緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇金融理財師范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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有人說，金融理財師的服務對象是富裕階層，實際上，需要金融理財的不僅是富人階層，中國國家經濟景氣監測中心的一項調查顯示，全國范圍內約有百分之七十的居民希望得到理財顧問的指導。國際的一項調查也表明，人們在沒有得到專業理財人員的指導和咨詢時，一生中損失的個人財產從百分之二十到百分之一百不等。

隨著中國百姓進入小康社會，金融理財已經引起人們的廣泛關注，這是我國市場化進程的合理要求。因為，中國居民長期以來并不是投資主體，而是消費主體，而且中國居民到現在并沒有廣闊的投資渠道和投資機會。即使是比較大宗的住房方面，在人們的感受上是消費，統計上則統計為固定資產投資。除此之外居民的經濟行為更多的是消費行為。很難想像一個市場經濟國家居民本身沒有更廣闊的投資渠道、投資意識和投資的權利。

如果說過去百姓對金融理財不感興趣，那是人們手里沒錢，無財可理，可現在不同了，中國百姓的人民幣儲蓄存款已經超過15萬億元，本外幣儲蓄超過了16萬億元，再加上資本市場、債券市場和流通中的貨幣等。已經形成巨大的理財需求和發展市場，并有著巨大的發展潛能。

根據中國社會調查事務所在京、津、滬、穗四地的專項問卷調查顯，74％的被調查者對個人理財服務感興趣，41％的被調查者需要個人理財服務。國家經濟景氣監測中心公布的一項調查結果也表明，就全國范圍而言，約有70％的居民希望自己的金融消費有個好的理財顧問，即金融理財師。那么，如何根據個人的實際情況將這些財富合理地配置在不同種類的資產上，并且根據市場的變化不斷調整？只有少數接受專業培訓和資格認證的一流金融理財師依照嚴格的程序和標準才能做到這一點。

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5月8日至6月3日，我有幸參加了總行在山東舉辦的第7期金融理財師（afp）培訓班的學習。通過本次培訓，我開闊了眼界，學到了新的知識和本領，收益菲淺。

一、學習基本情況

總行將本次培訓安排在山東省分行培訓中心，共有來自山東、河北、山西、陜西、湖南、湖北、安徽、四川等省分行的67名學員參加本次培訓。湖北行安排了荊州、襄樊、黃石分行、洪山及寶豐支行各一位理財專職人員參加學習。培訓課程主要有：個人理財規劃理論、個人風險管理與保險規劃、投資規劃、員工福利與退休規劃、個人稅務與遺產籌劃、房產及教育金規劃等內容，最后是綜合案例制作及展示。授課老師具備相當的背景，其中有財政部、人民銀行金融研究中心的主管，有大學教授，還有“海歸”和臺灣資深保險、理財主管。

整個學習過程相當緊張，除星期天可以稍微喘一口氣以外，其他時間基本上是“三點一線”——即寢室、教室、食堂。學習壓力特別大，學習的內容絕大部分是以前未接觸過的知識，通常是大學或研究生一、兩年的課程，我們一天、兩天拉完，而且要求當天消化、吸收，因為第二天又會有新的課程等著我們。我們每天六點多鐘起床，預習，晚上自覺到教室預習、復習，請老師答疑，基本上凌晨一點多鐘才休息，在最后制作案例的時候，連續熬了兩個通宵。經過20多天的緊張的學習、考試，我拿到了afp培訓合格證書，案例的制作和展示也得到了授課老師的高度評價。在全班展示的十份案例當中，湖北分行的案例制作與展示是最吸引老師和同學們眼球的。

下一步，就是要認真準備、精心備考，爭取在6月23日舉行的afp水平考試中，一路綠燈，順利過關。

二、學習感受

1、要想成為一名合格的afp，不本文容易。第一，各分、支行花大價錢讓大家出去學習，一是說明各行都充分認識到了理財業務的重要性，各行都想通過搶抓理財業務來逐步提升個金業務對全行的貢獻度，二是對于各位學員來說，無疑是得到了一個提高自身業務素質和整體綜合實力的大好機會，來之不易；第二，就學習的過程來說，學員們全情投入，深感壓力巨大，腦細胞犧牲了很多，白頭發添了不少；第三，afp從業人員要求的素質高，不僅要求理財師具備很高的專業知識，而且要求知識全面，善于溝通，注重信譽；既要對國家的宏觀、微觀經濟有所了解，更需要了解我們的客戶、我們的產品；要根據客戶的家庭、財務狀況和規劃目標，結合客戶的風險承受能力，為客戶的一生量身定制合理的理財方案，滿足客戶人生不同階段的需求。這要求我們不斷的積累，不斷的提高。

2、通過學習，了解到，現階段中國將cfp的教育分為兩個階段，即基礎的afp階段和高級的cfp階段。我們在今后的學習和工作當中，既要理論結合實際，又要注重知識的積累，要通過不斷地積累，不斷地提高，為荊州分行的理財事業、個人金融事業盡一份力。

3、今后荊州分行要安排人員參加總行的類似培訓，要打“有準備之戰”，要讓有志之士盡快熟悉、學習金融理財標準委員會制定的書籍和課件。這對于學員的學習和考試的通過率的提高是有很大幫助的。

三、幾點想法

結合荊州分行實際，我認為

1、組建服務、營銷網絡。要迅速組建分行理財中心，構建包括分行理財中心、支行理財室及網點理財專柜在內的三級服務、營銷體系。作為總行級的理財中心，按照上級行的管理要求和優質大客戶的分布，分行理財中心應配備8-12人，并且應盡快配齊人員，盡早投入運營，沙市支行也應迅速組建理財室，爭取在20__年年底之前開業運營，各縣市支行及有條件的城區支行、分理處也要設立理財專柜，這樣形成至上而下的網絡體系，讓中行的理財服務觸角延伸到荊州各個轄區、每個角落。

2、加快理財隊伍的培養建設。首先，理財中心、理財室及理財專柜應配備專職理財人員，不得隨意抽調作為它用；其次，要加強理財人員的培養。目前，市農行已有5名cfp，1名afp，工行和建行cep、afp執證人員也比較多。因此，除了選派人員參加總行組織的學習外，我行還應在物質上和精神上鼓勵員工參加周末班的學習，爭取更多的人員加入理財團隊來。爭取在2年內，荊州分行建造一支20-30人的專職理財人員隊伍、30-50人的兼職理財人員隊伍；2年內培養3-5名afp，1-3名cfp。

3、加強理財業務知識的學習，廣泛樹立理財服務意思。對全轄員工開展一系列的理財培訓，樹立理財服務意識，明確理財業務是將來重點發展的方向。讓每一位員工熟悉我們的每種理財產品，了解客戶類型和風險屬性，掌握一定的營銷服務技巧，爭取在理財產品乃至個金產品的銷售上取得較大的突破。以我行外匯理財產品為例，雖然在荊州市場占據絕對優勢，但全轄開辦的網點只有三、四家，沒有推廣到全轄，大多數臨柜人員和持有外 匯的客戶不了解我們的產品；人民幣理財產品由于產品設計的缺陷及產品的認知度不高、宣傳不到位，和它行年銷售上億元相比，我行年銷售不到一百萬就相形見絀了。在以數字和業績論英雄的時代，沒有產品的銷售是不行的。而且，理財產品屬于中間業務產品，風險很小，利潤較高，應該全力營銷，大力發展。

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今年以來，我國政府一直把調整經濟結構、轉變發展方式、防止通貨膨脹作為宏觀經濟調控的主要目標，國民經濟仍然保持良好的發展勢頭，但發展中受到全球金融危機及歐美債權危機的影響還在加深，我們面臨國內外經濟發展的不確定性和復雜性的影響因素在增加，盡管2011年10月CPI回落至5.5%，但過去的大半年都處在負利率的時期，每個家庭財富都面臨保值增值的壓力，借助金融理財師專業化服務以規避風險具有現實意義。但是，我國金融理財服務尚在起步階段，理財服務內容主要是銀行、保險、證等各領域的理財產品營銷，而不是依據客戶的需求提供個性化的理財服務，無法滿足客戶既可以規避人身、財產等風險保障，又可以包含子女高等教育、稅收籌劃與遺產安排、養老金規劃和投資等內容的理財需求。因此，家庭理財師服務從產品營銷趨向綜合理財，是家庭財富管理的需求，也是金融理財服務發展的必然方向。

一、金融理財師服務對家庭財富的重要性

（一）理財服務是實現家庭規避風險的需求

俗話講“天有不測風云，人有旦夕禍福”，世界每時每刻都發生種種意外事故，2010年4月波蘭總統的專機在俄羅斯墜毀、日本今年“3.11”地震海嘯、中國溫州“7.23”動車事故……家庭財富的“水庫”可能因為一次意外傷害、疾病、失業等風險的不期而至會“流失殆盡”。因此，在人們保險保障意識尚且低下，對風險事故普遍存在僥幸心理的當前，需要金融理財師積極倡導“保障在先，投資在后”的理念，把人身、財產以及責任風險通過投保的方式轉嫁給保險公司，這是實現財富管理的首要之舉。

（二）實現理性消費的需要

現在社會上出現“房奴”、“車奴”、“卡奴”、“網購奴”，這些非理性的消費行為導致很多“月光族”，他們沒有控制自己的消費欲望，缺乏對自身資產與負債能力清醒認識，尤其是年輕一代追求時尚和超前消費，盲目攀比，要求結婚住房百平米以上一步到位，汽車高檔名牌，信用卡透支刷卡消費成癮，成了名副其實的“大負翁”，要糾正這些非理性消費方式，必須依靠專業理財師的服務，在與客戶進行充分溝通后，根據客戶的財務能力、風險偏好，為其量身定制適宜的購房、購車信貸消費計劃，制定適宜的消費信貸方案、合理使用信用卡借貸，提醒客戶警惕網絡購物陷阱，進行理性消費。

（三）實現子女教育金儲備的需要

子女教育是家庭永恒的課題，隨著我國教育體制的改革，接受教育的方式多樣化，子女高等教育費用已經成為家庭的一筆不小支出，有的家庭子女教育費成為沉重的經濟負擔，高等教育支出具有一定的時限性和剛性需求特點，必須提早儲備，理財師建議客戶在子女出生伊始就開設專款專賬戶為其子女準備高等教育費用（見表1）。

從表中數據可以看到，假設客戶年化收益9%，學費生活費用增長6%，子女高等教育費用的儲備，越早準備就越輕松，如果小孩1歲開始儲備，每月只需投入223元，如果小孩15歲才開始儲備，每月需準備1147元，需要理財師給客戶提供專業的咨詢和專項規劃，一方面早期儲備，越早越輕松；另一方面要選擇適宜的投資渠道，在穩健安全的原則下不被通貨膨脹和學費增長幅度所腐蝕，達到提早儲備子女高等教育金的理財規劃。

（四）滿足實現“老有所養”的老年退休生活需求

第六次人口普查數據顯示，我國60歲及以上的老年人占比達到13.26%，每年增長3.2%①，是人口自然增長率的6倍左右，家庭規模小型化并呈現為“4-2-1”或“4-2-2”的倒金字塔形狀，獨生子女對老年人的照顧無論從經濟上還是從精力上都力不從心；另外，退休期對每個來說是都要經歷的時期，時間跨度長，不確定性因素多，是家庭理財規劃內容中“權重”最高的部分，人生一世，老年幸福才是人生真正的幸福，要規避老年期無能力生存、無能力看病、無能力雇人照護的風險，就必須提早規劃，未雨綢繆，在專業理財師的指導下制定退休規劃方案并根據市場的變化及時調整投資策略，確保在退休時達到預期的養老金儲備金額。

此外，理財師根據客戶的需要及時提供家庭稅收籌劃和遺產安排等方面的咨詢和服務，對家庭財務來說都是至關重要的環節。

二、我國金融理財服務現狀：產品營銷型為主體

筆者走訪調查了北京多家商業銀行、保險公司、證公司單位，了解各公司提供家庭（個人）理財服務的情況，總體上以營銷各自產品為主體，兼有家庭財富管理綜合方案的制定和跟蹤理財服務的項目，綜合理財服務業務量占也比較少。

（一）商業銀行的金融理財服務

商業銀行網點都成立了“VIP專柜”、“理財工作室”等不同名目的理財專門機構，為中高端客戶提供理財服務，許多銀行理財工作室從事咨詢服務的人員都參加過專業理財培訓，取得國家理財規劃師職業資格證或金融理財師（AFP\CFP）執業資格證，理財服務內容主要以推薦客戶購買本銀行的理財產品或代銷的基金、保險等產品，為客戶制定綜合理財方案的服務較少。

（二）保險公司的理財服務

保險公司的理財師一般稱為“壽險顧問”，其工作的主要內容是向客戶推銷各類保險產品，目前人專業化培訓和精細化管理還不夠，人薪酬主要靠考核期完成的業績，這種薪酬考核使得保險人并不從客戶的實際保險需求為出發點，而是以業績最大化為導向，以“分紅型”、“投資連結型”保險產品的預期收益來吸引客戶投保，這些兼具保障型和投資收益型的保險產品，受金融市場的影響較大，尤其是在金融危機爆發后，經濟發展的不確定性增加，股票市場低迷，“投資類”保險產品的收益受到影響，當然也沒有純消費類保險產品的保障程度高。

（三）證券公司的理財服務

股市是經濟的晴雨表，目前，證公司的客戶理財服務主要是提供投資咨詢，為開戶客戶提供投資分析報告，對風險進行善意預警提示。投資是家庭財富增值的有效手段，但投資風險與收益是反向的，追求高收益必然要承擔高風險，證理財師對客戶投資產品的選擇和操作并不提供具體建議，也較少從家庭財富的整體規劃角度提供短期、中期、長期的投資策略或子女教育、退休養老規劃等專項服務，非理性的投資行為常常帶來較大風險，比如：有的股民盲目跟風，把自己居住的房子典當去炒股，結果血本無歸；有的老年人用多年儲蓄的“養命錢”炒股，投資被套牢，老年失去經濟來源，等等。非理性的投資行為原因之一是缺少專業理財服務，投資首先是在控制好風險的前提下，根據自己風險偏好理性謹慎選擇。

三、從營銷型向綜合服務轉變：理財師職業定位思考

歐美發達國家理財服務發展的歷程表明，從初級的產品營銷向專業化綜合理財服務轉變，是理財師職業發展的必然選擇，產品營銷是解決客戶“要什么”問題，而理財服務則是解決客戶為何“因需而要”的問題，以客戶的需求為出發點，提供滿足不同群體個性化需求的服務。

（一）綜合理財服務從家庭財務健康診斷入手

每個家庭都面對日益復雜，撲朔迷離的金融投資市場，尤其是在目前通貨膨脹較高的負利率情況下，實現家庭財富的有效管理首先得從診斷家庭財務健康開始。通過理財師專業的服務，讓客戶明確其資產負債和現金流量的情況，計算其家庭財務健康診斷的指標，分析家庭理財現狀與理想指標之間的差距，并建議修正資產負債結構或者調整消費支出額度使得家庭財務指標達到正常狀態（見表2）。家庭財務診斷是理財規劃的基礎，能借助財務健康診斷判定客戶理財目標的可行性。

（二）以生命周期理論為基礎給客戶量身定制個性化的綜合理財方案

美國諾貝爾經濟獎獲得者莫迪利亞尼提出生命周期理論，被認為是家庭理財的理論淵源，他把家庭依據年齡分為不同階段，即單身期、家庭形成期、家庭成長期、退休前期和退休期，其內涵（見圖1）在于家庭收入曲線和支出曲線頂峰出現在不同時間段，客戶要在年輕時較多的結余彌補年老時的收入不足，維持一生的平均消費水平，不同年齡階段理財的需求和側重點不同，單身期儲蓄最重要，養成消費記賬的習慣，做到“開源節流”，把每月工資的10%存下來，就走出了理財的關鍵第一步，為將來參與投資和成家立業奠定基礎，新婚是人生最浪漫幸福的時刻，但也是消費最高的階段，要滿足婚禮開支，安置家業，購置家庭用具，合理規劃房貸額，量力而行，理性控制婚嫁費用，同時開始為孩子出生準備專項費用；家庭成長期大約從30歲到50歲，是人生最重要卻也是處在“夾心層”較大壓力之中，理財的最先項目是為子女高等教育準備專項資金儲備，要考慮物價漲幅和學校費用增長因素，確保足額，其次是積極參與投資市場，積累經驗，至少不讓財富被通貨膨脹腐蝕；家庭的成長期必須開始儲備退休金，以基金定期定額投資方式，長期攤薄投資成本，直接從銀行賬戶定期劃撥，起到強制性儲蓄的作用；家庭的成熟期是投資理財的最佳時期，無外債，無負擔，子女大多已成家就業，個人在工作閱歷和職業成就也到了最頂點，家庭收入也達到頂峰，利用自己豐富的投資經驗實現家庭財富的增值；退休期是人生收獲和享受的時期，要穩健謹慎，確保“養命錢”安全，退休后積極參與休閑旅游，調整身心，確保健康，安享晚年幸福時光（見表3）。

（三）做好短期、中期、長期相結合的綜合消費目標

每個家庭都會面臨不同期限的消費支出，節假日或年末出國旅游，是短期消費，“5年后購置一輛價值30萬的愛車”是中期理財目標，“為現在1歲的寶寶儲備20歲時出國留學費用60萬”或者“35歲的張先生每月基金定投500元為自己儲備養老金總計60萬”等都是長期規劃，要實現家庭實現財務的自主自由，依據家庭的資產和負債情況，結合職業特點、消費偏好等因素，制定適宜的消費目標，評估目標的可行性，并根據市場變化時時調整目標。

（四）控制投資風險，實現資產增值

投資理財是家庭理財最核心的內容，因為很多理財目標要借助投資工具來實現，比如子女高等教育金儲備、退休養老金儲備等，同時，家庭財富增值不僅是靠工薪收入，還得將除去消費后剩余的資金去實現更多的收益而不是在負利率時期貶值，任何投資都是有風險的，隨著金融衍生投資品的增多，對投資產品風險的掌控比參與投資本身更加重要。因此，在家庭理財方案設計或理財咨詢中，理財專業服務首先要提示客戶防范投資風險，用事前制定“止損點”紀律來約束投機和貪婪行為。

（五）借助理財服務，做好合理避稅和遺產規劃

我國個人所得稅起征點在2011年9月1日調整到3500元，納稅是每個公民的應盡義務，但是稅收籌劃是在合理合法的前提下延期繳稅或分期繳稅，以達到減輕稅務負擔的目的，使得家庭獲得較多的現金收入，由于我國稅收法律制度變化較快，條款復雜，普通家庭難以完全明白涉及家庭稅收的相關問題，借助理財師的專業服務來籌劃稅收很有必要。

遺產對國人來說似乎比較遙遠，但侯耀文等名人的遺產爭端案例一再說明，遺產的提早安排對逝者還是生者都有益，可以讓逝者安心，生者安寧，我國尚未開征遺產稅，但通過理財師專業的服務，合理規劃遺產，為人生畫上圓滿的句號是必須的。

總之，鑒于目前負利率時期和投資風險增大的市場環境，通過金額理財師的專業服務，實現家庭財富的保值增值顯得十分重要，但我國理財服務市場尚在起步階段，沒有結合客戶生命周期階段的特征提供個性化的理財服務，從營銷產品到綜合理財服務，是金融理財師職業發展的方向，理財師結合家庭所處的生命周期階段，在充分診斷家庭財務健康的基礎上，判斷客戶的風險偏好和消費偏好，制定包括家庭保險規劃、消費信貸、子女高等金儲備、養老金儲備、投資產品選擇策略，以及合理避稅和遺產規劃等諸多方面理財規劃，實現客戶家庭財務的自主、自主與自由。

注釋：

①數據來源：國家統計局網站。

參考文獻：

[1]李善民,毛丹平著.個人理財規劃理論與實踐[M].中國財政經濟出版社,2003.20-24.

[2]高鴻業著.西方經濟學[M].中國經濟出版社,1998.64-65.

[3]陳工孟,鄭子云主編.個人財務策略[M].北京大學出版社,2003.102-105.

[4]計金標著.稅收籌劃[M].中國人民大學出版社,2004.88-90.

[5]金融界網站,省略/.

[6]東方財富網站,省略/.

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1.金融理財基本概念

金融理財（Financial Planning）在各國均有不同的含義，中國金融理財標準委員會將其定義為一種綜合金融服務，該項服務是指在專業理財人員對客戶的財務狀況等進行分析與評估的前提下，以客戶的理財目標為宗旨，最終制定合理的理財方案，以便實現客戶在財務方面的自主與自由，達到滿足客戶在人生各個階段的財務需求的目的。“個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。” 《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第一章第二條則也對金融理財做出明確規定。

金融理財的服務范圍很廣泛，而且時間跨度為針對客戶的一生。主要內容包括個人一生各個階段的資產分析、現金預算、現金管理、負債分析、個人保險規劃、個人投資規劃、個人稅務籌劃、住房規劃、個人風險管理、子女教育規劃、退休與遺產計劃等各方各面。

2.我國金融理財市場發展動因

2.1 個人金融理財需求增長

首先，個人財富的集中化以及個人財富水平的大幅度提高是促進個人金融理財需求增長的根本因素，從而也是推動我國金融理財市場發展的重要因素。根據國家統計局的調查顯示，到2005年底，中國年收入達4萬元的城市家庭占13%，而這一數字到2015年將達到25%。金融資產將不斷的呈現集中的趨勢，因此對于有資產結余的家庭來說，迫切需要專業的理財服務與相應的增值服務來對資產進行有效管理。

其次，日益突出的住房、教育、醫療和保險等問題需要專業的金融理財人員的指導。隨著我國社會經濟水平的不斷進步，社會福利和保障制度也相應地進行了改革，導致住房、教育、醫療和保險等支出的比重日益增大，這些問題也不斷市場化。因此如何科學的安排家庭支出與財產的規劃，如何有效地利用市場上的金融產品與投資工具，以便適應家庭自身的財務狀況，成為亟待解決的問題。

目前市場上出現的理財手段與金融產品紛繁多樣，居民的資產也呈現各種不同的形式，如存款、股票、基金、保險以及房產、黃金、古玩等，面對信息過剩與股市風險問題，個人管理金融資產的方式顯得更加力不從心，因此為了達到資產增值理財的目標，防范所面臨的風險，防止負債率的升高，個人急需專業金融理財人員的幫助。

2.2金融業全面開放的形勢驅動

自從中國加入世界貿易組織后，各大外資銀行陸續進駐中國市場，與國內的銀行一起分中國市場的一杯羹。因此我國金融業應該迎頭趕上，與外資銀行競爭客戶資源。外資銀行的亮點便在于理財業務等中間業務與創新業務，而中資銀行的收入大都來源于存貸利差，發展模式較為單一，而且目前在國家金融政策的不斷調整下，存貸利差已經有了大幅度的降低，因此在金融業全面開放的今天，我國金融理財行業必須加大發展力度，應對新的金融形勢，使得金融機構能夠進行業務調整，積極開展理財業務，完善業務發展模式。個人理財業務作為新興金融理財業務，不僅能夠為中資銀行提供更高的利潤，也能減少銀行的信貸風險，防止壞賬造成的資金周轉不利，因此中資銀行應該逐漸全方位的拓展個人理財業務。

3.我國金融理財市場發展現狀

與歐美發達國家相比，我國的金融理財市場起步較晚，但是發展較為迅速，其規模呈不斷擴大的趨勢。我國在短時間內發行的理財產品高達數萬款，累計募集資金多達數十萬億元，推出新型理財產品的頻率不斷加快，規模不斷加大，足以說明我國金融理財市場處于高速發展時期。

隨著人民生活水平的日益提高，人們對理財產品的追求也不斷發生變化，財富增值與積累已經不再是人們關注的唯一目的，養老、住房、行車、保險、子女教育等也已經納入理財管理體系中。可見，我國金融理財產品的創新性在市場競爭中的競爭力日益明顯，理財產品不斷地推陳出新，以滿足客戶的不同需求。普益財富的調查報告《2010年銀行金融理財產品綜合分析報告》表明，2010年銀行的理財數額已經高達7萬億元，同期證券理財達到2000億元，同期公募基金達到2.5萬億元，同期信托理財高達3.2萬億元，而同期的保險理財數額高達5萬億元。

4.我國金融理財市場發展趨勢和挑戰

4.1 金融理財產品創新性問題

隨著各類金融機構的競爭，我國金融理財行業會得到進一步的發展，市場將會打開新的局面。在接下來的幾年里，伴隨著我國宏觀經濟的飛速發展，金融機構提供全方位的、創新的金融理財服務將在競爭中取得巨大優勢。在未來是市場發展中，金融機構將對客戶需求進行細分，針對不同的客戶群體對理財產品進行分類設計，根據不同階段的客戶群體做出不同的理財方案，對理財產品與服務進行創新性研究后推廣至市場中。但是，我國國內還存在一個嚴重的模仿問題，新產品的出現伴隨著同業者類似產品相繼問世，導致我國金融理財行業存在較為嚴重的同質性，創新性不足，導致惡性競爭。因此金融理財產品的創新性直接關乎金融機構的市場份額。

4.2 監管機制問題

傳統的金融理財行業的基本形式是信托，因此目前金融市場上形成的法律關系大都基于信托原理而形成，基于信托的法律條款以信托雙方為對象，統一兩者之間的權利義務關系，使得雙方在競爭關系下公平、公正的進行。但是現有的信托法帶有信托業務的專屬性，因此對其他種類的金融理財產品以及服務都沒有給出具體的法律規范，因此需要金融監管部門完善相應的金融理財法制監管，能夠制定詳細的法規政策來約束各類理財產品與服務，應用有效的手段對金融市場的有序發展進行監管。但是，隨著金融機構逐漸向業務交叉型發展，金融理財市場的監管方式也將向功能性監管轉換。

4.3 重點發展金融機構第三方理財

第三方理財是指由獨立的第三方理財顧問機構針對客戶不同的需求建立一系列綜合理財規劃的業務。這種綜合的理財規劃服務是嚴格按照客戶的財務狀況和需求，采用科學的手段進行選擇客戶所需求的金融理財產品，從不同的金融機構中選擇合適的產品進行組合，以達到更高的增值價值與服務理念。因此，第三方理財是金融機構交叉型發展與金融機構混合經營的主要因素，同時也是其核心價值。

第三方理財具有改變傳統金融產品的經營模式、突出個性化理財、理財手段更加科學豐富、理財業務更加公正客觀、能夠提供全面的金融資訊的優勢，可以彌補客戶信息不對稱帶來的理財方案不合理，幫助客戶規避不必要的風險，實現客戶利益的最大化，與客戶之間建立長期穩定的合作關系。第三方理財可以最大程度的提高整個金融理財行業的服務質量，充分利用各個金融機構的優勢，使得理財行業正常健康發展。其中商業銀行的優勢在于信譽良好、客戶資源龐大；而基金公司的優勢在于投資更加專業化等。

4.4 分業經營的制約

我國的金融理財體制中仍然以傳統的分業經營模式進行管理和運營，國內的金融市場被銀行、保險、證券一分為三，在各自的法律和規范的保護下在各自的管轄范圍內獨立運轉。在這種情況下，客戶的資金只能在三個獨立的體系中分別循環，無法利用另外兩個金融理財形式最大化的實現資金增值。對于同一個客戶來說，由于金融機構之間的獨立運轉，客戶資金也不能進行整合與管理。因此，我國的金融理財行業應當打破分業經營的制約，才能實現客戶利益最大化，從而使金融市場得到長足的發展。

4.5 建立行業協會與理財師認證制度

行業協會不同于金融監管機構，是一種社會性的非盈利性的機構，行業協會的建立能夠促進職業道德的建設，提高業內職業水平，對金融理財市場起到一定的推動作用。西方國家已經建立該種行業協會，我國應當通過效仿，建立適合市場發展的行業協會，以達到促進市場良性發展的目的。

隨著我國金融理財行業的不斷發展，從法律規范到理財人員都應當逐漸的專業化。因此，對理財人員進行培養和管理、對民眾進行專業知識的培訓顯得尤為重要。從市場的整體水平來看，我國理財市場從業人員的專業能力參差不齊，只有進一步加強金融理財師的培訓和教育，對理財師資格考試的標準進一步完善，對從業人員的教育、培訓以及個人信用、作業規范等方面進行監管和衡量，才能在一定程度上控制道德風險，使得從業人員真正為客戶做好服務，為個人理財的健康發展奠定基礎。

總結

近年來，金融理財市場作為一個新興行業得到高速的發展，已經成為制約金融行業發展的關鍵性因素。行業標準的建立、分業經營體制的制約、理財產品的創新性發展等等都是制約金融理財市場長足發展的重要方面，只有做好各方面的工作，才能迎來金融理財市場的進一步發展。

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關鍵詞 金融理財 發展趨勢 面臨挑戰 經濟 價值

隨著經濟社會的飛速發展，我國國民收入迎來了新一輪的深化改革。在黨和中央相關經濟政策的大力扶持下，我國國民經濟收入逐年增加，金融市場的發展也相對比較活躍。國民收入遞增的同時也刺激了金融理財產業的發展需求，因此使理財業務出現了“挑戰與機遇并存”的局面，個人理財相對失衡，容易存在一些潛在的經濟隱患。

因此即便是當前我國金融理財的發展呈現上升趨勢。但是受到經濟起步較晚等方面的影響，我國金融產業依然也存在一些發展問題，亟待相關工作者予以解決優化。

一、我國金融理財的產業現狀

金融理財的產業包含著廣泛的服務范圍，包括資產、債務、保險、住房等各個方面。在經濟繁榮的大背景下，我國人民群眾的工作收入有了顯著的提高，很多人選擇將閑置的資金存放在銀行，通過定期存儲、活期存儲等方式，實現資金的安全化和再利用。

我國是一個人口大國，經濟的發展帶動了各項產業的循環，因此，從整體上看，我國金融理財產業的發展前景較為穩定。根據相關調查表明，早在《2010年銀行金融理財產品綜合分析報告》中就已經表明，我國2010年的銀行理財數額高達7萬億元，同期證券理財、同期公募基金、同期信托理財分別達到2000億元、2.5萬億元和3.2萬億元。我國金融理財產品的創新性凸顯出來，理財產品的推陳出新使客戶有了更多的選擇。

二、我國金融理財的發展趨勢

金融理財行業關系到千家萬戶的生計，所以也存在一定發展問題，而廣大工作者首先要做的就是深入了解我國金融理財行業的發展趨勢。

（一）個人金融理財業務的增加

從相關部門作出的統計結果中可以看到，截止到2015年年末，我國年收入4萬元的家庭占到了25%。較之五年前，增加了10%以上。因此，這些有經濟結余的家庭，需要對資產進行相應的服務和管理。除了經濟收入的積累，日益突出的住房、醫療、保險等問題也需要專業的技術人員進行專業的金融規劃和指導。除此之外，在市場理財手段上，金融資產還包括股票、存款、黃金等方面。這也為金融理財的發展提出了新的要求。

（二）金融理財的專業性加深

在中高端收入的人群中，金融理財因其蘊含的風險性而深具專業特性。因此，在金融理財中除了要考慮到資金的收益，還要考慮到其中蘊含的經濟安全性。越來越多的理財人員也意識到了在資金理財方面，需要優先選擇有資質、有能力的理財機構進行。通過理財專家的建議，減低金融資金管理的風險，并委托專業人員進行幫扶，滿足客戶的需求。

（三）金融理財監管機制有待完善

從當前金融市場上看，所形成的法律關系大多都是基于信托的發展原理而形成的。因此，在雙方的權利和義務中，要遵循平等、公平的競爭屬性。但是現有的信托業務帶有一定的法律空白，致使其他種類的理財產品及服務都不夠完善，因此需要相關金融監管部門進一步強化相關金融法律法規，規范金融市場的有序進行。

三、我國金融理財產業發展中面臨的挑戰

應該說，我國金融產業在面臨發展機遇的同時也產生了一定的潛在危機。隨著人們對更高的經濟效益的吸收，市民在提高自身理財需求的同時，對銀行的服務性、專業性也提出了更高的要求。銀行需要把理財業務整合在一起，通過對理財資源的調整，進一步創新產業管理機制，提升金融理財產品的多樣性。

因此，金融理財機構要立足于市場的發展需求，以客戶服務作為發展宗旨，逐步提升理財產品的科學體系，進一步增進團隊營銷策略，根據客戶的財富需求，定制高效、科學的理財產品。而針對于金融業務的整體走勢上看，廣大金融管理者要積極拓展業務發展模式，為銀行提供較高的利潤，進一步防范銀行的信貸危險，從而將其中涵蓋的經濟風險降到最低。

同時在金融行業內部，要通過完善的行業規章和科學的法律條文進行約束。建立行業協會和理財師認證機構，促進理財人員的職業道德規范和市場的良性發展，進一步提升我國金融產業的高效性，重點發展金融機構的第三方理財，突出個性化理財、科學化兩理財和定制化理財服務，最大程度的強化金融理財行業的服務質量，使基金公司的客源、信譽都能得到有效的提升。最終，促使我國金融理財行業能夠沿著健康化、平穩化、多元化的方向發展。

參考文獻：

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隨著我國市場經濟的發展,居民財富增長迅速,近年來,國內金融理財市場逐漸興起,人們通過購買理財產品,實現投資收益。委托機構通過吸收資金,進行綜合管理,提升資金的使用效率,而國家則可以通過金融理財市場進行經濟的宏觀調控,保證經濟的持續發展。

多方對金融理財市場的需求,促進了金融理財市場的發展,隨著中國金融市場的逐漸開放,海外的金融機構也積極進入中國的市場,加劇了理財行業的競爭。促進我國金融理財市場的有效發展,完善我國的金融理財市場體制,對發展我國經濟,提高居民生活水平有著重要的意義。

一、金融理財概述

金融理財,英文全稱為Financial Planning。中國金融理財標準委員會對它的定義是:金融理財是一種綜合金融服務,是指專業理財人員通過分析和評估客戶財務狀況和生活狀況、明確客戶的理財目標最終幫助客戶制定出合理的可操作的理財方案,使其能滿足客戶人生不同階段的要求,最終實現人生在財務上的自由、自主和自在。中國銀監會《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第一章第二條則規定“個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。”

二、我國金融理財市場的發展

我國金融理財市場發展迅速,市場的發展經歷了萌芽、起步、探索和創新四個階段。

萌芽階段。上世紀90年代,中國進行市場經濟發展方向的改革,有效地促進了居民財富的增長,從而使得居民對各類金融資產偏好增加,1996年,國內經濟實現軟著陸,央行減低了存款的利息率,加速了儲蓄資金向金融理財市場的轉移。此階段我國金融理財市場的出現的主要特點:第一國有銀行開始向自負盈虧的商業銀行方式轉變,金融監管格局初步建立。

發展階段。基金的出現促進了我國金融理財市場的發展,但是由于缺乏監管,我國的基金市場開始時處于失控的混亂狀態。國家及時出臺了相應的金融監管制度,進行了理財市場的監管改革,有效地促進了理財市場的發展。

探索階段。2001年,隨著我國正式加入WTO,金融理財市場進入了探索發展的時期,一方面,我國擴大了金融理財市場開放的深度和廣度。外資銀行的逐步進入加劇了銀行行業的競爭,我國適時對國有銀行進行改革。同時,匯率、保險和基金等理財工具得到了深入發展。另一方面,我國初步構建了金融理財市場的風險監管法律體系,促進了金融理財市場在不斷探索中向前發展。

創新階段。隨著居民收入的持續增長,居民對資產組合的要求越來越高,財富結構向多元化方向發展。我國于2005年開始的股權分置改革,標志著創新的開始。此階段的理財產品市場和國內資本市場關聯性加強,金融理財產品從設計發行到機構的經營運作都有了較完善的制度保障,理財市場結構發生了重大變化。

三、我國金融理財市場發展方向的思考

1、金融理財市場將會在各類金融機構的激烈競爭中進一步發展。

我國的金融理財市場將會迎來各類金融機構激烈競爭的局面,理財業務將成為未來的中國市場上成長最快的業務。經預計,在未來幾年中,我國的宏觀經濟將會保持迅速發展的態勢,居民的金融資產也會持續增長,居民對于全方位理財的需求增加,提供優質的一站式理財服務的金融綜合經營機構在競爭中獲取較大的優勢。同時,第三方理財因為獨立性的優勢,也將會受到客戶的青睞,發展第三方理財,有利于提高整個理財行業的服務質量,促進理財行業的健康發展。

在具體的理財市場競爭中,各類理財機構都有其相應的優勢,商業銀行的客戶資源龐大、信譽基礎良好。基金公司投資專業化水平較高,隨著證券公司和信托公司的進一步完善,投資者也會對其有相應的認同,因此,各類金融機構的競爭將會在未來幾年中進一步加劇。

2、理財產品和理財服務進行進一步創新

隨著我國金融理財市場的發展,理財產品和理財服務將會進行進一步的創新,首先,從理財產品創新來看,在未來的市場發展過程中,金融機構將會進一步對理財產品進行創新,理財產品的開發將會以細分客戶為基礎,加強理財產品的市場定位。根據不同顧客群體的需求進行分類設計,保證在重點發展高端優質客戶的同時,加強中低端客戶的培養。同時,根據不同客戶的生命周期的不同階段的理財特點,建立個人客戶的理財信息系統,推出相應的個性理財服務方案,填補現有理財市場的空白。

3、金融理財市場的法律監管將進一步規范

目前金融理財市場中的理財產品都是基于信托原理所形成的信托法律關系,現有的信托法可以統一信托雙方的權利和責任,保證其競爭條件的公平性。但是,信托法對于信托業務的專屬性和各類理財產品都沒有相應的規范,在未來的發展中,金融監管部門必然會完善金融理財市場的監管,制定統一的法律對金融市場發展進行有效的規范,同時,隨著金融機構的業務交叉性的發展,理財市場的監管形式將轉化為功能監管。

4、理財從業人員培訓和認證制度的進一步完善。

我國的金融理財市場發展的歷史較短,居民理財處于導入階段,加強居民理財的教育培訓,導入正確的理財理念,進行優秀理財人員的培養至關重要。雖然現在的居民理財培訓已經逐步發展,部分國外的理財協會和投資咨詢類公司已經開始提供有關的居民理財業務的服務,但是整體來看,培訓質量參差不齊。中國金融理財標準委員會將會進一步推進金融理財師培訓、考試和資格認證的本土化標準的建立,對從業人員在資格認證、后續教育、培訓管理、理財作業規范要求、職業道德標準要求及個人信用體系等方面進行規范和監管,有效減少道德風險,以進一步提升金融理財行業水平,更好地為客戶服務作好基礎性工作,為中國個人理財事業的健康發展奠定堅實的基礎。

5、行業協會的建立

西方發達國家的金融理財市場發展的經驗表明,行業協會作為一種非盈利性組織,有利于推動職業資格迅速發展、保持和提高職業水平、加強職業道德建設。對金融理財市場的發展意義重大,隨著我國金融理財行業的進一步發展,我國可以引進金融理財行業協會制度對金融理財行業進行有效監管,保障金融理財行業的健康快速發展。

四、結束語

金融理財市場是反映金融行業綜合業務競爭力的主要領域之一,金融理財行業作為新興的行業發展迅速。隨著金融理財市場的進一步發展,理財工具的多元化,投資者應根據自身的風險偏好程度的不同來選擇適合自己的理財產品進行投資,切忌盲目投資。

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一、互聯網金融理財的優點

（一）投資者受到的時空限制比較少

和傳統的理財產品相比，互聯網金融理財所受到的限制比較少。采用互聯網金融理財，投資者只要具有良好的網絡環境，就能夠通過各種各樣的網絡中斷設備進行隨時隨地的互聯網金融理財，同時這種理財方式還可以全天不中斷的進行理財投資。通過互聯網金融理財，投資者能夠利用互聯網這個平臺對金融的投資理財的各種信息進行分析，在互聯網這個平臺上，任何金融市場的信息都十分廣泛，比較便于投資者對信息進行研讀和分析，從而準確的判斷投資的方向。互聯網金融理財還具有高效性、及時性和信息量大的特點，這樣投資者通過對大量的數據進行分析以及云計算等技術服務，能夠更為準確地對自己所做的投資策略和決策進行分析和判斷。通過互聯網這個平臺，一些提供互聯網金融理財服務的結業還可以獲取大量的有關信息，根據投資者的不同情況，如信用情況、投資習慣、風險偏好等各個方面，提供給投資者個性化的服務，使其更好地利用互聯網進行理財。

（二）互聯網金融理財能夠更好地做到零散理財

傳統的金融投資理財的方式主要是通過關注重點機構的客戶以及個人優質的客戶等一些資金實力比較強的群體而設立的，該種理財方式對投資者的要求比較高，需要投資者投資的數量較大，這一要求無疑是限制了許多中小型的投資者的需求。互聯網金融理財能夠較好的解決該種弊端，互聯網金融理財通能夠采用零散理財的方式降低投資者的投資門檻。單就余額寶來說，2014年6月，余額寶的規模已經達到5741.60億元，和上季度末的金額相比，其規模不斷提高，穩居我國內最大的全球第四的大貨幣資金。余額寶的用戶也突破了一個億。采用余額寶進行投資的客戶的穩定性很強，客戶的資金具有很強烈的零散化，這樣通過互聯網這個平臺將資金進行聚集，然后通過對各種理財產品進行投資及運作，從而保證客戶的零散資金也能夠增值。

（三）互聯網金融的理財產品種類繁多

互聯網金融理財的產品多種多樣，能夠根據客戶的不同需求不斷地進行創新，從而保證客戶的利益，達到金融理財的目的。如今網上的理財產品十分眾多比如百度理財中的百發、阿里的余額寶以及P2P忘帶平臺等一系列的理財投資產品。這些理財產品能夠在短時間內對產品進行設計和面市，產品的創新效率比較好。特別是在如今云技術應用較為廣泛，信息數據比較大的社會背景中，互聯網金融理財能夠將資金的需求和資金的供給者想聯系，然和根據雙方的不同需求對產品的收益率、規模和期限等各種要求，解決資金需求者和資金供給者之間的信息不暢通的問題，從而提高產品的購買數量。互聯網金融理財的產品設計不但要符合顧客的性需求，還應該具有便捷的服務。我們對百度理財百發進行分析，百度理財百發，顧客只需要通過簡單的網上開戶流程進行開戶之后就能夠隨時隨地的進行銀行卡賬戶和理財賬戶的資金轉移，并且還能夠實時的查看自己的投資收入。這種理財方式相對于傳統的理財方式，其投資的起點比較低，投資的期限相對較短，流動性較好。

（四）互聯網金融理財的投資起點低、收益率高

互聯網金融理財能夠直接通過互聯網這個平臺進行，十分方便，同時還節省了實體平臺的成本，能夠有效地降低成本的投資和實體平臺的運作費用，讓眾多的投資者快速關注和使用。如今互聯網金融理財企業不但能夠具有較好的金融業務的收入，還能夠讓客戶獲得更多的利益，與此同時，互聯網金融理財企業還可以通過在投資平臺上吸引企業對其進行廣告投放等，能夠更好地降低互聯網金融理財的運營成本，提高投資者的收益利潤。

二、互聯網金融理財的缺點

（一）信用風險問題

雖然我國互聯網金融的發展速度比較快，但是其存在的缺點也很多，尤其是信用問題，在互聯網上進行投資和交易的金融理財，在進行交易和投資的過程中無法得到雙方的信用水平，這樣就有可能會導致投資的雙方所具有的信息不準確，信息要求不對稱等問題。這樣互聯網金融理財的過程中就有可能存在違約風險和欺詐的情況。

（二）虛擬性較強

互聯網金融理財的所用手續都是在網絡平臺上進行的，依靠互聯網技術實現資金的投資理財，然而互聯網所具有的虛擬特征十分明顯，受到技術水平的影響，互聯網這個平臺很容易出現一些網絡故障，如服務器被供給，從而造成一系列系統風險，導致客戶的資料被泄露、數據丟失等，這樣就會顧客帶來很大的風險和損失。

（三）理財創新程度不夠

如今，雖然互聯網金融理財的發展十分迅速，但是在互聯網金融理財的過程中，其創新的力度還遠遠不夠，大多數的理財產品就是通過傳統的理財產品的觀念和方式，將之移植到互聯網這個平臺上進行，并沒有屬于自己的專屬產品，缺乏一定的網絡金融理財的專業人才。

（四）存在著一定的外部威脅

隨著互聯網金融理財的不斷發展，其自身受到的威脅也十分廣泛，一方面，我國的征信體系還不是很健全，導致互聯網金融理財的過程中有可能會出現一些比較大的道德風險。同時我國互聯網金融理財市場中還具有一定的信息不對稱的問題，這些問題都是我國互聯網金融所面對的風險。另一方面，我國互聯網金融理財方式引進的時間還比較短，但是其發展速度有十分迅速，我國沒有及時出臺相應的法律法規對互聯網市場進行控制和監管，這樣就導致互聯網金融理財市場中容易出現監管的盲區，即便互聯網金融理財市場的發展增長快速，這種增長也是屬于盲目增長的，在增長的過程中很容易涉及一些法律法規，從而出現更大的風險。

三、對互聯網金融理財的建議

（一）提高管理和監控的力度

隨著互聯網金融理財到發展，我國應該就互聯網金融理財所具有的自身特點以及發展規律制定相應的法律法規，從而進一步完善互聯網金融市場的監管體系，確保互聯網金融市場中既不缺乏監管力度，也不過度監管，更好地規范互聯網金融市場的發展。同時，在法律法規中還應該明確互聯網金融理財在運作過程中的各種操作的行為都是符合法律和規定的，明確各種相關機構的職能，在法律層面上明確理財產品的分類，界定理財產品的種類，從而實現理財產品投資合同統一的文本規范。

（二）更好的完善我國的信用體系

如今，我國的信用體制還不是很健全，人們的信用情況只能夠通過中國人民銀行信用系統進行查詢，同時在進行查詢的過程中查詢的權利還受到很多限制和制約，而且通過這種信息查詢的方式，在信息查詢體系內存在的信息也只是片面的信息，不是全面，只是一些和經濟活動有關的信用記錄，并沒有聯系人其他方面的信用記錄，因此我們應該不斷完善我國的信用體系，將用戶的全部誠信記錄都記錄在客戶的信用報告中來，之后再通過對數據進行分析和信息技術的分析等，建立一個完善的信用系統。

（三）嚴格的控制個人理財的產品經濟以及技術風險

現如今，我國的互聯網金融理財的發展還只是初級階段，各種產品和技術都還不是很成熟，產品的經濟和技術等方面都存在著違約的風險，因此在互聯網金融理財市場中就應該對互聯網金融理財產品的種類和技術等多個方面進行控制，不斷地完善信息制度以及收益透明制度。收益透明機制和信息披露機制都能夠更好地分配資源，保證資源配置合理，更好地引導投資者進行資金投資，從而實現互聯網金融理財產品的發展，便于客戶對理財產品的篩選。互聯網金融理財中存在著一定的網絡技術的風險，因此在進行互聯網市場經濟的建設過程中，我們應該不斷提高網絡技術的水平，從而降低受到技術因素影響的風險。

（四）提高風險教育的力度

隨著我國經濟的不斷發展，人均收入也越來越高，人們的理財意識也變得更為強烈，但是受到一些因素的影響，人們的理財知識還比較匱乏，對理財的風險認識也比較薄弱，知識單純的關心投資產品的收益率，忽視了產品的風險性，這樣人們在進行互聯網金融理財的過程中就存在著一定的風險，加強對投資者的風險教育的力度，更好地提高投資者的素質，同時也降低了投資者在理財過程中的風險，為互聯網金融理財的發展提供了保障。

結束語

隨著我國市場經濟的不斷發展，互聯網金融理財變得越來越普遍。互聯網金融理財具有簡單快捷方便的特征，但是在進行投資的過程中應該對風險有明確的認識，確保投資的安全性。

參考文獻：

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改革開放后，我國的經濟取得了較大的發展，人們的生活水平也有了顯著的提高，個人存款也逐漸增加，這種情況下，做好個人理財就顯得非常重要。與此同時，我國的金融業也取得了較大的發展，各種理財服務也逐漸完善。而保險理財作為一種基于社會保障形式的理財形式同金融理財具有較為相似的服務價值和意義，這種情況下，用戶根據自己的實際需要以及二者的理財特點進行時，就應該綜合全面的進行對比。

一、對理財機構的監管比較

其一，商業銀行理財的監管主體是專門的銀行監管組織，即中國銀行業監督管理委員會。其二，證券公司理財的監管主體是專門的上一級管理單位，即中國證券監督管理委員會。該組織對證券公司的發展制定具體的政策和措施，并對其各項業務情況實行監管。其三，信托投資公司的監管主體同商業銀行的理財監管單位是一致的，即中國銀行業監督管理委員會。其四，基金管理公司的監管主體同證券公司的理財監管主體是一致的，即中國證券監督管理委員會。具體的管理方案的實行參照《證券投資基金法》。其五，保險公司理財的監管主體不同于以上的管理主體，是中國保險監督管理委員會。為了保障保險理財的順利發展，保監會頒布了一系列的管理措施和法案，包括《保險資產管理公司管理暫行規定》等。

二、金融理財產品的特點比較

（1）金融理財產品投資特點比較。從理財的產品上來看，商業銀行的主要理財產品有外幣理財產品和人民幣理財產品兩種類型。從風險上看，外幣理財產品要大于人民幣理財產品，因為其受到國際經濟形勢的影響比較大，但是相對應的，外幣理財產品的收益也比較大。最初的銀行理財產品形勢是儲蓄理財產品，這種方式的最主要的特點就是收益固定、風險較小。而隨著經濟的發展，市場體制的不斷改革和發展，銀行理財產品的類型也逐漸的增加，收益也相對增加。證券公司理財產品的類型主要有限定型和非限定型兩種，而限定性的理財產品又可以根據經營形式的不同，分為債券型和貨幣市場型兩種非限定型的理財產品可以分為FOF型、股票型和混合型幾種。這些產品的類型雖然存在較大的差異，但是從基本的經營特點上看，都具有投資范圍廣、收益低、風險小的特點，但是隨著我國的證券業的發展，理財產品的收益有所上漲。信托公司的主要理財產品主要集中于國債、國家重點建設債券以及債券型證券投資基金等方面，信托公司的產品特點是信用度高且收益相對固定。基金公司的理財產品主要包括股票型、債券型、貨幣型以及混合型基金，這些基金的共同的特點就是收益隨著不同層級的基金形式會發生變化。保險理財的產品主要有投資連接保險、分紅險、萬能險等形式，不同的險種的收益和風險都是不同的，但是風險和收益都是成正相關的。但是從總體的收益和風險的比值來看，保險相對于以上的金融投資的收益效果要差。（2）金融理財產品期限、費用比較。從理財產品的期限和費用上看，銀行理財產品的期限一般為三至十二個月，費用的收取主要是提前解除的違約手續費用。而證券公司的理財產品的基本期限是三至二十四個月，費用同銀行相比要低。信托公司的理財產品的基本期限是一至三年，費用的收取僅為管理費用。基金公司的產品期限根據類型的不同有所差異，但是費用的收取形式基本一致，主要有托管費、管理費、認購費以及申購費等形式。保險公司產品的期限較長，一般可以分為十年以上或者終身，最短的也在五年以上，其費用同上述金融理財產品相比也較高。（3）金融理財產品流動性比較。從理財產品的流動性上看，銀行理財產品的流動性比較差，一般來說沒有到指定的理財期限時，是不能隨意的終止計劃的。但是隨著金融行業的發展，為了更好的滿足客戶的多種需求，工商銀行目前也致力于推出一種更加靈活的理財產品。資金信托產品的流動性同銀行理財產品具有相似性，即流動性相對較低，但是轉讓平臺的搭建使得其有所提高。證券公司的產品流動性要高于銀行產品和信托產品，但是其具有一定的封閉期，封閉期內的資金的流動是相對不靈活的。基金產品的流動性比較好，基本可以實現隨時的交易。保險投資理財產品由于其比較復雜，而且投資時間較長，所以靈活性就比較差，一般來說終止合同的受損方都是投保人。

三、保險理財產品的獨特優勢

（1）政策優勢。我國的有關機構和部門為了保障和推動保險理財的發展，頒布了一系列的法律法規，其中《保險法》就是我國有關機構開展保險理財的最基本的法律依據，也是對保險以及其職能的一種限定。（2）產品優勢。一是保險理財產品有保險保障功能。保險作為一種經濟商品，對于投保人具有一定意義的經濟保障功能，也就是說購買保險產品的本身就是一種安全感的購買。通過對保險合同的簽訂，使得投保人能夠對自己的經濟理財活動具有一定的信息，同時也是一種預防意外發生導致的經濟損失和壓力的有效措施。二是保險理財產品收益計算方式對投資者有利。單單從保險理財的產品的計算形式上看，投保人所獲取的利益要遠遠的超出其支付的保險費用，當然這是建立在保單發揮作用的前提上的。也就是說其他的理財產品無法根據合同的要求來達到和滿足對客戶那么高的收益承諾，但是保險理財恰恰的彌補了這一不足。這也是其區別于其他的金融理財產品的重要因素，即計算的方式傾斜于投保人。三是保險理財產品具有規避司法特權。用戶的理財產品在特殊的司法權利執行的過程中，有可能被限制，但是保險卻可以規避該問題，所以在用戶的其他財產和理財產品被依法凍結的時候，保險的保單就可以免于該項規定。這也是其具有保障功能的又一個重要的體現。四是保險理財產品具有融資功能。人壽保險的保單可以作為貸款的一種依據，從而實現更加靈活的資金信用使用。目前，我國對人壽保險的貸款的現金額度的規定為保單的70%～80%左右。五是保險及其理財產品具有避稅功能。企業可以合理合法地為員工投保進而達到避稅的目的。根據有關規定，企業拿出職工工資總額的4%為員工投保商業保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得“不低于三年的期間內分期均勻扣除”費用的權限；同時由于員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規定也同樣是免稅的，因此不論是企業還是個人都可獲得資產保全。保險在未來還是規避遺產稅的有效工具。

綜上所述，筆者結合自己的工作經驗，對金融理財與保險理財進行了對比，通過分析我們看到保險理財產品除了流動性差之外，有著獨有的優勢，不論在稅收、債權債務方面，還是在抵御風險、收益穩健等方面，都呈現出自身獨有的特點。

參 考 文 獻

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全球性金融危機的爆發對于金融學專業學生而言，既是巨大的挑戰，又是良好的機遇。在金融學專業人才的理念培養上，應著重樹立金融學專業學生的誠信理念、風險理念、創新理念和法治理念。 

一、誠信理念的培養 

2008年美國發生的金融危機實質上是一場信用危機，是信用關系中“倫理責任”缺失的后果。在現實金融活動中，誠信就是遵守承諾契約的行為，實際上是一個體系，即包括各種形式的誠信。一般來講，培養誠信理念包括下述這樣三種形式。 

1.培養以契約為基礎的誠信。所謂以契約為基礎的誠信，就是金融活動中應該信守自己的承諾，按照自己的承諾辦事。承諾實際上就是當事者之間的一種契約，因而任何參與主體都必須遵守。也就是說，如果企業已經和客戶擁有了各種形式的契約，那么就應該全方位地自覺地遵守這些契約，而不是去設法逃避契約的約束，更不能曲解和修改契約的內容，甚至于去毀約。 

2.培養在信息非對稱條件下的誠信。所謂信息非對稱條件下的誠信，就是指有的當事者可能因為信息獲取上的阻滯性原因而無法清楚地把握信息中的全部內容，從而不能真實地把握問題的全部的情況；而另外的當事者可能因為各種原因而能夠全面地擁有信息，從而可以真實地把握問題的全部狀況。這種信息的非對稱性，使得更多地擁有信息的一方處于交易的優勢地位，可以說，那種較多掌握信息的當事者，可以借助信息擁有的優勢地位而欺騙信息不全的當事者，但是擁有更多信息的一方，卻并沒有去這樣干，而是誠信地對待信息不全的一方，這種狀況就是信息非對稱下的誠信。 

3.培養完全考慮當事者利益的誠信。也就是說，一方當事者在追求自身利益的同時，并沒有僅僅從自己的利益出發，而是充分考慮了當事者的另一方的利益，告訴對方應該怎么做利益才最大。這種考慮對方當事者利益的誠信，是一種最高形式的誠信。完全考慮當事者利益的這種誠信，往往是當事者從對方的利益出發的，所以這種誠信可以說是一種很高形式的誠信。 

二、風險理念的培養 

金融是資金的聚集地，也是風險的集合體，金融創新和發展總是伴隨著風險。風險，源于事物的不確定性，是一種損失或獲益的機會。金融風險具有可測性、客觀性、不確定性和受益對稱性等特征，是客觀的、現實的存在，這是由金融過程內在的本質屬性所決定的。因此，針對金融學學習，必須培養金融運行的風險理念。 

1.培養認識風險的能力。廣義的金融風險指個人、企業、金融機構和政府在參與金融活動過程中，因客觀環境變化、決策事物或其他原因導致金融資產價值、信譽遭受損失的可能性。狹義的金融風險則指金融機構在從事金融活動時，其資產、信譽遭受損失的可能性。由于金融過程的網絡化和金融關系的多樣化，金融風險具有極強的聯動性、廣泛的滲透性和自我增強的傳播特性。如果金融風險超過了承受能力，局部、個別的風險就會蔓延、傳播開來，從而影響到區域、國家甚至國際范圍，形成金融危機，給經濟運行和社會福利造成災難性的后果。2008年由美國次貸危機引起的金融海嘯，范圍廣，影響大，對世界經濟造成了強烈的沖擊和影響。這些危機和動蕩不但使一國多年的經濟發展成果毀于一旦，造成巨大的經濟損失，而且擴大了貧富差距，加劇了社會矛盾，甚至引發政治和社會危機。 

2.培養防范風險的能力。目前，就國內金融市場而言，防范金融風險的重要性被推到了史無前例的高度。隨著市場化程度的提高，各類資金的流動性明顯增強，資金回報率高的區域會吸引其他地區資金的流入。如果該區域的資金高回報是源于投機性的泡沫化，那么該區域會很快成為金融高風險區。我們要加大了對金融監管與市場監管的力度，并重視金融風險的評估、預警和金融體系的穩健性建設，著力提高防范金融風險、抵御金融危機的能力。 

三、創新理念的培養 

1.金融業的發展需要創新。創新既是經濟發展的過程，也是經濟發展的原因，更是經濟發展的本質。金融創新是指金融領域內部通過各種要素的重新組合和創造性變革所產生或引進的新事物，從而使得金融體系能夠更有效地發揮其功能。金融創新的內容包括金融工具的創新、金融業務的創新、金融市場的創新、金融機構的創新和金融制度的創新，其核心是金融工具的創新。金融工具的創新主要包括規避利率風險的創新、轉移風險的創新、增加流動性的創新、信用創造的創新、股權創造型創新、運用高新技術的創新和規避金融管制的創新。 

2.要充分認識金融創新是一把“雙刃劍”。培養金融學專業學生全面而辯證地看待金融創新效應。通過對金融工程學等重要專業課程的學習，既要培養金融創新思維、掌握金融創新的技巧和方法，又要把握金融創新的路徑和規律、正確認識和理解金融創新與金融發展、金融穩定的關系。金融創新既具有滿足客戶個性化需求、豐富金融交易品種、使商業銀行等存款性金融機構獲得新的生存發展空間、增強經濟主體應對和轉移金融風險的能力、提高金融資源使用效率以及促進金融市場一體化等積極作用，也具有增大金融系統風險、降低金融體系穩定性、加大金融監管難度、削弱貨幣政策實施效果等負面影響。2008年發生的全球金融危機的一個重要而直接的原因便是美國金融創新過度，以至以住房抵押貸款為基礎的金融衍生產品交易過濫，以及金融監管當局對金融機構的次貸衍生品業務及其交易的放任自流，助長了衍生品風險的積聚和爆發。 

3.創新需要監管，強化金融監管理念。對中國而言，既不能這次全球金融危機的發生而視金融創新為洪水猛獸，抵制金融創新，也不能對金融創新監管過死。明智的策略應該是：一要充分認識金融創新對經濟金融的積極作用，加快金融創新步伐。中國現階段由于金融創新不足，金融產品種類少、結構單一，不適應經濟發展要求。因此應完善金融創新的制度環境，大力鼓勵和推動金融創新，探索金融衍生品的發展途徑。二要提高金融監管水平。金融監管機構應切實加強跨市場、跨境風險的監管，確保金融監管體系與金融創新步伐和市場變革相適應。同時，要弄清楚金融創新中的產品結構、層次和風險特征，研究金融創新規律，適時、適度地引導金融創新活動，把握監管力度，避免監管過度和監管缺位，探索金融監管模式由分業監管向混業監管、由合規監管向風險監管、由單向監管向全面監管、由封閉性監管向開放性監管等轉變的途徑。 

四、法治理念的培養 

1.培養學生掌握金融法律知識。在依法治國及法律全球化的宏觀環境下，金融學專業人才必須確立法治理念。在金融市場國際化、金融風險加大的形勢下，政府的“政策規制”只能發揮短期效應，只有健全的金融法律制度才能形成安全的長效機制。無論國內金融市場的健康發展，還是國內金融市場與國際金融市場的有序銜接，必須有金融法律制度加以有效調整。目前，中國的金融業發展面臨兩大挑戰，一是金融業發展市場化的挑戰，二是金融業發展國際化的挑戰。前者主要表現為立法滯后，特別是現有的金融法律法規與金融市場的發展存在較大差距，導致金融資產的市場化程度不高，流動性不強，以及金融交易的不規范等。后者主要表現為國內金融市場的“政策導向”與國際金融市場的“法律調整”相沖突，這也是西方國家以國際貿易平衡為由干涉中國金融市場的“法定借口”。因此，無論是金融專業或任何一個專業方向的本科生、研究生，掌握國內金融立法的動態與金融法律制度，熟悉國際金融體制、規則及其相關法律知識，具有十分重要的現實意義。 

2.培養運用法律防范金融風險的能力。在國際金融危機影響猶存、中國正處于金融運行機制改革的關鍵時期，完善金融立法，健全金融法律制度至關重要。其一，有利于防范金融風險。金融市場的過度自由化和自主創新會使風險疊加，無論是國際或國內，甚至是區域性的金融風險，只能應對而不能消除。良好的金融法治環境對安全金融創新、加強系統性風險控制有不可忽視的作用。法律制度的確立，是防范金融風險的基礎與根本。其二，有利于維護中國的金融利益。中國正處于社會轉型期，國內金融市場發育不健全，在美國對人民幣匯率問題干涉下，人民幣處于緩慢升值狀況中。境外短期投機資金乘機而入，如果沒有很好地運用法律來防范金融風險，勢必會影響國內金融市場的穩定，甚至引發金融貨幣危機。因此，我們必須研究國際金融市場的運行機制及其相關法律規定，充分運用好各種法律切實維護中國金融利益。 

參考文獻： 

[1]郭建新.論金融信用與倫理責任[j].財貿經濟，2010，(8). 

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傳統的財務管理模式已經不再適用于新時期企業發展需求，因此，探索新的財務管理模式現已成為企業適應市場市場化競爭機制實現穩健發展亟需解決的重點問題之一。業財融合在企業財務管理體系中的有效應用，有利于企業各項經濟業務項目的有序開展，有利于財務管理職能作用的履行，助力企業實現財務精細化管理，進而不斷提升企業整體競爭實力，為企業在日趨激烈化的市場競爭中占據一席之地提供重要保障。

業財融合對企業推進精細化財務管理的重要性

1.基于業財融合背景企業加快精細化財務管理應遵循的基本原則（1）因地制宜原則經濟全球化進程的不斷推進，為我國國有企業實現現代化快速發展提供了新的發展方向、挑戰與機遇，企業原有財務管理模式也隨之發生了巨大變化，除過原有參與企業經營決策職能外，還需要履行分析監管經營活動開展職能。企業管理人員為了實現業財融合模式在財務管理體系中的充分使用，就必須深入掌握和了解企業實際現狀，堅持因地制宜原則，綜合選取和應用多種適合企業發展需求的模式和方法，用以保障業財融合在企業內部的全面推進。此外，企業還應該積極探尋業財融合與企業發展有機融合的途徑與措施，實現企業管理體系的優化和整合，助力企業實現財務精細化管理。（2）綜合性和可操作性原則國有企業應遵循綜合性和可操作性原則，以確保在周期時間等因素制約下業財融合的有效推進。企業在制定業財融合實施規劃中應嚴格遵循綜合性原則，確保業財融合貫穿企業生產經營全過程，同時企業應加強業、財人員溝通交流，利用信息技術搭建完善的信息溝通平臺，為企業預期經營目標的順利達成與實現提供保障。此外，可操作性原則是企業確保業財人員相關活動高效完成的前提條件，有利于企業就發展戰略針對性的進行優化和調整。（3）全面性原則全面性原則是國有企業實現業財融合進而促使財務精細化管理進程加快的基本原則之一，主要原因是企業在推進業財融合實現財務轉型發展的周期較長，且涉及范圍較廣。企業應針對實際發展現狀制定科學合理的實施規劃，確保業財融合預期作用的最大化發揮。

2.基于融合背景企業推進精細化財務管理的重要性（1）助力財務精細化管理目標達成業財融合模式在國有企業財務管理中的有效使用，有利于財務管理事前控制、事中控制以及事后控制活動的有效開展，是打破財務部門與企業各業務部門交流溝通屏障和壁壘的有效手段，進而使得財務人員對企業經濟業務情況掌握程度加深，為企業資金管控水平的提升奠定基礎。業、財系統的有效對接，能夠真正為財務管理貫穿業務經營活動的全過程，為企業優化資源配置結構，確保企業資金高效使用，以及提升企業財務管理實施效率有著重要作用。（2）有利于企業風險管控水平提升伴隨著企業生產經營規模的不斷擴大，企業發展所面臨的各類風險也呈現不斷上漲趨勢，企業應對風險的能力高低直接制約著企業可持續發展目標的達成。業財融合的高效推進有利于國有企業財務部門及時對接業務系統實時獲取真實性、全面性的經濟業務數據，以及企業業務活動開展流程，有利于全過程監管預算執行現狀，并針對預算執行環節開展針對性的風險預測與評估，確保預算執行環節與預期保持一致，進而減少財務風險發生的概率。（3）實現價值鏈管理業財融合模式能夠有效實現國有企業財務端與業務端的有效對接，確保企業各項信息數據在財務部門以及各業務部門，以及企業所有利益相關者之間實時傳遞與共享，為企業實現價值鏈增值以及價值鏈管理提供保障。（4）加快企業信息一體化發展業財融合是基于信息技術以及經濟快速發展背景下的必然產物，因此，國有企業在推進業財融合進程中不可避免的會使用到各類信息技術。企業利用信息技術構建完善的信息技術平臺，提升企業各項信息數據如現金流、數據流以及業務流之間的整合效率，實現業、財信息數據的協同，有利于提升企業信息使用效率，為企業管理人員精準決策提供數據保障，加快企業財務精細化管理。

實現業財融合推進精細化財務管理的措施分析

1.優化組織管理國有企業應遵循實現業財融合推進精細化財務管理的基本原則，優化和調整既有業務組織架構，進而確保業財融合應用效率的最大化，進而助力企業財務管理質量的提高。業財融合在企業使用效率的不斷提升，管理人員應注重各職能部門職能的統籌規劃，確保企業各項業財融合經濟項目的高效有序開展。同時，財務部門應不斷與企業業務部門展開合作，提升企業財務工作質量。基于業財融合模式優化企業組織管理主要是指，企業應在業務部門選擇綜合素養較強的業務人員定期參與財務內容的培訓，提升業務人員的財務水平。在部分短期業財融合項目開展中，企業可以通過組建虛擬隊伍，由業、財部門專業化的人員擔任工作，確保企業業務項目開展中存在的各類風險與財務問題能夠及時被發現并改進。此外，企業還應該結合實際發展現狀，針對性的完善和調整既有組織管理模式，進一步推進企業財務精細化管理目標實現。

2.推行動態化財務管控模式全面推行與落實動態化財務管控模式，是國有企業實現業財融合進而推動財務精細化管理發展的重要手段。在動態化財務管控模式應用中，信息數據的溝通與傳遞是企業財務工作流程實現動態化管理控制的關鍵點。企業可以通過在財務管理實施中引入先進的信息技術用以推進企業信息化建設，為動態化財務管控模式在企業的高效應用與落實提供保障。

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中國的改革開放為金融業創造了發展條件，并在多年的發展中取得了巨大的成就。特別是金融理財服務，已經適應金融市場的需求而不斷完善。保險理財雖然與金融理財通屬于理財范疇，但是性質上存在著差距[1]。保險屬于是社會保障范疇，將保險納入到理財范疇，就意味著其與金融業在理財服務上存在著相似性。參與理財的用戶可以根據自己的需要以及金融理財與保險理財各自的特點選擇適合于自己的理財方式。從金融業和保險業的角度而言，金融業的傳統管理模式是分業經營和監管，而中國的證券公司、保險公司機構等的理財會受到相應的法律、規定所約束，且接受不同監管結構的管控[2]。所以，金融和保險雖同為理財機構，但是，在理財產品設計，投資過程中所存在的風險性以及所能夠獲得的收益率都會不同。

一、金融理財與保險理財監管的比較

商業銀行的理財是以銀行業監督管理委員會作為監管主體的。根據商業銀行關于個人理財的相關規定管理個人理財問題。但是針對于理財的規模、管理范圍等方面并沒有作出詳細規定，而是規定了個人理財的最低限度，要求資金最低為50000元人民幣，商業銀行可以對理財產品進行宣傳。

保險公司的理財是以保險監督管理委員會作為監管主體的。根據保險公司關于個人理財的相關規定管理個人理財問題。與商業銀行的理財相同，關于保險公司的個人保險理財方面并沒有針對于理財的規模、管理范圍等方面作出詳細規定，也沒有針對個人保單的最低限度作出具體規定，而是由保險公司自己根據營業情況自由決定，但是并沒有關于保險理財收益方面的規定。保險公司為了了解收益情況，就要在每個月的固定日期對投資賬戶的價值作出評估。

證券公司的理財所涵蓋的內容包括兩個方面，即限定型（包括債券型理財產品和貨幣市場型理財產品）、非限定型（包括FOF型理財產品、股票型理財產品和混合型理財產品）。債券型理財產品的收益率不是很高，但是風險也相對較小；貨幣市場型理財產品作為期限很短的流動性金融工具，同樣具有收益率比較低，較小承擔風險的特點。FOF型理財產品的主要投資對象為證券投資基金，股票型理財產品的主要投資對象較多，包括股票、債權等各個方面內容，證券和股票的投資上限都為最高95%，股票的投資下限為20%。混合型理財產品比較自由，不會受到較多規定的限制，在投資上的下限為10%。相比較而言，股票型理財產品和混合型理財產品的收益率是比較高的，同時也需要很大的投資風險。

二、金融理財產品所具備的特點

（一）金融理財產品的期限和費用

商業銀行的理財產品以3-12個月為期限，所收取的費用是違約金。

保險公司的理財產品最短超過5年，一般為10年，也有終身保險。所收取的費用是保險金。

證券公司的理財產品以3-24個月為期限，所收取的費用要低于銀行業的理財產品。

信托公司的理財產品以1-3年為期限，所收取的費用是管理費。

（二）金融理財產品的投資特點

商業銀行的理財產品包括兩種，即外幣理財和人民幣理財。兩者比較，外幣理財產品會受到對外經貿形勢的影響，比較具有風險性，但是收益率也是比較高的。銀行理財中的儲蓄理財可以根據銀行利率獲得固定的收益，所需要承擔的風險也較小。隨著銀行理財產品類型的增加，收益也相應地有所提高。

保險理財的形式多樣，各個險種的收益率有所不同，需要承擔不同的風險。無論是萬能險，還是分紅險，這種投資風險與所能夠獲得的收益率是呈正比的，且從整體上來看，保險理財的收益率要低于金融理財。

證券公司理財產品中，不同的類型存在著一定的差異，但是收益率普遍較低，且所需要承擔的風險也相對較低。

信托公司理財產品具有良好的信用度，收益相對較高，且比較穩定。

（三）金融理財產品所存在的流動性

從金融理財產品的理財情況來看，銀行理財產品具有一定的固定性，通常是到規定的理財期限才可以終止。隨著金融市場化發展，一些商業銀行業推出了相對靈活的理財產品，以為銀行創造更高的收益，同時吸引更多的理財投資者。

保險投資理財產品具有較長的投資時間，幾乎不具有靈活性。如果不是意外事件，通常不會終止合同。一旦保險合同終止，投保人會受到一定的損失。

資金信托財產產品具有較為靈活的轉讓平臺，但是與銀行理財產品類似，具有一定的固定性，流動性比較低。

在所有的金融理財產品中，證券公司的理財產品具有較高的流動性。但是這種理財產品當處于封閉期的時候，就會影響資金流動。

基金理財產品的流動性較高，可以根據需要隨時交易，但是需要承擔一定的風險[3]。

三、保險理財產品的特點

（一）保險理財產品所具備的優勢

1.保險理財產品屬于經濟商品

保險的理財產品屬于是經濟商品，可以為投保人提供一定的經濟保障。當投保人與保險公司簽訂保險合同之后，就可以及時地獲得理財活動信息。如果由于意外發生而導致經濟損失，保險公司可以根據合同承擔部分經濟風險。

2.保險理財收益

從保險理財的收益方面來看，投保人所能夠獲得的收益已經超出了其所投保的費用。由于保險理財兼具理財和保險的性質，其他理財產品所無法承擔的風險以及高收益承諾，保險業則可以提供給投資者。在保險收益的計算上也更傾向于投保人。

3.保險理財產品的司法規避

保險理財雖然會在執行的過程中受到司法限制，但是可以針對相關問題有所規避。比如，投資者因某種原因而凍結其他理財產品的時候，保險理財產品則可以避免執行這樣規定。因此，保險理財產品具有財產保障性。

（二）保險理財產品能夠發揮避稅功能

保險公司可以為投保人提供合法的保險而不需要上稅。比如，企業在單位職工每個月的工資中扣除一定的金額用于商業保險，這部分費用是免稅的。如果繳納的金額較大，還可以獲得分期扣除的權限，即按照規定在有限的期限內將需要交納的金額均勻扣除。除了繳納保險金是免稅的，將來單位職工獲益后從保險公司拿到一定數額的資金，根據有關稅法規定，也不需要繳納任何費用。因此，投資保險可以在一定程度上保全個人財產。此外，中國的遺產稅啟動后，投資保險理財產品還可以規避繳納遺產稅[4]。

結論

綜上所述，通過對金融理財產品和保險理財產品進行比較，隨著金融市場化發展，對理財服務更為完善。保險理財雖然流動性比較差，但是存在著規避風險的優勢，在投保人獲得一定的收益的同時，還可以避稅。金融理財和保險理財都具有各自的優勢，所承擔的風險也各有不同，但各自都有其獨特的價值。

（作者單位：同方全球人壽保險公司）

參考文獻：

[1]郭連成，米軍.金融全球化與經濟轉軌國家金融改革的路徑選擇[J].經濟社會體制比較（雙月刊），2010.27（04）：366-366.