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2國際結算課程的特點

作為一門課程，國際結算是國際貿易專業的必修課，旨在培養理論知識扎實，實踐操作能力過硬的應用型人才，來滿足各地外向型經濟發展的需要。知識點繁多，實踐性突出是課程的特點。因此課程的教學難度較大，許多從事國際結算教學的教師就如何提高教學效果做了很多積極的探討，主要著眼于教學方法的使用、實踐教學的開展、國際結算的教學現狀等方面。但是往往只是就某一方面的內容進行探討，本文著眼于將理論教學、實訓教學和校外實踐教學融合起來，從企業用人的角度探索教學體系的優化，使學生在學習過程中能夠全面的掌握國際結算的基本業務知識，充分認識國際慣例和規則的重要性以及貿易、金融、融資、外匯等業務的關聯性。

3基于企業用人角度優化國際結算教學體系

3.1調整理論教學內容，優化課程結構。

教學中應考慮企業對人才的需求，國際結算發展的趨勢，國際結算方式的選擇趨勢等來合理安排教學內容。例如受2008年全球金融危機的影響，許多外貿企業在結算方式的選擇上都做出了調整，相較于危機以前信用證使用比重的下降，危機后信用證重新受到重視。因此目前針對國貿專業的學生信用證就絕對是教學的一個重點，尤其是即期付款信用證。所以在課程內容以提高學生就業率為出發點的前提下，可以采用“保持課程體系，突出業務重點”的教學模式。國際結算課程的理論教學采用模塊教學的方式進行最為合適。分為4大模塊，票據、單據、結算方式、融資與風險控制。基于目前實際業務中票據主要使用匯票，結算方式主要是信用證和電匯，因此以45學時（其中16學時上機實訓）為例，匯票可以安排4學時的理論，4學時的實訓，信用證安排4學時的理論，6學時的上機，匯款安排2學時的理論，2學時的上機。適當減少其他結算方式、結算工具和輔助單據的授課學時。這樣既保證了課程體系的完整性，讓學生對基礎知識都有所認識；又突出重點，讓學生更多的學習實際業務中主要用到的知識，增強學生的業務能力，提升學生的自信。

3.2加強實訓教學，提高實訓效果。

現代社會競爭激烈，如果在學校期間就能夠體驗現代社會工作中的環節，將有助于學生提前適應現代社會生活節奏。在實驗室進行實訓教學是國際結算課程中用來提高學生實踐能力的最重要和最常用的手段，目的是讓學生通過實訓能非常熟練的閱讀信用證、根據信用證制作票據、單據等。但是目前實訓教學普遍存在的問題是教學效果沒有達到預期。學生的實訓積極性不夠高的問題。因此提高學生的學習興趣，強調實訓教學的有效性是目前實訓教學亟待解決的問題。可以通過以下幾種途徑：合理規劃實訓進度和實訓內容，嚴格實訓管理，對進度較慢或者畏難情緒較大的學生給予更多的幫助，對成績突出的學生給予高調的表揚。提高實訓成績在總成績中的比重，期末試卷增加相關題目，讓學生被動接受實訓課程的重要性。當然能讓學生主動重視實訓是最好的，可以通過搭建師生互動的實訓平臺，突出學生在國際結算實訓中的主體地位。有條件的院校可以構建現代化的國際結算實訓室讓學生身臨其境的體驗整個國際結算的過程。教師可以根據學生在實訓中出現的問題加以指導，進行總結，形成雙向互動。提高教師的組織實訓的能力，教師是實訓教學實施的引領者，因此教師既要精通專業知識和專業英語，又要熟悉實訓操作系統，最好能具有豐富的國際結算實踐操作經驗。因此，教師必須提高自己的英語能力和教學水平，通過到外貿企業或銀行實際鍛煉獲取實踐操作經驗，推進國際結算實訓教學的開展。

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(1)跨境貿易人民幣結算將有利于企業有效的規避匯率風險。美歐日等境外企業和我國境內企業之間的貿易,通常是以它們的本國貨幣進行計價結算,這樣由此帶來的美元、歐元和日元與人民幣之間的匯率風險通常主要由境內企業承擔。如果能以人民幣進行國際結算,則境內企業可以避免承受這類匯率風險。從而當人民幣用于跨境貿易結算時,我國和周邊地區使用人民幣進行國際結算的企業所承受的外幣匯率風險即可部分消除。

(2)有助于企業營運成果清晰化。當我國進行貿易結算時,通常其經營成果較為透明,表現為進口企業的成本和出口企業的收益能夠較為清晰的固定下來,這樣就有利于企業進行財務核算。

(3)人民幣結算節省了企業進行外幣衍生產品交易的有關費用。當企業在貿易中以非本幣進行結算時,通常為規避匯率風險而委托銀行進行衍生產品交易,從中資商業銀行遠期結售匯的收費標準來看,買入三個月的美元按交易金額的2.5,賣出三個月的美元按交易金額的5收取費用。而一般的外資銀行這項交易的收費標準則普遍高于中資銀行,改革開放以來由于我國企業進行國際結算主要使用美元歐元和日元等國際貨幣,因此為控制匯率風險承擔了大量的外幣衍生產品的交易費用,從而增加了企業的交易成本,削弱了我國企業的國際競爭力。若采用人民幣用于國際結算,我國企業為規避匯率風險所承擔的衍生交易費用即可大幅降低。

(4)人民幣結算節省了企業兩次匯兌所引起的部分匯兌成本。我國周邊國家和地區與我國之間的貿易大都采用美元結算,而其國內又不能進行美元流通,這樣結算通常要經過本幣-美元-本幣的兩次兌換,這種情況主要發生在公司的內部交易的貿易之中。若人民幣用于跨境貿易結算的話,則可減少其中一次兌換并節省有關費用。

(5)跨境貿易用人民幣結算可以加快結算速度,提高企業資金的使用效率。減少一次匯兌本身就減少了資金流動的相關環節,簡化了結算過程,提高了資金的使用效率。同時,由于不需要進行外幣衍生產品交易,企業可以減少相應的人力資源投入和相關資金投入,這也有利于企業加快運轉速度。

交行首席經濟學家連平認為,人民幣用于跨境結算帶來了機遇,但是挑戰與機遇并存。人民幣結算也可能會引起境外債權債務關系,外匯管理等方面的一系列問題。在人民幣境外債權債務方面,跨境貿易人民幣結算會形成外國企業持有人民幣的現象,由此可能引發諸多問題。在外匯管理方面,人民幣用于跨境結算可能會使當前的進出口核銷制度出現一系列的操作性困難。

我們不難看出,人民幣結算試點,其作用也不可高估。當前人民幣貿易結算規模的穩定和擴大尚受到諸多因素的限制。

(1)人民幣結算尚處于試點階段,是否擴大到香港和東盟以外的其他國家和地區還要根據試點的效果來穩步推進。

(2)即使人民幣結算擴大到其他國家,其使用規模既受限于這些國家所持有的人民幣規模,又受限于境外客戶使用人民幣的意愿。此外,在當前國際金融危機仍在蔓延情況下,我國進出口貿易增長的水平主要還是取決于歐美等發達國家的市場復蘇,從這一角度分析,人民幣結算對出口的直接刺激作用仍有待觀察。

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近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。

1.1 積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

1.2 開展國內信用證業務，創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1.3 創新管理方式，實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。

2. 目前我國國際貿易融資中存在的問題

2.1 融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。

2.2 缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2.3 缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

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一、我國貿易融資現狀

國際貿易融資是外匯銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。與其它業務不同的是，國際貿易融資業務集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。有的銀行設在國外的分支機構，主要的業務就是開展國際貿易結算與融資，其業務收入可占到銀行總收入的八成。此項業務的發達程度與否，已被視為銀行國際化、現代化的重要標志。在我國，90％以上的企業是中小企業。相當數量的中小企業具有良好的成長性和發展前景，銀行對風險的控制能力較弱，資金扶持和貸款投向普遍向大企業傾斜，中小企業普遍面臨著融資難、擔保難的發展困境。由于受到人才、資金等方面的制約，中小企業希望銀行能夠提供一條龍式專業化貿易結算和融資服務。華夏銀行就推出了這樣的一系列創新產品。比如針對臺資企業推出的兩岸匯劃直通車、美元匯款全額到帳和去年推出的出口票證通等等。其中，出口票證通是以出口收匯權為擔保，為客戶提供銀行承兌匯票和進日開證服務，組成??以應收帳款權益為保證手段、還款來源的業務，也就是說基于應收帳款基礎上的貿易金融服務，這是在物權法基礎上的一個業務創新，也體現了進出口貿易的自償性特點。還有近幾年推出的華夏貿易寶是為解決中小企業出口結算環節融資難，擔保難等問題而推出的出口押匯、出口貼現、福費廷和信保融資四種出口貿易融資產品的組合套餐，這是第一期，第二期還要推出進口產品的服務組合就是在進口環節對進口商進行金融產品組合，進口商可以從產品組合的籃子里選擇能夠適合他們需要的服務以及產品組合和打包。

眾所周知，中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱，中間業務的發展是商業銀行現代化的重要標志。國內各商業銀行都把大力發展中間業務，提高中間業務收入列入重要發展內容。據統計，股份制商業銀行近50％的中間收入是國際業務帶來的。而貿易融資業務能促進國際貿易結算業務的開展，進而拉動中間業務的快速增長。貿易融資以其在風險資本占用和交叉銷售等方薅的優勢，正日漸成為各家銀行競相發展的業務重點之一，已成為各銀行競爭的重要領域。外資銀行首先是在中國開展跨國公司的國際結算，然后是做所有外幣的貿易結算，接著是傲中國公司的本外幣貿易結算，現在才開始人民幣零售業務。外資銀行在國際業務方面有相當的市場實力和產品優勢，比如在上海地區，大概有一半以上的國際業務是被外資銀行瓜分的。

中資銀行在國際業務方面很早就和外資銀行直接競爭，在競爭過程中，中資銀行逐漸提高了能力，外資銀行也了解了中國。不過由于中國市場潛力巨大，整個盤子也越做越大，所以中外資銀行更多的是處于發展狀態。并沒有太多的激烈競爭。

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一、電子商務使得國際貿易形式創新

電子商務正在掀起國際貿易領域里的一場新的革命。電子商務沖破了國家和地區間設置的各種障礙，使國際貿易走向無國界貿易，引起了世界經濟貿易的巨大變革。電子商務提供的交互式網絡運行機制，為國際貿易提供了一種信息較為完備的市場環境，通過國際貿易這一世界經濟運行的紐帶達到跨國界資源和生產要素的最優配置，使市場機制在全球范圍內充分有效地發揮作用。這種經營方式通過信息網絡提供全方位、多層次、多角度的互動式的商貿服務。生產者與用戶及消費者通過網絡，使及時供貨制度和“零庫存”生產得以實現，商品流動更加順暢。不僅如此，電子商務在國際貿易中的運用對外貿公司和生產企業產生了積極的影響。一只鼠標，買賣雙方即可通過網絡直接接觸，參與交易的各方只需支付較低的網絡通信和管理費用就可獲得、存儲、交換和處理信息；電子商務使用電子單證代替傳統的紙面單證，減少了單證的重復錄入，簡化了業務流程，使貿易雙方的交易更為便捷，提高了工作效率。使用電子商務進行國際貿易，這是為一外貿工作者的評聘中級職稱的論文，發表在2007年9月號的《商場現代化》雜志上。

買賣雙方足不出戶就可在網上直接辦理訂購、談判、簽約、備貨、領證、報關、報檢、租船定艙、交稅、保險、支付結算、退稅等各項外貿業務手續，大量縮短了交易時間；同時帶動金融、保險、商檢、海關、稅務、運輸等有關部門工作效率的提高，加速資金周轉，節省利息開支。電子商務為企業開拓國際市場創造了良好條件，為國際貿易提供了一種信息完備的市場環境。

二、網絡貿易帶來國際貿易形式的創新

網絡貿易是在網絡平臺基礎上直接進行的在線交易(tradeonline)，它利用數字化技術將企業、海關、運輸、金融、商檢和稅務等有關部門有機連接起來，實現從瀏覽、洽談、簽約、交貨到付款等全部或部分業務自動化處理。廣義的網絡貿易主要包括因特網貿易和edi無紙貿易兩種貿易。同傳統的貿易方式相比，網絡貿易是在“虛擬市場”上進行的，具有直接、高效、低成本以及“全天候交易”等優點。不僅如此，跨國公司的母子公司之間還可以通過網絡盡展所長，促進跨國公司內部國際分工的發展，加劇了產品和半成品在國家和地區迅速流動，已經成為國際貿易中主導性的貿易方式。在傳統的貿易方式下，營銷鏈長，費用高。產品需經過國內商、國外商、批發商、零售商等諸多中間環節，才能實現從生產商到國外消費者的轉移。而網絡貿易只需借助一只鼠標，買賣雙方即可通過網絡直接接觸，無需貿易中介的參與，參與交易的各方只需支付較低的網絡通信和管理費用就可獲得、存儲、交換和處理信息。由于網絡貿易的開展，中小企業不僅能獲得自身以常規方式無力收集的市場信息，還可以像大企業一樣上網拓銷，與遍布全球的公司合作，使自己更具競爭力，為開拓國際市場創造了機會。可以預見，在二十一世紀，網絡貿易將會成為主導性的貿易方式。

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一、貨幣國際化的定義

貨幣國際化是指一國貨幣超出國界，在世界范圍內的不同層次上自由兌換、流通，進而在國際貿易、金融、投資、儲備以及國際市場干預中發揮價值尺度、流通手段、支付手段、儲藏手段的職能，并最終成為國際貨幣的經濟過程。

一種貨幣要成為國際貨幣需要具備四個條件：一是歷史。若傳統的商業慣例都愿意接受和使用一種貨幣，這種貨幣就容易成為國際貨幣。二是貿易和金融發展水平。一種在國際貿易和金融中占有較大份額的貨幣具有成為國際貨幣的天然優勢。三是自由完全發展的多層次金融市場。四是對貨幣價值的信心。

二、人民幣國際化的現狀

近年來，由于國際金融危機的影響和歐債危機的蔓延，世界經濟總體不景氣，使得美元和歐元在國際上的影響力都有一定的削弱。然而中國經濟高速增長，人民幣幣值穩中有升，以及中國政府在歷次危機中展現的高度責任感，使得人民幣國際化有了較大的發展和突破。主要體現在以下四個方面：

（1）人民幣FDI已進入試點階段

2011年6月，央行公布了《關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》，正式明確了外商直接投資人民幣結算業務的試點辦法，成為推進人民幣跨境流動的又一重大舉措。

（2）在貿易計價結算領域

人民幣主要在我國與周邊一些小國的貿易及跨境貿易人民幣結算試點城市和企業中使用，2010年6月，結算試點地區范圍擴大至沿海到內地20個省區市，境外結算地擴至所有國家和地區。截至目前，人民幣在部分國家、地區和部分行業中已成為僅次于美元和歐元的“第三大結算貨幣”，且這一勢頭還有繼續擴大跡象。

（3）貨幣互換協議規模擴大

2008年12月以來我國先后與韓國，馬拉西亞，白俄羅斯，印度尼西亞等國簽署貨幣互換協議。

（4）發行人民幣債券

2007年6月，首只人民幣債券在登陸香港，此后內地多家銀行先后多次在香港推行兩年或三年期的人民幣債券，總額超過200億元人民幣。

三、人民幣國際化的風險

1.進出口結算比例有所改善，不平衡風險依然存在

2010年以來，人民幣結算試點范圍擴大至20個省區市，境外結算地擴至所有國家和地區，結算業務發展非常迅速，但還存在著進出口比例不平衡，即進口結算支出遠大于出口結算收入，經常項目和資本項目結算比例不平衡的現象，2010年人民幣結算的進出口貿易結構5.5:1，大部分人民幣升值的益處都被輸送到了國外市場。盡管2012年第一季度人民幣結算的進出口貿易比例達到1.4:1，但這并不是人民幣國際化程度提高和人民幣在國際市場被廣泛接受的結果，更主要是因為人民幣升值的預期減弱，導致利用人民幣結算的出口額提高，不是一種正常的平衡，因此如果人民幣升值預期再次提高，進出口結算不平衡的狀況有可能會“卷土重來”。

2.人民幣國際化的市場進入阻撓

人民幣國際化的市場進入阻撓是現有國際貨幣對人民幣成為一種國際貨幣進入國際市場的阻撓行為。從宏觀方面來說，在以美元和歐元為主導的貨幣體系下，美、歐也不愿意把原有貨幣體系中的“鑄幣稅”收益與中國分享。況且美國和歐洲是我國主要的貿易伙伴，擁有強勢貨幣，我國在對外貿易中買方市場仍然占主導地位，美國和歐洲掌握了貨幣結算的選擇權。從微觀方面來說，原有貨幣體系中的很多制度也會成為人民幣國際化的障礙，比如，國際上大宗商品、重要能源以及與能源相關的一些衍生工具都以美元來計價、交易，這一點對于人民幣來說短期內是不可能實現的，這必然導致人民幣在國際上使用時，投資渠道受到限制。

3.宏觀金融調控難度加大和貨幣政策獨立性減弱的風險

在人民幣國際化的進程中，其流通范圍會繼續擴大，世界市場上的人民幣存量劇增。境外人民幣資產不僅會對境內人民幣的匯率、利率產生非常重大的影響，也會沖擊境內的流動性管理并影響到貨幣政策的有效性。境外人民幣資產的匯率和利率價格會對境內形成沖擊。突然大規模的貨幣回流或貨幣需求都可能使貨幣政策的制定和執行陷于被動局面。

四、人民幣國際化風險的防范

1.穩步推進人民幣作為國際貿易結算貨幣

一國貨幣的國際化，如果脫離與之密切關聯的經貿與投資網絡，是不可能深入發展的。在推進人民幣國際化進程中，應該從加強人民幣交易結算網絡系統入手，注重發展我國的亞洲區域內貿易和直接投資的比較優勢，擴大人民幣記值定價在進出口貿易中的比例，規避外匯風險。具體措施包括：加強對人民幣跨境流動的檢測；盡快解決人民幣回流途徑問題，我國政府應加強與周邊國家和地區政府的協商，通過締結人民幣境外流通雙邊協議的形式來解決這一問題。

2.增強國家綜合經濟實力，完善中央銀行職能，確保人民幣幣值的穩定

從根本上說，一國經濟的基本面決定了一國貨幣走向國際化的程度，較大的經濟規模、較強的國際支付能力以及可持續發展的增長態勢是建立交易者對該種貨幣信心的經濟基礎。隨著人民幣國際化進程的加快，中央銀行實施貨幣政策的難度加大，并且承擔更大的金融穩定的責任。因此，在人民幣國際化條件下，中國人民銀行需要建立更加明確的貨幣政策目標，更加靈活的運用公開市場操作及存款準備金率，再貸款利率及其他間接的調控手段，保證國內貨幣政策的執行不受干擾，保持人民幣幣值穩定。

3.發行“熊貓債券”

“熊貓債券”指國際多邊金融機構在華發行的人民幣債券。雖然中國當前的金融體系不健全及存在資本管制等問題，債券發行規模有限，但其對于推進人民幣國際化的積極意義是顯著的：有利于改善外匯儲備的結構，降低或者減緩外匯儲備中美元進一步增長，避免匯率波動給外匯儲備帶來的不利影響，推進人民幣自由兌換進程，建立人民幣的國際貨幣儲備地位。

參考文獻：

[1]李卉.貨幣政策與匯率政策[M].中國金融出版社,2007.

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二、應用型本科院校國際經濟與貿易專業實踐教學體系

實踐教學計劃的制定及體系的構建，主要要著眼于本專業的學科定位、培養目標和專業技能要求進行。國際經濟與貿易專業學生的專業技能主要由專業基礎能力、專業綜合能力、職業能力和就業能力構成。因此，國際經濟與貿易專業的實踐教學計劃和實踐教學體系的構建應圍繞這四種能力進行（如圖1）。

（1）優化設計實踐課程，搭建專業基礎平臺

運用案例分析和討論的方式加強與學生的互動；借助多媒體教學手段提高課堂教學效果；根據課程涉外性特點推廣普及雙語教學。

1.增加實習實訓比重

在培養計劃中應加大實踐課程設計的比重，增開外貿函電、WTO規則和進出口業務操作等課程。依托實驗室以及豐富的校外實習與實踐基地，構建以培養學生應用能力和實際操作能力為核心的實踐教學平臺。將其分為兩個層次：校內實訓、論文撰寫。第一，有效安排校內實訓，讓學生在仿真的業務環境中，熟悉并掌握國際貿易的程序、環節及做法，打下良好的實際操作基礎，為學生走出校門進行校外實習做好充分準備。第三，論文撰寫方面。引導學生結合貿易實踐中出現的問題，撰寫應用性、操作性方面的專業論文。

2.聘請校外人員專題講座

聘請多年從事進出口業務的外貿公司人員，結合自己從事國際貿易業務的經驗體會，具體解析外貿實務各環節的要領，加深學生對國貿實務課程的理解和掌握。聘請銀行國際結算部的資深專業人士，從專業實踐的視角，講述經濟全球化下的國際銀行業務的特點和國際結算實務。邀請省市進出口檢驗檢疫局的資深專家，給學生講述進出口檢驗檢疫的業務范圍、進出口檢驗檢疫的工作程序、當今檢驗檢疫工作面臨的挑戰。聘請海關關稅處資深專家，結合最新海關工作進展，講述海關的主要職能，向學生講解通關改革后的通關體系。

（2）校內實驗室建設，搭建綜合實訓平臺

校內實驗室包括兩種：國際貿易網絡模擬實驗室與場景實驗室。

1.國際貿易網絡模擬實驗室運用國際貿易模擬流程軟件進行網上模擬實習，以實際貿易流程為依據，通過計算機網絡來虛擬國外交易對象、國際貨運公司、海關、銀行、商檢機構、保險公司等國際商務環境，建立外貿實務教學系統、外貿單證教學系統、外貿模擬聯系系統以及外貿實習平臺; 教師通過系統教學軟件，指導學生的操作，并對學生的操作結果進行評分。在校內建立模擬實驗室，可以在虛擬的貿易環境中，讓學生在計算機操作下完成進出口業務的流程，掌握進出口貨物貿易過程中的詢盤、發盤、還盤、填制單證、國際結算、報關等各項環節。

2.國際貿易場景實驗室將外貿實踐能力的培養內化于實驗室的空間中。它按照國際貿易磋商和履行兩大流程，確立磋商流程場景教學的模擬方案，建立履行流程中出口托運訂艙模塊、辦理保險模塊、進出口檢驗檢疫模塊、通關模塊、信用證支付模塊、外匯核銷模塊和出口退稅模塊等的模擬方案。這些模塊完全根據國際貿易中的現實流程模擬。這些不同空間的流程被高效地濃縮在一個由不同場景構成的空間當中，學生在這個空間中完全可以接近現實地從事國際貿易每一個流程的操作。

圖1　國際經濟與貿易專業實踐教學體系

（3）鼓勵“雙證”學生，搭建職業技能平臺

“雙證”是指高等教育學位證書和職業資格證書。鼓勵學生在完成培養計劃內專業課程基礎上，積極參加校外的職業資格證書考試。比如：單證員、報關員、跟單員、外銷員以及國際商務員等，具體見表1：崗證結合對應表。

表1　崗證結合對應表

另一方面組織開展多種形式的學生實踐技能競賽、學科競賽、社會服務等活動，促進學生實踐能力的提高。支持學生參加國家和省級的各種學習類競賽活動，成績優異者給予學分獎勵。比如大學生創業大賽、管理沙盤模擬大賽、大學生WTO談判模擬大賽、大學生英語競賽等。設計組織多種社會調查活動，鼓勵學生深入當地，就貿易類的相關問題展開實地調研。

（4）校企合作，搭建就業平臺

校企合作分為兩個層面：第一，校外實習。利用實習基地，安排學生認知實習、課程綜合實習、畢業實習、頂崗實習等。組織學生到證券公司、銀行、外貿公司以及工商企業了解其基本情況、工作內容和工作流程為學生走上工作崗位進行演練。第二，更深層次的合作。實行新型“訂單式”人才培養。所謂“訂單式”人才培養是指用人單位與培養單位簽訂用人協議，雙方共同制訂人才培養計劃，充分利用雙方的有利資源，共同參與人才培養過程，實現預定的人才培養目標，最后由用人單位按照協議約定安排學生就業的合作辦學模式。

三、改進措施

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國際貿易融資是商業銀行最為常見的傳統信貸品種之一，它與國際貿易、國際結算緊密相連。國際貿易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易相關的貸款。一方面，它收益率高，利潤豐厚，具有綜合性效益，是現代銀行有效運用資金的一種較為理想的方式；另一方面，它有效地解決了企業從事進出口貿易活動所面臨的資金短缺，增強了在談判中的優勢，使之有可能在更大范圍和更大規模上發展國際貿易；同時，它也是國家貿易政策的組成部分，是鼓勵出口的積極手段之一，不僅可以調節進出口結構，而且對一國參與國際經濟可以起到促進作用。尤其在這金融危機肆虐的時刻，國際貿易融資的合理發展運用，將對企業對銀行都具有重要意義。

我國銀行貿易融資業務的普遍開展始于20世紀90年代中期以后，隨著我國國民經濟的持續繁榮和進出口貿易規模不斷擴大而得到很大發展。據統計，2007年中國外貿進出口總值是1978年的85倍多，已經穩居世界第三位。據海關總署統計，2001至2006年間，我國進出口貿易增長了179%，2007年增長23.8%，其中出口增長27.2%，進口增長20%，全年實現貿易規模1.76億美元進出口貿易的增長，使得企業對銀行融資需求增加，為銀行發展貿易融資業務提供了廣闊的市場。但從整體上看，國際貿易融資業務的發展仍然較慢，從國際貿易融資額僅占銀行貸款余額3%的比例中就可看出端倪，對應地貿易融資的收入在銀行的總收入中也是微乎其微，而國外的一些銀行該項業務已占到收入的四至八成。具體分析，目前我國國際貿易融資存在較為突出的問題：

1國際貿易融資業務授信規模核定隨意性強，標準不一

各家銀行在核定國際貿易融資授信規模標準上有較大區別，有的銀行將國際貿易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據融資品種的不同放大一定的倍數，融資政策的制訂多是根據自身對國際貿易融資的理解，缺乏深入、科學的研究。在對國際貿易融資的認識和風險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區別，如對打包貸款這一傳統業務，外資銀行在操作流程和手續上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經大學國際工商管理學院國際貿易學07級碩士研究生注重通過控制貿易全程來達到控制風險的目的，而不是過分關注企業本身的規模和實力。相對而言，國內銀行的國際貿易融資產品流程設計相對不夠科學，手續煩瑣，可操作性不強。

2企業申請國際貿易融資業務存在擔保難問題

一方面企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；另一方面部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；第三，企業對國際貿易融資產品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產品不斷更新、新的國際貿易融資名詞不斷涌現的情況下，大多數企業不能很好地結合自身實際，選擇適合本企業業務特點的業務產品，對各類融資產品無法靈活運用。3風險控制手段落后

國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外行風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系起來。而目前我國各國有商業銀行在開展國際業務特別是國際結算業務方面一直沿用的是分散的經營模式，外匯業務處理系統較為落后，國際結算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網絡資源的共享和統一協調的管理，以致無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。

4國際貿易融資業務方式簡單，新產品開發力度不夠

目前我國國際貿易融資業務基本仍維持傳統融資方式，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，而較為復雜的業務如保理業務、福費廷業務則開展有限。隨著銀行業務國際化和我國加入WTO，國內銀行在科技和管理水平、金融服務及經營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現，據統計外資銀行辦理國際結算業務已經占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產品，但因對業務理解的差異，在業務操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴格統一的標準，更缺少對各項業務相對比較規范、明細的統計資料。

5國際貿易融資的對象過于集中

受傳統授信業務理念影響，國內銀行融資業務對象集中于優質大中型企業。目前，各大銀行對優質大企業客戶的競爭越來越激烈，市場已經逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿企業迅速發展起來，目前全國進出口貿易總額的60%左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶我國企業中，中小企業占到80%以上，中小企業已成為我國對外貿易的重要組成部分。

針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業銀行開展國際貿易融資業務的對策建議：

（1）實行適應國際貿易融資特點的授信規模控制方法。

國際貿易融資的客戶評價標準應有別于對流動資金貸款客戶的評價標準。評價時更多地根據客戶以前在海關、銀行、外匯局、工商、稅務等辦理業務的記錄，在此基礎上，再參考客戶的財務報表反映的經營業績和整體實力。銀行應著手開發建立國際貿易融資客戶信息管理系統，為客戶建立詳盡的業務檔案，通過業務了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿易融資授信提供依據。根據不同的國際貿易融資產品的特點建立不同的判別標準。不同種類的國際貿易融資業務所涉及的風險，及該業務所能提供的保證、抵押或質押要求都有區別，銀行所承擔的業務風險也因此有很大不同，銀行應根據不同國際貿易融資產品的特點制訂相應的產品標準及對客戶的授信標準。

（2）采取適應國際貿易融資特點的擔保方式，豐富業務內涵。

首先，針對國際貿易融資業務的特點，創新思維，制訂操作性強的擔保方案。可由企業聯保或提供個人擔保，或開展與社會信用擔保機構的合作，對有條件提供抵質押的企業，可采取動產等質押、應收賬款質押、倉單質押等融資擔保方式。其次，充分引入第三方金融機構的信用，在一定程度上規避企業面臨的市場風險、信用風險和進口國的國家風險。第三，積極鼓勵出口企業投保出口信用險。第四，加強對企業相關人員的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品理解各類產品的特點和實質，適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。

（3）建立科學的貿易融資風險管理體系，加強風險管理。

建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險，是開展國際貿易融資業務的前提條件之一。如確定融資條件和標準，建立風險指標監督體系，使用外匯交易以保值或降低風險；完善分層授權設置、加強密碼管理;嚴格審查真實貿易背景、認真按照操作規程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業務狀況；成立信用審批中心和貿易融資業務部門，集中商業銀行內部有限的信貸業務專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標結算和貿易融資人才資源，成立國際貿易融資業務部門以專業處理貿易融資業務及其可能形成的業務風險，利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。

（4）更新觀念，積極創新國際貿易融資產品。

首先，應在傳統的國際結算業務，如L/C、托收、信用證等業務的基礎上，根據對國際市場的分析，不斷開發新的金融產品。如保理、福費廷等新業務在我國尚有較大的發展空間，當前應適當引導客戶對貿易融資的產品需求，逐步推出國內保理、福費廷、票據貼現等有市場前景的業務品種。其次，國際貿易融資的產品設計要與貿易鏈有機結合，從貿易環節出發設計產品，才能有效地解決企業在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據客戶的需求量身定做國際貿易融資產品，將傳統方式與新的國際貿易融資方式結合起來，使國際貿易融資服務“增值”。亦可根據客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產質押開證、進出口保理、全球互聯網托收、網上開證等不同類型的創新產品，解決客戶在不同的貿易環節中的個性化需求，利用科技平臺為企業提供高效優質的增值服務。

（5）依托全方位多系列的產品，培育多元化的貿易融資客戶。

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1 國際貿易融資的概述

國際貿易融資以國際貿易為服務對象，隨著經濟全球化的日益完善，國際貿易要求國際貿易融資過程中不斷的創新，不斷的發展和完善。我國近幾年來隨著外貿進出口規模的不斷擴大，已經成為世界貿易大國，而我國的進出口貿易融資重點往往放在各種常見的貿易融資操作流程和貿易風險、貿易欺詐等等表面的問題上，并未根據我的基本國情和相關銀行與企業的實際情況來分析國際貿易融資與國際貿易發展的趨勢與方向，并且依據客觀分析去確定融資對策，不斷提升我國的對外貿易競爭力。

作為一項銀行對進出口商提供的和進出口有關的融資活動，首先它具有綜合性效益，收益率高，利潤豐厚，是現代銀行有效運作資金的理想方式之一；另外它也有效的解決了企業在國際貿易過程中資金短缺的問題，提高了我國企業的國際競爭力，加快了我國企業國際化的進程。同時作為國家貿易傳統意義而言國際貿易融資在廣義上是指外匯銀行對進出口商提供的與進出口貿易結算相關的所有融資活動，即狹義的常規貿易融資，也包括在此基礎上的創新；狹義而言，國際貿易融資是指外匯銀行在為進出口商辦理匯款和信托的結算業務時，對進出口企業提供的與結算相關的融資便利，其基本方式包括出口項下的打包放款、押匯、票據貼現，進口項下的押匯、信托收據、提貨擔保等等。

2 我國國際貿易融資存在的問題

由于貿易融資涉及多方面的風險，并且我國的銀行在外匯業務相關處理程序上比較落后，而且國家本身也缺乏相關的健全的風險監控機制，所以造成了銀行對國際貿易融資的風險缺乏有效的防范措施；此外，我國國際貿易融資業務的方式簡單，不同于發達國家繁多的貿易融資方式，在我國，就實際應用而言，各銀行的業務范圍以傳統的貿易融資方式為主，主要是信用證結算和融資相結合為主，而對于保理業務、福費廷業務等復雜的業務涉及范圍有限；其次是我國國際融資的對象過于集中，這源于我國特殊的經濟結構體制，我國以國有大中型企業為主，這些企業往往成為資金的主要投入方向，這就意味著，非國有體制的企業則相應的得不到充足的資金支持，無法進一步完成企業的國際化轉型。另外我國的國際貿易融資與國際慣例存在一定差距，這和我國從事國際貿易融資的時間相對較短有關。同樣的我國的進出口企業作為國際貿易融資的一方，也同樣面臨風險缺乏有效防范，高素質復合型人才缺乏等等問題。

作為政府方面，一方面我國并未形成相對完善的國際貿易融資法律環境，而且，我國的進出口信貸體系并不完善。這都是我國當下國際貿易融資業務過程中面臨的問題。

3 我國國際貿易融資的發展中應克服的問題

3.1 建立以政府為主導的國際貿易融資風險防范機制

面對日趨復雜與國際化的國際貿易融資，考慮當前世界政治與經濟環境，我國必要建立以政府為主導的國際貿易融資風險防范體系，主要是為了緊跟國際形勢發展，收集處理風險信息，建立國家級別的風險信息中心，完善風險信息機制，即時公布信息，以作為銀行和企業的參考標準，防范于未然。

3.2 不斷創新改革融資手段

由于我國當前融資形式單一，業務素質落后，所以根本無法滿足國際貿易融資的需求。因此，我國應該借鑒發達國家的相關經驗，根據我國國情不斷拓展業務，提出符合市場要求的融資方案，擴大保付、福費廷等國際主流業務，以滿足企業的融資要求，推動貿易融資業務的快速發展。

3.3完善管理制度，培養復合型高素質業務人才

由于國際貿易融資業務涉及多方面的風險，所以我們必須對國際貿易融資業務的全過程實施嚴格的監管。要切實調查相關單位的資信狀態、企業經營能力、盈利狀況等等，同時也要嚴格審查開證申請方，實行貸后監督跟蹤調查等等，以便及時作出決策降低金融風險。與此同時，我國應建立相關體制培養通曉國際慣例，熟悉技術操作，精通信貸業務的高水平復合型人才，從而全面提高貿易融資管理隊伍的水平，增強業務能力和風險意識。

3.4 健全法律體制

由于我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，這會讓本來就存在很大金融風險的國際貿易融資業務無法可依，會加劇風險的不可控性，同時阻礙我國國際貿易的發展，為此我們必須通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3.5合理利用科技手段，建立專業商務平臺

我們在開展貿易融資業務時，建立并不斷完善電子商務平臺，這是社會經濟與科技進步發展的趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。同時也可以大大節約時間與資金成本，也規范了國際貿易融資業務的操作，一方面節約了時間和資金成本，另一方面也規避了金融風險，并且可以實時更新與交流經濟信息。

4 總結

綜上所述，我國的國際貿易融資業務存在諸多問題，需要我們在以后業務開展的過程中不斷的完善和健全，縮小與國際發達國家水平的差距，隨著國際貿易業務的迅猛發展，進出口企業和銀行對貿易融資的需求更加迫切，因此我們要結合當前我國的基本國情與國際形勢不斷完成國際貿易融資業務的變革。（作者單位：九江職業大學）

參考文獻：

[1] 姜學軍.國際貿易融資創新及風險控制.東北財大博士學位論文.2003.

[2] 周海平.國際金融與管理.立信會計出版社.2005（3）.

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1.　國際貿易融資業務的發展趨勢

近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化。

1.1　積極參與國際貿易供應鏈的各個環節

為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。

1.2　開展國內信用證業務，創新應收賬款融資

國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。

1.3　創新管理方式，實施貿易融資電子化

隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。

2.　目前我國國際貿易融資中存在的問題

2.1　融資模式落后，融資對象集中

目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。

2.2　缺少有效的貿易融資風險防范措施，風險控制手段落后

雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。

2.3　缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才

科學技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。

2.4　融資市場秩序混亂，競爭不規范

全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。

3.　防范國際貿易融資風險的對策

在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。

3.1　以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設

金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。

3.2　完善管理制度，規范業務操作，加強監管

國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。

3.3　加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制

目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。

3.4　建立電子商務平臺，提高風險防范能力

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一、前言

隨著經濟全球化的發展，國際間的聯系越來越密切，我國對外貿易持續穩定增長，受到當前國際金融危機的影響，我國一些進出口企業出現經營狀況差、融資難等問題，阻礙了我國進出口貿易的發展，因此，研究金融機構變革下國際貿易融資問題，對推動國際貿易的發展，增加進出口貿易量具有重要意義。

二、金融機構變革對國際貿易與融資影響的理論基礎

(一)金融機構的相關概念界定

金融機構是指為人們提供金融服務的機構，如銀行、保險公司、基金公司都屬于金融機構，這些金融機構主要為人們提供辦理儲蓄、購買證券、保險、基金管理的服務，每個國家的金融機構大體上可以分為三類，包括銀行、非銀行的金融機構、境內外的外資融資機構，這三種金融機構構成一個完整的金融體系。

(二)國際貿易與融資概念界定

國際貿易是指國際上各個國家地區進行商品交換的活動，是在各個國家和地區相互聯系的基礎上，實現各個國家或地區在經濟上的流通活動，由各個國家或地區對外貿易構成了國際貿易。

融資是指在企業單位或個人直接或間接的從事資金的融入和融出活動。

國際貿易融資是在國際貿易結算中出現的融資活動，國際貿易融資要依托國家或企業個人的資金實現資金流動，這種融資活動會在國際貿易結算過程中的各個方面出現，包括出口商品的制造、運輸、銷售等過程。因此，金融機構發生變革會對國際貿易與融資產生重要影響。

(三)國際貿易融資的特點

1.國際貿易在融資過程中，融資的成本比較低，因為在國際貿易融資時有貨物抵押和清楚的還款來源作保障，對于銀行來說，在對貿易融資的處理上就會比較寬松，銀行收取的利息也會相對較少，因此，國際貿易融資要比銀行貸款的成本低，而且容易得到批準。

2.國際貿易融資也存在一定的風險性，融資人不僅要承擔銀行貸款的風險，還要面對利率和匯率的風險，還有國際貿易融資與國際貿易結算聯系密切，在進行國際貿易結算時會存在欺詐、單交等風險，

3.國際貿易融資的融資人構成復雜，由于融資是在國際背景下進行的，融資人可以本國國民，也可以是外國人，而且如果涉及到國內與國外的融資，就要涉及到兩國貨幣兌換的的問題，在進行國際貿易融資時要根據貨幣的匯率變化情況，結合具體情況作出是否進行融資的決策。

4.國際貿易融資作為國際資本流通中重要的組成部分，是不同國家的融資資金在國際間的流通和轉移。作為國際貿易中的融資者要遵守本國政府頒布的融資法令，本國政府要從本國的利益出發，對本國的金融機構進行管制，確保融資過程的安全性。

三、金融機構變革對國際貿易與融資的影響

經濟全球化的發展，把整個世界的經濟關系聯系緊密，主要體現在國際金融市場上各國的資金可以流動任何國家和地區，這就導致當出現金融機構變革時，由于金融的傳導性各國會不同程度的受到影響，國際貿易中的融資風險就會擴大。

(一)金融機構變革對融資環境和融資需求的影響

在金融機構變革環境中，我國與世界的經濟聯系日益緊密，金融機構的變革會在世界范圍內造成極大的動蕩，2012年，歐美等西方發達國家出現經濟衰退的情況，許多國家還出現了經濟負增長;發展中國家的出口受到阻礙，發展中國家的經濟增長速度變慢，許多國家出現失業率上升，中小型企業停產倒閉的現象。

金融機構變革對融資需求產生重要影響，以中小企業為例，中小企在發展過程中普遍存在資金短缺問題，能夠滿足中小企業的融資方式很少，中小企業由于缺乏資金的投入，極大地制約了企業的發展。一方面，中小企業的資金少，規模小，企業管理不完善。另一方面國際市場中，對融資標準過高，這就導致中小企業不能在國際金融市場中進行融資。因此中小企業陷入了融資困難的危機中[3]。

(二)金融機構變革對國際貿易融資成本的影響

由于國際金融市場利率的波動和貿易出口困難導致了融資成本的增加，由于融資難度的增加，銀行等借貸機構對融資的條件會更加苛刻，辦理的手續會越來越繁瑣。利率的波動上導致風險的發生，各國在進行國際貿易融資時一定要把握好匯率的波動規律，減小損失。

四、金融機構變革中完善國際貿易融資的對策和建議

(一)完善與國際貿易融資相關的法律，為貿易融資提供法律保障

各國應結合當今國際貿易融資的現狀和發展趨勢，不斷健全貿易融資法律法規實現與國際接軌，同時還要立足于本國國情出發，解決本國貿易融資法律與國際慣例間存在的分歧。通過研究當前貿易融資法中存在的問題，制定出切實可行的應對方法，努力實現與國際上的慣例相接軌，以法律保障國際貿易業務的發展。

(二)與其他國家積極交流合作，促進國際貿易發展

國家應出臺一系列的貿易融資措施，幫助我國企業解決貿易融資問題，推動我國貿易發展。國家完善進出口貿易政策，發揮各省市經濟管理部門的作用，實現各部門單位支持進出口貿易發展的良好環境。積極參加國際上的貿易融資合作，加大對主要貿易國家的融資支持，推動雙邊貿易融資。

(三)企業與企業之間形成良好的合作意識