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篇（1）

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-02

引言

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分為支援“三農(nóng)”，服務(wù)“三農(nóng)”做出了重要貢獻(xiàn)。商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，保持社會(huì)穩(wěn)定都發(fā)揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與城市金融體系接軌，同時(shí)還要承擔(dān)助推農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重任，成為金融體系中一支特殊的經(jīng)濟(jì)力量。然而，在金融市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)云突變的情況下，如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中履行了自己的使命，又達(dá)成了最初設(shè)定的目標(biāo)，在金融市場(chǎng)中占有一席之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該思考的。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路做簡(jiǎn)要的探析。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的概念及發(fā)展現(xiàn)狀

1.農(nóng)村商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的本質(zhì)是金融資產(chǎn)的商業(yè)化運(yùn)作，以追求最大的經(jīng)濟(jì)利益為目標(biāo)，以負(fù)債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財(cái)務(wù)咨詢(xún)?yōu)橐惑w的特殊企業(yè)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為五類(lèi)，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行為其中之一。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一管理全國(guó)所有的農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)中的一種，其所有性質(zhì)為股份制，其主要責(zé)任就是服務(wù)于所在地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提高。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（1）改革初見(jiàn)成效

我國(guó)農(nóng)村金融體制改革是自2001年開(kāi)始的，在這十幾年的時(shí)間里，改革初步完成，并取得了預(yù)期的效果。2009年，一些農(nóng)村商業(yè)銀行為了提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，開(kāi)始在其他區(qū)域設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)，其中，天津市就有2家農(nóng)村商業(yè)銀行在異地開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破28100億元，稅后利潤(rùn)高達(dá)301.8億元。

（2）貸款運(yùn)行質(zhì)量低

在2011年末，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.87%，比全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國(guó)成立的97家農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見(jiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款運(yùn)行質(zhì)量較低。

（3）基本滿(mǎn)足融資需求

農(nóng)村商業(yè)銀行在成產(chǎn)伊始，通過(guò)多種渠道基本上可以滿(mǎn)足融資需求，可以募集到促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的所需資金。2010年12月16日，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港H股上市，正式拉來(lái)了農(nóng)村商業(yè)銀行上市融資的大幕。2011年，多個(gè)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行都開(kāi)始積極籌備上市融資。

（4）發(fā)展戰(zhàn)略不明晰

農(nóng)村商業(yè)銀行存活于金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大環(huán)境之中，其中雖不乏各種機(jī)遇，但存在更多的是挑戰(zhàn)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要想取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于根本，認(rèn)清自身所處的內(nèi)外環(huán)境，通過(guò)對(duì)自身已有條件進(jìn)行深入的分析，制定出具有可行性的、科學(xué)性的發(fā)展戰(zhàn)略。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析

1.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢(shì)

（1）效率較高

農(nóng)村商業(yè)銀行與其他大型商業(yè)銀行相比，由于其規(guī)模小，組織結(jié)構(gòu)層次少，業(yè)務(wù)處理流程簡(jiǎn)化，工作節(jié)奏快，工作效率高。其效率除了體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的辦理上，同時(shí)還體現(xiàn)在銀行針對(duì)市場(chǎng)變化做出決策的速度。農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)作靈活動(dòng)性，對(duì)市場(chǎng)特殊情況的發(fā)展反應(yīng)也十分靈敏。高效率是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要優(yōu)勢(shì)。

（2）網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍廣

農(nóng)村商業(yè)銀行是在農(nóng)村信用社改制后的基礎(chǔ)上形成的。眾所周知，農(nóng)村信用社擁有遍布整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的、數(shù)量較大的網(wǎng)點(diǎn)。與之形成鮮明對(duì)比的則是其他商業(yè)銀行不斷的減少農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，減少下放的信貸權(quán)限。然而，近些年農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)貸款數(shù)量的需求不斷增加，農(nóng)村商業(yè)銀行覆蓋廣大農(nóng)村的特點(diǎn)也就占據(jù)了可以擁有更多客戶(hù)的優(yōu)勢(shì)。

（3）薪酬結(jié)構(gòu)合理

農(nóng)村商業(yè)銀行為了調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，制定了富有挑戰(zhàn)性的績(jī)效薪酬結(jié)構(gòu)，將工作人員的薪酬與工作績(jī)效掛鉤。一些農(nóng)村商業(yè)銀行還建立了薪酬增長(zhǎng)機(jī)制，如果銀行的經(jīng)濟(jì)效益發(fā)生變化，或者是物價(jià)水平，其他銀行的薪酬發(fā)生調(diào)整，銀行都會(huì)對(duì)銀行進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，始終讓薪酬的總體水平與勞動(dòng)生產(chǎn)率保持平衡。每季度和每年，還會(huì)根據(jù)效益情況，實(shí)施激勵(lì)利計(jì)劃。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的劣勢(shì)

（1）不重視員工培訓(xùn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展離不開(kāi)工作人員專(zhuān)業(yè)技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開(kāi)展員工培訓(xùn)，以嚴(yán)格的考核方式審查培訓(xùn)效果。然而，很多農(nóng)村商業(yè)銀行由于地處偏遠(yuǎn)農(nóng)村，并且只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視員工培訓(xùn)，并非制定健全的員工培訓(xùn)機(jī)制，不效的制約了員工潛能的發(fā)揮，也員工工作能力的持續(xù)提高。

（2）管理機(jī)制不科學(xué)

農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)崗位與員工的管理一直遵循因事設(shè)崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個(gè)崗位的職責(zé)。但是在實(shí)際情況中，被招聘來(lái)的員工并沒(méi)有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權(quán)劃分也很模糊。員工崗位的調(diào)動(dòng)也并不能從全局出發(fā)，既限制了員工專(zhuān)業(yè)技能的發(fā)揮，也不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（3）信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)缺失

信貸業(yè)務(wù)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)，銀行應(yīng)該根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的辦理流程，設(shè)立嚴(yán)格的管理制度，應(yīng)有貸前調(diào)查、授信審查、貸后管理等，同時(shí)還要建立科學(xué)、適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行受計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的限制，并不能使所有的銀行都采用統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，這就導(dǎo)致了在實(shí)際工作中，信貸業(yè)務(wù)的辦理沒(méi)有形成統(tǒng)一的流程，容易在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中出現(xiàn)紕漏，增大信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、探析農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，除了發(fā)揮其地域優(yōu)勢(shì)外，更為關(guān)鍵的就是打造適合農(nóng)村地區(qū)的、低風(fēng)險(xiǎn)率的特色產(chǎn)品。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，建立有針對(duì)性的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，例如專(zhuān)業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)等。采用多種營(yíng)銷(xiāo)方式，創(chuàng)新多種營(yíng)銷(xiāo)渠道，提高農(nóng)村居民對(duì)農(nóng)商行的認(rèn)可度。結(jié)合農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)與人文特點(diǎn)，合理的拓展業(yè)務(wù)，精化業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。

2.建立客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)模式

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展必段秉持客戶(hù)為銀行發(fā)展的重心這一原則，為用戶(hù)提供適宜的特色優(yōu)質(zhì)服務(wù)，形成全方面的金融服務(wù)體系。客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)模式的構(gòu)建，首先要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，農(nóng)商行客戶(hù)可以分為大型客戶(hù)、中型客戶(hù)以及小客戶(hù)。對(duì)于大型客戶(hù)，銀行應(yīng)審時(shí)所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，深入調(diào)查大客戶(hù)的資產(chǎn)運(yùn)作情況，穩(wěn)步推進(jìn)與大客戶(hù)之間的合作關(guān)系。對(duì)于中型客戶(hù)應(yīng)對(duì)建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)，展開(kāi)創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)服務(wù)。小型客戶(hù)的維護(hù)則在于其服務(wù)的實(shí)際可行性以及對(duì)于小型客戶(hù)的適應(yīng)性。

3.提升財(cái)務(wù)管理水平

商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作關(guān)系到一個(gè)階段內(nèi)銀行是否可以獲得利潤(rùn)，經(jīng)營(yíng)是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。銀行都會(huì)制定詳細(xì)的計(jì)劃財(cái)務(wù)，計(jì)劃財(cái)務(wù)作為銀行在一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要依據(jù)，也是各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)展開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)參考。提升財(cái)務(wù)管理水平，重視計(jì)劃財(cái)務(wù)的作用，就要讓計(jì)劃財(cái)務(wù)精準(zhǔn)的分析出當(dāng)前銀行所面臨的財(cái)務(wù)狀況，面對(duì)動(dòng)蕩的金融環(huán)境，對(duì)銀行未來(lái)業(yè)務(wù)的發(fā)展做一個(gè)預(yù)測(cè)，制定緊急情況財(cái)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，合理的規(guī)避金融環(huán)境變化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理要圍繞“目標(biāo)利潤(rùn)”這一核心，將銀行開(kāi)展的所有業(yè)務(wù)都納入到預(yù)算體系中來(lái)，讓所有員工都加入到財(cái)務(wù)控制活動(dòng)中來(lái)。預(yù)算管理要貫穿于銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展的整個(gè)進(jìn)程中來(lái)，有效的管理與控制體系作為實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的可靠保障。

4.重視風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)受市場(chǎng)變化因素影響較大。如果銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)濟(jì)收益與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差，銀行就可能會(huì)蒙受風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等幾種類(lèi)型。風(fēng)險(xiǎn)管理是任何一個(gè)商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，其嚴(yán)格的管理制度應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)及因素，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)的處理等。重視風(fēng)險(xiǎn)管理，就要積極主動(dòng)的探析有可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種誘因，籌備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制度資本補(bǔ)充計(jì)劃，將銀行的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。

結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行處于我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的歷史大環(huán)境下，其發(fā)展過(guò)程中，既要面對(duì)機(jī)遇與要面對(duì)挑戰(zhàn)。居民對(duì)金融產(chǎn)品的需求日趨多元化，對(duì)金融市場(chǎng)的關(guān)注度也日益升溫，以及國(guó)家政策對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)講都是重大機(jī)遇。然而，越來(lái)越嚴(yán)格的外部監(jiān)管與貨幣政策，風(fēng)險(xiǎn)管理難度以及同行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)都是巨大的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行想要取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于自身優(yōu)勢(shì)，借鑒其他銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，維護(hù)與拓展與合作伙伴的關(guān)系，健全業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，制定完善的發(fā)展戰(zhàn)略，加快發(fā)展步伐。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王玲，謝玉梅，胡基紅.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行效率及其影響因素分析[J].財(cái)經(jīng)論叢，2013（5）.

篇（2）

1、人員配備基本情況

人民銀行馬鞍山市中心支行營(yíng)業(yè)室核算中心下轄一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，即本級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，全部工作人員12人，目前在崗11人（1人上掛南京分行）。其中，主任1名，副主任1名。從人員的年齡結(jié)構(gòu)看，35歲以下8人，占比66.7%；36—45歲3人，占比25%；46歲以上1人，占比8.3%.從學(xué)歷結(jié)構(gòu)情況來(lái)看，持本科學(xué)歷7人，占58.3%；大專(zhuān)學(xué)歷3人，占25%；中專(zhuān)學(xué)歷2人，占16.7%.以目前人員的學(xué)歷水平，業(yè)務(wù)操作員的工作能力基本上能滿(mǎn)足當(dāng)前中心支行營(yíng)業(yè)室正常履行職責(zé)的需要。而從數(shù)量上看，按照制度的要求，應(yīng)配備25人，按業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)，正常履行職責(zé)需14人，目前，中心支行營(yíng)業(yè)室實(shí)際配備人數(shù)為12人，總體滿(mǎn)足，略顯緊張。

2、崗位設(shè)置情況

2005年1月份，中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)切換上線(xiàn)后，中心支行營(yíng)業(yè)室按上級(jí)行的規(guī)定要求，并結(jié)合實(shí)際工作需要，重新設(shè)置了工作崗位，明確了崗位職責(zé)。目前，除營(yíng)業(yè)室主任和副主任崗?fù)猓苍O(shè)置了綜合柜、聯(lián)行柜、網(wǎng)點(diǎn)柜和同城清算柜4個(gè)柜組，各個(gè)柜組又按要求設(shè)崗，共設(shè)32個(gè)崗位。具體設(shè)置如下：

綜合柜設(shè)5個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、綜合崗、主管崗、系統(tǒng)維護(hù)崗；

聯(lián)行柜和網(wǎng)點(diǎn)柜各設(shè)4個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、主管崗、系統(tǒng)維護(hù)崗。

同城清算柜設(shè)5個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、總清算員崗、主管崗、查詢(xún)查復(fù)崗。

除此以外，手工聯(lián)行設(shè)4個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、密押錄入崗以及查詢(xún)查復(fù)崗。

另設(shè)有核算中心會(huì)計(jì)主管崗、支付系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)崗、密押?jiǎn)T崗、密押主管崗、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)崗、重要空白憑證管理崗、計(jì)算機(jī)安全員崗、文檔綜合崗等8個(gè)崗位。

以上崗位是中心支行營(yíng)業(yè)室按制度規(guī)定要求設(shè)置的，全部32個(gè)崗位由11名工作人員承擔(dān)，根據(jù)上級(jí)行有關(guān)文件要求，每名工作人員只能在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)中擁有一個(gè)操作員代碼，在兼崗方面，除系統(tǒng)維護(hù)員、密押?jiǎn)T、密押主管以及查詢(xún)查復(fù)崗可以由其他操作員兼任外，綜合柜、聯(lián)行柜、網(wǎng)點(diǎn)柜操作員之間不能相互兼崗，因此，當(dāng)前情況下，以中心支行營(yíng)業(yè)室現(xiàn)有人員的狀況，在崗位設(shè)置上，無(wú)法實(shí)行AB角責(zé)任制。為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，又不違反制度規(guī)定，中心支行營(yíng)業(yè)室已在最大限度上合理安排了部分人員兼崗，目前，所有人員的配置基本上能滿(mǎn)足履行崗位職責(zé)的需要，但前提是每名工作人員均不能缺勤，沒(méi)有了機(jī)動(dòng)人員，一旦出現(xiàn)人員出差、請(qǐng)假等情況，不相容崗位頂崗在所難免。

3、業(yè)務(wù)量變化情況

2005年初中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的切換運(yùn)行，特別是現(xiàn)代化大小額支付系統(tǒng)的相繼上線(xiàn)，對(duì)基層央行營(yíng)業(yè)室業(yè)務(wù)量的影響十分明顯。隨著電子聯(lián)行系統(tǒng)退出歷史舞臺(tái)，支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別以直接或間接參與者的身份加入支付系統(tǒng)，由于支付系統(tǒng)只在每個(gè)省的省會(huì)中心支行設(shè)一個(gè)城市處理中心，即CCPC，各個(gè)地市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者以直接參與者身份與CCPC直聯(lián)，或者通過(guò)其省級(jí)分行以間接參與者的身份與CCPC間聯(lián)，無(wú)論以哪種方式接入支付系統(tǒng)，其跨行異地資金匯劃均繞開(kāi)了人民銀行地市級(jí)中心支行。這樣一來(lái)，原先由中心支行營(yíng)業(yè)室承擔(dān)的這方面資金匯劃業(yè)務(wù)隨著支付系統(tǒng)上線(xiàn)而取消，客觀(guān)上使基層央行營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)量在減少。與此同時(shí)，同城清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)也因小額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)出現(xiàn)了較大幅度的萎縮。

根據(jù)我們簡(jiǎn)略的統(tǒng)計(jì)，2004年以來(lái)，中心支行營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)量總體呈下降趨勢(shì)。具體情況如表所示。

單位：筆

崗位類(lèi)別2004年2005年2006年1—3月

綜合柜——1958296

聯(lián)行柜11965025411506

網(wǎng)點(diǎn)柜10226119241633

同城清算柜45200039130090000

由上表可見(jiàn)，2005年以來(lái)，各柜的業(yè)務(wù)量均呈現(xiàn)較大幅度的萎縮，而現(xiàn)實(shí)的情況是，崗位的設(shè)置并未因業(yè)務(wù)量的減少而降低要求，為防范資金風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，各級(jí)行的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度對(duì)基層營(yíng)業(yè)室人員崗位設(shè)置的要求更加嚴(yán)格。

4、業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況

由于營(yíng)業(yè)室是基層央行窗口單位，工作時(shí)間缺乏彈性，多年來(lái)，參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)的機(jī)會(huì)不多，離開(kāi)本市到外地的培訓(xùn)的機(jī)會(huì)就更少。2004年以來(lái)，由于要相繼上線(xiàn)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，業(yè)務(wù)操作員必須掌握基本的操作技能，因此，由人總行及合肥中心支行組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)陸續(xù)展開(kāi)，到2006年初基本結(jié)束。這期間，中心支行營(yíng)業(yè)室的培訓(xùn)次數(shù)達(dá)17人次，其中七天以上的培訓(xùn)達(dá)到10人次。

除了參加上級(jí)行組織的培訓(xùn)活動(dòng)外，中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員結(jié)合自身工作實(shí)際主動(dòng)參加的培訓(xùn)次數(shù)也不少，12名工作人員中，已有8人通過(guò)業(yè)余時(shí)間的學(xué)習(xí)，取得了了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，所有人員均通過(guò)了會(huì)計(jì)電算化和計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試，1名同志還參加了碩士研究生入學(xué)考試。

總體而言，相對(duì)于其他業(yè)務(wù)部門(mén)，中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)相對(duì)較少，隨著各個(gè)新系統(tǒng)相繼上線(xiàn)成功，上級(jí)行安排新的培訓(xùn)的次數(shù)更少，營(yíng)業(yè)室工作人員又恢復(fù)到終日埋頭記賬，做會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理等一系列繁瑣的業(yè)務(wù)工作之中，業(yè)務(wù)和知識(shí)更新的速度跟不上發(fā)展的需要，基層一線(xiàn)員工對(duì)此意見(jiàn)較多。

5、強(qiáng)制休假與崗位輪換情況

強(qiáng)制休假制度是為了防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一項(xiàng)有效的管理制度，但此制度的實(shí)施勢(shì)必會(huì)涉及到全行工作的統(tǒng)籌安排，在人員緊張和嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理制度雙重約束下，強(qiáng)制休假的難度很大。由于中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員不夠富余，如果安排強(qiáng)制休假，違規(guī)代崗現(xiàn)象在所難免，故此制度在中心支行營(yíng)業(yè)室一直沒(méi)有實(shí)行。

在崗位輪換方面，近兩年來(lái)，結(jié)合中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)切換上線(xiàn)和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行，中心支行對(duì)各崗位的人員作了較大幅度的調(diào)整，先后有8名同志進(jìn)行了崗位輪換，通過(guò)輪換，不僅有效地防范了風(fēng)險(xiǎn)，也進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)操作人員的綜合素質(zhì)。近期，中心支行營(yíng)業(yè)室還將按照會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的要求，安排部分人員進(jìn)行輪崗。

二、新形勢(shì)下崗位整合的必要性分析

1、崗位設(shè)置精細(xì)化程度的提高與業(yè)務(wù)量萎縮的矛盾開(kāi)始顯現(xiàn)，對(duì)基層央行營(yíng)業(yè)室的崗位整合也勢(shì)在必行。隨著中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的運(yùn)行和支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，營(yíng)業(yè)室會(huì)計(jì)核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理程度更高，相應(yīng)帶來(lái)了每個(gè)崗位工作量的減少。比如在營(yíng)業(yè)室綜合柜的崗位設(shè)置上，四個(gè)級(jí)別操作模塊中，三級(jí)別操作員的主要工作集中日初和日終，日間的業(yè)務(wù)量比較少，四級(jí)別操作員每日要做的也只是數(shù)據(jù)恢復(fù)，一、二級(jí)別操作員每日涉及的業(yè)務(wù)量更少，甚至沒(méi)有，聯(lián)行柜和網(wǎng)點(diǎn)柜主管操作員也面臨同樣的情況，但按照會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的要求，不同崗位操作員之間又不允許交叉設(shè)置。同城清算柜也存在同樣類(lèi)似的問(wèn)題。由此就造成了業(yè)務(wù)量減少了，人力資源卻得不到相應(yīng)合理地配置。

2、獎(jiǎng)罰機(jī)制的不對(duì)稱(chēng)影響了營(yíng)業(yè)室一線(xiàn)會(huì)計(jì)人員的工作積極性。在會(huì)計(jì)工作“零差錯(cuò)、零風(fēng)險(xiǎn)”的責(zé)任追究制度下，相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制卻仍然缺失。同保衛(wèi)發(fā)行工作相比，營(yíng)業(yè)室一線(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并不小，特別是聯(lián)行資金風(fēng)險(xiǎn)，往往是鍵盤(pán)一敲，幾個(gè)億的資金就出去了，風(fēng)險(xiǎn)隱于無(wú)形，責(zé)任十分重大。但在補(bǔ)貼與津貼等福利待遇方面，卻相差較大。同信貸統(tǒng)計(jì)等“調(diào)研成績(jī)多、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)少”的工作相比，會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核計(jì)分的硬指標(biāo)非常多，偶有疏忽便被扣分。這種獎(jiǎng)懲機(jī)制上的不對(duì)稱(chēng)，加上會(huì)計(jì)工作的枯燥單調(diào)，會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍流動(dòng)性差，會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍成長(zhǎng)難，一些長(zhǎng)期從事會(huì)計(jì)工作的員工都不安心會(huì)計(jì)崗位，都在尋求機(jī)會(huì)調(diào)離會(huì)計(jì)崗位，甚至在報(bào)考、申報(bào)、評(píng)聘專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)時(shí)，選擇的不是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，而是經(jīng)濟(jì)和其它專(zhuān)業(yè)，故而擁有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員比例有減少的趨勢(shì)。

3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度的不夠，影響了營(yíng)業(yè)室人員工作技能的提高。從總體上看，中心支行營(yíng)業(yè)室人員的學(xué)歷總體較高，80％以上人員有大專(zhuān)以上學(xué)歷，但“高學(xué)歷”背后仍有不少的問(wèn)題，年齡和學(xué)歷差異較大。如會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)歷比例低、綜合型會(huì)計(jì)人才欠缺等。一些年輕的會(huì)計(jì)人員并沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作處理、執(zhí)行制度等工作技能，僅限于同事之間的傳幫帶，對(duì)會(huì)計(jì)工作的新理念、新思路、新方法難以全面理解和掌握，人才斷層現(xiàn)象在所難免。

4、從開(kāi)拓視野，拓寬知識(shí)面，提高業(yè)務(wù)水平和增強(qiáng)操作技能的角度看，需要對(duì)營(yíng)業(yè)室工作人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)慕涣鳎瑫r(shí)補(bǔ)充新生力量。營(yíng)業(yè)室工作人員有會(huì)計(jì)核算和聯(lián)行工作經(jīng)驗(yàn)，必要的時(shí)候，可以將他們安排到會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理和反洗錢(qián)等崗位上，充分發(fā)揮其特長(zhǎng)，有利于培養(yǎng)多面手和復(fù)合性人才。同時(shí)，營(yíng)業(yè)室又是基層央行一線(xiàn)工作崗位，工作性質(zhì)更多的是央行最基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，是新入行員工熟悉業(yè)務(wù)很好的“實(shí)驗(yàn)田”，新入行員工可以在營(yíng)業(yè)室鍛煉后再充實(shí)到其他工作崗位，這樣，有利于培養(yǎng)人才，鍛煉隊(duì)伍。

三、崗位整合的可行性分析

隨著大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，作為會(huì)計(jì)核算的主體行為單位的營(yíng)業(yè)室，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理程度更高，客觀(guān)上對(duì)操作人員工作量的要求在降低，在某種程度上存在著人力資源浪費(fèi)的現(xiàn)象。與此同時(shí)，隨著人民銀行職能的調(diào)整，支付結(jié)算功能的加強(qiáng)，特別是反洗錢(qián)職責(zé)的明確，基層央行會(huì)計(jì)科承擔(dān)的工作任務(wù)已越來(lái)越繁重。因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，將營(yíng)業(yè)室與會(huì)計(jì)科實(shí)行合并，重新優(yōu)化配置會(huì)計(jì)崗位和人員，不失為營(yíng)業(yè)室崗位整合的一個(gè)現(xiàn)實(shí)選擇。

1、大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行為兩部門(mén)合并提供了人力保障。隨著大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行，營(yíng)業(yè)部門(mén)能夠真正騰出人力分擔(dān)一部分會(huì)計(jì)部門(mén)的業(yè)務(wù)工作，會(huì)計(jì)部門(mén)人員也可以同時(shí)兼任營(yíng)業(yè)部門(mén)某些崗位的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。與此同時(shí)，會(huì)計(jì)部門(mén)在進(jìn)行支付結(jié)算管理、反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理和監(jiān)督等方面工作時(shí)，又可以充分利用營(yíng)業(yè)室現(xiàn)有的系統(tǒng)資源，同時(shí)還有了更大的人力調(diào)度空間，經(jīng)常組織人員開(kāi)展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，而不必?fù)?dān)心人手不夠。這樣，不僅理順了關(guān)系，也提高工作效率，可謂兩全齊美。

2、反洗錢(qián)職責(zé)的賦予和人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)的推廣為兩部門(mén)合并提供了動(dòng)力。由于營(yíng)業(yè)室工作人員在日常業(yè)務(wù)處理中，更多地是與資金匯劃、支付清算打交道，對(duì)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金運(yùn)動(dòng)比較了解。基層央行增加反洗錢(qián)職責(zé)后，也為營(yíng)業(yè)室人員提供了更多的用武之地。此外，銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)與同城清算系統(tǒng)之間的關(guān)系也非常密切，而營(yíng)業(yè)室又恰恰承擔(dān)著組織和管理全轄資金清算的任務(wù)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)督同城間金融機(jī)構(gòu)的資金匯劃情況。因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，實(shí)行會(huì)計(jì)科和營(yíng)業(yè)室合并，可以更有效地提高賬戶(hù)管理和反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)效率，從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

3、事后監(jiān)督中心的成立為兩部門(mén)合并解除了后顧之憂(yōu)。事后監(jiān)督中心成立后，對(duì)會(huì)計(jì)事后的監(jiān)管力度進(jìn)一步加大，與此同時(shí)，會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行后，各類(lèi)報(bào)表和日志的打印內(nèi)容更加詳實(shí)，對(duì)賬務(wù)的記載也更加細(xì)化，這也為事后監(jiān)督中心更有效地開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督提供了方便，也在客觀(guān)上分擔(dān)了會(huì)計(jì)科部分監(jiān)督的職能。會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)兩部門(mén)合并后，可以賦予事后監(jiān)督中心更多的監(jiān)督權(quán)限，同時(shí)加大內(nèi)審監(jiān)督力度，充分發(fā)揮同級(jí)監(jiān)督職能，一定能在更大程度上降低會(huì)計(jì)核算和支付風(fēng)險(xiǎn)。

4、兩部門(mén)的合并有利于營(yíng)業(yè)室人員開(kāi)拓視野，拓寬知識(shí)面，提高業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)操作技能。兩部門(mén)合并后，營(yíng)業(yè)室工作人員在做好會(huì)計(jì)核算工作的同時(shí)，將更多地接觸財(cái)務(wù)管理、反洗錢(qián)、賬戶(hù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)，并在對(duì)這些業(yè)務(wù)的實(shí)際處理過(guò)程中提高理論水平和業(yè)務(wù)操作技能，在一改會(huì)計(jì)核算工作單調(diào)枯燥的同時(shí)，也有利于培養(yǎng)多面手和復(fù)合性人才。

5、在兩部門(mén)合并難度較大的情況下，也可以考慮將支付結(jié)算、反洗錢(qián)、賬戶(hù)管理、同城清算管理都?xì)w到營(yíng)業(yè)室管理，上級(jí)支付結(jié)算部門(mén)直接與基層營(yíng)業(yè)室打交道就行，不必通過(guò)會(huì)計(jì)科。會(huì)計(jì)科專(zhuān)心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)等的管理就行了。這樣做的好處是：業(yè)務(wù)分工明確，上下級(jí)部門(mén)對(duì)口明顯，不用一個(gè)科室對(duì)兩個(gè)上級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)，工作指令直接到位，業(yè)務(wù)分工明確，有利于專(zhuān)心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)研究。可以說(shuō)是人民銀行扁平化管理的簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)，還可以節(jié)約成本。

四、幾點(diǎn)建議

篇（3）

人民銀行馬鞍山市中心支行營(yíng)業(yè)室核算中心下轄一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，即本級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，全部工作人員12人，在崗11人（1人上掛南京分行）。其中，主任1名，副主任1名。從人員的年齡結(jié)構(gòu)看，35歲以下8人，占比66.7%；36—45歲3人，占比25%；46歲以上1人，占比8.3%.從學(xué)歷結(jié)構(gòu)情況來(lái)看，持本歷7人，占58.3%；大專(zhuān)學(xué)歷3人，占25%；中專(zhuān)學(xué)歷2人，占16.7%.以目前人員的學(xué)歷水平，業(yè)務(wù)操作員的工作能力基本上能滿(mǎn)足當(dāng)前中心支行營(yíng)業(yè)室正常履行職責(zé)的需要。而從數(shù)量上看，按照制度的要求，應(yīng)配備25人，按業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)，正常履行職責(zé)需14人，目前，中心支行營(yíng)業(yè)室實(shí)際配備人數(shù)為12人，總體滿(mǎn)足，略顯緊張。

2、崗位設(shè)置情況

2005年1月份，中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)切換上線(xiàn)后，中心支行營(yíng)業(yè)室按上級(jí)行的規(guī)定要求，并結(jié)合實(shí)際工作需要，重新設(shè)置了工作崗位，明確了崗位職責(zé)。目前，除營(yíng)業(yè)室主任和副主任崗?fù)猓苍O(shè)置了綜合柜、聯(lián)行柜、網(wǎng)點(diǎn)柜和同城清算柜4個(gè)柜組，各個(gè)柜組又按要求設(shè)崗，共設(shè)32個(gè)崗位。具體設(shè)置如下：

綜合柜設(shè)5個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、綜合崗、主管崗、系統(tǒng)維護(hù)崗；

聯(lián)行柜和網(wǎng)點(diǎn)柜各設(shè)4個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、主管崗、系統(tǒng)維護(hù)崗。

同城清算柜設(shè)5個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、總清算員崗、主管崗、查詢(xún)查復(fù)崗。

除此以外，手工聯(lián)行設(shè)4個(gè)崗位，分別為錄入崗、復(fù)核崗、密押錄入崗以及查詢(xún)查復(fù)崗。

另設(shè)有核算中心會(huì)計(jì)主管崗、支付系統(tǒng)查詢(xún)查復(fù)崗、密押?jiǎn)T崗、密押主管崗、內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)崗、重要空白憑證管理崗、機(jī)安全員崗、文檔綜合崗等8個(gè)崗位。

以上崗位是中心支行營(yíng)業(yè)室按制度規(guī)定要求設(shè)置的，全部32個(gè)崗位由11名工作人員承擔(dān)，根據(jù)上級(jí)行有關(guān)文件要求，每名工作人員只能在中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)中擁有一個(gè)操作員代碼，在兼崗方面，除系統(tǒng)維護(hù)員、密押?jiǎn)T、密押主管以及查詢(xún)查復(fù)崗可以由其他操作員兼任外，綜合柜、聯(lián)行柜、網(wǎng)點(diǎn)柜操作員之間不能相互兼崗，因此，當(dāng)前情況下，以中心支行營(yíng)業(yè)室現(xiàn)有人員的狀況，在崗位設(shè)置上，無(wú)法實(shí)行AB角責(zé)任制。為了保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，又不違反制度規(guī)定，中心支行營(yíng)業(yè)室已在最大限度上合理安排了部分人員兼崗，目前，所有人員的配置基本上能滿(mǎn)足履行崗位職責(zé)的需要，但前提是每名工作人員均不能缺勤，沒(méi)有了機(jī)動(dòng)人員，一旦出現(xiàn)人員出差、請(qǐng)假等情況，不相容崗位頂崗在所難免。

3、業(yè)務(wù)量變化情況

2005年初中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的切換運(yùn)行，特別是現(xiàn)代化大小額支付系統(tǒng)的相繼上線(xiàn)，對(duì)基層央行營(yíng)業(yè)室業(yè)務(wù)量的十分明顯。隨著電子聯(lián)行系統(tǒng)退出舞臺(tái)，支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，轄內(nèi)各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)分別以直接或間接參與者的身份加入支付系統(tǒng)，由于支付系統(tǒng)只在每個(gè)省的省會(huì)中心支行設(shè)一個(gè)城市處理中心，即CCPC，各個(gè)地市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者以直接參與者身份與CCPC直聯(lián)，或者通過(guò)其省級(jí)分行以間接參與者的身份與CCPC間聯(lián)，無(wú)論以哪種方式接入支付系統(tǒng)，其跨行異地資金匯劃均繞開(kāi)了人民銀行地市級(jí)中心支行。這樣一來(lái)，原先由中心支行營(yíng)業(yè)室承擔(dān)的這方面資金匯劃業(yè)務(wù)隨著支付系統(tǒng)上線(xiàn)而取消，客觀(guān)上使基層央行營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)量在減少。與此同時(shí)，同城清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)也因小額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)出現(xiàn)了較大幅度的萎縮。

根據(jù)我們簡(jiǎn)略的統(tǒng)計(jì)，2004年以來(lái)，中心支行營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)量總體呈下降趨勢(shì)。具體情況如表所示。

單位：筆

崗位類(lèi)別 2004年 2005年 2006年1—3月

綜合柜 —— 1958 296

聯(lián)行柜 119650 25411 506

網(wǎng)點(diǎn)柜 10226 11924 1633

同城清算柜 452000 391300 90000

由上表可見(jiàn)，2005年以來(lái)，各柜的業(yè)務(wù)量均呈現(xiàn)較大幅度的萎縮，而現(xiàn)實(shí)的情況是，崗位的設(shè)置并未因業(yè)務(wù)量的減少而降低要求，為防范資金風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，各級(jí)行的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度對(duì)基層營(yíng)業(yè)室人員崗位設(shè)置的要求更加嚴(yán)格。

4、業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況

由于營(yíng)業(yè)室是基層央行窗口單位，工作時(shí)間缺乏彈性，多年來(lái)，參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)的機(jī)會(huì)不多，離開(kāi)本市到外地的培訓(xùn)的機(jī)會(huì)就更少。2004年以來(lái)，由于要相繼上線(xiàn)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，業(yè)務(wù)操作員必須掌握基本的操作技能，因此，由人總行及合肥中心支行組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)陸續(xù)展開(kāi)，到2006年初基本結(jié)束。這期間，中心支行營(yíng)業(yè)室的培訓(xùn)次數(shù)達(dá)17人次，其中七天以上的培訓(xùn)達(dá)到10人次。

除了參加上級(jí)行組織的培訓(xùn)活動(dòng)外，中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員結(jié)合自身工作實(shí)際主動(dòng)參加的培訓(xùn)次數(shù)也不少，12名工作人員中，已有8人通過(guò)業(yè)余時(shí)間的，取得了了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，所有人員均通過(guò)了會(huì)計(jì)電算化和計(jì)算機(jī)能力，1名同志還參加了碩士生入學(xué)考試。

總體而言，相對(duì)于其他業(yè)務(wù)部門(mén)，中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)相對(duì)較少，隨著各個(gè)新系統(tǒng)相繼上線(xiàn)成功，上級(jí)行安排新的培訓(xùn)的次數(shù)更少，營(yíng)業(yè)室工作人員又恢復(fù)到終日埋頭記賬，做會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理等一系列繁瑣的業(yè)務(wù)工作之中， 業(yè)務(wù)和知識(shí)更新的速度跟不上發(fā)展的需要，基層一線(xiàn)員工對(duì)此意見(jiàn)較多。

5、強(qiáng)制休假與崗位輪換情況

強(qiáng)制休假制度是為了防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一項(xiàng)有效的管理制度，但此制度的實(shí)施勢(shì)必會(huì)涉及到全行工作的統(tǒng)籌安排，在人員緊張和嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理制度雙重約束下，強(qiáng)制休假的難度很大。由于中心支行營(yíng)業(yè)室工作人員不夠富余，如果安排強(qiáng)制休假，違規(guī)代崗現(xiàn)象在所難免，故此制度在中心支行營(yíng)業(yè)室一直沒(méi)有實(shí)行。

在崗位輪換方面，近兩年來(lái)，結(jié)合中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)切換上線(xiàn)和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行，中心支行對(duì)各崗位的人員作了較大幅度的調(diào)整，先后有8名同志進(jìn)行了崗位輪換，通過(guò)輪換，不僅有效地防范了風(fēng)險(xiǎn)，也進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)操作人員的綜合素質(zhì)。近期，中心支行營(yíng)業(yè)室還將按照會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的要求，安排部分人員進(jìn)行輪崗。

二、新形勢(shì)下崗位整合的必要性

1、崗位設(shè)置精細(xì)化程度的提高與業(yè)務(wù)量萎縮的矛盾開(kāi)始顯現(xiàn)，對(duì)基層央行營(yíng)業(yè)室的崗位整合也勢(shì)在必行。隨著中央銀行集中核算系統(tǒng)的運(yùn)行和支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，營(yíng)業(yè)室會(huì)計(jì)核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理程度更高，相應(yīng)帶來(lái)了每個(gè)崗位工作量的減少。比如在營(yíng)業(yè)室綜合柜的崗位設(shè)置上，四個(gè)級(jí)別操作模塊中，三級(jí)別操作員的主要工作集中日初和日終，日間的業(yè)務(wù)量比較少，四級(jí)別操作員每日要做的也只是數(shù)據(jù)恢復(fù)，一、二級(jí)別操作員每日涉及的業(yè)務(wù)量更少，甚至沒(méi)有，聯(lián)行柜和網(wǎng)點(diǎn)柜主管操作員也面臨同樣的情況，但按照會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的要求，不同崗位操作員之間又不允許交叉設(shè)置。同城清算柜也存在同樣類(lèi)似的。由此就造成了業(yè)務(wù)量減少了，人力資源卻得不到相應(yīng)合理地配置。

2、獎(jiǎng)罰機(jī)制的不對(duì)稱(chēng)了營(yíng)業(yè)室一線(xiàn)會(huì)計(jì)人員的工作積極性。在會(huì)計(jì)工作“零差錯(cuò)、零風(fēng)險(xiǎn)”的責(zé)任追究制度下，相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制卻仍然缺失。同保衛(wèi)發(fā)行工作相比，營(yíng)業(yè)室一線(xiàn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并不小，特別是聯(lián)行資金風(fēng)險(xiǎn)，往往是鍵盤(pán)一敲，幾個(gè)億的資金就出去了，風(fēng)險(xiǎn)隱于無(wú)形，責(zé)任十分重大。但在補(bǔ)貼與津貼等福利待遇方面，卻相差較大。同信貸統(tǒng)計(jì)等“調(diào)研成績(jī)多、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)少”的工作相比，會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核計(jì)分的硬指標(biāo)非常多，偶有疏忽便被扣分。這種獎(jiǎng)懲機(jī)制上的不對(duì)稱(chēng)，加上會(huì)計(jì)工作的枯燥單調(diào)，會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍流動(dòng)性差，會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍成長(zhǎng)難，一些長(zhǎng)期從事會(huì)計(jì)工作的員工都不安心會(huì)計(jì)崗位，都在尋求機(jī)會(huì)調(diào)離會(huì)計(jì)崗位，甚至在報(bào)考、申報(bào)、評(píng)聘專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)時(shí)，選擇的不是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，而是和其它專(zhuān)業(yè)，故而擁有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員比例有減少的趨勢(shì)。

3、培訓(xùn)力度的不夠，影響了營(yíng)業(yè)室人員工作技能的提高。從總體上看，中心支行營(yíng)業(yè)室人員的學(xué)歷總體較高，80％以上人員有大專(zhuān)以上學(xué)歷，但“高學(xué)歷”背后仍有不少的問(wèn)題，年齡和學(xué)歷差異較大。如會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)歷比例低、綜合型會(huì)計(jì)人才欠缺等。一些年輕的會(huì)計(jì)人員并沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作處理、執(zhí)行制度等工作技能，僅限于同事之間的傳幫帶，對(duì)會(huì)計(jì)工作的新理念、新思路、新難以全面理解和掌握，人才斷層現(xiàn)象在所難免。

4、從開(kāi)拓視野，拓寬知識(shí)面，提高業(yè)務(wù)水平和增強(qiáng)操作技能的角度看，需要對(duì)營(yíng)業(yè)室工作人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)慕涣鳎瑫r(shí)補(bǔ)充新生力量。營(yíng)業(yè)室工作人員有會(huì)計(jì)核算和聯(lián)行工作經(jīng)驗(yàn)，必要的時(shí)候，可以將他們安排到會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理和反洗錢(qián)等崗位上，充分發(fā)揮其特長(zhǎng)，有利于培養(yǎng)多面手和復(fù)合性人才。同時(shí)，營(yíng)業(yè)室又是基層央行一線(xiàn)工作崗位，工作性質(zhì)更多的是央行最基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，是新入行員工熟悉業(yè)務(wù)很好的“實(shí)驗(yàn)田”，新入行員工可以在營(yíng)業(yè)室鍛煉后再充實(shí)到其他工作崗位，這樣，有利于培養(yǎng)人才，鍛煉隊(duì)伍。

三、崗位整合的可行性分析

隨著大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)，作為會(huì)計(jì)核算的主體行為單位的營(yíng)業(yè)室，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理程度更高，客觀(guān)上對(duì)操作人員工作量的要求在降低，在某種程度上存在著人力資源浪費(fèi)的現(xiàn)象。與此同時(shí)，隨著人民銀行職能的調(diào)整，支付結(jié)算功能的加強(qiáng)，特別是反洗錢(qián)職責(zé)的明確，基層央行會(huì)計(jì)科承擔(dān)的工作任務(wù)已越來(lái)越繁重。因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，將營(yíng)業(yè)室與會(huì)計(jì)科實(shí)行合并，重新優(yōu)化配置會(huì)計(jì)崗位和人員，不失為營(yíng)業(yè)室崗位整合的一個(gè)現(xiàn)實(shí)選擇。

1、大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行為兩部門(mén)合并提供了人力保障。隨著大額支付系統(tǒng)的上線(xiàn)運(yùn)行，營(yíng)業(yè)部門(mén)能夠真正騰出人力分擔(dān)一部分會(huì)計(jì)部門(mén)的業(yè)務(wù)工作，會(huì)計(jì)部門(mén)人員也可以同時(shí)兼任營(yíng)業(yè)部門(mén)某些崗位的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。與此同時(shí)，會(huì)計(jì)部門(mén)在進(jìn)行支付結(jié)算管理、反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理和監(jiān)督等方面工作時(shí)，又可以充分利用營(yíng)業(yè)室現(xiàn)有的系統(tǒng)資源，同時(shí)還有了更大的人力調(diào)度空間，經(jīng)常組織人員開(kāi)展對(duì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，而不必?fù)?dān)心人手不夠。這樣，不僅理順了關(guān)系，也提高工作效率，可謂兩全齊美。

2、反洗錢(qián)職責(zé)的賦予和人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)的推廣為兩部門(mén)合并提供了動(dòng)力。由于營(yíng)業(yè)室工作人員在日常業(yè)務(wù)處理中，更多地是與資金匯劃、支付清算打交道，對(duì)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金運(yùn)動(dòng)比較了解。基層央行增加反洗錢(qián)職責(zé)后，也為營(yíng)業(yè)室人員提供了更多的用武之地。此外，銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)與同城清算系統(tǒng)之間的關(guān)系也非常密切，而營(yíng)業(yè)室又恰恰承擔(dān)著組織和管理全轄資金清算的任務(wù)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)督同城間金融機(jī)構(gòu)的資金匯劃情況。因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，實(shí)行會(huì)計(jì)科和營(yíng)業(yè)室合并，可以更有效地提高賬戶(hù)管理和反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)效率，從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

3、事后監(jiān)督中心的成立為兩部門(mén)合并解除了后顧之憂(yōu)。事后監(jiān)督中心成立后，對(duì)會(huì)計(jì)事后的監(jiān)管力度進(jìn)一步加大，與此同時(shí)，會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行后，各類(lèi)報(bào)表和日志的打印更加詳實(shí)，對(duì)賬務(wù)的記載也更加細(xì)化，這也為事后監(jiān)督中心更有效地開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督提供了方便，也在客觀(guān)上分擔(dān)了會(huì)計(jì)科部分監(jiān)督的職能。會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)兩部門(mén)合并后，可以賦予事后監(jiān)督中心更多的監(jiān)督權(quán)限，同時(shí)加大內(nèi)審監(jiān)督力度，充分發(fā)揮同級(jí)監(jiān)督職能，一定能在更大程度上降低會(huì)計(jì)核算和支付風(fēng)險(xiǎn)。

4、兩部門(mén)的合并有利于營(yíng)業(yè)室人員開(kāi)拓視野，拓寬知識(shí)面，提高業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)操作技能。兩部門(mén)合并后，營(yíng)業(yè)室工作人員在做好會(huì)計(jì)核算工作的同時(shí)，將更多地接觸財(cái)務(wù)管理、反洗錢(qián)、賬戶(hù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)，并在對(duì)這些業(yè)務(wù)的實(shí)際處理過(guò)程中提高水平和業(yè)務(wù)操作技能，在一改會(huì)計(jì)核算工作單調(diào)枯燥的同時(shí)，也有利于培養(yǎng)多面手和復(fù)合性人才。

5、在兩部門(mén)合并難度較大的情況下，也可以考慮將支付結(jié)算、反洗錢(qián)、賬戶(hù)管理、同城清算管理都?xì)w到營(yíng)業(yè)室管理，上級(jí)支付結(jié)算部門(mén)直接與基層營(yíng)業(yè)室打交道就行，不必通過(guò)會(huì)計(jì)科。會(huì)計(jì)科專(zhuān)心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)等的管理就行了。這樣做的好處是：業(yè)務(wù)分工明確，上下級(jí)部門(mén)對(duì)口明顯，不用一個(gè)科室對(duì)兩個(gè)上級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)，工作指令直接到位，業(yè)務(wù)分工明確，有利于專(zhuān)心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)。可以說(shuō)是人民銀行扁平化管理的簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)，還可以節(jié)約成本。

四、幾點(diǎn)建議

篇（4）

一是制定《關(guān)于基礎(chǔ)教育改革與發(fā)展若干問(wèn)題的決定》。為了解決農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)不足，危房改造任務(wù)重，義務(wù)教育管理體制不夠完善，師資隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不夠合理等問(wèn)題，今年初，縣委、縣政府制定《關(guān)于基礎(chǔ)教育改革與發(fā)展若干問(wèn)題的決定》。《決定》明確縣政府對(duì)基礎(chǔ)教育負(fù)主要責(zé)任，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府承擔(dān)相應(yīng)的辦學(xué)責(zé)任。同時(shí)，對(duì)全縣教育的發(fā)展予以前瞻性規(guī)劃，對(duì)全縣中小學(xué)網(wǎng)點(diǎn)布局進(jìn)行合理調(diào)整。危房改造和網(wǎng)點(diǎn)撤并聯(lián)校建設(shè)資金，由縣政府批準(zhǔn)，確保基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)投入到位，效益最佳。

二是實(shí)行教師工資縣財(cái)政拔款制。設(shè)立“教師工資資金專(zhuān)戶(hù)”，教師工資由縣財(cái)政直接拔入教師在銀行開(kāi)設(shè)的個(gè)人帳戶(hù)。成立*縣教師工資發(fā)放工作監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)教師工資發(fā)放進(jìn)行監(jiān)責(zé)，確保教師工資按月足額發(fā)放。

三是實(shí)行教育經(jīng)費(fèi)財(cái)政包干制。中小學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)，按省財(cái)政、教育部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和定額執(zhí)行，除學(xué)校按規(guī)定收取的雜費(fèi)外，不足部分由縣、鄉(xiāng)兩級(jí)人民政府按比例足額安排，并確保法定增長(zhǎng)。

四是深化人事制度改革，推行校長(zhǎng)聘任制度和教師聘用制度。按照“公開(kāi)招聘、平等競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)聘任”的原則，全面實(shí)行校長(zhǎng)聘任制和教師聘用制，將思想品德好、管理水平高、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)的人選聘到校長(zhǎng)崗位，并由此組建精干、高效、廉潔、務(wù)實(shí)的校務(wù)班子。同時(shí)，學(xué)校在科學(xué)定編設(shè)崗后，對(duì)教師的師德、技能等考核，以合同方式聘用優(yōu)秀教師。通過(guò)減少崗余人員、辭退不合格教師，精簡(jiǎn)、壓縮非教學(xué)人員，清理代課人員等改革舉措，節(jié)約了有限的教育經(jīng)費(fèi)，提高了教師隊(duì)伍的總體水平。通過(guò)人事制度改革，全縣落聘歇崗23人，清退代課人員280余人，另有10余名長(zhǎng)期在外教師將作辭退處理，每年節(jié)約教育經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)余元，大大緩解了經(jīng)費(fèi)緊張壓力。

二、強(qiáng)化監(jiān)督管理，從嚴(yán)治標(biāo)，遏制了中小學(xué)亂收費(fèi)行為的發(fā)生。

一是實(shí)行教育收費(fèi)公示，接受社會(huì)監(jiān)督。全縣100多所學(xué)校都在校園醒目位置設(shè)置了“收費(fèi)公示欄”，將收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)票據(jù)等內(nèi)容予以公示，讓群眾一目了然。并特別指出，如果收費(fèi)不開(kāi)票或使用非規(guī)范票據(jù)，學(xué)生可以拒交。實(shí)行收費(fèi)舉報(bào)制度，公布舉報(bào)電話(huà)。凡有違反規(guī)定亂收費(fèi)和挪用、擠占中小學(xué)資金的舉報(bào)，查證屬實(shí)的，將對(duì)舉報(bào)人予以一定形成的獎(jiǎng)勵(lì)。

篇（5）

十多年來(lái)農(nóng)村信用社在會(huì)計(jì)內(nèi)控工作中出現(xiàn)一些新情況和新問(wèn)題,其中會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)較建行、工行等商行相對(duì)滯后,這引起了各級(jí)農(nóng)信部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的普遍關(guān)注。健全的會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制應(yīng)包括相對(duì)獨(dú)立的三道防線(xiàn):一是會(huì)計(jì)核算或稱(chēng)之為會(huì)計(jì)事中監(jiān)督,二是會(huì)計(jì)事后監(jiān)督,三是對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施內(nèi)部最后控制的審計(jì)稽核部門(mén)。

一、農(nóng)信社財(cái)會(huì)工作存在的問(wèn)題

事中監(jiān)督(會(huì)計(jì)核算)是會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的第一道防線(xiàn),即在一線(xiàn)會(huì)計(jì)核算過(guò)程中融入相互牽制、相互制約的制度,建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以“防”為主的監(jiān)控防線(xiàn)。當(dāng)前我縣農(nóng)村信用社第一道防線(xiàn)存在的問(wèn)題主要有:一是一線(xiàn)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高,多為頂崗內(nèi)招子女,未經(jīng)過(guò)系統(tǒng)化、專(zhuān)業(yè)化的會(huì)計(jì)理論學(xué)習(xí),無(wú)法適應(yīng)農(nóng)村金融發(fā)展變化。二是會(huì)計(jì)崗位設(shè)定不夠科學(xué)合理,以崗定責(zé)不夠具體完善;三是對(duì)會(huì)計(jì)門(mén)柜業(yè)務(wù)的事中監(jiān)督不夠充分健全。對(duì)此,采取如下對(duì)策:針對(duì)一線(xiàn)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的情況,首先,要加強(qiáng)對(duì)其會(huì)計(jì)基本理論和技能的教育。更重要的是,要對(duì)員工履行職責(zé)的情況經(jīng)常進(jìn)行考核,建立業(yè)務(wù)能力綜合評(píng)定制度,根據(jù)評(píng)定的等級(jí)發(fā)給相應(yīng)崗位的上崗證,對(duì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要者及時(shí)調(diào)離會(huì)計(jì)崗位。此外,信用社還可以建立會(huì)計(jì)人員適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制,如出臺(tái)會(huì)計(jì)崗位風(fēng)險(xiǎn)金制度,實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)與處罰機(jī)制有機(jī)結(jié)合,對(duì)責(zé)任大、易出差錯(cuò)的崗位建立不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)金,充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的積極性。針對(duì)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)定以及以崗定責(zé)所存在的問(wèn)題,可以從以下幾方面加以改善:第一,應(yīng)按責(zé)任分離、相互制約的原則科學(xué)合理設(shè)崗,使每一筆業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)兩人以上處理,嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員一人從事兩個(gè)以上重要崗位的工作:如現(xiàn)金與有價(jià)單證保管與賬務(wù)記錄相分離;重要空白憑證保管與使用相分離;賬務(wù)收支審批與會(huì)計(jì)核算相分離;呆賬準(zhǔn)備金的確認(rèn)與核銷(xiāo)相分離;賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離等。第二,以崗定責(zé),建立業(yè)務(wù)責(zé)任人制度。要明確每個(gè)崗位的工作內(nèi)容和操作權(quán)限,會(huì)計(jì)人員處理業(yè)務(wù)必須依據(jù)事前授權(quán)的權(quán)限行使崗位操作規(guī)程。針對(duì)門(mén)柜業(yè)務(wù)的事中監(jiān)督還需要做到如下幾點(diǎn):第一,要強(qiáng)化對(duì)印、押(機(jī))、證保管使用的監(jiān)督控制,要堅(jiān)持分管分用制度,日常使用交接必須堅(jiān)持三條線(xiàn)平行運(yùn)行,互不交叉。第二,賬務(wù)核對(duì)必須達(dá)到賬賬、賬實(shí)、賬據(jù)、賬款、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符。對(duì)同業(yè)往來(lái)、存放入行款項(xiàng)的賬務(wù)核對(duì)必須堅(jiān)持由同城票據(jù)交換員以外的人承擔(dān),并應(yīng)逐筆勾對(duì)發(fā)生額,防止短期挪用。第三,在電算化條件下,要根據(jù)微機(jī)處理業(yè)務(wù)權(quán)限的大小,設(shè)置系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)電算主管、復(fù)核員、記賬員等。第四,內(nèi)勤坐班主任要把住六個(gè)關(guān)口:重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審核關(guān),重要業(yè)務(wù)印章關(guān),業(yè)務(wù)交接關(guān),重要憑證銷(xiāo)號(hào)關(guān),計(jì)算機(jī)管理關(guān),出入庫(kù)關(guān)等。總之,在監(jiān)督工作中內(nèi)部員工之間不能因?yàn)檫^(guò)于信任、礙于情面而使制度流于形式,要通過(guò)及時(shí)反饋信息不斷完善內(nèi)控機(jī)制,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,當(dāng)場(chǎng)解決,把風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、財(cái)會(huì)控制機(jī)制建設(shè)及對(duì)策

第二道防線(xiàn)是設(shè)立會(huì)計(jì)事后監(jiān)督,對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)各個(gè)崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性、周期性的核查,建立以“堵”為主的監(jiān)控防線(xiàn)。當(dāng)前我縣農(nóng)信社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的主要問(wèn)題:首先是認(rèn)識(shí)不到位。由于稽核與事后監(jiān)督的職能作用相似,有人就認(rèn)為既然已設(shè)立了專(zhuān)職的稽核部門(mén),事后監(jiān)督就是重復(fù)多余。其次是會(huì)計(jì)核算部門(mén)和事后監(jiān)督部門(mén)不能夠?qū)嵭杏行Х蛛x,事后監(jiān)督很難建立起有效的運(yùn)行機(jī)制。第三是監(jiān)督人員把大部分精力放在審查憑證要素等問(wèn)題上,而不能夠結(jié)合形勢(shì)的變化對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審查。對(duì)此,采取如下對(duì)策。

1.要重新認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的重要性,它有著區(qū)別于外部審計(jì)、稽核的不可替代的作用。稽核部門(mén)(內(nèi)部審計(jì)部門(mén))的審計(jì)對(duì)象是信用社全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),而事后監(jiān)督部門(mén)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象僅是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),精力集中,針對(duì)性很強(qiáng)。稽核部門(mén)是根據(jù)某一時(shí)期的審計(jì)任務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的審計(jì),而會(huì)計(jì)事后監(jiān)督則是不間斷、連續(xù)地對(duì)會(huì)計(jì)核算每一筆業(yè)務(wù)的檢查,從核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生問(wèn)題到檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題最長(zhǎng)不超過(guò)八小時(shí),這是前兩者所辦不到的。

2.要將事后監(jiān)督部門(mén)獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算部門(mén)之外,形成平衡制約關(guān)系,增強(qiáng)其權(quán)威性。基于此,可以建立從聯(lián)社到基層網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督組,由各信用社主任直接領(lǐng)導(dǎo),事后監(jiān)督員必須與核算過(guò)程徹底脫鉤,不得參與柜臺(tái)核算的替崗頂班,不得簽發(fā)、編制各種會(huì)計(jì)憑證,不得接管密押和重要印章,不得替代經(jīng)辦人員改錯(cuò)等。

3.要突出會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的重點(diǎn)。首先要著力于研究不同時(shí)期犯罪分子作案特點(diǎn),結(jié)合本社內(nèi)部管理實(shí)際情況,有針對(duì)性地查堵案件的發(fā)生。其次是對(duì)新的服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種等制度薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督,如會(huì)計(jì)電算化、上門(mén)服務(wù)等新開(kāi)展的業(yè)務(wù),同時(shí)要對(duì)一些不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督,如大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬務(wù)沖正、無(wú)印鑒的付款憑證(自制憑證)、利息的結(jié)計(jì)等。最后才是對(duì)重要空白憑證的保管、交接、出售、印押證三分管以及憑證要素的審查。

4.現(xiàn)有的農(nóng)信社審計(jì)稽核部門(mén)為基礎(chǔ),對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施內(nèi)部最后控制的以“查”為主的監(jiān)控防線(xiàn)。在實(shí)際工作中,我縣農(nóng)信社會(huì)計(jì)工作的稽核缺乏實(shí)效性,稽核制度有名無(wú)實(shí),流于形式。針對(duì)此種情況,農(nóng)信社要逐步完善銀行會(huì)計(jì)稽核機(jī)制,加強(qiáng)稽核監(jiān)察處罰力度,把好內(nèi)部控制的最后關(guān)口。

5.會(huì)計(jì)稽核是會(huì)計(jì)管理工作的重要組成部門(mén),要加強(qiáng)稽核人員管理,提高思想認(rèn)識(shí),增強(qiáng)工作責(zé)任心,使他們能夠深刻認(rèn)識(shí)到稽核工作的重要性。第二,要建立起在組織體系上具有獨(dú)立性和權(quán)威性的稽核監(jiān)督體制,合理確定稽核人員比例,加大對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查處罰力度,實(shí)行連帶責(zé)任追究制度,對(duì)有章不循,違規(guī)操作者,不管是否造成損失,都要進(jìn)行嚴(yán)厲的追究,以達(dá)到相互制約、相互監(jiān)督的作用。第三,要重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)制度是否完善,是否建立了嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制,內(nèi)控人員是否落實(shí)等。

篇（6）

中圖分類(lèi)號(hào):F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)04-182-02

綜合柜員制是指金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在嚴(yán)格授權(quán)管理下,以完善的內(nèi)部控制制度和較高的人員素質(zhì)為基礎(chǔ),在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi),按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程,由單一員工或多個(gè)員工組合,通過(guò)臨柜窗口為客戶(hù)綜合辦理本、外幣對(duì)公業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、政策性業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)等多種金融服務(wù),并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。綜合柜員制是目前國(guó)際上商業(yè)銀行遵循的一種最主要的前臺(tái)服務(wù)模式,它能充分體現(xiàn)“以客戶(hù)為中心”的服務(wù)理念,增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)外服務(wù)的整體性,同時(shí)通過(guò)優(yōu)化前臺(tái)勞動(dòng)組合,改變當(dāng)前人均業(yè)務(wù)量不飽和、崗位業(yè)務(wù)不平衡、工作效率較低的現(xiàn)狀,從而達(dá)到優(yōu)化資源配置、提高效率的目的。

隨著河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的基本完成和自身業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的復(fù)核制門(mén)柜勞動(dòng)組合方式已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展需要,推行綜合柜員制勢(shì)在必行。綜合柜員制勞動(dòng)組合方式可以有效提高勞動(dòng)效率、工作質(zhì)量和員工自身素質(zhì),大大縮短客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的等待時(shí)間,增強(qiáng)農(nóng)村信用社在金融行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

一、實(shí)行綜合柜員制應(yīng)當(dāng)具備的條件

實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件:

1.有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ),各項(xiàng)規(guī)章制度健全,內(nèi)控制約機(jī)制完善。

2.建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

3.設(shè)有事后監(jiān)督中心,能夠?qū)嵤┤妗⒓皶r(shí)的事后監(jiān)督。

4.利用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理,每個(gè)柜員配置一套計(jì)算機(jī)終端及打印設(shè)備,一臺(tái)高性能防偽點(diǎn)鈔機(jī)及其他必要的辦公設(shè)施。

5.有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施。營(yíng)業(yè)廳內(nèi)外安裝電視監(jiān)控錄像設(shè)備,柜員每天開(kāi)始營(yíng)業(yè)直至營(yíng)業(yè)結(jié)束賬務(wù)軋平,業(yè)務(wù)操作過(guò)程始終處于監(jiān)控之中。

6.每個(gè)柜員應(yīng)有相對(duì)獨(dú)立的操作空間,原則上柜員之間均用隔板隔斷。客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)時(shí),能夠看到柜員業(yè)務(wù)處理的過(guò)程。

7.營(yíng)業(yè)柜臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。

二、綜合柜員制的運(yùn)行情況及存在問(wèn)題

1.綜合柜員制運(yùn)行情況。

從2009年6月2日上線(xiàn)運(yùn)行以來(lái),以沙河聯(lián)社營(yíng)業(yè)部為例,經(jīng)歷了會(huì)計(jì)結(jié)息、儲(chǔ)蓄結(jié)息、月底結(jié)賬以及多個(gè)雙休日、節(jié)假日,運(yùn)行情況基本正常。

沙河營(yíng)業(yè)部日均業(yè)務(wù)量400多筆,綜合現(xiàn)金流量較大,起伏不定,目前設(shè)置了兩個(gè)柜員窗口,不僅擔(dān)負(fù)著轄區(qū)內(nèi)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的收付,還承擔(dān)著全轄區(qū)大額存款的支取業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)比較繁忙,柜臺(tái)組合采用完全柜員方式,即所有柜員均能辦理現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2.存在問(wèn)題。

(1)缺乏科學(xué)的柜員制管理模式,操作規(guī)程不夠完善。目前,農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社實(shí)行的是按業(yè)務(wù)部門(mén)管理的條塊分割管理模式,聯(lián)社各職能專(zhuān)業(yè)科室按照自己的職能權(quán)限進(jìn)行管理,對(duì)于基層網(wǎng)點(diǎn)臨柜人員來(lái)說(shuō),面臨的是多個(gè)“婆婆”。由于各科室多是從自身業(yè)務(wù)角度出發(fā)來(lái)進(jìn)行管理,相互之間缺乏必要的溝通和協(xié)調(diào),對(duì)綜合柜員制中的某些具體問(wèn)題不能做到統(tǒng)一要求,各級(jí)部門(mén)沒(méi)有形成一套完整的規(guī)章制度及管理辦法,這就造成臨柜人員對(duì)具體問(wèn)題在處理方式上無(wú)所適從的局面。具體來(lái)說(shuō),基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員是由聯(lián)社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部管理還是由支付結(jié)算部管理仍然沒(méi)有定論。

(2)人員老化,員工素質(zhì)低制約了柜員的順利推廣。近幾年由于信用社引進(jìn)人員較少,雖然加強(qiáng)了對(duì)員工的培訓(xùn),但仍不能解決人員老化和整體素質(zhì)偏低的問(wèn)題。臨柜人員基本是按會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄和結(jié)算來(lái)設(shè)崗,單一“老會(huì)計(jì)、老出納、老儲(chǔ)蓄”的單面手較多。而綜合柜員制要求臨柜人員能夠全面掌握農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)及操作處理程序,熟悉計(jì)算機(jī)操作,具備出納基本技能,從而出現(xiàn)了硬件高、軟件差的局面,農(nóng)村信用社人員現(xiàn)狀很難順利地推行柜員制。

(3)內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán),事后監(jiān)督不力。實(shí)行綜合柜員制后,柜員為了吸引客戶(hù),增加自身業(yè)務(wù)量,在內(nèi)控制度執(zhí)行上就存在思想松懈問(wèn)題,而更多的是注重庫(kù)款核對(duì)上,制度執(zhí)行上就會(huì)出現(xiàn)違章操作現(xiàn)象。例如:以身份證核查系統(tǒng)不夠完善為借口不認(rèn)真執(zhí)行存款實(shí)名制,出現(xiàn)人為編制身份證件號(hào)碼;對(duì)客戶(hù)印簽核對(duì)不認(rèn)真,不堅(jiān)持印鑒折角核對(duì);掛失止付存單不嚴(yán)格按照操作程序執(zhí)行,擅自縮減掛失程序等。目前,沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)大量的柜員操作行為進(jìn)行監(jiān)督,綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺少并行的事后監(jiān)督程序,也沒(méi)有事中的操作審計(jì)程序,對(duì)柜員所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)也就不能科學(xué)、及時(shí)地進(jìn)行事后監(jiān)督。現(xiàn)有的事后監(jiān)督往往不能實(shí)現(xiàn)真正意義上的監(jiān)督,手工監(jiān)督方式還很難起到監(jiān)督作用,為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患。

(4)一線(xiàn)操作人員缺乏,后臺(tái)管理人員多于前臺(tái),導(dǎo)致一線(xiàn)人員違規(guī)兼崗情況較多。以營(yíng)業(yè)部為例,一般柜員四人,庫(kù)管員二人,送款員二人,信貸會(huì)計(jì)兼聯(lián)行二人,主管會(huì)計(jì)兼事后監(jiān)督員一人,清算員一人,專(zhuān)職三級(jí)授權(quán)員一人,大堂經(jīng)理一人,管理人員二人。兩個(gè)柜員窗口過(guò)于少,柜員勞動(dòng)強(qiáng)度較大,而聯(lián)社機(jī)關(guān)又比較多,人員過(guò)于閑置。

調(diào)查發(fā)現(xiàn),沙河聯(lián)社楊莊信用社下轄兩個(gè)分社,主社設(shè)有一個(gè)綜合柜,由庫(kù)管員和一名專(zhuān)職臨柜人員輪班,主社的大庫(kù)和尾箱沒(méi)有分設(shè)。在庫(kù)管員頂班臨柜時(shí),庫(kù)管員就從大庫(kù)中領(lǐng)用和使用憑證、現(xiàn)金。信用社解釋說(shuō),主要是人員不足造成的,無(wú)法設(shè)置專(zhuān)職庫(kù)管員。庫(kù)管員能否臨柜,綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作手冊(cè)中并未作出禁止性的規(guī)定,但是如果庫(kù)管員臨柜,庫(kù)管員對(duì)尾箱的管理和約束功能就形同虛設(shè)、無(wú)法實(shí)現(xiàn)了。這明顯與會(huì)計(jì)制度中“重要空白憑證的領(lǐng)用和使用應(yīng)當(dāng)分開(kāi)進(jìn)行管理的”的規(guī)定不符,從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā),這樣顯然是不合適的。

(5)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。就承德某聯(lián)社綜合柜員利用事后監(jiān)督不嚴(yán)格的漏洞和二次簽退不需授權(quán)的缺陷以及部分地區(qū)柜員授權(quán)不規(guī)范的問(wèn)題進(jìn)行作案一事與部分事后監(jiān)督人員和臨柜人員進(jìn)行了討論,發(fā)現(xiàn)部分事后監(jiān)督人員也存在著事后監(jiān)督走形式的問(wèn)題。說(shuō)明基層聯(lián)社有關(guān)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)比較差,聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)臨柜產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位,存在重貸款審批風(fēng)險(xiǎn)、輕操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。

(6)個(gè)別信用社監(jiān)控設(shè)備的安裝以及設(shè)置不合規(guī)。調(diào)查發(fā)現(xiàn),部分信用社的監(jiān)控未按規(guī)定錄像范圍包含柜員營(yíng)業(yè)范圍的全部?jī)?nèi)容,包括操作臺(tái)、尾箱、印鑒等,而是其中某一部分看不到,特別是尾箱容易被忽視。這樣不利于對(duì)柜員操作行為的監(jiān)督。

三、解決問(wèn)題的措施及對(duì)策

1.統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度是推行綜合柜員制的基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社推行綜合柜員制,在對(duì)柜員制的管理上,應(yīng)避免政出多門(mén)、各行其事,要樹(shù)立“大會(huì)計(jì)”的思想理念。聯(lián)社各部門(mén)在自上而下的管理上要部門(mén)之間多協(xié)調(diào)溝通,根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定,聽(tīng)取其他業(yè)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn),制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、核算辦法及操作規(guī)程,以便于臨柜人員在各類(lèi)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中有制度可依。統(tǒng)一制定柜員制管理辦法、事后監(jiān)督管理辦法和柜員制各業(yè)務(wù)操作規(guī)程,有利于規(guī)范柜員操作。

2.強(qiáng)化臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn),盡快提高其綜合服務(wù)能力。實(shí)施綜合柜員制對(duì)臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求,臨柜人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的高低是綜合柜員制能否成功推廣的關(guān)鍵。近幾年,信用社一般是注重了單一技能比賽型選手的培養(yǎng),缺乏全面業(yè)務(wù)、綜合素質(zhì)的提高。應(yīng)建立系統(tǒng)的、長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)出納人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強(qiáng)對(duì)臨柜人員的法制、職業(yè)道德教育。在目前農(nóng)村信用社柜臺(tái)業(yè)務(wù)繁忙,新進(jìn)大學(xué)生還沒(méi)有能發(fā)揮作用的情況下,如何盡快對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn),以提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì),是一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題。

3.制定科學(xué)合理的考核體系,避免不合理問(wèn)題出現(xiàn)。科學(xué)的考核體系是推進(jìn)工作進(jìn)步的最有效動(dòng)力,推行綜合柜員制要統(tǒng)一制定柜員制和事后監(jiān)督考核辦法,要借鑒其他商業(yè)銀行的考核機(jī)制,結(jié)合我們信用社目前的實(shí)際情況,制定合理的、科學(xué)的考核體系。考核辦法不易搞“一刀切”,柜員制在與工資掛鉤的考核上,聯(lián)社下達(dá)指導(dǎo)性原則,由網(wǎng)點(diǎn)因地制宜,根據(jù)自身業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)筆數(shù)在聯(lián)社指導(dǎo)性原則范圍內(nèi)具體操作。

4.加強(qiáng)稽核監(jiān)督,強(qiáng)化內(nèi)部控制。柜員制的推廣增加了臨柜窗口,帶動(dòng)了業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng),但操作上缺少了復(fù)核關(guān)口,無(wú)形中增加了風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此,必須加強(qiáng)臨柜人員現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、各類(lèi)登記簿、科目余額、日志、監(jiān)控錄像的檢查力度。同時(shí),隨著柜員制的推廣,應(yīng)不斷完善與健全柜員制管理制度,強(qiáng)化稽核監(jiān)督,保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位。加強(qiáng)應(yīng)用軟件的開(kāi)發(fā)力度,完善維護(hù)事后監(jiān)督及審計(jì)程序,提高網(wǎng)絡(luò)使用率,使柜員制沿著健康、科學(xué)的方向發(fā)展。

5.合理配置人員,充分發(fā)揮柜員制作用。對(duì)于業(yè)務(wù)量較低,人員素質(zhì)不高的網(wǎng)點(diǎn),柜員制的上點(diǎn)工作應(yīng)慎之,這樣不僅沒(méi)能將柜員制的優(yōu)勢(shì)充分體現(xiàn)出來(lái),而且還會(huì)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。在崗位設(shè)置上,縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)采取事后監(jiān)督集中制的方式,避免人員資源浪費(fèi)問(wèn)題,由聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)立專(zhuān)門(mén)的事后監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),統(tǒng)一管理信用社的事后監(jiān)督人員,在事后監(jiān)督程序尚未上線(xiàn)之前,將各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每天的傳票進(jìn)行集中監(jiān)督,將剩余人員充實(shí)到一線(xiàn)上來(lái)。

參考文獻(xiàn):

1.河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員制管理辦法.冀信聯(lián)發(fā)〔2007〕144號(hào)

2.河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)操作規(guī)范.2008.10

篇（7）

隨著信息技術(shù)的發(fā)展和推廣，高等學(xué)校的管理模式也向著信息化方向改變。利用先進(jìn)的信息技術(shù)和工具建設(shè)數(shù)字化校園，把教育、科研、管理、技術(shù)服務(wù)等校園信息進(jìn)行收集、處理、整合、存儲(chǔ)、傳輸和應(yīng)用。校園一卡通作為數(shù)字化校園建設(shè)的切入點(diǎn)，為校園管理提供了具有開(kāi)放性、靈活性的服務(wù)管理平臺(tái)，是促進(jìn)高校管理改革、提高工作效率和質(zhì)量的重要途徑，是促進(jìn)高校財(cái)務(wù)管理信息建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平和管理效益的重要舉措。

1.校園一卡通的系統(tǒng)功能概述

校園一卡通信息管理系統(tǒng)是針對(duì)學(xué)校的綜合管理而設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的。該系統(tǒng)綜合采用的 IC卡技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，將銀行卡金融功能與校園卡校務(wù)管理功能融合在一起，由銀行與學(xué)校聯(lián)合發(fā)行校園卡，在學(xué)校范圍內(nèi)憑此卡就可以完成各種消費(fèi)支付和身份識(shí)別，真正體現(xiàn)“一卡在手，走遍校園”。校園一卡通的主要功能如下：

1.1具有電子錢(qián)包的功能

校園卡，以卡代幣、以卡代票、刷卡消費(fèi)有機(jī)結(jié)合，通過(guò)校園卡內(nèi)的電子錢(qián)包，持卡人可以在校園內(nèi)任意消費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)以卡結(jié)算，滿(mǎn)足師生員工的校內(nèi)消費(fèi)和費(fèi)用繳納需要。

1.2多證合一的身份識(shí)別功能

校園卡將學(xué)生證表面印有持卡人身份標(biāo)識(shí)，如學(xué)號(hào)或職工號(hào)、姓名、班級(jí)和照片，實(shí)現(xiàn)視覺(jué)身份識(shí)別。校園卡的 IC芯片和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)中存有持卡人的身份信息，實(shí)現(xiàn)校園內(nèi)的電子身份識(shí)別，從而可以取代各種證件(如學(xué)生證、工作證、圖書(shū)證、醫(yī)療證等)。

1.3與其他系統(tǒng)互通功能

對(duì)于數(shù)字化校園建設(shè)中的其他 MIS系統(tǒng)、OA系統(tǒng)，可以通過(guò)平臺(tái)預(yù)留的擴(kuò)展接口實(shí)現(xiàn)與校園一卡通系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享。例如，與圖書(shū)館管理系統(tǒng)、電子閱覽室等系統(tǒng)的對(duì)接連通，實(shí)現(xiàn)圖書(shū)借閱、罰款的扣除情況等；與教務(wù)管理系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)學(xué)生學(xué)籍注冊(cè)管理、教學(xué)資源使用控制；與后勤管理系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)宿舍樓、學(xué)生公寓生活設(shè)施的控制管理等。

2.校園一卡通對(duì)高校財(cái)務(wù)管理的影響

學(xué)校財(cái)務(wù)管理涉及全校日常活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，與廣大教職員工和學(xué)生的切身利益息息相關(guān)，校園一卡通的使用，給高校財(cái)務(wù)管理帶來(lái)新的變化，使得高校財(cái)務(wù)管理手段得到擴(kuò)展和延伸。

2.1規(guī)范數(shù)據(jù)來(lái)源，實(shí)現(xiàn)資源共享

高校機(jī)構(gòu)復(fù)雜，財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)來(lái)源多，由于信息的傳入都不是專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員，各部門(mén)統(tǒng)計(jì)口徑也不一致，使財(cái)務(wù)資料的統(tǒng)一性、真實(shí)性大打折扣，影響財(cái)務(wù)核算與分析。校園一卡通使得各個(gè)部門(mén)的管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息都會(huì)遵循統(tǒng)一的格式，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)保證了財(cái)務(wù)資料的統(tǒng)一性、真實(shí)性、可靠性。校園一卡通使信息能夠共享，部門(mén)之間的數(shù)據(jù)交換也會(huì)變得更加容易，能夠使會(huì)計(jì)信息披露更為充分及時(shí)，在一定程度上提高了服務(wù)質(zhì)量和工作效率。由于實(shí)現(xiàn)了信息互聯(lián)和共享，統(tǒng)一分配系統(tǒng)管理權(quán)限，可以在校園網(wǎng)上直接收集分散于各部門(mén)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息，提高了會(huì)計(jì)原始數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

2.2改進(jìn)財(cái)務(wù)管理方式，提高辦公效率，節(jié)約勞動(dòng)成本

實(shí)施一卡通以前，財(cái)務(wù)信息主要通過(guò)紙質(zhì)或磁盤(pán)形式傳遞，然后由財(cái)務(wù)人員將師生員工的信息等錄入到相關(guān)的系統(tǒng)中。一卡通的使用可以方便與其他單位的管理信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，通過(guò)第三方對(duì)接并入一卡通系統(tǒng)中，從而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，既能提高辦公效率又能節(jié)省會(huì)計(jì)原始數(shù)據(jù)的采集成本。另外，實(shí)行一卡通后，原有的上機(jī)卡、圖書(shū)卡、食堂卡等，只需一次充值就可在多個(gè)子系統(tǒng)中消費(fèi)，這在一定程度上減少了重復(fù)設(shè)崗，節(jié)約了勞動(dòng)成本。

2.3提高學(xué)宿費(fèi)的收繳率，及時(shí)收回資金

近年來(lái)隨著高校的擴(kuò)招，學(xué)宿費(fèi)難以及時(shí)收回是高校目前普遍面臨的財(cái)務(wù)問(wèn)題之一，部分學(xué)生惡意不交學(xué)宿費(fèi)或者無(wú)人催交就干脆不交的情況時(shí)有發(fā)生，而學(xué)宿費(fèi)收入是高校的一項(xiàng)重要資金來(lái)源，是高校財(cái)務(wù)管理的重要部分。高校可通過(guò)校園一卡通工程中的學(xué)生管理、教務(wù)管理、后勤管理等子系統(tǒng)以及信用管理系統(tǒng)督促學(xué)宿費(fèi)的收取，認(rèn)真核查學(xué)生的基本情況，嚴(yán)格定義惡意欠費(fèi)的概念。對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由惡意欠費(fèi)的學(xué)生，采取不交費(fèi)就不能進(jìn)行學(xué)籍注冊(cè)、成績(jī)登錄、課程選修及信用認(rèn)證等行動(dòng)，提高學(xué)宿費(fèi)的收繳率，確保高校能夠及時(shí)收回資金，減輕財(cái)務(wù)壓力，保障高校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.4加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范全校收費(fèi)管理工作

校園一卡通的結(jié)算功能為高校的財(cái)務(wù)管理提供了統(tǒng)一管理的技術(shù)手段。各部門(mén)原來(lái)都是單獨(dú)收費(fèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法掌握實(shí)際情況，由于各種收費(fèi)人員素質(zhì)參差不齊，很難保證不產(chǎn)生差錯(cuò)，特別是在收付現(xiàn)金環(huán)節(jié)很容易出現(xiàn)問(wèn)題。校園一卡通系統(tǒng)實(shí)行后因紙幣結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮迂泿沤Y(jié)算，不需要再收付現(xiàn)金使校園內(nèi)的現(xiàn)金流量大大減少。校園內(nèi)有償服務(wù)費(fèi)用的支付和各種費(fèi)用的繳納，完全通過(guò)校園一卡通系統(tǒng)結(jié)算，直接轉(zhuǎn)入相應(yīng)的賬戶(hù)，各個(gè)環(huán)節(jié)都置于信息化系統(tǒng)監(jiān)督之下，加強(qiáng)了“收支兩條線(xiàn)管理”。校園一卡通的實(shí)行使一些創(chuàng)收單位的大部資金納入到學(xué)校財(cái)務(wù)處的統(tǒng)一管理，從而使學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)清楚的了解到這些實(shí)體的經(jīng)營(yíng)情況，保證了創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)的及時(shí)足額上繳，實(shí)現(xiàn)學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，同時(shí)有效的減少了各部門(mén)收款不上交、坐收坐支、私自挪用、私設(shè)小金庫(kù)等現(xiàn)象，加強(qiáng)了事前、事中監(jiān)督力度，規(guī)范了全校收費(fèi)的管理工作。

3.校園一卡通實(shí)施注意的問(wèn)題

校園一卡通的應(yīng)用，從根本上改變了學(xué)校管理的手段和方式，也使高校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)入了網(wǎng)絡(luò)化管理的時(shí)代，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了很大的變革。首先，高校實(shí)施校園一卡通，要加強(qiáng)高校與銀行、電信部門(mén)之間的合作，這就對(duì)現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)及其管理提出了更高的要求。其次，應(yīng)注意安全和保密。校園一卡通由于是采用電子信息管理，不可能排除一些“電腦黑客”可能進(jìn)入賬號(hào)，竊取密碼。因此，安全問(wèn)題不容忽略。再次，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。需要對(duì)原有財(cái)務(wù)信息的輸入、輸出，以及內(nèi)部的數(shù)據(jù)格式做必要修改，以方便與其他單位的管理信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換。最后，一卡通所帶來(lái)的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化對(duì)高校的財(cái)會(huì)人員提出了高要求。為此，高校必須加大對(duì)財(cái)務(wù)人員技能的培訓(xùn)，同時(shí)加強(qiáng)其職業(yè)道德和相關(guān)法律知識(shí)的教育，使他們盡快適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化條件下財(cái)務(wù)工作的新要求。

總之，校園一卡通是信息時(shí)代高校的必然產(chǎn)物，尤其是在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)迅猛發(fā)展的今天，這種有著良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的電子信息產(chǎn)品必將迎來(lái)更為廣闊的發(fā)展前景。應(yīng)當(dāng)相信，隨著我國(guó)電子科技的迅猛發(fā)展，電子信息系統(tǒng)日趨健全，校園一卡通所面臨的問(wèn)題會(huì)迎刃而解，安全性能也必然會(huì)逐步增強(qiáng)。高校率先使用校園一卡通則是理順財(cái)務(wù)關(guān)系，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，降低管理成本，提高工作效率，增強(qiáng)管理水平的最佳選擇。

【參考文獻(xiàn)】

篇（8）

（一）、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

自查活動(dòng)開(kāi)始后，我分行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)傳達(dá)了銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)文件，并迅速成立了自查專(zhuān)項(xiàng)工作小組。**同志親自擔(dān)任組長(zhǎng)，為自查活動(dòng)的第一責(zé)任人，負(fù)總責(zé)、親自抓；**、**、**同志為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，根據(jù)分工抓好分管范圍內(nèi)的工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)自查活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格按照活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和實(shí)施方案要求，認(rèn)真抓好銀行營(yíng)業(yè)部的收費(fèi)工作，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真排查，切實(shí)搞好自查活動(dòng)。領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)的建立，保障了活動(dòng)的順利開(kāi)展。

（二）、日常監(jiān)管情況

自查工作中，我行重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)違規(guī)收費(fèi)的專(zhuān)項(xiàng)整治活動(dòng)。對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作流程及各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了認(rèn)真排查，加大對(duì)開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、及其他如掛失、提前支取等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查。并且在自查過(guò)程中，大力整頓柜員工作精神面貌，要求統(tǒng)一著裝，微笑服務(wù)，規(guī)范服務(wù)流程。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都認(rèn)真配合，加大對(duì)工作人員的服務(wù)檢查工作。使工作人員能夠大方、熱情、主動(dòng)地為客戶(hù)服務(wù)，按規(guī)范的操作流程向客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。并且加強(qiáng)了績(jī)效考核力度。對(duì)少數(shù)工作期間，服務(wù)態(tài)度差，業(yè)務(wù)知識(shí)欠佳的人員，特別提出意見(jiàn)，要求其改進(jìn)。并加強(qiáng)對(duì)他們的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)技能和服務(wù)意識(shí)。并抽出時(shí)間，讓每個(gè)柜員學(xué)習(xí)相關(guān)的文件制度，提高對(duì)規(guī)范操作的認(rèn)識(shí)。積極與他們交流、探討，合理收費(fèi)的重要性和違規(guī)亂收費(fèi)的危害，增強(qiáng)他們對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)，提高大家對(duì)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，合規(guī)保障發(fā)展”的認(rèn)識(shí)。

（三）、重點(diǎn)抓好收費(fèi)環(huán)節(jié)

為了從源頭上治理好亂收費(fèi)工作，維護(hù)客戶(hù)和銀行的根本利益。我行組織相關(guān)工作人員從營(yíng)業(yè)柜面的各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理抓起。通過(guò)細(xì)致、專(zhuān)門(mén)的檢查和督促工作，落實(shí)崗位職責(zé)，明確工作目標(biāo)，通過(guò)相關(guān)的績(jī)效考核制度，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)員的監(jiān)管。一是本著誠(chéng)信、公平的原則，工作人員要恪守職業(yè)道德，以積極、認(rèn)真、誠(chéng)實(shí)的態(tài)度為客戶(hù)辦理好各項(xiàng)業(yè)務(wù)。二是專(zhuān)門(mén)對(duì)貸款衍生的各類(lèi)收取服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題，嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)的七不準(zhǔn)要求，進(jìn)行認(rèn)真檢查，防止各類(lèi)違規(guī)收取服務(wù)費(fèi)的現(xiàn)象發(fā)生。另外，還對(duì)群眾關(guān)心的銀行收取的額外費(fèi)用，如賬戶(hù)管理費(fèi)、融資咨詢(xún)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等進(jìn)行認(rèn)真檢查，看是否存在亂收費(fèi)。三是積極與客戶(hù)溝通，了解他們所關(guān)心的銀行收費(fèi)問(wèn)題，并認(rèn)真聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，向他們耐心解釋我們的相關(guān)規(guī)定。

（四）、自查的結(jié)果

通過(guò)全面自查，我行做到了“合規(guī)收費(fèi)，公開(kāi)透明、減費(fèi)讓利”，營(yíng)業(yè)部未有任何亂收費(fèi)及違規(guī)收費(fèi)發(fā)生，柜員也沒(méi)有亂收費(fèi)、多收費(fèi)及少收費(fèi)行為。

二、存在的問(wèn)題

總體來(lái)說(shuō)，這次自查工作使我行看到了取得的成績(jī)，但也發(fā)現(xiàn)了不少問(wèn)題。一是重業(yè)務(wù)、輕學(xué)習(xí)。由于忙于日常業(yè)務(wù)工作，一些員工片面強(qiáng)調(diào)完成任務(wù)。因而減弱了對(duì)學(xué)習(xí)的投入。因此，部分員工對(duì)我行的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和相關(guān)金融政策不能熟練掌握。導(dǎo)致服務(wù)水平不高，不能靈活處理客戶(hù)提出的問(wèn)題。二是規(guī)范化管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。雖然，檢查中未出現(xiàn)亂收費(fèi)，不合規(guī)的現(xiàn)象，但這離銀監(jiān)會(huì)和總行對(duì)我們的要求，特別是合法、合規(guī)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)相比，還是需要進(jìn)一步提高。三是部分員工責(zé)任意識(shí)淡薄，對(duì)工作中的一些細(xì)節(jié)不重視。

三、今后的努力方向

今后，我行會(huì)圍繞自身的不足，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，加強(qiáng)對(duì)員工的各項(xiàng)培訓(xùn)工作。特別是要從金融政策、相關(guān)的法律法規(guī)和職業(yè)道德進(jìn)行教育，提高他們的工作意識(shí)和服務(wù)水平。不定期進(jìn)行自查工作，提高員工的合規(guī)操作意識(shí)。主要從以下三方面開(kāi)展工作：

（一）、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高員工的服務(wù)意識(shí)和業(yè)務(wù)技能

今后的工作中，我們會(huì)采取一些行之有效的方法，來(lái)提高員工的服務(wù)意識(shí)，使他們樹(shù)立為客戶(hù)、為銀行全心全意的服務(wù)意識(shí)。另外，針對(duì)員工的個(gè)體性差異，采取不同的方法和措施，努力提升他們的工作能力。加強(qiáng)對(duì)他們的合規(guī)操作的培訓(xùn)，讓他們樹(shù)立正確的工作意識(shí)。

（二）、認(rèn)真總結(jié)、強(qiáng)化管理機(jī)制

在總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)同行好的做法，總結(jié)合理經(jīng)營(yíng)的正確方法，進(jìn)一步明確工作標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)，完善相關(guān)的工作監(jiān)管機(jī)制，提高員工的合規(guī)操作意識(shí)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。確保全行齊心協(xié)力，共同改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率。

（三）、強(qiáng)化員工的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

強(qiáng)化員工業(yè)務(wù)管理教育和相關(guān)金融法規(guī)的教育，提升其職業(yè)道德，規(guī)范業(yè)務(wù)辦理的操作流程，警示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果，強(qiáng)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)守制度，消除麻痹思想，杜絕因?yàn)闃I(yè)務(wù)量小就輕視業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)差錯(cuò)或者鉆一些空子，亂安名目進(jìn)行收費(fèi)。切實(shí)樹(shù)立和完善正確的經(jīng)營(yíng)理念，以及防范風(fēng)險(xiǎn)的正確理念和相應(yīng)措施，強(qiáng)化工作人員責(zé)任心教育。認(rèn)真對(duì)待、處理客戶(hù)的要求。

自查報(bào)告格式范文（二）

為了認(rèn)真貫徹落實(shí)省委組織部、省人社廳《關(guān)于開(kāi)展事業(yè)單位公開(kāi)招聘檢查工作的通知》文件精神，我校認(rèn)真按照文件要求逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾、邊查邊改措施。現(xiàn)將我校開(kāi)展公開(kāi)招聘自查工作情況作如下報(bào)告：

一、主要做法及經(jīng)驗(yàn)

一是嚴(yán)把制度關(guān)，堅(jiān)持原則不動(dòng)搖。我校嚴(yán)格遵照國(guó)家事業(yè)單位公開(kāi)招聘制度，開(kāi)展招聘工作，并結(jié)合實(shí)際，制定了具體的招聘、計(jì)劃方案，每次必經(jīng)大會(huì)討論，最后方可確定最終方案。在招聘的整個(gè)過(guò)程中，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，堅(jiān)持德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn)，采取公開(kāi)報(bào)名、統(tǒng)一考試、嚴(yán)格考核、擇優(yōu)錄用的方式，招賢納士，壯大學(xué)校師資隊(duì)伍。

二是嚴(yán)把崗位設(shè)置關(guān)，科學(xué)選拔實(shí)用人才。我校堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)崗位，設(shè)定應(yīng)聘所需條件，實(shí)行按需設(shè)崗、競(jìng)聘上崗、按崗聘用、合同管理。

三是嚴(yán)把信息公開(kāi)關(guān)，保障公眾知情權(quán)。為切實(shí)保障考生對(duì)招考工作的知情權(quán)，我校嚴(yán)格把好信息公開(kāi)關(guān)，對(duì)公開(kāi)招考的對(duì)象、政策、程序、時(shí)間全部公開(kāi)，在省人力資源和社會(huì)保障廳、省教育廳和本校網(wǎng)站同時(shí)招聘信息，第一時(shí)間在網(wǎng)上公布和公示成績(jī)和錄取人員，接受社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)招考透明度。

四是嚴(yán)把全程監(jiān)督關(guān)，保障指導(dǎo)監(jiān)督權(quán)。招聘工作由我校校紀(jì)檢部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督，對(duì)每次考試的報(bào)名、面試、公示、錄用等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督，應(yīng)聘者提供虛假材料的或在面試中有弄虛作假行為的，一經(jīng)查實(shí)，所簽聘用合同無(wú)效，必要時(shí)追究相關(guān)人員責(zé)任，保證了招聘工作公開(kāi)、公平、透明。

總之，我校在實(shí)行公開(kāi)招聘整個(gè)過(guò)程中，做到了嚴(yán)格審核招聘計(jì)劃、嚴(yán)格核準(zhǔn)招聘方案、嚴(yán)格審查應(yīng)聘資格、嚴(yán)格組織考務(wù)工作、嚴(yán)格查實(shí)違紀(jì)行為“五個(gè)嚴(yán)格”，推動(dòng)了我校公開(kāi)招聘工作科化學(xué)、規(guī)范化進(jìn)程。

二、存在問(wèn)題及原因

在我校公開(kāi)招聘工作中，主要出現(xiàn)了以下問(wèn)題：

1、個(gè)別崗位應(yīng)試人員短缺。究其原因，是宣傳力度不夠大，導(dǎo)致這方面的人才未能知悉招聘信息。

2、個(gè)別招聘工作人員有所怨言。究其原因，一是是招聘工作本身確實(shí)繁瑣、辛苦；二是招聘人員沒(méi)有從思想上真正地重視；三是工作方法有待進(jìn)一步改善、科學(xué)化。

三、建議及下步工作

1、擴(kuò)大影響。我校將努力提高教學(xué)質(zhì)量和水平，從而提高知名度，擴(kuò)大社會(huì)影響力。

2、加大宣傳。通過(guò)報(bào)紙、雜志等方式擴(kuò)寬招聘渠道，招聘信息，吸引更多人才招聘信息……

3、進(jìn)一步做好招聘工作人員的思想工作，強(qiáng)化工作人員對(duì)招聘工作的責(zé)任意識(shí)，適當(dāng)提高待遇，穩(wěn)定招聘人員隊(duì)伍。

4、進(jìn)一步完善招聘工作制度、方案，積極探索更加科學(xué)的招聘方法。

自查報(bào)告格式范文（三）

今年，我公司在上級(jí)部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入開(kāi)展創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司工作，充分調(diào)動(dòng)公司全體干部職工的工作積極性，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、創(chuàng)新發(fā)展的工作思路、一絲不茍的工作態(tài)度，認(rèn)真努力做好市政設(shè)施的養(yǎng)護(hù)維修工作，取得了階段性成果。現(xiàn)對(duì)我公司創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司的情況進(jìn)行了自查小結(jié)，具體情況如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，深化思想認(rèn)識(shí)

自開(kāi)展“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”工作以來(lái)，我公司就制定下發(fā)了《閔工公司20**年度優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)企業(yè)創(chuàng)優(yōu)規(guī)劃》，結(jié)合單位的工作實(shí)際和性質(zhì)確定了“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”各個(gè)階段的重點(diǎn)工作，進(jìn)一步抓深入、抓推進(jìn)、抓落實(shí)。我公司充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”工作的重要意義，增強(qiáng)了“創(chuàng)優(yōu)”的自覺(jué)性和責(zé)任感，自覺(jué)投入到“創(chuàng)優(yōu)”工作中去，努力達(dá)到“創(chuàng)優(yōu)”的工作目標(biāo)。我公司認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開(kāi)會(huì)議研究工作，針對(duì)“創(chuàng)優(yōu)”工作每一個(gè)階段工作的不同特點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行安排和布置，深化了我公司搞好“創(chuàng)優(yōu)”工作的思想認(rèn)識(shí)，為深入開(kāi)展“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”工作奠定組織和思想基礎(chǔ)。

二、明確目標(biāo)，深入推進(jìn)“創(chuàng)優(yōu)”工作

我公司按照《閔工公司20**年度優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)企業(yè)創(chuàng)優(yōu)規(guī)劃》，明確“創(chuàng)優(yōu)”目標(biāo)工作任務(wù)，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，以“優(yōu)質(zhì)優(yōu)美服務(wù)世博、平安穩(wěn)定保障世博”為目標(biāo)，開(kāi)展創(chuàng)優(yōu)競(jìng)賽活動(dòng)，“常賽常新，常賽常進(jìn)”。以立功競(jìng)賽要求為標(biāo)準(zhǔn)，注重在不同的施工管理環(huán)境中，組織員工積極參與立功競(jìng)賽活動(dòng)，通過(guò)創(chuàng)優(yōu)工作和立功競(jìng)賽活動(dòng)，提高員工政治思想覺(jué)悟和工作業(yè)務(wù)技能，提高公司對(duì)外形象，為企業(yè)贏(yíng)得更大的生存和發(fā)展空間。運(yùn)用多種形式和載體來(lái)提高競(jìng)賽活動(dòng)的群眾性、有效性，積極發(fā)揮競(jìng)賽活動(dòng)的激勵(lì)、創(chuàng)新、形象和服務(wù)的效果和功能，切實(shí)提高企業(yè)員工的凝聚力和團(tuán)隊(duì)精神。

1、深入開(kāi)展“三勤、四新、十要”，確保轄區(qū)養(yǎng)護(hù)道路“平、暢、潔、美”

在20**年度“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”工作中，我公司把開(kāi)展“三勤、四新、十要”作為創(chuàng)優(yōu)的主要載體和平臺(tái)來(lái)抓，通過(guò)做到“三勤、四新、十要”，以實(shí)現(xiàn)“優(yōu)質(zhì)優(yōu)美服務(wù)世博、平安穩(wěn)定保障世博”的目標(biāo)。

在“三勤”中，通過(guò)定時(shí)間，下任務(wù)，干部帶隊(duì)，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，基本做到了“勤巡檢、勤保潔、勤護(hù)養(yǎng)”，路政情況比以前明顯好轉(zhuǎn)。

在“四新”中，通過(guò)開(kāi)會(huì)協(xié)調(diào)、制定計(jì)劃、強(qiáng)化落實(shí)等措施，基本達(dá)到“四新”要求，做到設(shè)施有新容貌，路面平整無(wú)沆塘，設(shè)施完好無(wú)缺損；實(shí)現(xiàn)服務(wù)有新招式，公開(kāi)社會(huì)承諾，做好便民利民工作，虛心接受社會(huì)監(jiān)督；做到保暢有新措施，養(yǎng)護(hù)作業(yè)少占道，排堵除障速度快，應(yīng)急處置效率高；實(shí)現(xiàn)管理有新提高，安全質(zhì)量建目標(biāo)，文明建設(shè)上臺(tái)階，員工隊(duì)伍素養(yǎng)高。

在“十要”中，通過(guò)加強(qiáng)投入、整改提高、落實(shí)任務(wù)，基本達(dá)到“十要”要求：口號(hào)實(shí)、告示明、通道暢、護(hù)欄齊、標(biāo)牌正、警燈亮、場(chǎng)地清、環(huán)境潔、噪音降和揚(yáng)塵控。

我公司通過(guò)開(kāi)展“三勤、四新、十要”工作，確保了轄區(qū)養(yǎng)護(hù)道路“平、暢、潔、美”，展示閔行市政道路新風(fēng)貌，實(shí)現(xiàn)“優(yōu)質(zhì)優(yōu)美服務(wù)世博、平安穩(wěn)定保障世博”的創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)。

2、做到精細(xì)管理，實(shí)行科學(xué)施工

在20**年度“創(chuàng)優(yōu)秀養(yǎng)護(hù)公司”工作中，我公司把“精細(xì)管理，科學(xué)施工”作為創(chuàng)優(yōu)的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，以此提高公司管理水平，做到科學(xué)施工、文明施工，保證施工質(zhì)量，重點(diǎn)抓好四方面工作：

一是樹(shù)立“以民為本”的思想理念。加強(qiáng)管理人員的職業(yè)道德和管理素質(zhì)的教育，堅(jiān)持“民有所呼，我有所應(yīng)”的服務(wù)宗旨，在各部門(mén)、各班組制定科學(xué)合理的管理制度，樹(shù)立誠(chéng)信養(yǎng)護(hù)的新理念。由公司總經(jīng)理掛帥和分管副總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)，在市政工程的施工、養(yǎng)護(hù)管理工作上，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制和養(yǎng)護(hù)干部負(fù)責(zé)制，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以身作則，遵守國(guó)家政策法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行公司技術(shù)、安全、文明的規(guī)定，確保施工質(zhì)量、工程施工竣工驗(yàn)收一次合格。

二是增強(qiáng)員工質(zhì)量意識(shí)，樹(shù)立“百年大計(jì)、質(zhì)量第一”的思想。在工程施工中，我公司實(shí)施“二通三無(wú)五必須”的考核標(biāo)準(zhǔn)，按照ISO整合型管理體系的要求，在市政道路養(yǎng)護(hù)中，規(guī)范施工、科學(xué)施工、文明施工，按照“修路想著行路人、路平溝通為人民”的宗旨，始終做到“圓洞方補(bǔ)、淺洞深補(bǔ)、濕洞干補(bǔ)、補(bǔ)坑鑿邊”的要求，不斷提高道路好路率，確保道路暢通。

三是積極做好樣板路段的創(chuàng)建工作。我公司進(jìn)一步擴(kuò)大樣板路段的數(shù)量和質(zhì)量，不斷擴(kuò)大樣板路段的覆蓋面，以點(diǎn)帶面，全面提升道路養(yǎng)護(hù)的質(zhì)量，上半年，增加了XX樣板路段。同時(shí)積極開(kāi)展立功競(jìng)賽活動(dòng)，組織志愿者隊(duì)伍，積極參與社會(huì)公益勞動(dòng)，為社會(huì)作貢獻(xiàn)。

四是抓好安全生產(chǎn)，確保世博平安。我公司上半年召開(kāi)迎世博安保動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)行了“世博安保工作簽約儀式”，我公司行政領(lǐng)導(dǎo)與各部門(mén)簽訂《世博安保責(zé)任協(xié)議書(shū)》，使職工在迎世博期間能振奮精神、高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)地做好市政道路的養(yǎng)護(hù)與維修工作，努力創(chuàng)造優(yōu)美整潔的城市環(huán)境，以一流的城市養(yǎng)護(hù)作業(yè)、一流的市政服務(wù)和一流的內(nèi)部管理來(lái)迎接世博、服務(wù)世博。為確保世博期間市政設(shè)施的安全，我公司組織一線(xiàn)養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行“平安世博市政應(yīng)急搶險(xiǎn)綜合演練”，完善應(yīng)急搶險(xiǎn)方案，提高了應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急能力。同時(shí)加強(qiáng)安全知識(shí)的宣傳和普及，提高員工安全意識(shí)，確保“施工必須安全，安全為了施工”，加強(qiáng)安全隱患排查，落實(shí)安全整改措施，有效提升了我公司的安全施工能力，上半年沒(méi)有發(fā)生人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的安全施工事故。

篇（9）

其次，堅(jiān)持用人和管事相統(tǒng)一的原則，理順了教師調(diào)配程序。縣屬教育系統(tǒng)編制內(nèi)的人事調(diào)配，由縣教育部門(mén)統(tǒng)一管理，編制內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間、縣城學(xué)校之間的教師調(diào)動(dòng)，由縣教育局自主決定，縣編辦和人事、財(cái)政部門(mén)按有關(guān)規(guī)定配合教育行政部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。錄用新教師、教師進(jìn)城由縣教育局提出意見(jiàn)報(bào)縣政府批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。

第三，努力理順教師的進(jìn)口和出口。“以縣為主”的管理體制建立后，我縣撤消了鄉(xiāng)教辦，收回被占用的編制31個(gè)。辭退臨時(shí)代課教師755名，清理“在編不在崗”教師116名。由縣編辦牽頭，組織教育、人事、財(cái)政等部門(mén)組成核編小組，按照省政府新制定的中小學(xué)編制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全縣各級(jí)各類(lèi)學(xué)校進(jìn)行了一次全面、認(rèn)真、細(xì)致的核查。為了解決代課教師辭退后教師奇缺的矛盾，縣委、縣政府在財(cái)政十分困難的情況下，決定逐年在全縣公開(kāi)招聘師范類(lèi)畢業(yè)生，補(bǔ)充農(nóng)村中小學(xué)教師隊(duì)伍。按照“按需設(shè)崗，公開(kāi)招聘，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)聘任，嚴(yán)格考核，合理管理”的原則，從2002年至2006年連續(xù)5年全縣共招聘368名師范類(lèi)畢業(yè)生進(jìn)入教師隊(duì)伍，其中高中教師56名，農(nóng)村中小學(xué)教師303名。幼兒園教師9人。我縣農(nóng)村中小學(xué)新任教師公開(kāi)招聘的基本做法有以下幾個(gè)方面：一是根據(jù)輕重緩急，每年由縣教育局確定教師招聘計(jì)劃，報(bào)縣政府審批。二是認(rèn)真制定公開(kāi)招聘教師實(shí)施方案，方案在確保招聘質(zhì)量的前提下，按照公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格規(guī)定應(yīng)聘對(duì)象、應(yīng)聘條件、文化考試、面試、錄用及待遇，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后向社會(huì)公開(kāi)，并公開(kāi)監(jiān)督電話(huà)，接受社會(huì)監(jiān)督。三是精心組織文化考試和面試。由招聘領(lǐng)導(dǎo)小組臨時(shí)抽簽確定命題教師和命題范圍，根據(jù)考試分?jǐn)?shù)確定入闈對(duì)象，組織入闈對(duì)象到外地進(jìn)行面試。然后，根據(jù)文化成績(jī)和面試成績(jī)之和，從高分到低分依次錄取和分配。四是采用“三定”模式培養(yǎng)鄉(xiāng)村本土教師。為了使農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)或沿湖學(xué)校教師“進(jìn)得來(lái)，留得住，教得好”，在市教育局的關(guān)心支持下，從今年開(kāi)始，縣政府決定今后三年從初中畢業(yè)生中選派100名優(yōu)秀畢業(yè)生（中考總分500分以上）到職業(yè)大學(xué)師范類(lèi)5年制大專(zhuān)班開(kāi)展定向招生、定向培養(yǎng)、定向擇優(yōu)就業(yè)的“三定”模式培養(yǎng)農(nóng)村小學(xué)教師。為農(nóng)村小學(xué)教師提供了穩(wěn)定的補(bǔ)給渠道。五是爭(zhēng)取上級(jí)支持，積極接收“三支一扶“的教師，在省、市教育部門(mén)的支持下，今年我縣共接受“三支一扶”教師9人，緩解了農(nóng)村中學(xué)教師學(xué)科結(jié)構(gòu)不合理的矛盾。

第四，整合教育資源，調(diào)整農(nóng)村中小學(xué)網(wǎng)點(diǎn)布局，努力提高資源的利用率。嚴(yán)格的編制管理，要求與之相適應(yīng)的是辦學(xué)規(guī)模的擴(kuò)大和農(nóng)村學(xué)校成班率的提高。因此，必須下決心調(diào)整好農(nóng)村義務(wù)教育的網(wǎng)點(diǎn)布局。從考慮方便孩子上學(xué)和辦學(xué)效益出發(fā)，縣政府結(jié)合撤鄉(xiāng)并村，重新制定了全縣中小學(xué)網(wǎng)點(diǎn)布局調(diào)整規(guī)劃。四年來(lái)，全縣農(nóng)村中小學(xué)校由原來(lái)的141所撤并成107所，撤并率達(dá)24.1%。共撤銷(xiāo)中心小學(xué)4所，村完小10所，教學(xué)點(diǎn)20個(gè)，新設(shè)九年一貫制學(xué)校3所，使寶貴的教育資源得到優(yōu)化和利用。

第五，教育局依法履行對(duì)全縣教師資格認(rèn)定、職務(wù)評(píng)聘、培養(yǎng)培訓(xùn)和考核等管理職能。四年來(lái)，縣教育局根據(jù)不同學(xué)校的需要和教師學(xué)科結(jié)構(gòu)共調(diào)整教師131名。縣教育局依法實(shí)行教師資格認(rèn)定制度。嚴(yán)格教師資格認(rèn)定條件，實(shí)行教師資格“準(zhǔn)入制”，對(duì)67名不具備教師資格的人員調(diào)整了其工作崗位。全縣除少數(shù)工勤人員外,所有專(zhuān)任教師均已獲得教師資格證。對(duì)于教師職務(wù)評(píng)聘，縣教育局則嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，嚴(yán)格把住申報(bào)、材料報(bào)送、任期工作質(zhì)量、職業(yè)道德評(píng)估、業(yè)績(jī)公開(kāi)、收費(fèi)等關(guān)口，確保了此項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。四年來(lái)，全縣沒(méi)有1名教師因職務(wù)評(píng)聘而上訪(fǎng)。同時(shí)，我們實(shí)施名師創(chuàng)評(píng)工程。四年來(lái)，我縣共有1名教師獲得全國(guó)十大師德標(biāo)兵、全國(guó)模范教師、全國(guó)先進(jìn)工作者稱(chēng)號(hào)，有2名教師被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀教師，1名教師被評(píng)為市教學(xué)明星、18名教師被評(píng)為市學(xué)科帶頭人，82名教師被評(píng)為市骨干教師，200名教師受縣委、縣政府表彰。

近幾年來(lái)，我縣在加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)方面雖取得了一定的成績(jī)，但是，也存在一些困難和問(wèn)題。主要有：

1、農(nóng)村教師編制過(guò)緊。農(nóng)村教師工資實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)發(fā)，使拖欠教師工資這一沉重話(huà)題成為過(guò)去。但是，農(nóng)村教師在最基層、最艱苦的地方工作，應(yīng)該享受更高的待遇。而現(xiàn)在的實(shí)際情況是，越是條件好的地方，教師的待遇越好。使農(nóng)村教師缺乏公平的勞動(dòng)回報(bào)。二是我省現(xiàn)行的編制標(biāo)準(zhǔn)，使農(nóng)村教師要承擔(dān)比城鎮(zhèn)教師更為繁重的教學(xué)任務(wù)。本來(lái)，農(nóng)村教育工作條件艱苦，農(nóng)村學(xué)校點(diǎn)多、面大、網(wǎng)點(diǎn)分散。成班率低，教師編制理應(yīng)向農(nóng)村傾斜。恰恰相反，現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)卻向城鎮(zhèn)傾斜，按照省定的編制標(biāo)準(zhǔn)，農(nóng)村小學(xué)為1:23.5，城鎮(zhèn)小學(xué)為1:19.7，造成城鄉(xiāng)教師編制倒掛，尤其是在山區(qū)或沿湖偏遠(yuǎn)地區(qū)的學(xué)校，有相當(dāng)一部分教師基本上是包班任教，甚至還有一位教師包教一個(gè)年級(jí)的現(xiàn)象。又使農(nóng)村教師缺乏公平的勞動(dòng)量。加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的沖擊，一部分農(nóng)村優(yōu)秀教師外流現(xiàn)象日益嚴(yán)重，使本來(lái)就青黃不接的農(nóng)村教師隊(duì)伍更是雪上加霜。振興民族的希望在教育，振興教育的希望在教師。善待教師尤其是善待農(nóng)村教師的口號(hào)我們已經(jīng)喊了多年，但收效不大。建立“以縣為主”的管理體制，應(yīng)該把改善農(nóng)村教師的生存環(huán)境、降低農(nóng)村教師勞動(dòng)強(qiáng)度、提高農(nóng)村教師的生活待遇，尤其是農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)、湖區(qū)教師的待遇，作為振興農(nóng)村教育的優(yōu)先戰(zhàn)略。建議對(duì)農(nóng)村教師尤其是偏遠(yuǎn)地區(qū)的教師實(shí)行特殊政策，譬如實(shí)行與城鎮(zhèn)至少同等的編制標(biāo)準(zhǔn)，或改按師生比定編為按教學(xué)班定編。實(shí)行農(nóng)村教師崗位津貼、浮動(dòng)工資等政策，縣、鄉(xiāng)政府妥善解決農(nóng)村教師住房和子女就業(yè)等困難，努力改善其待遇，促進(jìn)農(nóng)村教育事業(yè)的發(fā)展和振興。

2、編制總量嚴(yán)重不足。2003年由于我縣存在大量的代課教師，所以市里給我縣定編1990人。后來(lái)我們按照國(guó)務(wù)院和省政府的要求，辭退臨時(shí)代課教師755名后，使我縣的編制總量嚴(yán)重不足。我縣公辦學(xué)校實(shí)有中小學(xué)教師2327人，而上級(jí)給我縣的編制1990人，尚差編制337人。加上幼兒園、進(jìn)修學(xué)校和職業(yè)中學(xué)應(yīng)有教師54人，總共差391人。本來(lái)，省里規(guī)定了師生比配備標(biāo)準(zhǔn)，編委和人事部門(mén)只要核定各級(jí)各類(lèi)在校學(xué)生數(shù)就可以核定教育部門(mén)的編制總量。而且教師編制是動(dòng)態(tài)的，應(yīng)根據(jù)學(xué)生的變動(dòng)而變化，不能實(shí)行總量控制。即使要實(shí)行總量控制，也只能是一年一定。同時(shí)，由于歷史的原因，教師隊(duì)伍中還存在一大批年老、體弱多病的教師，按照我縣人事管理權(quán)上收到縣四年來(lái)的推算，我縣因病休假或退休或休產(chǎn)假的教師每年將近有50多人，占教師總數(shù)的3%左右。所以編制總量還應(yīng)適當(dāng)給教育部門(mén)松綁。另外幼兒教師、教師進(jìn)修學(xué)校教師、職業(yè)教育教師都沒(méi)有具體明確的新標(biāo)準(zhǔn)，在考慮編制總量的時(shí)候要一并考慮。建議取消編制總量控制，并適當(dāng)增加縣級(jí)教育行政部門(mén)一定比例的機(jī)動(dòng)編制，以滿(mǎn)足學(xué)校的特殊需要。