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二、加強石油工程項目設計階段投資造價控制的對策

1.不斷強化設計階段的經濟論證設計方案質量高低與否直接決定了工程建設項目整體效益，所以應安排專業的經濟類人員加入設計階段，從技術上尤其要從技術與經濟相結合基礎上來明確優質的設計方案。進行一番功能細化后，將不需要的功能摒棄，高度重視造價高的功能控制，以此減少工程造價，從而獲取更高的經濟效益、社會效益及環境效益。加強技術比較，進行經濟分析，做好效果評價，保證既要有較高的技術水平同時又實現了經濟合理性目標。工程在達到實用功能后還應具備良好的美觀，爭取用最少的投入贏得最大的經濟效益。一直以來，人們在理解造價管理的含義時僅將目光放在了工程預結算上，這將導致工程造價管理無法系統準確的進行定位，缺乏全方位的動態管理，只注重審核竣工結算階段，忽視了加強設計階段的控制。設計院應設置專門的經濟室，這樣造價管理工作者進行項目可行性研究過程中所提供的數據才更加的合理、準確，使下達的投資與項目實際需求相適應。關于技術進步及修改設計而導致的造價變化情況，應積極和設計人員溝通、協商，爭取在投資控制上得到設計人員必要的支持。

2.優化井身結構及施工參數井身結構通常涵蓋了一口油氣井的套管層數、下入深度及相應各井段的井眼直徑等。一個好的井身結構設計不僅可以防止漏、噴、卡等事故問題，推動各鉆井工作的正常有序運行，而且還節約了鉆井費用，保證工程成本的合理性。當前，在鉆井裝備的不斷完善和鉆井工藝技術良好發展下，過去那種經驗性的井身結構設計模式已滿足不了現代鉆井條件和要求，應做相關的調整與改進，為良好的井身結構設計提供便利，實現預期的鉆探目的，促進經濟效益提升。定向技術的應用越來越廣泛，使得施工井型呈現出了多樣化特點，分別有直井、定向井、水平井，施工組織方式也從之前的每個井場一口井生產變成了每個井場多口井生產，我們通常稱之為叢式井。相較于單井，叢式井節約了征地費用、搬遷費用，鉆井效率得到大幅提升，防止地面建設發生重復性投資，氣田開發整體成本降到最低，這對完井后進行油井的集中管理十分有利，減少了集輸流程，降低了人力、財力、物力投資，從而促進了油田勘探開發及時有效性，鉆井成本得到節省。

3.充分運用新技術、新工藝加大技術創新投入力度是成本管理工作中的核心舉措，應加強研發先進高效的設備與技術；對鉆井新技術研發時還必須注重鉆井過程的整體優化設計。運用鉆井新技術，不僅能夠優化鉆井工藝、保證鉆井速率，而且還發揮著重要的挖潛增效、降低成本等作用。因此以新技術、新工藝的推廣應用為出發點，進行定向井控制、鉆井液、優快鉆井等核心技術的創新，增強創效能力，降低單位工程造價，實現預期的成本控制目標。

4.做好工程施工效果跟蹤評價及成本分析由于石油工程具有可重復性特點，一個工業區通常會打上幾十甚至幾百口的油井，因此做好工程施工效果跟蹤評價，分析成本變動因素，跟蹤分析大額費用、重點費用、變動異常費用，及時發現何種技術因素會導致成本上升，深入研究完善技術方案，節約成本，這些都有助于后續油井的施工與油田的開發。

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1)建設工程投資數額巨大，關系到國家、行業或地區的經濟效益，對國計民生影響重大。

2)建設工程投資都具有獨特性，每個建設工程都有其特定的用途和功能，其結構、造型、裝飾及所在的環境不盡相同，所以投資也不同，各個工程投資具有單一性。

3)建設工程投資確定的依據復雜，需根據社會環境，技術力量，定額標準等多方面確定。

4)建設工程投資確定的層次繁多，每個建設項目都是由多個單項工程組成，每個單項工程又可分解為多個單位工程，每個單位工程有可能有不同的構造和施工方法，所用材料和設備也不盡相同，每個項目的投資由分部分項工程投資，單位工程投資，單項工程投資最后匯總組成。

5)建設工程投資的動態變化，每項建設工程都是個長周期的生產過程，在這期間會出現一些不可預測的變化，如設計變更、設備、材料、人工的價格變化，銀行利率、匯率變化以及不可控力的自然災害出現和由于各方原因引起的索賠等，對建設工程投資的影響也很大。

2建設工程投資的構成

要想做好建設工程投資控制，必須了解建設工程投資的構成，建設工程投資分為靜態投資和動態投資兩部分。

2．1靜態投資靜態投資包括:建筑安裝工程費，設備工器具購置費，工程建設其他費和基本預備費。

1)建筑安裝工程費包括:建筑工程費和安裝工程費。a．建筑工程費的內容:工程范圍內的建筑物、構筑物，場地平整，道路，室外管道鋪設，大型土石方工程費用等。b．建筑工程安裝費用:生產及輔助生產、公用工程等單項工程中需要安裝的機械設備，電氣設備，專用設備，儀器儀表等設備的安裝及配件工程費，還有工藝、供水、供熱等各種管道、配件、閥門和供電外線安裝費用等。

2)設備工器具購置費指按照設計要求，建設單位購置或自制達到固定資產標準的設備和新建、擴建項目配置的首套工器具及生產家具所需的費用，由設備原價、工器具原價和運雜費(包括設備成套公司服務費)組成。

3)工程建設其他費用指為保證工程建設順利完成和交付使用后能正常發揮效用而發生的一些費用，包括:a．土地使用費，包括土地征用及遷移補償費和土地使用權出讓金。b．與建設項目有關的費用，包括建設單位管理費，勘察設計費，研究試驗費等。c．與企業未來生產經營有關的費用，包括聯合試運轉費，生產準備費，辦公和生產家具購置費等。

2．2動態投資動態投資包括:漲價預備費，建設期利息和固定資產投資方向調節稅。

3投資目標的確定

建設項目決策過程中，必須對項目預計投入的資金進行估算，投資估算是初步設計概算的依據，同時也是項目投資控制的目標。

3．1投資估算的依據1)建設項目中包含的各單項工程的建設內容和工程量。2)國家專業機構的有關造價構成，估算指標，計算方法等的文件，費用標準，物價指數等。3)已建同類工程的投資檔案資料。4)動態因素如利率，匯率，稅率等。

3．2投資估算的方法生產能力指數法，資金周轉率法，比例估算法，綜合指標投資估算法。建設項目的投資估算經審查批準后，即作為建設工程投資控制的總目標(投資限額)。

4建設工程設計階段的投資控制

建設工程立項后，設計階段的投資控制至關重要，處理好工程技術的先進性和經濟合理性之間的關系，才能比較有效的控制項目投資。設計階段投資控制的方法主要是通過多方案技術經濟分析，優化設計方案，具體辦法就是推行限額設計以及標準化設計。限額設計就是按照批準的投資限額進行初步設計，得出工程概算，再在概算的基礎上進行施工圖設計，然后根據施工圖預算編制施工圖設計中各專業的設計文件。限額設計強調技術與經濟的統一，要求設計人員與工程造價人員密切配合，設計人員要充分理解業主的意圖和要求，同時要掌握大量的外部信息，如:工程地質情況，設備材料供應情況，新產品、新工藝的使用情況等，盡力預測將來可能發生的變化，減少變更(設計人員要著重熟悉各種規范及執行標準，同時兼顧環保、安全、衛生、防火等方面的要求)。在滿足使用功能，技術標準，工程質量的前提下，進行多方案的初步設計。造價人員及時進行投資概算，協助設計人員進行技術經濟分析，通過價值工程分析確定最終方案。在施工圖設計階段，設計人員必須按初步設計確定的原則、范圍、內容合理分解和使用投資額度。施工圖設計就是把建設項目具體化的過程，應盡量采用國家或行業出臺的標準圖集(這樣可以加快設計速度，減少設計費用，使工藝定型，提高工人技術水平，易于勞動均衡，提高生產效率)，并結合工程所在地實際情況，采用當地方便采購的材料、設備，以利于降低工程投資。同時造價人員及時根據圖紙編制預算，與投資定額對比分析，積極配合設計人員優化設計。工程項目設計階段是宏觀控制工程投資的關鍵，參加人員需要認真地收集各方面的信息，并且多做調查研究，積極發揮主觀能動性，把可能出現的問題及時化解，從而保證后續工作的順利進行。

5招標階段的投資控制

5．1招標過程投資控制

1)招標文件的編制，要充分收集各類數據和資料，編制的招標文件中所列的要求要明確、全面，如對質量、工期、主材、主要設備的要求等，招標須知，合同條件，技術規范，圖紙文件。2)招標工作應遵循“公平、公開、公正、誠信”的原則，招標前應嚴格對各投標單位進行審查，嚴防“套”“靠”等現象的發生，并進行業績考察，如近期施工的類似工程及該工程的主要技術負責人，財務狀況，信譽狀況等。3)招標前要組織投標單位現場踏勘，以便投標單位了解工程建設地自然環境情況，進行施工組織設計，避免中標后發生額外費用而產生分歧。4)公開招標的目的是為了選擇合理的低價中標單位，但也不能一味的追求低價而忽略其他，所以評標時必須認真審查投標文件，看其中方案是否合理，有無重大漏項，是否采用了技術創新以及專業部門認定的新型材料等。通過對投標文件的分析及現場問答評出中標單位。

5．2合同的簽訂

1)合同類型的選擇。施工合同有幾種不同的類型，類型不同，雙方的責任義務也不同，各自承擔的風險也不同，投資方應綜合考慮工程項目的不同情況選擇合適的合同類型。當工程項目施工圖設計完全，工程量清單詳細而明確時，可采用固定總價合同;當工程內容明確而工程量不太確定時，可采用固定單價合同;對于工期緊迫工程，可采用成本加酬金的合同形式;當工程的規模較大、技術復雜時，可采用同一合同不同計價方式，把相對簡單、技術成熟的部分采用固定總價合同，而把不確定因素多的部分采用成本加酬金合同，這樣利于建設單位和施工單位合理分擔風險。2)合同的簽訂。簽訂合同時，要認真熟悉合同示范文本中的條款，明確合同內容，協議條款，費用的支付，工期、質量要求，違約爭議的處理，還應采取工程保險，工程擔保等風險控制措施。

6施工階段的投資控制

施工階段是實現建設工程價值的主要階段，也是資金大量投入的階段。在施工階段，由于施工組織設計，工程變更，工程計量方式的差別及材料價格變動，出現自然災害等不確定因素，使施工階段投資管理困難加大，故針對不同情況采取適宜的措施，才能達到投資控制的目標。1)優化施工組織設計，施工方案不同，工期就不同，資金投入也就不同，因此，施工方案優化是控制投資的有效辦法。編制技術先進，組織合理，工序銜接緊密的施工方案，均衡安排各工作面的進度，選擇合適的施工機械，綜合考慮其進出場費用和設備基礎費用，合理調整機械進出場時間;對于周轉性材料也要充分考慮時間因素，杜絕積壓、閑置、浪費。合理劃分施工段，讓各工種正常流水作業，合理配置人力資源，避免發生窩工現象。總之，優秀的施工組織設計可以有效的指導現場施工，把投入的資金控制在計劃范圍內。2)工程施工前應做好圖紙會審工作，各方的問題匯總后提交設計酌情變更(因工程未實施，對投資的影響較小)。工程開工后應盡量減少變更，如變更可能涉及已完部分工程及施工計劃的調整，影響范圍大，容易引起投資的增加。對于必須發生的變更，要及時由各方見證簽認，保證變更簽證的及時性、真實性，避免由此引出的糾紛［1］。3)工程計量要與相應的定額計量單位配套，計量時應該計量已經完工的經過驗收合格的工程。對于隱蔽工程，施工單位需要及時請監理和甲方對質量和數量進行驗收簽證后方可計量，計量時要熟悉定額中的說明內容，避免漏計或重復計量，引起不必要的麻煩。4)在工程建設中，材料占整個工程成本的70%～80%］。材料的采購也就成為投資控制的重要環節，因此要隨時掌握市場信息，必要時大宗材料或大型設備采用采購招標。還應根據施工組織設計和編制的材料采購計劃采購，避免材料過早進場積壓和過晚進場耽誤工期等，并要對進場材料加強管理，合理堆放，減少搬運和損耗，做好余料回收，廢料處理等工作，盡可能變廢為寶，節約每一分資金。5)近年來，天氣災害也頻繁出現，這就要求施工管理人員需要密切地關注天氣預報，提前做好大風、大雨等等的預防工作，并且在災害過后加強工地檢查，及時地發現質量以及安全隱患，減少意外損失。施工階段投入的資金比較直觀，但數量大，內容繁雜，只有認真地做好管理工作，才能避免超支，達到投資控制的目標。

7工程竣工階段投資控制

工程竣工后要認真審查施工單位上報的結算文件，認真審核竣工圖、簽證單、隱蔽驗收資料等工程文件，仔細查閱合同中可調部分，確定所發生費用及索賠的合理性，核實工程量，對照投標書，核實有沒有兌現其中的承諾等。然后經甲乙雙方確認，簽發結算文件和工程款支付證書。

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整體性原理是系統論的精髓，水利工程項目投資控制是一項復雜的系統工程，其控制牽涉到諸多方面的問題，并且影響的因素也較多。這些問題和影響的因素關聯在一起，一起作用于水利工程的項目建設投資中，如果再某一個方面發生變動，都會影響水利工程的投資。所以，水利項目建設的機制構建，因從有機整體這一方面進行考慮，在工程全過程的實現、控制方與投資方相關要素等對水利建設項目實施做到全方面的控制。

（二）層次性原則

水利工程建設工程量大、工序復雜、投資金額較大、包含的元素過多等標志著水利建設的投資控制需要多級層次，保證水利建設投資實施的有效性控制。而水利工程的組織控制上大體分為國家、項目法人代表以及承包商和服務商三方面對投資進行垂直控制。而處于同一層次的水利投資控制系統間是平行并立的，也分別和上一層次的相應控制系統產生聯系，在這樣的平行與上下的的交錯，形成了各種交叉的層次。

（三）風險承擔與激勵的一致性原則

在水利工程項目投資中，水利工程投資的另一關鍵的風險分配基礎是，對水利工程控制的風險因素進行分析、確認的政府部門委托人和項目法人代表。將風險分配給具體的責任人要求能夠將風險清晰的分辨出來，在水利工程項目投資控制體系的構建中必須對不同施控主體進行合理的風險分擔。

與風險合理分擔相對應的是相應的激勵機制，激勵機制是正確的誘導項目法人的工作動機，充分的調動他們的積極性和創造性，使他們在實現投資控制目標的同時實現自身的需要。建立有效的激勵機制，充分發揮項目控制投資的積極性，使他們主動進行投資控制，將會極大地提高投資效益，保證投資目標的實現。

（四）靜態控制與動態管理相結合的原則

根據風險的合理分擔原則確定風險分擔方式，對于靜態部分應由項目法人負責，應由其通過加強施工管理達到控制造價的目的。同時，在水利工程建設的過程中，影響工程投資的內外部環境時刻處于變化之中，政府投資人要加強動態投資部分的管理，通過對這部分投資的管理達到控制造價的目的。總之，在水利工程項目投資控制體系的構建中必須將動態投資和靜態投資分別進行控制，保證投資控制目的的實現。

二、水利工程項目投資控制的實現

（一）實現水利工程項目的外部治理

實現水利工程項目的外部治理，主要是地方政府部門的相關監管體制，其主要目的是加強對項目法人代表的監管力度。無論是哪種形式的法人代表，水利工程階段性目標建設的關系是對其有效的監督。做好對法人代表的監督，需要從外部和內部兩方面進行，在公司中，按照公司的法人代表的規章制度，建立出監事會。對其外部的實際監督方法主要是：水利項目中的財務、設計、監察等部門需根據自身的職權范圍對法人代表的日常行為以及水利項目的工程進度、施工質量、資金使用情況等進行監督，嚴格檢查其是否違反了制度規范。從平時部門的檢查情況來看，具有權利的部門都有著一種“隨心所欲”的感覺，對檢查也是一晃而過，更談不上對檢查的結果負責，所以對檢查方面的日常行為也需作出明確的規范制度。

政府行為作為水利工程的前期工作。作為政府部門的投資人，前期的資金投入對水利項目工作是尤為重要的。在前期，需要規劃水利設計部門，當設計出來之后，請權威的專業機構以及水利專家作出充分的論證，并考察水利工程現場實際情況，對不符合實際的地方作出修訂。在修訂通過之后，邀請相關工程咨詢部門對工程的可行性進行評估。當可能性評估進過后，方可正式成項。成項后，一定時期內，當地政府和水利部門，還需要對周邊的社會效益、生態效益作出評估。政府部門還需要協調項目與當地的公共關系，在必要的時期可以強制性采取的手段進行合法的征地、拆遷。前期的項目資金投入主要是政府部門的資金周轉，但是可能性評估沒有通過，那前期的投入資金也將被取消。

政府投資人要對水利工程項目的建設過程進行監管，國務院或發改委、水利部委派的稽查特派員，國務院或發改委、水利部委派的稽查特派員授權的主管部門組建的項目領導小組后指揮部都應對項目法人的投資控制行為進行有效地監管，二者的監管工作既要分工明確又要相互協作，有效的避免重復監管，做到全方位高效的監管。水利工程還可以讓中介機構對投資控制進行監管。

此外，對水利工程法人代表的監督、管理還應由政府投資人引入社會的監督、管理體制，社會的監督、管理是以水利工程項目的信息透明度作為前提的，從而使得社會公眾對投資有足夠充分的了解。在采取措施時，應做到幾下幾點：將水利工程的政府投資的公開化制度加以健全，讓社會公眾了解政府投資的內容、程序、方式以及載體；在對水利工程的項目中政府的投資可行性與概算的評審、將審核之前的投資公示與聽證形成統一的規范、可操作的公示與聽證，并將之成為一個法定的程序環節；對水利建設的違規、違章嚴格控制，并形成制度，凡是舉報有功者應當獎勵，并為其保密；將監管機構和新聞媒介連接在一起，讓水利部門的政府監管的機構能夠從媒體中曝光出的情況中收集到監管機構的線索，也要及時的提供采訪資料給新聞媒體，新聞媒體要對出現嚴重問題的項目建設做出及時的曝光，并公開處理結果，通過這一系列的措施能夠提高政府部門投資水利工程項目的投資效率。

（二）實現水利工程項目的內部治理

水利工程項目內部治理的實現就是通過對項目法人進行合理的風險分擔，并構建與之對應的約束激勵機制，實現項目法人權責利的均衡。

從治理的角度來講，內部治理中的所有權是剩余的控制權與索取權的統一，水利項目的最大化效益是做到剩余控制權與索取權相互對應，這也是項目所有權中的一般原則。而水利項目中政府投資的共有產權具備不可分割與轉讓等特點，但存在著政府投資項目屬于國有，剩余的索取權也只能作為國有被國家占得。從而容易引起剩余的控制權與索取權出現嚴重的不對稱性，容易影響代項目建設者缺乏激勵。水利工程項目在投資上的控制機理是通過合理的風險投資分擔，并配合獎勵的相應機制，對項目法人代表控制投資實現其正向激勵的作用以及有力的社會行為約束。所以，水利工程項目的風險投資的關鍵就是合理的投資風險分擔。

從項目治理的角度來講，水利項目的所有權的存在于發起人和投資人之間，也必然會伴隨著項目風險的轉移、分擔，風險也能理解為和控制權相對應的一種責任；作為項目承擔風險的必然之物，剩余索取權既是取得本質上項目風險承擔的產物，作為風險承擔的主體，也有權利獲得剩余產品的一定份額。項目承擔的風險與剩余的對應關系，會讓項目風險承擔損失或者是取得風險收益的兩重性推動獲得剩余索取權的風險分擔主體努力工作。從這個邏輯來講，風險分擔其實也是一種風險收益、損失并存的一把“雙刃劍”。

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我們單位在日常的工程項目招投標過程中，工程招標投標包括設備、材料采購招投標和施工招投標兩個方面，通過招投標便于供求雙方更好地相互選擇，使工程價格更加符合價值基礎，進而更好地控制工程造價。我們招標建設單位通過招投標選擇施工單位或材料供應商，這對項目投資乃至質量、進度的控制都是至關重要的。

（1）招標工作應遵循公平、公開、公正、誠信的原則

招標前，作為我們招標建設單位應嚴格審查施工單位資質，必要時進行實地考察，避免“特級企業投標，一級企業轉包，二級企業進場”等不正常現象，這對我們招標建設單位項目投資控制非常不利的。

（2）做好招標文件的編制工作

作為我們招標建設單位造價管理人員應收集、積累、篩選、分析和總結各類有價值的數據、資料，對影響工程造價的各種因素進行鑒別、預測、分析、評價，然后編制招標文件。對招標文件中涉及費用的條款要反復推敲，盡量做到“知己知彼”，以利于日后的造價控制。

（3）做好開標、評標、定標工作

首先要嚴格按照程序進行開標、評標、定標工作，評標應當遵循公平、公正、科學、擇優的原則，作為我們招標建設單位應當采取有力的措施，保證評標在嚴格保密的情況下進行，任何單位和個人都不得非法干預，影響評標過程和結果。

（4）合理低價者中標

目前推行的工程量清單計價報價與合理低價中標，作為我們招標建設單位應杜絕一味尋求絕對低價中標，以避免投標單位以低于成本價惡意競爭。所謂合理低價，是在保證質量、工期前提下的合理低價。

（二）做好合同簽訂工作

作為我們招標建設單位應按合同內容明確協議條款，對合同中涉及費用的如工期、價款的結算方式、違約爭議處理等，都應有明確的約定。在簽訂合同的過程中，對招標文件和設計中不明確、不具體的內容，通過談判，爭取得到有利于合理低價的合同條款。

二、招標階段工程造價控制的方法

作為我們招標建設單位的招標過程中，招標文件的編制是十分重要的環節，它既是投稱文件編制的依據，也是簽定合同的重要的內容之一。投標文件必須對招標文件的實質性的要求和條件作出實質上的響應。任何對招標文件的實質性的偏離或保留都將視為廢標。因此，招標建設單位招標文件的編制對于順利完成招標過程，控制工程造價都有十分重要的意義。

(一)合理分標

對于一個大型建設項目施工，往往需要劃分若干個標段。標段的合理劃分，對于項目的順利實施和工程造價的控制有十分重要的意義，適當的進行分標有利于造成競爭的態勢。

(二)合同條件的確定

合同條件是招標文件的重要組成部分。它不僅是投標文件的編制依據，也是簽訂合同的主要內容。它對于我們招標建設單位合同實施階段工程造價的控制具有特別重要的作用。招標文件中的實質性要求和條件均在合同條件中反映，因此編制好合同條件是十分重要的任務。

(三)工程量清單的編制

工程量清單報價是當前采用較多的招標方式，其好處在于：當發生工程變更時，方便進行造價增減的計算。但招標單位（或其機構）整理提供的工程量清單，有可能會出現漏項、數據錯誤，這樣就可能會給投標單位留下鉆空子的機會。我認為，工程量清單編制還是應該由招標單位（或其機構）整理提供，為防止上述問題給招標單位造成的投資較大損失，可以作出這樣的規定：招標單位（或其機構）整理提供的工程量清單中列出的內容，投標單位必須全部都進行報價，同時投標單位應該根據圖紙對招標單位（或其機構）整理提供的工程量清單進行復核，凡是圖紙上有的內容，不論工程量清單上是否有列出，其費用都已包含在投標單位的總報價中。招標單位（或其機構）整理提供的工程量清單中的工程量，若在結算時經復核誤差不超過5%，則不予調整。

三、工程建設項目招標投標階段失控的防范措施

(一)科學的評標方法及標底在評標中的權重

傳統的百分制評標法是由業主計算出一個標底，作為重要的評標指標，投標各家報價均以是否最大程度接近標底，評為一項造價分。一般造價分占整個標函總分值的50%--75%，這種方式的不合理性顯而易見，無法得到嚴格審查和質詢的標底作為硬性指標。成為是否中標的決定性因素。也易出現人為控制，滋生腐敗。

(二)造價控制風險的評估

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1.設計方案直接影響投資

工程建設過程包括項目決策、項目設計和項目實施三大階段。進行投資控制的關鍵在于決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，其關鍵就在于設計。據研究分析，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這少于1%的費用對投資的影響卻高達75%以上，單項工程設計中，其建筑和結構方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內廊式還是外廊式、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數的確定、基礎類型選用、結構形式選擇等都存在著技術經濟分析問題。據統計，在滿足同樣功能的條件下，技術經濟合理的設計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達10%～20%，如某無線電廠的多層框架結構廠房(4層)，設計單位按常規設計為獨立基礎，由于多層廠房荷載較大，致使獨立基礎的單體尺寸較大，埋深較深(-3.2m)，事后經其他設計人員分析如采用柱下條基，可節約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節約投資20多萬元；某兩幢功能、結構、面積、基礎形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費用相差10多萬元，真可謂是筆下一條線，投資花萬千擾。

2.設計質量間接影響投資

據統計，在工程質量事故的眾多原因中，設計責任多數占40.1%，居第一位。不少建筑產品由于缺乏優化設計，而出現功能設置不合理，影響正常使用；有的設計圖紙質量差，專業設計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現象，有的造成質量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費。震驚全國的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

3.設計方案影響經常性費用

優化設計不僅影響項目建設的一次性投資，而且還影響使用階段的經常性費用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養、維修費等，一次性投資與經常性費用有一定的反比關系，但通過優化設計可努力尋求這兩者的最佳結合，使項目建設的全壽命費用最低。

二、優化設計運作困難的成因

1.政府主管部門對優化設計監控不力

長期以來，形成了一種設計對業主負責，設計質量由設計單位自行把關的觀念，主管部門對設計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發現一些簡單問題，只有等出現了大的技術問題才來追究責任，而方案的經濟性則問及更少。另外，對設計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設計時有發生，從而導致設計質量下降，加之由于設計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點，所以針對不同項目優化設計的成果缺乏明確的定性考核指標。

2.業主要求優化設計的意識不強

目前，業主往往把投資的控制重心放在施工環節上，而對設計環節重視不夠。其原因：一是對設計對投資影響的重要性認識不夠，只看到搞施工招標，投標價要低于標底價、施工單位要讓利等，殊不知設計方案的優化會帶來更大的節約；二是無法很好地選擇設計單位，因為在設計前業主不知道誰能優化到什么程度。有些項目設計雖通過招投標，但此時方案不細，概算粗略，很難來綜合評定；三是業主由于專業知識上的限制，對設計方案難以從優化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業主經濟實力雄厚擾，項目建設趕時髦，求新穎，根本不提優化要求；五是有些業主自身對工程應具備的功能要求及應達到的目標不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設計收費，從而也影響了優化設計的開展。

3.優化設計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設計經營往往憑的是關系，缺乏公平競爭，所以設計單位的重心不在技術水平的提高上，設計只要保證不出大的質量問題，方案的好壞、造價的高低，關系不大，使優化設計失去壓力。由于現在的設計收費是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節約和設計質量的優劣無關，導致對設計方案不認真進行經濟分析，而是追求高標準，或為保險起見，隨意加大安全系數，造成投資浪費。相反，設計單位即使花費了較多的人力、物力，優化了設計方案，給業主節約了投資，但也不能得到應有的報酬，有時設計費反而變少了，從而挫傷了優化設計的積極性。

4.優化設計運行的機制不夠完善

優化設計的運行需有良好的機制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設計市場競爭機制，設計招標未能得到推廣和深化，地方、行業、部門保護嚴重；二是價格機制扭曲，優化不能優價；三是法律法規機制薄弱。

三、搞好優化設計的幾點建議

1.主管部門應加強對優化設計工作的監控

為保證優化設計工作的進行，開始可由政府主管部門來強制執行，通過對設計成果進行全面審查后方可實施。作為《建設工程質量管理條例》的配套文件之一的《建筑工程施工圖設計文件審查暫行辦法》已由建設部建設［2000］41號文頒布施行，它的實施將對控制設計質量提供重要保證。但《辦法》規定的審查主要是針對設計單位的資質、設計收費、建設手續、規范的執行情況、新材料新工藝的推廣應用等方面的內容，缺乏對方案的經濟性及功能的合理性方面的審查要求，所以建設主管部門在執行《辦法》的同時，應增加人員配備和審查力度，對設計成果進行全面審查。第二，應加強對設計市場的管理力度，嚴格通過資質管理、人員注冊、設計招標、圖紙審查等環節來規范設計市場，減少黑市設計。第三，利用主管部門的職能，總結推廣標準規范、標準設計、公布合理的技術經濟指標及考核指標，為優化設計的進行提供良好服務。

2.加快設計監理工作的推廣

優化設計工作的推行，僅靠政府監控還不能滿足社會發展的要求，設計監理已成為形勢所迫，業主所需。通過設計監理可打破設計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應在搞好政府監理的同時，一方面應盡快建立設計監理單位資質的審批條件，加強設計監理人才的培訓考核和注冊，制定設計監理工作的責職、收費標準等；另一方面通過行政手段來保證設計監理的廣度，為設計監理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設計競爭機制

為保證設計市場的公平競爭，設計經營也應采用招標投標，雖然早在1984年，當時國家計委和城鄉建設環境保護部就印發《工程設計招標投標暫行辦法》，1995年建設部230號文印發了《城市建筑方案設計競選管理辦法》，新頒的《招標投標法》中也規定符合條件的項目的勘察設計必須招標，但實際招標項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區其比例可能有所不同)，即使采用招標的項目，其招標體系不完善評標方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應完善設計招投標的相關環節。首先，應成立合法的設計招標機構；其次，各地方主管部門應建立相應的規定，符合條件的項目必須招標；第三，業主對擬建項目應有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標文件；第四，招標時應對投標單位的資質信譽等方面進行必要的資格審查；第五，應設立健全的評標機構合理的建設評標方法，以保證設計單位公平競爭，并限制業主在項目上的隨意性。

設計單位為提高競爭能力，在內部管理上應把設計質量同個人效益掛鉤，促使設計人員加強經濟觀念，把技術與經濟統一起來，改變以前設計過程中不算帳，設計完了概算見分曉的現象，由畫了算擾變為算著畫擾，并通過室主任、總工程師與造價工程師層層把關，共同控制設計過程。

4.完善相應的法律法規

篇（6）

1．2全球OSV現狀載至2014年4月，全球共有AHTS2885艘，PSV1935艘。在AHTS中，功率在5000～10000BHP的較多，占總數的49．8%;10000BHP以上的船屬于緊缺船型，占總數的18．9%。PSV中，1000～2000載重噸、3000～4000載重噸為主力船型，5000載重噸以上的PSV近年增長速度很快。從表1～表2數據可知，未來3a全球AHTS新增訂單186艘，PSV新增訂單432艘，同比增長7．7%和38．2%［4］。

2OSV市場分析

2．1OSV市場相較傳統航運市場的投資回報優勢OSV市場最直觀的表現是其造價與租金的比值，能明了地反映出資金回報速率，圖4為AHTS(7000～12000BHP，2010年8月起為13000～18000BHP)，PSV與傳統航運市場的阿芙拉型油船、VLCC(31．5萬～32萬噸級，2003—2008年為30萬噸級)和好望角型散貨船(17萬噸級散貨船)、巴拿馬型散貨船、超巴拿馬型集裝箱船的類比。從圖4中可以看出，如果不考慮船舶的固定營運成本，AHTS和PSV的投資回報比率居于前列，年投資回報率在24%左右。因此在當期市場下，OSV有著明顯的投資回報優勢。

2．2OSV投資方式的選擇船舶的投資方式一般有新造船、期租船、光租船、租購4種。1)新造船適合資本型企業和在海工領域經驗豐富的船舶所有人，其具備較強的資金和抗風險能力。對于初入該市場的航運企業，不建議采用該投資策略。2)期租船方式更受船舶營運類租家的青睞，但這類企業必須具有成熟可靠的營運經驗，有自己的市場地位，能靈活掌握市場動態。3)光租船、租購的形式對投資者的要求最低，只要有一定的融資能力即可實施，適合新入場的投資者，其船舶管理交由專業的船管公司管理，市場則由業務區域的負責，但因其主要采用托管形式，因此要注意風險的管控，做好各項風險預案。

2．3OSV風險管控分析

2．3．1船舶營運風險管控OSV之所以能夠一直保持較高的投資回報率，某種程度上與其營運風險分不開。OSV的作業區域氣候惡劣、水文復雜，其起拋錨作業、提油輔助作業、裝卸作業等都是高風險作業，因此船舶所有人通常直接委托業內專業的船舶管理機構管理，將管理風險轉移。此外，船舶所有人也有必要做好船舶各項保險的安排，以對沖船舶營運中所遭受到的損失。

2．3．2資金風險的管控由于光租、租購的投資方式對入場者的要求較低，因此未來幾年可能會有許多投機者進入。為避免投資風險，投資者會非常關注二手船交易動態。掌握二手船價格特性，選擇合適船齡或合適船型，必要時安全退出，也是船舶所有人采用的風險防范方式。

3OSV投資決策指標研究

3．1OSV需求供給關系(比率)OSV市場并非孤立的市場，其供需關系(見圖5)很大程度上取決于海工鉆井平臺的數量。假設2007—2008年度為供求平衡年度(基準年度)，則OSV數量與海工平臺總量的比率為3．37:1，詳見表3。在未來的3a，至少有30%的AHTS和22%的PSV會因船齡過大而被淘汰。從表3中可以看出，2008—2011年OSV船隊經歷了一輪高增長，且由于鉆井平臺數量有限，其比率上升較為明顯。但自2014年開始，因為船隊不斷更新及鉆井平臺數量顯著增加，其OSV總量與鉆井平臺的比率下降，表示OSV近幾年的需求量將重新趨于上升。

3．2OSV租金費率

3．2．1區域因素OSV租金水平受地域因素的影響較大。［8］表4為歐洲北海日租金率，2014年4個月的AHTS(L)日租金均值36825美元，AHTS(VL)日租金均值64500美元，都超過去年;PSV船型:2014年4個月的租金水平基本與2013年持平。與東南亞地區租金相比，北海地區租金處于明顯高位，但東南亞的船舶管理費用等各項成本支出較北海地區低很多。

3．2．2船型因素OSV的租金水平基本和船舶尺寸呈正相關關系，2006年、2007年是OSV市場最好年份，經過一段時間的震蕩調整，租金水平基本穩定，其中10000～12000BHP、16500～22000BHP的AHTS租金近期持續領漲。

3．3OSV投資收益凈現值船舶投資主要考察投資帶來的經濟效益，可將凈現值(VNP)作為各投資方案的經濟評價指標。船舶的年總成本包括資本費、船員費、保險費、維修費、燃料潤料費、港口及運河費等，收入主要考慮航次數、裝載率等因素，航線、貨種不同，運價費率也不相同。［9］OSV一般由船舶所有人期租給承租人獲利，船舶期租租金即為收入，成本包括折舊費、維修保養費、物料費、燃潤料費、船舶保險費等，這些相對固定的費用可以合計看作固定成本。為簡化運算，假設對各船型而言，t營為365d，不考慮稅收和資金籌集方式，船舶折舊采用直線折舊，折舊年限設定為25a，船舶殘值按照船舶建造價格的5%計算。結合圖7可知，歐洲北海區域內，10000～11999BHP的AHTS船舶租金水平為約為40000美元/d，造價為6000萬美元;甲板面積＞750m2的PSV船舶租金水平約為26000美元/d，造價為4500萬美元。對AHTS、PSV、油船、集裝箱船、散貨船中的幾種主要船型的投資凈現值進行比較分析，當期市場(2014年5月)下各種船型的投資方案比較見表5。經計算，可得各船型的凈現值見表6。由表6中各方案的凈現值可知，投資12000BHP的AHTS型船舶在9%的基準收益率上能再獲利6059萬美元;投資4000載重噸的PSV型船舶在9%的基準收益率上能再獲利4409萬美元;投資110000載重噸的巴拿馬型油船、310000載重噸的VLCC、75000載重噸的巴拿馬型散貨船、6800TEU的集裝箱船在目前行情下NPV都為負值，表明無法滿足9%的基準收益率，沒有投資的經濟可行性;投資170000載重噸好望角型散貨船和9000TEU的集裝箱船雖然VNP為正值，但其資金成本和工程建設期遠遠大于OSV，相比之下沒有投資回報的優勢。顯然，在目前傳統航運市場需求疲軟、運力過剩的市場行情下，OSV船型的投資預期明顯好于運輸類船舶。以12000BHP的AHTS型船舶為例，當租金水平在±20%范圍內變化時，對項目凈現值、內部報酬率、靜態回收期和動態回收期［10］的影響見表7。由表7中OSV租金變動的敏感度可知，其租金抗壓能力非常強，在跌去46%的當期租金時，其VNP才歸零，所以12000BHP的AHTS抗風險能力較強，是較好的投資選擇。

篇（7）

二、完善成本管理基礎工作，逐步健全內部控制制度

項目投資管理制度的構建涉及工程建設的多個環節，在項目的整個施工過程中，應該基于成本管理工作的不同細節著手，不斷對成本管理中的各項制度進行細化和完善，建立健全成本資料檔案，加強審計部門對各種臺帳、憑證的審核與分析。市政工程項目同樣需要精簡部門，從崗位設置上加強管理，不斷提高建設方人才實力的同時降低人力成本，工作效率才是保證成本的關鍵因素。建立健全施工現場的巡查制度，盡可能的降低因質量、安全或者施工安排的失誤而引起的項目投資成本增加。

三、實行工程項目責任成本制度

現階段施工項目成本管理已經受到了廣泛關注，在工程項目建設過程中實行責任成本管理制度是大勢所趨。實際上工程項目責任成本管理最關鍵的地方就是生產一線的施工消耗控制，只有在這一點上加強管理，才能夠從根本上保證工程項目成本得到有效控制。此外，施工進度、工程質量、施工安全、施工材料供應等等，都需要企業進行統籌規劃，運用先進的管理理論和方法，逐步在企業中實行工程項目責任成本制度。

篇（8）

1.設計方案直接影響投資

工程建設過程包括項目決策、項目設計和項目實施三大階段。進行投資控制的關鍵在于決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，其關鍵就在于設計。據研究分析，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這少于1%的費用對投資的影響卻高達75%以上，單項工程設計中，其建筑和結構方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內廊式還是外廊式、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數的確定、基礎類型選用、結構形式選擇等都存在著技術經濟分析問題。據統計，在滿足同樣功能的條件下，技術經濟合理的設計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達10%～20%，如某無線電廠的多層框架結構廠房(4層)，設計單位按常規設計為獨立基礎，由于多層廠房荷載較大，致使獨立基礎的單體尺寸較大，埋深較深(-3.2m)，事后經其他設計人員分析如采用柱下條基，可節約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節約投資20多萬元；某兩幢功能、結構、面積、基礎形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費用相差10多萬元，真可謂是筆下一條線，投資花萬千擾。

2.設計質量間接影響投資

據統計，在工程質量事故的眾多原因中，設計責任多數占40.1%，居第一位。不少建筑產品由于缺乏優化設計，而出現功能設置不合理，影響正常使用；有的設計圖紙質量差，專業設計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現象，有的造成質量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費。震驚全國的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

3.設計方案影響經常性費用

優化設計不僅影響項目建設的一次性投資，而且還影響使用階段的經常性費用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養、維修費等，一次性投資與經常性費用有一定的反比關系，但通過優化設計可努力尋求這兩者的最佳結合，使項目建設的全壽命費用最低。

二、優化設計運作困難的成因

1.政府主管部門對優化設計監控不力

長期以來，形成了一種設計對業主負責，設計質量由設計單位自行把關的觀念，主管部門對設計成果缺乏必要的考核與評價，有的僅靠圖紙會審來發現一些簡單問題，只有等出現了大的技術問題才來追究責任，而方案的經濟性則問及更少。另外，對設計市場管理不夠，越級、無證、掛靠設計時有發生，從而導致設計質量下降，加之由于設計工作的特殊性，不同的項目有各自的特點，所以針對不同項目優化設計的成果缺乏明確的定性考核指標。

2.業主要求優化設計的意識不強

目前，業主往往把投資的控制重心放在施工環節上，而對設計環節重視不夠。其原因：一是對設計對投資影響的重要性認識不夠，只看到搞施工招標，投標價要低于標底價、施工單位要讓利等，殊不知設計方案的優化會帶來更大的節約；二是無法很好地選擇設計單位，因為在設計前業主不知道誰能優化到什么程度。有些項目設計雖通過招投標，但此時方案不細，概算粗略，很難來綜合評定；三是業主由于專業知識上的限制，對設計方案難以從優化擾的角度提出要求或疑義；四是有些業主經濟實力雄厚擾，項目建設趕時髦，求新穎，根本不提優化要求；五是有些業主自身對工程應具備的功能要求及應達到的目標不明確，隨意性大，要求出圖時間緊，又壓低設計收費，從而也影響了優化設計的開展。

3.優化設計的開展缺乏必要的壓力和動力

由于目前的設計經營往往憑的是關系，缺乏公平競爭，所以設計單位的重心不在技術水平的提高上，設計只要保證不出大的質量問題，方案的好壞、造價的高低，關系不大，使優化設計失去壓力。由于現在的設計收費是按面積或按造價的比例計取，幾乎跟投資的節約和設計質量的優劣無關，導致對設計方案不認真進行經濟分析，而是追求高標準，或為保險起見，隨意加大安全系數，造成投資浪費。相反，設計單位即使花費了較多的人力、物力，優化了設計方案，給業主節約了投資，但也不能得到應有的報酬，有時設計費反而變少了，從而挫傷了優化設計的積極性。

4.優化設計運行的機制不夠完善

優化設計的運行需有良好的機制作為保證。而目前的狀況，一是缺乏公平的設計市場競爭機制，設計招標未能得到推廣和深化，地方、行業、部門保護嚴重；二是價格機制扭曲，優化不能優價；三是法律法規機制薄弱。

三、搞好優化設計的幾點建議

1.主管部門應加強對優化設計工作的監控

為保證優化設計工作的進行，開始可由政府主管部門來強制執行，通過對設計成果進行全面審查后方可實施。作為《建設工程質量管理條例》的配套文件之一的《建筑工程施工圖設計文件審查暫行辦法》已由建設部建設［2000］41號文頒布施行，它的實施將對控制設計質量提供重要保證。但《辦法》規定的審查主要是針對設計單位的資質、設計收費、建設手續、規范的執行情況、新材料新工藝的推廣應用等方面的內容，缺乏對方案的經濟性及功能的合理性方面的審查要求，所以建設主管部門在執行《辦法》的同時，應增加人員配備和審查力度，對設計成果進行全面審查。第二，應加強對設計市場的管理力度，嚴格通過資質管理、人員注冊、設計招標、圖紙審查等環節來規范設計市場，減少黑市設計。第三，利用主管部門的職能，總結推廣標準規范、標準設計、公布合理的技術經濟指標及考核指標，為優化設計的進行提供良好服務。

2.加快設計監理工作的推廣

優化設計工作的推行，僅靠政府監控還不能滿足社會發展的要求，設計監理已成為形勢所迫，業主所需。通過設計監理可打破設計單位自己控制自己的單一局面。因此，主管部門應在搞好政府監理的同時，一方面應盡快建立設計監理單位資質的審批條件，加強設計監理人才的培訓考核和注冊，制定設計監理工作的責職、收費標準等；另一方面通過行政手段來保證設計監理的廣度，為設計監理的社會化的提供條件。

3.建立必要的設計競爭機制

為保證設計市場的公平競爭，設計經營也應采用招標投標，雖然早在1984年，當時國家計委和城鄉建設環境保護部就印發《工程設計招標投標暫行辦法》，1995年建設部230號文印發了《城市建筑方案設計競選管理辦法》，新頒的《招標投標法》中也規定符合條件的項目的勘察設計必須招標，但實際招標項目的量一直很少，只占總項目的10%左右(不同的地區其比例可能有所不同)，即使采用招標的項目，其招標體系不完善評標方法不健全，缺乏公平競爭性，因此應完善設計招投標的相關環節。首先，應成立合法的設計招標機構；其次，各地方主管部門應建立相應的規定，符合條件的項目必須招標；第三，業主對擬建項目應有明確的功能及投資要求，有編制完整的招標文件；第四，招標時應對投標單位的資質信譽等方面進行必要的資格審查；第五，應設立健全的評標機構合理的建設評標方法，以保證設計單位公平競爭，并限制業主在項目上的隨意性。

設計單位為提高競爭能力，在內部管理上應把設計質量同個人效益掛鉤，促使設計人員加強經濟觀念，把技術與經濟統一起來，改變以前設計過程中不算帳，設計完了概算見分曉的現象，由畫了算擾變為算著畫擾，并通過室主任、總工程師與造價工程師層層把關，共同控制設計過程。

4.完善相應的法律法規

篇（9）

在如今的工程領域，非常多的施工團體依靠關系來進行對某些工程的承包，如果施工團體比較優秀還好，萬一施工隊伍只為了價格競爭而粗制濫造，那么就會導致很嚴重的問題。在招投標過程中，投資方并不能只針對價格進行評估，還要兼顧工程的質量和財務等多方面問題進行綜合評估，不能以偏概全。

1.2工程施工過程的監管問題。

施工企業在施工的時候出于成本和某種自私的心理往往會在工程中進行不同程度的偷工減料或者適當改變原定計劃或者工藝。投資方如果對這樣的現象沒有監管而導致該現象泛濫成災，會導致在合同中的很多條款被瞞天過海的問題。這樣也會有很大的可能造成不必要的額外投入。

1.3對計劃變更的審查問題。

大部分的工程在建設過程中，都會對初始的計劃或者設計方案因為各種原因進行各種各樣的更改，這樣的更改會給施工企業提供很多的機會進行索取或者一些投機取巧的行為。所以在計劃進行更改的時候投資方應該對更改方案進行仔細的核查，從而避免一些不必要的成本上升。

1.4竣工之后的核算問題。

在工程竣工之后，相關的核算環節是必不可少的，但是核算環節也是非常容易在數據上面出現嚴重偏差的重要環節。所以相關的負責人應該重視在工程現場對材料和施工情況的核實和記錄，否則非常容易增加不必要的成本統計。

2、投資控制的各個重要環節

2.1決策環節。

2.1.1市場調研。

針對工程可行性，要做好市場調研工作。這一點是關鍵。要想確保項目能夠充分發揮出預期效果，就要組織相關專家針反復進行論證，不只是對相關技術進行研究，還要對市場前景進行研究。相關人員必須要確保論證的客觀性，不能主觀否認存在的矛盾與風險，從而對投資決策造成誤導。

2.1.2投資預算。

要明確投資估算也就是對工程總的投資額度進行的預估和計算具有相當程度的科學性和合理性。在這一點上不同的行業需要結合自身行業的特點，完善具有實際意義和科學效益的投資估算指標，并制定出與之配套的管理和調整方法。

2.2設計環節。

2.2.1招標工作。

招標工作在進行的時候設計單位必須在技術可行性和投資效益方面進行負責。不僅要在可行性研究方面，還要在初步設計、施工圖設計等以及設計質量、方案優選、工藝流程、設計取費等具體環節取得平衡，在不同的設計方案中進行綜合性的比較和測量，激發設計者的靈感和熱情，保證選擇的設計方案周期短、效益高。

2.2.2限額設計。

進行限額設計也就是在做好縱向和橫向的雙向投資控制工作。縱向體現在初步設計的時候要依據投資估算成本，按照一定的范圍進行分解，確保工程能落實到每一個負責點上。橫向控制工作則是在設計階段，要按照專業對投資進行分解，分塊進行限額。分層控制是一種非常有效的控制方案，能夠使多個環節互相之間形成制約，以確保工程投資額度的限制管理。

2.2.3完善機構。

完善獨立的審查機構。從當前形勢看，很多工程項目在方案設計以及初步設計方面，都是由企業自身的設計院進行設計，同時相關部門進行審查。但是這樣的審查往往缺少專業人員，不能理想中的的效果。因此，要獨立審查機構，結合工程具體性質以及特點，邀請相關專家在進行獨立審查，減少片面性和局限性，從而實現對工程造價進行控制，提升投資效益。

2.3建設環節。

2.3.1技術審查。

技術措施的審查非常重要。施工技術方案是對施工進行指導的一項綱領性文件，施工企業通過承包的需要進行編制。在施工工程中一些情況是非常可怕的，簡單來說就是投資方和監理人員缺少正確的認識，認為施工技術措施僅僅是施工企業的事情，而忽視了施工方案質量對工程質量與工期的影響。從很多的現實情況反映，很多工程建設投資方因為缺少正確的認識，導致施工企業鉆了空子。這些施工企業編制出兩套不同的施工方案，一套由監理或者是投資方進行審批，而另外一套才應用與實際施工，這樣在結算時會非常容易出現較大的問題。因此，對于進行招標的工程項目，投資方要重視對施工技術方案的審查。

2.3.2現場管理。

做好現場變更以及簽證管理工作。投資方必須要對進行變更或者是簽證的部分要嚴格做好審查工作，防止出現設計人員對于項目變更難度沒有做好預估、對現場情況沒有詳細了解、對于變更工程量設計認識不足、忽視工程變更對于造價的影響等的情況發生。

2.3.3合同管理。

為了防止管理漏洞的出現以及其他一些合同問題的出現，每一個項目都要確保合同交底制度的建立，以保證工程中每一個人員都能確定合同雙方的權利與義務。而且工程中的各個部門之間要確保有良好的溝通，對于小合同也不能人為進行分開。

篇（10）

1.工程項目投資全過程控制原理

工程工程項目投資控制是工程建設項目管理的重要組成部分，是指在工程建設項目的全過程（投資決策、設計、招投標、施工階段）采取有效措施，把工程項目建設發生的全部費用控制在批準的限額內，并隨時糾正發生的偏差，以保證投資估算、設計概預算和竣工決算等管理目標的實現，達到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的。基于工程項目投資運動的特點和運動規律，工程項目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過程、全方位的控制；不同投資主體的控制；合理設置控制目標；以主動控制為主、技術與經濟相結合的控制。

工程項目投資控制最首要的一點是全過程控制原則。這種全過程具體體現在投資決策、設計、招投標、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實踐中往往只是片面地強調施工階段的投資控制，但事實證明，施工階段對項目投資進行控制的影響程度在全過程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設計階段的控制才是關鍵。

眾所周知，決策起核心作用。正如總理所說：“決策失誤是最大的失誤”。當投資決策后，設計是控制的關鍵。據國外一些專家分析指出：設計費雖然只占工程全壽命費用的1%還不到，但對工程項目投資的影響程度達75%以上。顯然，設計水平高低和質量好壞是影響工程項目投資的關鍵環節。實踐證明：重施工，輕設計和決策階段的思想及傳統習慣必須克服，否則，必然是“亡羊補牢”，事倍功半。2003－01－21國家審計署審計長李金華在北京召開的全國審計工作會議上指出：2002年由于決策失誤造成國有資產損失嚴重。據審計機關審計查出，由于違規擔保、投資和借款等已給國家造成損失達72.3億元。事實證明，要有效控制工程工程項目投資，就應該把控制重點轉移到建設前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設計這兩個關鍵性環節。

2.投資決策階段的工程投資控制

2.1進行多方案的技術經濟比較，擇優確定最佳建設方案

擇優選擇最佳方案，首先，其規模應合理，規模過小，使得資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；規模過大，超過了項目產品市場的需求量，則會導致開工不足，產品積壓或降價銷售，致使項目經濟效益也會低下。其次，建設標準水平應從我國目前的經濟發展水平出發，區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能合理確定。再次，還要考慮建設地區及建設地點（廠址）的選擇，不僅要符合國家工業布局總體規劃和地方規劃，而且要靠近原料、燃料和消費地，并要考慮工業基地的聚集規模適當的原則。最后，生產工藝及設備的選型，既要“先進適用”，又要“經濟合理”，從而優選出最佳方案，達到控制造價的目的。

2.2建立科學決策體系，合理確定投資估算

投資估算是工程項目投資管理的龍頭，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學化和合理的投資估算指標。決策科學化的關鍵在于科學的決策體系（含經濟評價參數體系）和決策責任制。合理的投資估算主要取決于投資估算指標，因此，建立科學的決策體系，明確決策責任制，編制高質量的估算指標，是抓好投資估算這個龍頭的關鍵。

2.3客觀、認真地作好項目評價

建設項目經濟評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，采用現代化經濟分析方法，對擬建項目計算期（包括建設期和生產期）投入產出諸多因素進行調查、預測、研究、計算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據。項目經濟評價是項目可行性研究和評估的核心內容，目的在于最大限度地提高投資效益。

從具體方面看，由于經濟評價分析和參數設立了一套比較科學嚴謹的分析計算指標和判別依據，使項目和方案經過需要可能可行最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優化和最佳的基礎上。這就有助于避免由于依據不足、方法不當、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經濟效益好的建設項目。

2.4推行和完善項目法人責任制，從源頭上控制工程項目投資

項目法人責任制是國際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目法人責任制是在國家政府宏觀調控下，先有法人，后進行建設，法人對建設項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設直至生產經營管理、債務償還以及資產保值增值實行全過程、全方位的負責制，按國家規定法人享有充分的自，并對法人進行嚴格管理和獎懲的制度。顯然，實行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發展的運行機制。由于法人對建設項目從決策到生產經營管理全過程承擔了法律責任和風險，真正做到誰決策，誰負責。避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學決策、籌集資金、控制項目質量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。同時，也有利于國家用法律、法規和經濟手段來規范工程項目投資與建設的全部活動，從而促進建筑市場規范化管理。

3.設計階段的工程投資控制

3.1優化設計方案

優化設計方案是設計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設計招投標（方案競選）、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價等方法。在工程設計階段要正確處理好技術與經濟的對立統一關系，這就要求工程經濟人員密切配合設計人員，在初步設計階段，要嚴格按照可行性研究報告及投資估算，認真作好多方案的技術經濟比較；在技術設計和施工圖設計階段，要嚴格按照批準的初步設計內容、范圍和概算造價，認真地作好技術經濟分析和評價。優選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達到有效地控制工程投資的目的。

3.2在設計中加強技術經濟分析

設計過程是具體實現技術與經濟對立統一的過程，因此，在總平面圖設計、建筑空間和平面設計、建筑結構和建材的選擇、工藝技術方案以及設備的造型與設計等主要過程中，要加強技術經濟分析和多方案的比選，從而實現設計產品技術先進、穩妥可靠、經濟合理，進而達到控制工程投資的目的。

3.3推行限額設計

所謂限額設計就是按照批準的可行性研究報告及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計概算控制技術設計和施工圖設計，同時，各專業在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設計的控制對象是影響工程設計的靜態投資（或基礎價）的項目。

投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。首先，限額設計是將上階段設計審定的投資額和工程量先分解到各專業，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設計體現了設計標準、規模、原則的合理確定，以及有關概預算基礎資料的合理取定，通過層層限額設計，實現對投資限額的控制與管理，同時，也實現了對設計規范、設計標準、工程數量與概預算指標等各方面的控制。

3.4推廣標準化設計

標準化設計是指按照國家或省、市、自治區批準的建筑、結構和構件等整套標準技術文件、圖紙進行的設計。采用標準化設計可提高設計速度、節省設計費用；提高勞動生產率；節約建筑材料，降低工程成本。如生產標準構配件的預制

廠，可統一安排、統一配料、集中制作，節省材料，降低了工程成本，提高設計質量，保證工程質量等。據統計，標準構件的木材消耗僅為非標準構件的25%；上海市的調查資料表明，采用標準構件的建筑工程可降低造價10%~15%；天津市的統計資料證明，采用標準配件可降低建筑安裝工程項目投資16%.

4.施工階段的工程投資控制

工程建設項目施工階段，是按照設計文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設計藍圖付諸實現的過程。施工階段工程投資控制的目標，就是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內，并力求在規定的工期內生產出質量好、造價低的建設（或建筑）產品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進行施工招投標、合理選擇承建商，優化施工組織設計、優選施工方案，合理安排與使用建設資金，嚴格控制工程變更，處理好工程索賠等。

5.結束語

總之，對工程投資控制必須堅持全過程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認識，及時抓重點，抓關鍵環節。其次，在工程實踐中還要勇于實踐，大膽嘗試，總結出一套切實可行的方法，理論與實踐相結合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發展之路，從整體上提升工程項目管理的水平。

篇（11）

建設工程投資數額巨大，對所屬地方的國計民生產生重大的影響，從這一點上也說明了建設工程管理的主要意義。

（二）建設工程投資差異明顯

每個建設工程都有特定的用途，功能、規模，每項工程的結構、空間分割、設備配置和內外裝飾都有不同的要求，工程內空和實物形態都有差異性，即是同樣的工程處于不同的地區在人工、材料、機械消耗上也有差異。

（三）建設工程投資需單獨計算

每個建設工程都有專門的用途，所以在結構、面積、造型和裝飾上也不盡相同，即技術水平、減數等級和建筑標準也有差別。建設工程還必須在結構、造型等方面適應工程所在地的氣候、地質、水文等自然條件。因此，建設工程只能通過特殊的程序（編制估算、概算、預算、合同價、結算價及最后確定竣工決算等），就每項工程單獨計算其投資。

（四）建設工程投資確定依據復雜

在不同的建設階段有不同的確定依據，且互為基礎和指導，相互影響。如預算定額是概算定額編制的基礎，概算定額又是估算指標編制的基礎，反過來，估算指標又控制概算定額的水平，概算定額又控制預算定額的水平。間接費定額以直接費定額為基礎，二者共同構成了建設工程投資的內容等。

（五）建設工程確定層次繁多

凡是按照一個總體設計進行建設的各個單項工程匯集的總體為一個建設項目，在建設項目中凡是具有獨立的設計文件，竣工后可以獨立發揮生產能力或工程效益的工程為單項工程，也可將它理解為具有獨立存在意義的完整的工程項目。考慮到組成單位工程的各部分是由不同工人用不同工具和材料完成的，又可以把單位工程進一步分解為分部工程等等。但需分別計算各個不同階段和項目的工程投資，最后才形成建設工程投資。可見工程投資的確定層次繁多。

（六）建設工程投資需動態跟蹤調整

各項建設工程在建設期都會出現一些不可預料的變化因素，如工程設備、材料價格變化、國家利率調整、不可抗力出現或因承包方、發包方原因等，必然會引起建設工程投資的變動。所以，建設工程投資在整個建設期內都需隨時進行動態跟蹤、調整，直至決算后，才能形成建設工程投資。

從以上所列舉的建設工程的特點來看，要做好建設工程的投資控制是十分必要的。

二、建設工程投資控制的目標

建設工程投資控制，就是自投資決策階段、設計階段、發包階段、施工階段以及竣工階段，把建設工程投資控制在批準的投資限額以內，隨時糾正發生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現。

工程項目建設過程是一個周期長、投入大的生產過程。建設者不但受時間、經驗包括科學和技術條件的限制。而且也受客觀過程的發展及其表現程度的限制，因而不可能在工程建設伊始，就設置一個科學的、一成不變的投資控制目標，而只能設置一個大致的投資控制目標，既投資估算。投資概算應是建設工程設計方案選擇和進行初步設計的投資控制目標；設計概算應是進行技術設計和施工設計的投資控制目標；施工圖預算或建安工程承包合同價則應是施工階段控制的目標。有機聯系的各個階段目標相互制約，相互補充，前者控制后者，后者補充前者，共同組成建設工程投資控制的目標系統。

三、建設工程投資控制的重點

投資控制貫穿于項目建設的全過程，這一點是毫無疑義的，但控制哪一階段可起到事半功倍的效果是十分重要的。從目前我國情況看，影響項目投資最大的階段是約占工程項目建設周期四分之一的技術設計結束前的工作階段，在初步設計階段影響項目投資的可能性約為75％--95％；在技術設計階段影響項目投資的可能性約為35％--75％；在施工圖設計階段影響項目投資的可能性約為5％--35％。從以上分析看，項目投資控制的重點在于施工以前的投資決策和設計階段，而一旦項目做出決策后，控制項目投資的關鍵就在于設計，而目前我們的設計費用一般只占全部工程投資費用的1％以下，但正是這微不足道的費用卻基本決定了幾乎全部隨后的費用。由此可見，設計對整個建設工程的效益是何等重要，正因為此，把好設計圖的實施前的階段是十分必要的。

四、建設工程投資控制的措施

要有效的控制項目投資，應從組織、技術、經濟、合同與信息管理等多方面采取措施，從組織上采取措施，包括明確項目組織結構，明確項目投資控制者及其任務，以使項目投資控制有專人負責，明確管理職能分工；從技術上采取措施，包括重視設計的多方案選擇，嚴格審查監督初步設計、技術設計、施工圖設計、施工組織設計，深入技術領域研究節約投資的可能性；從經濟上采取措施，包括動態的比較項目投資的實際值和計劃值，嚴格審查各項費用支出，采取節約投資的獎勵措施等。

五、投資控制的決策

一個項目，在立項之前，要進行細致的可行性研究，多角度、多方面論證可行的依據，所謂可行性研究，是運用多種科學手段綜合論證一個工程項目在技術上是否先進、實用和可靠，在財務上是否盈利，作出環境影響、社會效益和經濟效益的分析和評價、及工程項目抗風險能力等的措施，為投資決策提供科學的依據。可行性研究，還能為銀行貸款、合作者簽約、工程設計等提供依據和基礎資料，它是決策科學化的必要步驟和手段。

一個工程項目要經歷投資前期、建設時期及投入使用三個時期。投資前期是決定

工程項目經濟效果的關鍵時期。如果在實驗中才發現工程費用過高、投資不足、或原材料不能保證等問題，將會給投資者造成巨大損失。所以，投資者做一個十分可行的投資項目研究是十分必要的。

一個工程，如果以上所有工作都準備就緒，那就可以進入實質性階段，依據十分可行的科研報告資料，根據投資估算，在審圖階段，把好審圖環節是十分必要的，要把一切工作放在紙上修改，省得到施工階段減少不必要的損失和資金，一旦將施工圖實施，就要做到盡可能少的變更，以減少投資損失。一旦因需要變更時，建設方首先所要做的是，嚴格控制施工階段的各個環節，把好施工環節的各個階段。