緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇信用社監(jiān)事會履職報(bào)告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、銀行內(nèi)部審計(jì)模式構(gòu)建過程中的關(guān)鍵舉措

銀行經(jīng)過不斷發(fā)展，深刻認(rèn)識到了法人治理的重要性，不斷完善農(nóng)業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。對于隸屬董事會的內(nèi)部審計(jì)來說，董事會的科學(xué)有效運(yùn)轉(zhuǎn)是其獨(dú)立開展工作的重要保障。銀行通過增加法人股占比，增加董事會的法人股股東，擴(kuò)大監(jiān)事會的監(jiān)督范圍，形成了百家爭鳴、相互制衡、健康運(yùn)行的董事會運(yùn)行機(jī)制，完善公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制。銀行在原有的內(nèi)部審計(jì)方式下，積極拓展各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序。銀行深刻理解，當(dāng)今時(shí)代是計(jì)算機(jī)時(shí)代，要達(dá)到事前、實(shí)時(shí)的審計(jì)，必須積極開發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，如風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、審計(jì)模型等，隨時(shí)了解各個(gè)部門和風(fēng)險(xiǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后立即啟動審計(jì)程序。同時(shí)利用各類系統(tǒng)，做好各類審計(jì)項(xiàng)目開展前的風(fēng)險(xiǎn)分析工作，將審計(jì)端口前移。銀行建立了各類評估系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)評估作為評估系統(tǒng)的一部分，在農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制中發(fā)揮了重要作用。銀行通過定期、不定期地啟動內(nèi)部審計(jì)評估系統(tǒng)，對審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃、方案、流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等進(jìn)行全方位風(fēng)險(xiǎn)評估，做出評估報(bào)告，對內(nèi)部審計(jì)工作給予指導(dǎo)，對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的提高起到了非常重要的作用。銀行內(nèi)部審計(jì)牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的經(jīng)營理念，向管理要效益。銀行從最基層的內(nèi)部控制審計(jì)開始，逐步擴(kuò)展到高層領(lǐng)域的審計(jì)，通過不斷的摸索和實(shí)踐，銀行的內(nèi)控狀況得到了極大改善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平逐步提升，經(jīng)營管理行為日益規(guī)范。

二、濰坊市農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)模式優(yōu)化措施研究

濰坊市農(nóng)村信用社從強(qiáng)化制度建設(shè)著手，通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，不斷優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)模式。首先，強(qiáng)化制度建設(shè)，增強(qiáng)工作實(shí)效性。制度是保證上級相關(guān)政策落實(shí)的基礎(chǔ)。濰坊市農(nóng)村信用社在優(yōu)化審計(jì)模式的同時(shí)，必須下發(fā)相關(guān)的制度辦法去規(guī)范、去落實(shí)，只有這樣才能做到有法可依，內(nèi)部審計(jì)模式的優(yōu)化才能順利實(shí)現(xiàn)。制定審計(jì)工作的項(xiàng)目制度，確保審計(jì)工作有的放矢，有查必報(bào);制定審計(jì)工作的一線制度，堅(jiān)持查得到、看得見、摸得準(zhǔn);制定獎(jiǎng)懲制度。對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的好做法、好經(jīng)驗(yàn)及時(shí)總結(jié)推廣，對違章違紀(jì)行為嚴(yán)格按章處罰。其次，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升人員素質(zhì)。再好的模式也要靠人來執(zhí)行，所以內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)是關(guān)鍵。通過定期組織集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)的方式，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)和知識體系;要求內(nèi)部審計(jì)人員敢于堅(jiān)持原則，敢于當(dāng)包公，唱“黑臉”，盡職履責(zé)，客觀公正，并從制度上規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員必備的基本素質(zhì)，如誠信、保密等。提高內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德水平，牢固樹立審計(jì)人員的審計(jì)意識，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作方式、方法，確立內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性。再次，加強(qiáng)信息化系統(tǒng)建設(shè)。進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)信息系統(tǒng)，加大系統(tǒng)推廣應(yīng)用，完善非現(xiàn)場模型。注重各類數(shù)據(jù)接口軟件的開發(fā)和利用，利用計(jì)算機(jī)將核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等與非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)相連;進(jìn)一步優(yōu)化和完善非現(xiàn)場審計(jì)模型庫，將內(nèi)部審計(jì)人員的工作經(jīng)驗(yàn)通過審計(jì)思路的形式提供給專門的審計(jì)技術(shù)人才，將其應(yīng)用到具體環(huán)節(jié)中，使之在全省范圍內(nèi)推廣應(yīng)用;通過實(shí)踐的方式對模型導(dǎo)出的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，然后反饋問題，優(yōu)化模型庫，促進(jìn)非現(xiàn)場審計(jì)的發(fā)展和完善。

三、濰坊市農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)模式優(yōu)化措施

第一，建立濰坊市內(nèi)部審計(jì)中心。濰坊市農(nóng)村信用社應(yīng)建立市級內(nèi)部審計(jì)中心，上收縣級內(nèi)部審計(jì)職能。基于濰坊市農(nóng)村信用社的管理體制與其他商業(yè)銀行不同，一方面它以縣聯(lián)社為中心，縣聯(lián)社為一級法人治理結(jié)構(gòu)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，獨(dú)立核算;另一方面濰坊市農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)太多。濰坊市內(nèi)部審計(jì)中心將審計(jì)人員按照內(nèi)部審計(jì)人員配備的要求統(tǒng)一派駐到各縣級聯(lián)社，方便內(nèi)部審計(jì)人員開展審計(jì)項(xiàng)目，節(jié)約物力和財(cái)力，這樣以來，避免了同級審計(jì)的尷尬局面，提高了審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。同時(shí)，要將審計(jì)人員的管理上掛濰坊市內(nèi)部審計(jì)中心，建立濰坊市農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)人力資源管理辦公室實(shí)現(xiàn)對人員的單獨(dú)管理，其考核、晉升等單獨(dú)進(jìn)行。濰坊市內(nèi)部審計(jì)中心按照相關(guān)規(guī)定制定嚴(yán)格的審計(jì)準(zhǔn)則或?qū)嵤┺k法，對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，對審計(jì)人員的考核嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行計(jì)量和考核，對于適合從事內(nèi)部審計(jì)工作的人員保留，不適合的調(diào)離其他崗位。人事管理上掛市內(nèi)部審計(jì)中心，審計(jì)人員受到的干擾會小很多，審計(jì)人員的獨(dú)立性和客觀性大大提高，有利于內(nèi)部審計(jì)更好地開展工作。第二，優(yōu)化理事會履職效能。濰坊市農(nóng)村信用社改革的戰(zhàn)略目標(biāo)是要建立“制度先進(jìn)、經(jīng)營穩(wěn)健、服務(wù)一流”的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。濰坊市農(nóng)村信用社已有6家縣級聯(lián)社成功改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，剩余的兩家預(yù)計(jì)于2015年底改制完畢。通過對比其他商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬情況，基本都是隸屬于理事會，濰坊市農(nóng)村信用社的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)也是隸屬于理事會。濰坊市農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不高的一個(gè)重要原因理(董)事會的不健全，導(dǎo)致審計(jì)委員會形同虛設(shè)，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性降低。有效提升理(董)事會履職效能可以從以下兩個(gè)方面解決:首先注重優(yōu)化理(董)事成員結(jié)構(gòu)。要想提升理(董)事會履職能力，必須先優(yōu)化理(董)事成員結(jié)構(gòu)。要適當(dāng)增加獨(dú)立理(董)事所占的比例，鼓勵(lì)獨(dú)立理(董)事對經(jīng)營管理發(fā)展過程中存在的問題和不合理現(xiàn)象提出專業(yè)性、建設(shè)性的意見，充分發(fā)揮獨(dú)立理(董)事的在經(jīng)營決策中的作用，促進(jìn)本單位穩(wěn)健運(yùn)營。鼓勵(lì)股東理(董)事多提意見，充分發(fā)揮股東理(董)事參與本單位經(jīng)營管理的積極性和主動性。其次要不斷完善信息共和信息傳遞機(jī)制。豐富的信息共享和信息傳遞平臺是理(董)事提供意見和建議的前提。

參考文獻(xiàn)

［1］王雅婧．風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向與治理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的比較分析［J］．會計(jì)之友，2011，(3下):92-93．

篇（2）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對財(cái)務(wù)會計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級匯報(bào)，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

篇（3）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對財(cái)務(wù)會計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級匯報(bào)，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（4）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對財(cái)務(wù)會計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會議上，對案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級匯報(bào)，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（5）

農(nóng)信社由原有兩級法人改革為一級法人以來，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其授信業(yè)務(wù)也得到了快速增長，資產(chǎn)規(guī)模、質(zhì)量不斷擴(kuò)大和提高，不良率持續(xù)下降，這與法人總部加強(qiáng)授信管理工作是分不開的。但是近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)改革向深層次推進(jìn)，原先在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)期開展的與農(nóng)信社傳統(tǒng)“小額、流動、分散”經(jīng)營原則相背的大額授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)已不斷顯露，潮退石出，新發(fā)生大額不良授信業(yè)務(wù)大幅上升，已嚴(yán)重威脅農(nóng)信社的健康發(fā)展。由于總部相關(guān)部門、崗位、領(lǐng)導(dǎo)均直接參與大額授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、決策等工作，這也暴露出了農(nóng)信社總部授信管理工作仍存在較多突出問題亟待改進(jìn)。

一、存在問題分析

（一）法人治理在授信管理中作用落實(shí)不到位。近年來，在銀監(jiān)會的大力推動下，農(nóng)信社“三會一層”組織架構(gòu)基本完善，但是“三會一層”在授信管理中如何發(fā)揮作用、承擔(dān)什么責(zé)任還不是很明確。理事會給經(jīng)營層授信審批管理中的授權(quán)并不充分，更多是理事長個(gè)人對經(jīng)營層高管的授權(quán)，授權(quán)很大程度由理事長個(gè)人決定。顯然，理事會的授權(quán)已流于形式，而監(jiān)事會在法人治理中的職能已弱化為了承擔(dān)內(nèi)部稽審工作，在授信管理中的作用十分有限。理事長具有所有者代表和經(jīng)營者雙重角色，在法人治理不完善的情況下無法得到監(jiān)督和約束，這為內(nèi)部人控制道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生提供了可能，使得壘大戶、傍大款，發(fā)放大額授信業(yè)務(wù)沖動不減，也造成農(nóng)信社總部授信管理規(guī)范難問題一直難以解決。

（二）組織、流程不完善，部門及崗位職責(zé)不清。一是農(nóng)信社在較長一段時(shí)期，由于總部審貸不分，授信業(yè)務(wù)拓展與管理職責(zé)均歸口業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)；即使在銀監(jiān)會要求農(nóng)信社成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門之后至今仍有農(nóng)信社繼續(xù)延續(xù)歸口業(yè)務(wù)部門管理的做法。二是一些農(nóng)信社“重授信拓展，而輕授信管理”現(xiàn)象，為縮短授信業(yè)務(wù)審批鏈，在流程設(shè)置上隨意性大，不再設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)審查崗，造成流程嚴(yán)重不合理。三是由于風(fēng)險(xiǎn)管理部門介入授信政策的制定、風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)還不明確；部分農(nóng)信社以業(yè)務(wù)拓展為由，不斷弱化風(fēng)險(xiǎn)審查職能，造成風(fēng)險(xiǎn)審查流于形式，專業(yè)性不夠。四是一些農(nóng)信社總部業(yè)務(wù)部門不開展對大額授信的現(xiàn)場復(fù)查或復(fù)查流于形式不提供書面報(bào)告，而即使有風(fēng)險(xiǎn)審查，但仍以業(yè)務(wù)部門意見作為審查意見，不提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告；其他崗位也多是提風(fēng)險(xiǎn)、提建議以規(guī)避責(zé)任。

（三）總部授信審查委員會運(yùn)作很不規(guī)范。一是授信審查委員會定位不準(zhǔn)確，不能很好落實(shí)授信業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)職能，以及發(fā)揮對有權(quán)審批人進(jìn)行制約以及提供智力支持的作用；而成為為有權(quán)審批人決策提供免責(zé)借口的“集體研究機(jī)構(gòu)”。二是審查委員會成員組成結(jié)構(gòu)復(fù)雜，出現(xiàn)了選自己人、以職務(wù)代替資格、風(fēng)險(xiǎn)審查崗重復(fù)參與審查等湊人數(shù)現(xiàn)象，部分審議人員專業(yè)水平低、責(zé)任心也不強(qiáng)。三是在審查委員會運(yùn)作方面，時(shí)常出現(xiàn)審議提出突然、時(shí)間急，無法確保審議人員深入了解審議的授信業(yè)務(wù)情況；審議時(shí)存在“一言堂”審議、授意審議、以投票代替專業(yè)審議等具有道德風(fēng)險(xiǎn)、非科學(xué)化的審議操作；存在審議記錄不詳，簽字不全，責(zé)任無法落實(shí)，審議流于形式現(xiàn)象較為普遍。

（四）總部授信相關(guān)崗位責(zé)任人的責(zé)任落實(shí)不到位。一是現(xiàn)有農(nóng)信社總部由原來為鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人信用社提供授信管理咨詢服務(wù)的縣（市、區(qū)）級法人轉(zhuǎn)變而來，大多數(shù)管理人員一直以來帶有授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)與本級無關(guān)的思想，造成部門、崗位、高管責(zé)任意識不強(qiáng)。二是農(nóng)信社總部授信相關(guān)部門在授信管理中的責(zé)任與基層分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任劃分不科學(xué)，出現(xiàn)不論總部是否有直接介入授信業(yè)務(wù)操作流程中，絕大部分或全部責(zé)任仍是由基層分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)的現(xiàn)象，造成總部有權(quán)力決策但不需承擔(dān)過多責(zé)任，權(quán)利與義務(wù)不相匹配。而在現(xiàn)實(shí)中，基層分支機(jī)構(gòu)對大額授信業(yè)務(wù)的影響力是十分有限的，很多大額不良授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，與總部相關(guān)部門、高管履職不到位是分不開的。目前，農(nóng)信社在授信業(yè)務(wù)追究責(zé)任方面，有權(quán)審批人多是只追責(zé)到基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，而“責(zé)不上高管”現(xiàn)象十分普遍，除非案發(fā)。

二、改進(jìn)建議

（一）落實(shí)法人治理要求，防止內(nèi)部人控制問題產(chǎn)生。一是理事不得以任何形式獲得農(nóng)信社授信，包括為其他客戶擔(dān)保（防止變相獲得授信），防止利益被綁定，確保履職超然。二是要進(jìn)一步明確農(nóng)信社理事在授信管理中的責(zé)任，加強(qiáng)對授信有權(quán)審批人履職的監(jiān)督；要以各理事所擁有同等量股權(quán)若干倍數(shù)金額為限，為理事會給經(jīng)營層的授信授權(quán)提供擔(dān)保，倒逼理事會發(fā)揮作用，解決農(nóng)信社長期以來內(nèi)部人控制問題。二是要實(shí)現(xiàn)所有者代表與經(jīng)營者兩種角色相分離，實(shí)現(xiàn)理事會對經(jīng)營層在授信管理方面的充分授權(quán)，對于超授權(quán)權(quán)限的，要召開臨時(shí)理事會進(jìn)行決策，理事長要代表所有者把好方向、做好監(jiān)督。三是除理事會、監(jiān)事會加強(qiáng)對經(jīng)營層各級有權(quán)審批人的審批權(quán)的監(jiān)督外，還要明確經(jīng)營層授權(quán)人對受權(quán)人的監(jiān)督責(zé)任，形成對授信審批權(quán)矩陣式監(jiān)督，確保有權(quán)審批人正確履職。

（二）落實(shí)審貸分離制度，提高總部授信管理專業(yè)化水平。農(nóng)信社授信業(yè)務(wù)經(jīng)過多年發(fā)展，已成規(guī)模，原有統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)授信業(yè)務(wù)拓展與管理的粗放管理模式，已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)錯(cuò)綜復(fù)雜的情況下，如何做好授信行業(yè)、客戶的科學(xué)化選擇，以及授信業(yè)務(wù)涉及宏觀、微觀風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理，已是農(nóng)信社總部迫在眉睫要做的工作。落實(shí)審貸分離制度，重新梳理總部授信流程和部門、崗位職責(zé)，形成既兼顧流程效率又發(fā)揮部門職能的矩陣式精細(xì)化管理模式是目前農(nóng)信社授信管理變革的一種現(xiàn)實(shí)選擇。總部業(yè)務(wù)部門應(yīng)專職地承擔(dān)起授信業(yè)務(wù)工作執(zhí)行職能，并向?qū)I(yè)化的營銷拓展方向轉(zhuǎn)型；有條件的農(nóng)信社可將職能制業(yè)務(wù)部門改制成準(zhǔn)事業(yè)部制，承擔(dān)起面向客戶、富有競爭力的營銷體系建設(shè)的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)專業(yè)化地承擔(dān)起授信管理工作職能，進(jìn)一步完善授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對授信實(shí)行統(tǒng)一管理。兩個(gè)部門在授信管理中應(yīng)分工明確、職責(zé)清晰，不得相互替代。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門在授信管理中的事前、事中的作用。一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，專職開展風(fēng)險(xiǎn)審查工作；也可派駐其他部門（含業(yè)務(wù)部門、基層分支機(jī)構(gòu)等）開展風(fēng)險(xiǎn)審查工作；對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理只能開展審查能力范圍內(nèi)相對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)程度的客戶及授信業(yè)務(wù)，低等級的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不得審查高風(fēng)險(xiǎn)的客戶及授信業(yè)務(wù)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門要承擔(dān)起分支機(jī)構(gòu)授信審查、放貸審核崗位的培訓(xùn)指導(dǎo)與條線管理工作，要定期收集各級風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在審查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、問題等，及時(shí)做好通報(bào)提示與培訓(xùn)工作。三是對于有條件農(nóng)信社，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可下設(shè)授信審查審批中心，建立不同等級的獨(dú)立審批官專家?guī)欤ㄟ^單人、雙人、會審、會議等形式，履行專業(yè)（專家）審查、審議、審批職責(zé)。四是風(fēng)險(xiǎn)管理部門要與業(yè)務(wù)部門一起做好授信調(diào)研工作、具體牽頭擬定授信政策，按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理，并落實(shí)執(zhí)行、開展檢查。

（四）規(guī)范授信審查委員會工作，切實(shí)發(fā)揮審議職能。一是委員會成員必須明確準(zhǔn)入條件，實(shí)行資格管理，不能以行政職務(wù)代替資格；要建立審查委員會專家?guī)欤_保委員會審議的專業(yè)化。二是要明確委員會成員的審議職責(zé)以及主任委員的會議召集職責(zé)，主任委員不得由審議涉及授信業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)的有權(quán)審批人擔(dān)任，防止有權(quán)審批人操控審議會議。三是審議前，委員會秘書要提早將關(guān)鍵材料及總部相關(guān)部門的報(bào)告等材料發(fā)給各參會審議人員，確保審議人員有足夠時(shí)間進(jìn)行獨(dú)立審查。四是對于上會審議的授信業(yè)務(wù)必須由調(diào)查評估崗、授信審查崗相關(guān)人員到席參會并回答有關(guān)質(zhì)詢，確保審議不變成對資料的審議。五是有權(quán)審批人必須列席本人審批權(quán)限內(nèi)的授信業(yè)務(wù)的審議會議，確保有權(quán)審批人能傾聽多方意見、客觀決策。六是審查委員會還應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)拓展、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、制度建設(shè)以及授信的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，切實(shí)發(fā)揮自身作用；此時(shí)參會人員可擴(kuò)大至委員會專業(yè)成員（專家）庫全體人員。

（五）要建立陽光高效、風(fēng)險(xiǎn)可控的總部授信管理操作流程。一是農(nóng)信社總部要建立起“陽光透明”的授信審批流程，各崗位要將授信業(yè)務(wù)的受理時(shí)間、順序、辦結(jié)時(shí)限等進(jìn)行內(nèi)部公開，確保“機(jī)關(guān)為基層服務(wù)”理念得到落實(shí)。二是要建立“風(fēng)險(xiǎn)到我為止”的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，審批流程中的前一手崗位要盡責(zé)履職，有責(zé)任加強(qiáng)對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評判，對于已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行排除或要求前一手采取彌補(bǔ)措施化解，不得因未盡職而將風(fēng)險(xiǎn)傳給后一手，相反，對于前一手授信工作崗人員未盡職的以及已揭示的風(fēng)險(xiǎn)未排除或未采取措施化解的，后一手要拒絕并退回，對于未拒絕并退回的，并繼續(xù)讓審批流轉(zhuǎn)下去的，要承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。三是稽審監(jiān)察部門要加強(qiáng)對總部授信管理運(yùn)行機(jī)制的監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題；對于基層反映的問題，要加大查處力度。

篇（6）

金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生犯罪,如資金詐騙、貪污受賄等非法活動,存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中,對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不充分,信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊,不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。表現(xiàn)為:金融機(jī)構(gòu)對近期利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面,我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際上先進(jìn)銀行[3](P38)。

良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提,而我國的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制,使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效,進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。比如,由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題,我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。1999年四大行剝離不良資產(chǎn)1,4萬億元,2008年農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低,資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,截至2010年二季度末,商業(yè)銀行不良貸款余額為4549.1億元,雖然總數(shù)較年初減少424.2億元,但損失類不良貸款余額卻增加了 21.2億元。如此持續(xù)下去,必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。同樣,由于外部與內(nèi)部的原因,非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善,會出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等,雖然數(shù)量上并不大,但更為顯性化[4](P98-100)。

(三)非公允關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容,提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義[5] (P26-27)。目前,絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會,由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會主席,但仍然存在不規(guī)范的問題。由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題,金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行,因此迫切需要對金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看,不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn),造成大量信貸資產(chǎn)損失。不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一,也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。

二、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

(一)金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面

1.股權(quán)集中度方面

聶堂波(2008)指出,我國證券公司第一大股東平均持股比例為25.11%,前五大股東持股平均比例為56.23%。而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7.5%,前五大股東持股平均比例為16.7%,可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(1720)。過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響,中小股東難以在股東大會上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。又由于股份有限,也很難在董事會里安排自身的利益代表。而大股東則會濫用控制權(quán),如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策,不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。

當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對分散的情況,如民生銀行最大股東的持股比例為15.26%。股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ),可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。但在我國的實(shí)際情況下,如果股權(quán)太過分散,所有的股東都不愿對公司的運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督,都希望“搭便車”,導(dǎo)致股東大會行使權(quán)利的有效性大大降低, 沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用,致使董事會出現(xiàn)越權(quán)行為,但沒有得到有效的遏制。

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰

以我國商業(yè)銀行為例,盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造,并且上市發(fā)行股票,但是與上市前相比,國有股比重變化并不大[7](P19—22)。如農(nóng)業(yè)銀行上市前,匯金公司和財(cái)政部分別控股50%,上市后匯金公司仍然是第一大股東,持股比例為44.48%。名義

上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體,但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)(中國人民銀行、國資委、財(cái)政部等),但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分,也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8](P118-119)。同時(shí),銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力,實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營。這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊,所有者缺位。如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰,就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督,經(jīng)營過程中,管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。

金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)權(quán)不明晰。所有者缺位的情況,嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展[9](P89)。例如,國家給國有控股銀行出資,政府卻代表國家行使所有權(quán),這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。這不僅影響銀行業(yè)市場的競爭性,也會淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競爭意識以及經(jīng)營管理效率,造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化,銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。另外,我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化,弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo),很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。

(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面

1.股東大會形同虛設(shè)

我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制,其他法人多是小股東。所以股東大會的參與者多是國有股和法人股的代表,小股東的參與程度很低。另外,金融機(jī)構(gòu)股東大會選舉產(chǎn)生的董事會,常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致,所以股東大會根本不能反映小股東的意愿和要求。股東大會形同虛設(shè),對金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。

2.董事會功能弱化,獨(dú)立董事不獨(dú)立

由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會存在重大缺陷,董事會職能弱化,無法實(shí)現(xiàn)董事會的決策權(quán)和對經(jīng)理人的監(jiān)督。在我國大部分證券公司中,一年召開l～2次董事會,其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,使得董事會流于形式[10](P97)。并且,金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識和管理經(jīng)驗(yàn),但我國金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任,而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人,作為生產(chǎn)性企業(yè),他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)。所以董事會成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況,不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外,我國金融機(jī)構(gòu)的董事會由大股東控制,而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。在大股東持股比例較高的情況下,這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。并且獨(dú)立的外部董事中,與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù),他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。

3.監(jiān)事會無法發(fā)揮監(jiān)督作用

我國金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層的完整設(shè)置,但由于對金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解,對各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定,更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位,我國相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會形同虛設(shè),根本起不到分權(quán)和制衡的作用。

4.缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制

在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中,有效的激勵(lì)制度非常重要。我國的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,由于歷史背景的影響,我國金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì),并且以簡單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。實(shí)際上,管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。與國外銀行相比。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì),而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲,結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新,不思進(jìn)取,積極性不高。對我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言,由上一級銀行來任命下一級銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。另外,國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度,經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績沒有直接的聯(lián)系,對個(gè)人的考核也沒有量化,考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。對員工而言,收入基本上都是相對固定的,與職務(wù)、工齡有關(guān),大家努力的目的就是為了升職,以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利,卻不會去考慮銀行的長遠(yuǎn)利益。

(三)金融機(jī)構(gòu)外部治理方面

1.外部制度環(huán)境存在的問題

外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。目前,國家對金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突,造成了司法效率落后和公司治理的混亂。例如,我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色,是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè),這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上,我國的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約, 并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞,即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容,在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn),對金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。

2.外部市場環(huán)境存在的問題

從目前我國的發(fā)展情況看,影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場的發(fā)展很不完善。首先,股票市場的價(jià)格形成機(jī)制很不完善,股東投機(jī)的行為傾向大。我國還沒有形成通過股票價(jià)格對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。其次,由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成,投資者很難對其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。另外,政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競爭程度。由于政府管制的存在,金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場很難達(dá)到規(guī)范和公平競爭,從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能,使金融機(jī)構(gòu)外部市場治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。最后,經(jīng)理人市場。我國金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的,且我國的經(jīng)理人市場處于初級階段, 需要一段很長的時(shí)間進(jìn)行完善。外部市場的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài),不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.信息披露制度不完善

從行業(yè)特性來看,金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。但從我國金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看,除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外,其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺,金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。同時(shí), 金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識,在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范,對會計(jì)報(bào)表附注不重視,對信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息,信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。另外,金融機(jī)構(gòu)向社會披露信息的范圍也較窄。由于信息披露制度不完善,使得內(nèi)部與外部信息不對稱,嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督,加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

三、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對策選擇

在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上,我們探討中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對策選擇,這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對策選擇。具體又可分解為兩個(gè)層面:

(一)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路

首先,要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制,完善早期報(bào)警功能。建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò), 應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容,統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo),分級監(jiān)控”原則,在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。具體負(fù)責(zé)對全國性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測預(yù)警,對中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo),并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息,處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。

其次,建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,發(fā)揮中期監(jiān)測作用。金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息,是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息,并是宏觀、微觀監(jiān)測系統(tǒng)的結(jié)合部。金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用,為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制,通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化,然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去,從而發(fā)揮中期監(jiān)測作用。

最后,要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,降低風(fēng)險(xiǎn)程度。金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng),是對微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度,是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(二)中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)方面

(1)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中,常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。為了避免大股東操縱,金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是,股權(quán)過于分散時(shí),又會使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。理論上,可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾,從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。多元化投資主體主要包括:境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機(jī)構(gòu),要積極鼓勵(lì)這些主體參股。特別是,要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu),因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外,還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí),也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會出現(xiàn)的一些問題。例如,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù),不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管,報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況,通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控,掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)明晰產(chǎn)權(quán)

明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。長期以來,我國金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對管理者進(jìn)行監(jiān)管,委托問題嚴(yán)重。采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰,產(chǎn)權(quán)界定更加明確。產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題,而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對國有資產(chǎn)管理無效的問題,可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。

2.內(nèi)部治理方面

(1)董事會

建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中,董事會的作用更加重要。金融機(jī)構(gòu)在建立董事會事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn):首先,董事必須具備相關(guān)的知識水平和素質(zhì)特征,要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。其次,合理安排董事會中董事的構(gòu)成比例,優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu),強(qiáng)化對大股東和高管的制衡能力,以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。最后,健全專業(yè)委員會,合理確定各委員會的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu),提高董事會決策的效率和科學(xué)性。

大力推行獨(dú)立董事制度,適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會中的比例,而不是象征性地設(shè)立1～2名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制,要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事,通過法定程序進(jìn)入董事會,并擁有相應(yīng)的權(quán)利。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺有關(guān)法規(guī),詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對專業(yè)知識水平的要求。

(2)監(jiān)事會

明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的職責(zé),加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力,確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會的知情權(quán),金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動的法律文本等文件在報(bào)送董事會時(shí),必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會。建立監(jiān)事會風(fēng)險(xiǎn)控制制度,通過強(qiáng)化監(jiān)督職能,有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。

另外,在監(jiān)事會中引人利益相關(guān)者,賦予監(jiān)事會新的內(nèi)容。在我國金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中,缺少對利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù),但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大,監(jiān)事會應(yīng)集中代表他們的利益。在引入利益相關(guān)者時(shí),要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會,在多大程度上參與,要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。

(3)健全激勵(lì)約束機(jī)制

在建立明確的、市場化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí),要注意以下幾點(diǎn):

首先,建立對董事、監(jiān)事和高管的履職評價(jià)體系。根據(jù)他們不同的工作性質(zhì),制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。適度增加與長期績效有關(guān)的薪酬比例,將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。比如,建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵(lì)機(jī)制,將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來,解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。

其次,建立問責(zé)制。在對金融機(jī)構(gòu)董事會、監(jiān)事會和高管科學(xué)考評的基礎(chǔ)上,實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級別,改變選拔的方式,將聘任高管的權(quán)力歸還董事會,使高管成為真正對董事會負(fù)責(zé)的管理人員。董事會要拓寬選擇高管的渠道,按照市場化原則選拔高管,理順董事會和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系,便于董事會、監(jiān)事會對高管實(shí)施有效監(jiān)督。

(4)完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度,將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評價(jià)和咨詢活動,從而增加其價(jià)值,改善經(jīng)營狀況。

加快金融機(jī)構(gòu)流程改革,優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程,建立聯(lián)動的業(yè)務(wù)管理機(jī)制,全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利,減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。強(qiáng)調(diào)集中控制,用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力,防范各種風(fēng)險(xiǎn),解決基層內(nèi)部人控制的問題。

3.外部治理方面

(1)完善信息披露制度

應(yīng)實(shí)行信息透明化,建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。這里所說的信息透明不僅要對外部透明,還要對內(nèi)透明。通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動態(tài)、市場動態(tài)、政策動態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會、董事會和監(jiān)事會,實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。對于不向股東通報(bào)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu),監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則,對

金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露,發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用,提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。信息披露過程中,除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外,還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。通過“外人”的審計(jì),披露的信息會比較客觀、公正,在很大程度上解決了“共謀”問題。

(2)規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場

構(gòu)建會融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。首先,促進(jìn)金融業(yè)的良性競爭,循序漸進(jìn)地對外開放我國金融業(yè)。要建立公平競爭的環(huán)境,減少政府對國有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù),強(qiáng)化政府出資人的身份,用市場化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。落實(shí)國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán),鼓勵(lì)他們相互競爭。其次,進(jìn)一步推動金融創(chuàng)新。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新,使合規(guī)經(jīng)營得到及時(shí)的支持。最后,應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場,促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競爭。總之,政府須從微觀方面退出金融市場,放棄對金融機(jī)構(gòu)的干預(yù),使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為,并采用市場化的激勵(lì)機(jī)制,通過競爭來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。

(3)加強(qiáng)外部監(jiān)管

我國金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全,在這種情況下,如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架,就需要外部的強(qiáng)制力量,需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場等多種因素的配合。監(jiān)管部門要強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管,鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)加強(qiáng)對高管人員的監(jiān)管,保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管,淘汰不稱職、不合規(guī)的高管,處罰違法、違規(guī)的高管人員,培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。由于經(jīng)營管理的特殊性,金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣,依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營。在這種狀況下,金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理,來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。有效的監(jiān)管活動, 有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),可以減少股東和經(jīng)理層對其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。另外,要建立完善的評價(jià)機(jī)制,對金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評價(jià),有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。

四、結(jié)論

總之,在金融危機(jī)席卷全球的背景下,由于中國金融市場發(fā)展還不完善,中國金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此,我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn),要通過不斷加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理,不斷完善信息披露機(jī)制,逐步推進(jìn)公司治理評價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。

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篇（7）

5年來，曲靖市商業(yè)銀行在曲靖市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在社會各界、廣大股東的支持下，在黨委、董事會的帶領(lǐng)下，各項(xiàng)工作走持續(xù)發(fā)展道路的基礎(chǔ)已經(jīng)筑牢。

公司治理顯著改善。通過不斷完善“三會一層”（董事會、監(jiān)事會、各專門委員會和管理層）議事規(guī)則，不斷完善董事會對經(jīng)營班子的評價(jià)機(jī)制，不斷完善監(jiān)事會對董事會的評價(jià)機(jī)構(gòu)和對經(jīng)營班子的監(jiān)督機(jī)制，不斷完善各專門委員會辦事程序，不斷完善經(jīng)營班子對各行、部的評價(jià)機(jī)制，不斷完善“三會一層”的職責(zé)邊界，逐步形成各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)配合和科學(xué)有效的公司治理結(jié)構(gòu)，在不斷探索和實(shí)踐公司治理的有效性方面取得了突破。

資金實(shí)力顯著增強(qiáng)。截止2010年末，全行負(fù)債總額達(dá)93.07億元人民幣，比2005年末增加65.86億元人民幣，年均增長48.41%，其中：各項(xiàng)存款達(dá)90.87億元人民幣，比2005年末增加64.02億元人民幣，年均增長47.68%。

資產(chǎn)規(guī)模顯著增強(qiáng)。截止2010年末，全行資產(chǎn)總額達(dá)98.57億元人民幣，比2005年末增加70.52億元人民幣，年均增長50.28%，其中：各項(xiàng)貸款達(dá)43.77億元人民幣，比2005年末增加27.77億元人民幣，年均增長34.71%。

抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯著提高。截止2010年末，全行四級不良貸款11,271萬元人民幣，比2005年末下降162萬元人民幣，不良率1.88%，比2005年末8.4%下降6.52個(gè)百分點(diǎn)；五級不良貸款8427萬元人民幣，不良率1.88%；股本金達(dá)24,044萬元人民幣，比2005年末增加18,103萬元人民幣，年均增長60.94%；資本凈額達(dá)61,599萬元人民幣，比2005年末增加51,640萬元人民幣，年均增長103.71%；資本充足率為15.16%，比2005年末提高了8.94個(gè)百分點(diǎn)。

經(jīng)營效益顯著提高。5年來，全行共實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤42,348萬元人民幣，上繳各種稅金16,097萬元人民幣，消化不良資產(chǎn)12,933萬元人民幣，向股東分紅6,164萬元人民幣、年均分紅率7.6%。其中，2010年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤11,531萬元人民幣、是2005年的14.4倍，上繳各種稅金4,504萬元人民幣、是2005年的4.63倍，員工收入持續(xù)增加、年均增加10%以上。

小企業(yè)服務(wù)水平顯著提高。截止2010年末，全行單戶貸款500萬元人民幣以下占總貸款的45.90%，單戶貸款500～1000萬元人民幣占總貸款的16.62%，單戶貸款1000萬元人民幣以上占總貸款的37.48%。5年來，在堅(jiān)持按3:4:3的貸款投放結(jié)構(gòu)要求的前提下，不斷創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)品種，加大對小企業(yè)貸款的投放力度，科學(xué)合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種――融惠通小企業(yè)授信業(yè)務(wù)已經(jīng)成為全行服務(wù)和競爭的品牌。

服務(wù)范圍顯著擴(kuò)展。5年來，先后設(shè)立了昆明分行、紅河分行和富源、羅平、沾益、會澤四個(gè)支行，發(fā)起設(shè)立了文山民豐和曲靖惠民村鎮(zhèn)銀行，使全行的對外營業(yè)機(jī)構(gòu)從2005年的22個(gè)增加到28個(gè)，服務(wù)的地域范圍更是在不斷擴(kuò)大。

內(nèi)控管理水平顯著提高。5年來，始終認(rèn)真貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，修訂各種規(guī)章制度150多個(gè)，加強(qiáng)內(nèi)控管理體系建設(shè)，強(qiáng)化“三道防線”職能作用，加大各種檢查和處罰力度，做到了沒有案件發(fā)生，確保了安全經(jīng)營，為以后的持續(xù)發(fā)展提供了良好環(huán)境。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)顯著提高。5年來，先后投入2408萬元人民幣用于信息科技建設(shè)，保障業(yè)務(wù)的發(fā)展；投入5555萬元人民幣解決了總行機(jī)關(guān)、麒麟支行的營業(yè)用房；投入542萬元人民幣購置了電子設(shè)備、辦公用具、辦公用房裝修、安全設(shè)施等，改善辦公營業(yè)條件。

隊(duì)伍素質(zhì)顯著提高。截止2010年末，全行員工436人，比2005年增加168人，增長62.67%，其中：30歲以下為182人，占41.74%；本科以上學(xué)歷218人，占50%；中級以上職稱53人，占12.16%；引進(jìn)銀行卡、財(cái)務(wù)、審計(jì)、科技、小企業(yè)信貸、支行行長等專業(yè)人才10多人；同時(shí)，采取“請進(jìn)來，送出去”的方式加大培訓(xùn)力度，使全行干部員工隊(duì)伍素質(zhì)得到較快提高。

指導(dǎo)性和方向性的寶貴經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)形成

5年來，曲靖市商業(yè)銀行勇于探索，不斷實(shí)踐，雖經(jīng)歷了苦難歷程，但由此積累起來的寶貴經(jīng)驗(yàn)同樣已經(jīng)形成，對今后的發(fā)展具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和方向性。

必須堅(jiān)持明確的發(fā)展戰(zhàn)略。2004年提出，要努力實(shí)現(xiàn)達(dá)到組建城市商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，并爭取市政府把扶持城市信用社加快發(fā)展組建城市商業(yè)銀行寫進(jìn)了地方政府的工作報(bào)告；2005年提出，要把城市信用社辦成經(jīng)營穩(wěn)健、管理嚴(yán)謹(jǐn)、信譽(yù)卓著、效益良好的城市商業(yè)銀行；2006年3月28日，商業(yè)銀行正式成立后，又提出，要打造以服務(wù)中小企業(yè)和廣大市民為特色和資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好，具有鮮明的企業(yè)文化的現(xiàn)代零售銀行；2009年再提出，要打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行、跨區(qū)域經(jīng)營銀行、達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)銀行。實(shí)踐證明，不斷提出和修正階段性的發(fā)展戰(zhàn)略，并得到廣大干部員工的認(rèn)同，并在上下切實(shí)組織實(shí)施，才能保證沿著正確的方向不斷前進(jìn)，取得不平凡的成就。

必須堅(jiān)持特色化、差異化發(fā)展。5年來，在堅(jiān)持立足地方經(jīng)濟(jì)、支持中小企業(yè)、服務(wù)廣大市民市場定位的前提下，充分發(fā)揮決策快、對市場反應(yīng)靈敏之優(yōu)勢，克服資金實(shí)力弱、貸款總量小、產(chǎn)品單一等劣勢，不與其他銀行爭規(guī)模、比速度，力求速度、規(guī)模、效益相協(xié)調(diào)，堅(jiān)持走特色化、差異化發(fā)展之路，特別是在豐富小企業(yè)授信產(chǎn)品方面積極探索和實(shí)踐，把推出的融惠通和支持貸款500萬元人民幣以下客戶作為重點(diǎn)，將針對小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。實(shí)踐證明，只有繼續(xù)堅(jiān)持走特色化、差異化發(fā)展之路，小銀行生存和發(fā)展的空間才會更廣闊。

必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)經(jīng)營這個(gè)中心。5年來，董事會提出的經(jīng)營目標(biāo)要求高、壓力大，但全行上下始終堅(jiān)持業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心不放松，并圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營，突出經(jīng)營指標(biāo)的落實(shí)，制定各種激勵(lì)約束機(jī)制，極大地促進(jìn)了每年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。實(shí)踐證明，只有堅(jiān)持業(yè)務(wù)經(jīng)營這個(gè)中心不放松，全行持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)才能不斷得到夯實(shí)，也才能在不斷贏得良好社會聲譽(yù)的同時(shí)，使生存的腳跟站得更穩(wěn)。

必須堅(jiān)持從嚴(yán)治行。5年來，通過持續(xù)地加強(qiáng)制度建設(shè)，認(rèn)真抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行、檢查、整改工作，加大懲處力度，嚴(yán)格責(zé)任追究，既確保了全行多年來沒有發(fā)生任何案件，也為全行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造了依法合規(guī)經(jīng)營的良好環(huán)境。實(shí)踐已經(jīng)證明，只有堅(jiān)持從嚴(yán)治行和依法合規(guī)經(jīng)營，才能贏得機(jī)遇，譜寫輝煌的新篇章。

必須堅(jiān)持監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)。在2006年就提出必須保持監(jiān)管評級為三級、力爭達(dá)到二級的目標(biāo)的情況下，5年來，圍繞這一目標(biāo)，緊扣監(jiān)管評級指標(biāo)要求，不斷完善各項(xiàng)內(nèi)部管理，切實(shí)改善調(diào)整監(jiān)管指標(biāo)，做到了2008年監(jiān)管評級為三級C級、2009年為三類B級、2010年預(yù)計(jì)為三類A級，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)朝著良好更高的方向發(fā)展。實(shí)踐證明，必須做到監(jiān)管評級指標(biāo)的不斷優(yōu)化，才能夠得到銀行監(jiān)管部門的肯定，也才能為持續(xù)發(fā)展贏得銀行監(jiān)管部門的支持。

必須堅(jiān)持群眾路線。5年來，全行的發(fā)展雖然經(jīng)歷了風(fēng)雨兼程和磨難，但令人欣慰的是，也打造了一支愛崗敬業(yè)、對商行這個(gè)集體有責(zé)任感和認(rèn)同感的干部員工隊(duì)伍，而這關(guān)鍵在于一直堅(jiān)持走群眾路線――全行的發(fā)展戰(zhàn)略、每個(gè)年度的經(jīng)營任務(wù)、每項(xiàng)管理制度、每項(xiàng)重大改革等都要得到廣大干部員工的支持和認(rèn)同。實(shí)踐證明，只要做到權(quán)為民所用，利為民所謀，堅(jiān)持走群眾路線，一切就能得到廣大干部員工的支持和認(rèn)同，前進(jìn)中的各種障礙和阻力也就能克服，也就定能取得更大的發(fā)展。

必須堅(jiān)持取得地方黨政支持。5年來，在全行的發(fā)展歷程中，不管是遇到城市信用社期間的歷史遺留問題，還是組建城市商業(yè)銀行的重大決策，以及業(yè)務(wù)發(fā)展中的困難等，通過及時(shí)的匯報(bào)請求，都得到了曲靖市委、市政府以及各縣、市、區(qū)黨委和政府有力支持，幫助解決了許多重大問題，確保了全行得到較快發(fā)展。實(shí)踐證明，作為地方性的單一銀行，任何時(shí)候都離不開地方黨委和政府有力的支持。實(shí)踐證明，繼續(xù)堅(jiān)持取得地方黨政支持，可以說是今后確保全行持續(xù)較快發(fā)展的重要條件。

必須堅(jiān)持進(jìn)取創(chuàng)新精神。5年的發(fā)展歷程里，之所以能夠克服許多困難、解決許多問題、實(shí)現(xiàn)許多改革，保證全行做到與時(shí)俱進(jìn)和持續(xù)發(fā)展，重要的內(nèi)生動力就在于有銳意進(jìn)取的創(chuàng)新精神。實(shí)踐證明，只有長期保持銳意進(jìn)取的創(chuàng)新精神，才能克服任何時(shí)候產(chǎn)生的滿足思想，才能切實(shí)做到因勢而變，使企業(yè)充滿發(fā)展的動力，并保持這種發(fā)展的動力不竭。

任重道遠(yuǎn)的未來已經(jīng)謀劃

抓發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的制定。要把握經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的態(tài)勢，結(jié)合實(shí)際，切實(shí)抓好全行“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，提交股東大會討論，形成未來五年的行動綱領(lǐng)和指南。同時(shí)，制定以打造服務(wù)中小企業(yè)為特色、資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有鮮明企業(yè)文化的小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行、跨省經(jīng)營銀行和達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，并把這些目標(biāo)落實(shí)到具體的工作中，力爭全行在不久的將來成為西南區(qū)域有一定競爭力的省級銀行。

抓打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行。進(jìn)一步深化“立足地方經(jīng)濟(jì)，支持中小企業(yè)，服務(wù)廣大市民”的市場定位，堅(jiān)持做好小、微企業(yè)授信這篇文章，始終堅(jiān)定不移走特色化、差異化的發(fā)展之路；繼續(xù)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，每年度調(diào)出當(dāng)年貸款規(guī)模的70％～80％用于500萬元人民幣以下客戶和融惠通小企業(yè)客戶的支持；加強(qiáng)小企業(yè)授信產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷推出滿足小企業(yè)客戶需要的金融服務(wù)產(chǎn)品；加強(qiáng)對融惠通小企業(yè)信貸中心管理，不斷探索業(yè)務(wù)增長的方式，切實(shí)發(fā)揮專營機(jī)構(gòu)功能，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，控制不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。通過這些，把小企業(yè)金融服務(wù)做成特色品牌，真正打造成為小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行。

抓跨區(qū)域經(jīng)營布局和發(fā)展。首先，在全行“十二五”規(guī)劃中明確機(jī)構(gòu)布局規(guī)劃等。即2011年紅河分行開業(yè)，下半年籌建大理分行，昆明分行力爭設(shè)立4～5個(gè)支行；2012年?duì)幦≡O(shè)立保山和昭通分行，紅河分行開設(shè)3～4個(gè)支行，昆明分行再設(shè)立4～5個(gè)支行；2013年設(shè)立楚雄分行，保山分行設(shè)立2～3個(gè)支行，昭通分行設(shè)立2～3個(gè)支行；2014年楚雄分行設(shè)立2～3個(gè)支行，在完成上述機(jī)構(gòu)布局的基礎(chǔ)上，做好行名的更名工作；爭取2015年設(shè)立跨省的成都和南寧分行。其次，要認(rèn)真研究昆明分行的發(fā)展，按照第二總部的定位進(jìn)行建設(shè)，為全行跨區(qū)域經(jīng)營和發(fā)展這一長遠(yuǎn)目標(biāo)打好物質(zhì)基礎(chǔ)。其三，按照2011年曲靖市政府工作報(bào)告提出的“加快曲靖市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張，支持跨區(qū)域發(fā)展”要求，加快全行改革發(fā)展進(jìn)程，并依托今后的紅河、保山、南寧分行，思考走向東盟的發(fā)展之路，為云南橋頭堡建設(shè)發(fā)揮作用，真正成為在西南區(qū)域具有一定競爭力的省級銀行。

抓年度經(jīng)營管理工作。要圍繞“十二五”的經(jīng)營目標(biāo)，制定年度的經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃，根據(jù)每個(gè)年度的實(shí)際情況，提出實(shí)施的具體措施，切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理工作，努力完成年度經(jīng)營計(jì)劃，從而全面完成“十二五”確定的經(jīng)營目標(biāo)。按上市的要求規(guī)范經(jīng)營管理，夯實(shí)上市基礎(chǔ)和條件，為上市做好充分的準(zhǔn)備；加強(qiáng)對監(jiān)管指標(biāo)的分析預(yù)測，完成各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，確保監(jiān)管評級達(dá)到三類A級，力爭達(dá)到二類C級或B級；實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)增值保值達(dá)130％以上；要不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，抓資本持續(xù)補(bǔ)充，確保資本能覆蓋資產(chǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

抓業(yè)務(wù)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。要加強(qiáng)資金管理，提高頭寸資金使用效益；要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)拓展，增加收入來源渠道；要加強(qiáng)珠江源借記卡的發(fā)行，加大POS、ATM的投入，申報(bào)推廣珠江源貸記卡、融惠通卡，要按市政府提出的“推廣金融I C卡，增加金融配套服務(wù)功能”的要求，全力抓好金融I C卡的推廣應(yīng)用工作。通過業(yè)務(wù)方式的轉(zhuǎn)變，積極尋求業(yè)務(wù)新的增長途徑。

抓風(fēng)險(xiǎn)防控工作。要推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理組織的體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性和管控能力；要加強(qiáng)制度建設(shè)和執(zhí)行力度，做到有章可依；要加強(qiáng)自律監(jiān)管，發(fā)揮第二道防線作用；要加強(qiáng)審計(jì)稽核，發(fā)揮第三道防線作用；要加強(qiáng)安全保衛(wèi)，確保國家財(cái)產(chǎn)和員工人身安全；要加強(qiáng)培訓(xùn)教育，打造一支愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法的隊(duì)伍。通過不斷的努力，構(gòu)建良好的合規(guī)文化，確保不發(fā)案，做到安全經(jīng)營。

抓內(nèi)部機(jī)制改革。要優(yōu)化組織架構(gòu)，優(yōu)化前、中、后臺部門設(shè)置，優(yōu)化短流程銀行的運(yùn)行模式；要完善崗位評價(jià)和人員進(jìn)出管理辦法，通過競爭方式選擇崗位；要認(rèn)真研究薪酬管理及考核辦法，建立與我行發(fā)展相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制；認(rèn)真研究高管人員管理辦法，著力建設(shè)一支高素質(zhì)的人才隊(duì)伍；認(rèn)真研究對各分、支行的管理辦法，制定人、財(cái)、物配套政策，鼓勵(lì)分、支機(jī)構(gòu)全面發(fā)展。