調(diào)試和調(diào)試許可；②核安全；③失效及腐蝕；

（4）人員及環(huán)境。

8.移交階段所涉及的風險

①隔離移交；②維修移交；③臨時運行移交。

三、核電出口EPC總承包風險管理措施

對核電出口EPC總承包核電工程來說，總目標是確定的，即按時建成技術(shù)滿足合同要求、成本符合預算、能夠長期安全可靠經(jīng)濟運行的核電廠，并交付業(yè)主進行電站運行。針對核電出口項目EPC總承包的風險特點，可以通過加強以下風險管理措施，達到上述目標。

1.加強項目開發(fā)階段風險評估

核電出口項目開發(fā)階段，應重點對項目所在國環(huán)境、市場、融資、技術(shù)、廠址的選擇等諸多方面的因素影響進行風險分析與評估。通過調(diào)研對風險進行識別、分析、評級，確定項目風險的承受度，制定相應的風險回避、風險轉(zhuǎn)移和風險控制的管理策略和措施。

2.加強合同風險的管理

合同規(guī)定是日后雙方解決爭議、提供索賠依據(jù)的最高準則。

在合同簽訂階段應組織商務和專業(yè)人員查找相應文件中的缺陷，有疑義的方面要求業(yè)主給予書面澄清，或在報價中予以考慮，從而規(guī)避風險。

合同風險的管理重點包括以下等幾方面：

合同工作范圍條款。核電EPC總承包工程范圍要求的技術(shù)性強，必須明確工程范圍，注意承包商的責任范圍與業(yè)主的責任范圍。

合同價款。①注意匯率風險和利率風險，以及承包商和業(yè)主對匯率風險和利率風險的分擔辦法。(2)合同中要明確規(guī)定總承包商的違約金支付上限。(3)注意合同價款的調(diào)整辦法以及支付方式。

合同涉及的法律條款和爭議解決條款。①明確合同中所涉及的法律和標準的基準時間，對于合同執(zhí)行期間出現(xiàn)涉及合同執(zhí)行的法律和標準的更新，在合同中應明確調(diào)整合同價格和進度的方法。(2)總承包商與業(yè)主之間爭議通常采用仲裁的方式，在合同中應規(guī)定仲裁遵守的章程以及仲裁地點、語言和費用支付等。

合同保險條款。海外核電工程項目通過購買保險方法從而進行風險轉(zhuǎn)移[4]，其中包括建筑安裝工程一切險、第三者責任險、貨運保險、工程延誤險、雇主責任保險、核物質(zhì)損失保險和核第三者責任保險?？偝邪虘c業(yè)主合理劃分保險購買責任。

不可抗力條款。EPC總承包合同中應明確對不可抗力的定義及后果對合同執(zhí)行的影響補償，特別是對工程進度的延長要求以及責任免除的要求。

3.加強設計、采購等階段風險管理

工程設計階段。設計階段的風險[2]包括設計產(chǎn)品（核電站機組文件圖紙）以及設計管理的風險。核電站設計文件要確定項目的目標，技術(shù)和質(zhì)量要求、以及進度里程碑和工程概算。加強設計質(zhì)量、進度和設計接口的管理。

設備采購階段。設備采購主要包括設備采購、施工采購和服務采購。其中設備采購和施工采購尤為重要。采購物項的質(zhì)量，是核電廠安全、可靠、經(jīng)濟運行的決定性因素，其交貨進度是工程總進度的關(guān)鍵，價格是核電工程總費用的主要組成部分。作為EPC總承包商應在采購招評標、供應商資質(zhì)以及設備管理等過程中嚴格按照相關(guān)制度進行監(jiān)督管理，保證設備質(zhì)量。

項目建設階段。項目建設階段可分為土建施工和安裝施工，施工前的施工準備是風險控制的重點。做好前期施工準備工作尤為關(guān)鍵。土建施工和安裝施工要嚴格按照技術(shù)要求規(guī)定施工，加強對不符合項的管理。

調(diào)試階段。核電機組調(diào)試階段風險管理目標是防范核安全和工業(yè)安全風險，控制重點是加強人員的培訓和授權(quán)上崗，消防、邊界、設備事故風險等。

移交階段風險。移交風險是工程人員和生產(chǎn)人員交叉作業(yè)的階段，關(guān)鍵控制點包括接口、職責劃分，設備保養(yǎng)，設備事故風險，核安全責任等進行控制，風險控制的重點是移交的組織管理和遺留項處理。

4.加強對分包商以及內(nèi)部的協(xié)調(diào)和管理

對分包商的管理。①對于設計分包商,首先要編制各類設計和質(zhì)保管理程序,規(guī)范各分包商的工作；其次要在組織上和人力配備上加強控制和管理力度；更重要的是對分包商設計成果的質(zhì)量和進度加強管理,主要包括重要的設計方案確定、進度計劃和設計接換的跟蹤檢查、設計質(zhì)量審查、任務完成工作統(tǒng)計等,充分利用進度和質(zhì)量管理工具,對設計分包商進行的跟蹤管理,及時發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。②對現(xiàn)場施工分包商,設置現(xiàn)場施工管理部門,加強對施工單位的管理力度,同時還要加強現(xiàn)場與設計部門間的溝通和協(xié)調(diào),加快對現(xiàn)場問題的響應和處理速度;此外還應定期召開施工現(xiàn)場與設計部門之間的溝通會。

對設計與采購的協(xié)調(diào)和管理。加強設計及采購之間配合管理。設計分包商提出設備采購要求和設備技術(shù)規(guī)格書,由采購部門負責招標采購,并督促設備廠家提供設備資料作為設計的輸入條件。其中供貨商的設備資料對于設計進展具有重要影響,如果不能及時固化和提交將直接導致設計文件缺少上游條件而無法完成。這是設計的關(guān)鍵環(huán)節(jié),因此需要設計與采購之間密切合作、積極配合,這對于本項目的進展和質(zhì)量至關(guān)重要。

5.加強規(guī)劃進度管理

進度管理是工程項目管理的重點之一。核電工程的進度管理是分級管理、層層細化。對于設計、采購、施工、調(diào)試進度,各相關(guān)部門一方面要做到工作逐層細化,將具體工作逐級落實以確保實施；另一方面還要科學合理安排各方面接口關(guān)系,互相配合和協(xié)調(diào)。在進度計劃明確后,各部門應加強跟蹤管理,尤其要加強事前預警和控制,爭取及時發(fā)現(xiàn)風險和問題并及時解決,減少其對進度的影響和壓力。

6.以可靠和安全為原則謹慎對待技術(shù)改進

對于設計改進尤其是重大改進,必須嚴格強調(diào)質(zhì)保流程管理,從改進方案確定、實施、設計審查和技術(shù)把關(guān)等各階段加強管理,保證改進的影響分析到位、改進的實施到位、改進的審查和把關(guān)到位,以確保技術(shù)改進的可靠性和安全性。在設計改進的管理中應以保守謹慎的原則為基礎。

展階段的不同有側(cè)重地配備人力，并形成相應激勵機制。

7.強開發(fā)建立信息管理平臺

建立項目風險管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要有風險指標管理、評估管理、應對措施管理、日常風險管理及知識庫組成，主要功能包括對公司及部門歷年風險指標的查詢，年度風險評估和專項評估，日常風險指標、數(shù)據(jù)、風險事件的簡報和查詢等，做出相應應對所持，形成風險預警機制，為項目風險管理提供有力的技術(shù)手段和科學決策依據(jù)。

建立風險經(jīng)驗反饋信息平臺。風險管理經(jīng)驗反饋是指對風險管理經(jīng)驗和教訓進行有效管理、吸取和利用的過程。需要及時對工程建設風險管理過程中產(chǎn)生的經(jīng)驗和教訓進行全面記錄和保存，加以管理和保護，形成相應的知識庫。

四、結(jié)語

本文對核電出口EPC總承包模式下的風險特點進行了分析，提出了相應的風險管理措施。EPC總承包模式下的核電出口,從總承包商到各分包商,都應強化風險意識,尤其要加強風險識別和預警。針對項目的實際情況建立風險管理體系，實施完善的、多方位的風險管理。從而提高出口核電項目抵抗風險的能力，風險管理是核電“走出去”的有力保障。

參考文獻：

[1]劉羽佳.淺談EPC工程總承包管理模式 .[期刊論文].《中小企業(yè)管理與科技》,2012（3）

[2]李建民，陳志芳.EPC總承包模式下的分包商項目管理.[會議論文].2007年全國工業(yè)建設行業(yè)工程項目管理論壇

篇（8）

工程項目總承包是項目業(yè)主為實現(xiàn)項目目標而采取的一種承發(fā)包方式，項目承包商主要承擔向業(yè)主提供設計、施工、材料采購、設備安裝及調(diào)試、保運等全套服務，有時還會包括融資，這一項目管理模式中，承包商的工作內(nèi)容主要包括設計、采購、施工三大板塊。這種模式有優(yōu)點也有缺點，其中：優(yōu)點：首先，單個承包商承擔全部項目責任，簡化了工程建設中的合同組織關(guān)系，提高了業(yè)主的管理效率，同時也提升了工程建設的專業(yè)水準。第二，總承包項目屬于總價包干，因此，業(yè)主投資成本可實現(xiàn)再造。第三，總承包可利用分段發(fā)包縮短工期。第四，將工程設計與采購安裝結(jié)合起來，提高了工程綜合效益。第五，降低業(yè)主風險。缺點：第一，具備總承包資質(zhì)的大型集團公司不多，專業(yè)化水平不足。第二，承包商風險較大，突出體現(xiàn)于工程款回收、工期、質(zhì)量安全、債務訴訟、勞動糾紛等方面，收益及質(zhì)量完全取決于承包商實力。第三，工程造價高。

二、工程項目總承包模式下主要的財務與風險管理內(nèi)容

承包商通過簽訂承包合同開展建設安裝項目，對工程項目的設計、采購、安裝施工進行全方位管理，這就會涉及工程進度、質(zhì)量、協(xié)調(diào)等多方面問題。一般的，總承包模式不允許調(diào)價，合同中也會出現(xiàn)“負責自身設計”、“負責業(yè)主合同標定要求”等，承擔自身與業(yè)主的雙面風險，還要承擔自然風險。在造價高、技術(shù)難度大的要求下，極易發(fā)生風險。按工程項目階段分，工程項目總承包過程中的財務與風險管理內(nèi)容主要包括：

1.投標立項風險

主要包括對業(yè)主信息了解不充分、信息來源不確切，導致承包商對項目真實狀況了解不透徹；商與業(yè)主資信問題；競爭對手狀況難以了解，導致投標決定發(fā)生失誤；商不可靠；風險分析不足等。

2.投標報價風險

投標報價將直接影響公司收益。其風險主要包括業(yè)主公布信息不足，引起承包商對項目內(nèi)容范圍了解不清；項目要求技術(shù)參數(shù)無法滿足；設計基礎資料缺乏，無法對實施階段進行科學預測，設計上成本分析易出現(xiàn)失誤；現(xiàn)場考察工作疏忽、不到位；招標文件要求分析不充分，項目風險評估出現(xiàn)問題；投標報價過低等。

3.合同履行風險

合同履行階段的風險較多，來自業(yè)主、供應商、承包商、自然等多個方面，以下列舉主要風險。業(yè)主方面：業(yè)主故意提高要求，監(jiān)理工程師刁難；業(yè)主資金短缺，延期或無法支付工程款；業(yè)主管理水平過低等。供應商方面：供應商供材延期；供材質(zhì)量不達標；供材清單與實際供材不符；材料短缺等。承包商方面：各專業(yè)分包商拖延工期；工程質(zhì)量不達標；出現(xiàn)索賠、勞務等糾紛；通貨膨脹引起的成本控制、利潤縮水；設計能力不足引起的施工變動、質(zhì)量不足、技術(shù)風險等。自然風險方面。此外，合同履行期間，合同也可能出現(xiàn)問題，如合同各方責任糾紛、工程索賠糾紛等。

三、基于普遍性的工程項目承包財務與風險控制

1.強化風險意識及財務控制意識

工程總承包商應當充分認識到財務控制與風險管理的重要性，要意識到工程總承包風險源極多的客觀事實，也要樹立多數(shù)風險可控的信念。財務上，應做好預算管理、成本控制、財務組織設置；風險管理上，應做好超前分析、認真評估、慎重規(guī)劃、嚴格執(zhí)行及監(jiān)督。同時，工程項目承包商還應當不斷強化法律意識，有效控制合同簽訂及履行過程中的可能風險，避免利益受損，提高企業(yè)效益。

2.強化雙方信任

承包商索賠難度極高，在索賠處理方法、索賠計價、原因分析上的工作難度極高。因此，承包商應當充分強化業(yè)主與自身之間的信任關(guān)系，合理地將合同索賠風險分擔出去，以提高承包商對索賠條款的應用能力及條款的可靠性。

3.重視投資決策及報價

承包商應當充分考慮項目實際情況，要全面掌握項目前期資料、工程變更、不可預見狀況、物價變動、工期變動等風險關(guān)鍵節(jié)點，強化財務分析能力，重點分析業(yè)主資金狀況、合同權(quán)責劃分、風險條款、索賠條款等內(nèi)容，審核業(yè)主對承包商的設計、施工等方面要求是否合理，提出合理報價，將投資決策科學化。

4.強化風險預防機制的建設

承包商應當爭取將風險問題在投標與談判階段解決。通過風險分析，盡可能規(guī)避風險。以報價為例，企業(yè)可通過吃透招標文件的方式，分析合同中權(quán)責條款與風險分擔條款，審核業(yè)主要求與企業(yè)能力的吻合性。通常情況下，報價可在物價變動、新設備應用、工程變更、資料模糊的狀況下進行提價，可適當加入各類風險防控條款，如材料質(zhì)量及相應責任等內(nèi)容，事先做出約定，將約定體現(xiàn)于合同中，并制定補救措施，以保證企業(yè)利潤。總之，風險預防關(guān)鍵還是在于對雙方實際情況的了解，提高企業(yè)的分析能力，最大限度地讓雙方理解各自要求，就能避免很多風險。

5.選擇各類方式規(guī)避風險

一方面，承包商可通過選擇聯(lián)營體合作與專業(yè)分包等方式實現(xiàn)風險規(guī)避。當企業(yè)自身技術(shù)實力不足時，應當充分分析聯(lián)營體、分包與攻克技術(shù)難關(guān)的成本效益，業(yè)務范圍局限性強、技術(shù)攻克成本過高且技術(shù)不穩(wěn)定時，就應當盡量尋求專業(yè)分包，規(guī)避技術(shù)、質(zhì)量風險。另一方面，不是所有風險都能夠防控，因此，承包商還應當通過轉(zhuǎn)移風險的方式規(guī)避風險。主要方式為購買保險，除了合同文件中要求保險之外，企業(yè)還可以針對項目建設風險關(guān)鍵點，進行特殊保險，以降低企業(yè)潛在損失，保險費為工程的直接成本。

篇（9）

中圖分類號：F271文獻標識碼：A文章編號：1009-2374（2009）09-0076-03

所謂風險管理（Risk Management）是指經(jīng)濟單位對可能遇到的風險進行預測。識別、評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法。

要正確理解上述定義，就應注意以下幾點：第一，風險管理的主體是經(jīng)濟單位，即個人、家庭、企業(yè)或政府單位。由此可知，風險管理這個概念的外延很大；第二，風險管理是由風險的預測、識別、評估、分析、處置等環(huán)節(jié)組成的，是通過計劃。組織、指導、控制等過程，通過綜合、合理地運用各種科學方法來實現(xiàn)其目標的；第三，風險管理以選擇最佳的管理技術(shù)為中心，要體現(xiàn)成本效益的關(guān)系；第四，風險管理的目標是實現(xiàn)最大的安全保障；第五，人們通常所說的風險管理是狹義的風險管理，即專指企業(yè)風險管理。

人們在一切社會經(jīng)濟活動中，面臨著各種各樣的風險。從總體上看，風險是一種客觀存在，是不可避免的，而且在一定條件下還帶有某些規(guī)律性。因此，人們只能把風險縮減到最小的程度，而不可能將其完全消除。這就要求主動地認識風險，積極管理風險，有效地控制風險，把風險減至最低的程度，以保證生產(chǎn)的正常進行。

一、業(yè)主的風險及其應對措施

業(yè)主主要存在以下風險：

1．項目定義不準確。在招標階段，業(yè)主只能給出項目的預期目標、功能要求及設計標準，業(yè)主要對這些內(nèi)容的準確性負責。如果這些地方存在錯誤、遺漏和不合理，在工程建設過程中業(yè)主指令變更，如提高功能要求、增加關(guān)鍵設備等，由此引起的投資額增加和工期延長要由業(yè)主來承擔責任。

2．選擇承包商不當。鑒于EPC項目投資額高、專業(yè)技術(shù)復雜、管理難度大的特點，加上業(yè)主要求合同總價和建設工期固定，潛在的投標人可能采取非常謹慎的態(tài)度，競標人的減少很可能使業(yè)主無法選擇到最合適的承包商。同時，如果沒有綜合考慮承包商類似工程的業(yè)績和經(jīng)驗、設計采購施工能力、投標報價這些因素，很可能導致業(yè)主錯誤地選擇了承包商。如果選擇的承包商不能很好地完成工程項目，業(yè)主不得不在工程建設過程中更換承包商，蒙受重大的損失。

3．工程建設過程中的風險。在FIDIC的銀皮書（EPC/交鑰匙工程合同條件）中規(guī)定，業(yè)主只承擔合同執(zhí)行中因自身違約，業(yè)主變更項目的預期目標、功能要求和設計標準，法律變更以及不可抗力的風險。除此之外，EPC項目總承包合同中確定的合同價格和建設工期將不能調(diào)整。

業(yè)主違約包括業(yè)主在執(zhí)行合同中履約時間不當和履約瑕疵。在合同執(zhí)行中，如果工程項目所在國的法律或者政府的有關(guān)政策發(fā)生改變，對承包商履行合同規(guī)定的義務產(chǎn)生影響,合同價格和工期應該考慮因上述改變而造成的任何費用和工期的增加，也就是說，這部分風險一般應由業(yè)主來分擔。

根據(jù)FIDIC銀皮書，不可抗力屬于業(yè)主風險。對于自然力作用的不可抗力，如地震、臺風、火山爆發(fā)等，業(yè)主只承擔工期延長的風險；對于自然力作用以外的其他不可抗力，業(yè)主既要承擔對承包商履行合同義務造成的工期延長的風險，同時又要承擔費用增加的風險。而在工程實踐中，業(yè)主為了保護自身利益，往往不愿意在合同中列入業(yè)主風險條款，即使承包商要求把不可抗力的風險作為業(yè)主風險，業(yè)主也有可能盡量縮小不可抗力的定義范疇。

為了規(guī)避風險，業(yè)主主要采取以下措施：

1．準確地定義項目。業(yè)主在招標時只給出了項目的預期目標、功能要求和設計標準。對于這些原則要求業(yè)主應盡可能做到全面和準確，避免出現(xiàn)錯誤和遺漏，這樣承包商才能夠充分理解業(yè)主的要求，盡量避免或減少在工程建設過程中發(fā)生不必要的合同變更。

2．選擇合適的承包商。承包商必須有足夠的能力完成整個項目的設計、采購、施工任務，其投標報價和承諾工期必須滿足業(yè)主的要求，同時還要承擔工程建設過程中可能發(fā)生的絕大部分的風險。

為了選擇合適的承包商，業(yè)主應給投標人提供足夠的時間和資料，讓投標人仔細研究業(yè)主的要求，進行初步方案設計，全面評估項目風險，使投標人確認是否有能力來承擔EPC項目的工程建設任務。

業(yè)主選擇承包商時，可以從幾個方面對投標人進行評價：對業(yè)主要求的理解；以往類似工程的業(yè)績和經(jīng)驗；財務狀況；現(xiàn)有的工程負荷；設計能力；設備材料的采購渠道和采購能力；項目管理能力和相關(guān)經(jīng)驗；投標報價和工期；其他相關(guān)資源。

3．嚴格履行合同。在工程建設過程中，業(yè)主應嚴格按照合同履約，如及時向承包商提供現(xiàn)場，及時審核承包商文件，按照付款計劃表及時支付工程款。另外，業(yè)主應盡可能減少因自身原因造成的費用增加和工期延長，以

確保按照預期可接受的投資額和工期完成工程項目建設。

二、承包商的風險及應對措施

承包商在項目實施過程中會出現(xiàn)以下風險：

1．盲目參與投標。在EPC模式下，投標人在投標時要花費相當大的費用和精力，其投標費用可能要占整個項目總投資的0.4％～0.6%。如果在沒有多大中標把握的情況下盲目參與投標，那么投標費用對承包商來講可能就是一筆不小的浪費。EPC項目比較復雜，加之業(yè)主要求合同總價和工期固定，承包商如果沒有足夠的綜合實力，即使中標了，也可能無法完成工程建設，承包商最終將蒙受更大的損失。

2．合同文件存在缺陷。一般情況下，合同文件存在缺陷的風險也要由承包商來承擔。除了預期目標、功能要求和設計標準的準確性應由業(yè)主負責之外，承包商要對合同文件的準確性和充分性負責。也就是說，如果合同文件中存在錯誤、遺漏、不一致或相互矛盾等，即使有關(guān)數(shù)據(jù)或資料來自業(yè)主方，業(yè)主也不承擔由此造成的費用增加和工期延長的責任。工程建設過程中的風險在工程設計中，業(yè)主有審核承包商文件的權(quán)力。承包商文件不符合合同要求時可能會引起業(yè)主多次提出審核意見，由此造成設計工作量增加、設計工期延長，承包商要承擔這些風險。同時承包商有設計深化和優(yōu)化設計的義務，為滿足合同中對項目的功能要求，可能需要修改投標時的方案設計，引起項目成本增加，這些風險也要由承包商來承擔。

在設備和材料的采購中，供貨商供貨延誤、所采購的設備材料存在瑕疵、貨物在運輸途中可能發(fā)生損壞和滅失，這些風險都要由承包商來承擔。在工程施工過程中，發(fā)生意外事件造成工程設備損壞或者人員傷亡的風險應由承包商來承擔。承包商要負責核實和解釋業(yè)主提供的所有現(xiàn)場數(shù)據(jù)，對這些資料的準確性、充分性和完整性負責。另外，承包商還要承擔施工過程中可能遭遇的不可預見困難的風險。

承包商在參與EPC項目時，一般應采取以下措施進行風險應對：

1．謹慎參與EPC項目投標。承包商在決定是否參與投標前，必須仔細研究項目的特點和業(yè)主的要求，識別和評估項目存在的風險，從自身實力出發(fā)做出理智的判斷。承包商還要考慮競爭對手的實力，分析中標的可能性。決定投標后，承包商應該根據(jù)風險評估的結(jié)果，在報價中加入適當?shù)娘L險費用。

2．合理應對合同文件本身的風險。在投標前，承包商應盡量明確業(yè)主的要求，發(fā)現(xiàn)模糊的地方及時要求業(yè)主加以澄清，然后再在此基礎上進行報價。簽約后，如果合同文件中仍然存在錯誤、遺漏或不一致，承包商應盡早發(fā)現(xiàn)并修正這些錯誤，盡量減少由此造成的損失。

3．積極控制建設過程中的風險。在工程設計中，承包商要爭取設計一次性成功，通過業(yè)主的審核，盡量減少設計的多次返工。在進行深化設計和優(yōu)化設計時，因業(yè)主變更項目的預期目標和功能要求而引起費用增加和工期延長，承包商應及時向業(yè)主提出索賠。

在采購過程中，承包商要從技術(shù)上和時間上分析供貨商的履約能力，并要求供貨商承擔違約賠償責任。由于EPC項目中設備材料費用占工程總投資的比例很高，承包商還可以通過投保的方式將設備材料運輸途中發(fā)生損失的風險轉(zhuǎn)移給保險公司。

在施工過程中，承包商既要自己嚴格按照合同履約，又要協(xié)調(diào)好分包商的工作。為了防止意外事件的發(fā)生和損失，承包商要加強內(nèi)部管理，還可以投保建筑/安裝工程一切險。對于可能發(fā)生的不可預見困難，承包商要盡可能從業(yè)主那里獲得全面的現(xiàn)場資料，充分勘察現(xiàn)場，并制定相應的預備措施計劃。對于可能發(fā)生的不可抗力事件，承包商要爭取由業(yè)主來承擔風險。

4．加強自身能力建設。承包商自身能力建設是做好風險應對最重要的環(huán)節(jié)。承包商應不斷總結(jié)投標報價的經(jīng)驗，改善企業(yè)的技術(shù)力量和裝備條件。同時承包商還要努力提高設計管理的水平，充分發(fā)揮設計的主導作用，積極拓寬設備材料的采購渠道，增強EPC項目的管理能力。

篇（10）

中圖分類號：F721文獻標識碼： A 文章編號：

外部激烈的競爭環(huán)境與內(nèi)部發(fā)展的迫切需求需要建筑企業(yè)不斷提升自身風險防范能力，不斷增強內(nèi)部工程規(guī)范管理能力。為了有效的進行風險防范，承包商必須對風險種類有所了解，并能分析識別風險類別，針對不同種類的風險提出相應的風險防范措施，不斷增強抵御各方風險的能力。國際工程承包的迅速發(fā)展，為世界經(jīng)濟做出了卓越的貢獻，為了保持經(jīng)濟增長態(tài)勢，使提升我國建筑工程承包企業(yè)應對內(nèi)外部風險的能力，促進我國國際工程承包企業(yè)在未來可以得到科學性、持續(xù)性的發(fā)展，對國際工程承包風險進行分析是十分有必要的。

國際工程承包風險的類別

工程外部風險

工程外部風險的影響具有廣泛性，不僅對與國際工程承包企業(yè)具有影響，也影響了其它各行各業(yè)，但綜合來述，外部風險主要分為政治、經(jīng)濟、文化風險，也涵蓋外部環(huán)境與法律道德風險等。不同類別的風險所具有的風險因素不同，政治風險中具有多重復雜的風險因素，政局的穩(wěn)定性、國家對外關(guān)系的狀況、政府的信用程度都能直接或間接的影響國際工程承包的風險程度，動蕩的政局會致使項目的多項權(quán)益得不到保護。各項經(jīng)濟風險因素，國際工程承包商必須要有良好的市場洞察意識，做好經(jīng)濟的調(diào)控與材料的轉(zhuǎn)換，防止經(jīng)濟的突然波動帶來的不利影響，經(jīng)濟因素有通貨膨脹、利率風險、國家經(jīng)濟形勢等內(nèi)容。文化風險肯定涵蓋文化差異、文化習俗、語言差異等多項因素，工程建設時必須要將這些因素作為考慮范圍。做好風險防范意識，自然環(huán)境風險也要考慮其中，對可能發(fā)生的自然災害做好風險應急準備。

（二）項目自身風險

與項目自身的工作特性相關(guān)的風險是項目自身的風險，項目自身風險是在項目計劃、施工、運營的各個過程中都可以遇到的，分析各項目的風險因素，對風險進行有效識別。項目計劃過程中，可能遇到項目選擇不合理、投標報價等風險要素。而簽約合同時，可能合同的文本或履行有誤，造成工程風。工程建設資金短缺、資金籌措困難、資金回收存在風險等資金方面的一系列風險都對工程項目產(chǎn)生影響。此外，建筑施工隊伍內(nèi)在技術(shù)問題也是風險的一種表現(xiàn)形式，采用使用不當?shù)募夹g(shù)方案，且技術(shù)不夠標準、不夠規(guī)范都會造成項目內(nèi)部存在風險。很多國際工程承包隊伍的組織管理內(nèi)部存在風險，管理能力低下，管理人員素質(zhì)較低，人以及合作伙伴之間都存在風險的可能性，為了降低項目自身的風險，必須有效的進行項目管理，提高管理質(zhì)量與水平。

國際工程承包中的風險評估與分析

（一）國際工程承包中的風險評估

有效的對國際工程承包中存在的風險進行評估，能有效降低風險，提高工程建設單位的風險防范能力，使工程承包單位的風險應對能力得到顯著提升。為了做好風險評估工作，需要依據(jù)風險評估原則，按有效步驟進行，發(fā)現(xiàn)與識別潛在風險?，F(xiàn)行的風險評估標準須做好以下三方面工作。首先，工程承包方需對風險有所了解，對工程承包風險有準確的把握與定位，有效地對施工承包存在的風險進行識別與判斷，能夠了解施工項目在什么地方存在風險。其次，風險識別單位需要對風險存在的原因進行分析，在了解風險理論的基礎上，找出工程施工項目存在風險的原因，對風險類型進行探究，了解風險的影響范圍與影響程度，做好項目估算與項目預測。具體的風險評估可按內(nèi)容進行，在采集相關(guān)工程數(shù)據(jù)的基礎上，進行模型建構(gòu)與分析，最終對風險的影響內(nèi)容作出評價。

（二）國際工程承包中的風險分析

做好風險分析，必須要從定性與定量兩個層面對風險進行分析，首先需要了解的是對風險的定性分析，俗稱的定性分析，就是對已識別的風險進行可能性與影響分析的過程，此外，不同風險發(fā)生的可能性不同，且不同風險所產(chǎn)生的影響也是不同的。因此，在進行風險分析之后，按照一定的規(guī)律，例如風險影響的大小不同對風險進行排序。對國際工程承包風險進行定性分析需要有一定依據(jù)，按照相關(guān)標準，我們分析風險時主要依據(jù)已識別的風險種類、假定條件、風險管理計劃等主要內(nèi)容對風險進行定性分析。常用的確定風險發(fā)生可能性大小的方法為層次分析法，層次分析法能有效確定風險發(fā)生的可能性，對工程施工意義重大，對于項目施工影響較大的風險因素，工程建設單位需要提升重視度，對影響因素進行細化。風險的定量分析是在定性分析的基礎上進行，以及與定性分析同時進行，定量分析以收集專家意見為主，對不同專家的意見進行劃分，分類以意見種類分，可分為樂觀、悲觀等不同類型，生成分類列表，在條件允許的情況下，對有爭議的風險進行模擬。定量分析較定性分析，也具有自身的顯著優(yōu)勢，定量分析能明確項目風險發(fā)生時間、項目的成本、質(zhì)量及相關(guān)影響內(nèi)容，對風險發(fā)展的整體趨勢做出分析，確保風險分析的完整性、科學性。

三、 國際工程承包的風險防范措施

項目上的風險防范

國際工程承包風險防范措施的設立，需要按步驟進行，首先需要做的是制定風險管理計劃，風險管理計劃的制定需要按步驟進行，對風險進行識別與分類，對整體進行定量的分析，依據(jù)風險發(fā)生的概率以及風險影響的范圍對風險進行評估，及時確立風險應對措施，形成有效的風險管理計劃，并積極督促風險管理計劃的實施。合同能明確合同雙方的權(quán)利與義務，能有效降低風險發(fā)生的可能性，合同雙方通過制定有效準則，規(guī)范雙方的經(jīng)濟活動，協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，為保證合同的有效實施，國際工程承包商必須對合同管理投入高度重視度，在三個方面進行合同管理。首先合同管理需要配有專業(yè)的合同管理人員，此外，對于不同的項目，其合同形式也不一樣，固定總價的合同適用于風險較少的工程項目，而風險量大的工程，采用固定單價合同形式，因此，為有效降低項目風險，建筑施工單位必須選擇適宜的合同形式進行項目的計價，保證項目的有效實施。為了對項目內(nèi)部發(fā)生的風險作出快速反應，必要的風險應急方案需要設立，應急方案的設立能防止風險蔓延，使得生產(chǎn)快速恢復。有效地風險預案設立必須包括風險源、風險識別與分析、應急方案處理原則、組織領導內(nèi)容等，一旦發(fā)生任何風險，立即啟動應急措施，降低風險發(fā)生的可能性。

（二）企業(yè)層面上構(gòu)筑風險防范體系

企業(yè)層面上的風險防范體系建構(gòu)需要強化內(nèi)部風險控制，有效的內(nèi)部風險控制能為組織管理的經(jīng)濟與組織目標的實現(xiàn)提供保障，在強有力的組織目標的引導下，建筑企業(yè)的目標得以有效實現(xiàn)。為了完善企業(yè)內(nèi)部控制機制，增強企業(yè)的風險防范意識，需要在四個方面進行內(nèi)部控制體系的建構(gòu)，強化組織內(nèi)部人員的培訓力度，創(chuàng)設積極向上的企業(yè)風險管理文化，制定有效的風險管理體制，強化企業(yè)內(nèi)部風險管理組織機構(gòu)的建立，有效的內(nèi)部控制體制是規(guī)范企業(yè)風險防范體系、降低建筑施工風險的最有效保障。國際工程承包風險的降低，還要增強企業(yè)知識管理體系的建設，在新時代，知識就是力量，知識使得企業(yè)擁有科學發(fā)展的強大力量，知識是提升企業(yè)核心競爭力的有效途徑，建筑企業(yè)要努力以不同形式的方法不斷加強企業(yè)知識力量的積累，提高企業(yè)知識競爭力，營造良好的知識文化氛圍，有效整合與協(xié)調(diào)企業(yè)全部資源，增強資源整合能力，強化企業(yè)風險預警機制，在風險未發(fā)生之前，及時對風險進行尋源、評估，不斷對處于變動中的風險因素進行跟蹤處理，降低風險發(fā)生的可能性。

國際工程承包風險防范實例

隨著經(jīng)濟快速穩(wěn)步的發(fā)展，國際交流也越來越多，國際工程承包施工單位的建筑施工項目也越來越多，各國施工單位都在為降低工程項目風險、提高工程施工有效性不斷努力著，文章選取兩例國際工程施工單位風險防范實例，分別選擇一則中國的建筑施工公司的例子和一則外國施工公司的例子，希望能在中外交流與中外工程項目經(jīng)驗總結(jié)中，提取出有利于工程承包單位規(guī)避風險的有效措施。

（一）中國建筑工程總公司

中國建筑工程總公司是我國最富有國際競爭力的建筑公司之一，隨著國際交流的不斷加深，該公司在遭遇困難與風險的同時，不斷提升了公司防范意識，形成本公司具有特色的風險管理機制。中國建筑工程總公司的風險管理機制的建設主要體現(xiàn)在以下幾個方面。首先，中建做好良好的市場調(diào)研工作，嚴格防范市場所帶來的風險，在海外市場拓展的過程中，中建首先做好良好的市場研究分析，選擇政治形勢良好，油汽資源豐富的地區(qū)進行市場拓展，由此公司的支付條件具有良好地保證。其次，中建選取市場時，該市場必須是經(jīng)濟在持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展中，且進入的壁壘較低，適合中國的勞務支出，對人權(quán)具有強有力的保障制度，對進入職工的人身安全有保障。滿足上述的進入原則，中建公司還考慮到市場的自然環(huán)境等方面的條件，盡量避免選取多地震、多海嘯的地區(qū)，多選擇海港、有經(jīng)濟依托的地區(qū)，保證市場前景的良好。當前，中國建筑工程總公司在全球皆有市場，且市場廣闊，如以形成以美國為中心的美洲市場。建筑工程企業(yè)在進行國際工程承包時，會遇到政治、契約、金融等方面的風險，這些風險很難規(guī)避，有效的風險防范措施是將風險鎖定在企業(yè)有限范圍內(nèi)，中建在進駐一個新的市場上，往往先形成辦事處、在當?shù)刈杂邢薰镜?，以此來防范風險。中建具有多年的海外經(jīng)營經(jīng)驗，提出科學管理措施，在工程承包時，注重投資問題，嚴禁在高風險的項目上進行投資，以建筑承包、設計勘察為主營業(yè)務，科學決策，有效經(jīng)營，防范投資風險。中建在逐漸步入國際一流工程承包商的行業(yè)時，不斷提高公司內(nèi)部的競爭力，組合國際資源，進行管理結(jié)構(gòu)的升級。在海外經(jīng)營管理過程中，中建始終按運營規(guī)范進行公司運作，統(tǒng)一對公司資金進行管理，不斷增強資金流動性，形成內(nèi)外聯(lián)動機制，統(tǒng)一海外資金的風險控制機制，統(tǒng)一進行銀行開戶，對風險進行有效的控制與管理。

法國萬喜公司

成立與1890年的法國萬喜公司距今已有百年歷史，萬喜公司之所以能成為全球頂級的建筑工程公司，不僅歸因于與其有高端的建筑施工技術(shù)，還與該公司有效的風險防范機制有關(guān)，萬喜公司在風險管理控制上，取得了巨大的成功。該公司是由兩家公司并購而成，在并購的過程中，兩家公司不斷兼并、整合，分享有效的施工經(jīng)驗，使得公司規(guī)模與抗風險能力迅速提升。萬喜的建筑對萬喜公司的銷售收入貢獻最大，而特許經(jīng)營業(yè)務對公司的運營利潤又有極大的貢獻，萬喜公司融合兩方面特色，整合發(fā)展，共同促進，公司嚴格分析經(jīng)濟周期，對建筑投入較少資金，在特許經(jīng)營業(yè)務中進行大量的資金投入，在促進主營業(yè)務實力提升的同時，推動了公司內(nèi)部的資金流動，使各項業(yè)務能有效協(xié)調(diào)，共同運行，產(chǎn)生了良好的互動協(xié)作效用，帶動了其它生產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展，推動了公司的穩(wěn)步前進，避免了經(jīng)濟周期性波動所帶來的風險。萬喜公司十分注重與客戶的良好合作關(guān)系，將分包商與供應商納入萬喜管理之中，對公司進行持續(xù)性的培訓，最大限度的降低施工隊環(huán)境與社會的影響，保證萬喜服務的質(zhì)量與水平，盡可能滿足客戶的要求。此外，萬喜公司內(nèi)部形成一套運營管理體制，以信息技術(shù)推動管理制度的建立，建立專業(yè)數(shù)據(jù)庫，對信息進行采集與分析，信息對公司發(fā)展意義重大，數(shù)據(jù)庫的重要文件對內(nèi)部培訓課程十分有益。

結(jié)語

經(jīng)濟的快速發(fā)展，推動人們風險意識的不斷增強，由于國際交流的密切發(fā)展，使得國際工程承包的工作數(shù)量顯著提高。為了有效降低國際工程承包風險，提高建筑施工單位的風險防范意識，建筑施工單位必須要對存在的工程風險有所了解，對風險能進行有效識別與分析，本文介紹國際工程承包風險的類別，并就存在的風險提出了風險防范措施，希望能解決當前存在的國際工程承包問題，提高工程的質(zhì)量與水平，降低項目風險。

參考文獻

[1] 謝韜.關(guān)注國外施工風險——中國建筑企業(yè)面臨新考驗——突破海外市場求健康發(fā)展迎難而上展“中國建筑”形象[J].建筑，2007 (09S)： 6-13.

[2] 白偉，周嘯東.最國際化的工程承包商——德國豪赫蒂夫公司（下）[J].國際工程與勞務2009 (5)： 38-41.

篇（11）

〔中圖分類號〕F830 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1004-4175（2012）05-0069-03

近年來，隨著傳統(tǒng)主業(yè)市場空間增長較為平穩(wěn)，行業(yè)內(nèi)部競爭日益激烈，越來越多的建筑工程承包商通過開展工程融資業(yè)務得以突破瓶頸，進行產(chǎn)業(yè)升級。但與此同時，由于建筑行業(yè)的項目建設周期一般較長，并且借款數(shù)額較大，還款期較長，因此貸款風險較大。為了規(guī)避風險，商業(yè)銀行試圖將融資信用風險評價等專業(yè)性比較強的工作委托給第三方實施，即通過金融服務外包、重組價值鏈、優(yōu)化資源配置、降低成本，進而增強其核心競爭力。〔1 〕而第三方為商業(yè)銀行進行授信決策的關(guān)鍵依據(jù)，就是評估工程承包商的信用風險，為此，構(gòu)建工程承包商融資信用風險評價指標，是一個必要環(huán)節(jié)。

一、指標構(gòu)建的基本原則

工程承包信用風險是指借款人由于信用狀況、履約能力以及所投資項目發(fā)生變化，導致項目沒有完工或者完工之后沒有能力償還金融機構(gòu)的債務，使得商業(yè)銀行遭受損失的風險。工程承包商融資的信用風險主要來自于合同非同時履行過程中各參與主體的失信?！? 〕由于建設項目的特點所致，參與主體會很多，其中任何一方不能按時履行其付款的義務時，均有可能導致整個項目流產(chǎn)或者成本增加、工期延誤。工程承包商作為借款人，其信譽是商業(yè)銀行考核的重要因素，此外，與其相關(guān)的、參與項目的其他對象也是需要進行考慮的。因此，工程承包商融資信用風險指標的確立具有一定的特殊性。結(jié)合工程承包商融資信用風險的特點，提出以下七個指標構(gòu)建的基本原則：

一是應避免指標相互涵蓋。不同指標對承包商信用狀況的解釋程度也不相同，容易出現(xiàn)相近或者出現(xiàn)重疊，在構(gòu)建指標時，一定要注意避免產(chǎn)生這種情況。

二是應側(cè)重研究融資主體的信用記錄。在工程承包商融資中，融資主體的信用記錄不僅是項目成功完成的保證，也是商業(yè)銀行重點評價的部分。

三是對于財務報表的依賴性要減弱。工程承包商的財務狀況一般是不透明的，要獲得高質(zhì)量的財務信息必須花費大量的成本，并且財務數(shù)據(jù)只能反映以前的業(yè)績，難以及時準確地反映現(xiàn)實狀況和未來現(xiàn)金流，因此，對財務報表的依賴性要減弱。

四是要關(guān)注項目環(huán)境。本文在構(gòu)建指標時，特別考慮了項目環(huán)境。這里的項目環(huán)境，既包括社會宏觀環(huán)境，也包括一些地質(zhì)、氣候環(huán)境，雖然這些是不可控的，但是在承包商進行融資時，或多或少都會對承包商融資信用風險造成影響。

五是要更加關(guān)注工程承包商的管理水平。企業(yè)經(jīng)營水平是由企業(yè)管理者的經(jīng)歷與能力決定的，因此本文在構(gòu)建工程承包商融資信用風險評價指標時，把企業(yè)管理者的信息作為一個方面。

六是定量與定性指標相結(jié)合。本文在構(gòu)建指標時，將定量指標與定性指標相結(jié)合，盡可能全面反映工程承包商的信用狀況。

七是要注重動態(tài)指標的運用。由于基礎設施項目的建設周期都較長，在此期間承包商的信用會受到各方面的影響，為了更精確地對工程承包商的信用風險進行控制，本文特別運用一些動態(tài)指標用于對工程承包商信用風險的動態(tài)評價。

二、指標構(gòu)建框架

從理論分析的角度，為了能準確地反映評估對象的特點和實際水平，一個指標體系應該包括能夠影響評估對象的一切因素 〔3 〕。由于工程承包商融資模式的復雜性，對工程承包商融資信用風險進行評估，必須綜合考慮影響融資企業(yè)信用水平的諸多因素。在借鑒我國學者對工程承包商融資信用評價因素相關(guān)研究的基礎上 〔4 〕 〔5 〕，結(jié)合國內(nèi)承包商融資項目的特征，筆者認為工程承包商融資信用風險評價應該包含以下幾個方面：

1.工程承包商自身信用風險。眾所周知，工程承包商墊資現(xiàn)象十分嚴重，常常將這個項目的工程款用于另一個項目的建設，導致不能按時償還商業(yè)銀行的貸款。另一方面，工程承包商的建設管理水平也直接影響到工程款的支付，如果業(yè)主不予認可，將直接影響承包商向商業(yè)銀行還貸。

2.融資項目的風險。融資項目對承包商融資信用風險的影響主要集中于項目的預算風險。由于工程承包商在向商業(yè)銀行申請貸款時遞交的是施工圖預算，一旦項目超支，業(yè)主不予支付超出的部分，商業(yè)銀行將會面臨承包商違約的風險。

3.工程承包商信用關(guān)系可靠度的風險。對工程承包商信用關(guān)系的可靠度進行評價，主要是為了保證承包商還款，一旦承包商沒有支付能力，這些信用關(guān)系將會成為銀行貸款償還的另一保障，同時也能保證項目順利完成。主要包括：1）與供應商的合同關(guān)系——主要體現(xiàn)在原材料的供應方面；2）與業(yè)主的回購協(xié)議關(guān)系——主要體現(xiàn)在業(yè)主對合同的履約能力和業(yè)主的資信情況，具體表現(xiàn)在業(yè)主對合同的履行能力、履行態(tài)度和信譽質(zhì)量等方面。

4.項目環(huán)境的風險。在項目的建設過程中，存在各種外部不確定性因素，它們是導致承包商違約的另一個重要原因。本研究將從宏觀環(huán)境和自然環(huán)境兩個層次進行指標的設計。

三、指標的確立

為保證所構(gòu)建的工程承包商融資信用風險評價指標的完整性和全面性，本文擬進行三輪指標篩選。

（一）指標的初選。指標初選包括確立工程承包商自身信用風險評價指標和進行其他方面指標的預調(diào)研兩部分。

1.工程承包商自身信用風險評價指標。由于目前的研究文獻中對于工程承包商融資信用風險評價研究較少，沒有可以直接借鑒的資料，需要從相關(guān)文獻中進行整合。根據(jù)承包商在項目融資中的雙重角色以及查考國家開發(fā)銀行天津分行的盡職審查內(nèi)容，將搜索文獻的范圍限定在“建筑施工企業(yè)”“建筑施工企業(yè)的信用”兩個方面進行。根據(jù)15篇可以借鑒的文獻統(tǒng)計結(jié)果以及筆者所做的相關(guān)調(diào)研，共提出323個指標。由于指標非常雜亂，經(jīng)過合并處理，指標初步確定為63個。

2.其他方面指標的預調(diào)研。一般對于貸款企業(yè)的信用風險評價較少涉及除自身之外的其他影響因素，因此，對于此方面的指標收集比較困難。為了尋找出這些指標，本文采用預調(diào)研的方式，通過閱讀文獻和實際案例相結(jié)合擬定一些指標，然后通過問卷的形式，調(diào)查這些指標是否屬于對應的子評價系統(tǒng)。一般選擇專家的原則是，對研究內(nèi)容有深刻了解的內(nèi)行，本文選擇了五位具有豐富施工經(jīng)驗的行業(yè)專家和五位在銀行從事貸款業(yè)務的主管進行函詢，并以此回收統(tǒng)計結(jié)果作為第二步專家評價的指標部分。

（二）指標的修正。采用問卷調(diào)查進行指標的修正，屬于指標的第二次篩選。本研究向三類專家發(fā)放問卷：一是向信用風險理論研究專家共發(fā)放了100份問卷，實際回收78份；二是向商業(yè)銀行工作經(jīng)歷超過10年的100個管理者發(fā)放問卷，實際回收55份；三是向工作經(jīng)歷超過五年的企業(yè)內(nèi)部財務人員、會計人員發(fā)放了100份問卷，實際回收74份。我們要求各位專家根據(jù)自己的理論研究和實踐經(jīng)驗，判斷指標對工程承包商融資信用風險影響的重要程度。問卷設計采用五分制，請相關(guān)專家對每組中的指標按照給定的評分標準進行打分，5分表示該指標對工程承包商的信用風險影響極大，4分表示該指標對工程承包商融資信用風險的影響一般，3分表示該指標對工程承包商融資信用風險影響較小，2分表示該指標對工程承包商融資信用風險影響極小，1分表示該指標對工程承包商融資信用風險不會產(chǎn)生影響。

（三）指標的剔除。運用帕累托圖進行指標的剔除，屬于指標的第三次篩選。工程承包商自身的信用風險評價指標經(jīng)過以上幾步的處理還是比較繁雜，為了使指標具有針對性，本文采用帕累托圖來實現(xiàn)指標的剔除。帕累托圖（又稱排列圖）是由一個橫坐標、兩個縱坐標、幾個從高到低依次排列的長方形和一條累計百分比曲線所組成的圖，它被廣泛應用于影響因素的主次分析。為增強指標的可操作性和代表性，本文采用此方法對調(diào)查問卷中的50個指標進行二次篩選，篩選的標準為一般累計百分率達到80%之前的指標 〔6 〕，之后的指標予以剔除?？紤]到本文的指標較多，為了使評價效果更為集中，本文篩選的標準為累計百分率達到70%之前的指標。

（四）歸類后的工程承包商融資信用風險評價指標。根據(jù)指標反映的內(nèi)容不同，筆者對指標進行了分類，最終得出工程承包商融資信用風險評價指標，其中包含承包商自身風險、融資項目風險、信用關(guān)系風險和項目環(huán)境風險四個子體系，共含17個一級指標，48個二級指標。

子體系一：工程承包商自身的風險。工程承包商自身信用風險評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.企業(yè)基本情況（企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)資產(chǎn)和規(guī)模、企業(yè)業(yè)績、管理層素質(zhì)、技術(shù)層素質(zhì)、企業(yè)的行業(yè)地位）；2.經(jīng)營能力（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、主營業(yè)務收入增長率）；3.償債能力（流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)）；4. 盈利能力（成本費用利潤率、主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)報酬率、稅后凈資產(chǎn)利潤率）；5.項目管理能力（年度工程竣工率、人員和設備到位率、工程進度履行情況、合同額與預算額差額情況、項目經(jīng)理信用記錄、工程質(zhì)量合格率、項目經(jīng)理從業(yè)年限）；6.企業(yè)信用（銀行還貸記錄、合同履約率、企業(yè)的不良記錄）。

子體系二：融資項目風險。融資項目風險的評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.項目基本情況（投資計劃的合理性、項目工期的合理性、施工方案的可行性、施工技術(shù)的適應性）；2.項目預算編制（工程量計算是否正確、預算單價的套用是否合理、設備材料預算價格的確定是否正確、各項費用標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定）。

子體系三：工程承包商信用關(guān)系風險。工程承包商信用關(guān)系風險的評價指標中涵蓋的分類指標和單項指標分別為：1.供應產(chǎn)品能力（供應商產(chǎn)品質(zhì)量合格率、供應商準時交貨率、產(chǎn)品價格比率）；2.供應關(guān)系穩(wěn)定性（工程承包商占供應商的業(yè)務比重、工程承包商與供應商的合作時間、合作企業(yè)間的信息溝通水平）；3.回購協(xié)議（回購期的合理性、付款方式的約定、合同支付條款的審查和分析）；4.信用狀況（以往拖欠工程款情況、以往項目運營情況、企業(yè)信譽和口碑）。

子體系四：項目環(huán)境風險。項目環(huán)境風險評價指標所包含的內(nèi)容比較直觀明了，因此不設二級指標，項目環(huán)境風險評價指標涵蓋以下五個方面：1.政治穩(wěn)定性；2.法律法規(guī)的全面性；3.通貨膨脹率；4.項目的地質(zhì)情況；5.項目的地下水文情況。

在以往的企業(yè)信用風險評價中，商業(yè)銀行僅僅是對融資主體進行評價，而忽視了其他因素對融資主體信用風險的影響，造成了企業(yè)信用風險管理的漏洞。本文確立的工程承包商融資信用風險評價指標特別考慮到與工程承包商有密切關(guān)系的、處于承包商融資鏈條上下游的對象，使工程承包商融資信用風險的管理更全面、更準確，為商業(yè)銀行對承包商融資信用風險評價和風險管理提供了新思路，有利于完善我國基礎設施融資主體體系。

參考文獻：

〔1〕曹淑艷.商業(yè)銀行金融服務外包現(xiàn)狀與風險監(jiān)管研究〔J〕.中央財經(jīng)大學學報，2009，（12）.

〔2〕宋程鵬，王孟鈞，昌 燕.施工企業(yè)信用評價體系構(gòu)建〔J〕.鐵路工程造價管理，2007，（3）.

〔3〕白少布.面向供應鏈融資企業(yè)信用風險評估指標體系設計〔J〕.經(jīng)濟經(jīng)緯，2009，（6）.