紀檢監察經驗交流材料大全11篇

時間：2023-03-01 16:25:11

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紀檢監察經驗交流材料

篇（1）

一、加強領導，提高認識，努力營造節約氛圍

建設節約型機關，是建設節約型社會的重要組成部分，關系到機關效能的提高，關系到機關的作風和工作形象，關系到機關的文明建設水平。我們認真學習領會黨的十六屆五中全會關于建設資源節約型、環境友好型社會的精神，從貫徹落實科學發展觀、促進日照跨越發展的高度，充分認識建設節約型社會和節約型機關的重要意義。采取多種形式，教育和引導廣大干警從自己做起，從現在做起，從身邊的點滴事情做起，自覺養成節約一度電、一滴水、一張紙的良好習慣。為了加強領導，我們成立了建設“節約型檢察院”領導小組，制定了《實施方案》，形成了主要領導親自抓、分管領導靠上抓、機關黨委和行裝處具體抓，全體干警積極參與的創建格局。我們制定了《經費包干實施辦法》及相關配套規定，加強規范化建設，確保創建活動健康深入開展。

二、創建“節約型檢察院”的主要內容

為了創建“節約型檢察院”，我們在2002年底就開始組織專門人員，對機關內各部門前三年的費用開支情況進行了摸底測算。2003年制定了《市院機關經費包干實施辦法》。現已實施3年多，《實施辦法》具體內容主要為：

1、經費包干的范圍、原則。經費包干的范圍只限定在部門開支的具體費用，院里統一開支的水電費、取暖費、設備購置費等大項開支項目剔除在外，分為三大類：一是辦公辦案費，包括日常辦公用品費、打印傳真費、郵資費、差旅費、辦案費、宣傳費、部門會議費、接待費、院里統一購置外的學習資料費。二是電信費，包括固定電話費、移動電話費。三是車輛燃油費。經費包干遵循“包干使用、當年結清、獎罰分明、監督公示”的原則，做到科學、合理、公正、透明。

2、包干經費的部門定額。包干經費原則上根據各部門人數和業務工作量，按大類分檔次核算部門全年定額。辦公辦案費分為年人均500元至3000元六個檔次；辦公電話費固定為年人均300元；移動電話費分為月人均50元至150元五個檔次；車輛燃油費年人均分為500元至2400元五個檔次。

4、經費包干核算程序。為便于包干經費的核算，我們印制了相關憑證單據，發放到各部門，主要有《打印復印審批單》、《傳真郵寄審批單》、《辦公用品領用單》、《干警用車計費單》、《派餐單》等，各部門根據業務情況填制相應單據，到財務室領用物品、到打印室打復印材料、到傳真室發送傳真郵件、到行裝處審批派餐、用車。月末由打印室統計打復印數量金額，傳真室統計發送傳真郵件數量金額，行裝處統計會議費、接待費、差旅費，司機按《車輛計費單》統計用車費用，最后由行裝處每月在內部局域網上公布。

5、制定相關制度規定。配合《經費包干實施辦法》，我們制定了《打印復印規定》、《傳真郵寄規定》、《車輛管理使用規定》、《接待規定》等相關制度，分別規定了有關使用范圍、標準，使每一項工作都有規可依，有據可查，努力達到規范化、標準化。我們收繳了各部門的打印機、復印機和傳真機，集中使用網絡打印機、復印機、傳真機，方便統計核算，節省大量耗材。

6、包干獎罰規定。包干經費按大類考核核算，年終結余或超支數，按不同比例兌現獎罰。具體獎勵比例為：辦公辦案費按30%、車輛燃油費按40%、固定電話費按60%。罰扣比例為：辦公辦案費按20%、車輛燃油費按30%、電話費按50%。

篇（2）

參加今天會議的有各縣（市、區）紀委分管宣教工作的副書記，各縣（市、區）紀委宣教室主任以及市直有關單位分管紀檢監察工作的領導。

今天上午有三項議程。現在進行第1項議程，請市紀委副書記***同志講話；

……

下面進行第2項議程：分組討論**書記的講話；

……

下面進行第3項議程，對各縣市區紀委報送的目標考評資料進行觀摩。

……

今天上午的議程進行完畢，下午2：30分繼續開會。

我們繼續開會。下午的會議議程有三項，下面進行第1項，由市紀委宣教室主任**同志宣讀表彰決定；

……

下面進行第2項，為先進單位頒獎，首先頒發“2005年度全市紀檢監察宣傳教育工作先進集體”，請**、**上臺領獎，請**、**上臺領獎。下面頒發“2005年度全市紀檢監察宣傳教育專項工作先進集體”，請**、**上臺領獎，請**、**上臺領獎。由于時間關系，先進個人及其它獎項在會議結束后各單位負責人到會務組領取。

……

同志們，今天會議的各項議程全部結束了。我們傳達了省紀檢監察宣傳教育工作作談會議精神，安排部署了2006年全市工作，表彰了2005年度紀檢監察宣傳教育工作先進集體和個人，市紀委副書記****同志作了重要講話,部分單位把去年工作中好的做法進行了交流。會議時間雖短，但內容豐富，安排緊湊，與會同志集中精力參加會議，提高了認識，統一了思想，明確了任務，達到了預期目的。特別是**書記的講話，以科學發展觀為統領，從構建社會主義和諧社會的高度，深刻闡述了做好新時期反腐倡廉宣傳教育工作的極端重要性，具有很強的理論性、實踐性和指導性，對做好全市當前和今后一個時期的反腐倡廉宣傳教育工作，提出了全面具體的要求。希望同志們認真學習，深刻領會，結合工作實際，抓好貫徹落實。關于這次會議的精神的傳達貫徹，我再強調以下幾點：

1、要深入學習貫徹這次全市紀檢監察宣傳教育工作座談會議精神，充分認識建立健全懲治和預防腐敗體系過程中教育的基礎性作用。各級紀委和市直各有關部門要把紀檢監察宣傳教育工作同黨風廉政建設和反腐敗的全局工作緊密聯系在一起，把紀檢監察宣傳教育工作和黨委宣傳工作一起部署，融入到反腐倡廉全局工作中去，以全新的思維、全新的理念，高度重視、努力做好新時期的紀檢監察宣傳教育工作。特別是縣（市、區）、市直單位的主要負責同志，要親自過問、研究、部署、檢查紀檢監察宣傳教育工作。

2、要及時傳達貫徹這次全市紀檢監察宣傳教育工作座談會議精神，認真研究部署本地、本部門的紀檢監察宣傳教育工作。回去后，要抓緊時間，盡快向紀委常委會和單位領導班子專題匯報會議精神。

3、認真組織紀檢監察宣傳教育干部深入學習會議精神，特別是書記的報告。

4、要結合本地、本單位工作實際，研究提出貫徹落實的具體措施和要求，逐項逐條抓好落實。縣市區要在4月25日前召開座談會傳達本次會議精神。

5、要把貫徹落實情況及時報市紀委宣教室。

篇（3）

參加今天會議的有各縣（市、區）紀委分管宣教工作的副書記，各縣（市、區）紀委宣教室主任以及市直有關單位分管紀檢監察工作的領導。

今天上午有三項議程。現在進行第1項議程，請市紀委副書記__*同志講話；

……

下面進行第2項議程：分組討論__書記的講話；

……

下面進行第3項議程，對各縣市區紀委報送的目標考評資料進行觀摩。

……

今天上午的議程進行完畢，下午2：30分繼續開會。

我們繼續開會。下午的會議議程有三項，下面進行第1項，由市紀委宣教室主任__同志宣讀表彰決定；

……

下面進行第2項，為先進單位頒獎，首先頒發“20__年度全市紀檢監察宣傳教育工作先進集體”，請__、__上臺領獎，請__、__上臺領獎。下面頒發“20__年度全市紀檢監察宣傳教育專項工作先進集體”，請__、__上臺領獎，請__、__上臺領獎。由于時間關系，先進個人及其它獎項在會議結束后各單位負責人到會務組領取。

……文秘站網-

下面進行第3項，部分單位作經驗交流。順序是：__*、__*、__*。其他單位的經驗材料作書面交流。首先請__上臺，__做準備，請__上臺，__做準備。

……

同志們，今天會議的各項議程全部結束了。我們傳達了省紀檢監察宣傳教育工作作談會議精神，安排部署了20__年全市工作，表彰了20__年度紀檢監察宣傳教育工作先進集體和個人，市紀委副書記____同志作了重要講話,部分單位把去年工作中好的做法進行了交流。會議時間雖短，但內容豐富，安排緊湊，與會同志集中精力參加會議，提高了認識，統一了思想，明確了任務，達到了預期目的。特別是__書記的講話，以科學發展觀為統領，從構建社會主義和諧社會的高度，深刻闡述了做好新時期反腐倡廉宣傳教育工作的極端重要性，具有很強的理論性、實踐性和指導性，對做好全市當前和今后一個時期的反腐倡廉宣傳教育工作，提出了全面具體的要求。希望同志們認真學習，深刻領會，結合工作實際，抓好貫徹落實。關于這次會議的精神的傳達貫徹，我再強調以下幾點：

3、認真組織紀檢監察宣傳教育干部深入學習會議精神，特別是書記的報告。

4、要結合本地、本單位工作實際，研究提出貫徹落實的具體措施和要求，逐項逐條抓好落實。縣市區要在4月25日前召開座談會傳達本次會議精神。

5、要把貫徹落實情況及時報市紀委宣教室。

篇（4）

一、統籌兼顧、突出重點，優質高效地做好“三辦”工作

辦公室工作繁瑣、復雜，該院克服人少事多的實際困難，堅持抓重點帶一般，把辦重點文、辦重點會、辦重點事作為辦公室工作的重中之重。

一是辦好重點文，做到辦文優質。充分發揮以文輔政的作用，把重要文稿的起草工作作為辦公室工作的重點和難點，不斷增強參謀意識、精品意識，力爭既準確表達領導意圖，又充分反映基層實際，參在關鍵處，謀在點子上。共起草撰寫了檢察工作報告、全區第十三次檢察工作會議、全區派駐鄉鎮檢察室經驗交流會經驗發言材料等重要綜合文稿150多份，并牽頭制作了3部專題宣傳片，分別在2012年全區檢察長會議等全區性檢察工作會議上播放，得到了自治區檢察院領導的肯定。堅持以檢察信息為龍頭，加大統籌策劃、綜合編發力度，全年共編發報送各類檢察信息149篇（條），被最高人民檢察院反瀆廳、自治區檢察黨委辦公廳采用各2篇，被自治區院采用75篇，被市委辦采用8篇。積極做好重大活動的宣傳工作，組織發表檢察宣傳文章189篇，較好地宣傳了檢察機關的工作成效和良好形象。

二是辦好重點會，做到辦會細致。精心籌備、認真細致做好會務工作，力求會前部署周密細致，會中服務無明顯過失，會后工作注重落實。對黨組學習會、檢察長辦公會、全市檢察長會議等各類會議，從議題確定、材料準備、會議紀律和督查落實等重要環節都制定有詳細的方案。全年共組織籌辦大小會議80多次，特別是成功組織或協辦了全區檢察機關加大辦案力度加強“兩化”建設電視電話會議、全區檢察機關派駐鄉鎮檢察室經驗交流會等一系列重要會議以及2011年“檢察文化周”、第八屆“玉博會”接待工作等重大活動，均高標準完成任務，得到了領導和與會人員的充分肯定。同時，實行會議活動報批制度，大幅度精簡會議，讓領導騰出時間和精力，抓大事、議大事、謀全局。

三是辦好重點事，做到辦事高效。重點圍繞院黨組決策的貫徹執行，積極協調各部門共同推進，確保各項決策部署落到實處。圍繞日常事務管理，督重點、查大事，協調好機關的各項工作安排，確保了機關信息暢通和各項工作正常運轉。如協助紀檢監察部門在今年元旦期間加班按時完成“廉政文化長廓”建設；注重發揮績效辦服務創先爭優工作的作用，針對統計報表中發現的問題，通過編發《績效工作簡報》和組織開展績效檢查的方式，積極對全市績效考評工作進行指導、協調，并向基層院、市院有關部門發出預警或建議45次，有效確保了該院在2011年和2012年上半年全區檢察機關市分院績效考評中均取得全區第一名。

二、完善機制、嚴明職責，有效提升辦公室規范化管理水平

突出制度管理，堅持有章可循、有據可依、有條不紊，以精心的工作方法，實施精細的工作程序，取得精品的工作效果。

（一）定事定規，確保有章可循

該院借鑒了工業化大生產“流水線”理論，將辦公室工作按照工作流程鏈條式推進。一是辦會流程清晰化。從會議方案準備到會議精神落實全過程的每個環節，該院都編制流程圖，每個環節都明確專人負責，分清責任。二是辦文流程制度化。嚴格公文運轉程序，明確辦文的各個環節、責任領導、責任科室，流水作業，確保公文運行規范有序、高效無誤。三是辦事流程規范化。對領導交辦事項、值班、機要保密、公章使用、紙張使用、復印機使用等日常工作，都建立了規章制度，使每一項工作不脫節、無死角、無盲區。四是加大人大代表聯絡和檢務公開工作創新力度，建立固定聯系人大代表工作機制，適時組織人大代表、人民監督員、廉政執法監督員參加檢察機關的重大活動，增進人大代表和群眾對檢察工作的了解和認知度。

（二）定人定責，強化崗位責任

一是實行崗位責任制。進一步完善辦公室主任、副主任、科員等崗位職責，各司其職，各負其責。二是創建雙線責任制。對重要接待、大型會議或活動，建立了相關部門主要領導為牽頭負責人、辦公室領導為指導負責人的雙線責任制，確保每項重點工作有人做、有人查，責任到人、落實到位。三是實行錯情追究制。對工作線上出現的差錯和失誤，制定責任追究辦法，誰出了問題誰就承擔相應的責任。

（三）定獎定懲，強化督辦效果

篇（5）

近年來，隨著我國高等教育體制改革的不斷深入，經教育部批準由專科學校升格的新建本科院校如雨后春筍般涌現。隨著學校招生規模和辦學層次的提高，許多原有的基礎設施已不能滿足學校快速發展的需要。新建基建項目急劇增多，基本建設資金投入逐年加大。與升格前相比，許多新建本科院校的校園環境和學校辦學條件都得到了極大改善，但伴隨帶來的基建工程審計問題也日益突出。如何加強新建本科院校基建工程審計監督，如何提高建設資金的投資效益，切實維護學校的利益，促進基建工程領域的廉政建設，已成為新建本科院校審計部門工作的重要內容之一。

一、基建工程審計監督存在的主要問題

（一）機構設置不合理

由于受內設處級機構數量與領導干部職數的限制，不少新建本科院校沒有獨立設置內審機構，而是把審計與紀檢、監察機構合并設置，實行三塊牌子、三種職能、一套人馬的配置方式。一方面的確在很大程度上精減了機構和人員，有利于紀檢監察部門與審計部門的協調與密切配合；但另一方面又弱化了審計工作的專業性和特殊性。尤其是在部門領導干部的選任上，紀檢監察和審計領導崗位的專業及業務能力素質要求明顯不同，在實際選任工作中很難兼顧紀檢監察與審計崗位的不同需求，導致非審計專業類或非財經類領導干部擔任審計工作負責人的情況較為普遍。

（二）審計專業人員配備不足

由于編制問題的困擾，許多新建本科院校在工程審計人員配備上往往只有1至2名，甚至有個別還不是專業的工程審計人員。因此，工程審計專業技術人員緊缺、各專業方向配備不齊、業務水平參差不齊的現狀在各項審計任務繁重的新建本科院校中尤其突出，造成個別專業素質相對較高的工程審計人員工作壓力大、勞動強度高、加班頻繁，常常處于超負荷工作狀態，一定程度上影響了工程審計質量和效率。

（三）審計工作職責不清

審計是由審計機構和審計人員對被審計單位的經濟活動的合法性、真實性及其效益性進行獨立的審查、評價和監督活動。有些新建本科院校的工程管理部門由于缺乏專業的工程預結算員，工程預算主要是委托施工單位或社會中介機構進行編制，往往未能全面履行對工程編制的完整性、準確性的審核。導致審計部門在工程預算審核中既是“運動員”又是“裁判員”，既是“執行者”又是“監督者”，由于職責不清，導致工作中“越位”現象時有發生。

（四）審計工作監督不力

1.對大型基建工程項目，新建本科院校基于審計人員不足、專業技術力量薄弱的原因，往往把審計監督的重點放在工程結算審計階段，對影響工程投資效益的工程立項、設計、招標等前期工作缺乏有效的控制和監督，基建工程審計監督工作相對滯后。

2.零星工程立項的機動性、靈活性較大，施工點、面分散，管理和技術人員不可能一一跟蹤到位；一般沒有規范的設計與施工圖紙，工程預算難以滿足準確性和完整性的要求；管理相對松散，實施階段欠缺細致周全的施工過程記錄，致使審計監督工作的開展缺乏足夠的依據，如：工程量的計算，定額套用標準等；這無疑增加了審計監督的難度，也增加了審計工作的風險。

二、加強基建工程審計監督的建議

（一）合理設置內審機構，重視專業隊伍建設

1.完善機構設置。許多大學都將審計與紀檢、監察等部門合署辦公。作為新建本科院校的審計部門無論合署還是獨立設置，學校都不應以機構設置、人員編制、辦公場地及辦學經費等諸多問題不由，隨意壓縮審計部門的機構和人員編制。有條件的高校應該盡早將審計與紀檢分開，爭取設立獨立的內部審計部門，完善機構設置，最大限度地保證審計工作的獨立性、客觀性和公正性。

2.配備數量充足的審計人員。基建工程審計是一項責任重大、腦力勞動和體力勞動強度高、分工細致且技術性極強的工作，高校要嚴格按照《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》等法律法規的要求，合理配備一支年齡、學歷、知識結構合理，具有財會、經濟、審計、工程、土木等多種專業知識的審計隊伍。

3.加強職業道德教育。審計人員在很多場合都要面臨金錢和利益的誘惑，因此個人良好的道德品質和職業道德是做好審計工作關鍵。新建本科院校應該將思想素質好、業務能力強、有事業心、作風正派、群眾公認的好干部充實到審計領導崗位來。同時通過典型示范教育、警示教育等多種形式加強對審計人員的職業道德教育，明確審計人員違規違紀必須承擔的嚴重后果，增強審計人員的法律意識，嚴格遵守審計工作紀律，不斷提高審計人員的政治思想覺悟和業務能力水平。

4.積極組織學習交流。積極參與教育系統內審經驗交流會和理論研究，積極組織審計人員學習兄弟院校先進經驗，參加崗位培訓和繼續教育學習。通過學習交流，拓寬審計工作視野，了解審計工作發展新動態，不斷適應新形勢下的高校審計工作。

5.領導重視和關心。學校領導及部門領導要從關心愛護和保護審計人員的角度出發，對打擊報復審計人員的行為要嚴肅制止，對堅持原則、廉潔奉公的審計技術人員要給予保護和獎勵，為審計人員創造一個寬松的工作環境。對不適合審計工作的人員要及時調離；對違反職業道德、工作失職，違反廉政規定的行為，應視情節輕重和影響大小，由學校按規定給予處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

（二）注重制度建設，加強內部管理

1.不斷完善各項審計監督制度，制定審計人員行為規范。例如學校內部審計工作規定、基建修繕工程審計制度、大型基建工程全過程跟蹤審計制度、委托社會中介審計制度、業務會議制度等等，規范相關工作職責、工程程序。做到以制度管權、以制度管人、以制度管事，使審計監督工作有法可依、有章可循。實踐證明：人員落實、制度健全是做好規范內部管理行為、做好工作的重要保證，通過加強制度建設，明確工作職責、工程程序，才能確保管理部門工作到位而不越位，才能確保基建工程審計監督工作有序進行、有章可循。

2.重視抓好基建工程項目招投標審計監督工作。學校應建立健全工程招投標、設備采購、工程變更簽證等有關制度。對大型基建項目，要實行承建單位資質考察制，以保證建設資質優秀、合同信譽良好的施工單位參加投標。尤其要重視工程招標文件的審計監督，招標文件要注重表述的準確性、內容的規范性、條規的合法性及可操作性；組織實施招標前，應在招標文件中合理確定工程總價的有效投標價范圍、工程主要材料綜合單價的有效報價范圍、評標辦法等，避免在招標過程中的暗箱操作，減少人為因素的干擾，降低招投標成本和風險，保證項目招標的公正、公平、合理、合法。

（三）強化審計職責，實施全程跟蹤審計

全程跟蹤審計是由事后審計向事前、事中審計的跨越，是現代審計的發展方向，它有利于保證工程質量、有效控制工程造價，有利于對基建工程項目經濟活動進行客觀、公正的評價。

1.把好事前審計關。主要是對立項決策到工程施工前工作的審計，審計部門要把握好立項決策、設計、招投標、合同制定等四個環節的工作。重點審核：

（1）項目立項的決策程序是否合規；可行性研究報告編制的依據是否真實；項目投資估算的是否可行。

（2）設計方案和設計單位是否通過招標優化選擇；設計任務書和初步設計的主要指標（如建設規模和建設標準）是否符合決策目標；是否進行優化設計，如限額設計等；是否組織設計單位、監理、業主和有關專家進行設計圖紙會審；全面審核設計概算。

（3）招標文件是否真實、全面、準確地反映學校意圖；招標程序是否合法合規；評標、定標工作是否公平公正；工程量清單中主要工程量的計算是否準確、清單項目描述是否準確、是否存在明顯漏項，是否存在定額計價時的漏項風險和工程量清單計價時的不平衡報價風險；攔標價是否合理。

（4）合同條款是否與招標文件、投標文件有實質性背離。

2.把好事中審計關。主要是對工程施工階段的審計，是全程跟蹤審計的核心。審計部門要重點抓好合同、設備及材料價格、工程變更、簽證、工程進度款、索賠等五個關鍵點。主要審核：

（1）施工合同主體是否合法；合同內容是否完整性；與結算及價款調整條款的內容表述是否準確、完整，合同是否依法履行。

（2）檢查大宗材料、設備的招標采購工作，做好工程材料的價格咨詢。

（3）對隱蔽工程采取抽查的形式進行監督與鑒證，重點跟蹤對結算時容易產生分歧的隱蔽工程，如土方工程、路基工程、拆除工程等；審核是否符合設計變更的批準程序，變更內容是否與實際發生相符，設計變更引起造價變化的是否能作為結算依據；審核是否符合工程簽證的管理程序和批準權限，簽證內容是否與實際發生相符，計量計價方式是否與合同有關條款約定相符（或另做合理約定），能否作為結算依據。

（4）審核是否符合申報程序，所報進度是否與實際工程進度及實際工程量相符，計量計價方式及支付辦法是否與合同約定相符，是否存在重復申報或將業主直接采購的材料設備虛報的現象，工程預付款是否按合同約定扣回等。

（5）在工程實施過程中，對可能引起索賠的因素重點跟蹤，并及時提供相關咨詢建議，以力求避免索賠事件的發生。

3.把好事后審計關。主要是對竣工結算和投資評價的審計，是全程跟蹤審計的落腳點。

（1）做好工程量審查。

（2）檢查材料價差合理性，確保材料價格信息源的準確可靠，適時進行市場調查。

（3）審查隱蔽驗收記錄，嚴格審查驗收記錄手續的合法性和完整性。

（4）審查設計變更簽證，審查變更手續是否真實完備。

（5）審查工程定額的套用，主要以建設單位現場簽證記錄及建設方簽字認可的竣工圖為依據。

（6）審查各項費率、價格指數或換算系數是否正確。

（7）對結算書中的每一項進行認真核算、防止各種計算誤差。

（8）審查工程價款結算與實際投資的合法性、真實性及工程造價控制的有效性。

參考文獻：

[1]包石玉.基建工程跟蹤審計關鍵點探討[J].財會通訊，2012（19）.

[2]古志文.高校基建工程項目實施跟蹤審計的探討[J].商業會計，2012（12）.

[3]王朋才.風險導向模式在高校基建審計中的應用[J].財會通訊，2012（07）.

[4]姜猛.試論以內部審計為核心的高校內部控制體系建設[J].財會通訊，2011（08）.

[5]彭紅濤，李培景，姚新宇等.普通高校基建工程造價內部審計機制探析[J].教育與經濟，2010（04）.

[6]李海容，范亮春.高校基建工程結算高估冒算審計分析與對策[J].商業會計，2010（21）.

篇（6）

一、加強組織領導，增強依法行政觀念

一是明確依法行政工作的領導責任。把依法行政工作作為發揮職能作用、推動科學發展、促進社會和諧的重要舉措，納入議事日程，擺上重要位置，成立局長任組長的依法行政工作領導小組，健全依法行政責任體系，明確責任分工，明晰執法職責，確保了依法行政的各項舉措落到實處。

二是加大依法行政工作考核督查力度。將依法行政工作納入年度考核內容，建立科學合理的依法行政工作考核指標體系，加大對依法行政工作的督促檢查力度，并與獎勵懲處、晉級提拔掛鉤，增強了干部職工的依法行政意識。

三是加強法制機構和法制隊伍建設。建立健全法制機構，配齊配強法制工作人員，配備必要的辦公設施，提供良好的工作條件，保證了依法行政工作順利開展。加大對法制干部的培養、教育、使用和交流力度，調動了法制員的積極性、主動性和創造性。

二、創新體制機制，夯實依法行政基礎

一是實行法制員委派制度。在公開考試的基礎上選拔23名政治素質高、業務能力強、懂法律、愛學習的法制員，以市局名義委派到各監管執法機構從事法制工作。委派法制員歸市局法制科直接管理，在市局領導下開展法制工作，人員調整、業務工作開展不受所在單位限制，提高了法制員隊伍的整體素質，提高了全局法制工作水平。

二是深化相對集中執法體制改革。按照“監管與執法相統一”的原則，積極探索市場主體網格化監管模式與相對集中執法體制的結合點和結合機制，充分發揮網格化監管模式拓寬辦案領域、豐富案源、促進監管職能到位的作用，通過合理分配監管執法資源，收到了以監管促執法、以執法帶監管的良好效果，實現了監管、執法、維權、服務等工作“多贏共進”。1-11月全局巡查市場主體11萬戶次，辦理一般程序案件1338件，未發生一起違法違紀事件。

三是推行法制精細化管理模式。把法制精細化管理作為轉型時期落實“法制工作總抓手”的新型載體和平臺，通過科學設立法制崗位、明確執法依據、制定崗位職責、編制工作規程和作業流程圖、完善績效評定考核標準等，創新推行法制精細化管理模式，實現了法制工作的規范化、流水線管理，提高了全局法制工作水平。10月29日在××市依法行政經驗交流會議上作《推行精細化管理提高法制工作效能》的經驗介紹，得到廣泛肯定。轄區劉杜工商所拓寬法制精細化管理思路，積極探索基層工商所精細化管理模式，圍繞基層所工作制定了37項日常工作規程，繪制了清晰形象的工作流程圖，編印了集工作職責、標準、流程等于一體的精細化工作手冊，奠定了推進依法行政，提高行政效能的堅實基礎。

四是推進行政服務標準化建設。根據定編、定崗、定責的要求，對57個崗位建立健全了76項標準，明確崗位職責，完善工作流程，克服和避免了工作盲目性與隨意性。對現行制度進行全面梳理，健全了10項基本工作制度、6項執法監督制度和11項內部管理制度，編印成冊下發施行，提高了各項工作制度化水平。修訂出臺《行政執法監督辦法》、《行政過錯責任追究辦法》、《罰沒物資管理處理暫行辦法》和《施行政強制措施管理制度》，通過完善科學、合理的考核體系，推動了系統依法行政工作全面、科學發展。

三、明確工作重點，提高依法行政能力

一是堅持全員學法制度。把法律知識的學習培訓納入領導干部學體規劃，落實領導干部學法制度，通過舉辦法律講座、領導班子集體學習、以會代訓等多種形式，推動領導干部學法不斷深入。實行每月一法、每季一考，采取集中培訓、專題培訓、崗位練兵等方式，不斷加大干部職工教育培訓力度，今年舉辦法制培訓班12期，參訓人員達864人次。編發法制簡報，通過新法速遞、核審通報、精細化理論探討、辦案文書范例等欄目，為監管執法人員提供了切實可行的指導服務。

二是完善行政決策機制。按照科學決策、依法決策、民主決策的要求，建立健全重大事項的集體決策、法制審核等制度，完善了重大決策的規則和程序。注重發揮法制機構參謀助手和法律顧問作用，重大政策措施出臺前特別注意進行合法性論證，依法決策的水平進一步提高。

篇（7）

2014年底以來，xxxx縣堅持把創新制度建設作為加強財政性投資項目管理的抓手，著力完善和認真落實科學、民主、高效的項目決策和組織實施程序，財政性投資行為進一步規范，財政資金使用效益進一步提升，公平公開公正的項

目投資環境逐步形成。截至2014年11月底，完成項目財政評審179個、招標核準46個、結算審計46個，三個環節共節減建設資金1.2億元，審減率達20%以上。

一、強化制度設計，操作程序更加規范嚴密。

針對過來項目管理制度不夠完善，預算評審環節缺失、招標投標流于形式、工程量增減隨意、項目資金被擠占挪用等現象時有發生的問題，縣委、縣政府在借鑒外地先進經驗、廣泛征求部門意見基礎上，研究出臺財政投資評審管理暫行辦法、招標投標管理辦法（試行）（以下簡稱“兩個辦法”），并專門設立縣財政投資評審中心和縣政府投資審計中心，調劑9個專業技術人員編制，加強項目關鍵環節管理。一是嚴把財政評審的前置關。把財政投資評審報告作為預算控制、工程招標、資金撥付、辦理財務決算的依據，嚴格實行先評審、后核定預算，先評審、后招標采購，先評審、后辦理撥款，先評審、后批復決算，先評審、后移交資產的“五先五后”制度。實施預算評審后，送審各類項目資金4.94億元，審減資金4483萬元，審減率達9.1%。二是嚴把招投標的公正關。對規模以上項目，一律實行招標方案必須由發改部門核準、監察部門備案，評標和定標必須由專家委員會執行，招標過程必須由監察、發改、財政、審計和行政主管部門監督，項目合理定價必須由業主單位提出、縣政府按規模分層級合理下浮的“四個必須”制度；對規模以下項目，業主單位自行研究招標方案一律實行決策過程必須有紀檢監察人員在內的2/3以上單位班子成員參會，必須經80%以上參會人員同意，必須由縣政府分管領導審批的“三個必須”制度。今年來，先后核準招投標項目46個，其中公開招標35個、邀請招標11個，公開招標投資額占總投資額的86.5%，同比增長69.1%。三是嚴把審計結算的免疫關。對所有財政性投資項目，嚴格實行必須辦理竣工結算審計方可支付尾款和強化項目設計變更跟蹤審計、工程量簽證跟蹤審計的“一個必須、兩個跟蹤審計”制度，較好地發揮了審計“免疫系統”功能作用。今年來，共對46個項目進行竣工結算審計，送審資金2.9億元，審減資金2816萬元，審減率達9.7%，特別是對南山學校項目的跟蹤審計，節約建設成本近200萬元。

二、堅持集體決策，利益約束更加動真碰硬。

將財政投資的專項資金、政府性基金、政府性融資、政府采購、外資外援、bt等項目全部納入集體決策范疇，科學有效管控項目利益。一是鎖定核心利益不含糊。財政評審過程中，評審中心會同業主和主管、監督單位，共同會商項目效益，重點核實項目工程量、單價定額等涉及核心利益事項。2014年，該環節僅調整工程量、核定單價定額就涉及項目142個，審減資金3728萬元。招標核準過程中，召開招投標領導小組等會議研究招標的方式、規模及招標人資質、自由資金等內容，重點研究和推行合理定價評審抽取法，嚴格控制工程建設成本。目前，召開招投標領導小組以上會議27次，項目合理定價在財政投資評審基礎上審減資金4673萬元，下浮比例達12.2%。二是科學審減資金不馬虎。端正審減資金態度，不以“卡部門脖子、截部門資金”為目的，以節省成本、預防腐敗為出發點，注重在查閱資料、勘驗現場和市場調查上下功夫，如在南山學校建設土石方工程審減工作中，采取現場蹲守土石方開挖和運輸情況的方式，確保審減項目資金依據扎實、方法科學。三是加大公開透明不打折。參與財政評審、招標核準等關鍵環節的決策人員，既有專業技術人員、行政領導，也有業主單位、主管單位和監督單位人員，有效防止了權力的濫用、亂用、失控，有效保障了項目造價合理、招投標合規。

三、優化審批服務，工作效率更加快速提高。在堅持規范程序基礎上，多措并舉破解機制障礙，壓縮項目審批時限，提高工作效率。一是科學分類。對列入評審計劃的項目實行臺賬管理，按類別統一編號，明確評審時間，并根據送審金額大小，分別限定在7個、10個、15個和20個工作日內完成評審。二是優化流程。統一印制項目招標核準審批表和財政專項資金啟動、進度撥付、結算支付審批表，實行“一表制”審批，同時印發審批流程表及各個流程所需資料，盡最大可能減少審批的環節、手續。全年送審的73個項目，從評審到實施，僅有5個審批環節。三是特事特辦。對趕進度項目的審批，在不違反程序基礎上，一律采取優先辦理、加班辦理、按法定最少時間確定公示期限等方式實行特事特辦，加快審批進度。去年實施的合格校建設等13個項目，評審或招投標時間均在規定時間內提前3至8天完成。四是勇于探索。對無定額標準、無法評審的非工程類項目，如縣政務服務中心電梯采購，探索由業主單位牽頭，發改、監察、財政、審計等單位參與，對接3家以上廠商，采取詢價、競爭談判方式確定采購價格。

篇（8）

為把全局思想統一到區委新一輪解放區思想大討論活動動員會議精神上來，3月29日下午，區安監局召開了全體機關人員會議，會議全面傳達貫徹了全區新一輪解放區思想大討論活動動員會議精神。會上，下發了《關于開展新一輪解放思想大討論活動的實施方案》(嶧安監發〔20*〕15號)，進一步明確了大討論活動的目的、意義、方法步驟及有關要求，并成立了由局長任組長、局黨組成員和有關同志任副組長、科室負責人為成員的新一輪解放思想大討論活動領導小組。領導小組下設辦公室，具體負責活動的組織協調。為搞好大討論，局網站（*）專題設立了“新一輪解放思想大討論”專欄，并建立了文件資料、領導講話、活動信息、經驗交流、心得體會等五個欄目，有效發揮了宣傳陣地作用。

二、明確擺點，深入開展大討論活動、

局機關各科室和監察大隊及各鎮（街道）安監所組織工作人員深入開展解放思想大討論。每一個同志都結合自身實際擺問題、找差距、定措施、抓落實，重點查找在思想觀念、精神狀態、辦事效率、服務意識、工作作風、工作水平這六個方面存在的問題和差距，切實推動實現從“管制型”機關向“服務型”機關的轉變。重點圍繞存在的以下問題展開查擺：一是在工作中有因循守舊，照搬照抄和簡單的拿來主義現象；二是調查研究不夠深入，對有些問題了解得不夠透徹，有時只停留在聽匯報，看材料上；三是有時忙于對上應付，對下布置，沒有潛下心來解決實際存在的問題；四是工作思路不寬，仍習慣按經驗、慣例辦事，要么因循守舊、思想僵化，要么遇事想當然，處理太隨意，缺乏規范和創新；六是工作抓落實不夠，文件一發就不管了，出了規定也不落實。圍繞以上六個方面問題，全局真正做到集中精力，解放思想，轉變作風，召開了全局機關人員大會進行討論交流。各科室和監察大隊及各鎮（街道）安監所負責人都在會上進行了發言，從自身和處室實際出發，認真查擺了思想、工作、作風方面存在的問題。

三、深入調研，積極查擺問題

在活動中，利用局網站、座談會、到有關單位書面征求意見和建議等形式，廣泛征求意見或建議。一是開展自查。針對重點解決的問題，緊密聯系安全生產實際，局黨組先后召開3次不同人員參加的會議，認真查擺思想、工作和作風等方面存在的突出問題，廣泛征求局機關人員的意見。二是集中調研。從4月中旬開始，局機關領導干部帶頭，結合各類安全生產檢查、督查，深入部分重點安委會成員單位和全區16家重點企業進行了調查研究，先后召開不同類型的座談會20多次，充分聽取鎮（街道）、安委會成員單位分管負責人及企業負責人關于安全生產工作的意見和建設。通過座談調研，進一步明確了影響安全生產工作的突出矛盾和問題，認真梳理出了影響安全發展的突出問題。三是問卷調查。根據區大討論活動領導小組辦公室設制的問卷，并重點增加了局機關和監察大隊履行職責和服務效能方面的內容，發放到區安委會有關成員單位和13家石膏礦山企業，進行公開問卷調查。共征集到各種意見、建議46條，梳理22條，對于屬于局個別工作人員問題的4意見，召開反饋會議進行了及時整改。

四、以大討論活動為動力，推進各項工作有效開展

篇（9）

為把全局思想統一到區委新一輪解放區思想大討論活動動員會議精神上來，3月29日下午，區安監局召開了全體機關人員會議，會議全面傳達貫徹了全區新一輪解放區思想大討論活動動員會議精神。會上，下發了《關于開展新一輪解放思想大討論活動的實施方案》(嶧安監發〔2007〕15號)，進一步明確了大討論活動的目的、意義、方法步驟及有關要求，并成立了由局長任組長、局黨組成員和有關同志任副組長、科室負責人為成員的新一輪解放思想大討論活動領導小組。領導小組下設辦公室，具體負責活動的組織協調。為搞好大討論，局*專題設立了“新一輪解放思想大討論”專欄，并建立了文件資料、領導講話、活動信息、經驗交流、心得體會等五個欄目，有效發揮了宣傳陣地作用。

二、明確擺點，深入開展大討論活動

局機關各科室和監察大隊及各鎮（街道）安監所組織工作人員深入開展解放思想大討論。每一個同志都結合自身實際擺問題、找差距、定措施、抓落實，重點查找在思想觀念、精神狀態、辦事效率、服務意識、工作作風、工作水平這六個方面存在的問題和差距，切實推動實現從“管制型”機關向“服務型”機關的轉變。重點圍繞存在的以下問題展開查擺：一是在工作中有因循守舊，照搬照抄和簡單的拿來主義現象；二是調查研究不夠深入，對有些問題了解得不夠透徹，有時只停留在聽匯報，看材料上；三是有時忙于對上應付，對下布置，沒有潛下心來解決實際存在的問**，*題；四是工作思路不寬，仍習慣按經驗、慣例辦事，要么因循守舊、思想僵化，要么遇事想當然，處理太隨意，缺乏規范和創新；六是工作抓落實不夠，文件一發就不管了，出了規定也不落實。圍繞以上六個方面問題，全局真正做到集中精力，解放思想，轉變作風，召開了全局機關人員大會進行討論交流。各科室和監察大隊及各鎮（街道）安監所負責人都在會上進行了發言，從自身和處室實際出發，認真查擺了思想、工作、作風方面存在的問題。

三、深入調研，積極查擺問題

在活動中，利用局網站、座談會、到有關單位書面征求意見和建議等形式，廣泛征求意見或建議。一是開展自查。針對重點解決的問題，緊密聯系安全生產實際，局黨組先后召開3次不同人員參加的會議，認真查擺思想、工作和作風等方面存在的突出問題，廣泛征求局機關人員的意見。二是集中調研。從4月中旬開始，局機關領導干部帶頭，結合各類安全生產檢查、督查，深入部分重點安委會成員單位和全區16家重點企業進行了調查研究，先后召開不同類型的座談會20多次，充分聽取鎮（街道）、安委會成員單位分管負責人及企業負責人關于安全生產工作的意見和建設。通過座談調研，進一步明確了影響安全生產工作的突出矛盾和問題，認真梳理出了影響安全發展的突出問題。三是問卷調*查。根據區大討論活動領導小組辦公室設制的問卷，并重點增加了局機關和監察大隊履行職責和服務效能方面的內容，發放到區安委會有關成員單位和13家石膏礦山企業，進行公開問卷調查。共征集到各種意見、建議46條，梳理22條，對于屬于局個別工作人員問題的4意見，召開反饋會議進行了及時整改。

四、以大討論活動為動力，推進各項工作有效開展

篇（10）

我市于2008年對工程招投標和政府采購管理體制進行了全面改革，將隸屬于各部門的工程招投標、政府采購等行為進行集中整合，統一全市招投標采購運行機制，并于當年6月成立了銅陵市招投標采購交易中心，為市政府直屬事業單位，主要職責是依法管理全市招投標采購交易活動。中心成立以來，在市委、市政府的堅強領導和省招標辦的大力支持下，不斷加強自身建設，積極探索適合我市實際的招投標運行模式，嚴格依法管理招投標活動，努力打造公開透明、規范有序的招投標市場環境。2012年，共完成各類招標采購557項，合同金額22.11億元。其中工程招投標371項，合同金額20.83億元，有效保障了我市工程建設投資效益和質量，促進了廉政建設，為我市的大建設、大發展作出了積極的貢獻。

二、主要做法：

（一）抓好基礎建設，提高服務水平

一是加強專家庫建設。通過公開征集、單位推薦、個人自薦等方式，進一步充實了評標專家庫，并按照房屋建筑、市政工程、園林綠化、水利、交通、政府采購等專業實施分類管理，基本滿足了我市不同項目評審需要。

二是加強信息化建設。安裝了專家語音自動抽取系統和電子評標系統，使專家抽取更加科學，評標效率得到提高；不斷更新了市招投標采購交易網站，使結構布局更加合理、信息公開更加及時，文件資料更加豐富；同時進一步加強了電子監控系統等設備的維護和管理，使其發揮了更大作用。

三是加強制度建設。為適應招投標實踐的需要，2012年以來，我們在前幾年出臺一系列規范性文件的基礎上，進一步出臺了《銅陵市建設工程標后跟蹤監督管理暫行辦法》、《銅陵市招投標采購投訴處理暫行辦法》、《銅陵市市級行政事業單位國有資產出租管理暫行規定》等多項制度，使我市綜合招投標管理的制度體系更加健全。與此同時，先后修訂或出臺了《目標管理及工作人員考核獎懲辦法》、《評審專家費用管理暫行辦法》、《信息調研工作獎勵暫行辦法》等制度，規范了招標公告審核與、保證金核算和收取、現金提取與轉帳等工作流程，進一步規范了內部運行機制。

（二）突出備案審查，嚴格依法管理

一是在招標備案環節，著重審查招標項目是否具備招標條件、項目公告內容是否真實可靠，所提供招標要求是否恰當等，嚴格把好投標企業資質和擬派建造師資質關。二是在招標文件備案環節，著重是從招標文件內容的完整性、準確性、合法性等方面進行審查把關，確保招標文件質量。三是根據省建設廳統一要求，全面推行使用招標文件示范文本，目前正在完善具體實施細則，擬于近期正式施行。四是積極會同監察、公證等部門重點對招標公告、資格審查、招標文件備案及開標、評標、定標等關鍵環節進行監管，確保所有招投標活動嚴格按規定程序操作。對涉及民生工程項目，我們還邀請了社會各界代表參與全過程監督。

（三）規范中介行為，加強培訓交流

一是組建銅陵市招標機構備選庫。要求凡在我市從事業務并取得招標資格的中介單位必須將有關證照、專業人員等資料報中心備案；二是堅持實行招標項目負責人制，要求招標單位針對具體項目確定招標項目負責人，要求項目負責人必須具備相應的項目資格和能力，并具體組織實施工程招標活動；三是加強對中介從業人員的培訓，不斷提高從業人員的業務素質和能力，提高中介質量；四是加強對中介日常行為的監管，對發現存在的不規范行為，堅決予以批評糾正，性質惡劣的，會同有關部門給予相應處罰。

（四）加強專家管理，保證評標質量

一是對所有招標項目我們均要求招標人嚴格依法組建評標委員會，并在中心及監察機關人員的監督下，由招標人在開標前一小時從專家庫中隨機抽取產生。遇有本市專家庫人員不能滿足評標需要的，一般提前一天由中心及監察機關人員從外市專家中抽取，以保證評標質量。二是實行專家評委評標聲明制度，要求評委在評標前，簽訂專家評標聲明書，自覺執行回避和保密制度，保證客觀公正評標。嚴格評標專家考核認定，對評標專家在評標過程中存在的不良行為，區分不同情況分別采取警告、停止一定時間內參與評審活動等處罰，性質嚴重的取消專家資格，并在全市范圍內通報，有效保證評標專家的質量。

（五）加大處理力度，維護市場秩序

我們始終堅持預防和處罰相結合，有效遏制圍標、串標、掛靠投標等行為。一是增加圍標、串標的難度。規定投標報名時建造師必須到場并提供有效身份證明資料，開標時建造師、企業法人代表或委托人也應持本人身份有效證明到場，投標保證金不收受現金且必須從企業基本帳戶出票等；二是通過科學確定合理基準價，減小圍標、串標的作用。即依據確定的項目最高限價，先確認合理報價范圍，以剔除明顯抬高或壓低報價的行為，再以合理報價范圍內的投標報價為基礎確定最終合理基準報價；三是加強標后監管，聯合相關部門開展了標后專項檢查，重點檢查施工或監理合同主要條款與招標文件、投標文件及中標通知書的一致性，以及項目經理（建造師）、施工管理人員的到位情況，阻止掛靠行為；四是通過對中標結果公示，收集掌握圍標、串標及掛靠投標的信息，配合有關部門加大查處力度，逐步杜絕圍標、串標及投標掛靠等行為。五是對市場主體不良行為進行嚴肅處理。2012年5月，在某工程招標中，經舉報查實，有兩家投標企業分別存在隱瞞公司不良行為記錄、虛構業績材料等擾亂經濟秩序的行為，我們依據有關規定，取消了上述兩家企業預中標資格，分別記不良信息記錄一次，并停止其參與銅陵市工程投標資格三個月。

（五）堅持標本兼治，做好工程建設領域突出問題專項治理。

一是做好項目統計匯總。我們對2008年以來辦理的招投標項目，重點是政府投資和使用國有資金的新建、改建、擴建工程項目逐一清理，并按投資性質分類建立項目臺帳，進行統計匯總后及時上報市專項治理辦公室；二是認真開展自查。我們對所有登記項目，認真查找各項目是否依法履行審批手續，各項目資料是否齊全，是否存在虛假招標、圍標串標，以及招標機構違規操作等問題；三是加強督查工作。每月定期對各科室開展專項治理工作進展情況進行督查，并及時在中心辦公會議上通報情況，分析工作中可能存在的問題和不足；四是結合廉政風險點查找，進一步推進專項治理工作。把項目受理、資格審查、招標文件審查、開標評標定標、中標通知書發放等各環節作為中心廉政風險點，分析可能出現的問題，并有針對性地制定風險防范措施，使中心專項治理工作深入開展，取得實效。5月13日，省專項工作檢查組來中心檢查，對我們的工作予以了肯定。

（六）加強自身建設，實施廉政風險防范。

作為全市首批廉政風險防范管理工作試點單位之一，我們通過建立前期預防、中期監控、后期處置“三道防線”，把握方案制定、監控執行、檢查考核、修正完善“四個環節”，查找和防控思想道德、制度機制、崗位職責、業務流程、外部環境“五類風險”，從領導到普通工作人員，對各自擔負的工作職責逐一排查，對權力運行的每個環節逐一分析，對每條制度執行情況逐一檢查。共排查出154個風險點，擬定了169條防范措施，規范了15項工作制度和17項工作流程，初步構建起了“動態查找、系統防控、有效監督”的廉政風險防范管理體系。中心廉政風險防范管理工作得到了省、市紀委的充分肯定，在電視臺“廉政經緯”欄目進行了報道，并在全市經驗交流會上作了發言。

三、存在的主要問題

由于中心組建時間不長，一些工作還處在起步和探索階段，與省內其他地市的招投標管理部門相比還有很大差距。同時，我們在履行職能，特別是服務于有形建筑市場過程中，也發現存在一些問題和不足。

一是由于受現行業務承擔方式制約，一些機構把主要精力放在招攬業務上，忽視了工作質量和服務水平的提高，從而導致在編制招標文件時自由裁量權被濫用，招標文件存在錯、漏及前后不一致等現象，給評標工作帶來難度；

二是對專家評委監管過程中，往往重視對專家產生保密性和專家評標紀律的監督，輕視對專家評審公正性和專業性的審核與評價，對專家評標的合理性偏差缺少科學的糾正措施。而專家評委自身保密和責任意識不強，專家評委的素質和水平也有待進一步提高；

三是標后監管不力。項目中標后，由于管理體制等問題，對中標后企業進行跟蹤監督管理有所缺失，也缺乏相應的處罰手段，從而可能造成轉包、違法分包等問題，也給掛靠投標行為提供了滋生的空間。

四、下步工作安排

（一）進一步加強對影響招投標公正性關鍵環節的監管。規范招標文件和資格預審文件的制定，根據全省“六統一”規定，統一招標公告、招標文件（資格預審文件）、評標報告、中標公示、中標通知書等標準格式，擬草出臺《銅陵市工程招標評標導則（試行）》，積極推行科學、公正、合理的評標方法，完善配套開、評標設施及場所建設，努力提高評標效果和質量。進一步加強同紀檢監察、發改委、財政、工商等部門的配合，重點對國有投資和國有投資占主導地位的建設工程項目招投標進行監管，采取聯動機制,提高監督效能。

(二)進一步加強對招標市場的監管。一是采取日常備案管理和年度考核相結合的方式，加強對機構的管理，強化對從業人員的學習培訓，不斷提高工作質量和水平；二是規范機構行為。對在招標文件備案過程中發現所編制的招標文件存有違法違規條款的，在及時予以糾正的同時給予相應處罰，對因招標文件錯漏造成流標的，追究機構責任。三是擬會同建設、監察等行政監督部門聯合組織開展招標市場專項檢查，重點查處在招標活動中出借資質、采用不正當手段承攬招標業務、惡意降低收費標準、高價出售標書、有意抬高或壓低招標控制價等不規范行為，凈化招標市場環境。

（三）進一步加強對評標專家的考核管理。建立評標專家能力與職業道德考核評價體系，分類分級建立專家管理與執業規程，組織對評標專家的培訓，重點是法律法規、職業道德和相關業務知識的培訓，不斷提高評標專家素質，保證評標工作質量。擬每年組織一次由相關部門及專業人員組成專家考核委員會，對專家評審情況進行抽查，考核委員會依據抽查結果及其他因素，對專家進行評定，依據評定等次設定專家一年內參與評審次數的最高上限，對不稱職專家予以清理。

五、幾點建議

（一）加快建立全省統一的招投標違法違規行為記錄公告平臺，實現有關招投標違法違規行為信息統一集中，以便各地市及時了解和掌握；

篇（11）

一、當前審計成果運用的現狀及存在的問題

一直以來，審計機關的主要工作任務就是向被審計單位發審計報告、下達審計決定書、向上級機關寫出審計報告或審計調查報告。之后，審計案卷交檔案室被束之高閣，審計結論只在有限的范圍內發揮作用。此種工作模式浪費了大量的可利用的審計信息資源，沒有發揮出對一個項目進行審計所能起到的最大作用。主要表現在：

（一）審計成果運用的意識不強。無形中浪費了大量的審計資源。現實生活中，不論是有關領導還是審計人員往往認為審計工作就是查找問題，提升、運用審計成果是審計工作的“副產品”，不會產生效益。直接表現為相關單位和人員存在重審計決定的落實，輕審計建議的采納；重查處問題，輕幫助被審計單位建章立制；重審中監督，輕審后督查整改。有時還顧忌“家丑不外揚”或從“保密”的角度的考慮，使得審計成果難以發揮應有的作用，無形中浪費了大量的審計成果資源。

（二）審計成果轉化的時機滯后，相關部門間缺乏聯動。一方面不少審計人員認為只有等審計項目結束后才有審計成果，才談得上轉化問題，忽視了審計成果的另一個載體就是審計信息的作用。另一方面審計項目本身時間過長，相關部門擬運用審計成果時，審計結論尚未作出。這在領導干部經濟責任審計中體現得非常明顯，領導干部任免的時效性非常強，而審計有著較為復雜的程序，往往審計尚未開始或結束，干部的調任就已經完成，審計結論只能在很有限的范圍發揮參考作用。

（三）協調溝通力度不夠，審計成果亟待提升。由于審計項目分散在各個業務科室，有時甚至需要組織、人事、紀檢、監察機關等其他單位部室配合完成。由于分工不同，協調溝通不夠，很難從單個審計項目中挖掘出苗頭性、普遍性、傾向性的問題，并加以綜合分析，從完善制度、機制上有針對性地提出審計建議和意見，造成審計項目質量不高，成果本身存在缺陷。

（四）審計人員受知識結構和業務水平的限制，職業判斷力不強，揭示問題不充分，改進建議的可操作性不強。受審計人員創新能力制約，有的項目如預算執行審計，年年審，年年老一套，發現的問題每年都大同小異，該糾正的基本都已落實整改，報告的模式相同，只是換換數字而已。這就會減少或失去審計成果的作用。

還有，審計部門在審計項目完成后也很少進行總結，審計回訪結束后就進行裝訂，案卷進入了檔案室被束之高閣，本來應該作為經驗的東西沒有被很好地總結出來，作為經驗交流材料或案例教學；或是總結分析一下項目存在哪些問題，安排項目時的目標是否達到，應該吸取哪些教訓等。作為機關內部或審計系統內部都沒能很好地利用已有的審計信息資源。

二、提升、運用審計成果的對策建議

觀念是行動的先導。要轉變思想觀念，要消除審計成果轉化運用是“副產品”的錯誤思想，樹立宏觀意識，將審計成果的運用看作是發揮審計監督建設性作用的一件大事來抓。

（一）多渠道通報審計成果

一是按照審計程序，審計部門每次審計活動后形成符合規范的書面審計報告，報經上級領導同意后下達審計意見，提出審計發現問題、處理意見和管理建議。二是對部分審計成果，以工作通報的文件形式向有關單位進行通報，為審計成果的廣泛使用提供了條件。三是審計活動結束后審計部門及時召開紀檢監察、人事、財務等相關部門參加的聯席會議，一方面對審計成果及時予以通報，另一方面讓相關業務部門參與完善審計意見和管理建議，提高了審計整改工作的可行性。

（二）多層次提煉審計成果

一是針對工程審計中發現的帶有普遍性與集中性的問題進行全面梳理與匯總，形成綜合性管理建議書。二是審計部門定期向管理層提交綜合風險報告。根據審計發現的問題對企業運營目標造成的風險影響大小，從問題金額大小、性質嚴重程度、重復發生率、范圍普遍性等方面著手，對局部、零散的審計資料進行匯總梳理，分析研究，發現共性的、帶普遍性或性質嚴重的問題。并針對各類問題深入客觀地分析妨礙企業價值提升的關鍵因素，從問題存在對企業運營、會計信息、法律法規遵循等方面分析潛在的風險影響，并從政策、體制、機制等方面提出有效的、治本的建設性意見，從人員勝任、IT支撐、執行加強等方面提出具體改進措施和辦法。通過加強對審計成果再次提煉，促進企業建立起有效的風險防控機制，實現微觀審計向宏觀效應的轉化。

（三）多方式落實問題整改

一是審計過程中及時與有關部門溝通、落實發現的問題整改，審計過程也是督導問題整改的過程，做到邊審計邊規范。二是審計部門在通報審計成果的同時，明確各事項的整改時限、要求、責任部門和責任人，以列表方式，通過《審計整改通知單》或者工作聯系單送有關部門，并對整改落實情況進行跟蹤。三是審計部門自行或聯合相關部門組成督導組，對被審計單位內、外審計發現問題的整改進行現場督導，對整改有困難的問題提出了切實可行的操作意見，對重點問題的整改進行核實和跟蹤，確保問題得到及時、有效整改。四是對重點項目開展后續審計，對被審單位整改情況進行全方位跟蹤檢查，以考證整改反饋信息的真實性，確保問題得到徹底糾正。

（四）多舉措防范問題再發

一是嚴格執行責任追究制度。對已發現的問題按照制度，客觀、公正進行處理，對問題的整改過程，是一個加強業務輔導并對相關責任人進行處理的過程。二是注重建立和健全長效機制。針對問題整改不僅僅要求停留在表象問題上，而是從制度完善深入，從而有效防范問題的再次發生，消除或降低了企業經營風險。三是與內控實施細則修訂完善相結合。內部審計每年參與結合內控實施細則修訂，對日常審計中發現流程設計和執行中發現的問題提出進一步優化和改進的建議，促進內控流程的進一步優化與完善，降低流程實施風險。

三、提升內部審計價值的幾點思考

（一）制度健全是基礎

完善的制度體系是規范企業經營管理，保障審計成果高效運用的基礎。應在單位負責人績效考核辦法中，進一步明確和加強審計發現問題的整改、檢查、督促和落實情況的連責績效考核；加強內部控制責任管理辦法和內部控制專項考核規定，明確了內控制度設計、執行和評估責任，并與各部門的績效考核掛鉤；進一步完善內部審計項目質量控制實施細則中，涉及跟蹤落實審計結果的質量控制要求，從而保障問題和缺陷得到及時整改。

（二）審計質量是關鍵

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