緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇銀行風險管理工作思路范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

隨著改革開放進程的不斷深入，我國各類企業均經歷了體制改革與機制轉換，并在某些層面形成了獨特的自身特點，然而與快速發展的市場經濟體制相比，我國現有企業財務管理工作卻依然存在明顯差異性。當前，我國現代企業在財務管理實踐工作中主要存在的問題有，傳統產權制度及理論令股東、經營管理者與基層員工間存在較大的利益沖突、現有管理內容及財務理論無法適應現代化市場經濟發展的投資決策需求、風險理財環節薄弱、現有配備的財務人員整體素質不高、阻礙了企業實現知識化、信息化財務管理的實踐進程等。

二、重新調整戰略、科學樹立財務管理目標

當前行業內普遍贊同企業財務的綜合管理目標是為了實現股東或管理者財富最大化，該目標的定位是以業主產權論為基點的，僅單純的考慮了財務資本產權所有者即股東的根本利益。相反我們如果從利益相關者的合作產權觀點理論出發，則企業的財務管理目標必須進行重新定位。現代化的市場經濟管理體制要求我們，在企業財務管理實踐中不僅應追求股東相關利益，同時還應合理追求其他利益相關主體的綜合利益及社會利益，即市場經濟環境下現代化企業必須將生態、社會與經濟效益看做為一個良性的有機整體，將其作為企業主力追求的綜合財務目標，這一科學實踐策略與美國的公司法觀點理論不謀而合。因此我們只有在追求股東利益的同時，兼顧員工利益、顧客利益，才能真正令優質財務管理工作促進企業的全面發展。依據我國社會體制、發展現狀及科學價值觀念，現代化企業在努力為自身創造經濟效益同時，也應全面創造社會效益與生態效益，脫離了社會環境，企業活動便毫無價值可言。同時隨著市場經濟的深入發展，消費者針對市場的消費需求發生了深刻轉變，他們不講究適用，而更傾向于良好的消費、工作與生活環境，注重健康的精神風貌與消費觀念，關注自身消費及社會進步發展的統一協調。這些轉變給企業財務管理、營銷產品、服務水平的優質性、企業形象的健康樹立、綜合社會信譽均提出了更高的要求。

三、豐富拓展財務管理內容，確定無形資產為財務管理工作重點

傳統的工業經濟時代，各類企業的財務管理工作主要將以物質運動為根本的資本運動作為管理對象，其管理內容則主體包含對物質資本的投入、籌集、收回及分配、對實物資產實施的日常管理等。隨著市場經濟環境的逐步完善，知識資本取代了物質資本，在企業資本結構中占據著越發重要的地位，目前以知識為本的商標權、專利權、商譽等多重無形資產比重已上升至一半比例以上，這充分表明無形資產在現代企業總量資產中發揮著不可替代的重要作用。同時，與之相適應的企業財務管理綜合內容也發生了根本變化，當今無形資產已成為企業財務管理的主體對象。因此現代化企業應充分重視對無形資產的管理與投資，對原有傳統管理目標進行合理調整，有針對性增加映射企業無形資產的投入、使用及收益情況相關指標體系，同時合理提升該指標體系的信息化水平，將其作為衡量企業公眾形象及產品品牌優質性，企業綜合創新能力及可持續發展能力的重要標準。

四、樹立風險意識、強化風險管理，提升財務人員綜合素質及創新能力

篇（2）

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 01. 075

[中圖分類號] F812.42 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）01- 0133- 03

0 引 言

從2002年開始提出稅收風險概念以來，我國各級稅務機關在稅收風險管理方面積極探索，努力創新，在風險管理程序、風險識別、風險指標等方面展開實踐。但由于基礎薄弱等各種原因，沒有建立有效的管理機制，實施效果并不理想。稅收風險管理需要進一步完善和改進。

1 當前稅收風險管理存的主要問題

1.1 稅收風險管理工作沒有真正樹立風險管理理念

稅收風險管理是通過制定戰略目標、稅收風險識別、稅收風險評價分析、稅收風險管理應對，績效考核等過程實施對稅收征管的過程，目標是有效合理配置征管資源，最大限度促進納稅人遵從稅法，減少稅收流失，從而提高稅收征管效率。稅收風險管理不僅是工作方法，更是一種現代管理理念，一種機制。由于相關法律法規也沒有稅收風險管理流程和內容的規定。部分稅務機關在開展稅收風險管理活動中，雖然建立了風險管理部門，在形式上開展風險識別、風險評估分析，風險應對等工作過程。但很多稅務人員對風險管理的內涵、作用認識不足，沒有真正樹立風險管理理念。基層稅務機關職能科室只認為稅收風險管理是風險管理部門的職責，與自身崗位業務工作關系不深，在風險管理活動中只從部門職責出發，沿用老思路老辦法，使風險管理部門未能有效指導和統籌各部門工作。一些稅收管理員對部分稅收業務還是按照傳統戶管制方式進行操作，認為只有全部檢查和管控，才能有效管理稅源，沒有有效利用“數據管稅”“信息管稅”。風險管理工作“穿新鞋，走老路”，流于表面形式，沒有發揮風險管理的有效利用資源，防止稅收流失的功能。

1.2 稅收風險管理存在第三方信息、外部信息獲取應用難

當前，伴隨著電子商務、移動互聯網、基于位置的服務、社交網絡等為代表的新型信息方式的不斷涌現，以及云技術、物聯網等新技術的興起，互聯網數據以前所未有的速度不斷地增長和累積。但稅務機關沒有建立相應的機制和使用數據管理技術獲取外部有用的數據和信息，造成稅務部門獲取涉稅信息的渠道比較窄。與工商、公安、銀行之間的協作配合只局限于信息的傳遞，沒有實現真正意義上的實時共享，導致流失了大量有價值的第三方信息，信息量還遠不能完全適應現代稅收風險管理的要求。對于外部各種大數據信息，幾乎無法運用相關的技術和手段進行收集、分析和采集。一般只采用人工由稅務人員通過閱讀與分析報刊、雜志、網絡媒體及政府網站公開信息，再根據工作經驗與知識儲備，進行判斷和查找可能與納稅人征收管理有關的信息。并行手工下載、復制、整理數據。這獲取方式獲取外部數據的工作模式，耗費了大量的時間、精力。數據不完整，數據缺乏依然是稅收風險管理工作的主要短板。

1.3 稅收風險管理運用方法和手段沒有與時俱進

稅務機關在稅收風險識別分析所的運用方法和分析技術單一，風險識別程度不高。在風險識別方法上，多使用單一指標分析，指標沒有整體統一性，造成評價指標重復，指向分散，說明的風險不明確，對納稅人的生產經營納稅情況沒有整體的評價。對指標分析的方法簡單，通常只使指標比較的方法進行數據對比。指標預警值設置也缺乏合理科學的依據，主觀因素比較大，對納稅人的風險評價的技術運用遇到瓶頸。并沒有在擁有大量數據基礎上，運用稅收來源于經濟的關系，以多種方法建立相應的經濟稅收指標模型，對納稅人納稅行為進行歸類和預測。從而建立稅收風險評價模型。因沒有新的方法和手段，隨著稅務機關存儲的數據越來越多，數據擁有者與利用者不能匹配，利用率不高。大量數據信息沒有在稅收風險管理中發揮應有的作用。此外各種業務數據質量仍待提高。

1.4 忽視稅收風險管理活動的事中的監管

只重視對稅收風險管理的績效進行評價，只關注發現了多少納稅人存在的風險，不注重對稅收風險管理過程事中的監管，造成稅收風險管理結果不理想。現階段對事中監控的運行制度和機制不完善，特別是事中監控制度的滯后和監管手段的落后。首先對事中監控的作用認識不足，部分稅務部門認為績效考核是結果，更重要，而對于事中過程，只要結果好，就可以忽略。其次，對于事中監控，沒有相應的職責部門進行監控，缺乏實施主體。再次，對于事中監控，因其具有較強的時效性，且頻繁性高，各部門在風險管理過程中存在業務的差異性，工作量大，如果沒有現代化信息技術支撐，很難實施事中監控。最后，實現事中監控存在數據信息來源的復雜性。沒有建立統一的數據標準，大量非結構性數據的存在使得對其的處理異常困難，在實現事中監控方面有一定的難度。

2 稅收風險管理完善改進的基礎

2.1 稅收風險管理完善改進需要豐富的信息數據

稅收風險管理需要有足夠量的數據，無法獲取足夠量所需數據造成的稅收風險管理效果不理想，一定程度上削弱了稅務機關對稅收風險管理作用的認識。隨著信息化水平提提，稅務機關獲取數據的能力越來越高。2015年，國稅綜合征管數據集中與處理涉及到綜合征管軟件（國稅CTAIS1.1、CTAIS2.0）、綜合征管軟件（上海、版本）、全國集中版核心征管三個系統的數據。稅綜合征管數據處理平均每個月加載約6000多個過程，處理約1000多張基礎表與事實表，共計集中約9800多張表。平均每個月集中數據量約占1.5T，平均每月集中大約60億條數據，處理范圍已基本包含以上各系統的稅務登記類、發票管理類、稅收會計類、稽查管理類、申報征收類、文書審批類、信息采集類、代碼類、稅收保全類、行政復議類、核定應納稅額類、強制執行類、認定管理類、違法違章類、行政應訴類、證件管理類、一般執行類等信息。只有數據的不斷豐富和完善，才能為稅收風險管理提供了較好的分析識別評價的數據支持，緩解稅收風險管理無米可炊的局面。

2.2 需要多種風險識別分析的方法和技術

單一的分析方法使稅收風險識別效果有限。隨著稅務機關獲取數據范圍越廣泛，管理數據的能力越強，稅務風險識別分析需要更多的方法和技術提升風險識別能力。數據的廣泛，如果能覆蓋全部納稅范圍注重，就可以開展整體數據分析，對全部納稅人生產經營全過程進行風險掃描，不再依賴于隨機采樣。對納稅人風險狀況進行趨勢分析時，需要確認風險因素的相關關系，這樣，稅務機關需要采用多種數據挖掘方法，對整體數據運用多種算法建立多維稅收數據挖掘算法模型，從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數據中提取隱含在其中的、人們事先不知道的，但又是潛在有用稅收風險信息和知識。通過相關分析，趨勢分析，從多角度，運用多方法在稅收征收管理活動中快速識別納稅人存在的稅收風險點，提升稅收風險管理的效率。

2.3 需要稅收風險管理工作思路的轉變

稅收風險管理必須拓展風險管理領域，參與到治理決策和戰略管理等全過程之中，即對本身活動的監控。稅收風險管理實施部門可以利用其自身的應對活動的專業性，對數據進行調查分析，獲取全方位的信息，通過參與到戰略制定和決策過程中，提出最客觀、有力的建議，以增強決策的可行性和有效性。通過對風險管理全過程的數據進行實時有效分析，使管理者掌握整個風險管理活動狀況，對每一起風險任務所處在的情況可以實時了解，通過分析稅收風險管理運行環境，運行狀態，及時發現、調整、改正稅收風險管理中的錯誤和風險，減少時間、資源的浪費，促進稅收風險管理的合理化，效率化。

3 稅收風險管理的完善改進

3.1 對稅收風險管理活動實施全過程管理

稅收風險管理包括了風險計劃的制定，稅收風險的識別、稅收風險的分析和評價，風險任務的推送、風險應對等環節，構成了一個管理流程。各環節各階段有自身的工作內容和時間耗費，同時也影響著下一環節的工作內容和時間耗費。要保證稅收風險管理活動順利運轉，充分發揮其綜合效能，需要合理、規范的稅收風險管理運行機制。要樹立大數據思維，充分利用風險管理活動產生的各種數據信息，對風險管理活動本身實施全過程管理，在事中，及時可以識別、評價、 控制、監督崗位風險，采取提醒，催辦等措施，可以避免相關人員在在資料傳遞、工作交接過程中而可能出現的中斷和失誤。

3.2 提高稅收數據采集和分析能力

建立互聯網數據采集、第三方信息交換平臺和機制，收集與納稅有關的數據信息，規范數據標準，促進稅收數據的整合，使核心征管業務信息系統外部信息數據的綜合管理，形成支撐稅收風險識別分析的數據倉庫。基礎數據質量的高低決定了稅收風險管理中識別、分析評價的準確性，全程監控的及時性、有效性。要提高稅收基礎數據質量，通過應用系統數據入口的校驗邏輯和業務規則檢測，對數據進入系統進行嚴格的檢查和控制。建立數據質量管理制度，制定詳細的數據質量崗位職責操作規范；明確崗位職責，構建數據管理的保障體系。稅收風險管理的價值開發高度依賴于深度數據分析能力。從運用多種數據挖掘方法對數據進行分析，幫助識別納稅人稅收風險，也可以監控稅收風險管理活動本身進展情況。

3.3 完善過程運行機制，健全崗責管理制度

分析稅收風險管理相關環節和內容，找出稅收風險管理的特點和重點環節，有依據、有目的地完善組織體系，明確各崗位職責分工，強化數據、基礎管理，建立起跨層級、跨部門、跨崗位的稅收風險管理全過程管理的運行機制，形成清晰規范的管理途徑和制度，以滿足風險全程管控的要求。完善稅收風險管理工作流程。在明確內容及路徑，并針對常規性的風險管理工作基礎上，制定具體的引導操作模板。促進業務處理規范化，做到監控工作有序進行。

3.4 加強崗位專業培訓，提高風險管理工作技能和職業素養

培養和建立具有稅收風險管理相關專業技能的人才隊伍是推進稅收風險管理的前提。稅收風險管理需要掌握稅收政策、財務知識、數據信息管理、風險識別分析、風險應對、全程監控等內容的知識。建立對風險管理人員的繼續教育制度，樹立其風險管理念，培養其進行風險識別分析所必須具備的知識和技術，提高其風險識別技能，從而提高人機結合的水平。

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1．1稅收風險管理工作沒有真正樹立風險管理理念

稅收風險管理是通過制定戰略目標、稅收風險識別、稅收風險評價分析、稅收風險管理應對，績效考核等過程實施對稅收征管的過程，目標是有效合理配置征管資源，最大限度促進納稅人遵從稅法，減少稅收流失，從而提高稅收征管效率。稅收風險管理不僅是工作方法，更是一種現代管理理念，一種機制。由于相關法律法規也沒有稅收風險管理流程和內容的規定。部分稅務機關在開展稅收風險管理活動中，雖然建立了風險管理部門，在形式上開展風險識別、風險評估分析，風險應對等工作過程。但很多稅務人員對風險管理的內涵、作用認識不足，沒有真正樹立風險管理理念。基層稅務機關職能科室只認為稅收風險管理是風險管理部門的職責，與自身崗位業務工作關系不深，在風險管理活動中只從部門職責出發，沿用老思路老辦法，使風險管理部門未能有效指導和統籌各部門工作。一些稅收管理員對部分稅收業務還是按照傳統戶管制方式進行操作，認為只有全部檢查和管控，才能有效管理稅源，沒有有效利用“數據管稅”“信息管稅”。風險管理工作“穿新鞋，走老路”，流于表面形式，沒有發揮風險管理的有效利用資源，防止稅收流失的功能。

1．2稅收風險管理存在第三方信息、外部信息獲取應用難

當前，伴隨著電子商務、移動互聯網、基于位置的服務、社交網絡等為代表的新型信息方式的不斷涌現，以及云技術、物聯網等新技術的興起，互聯網數據以前所未有的速度不斷地增長和累積。但稅務機關沒有建立相應的機制和使用數據管理技術獲取外部有用的數據和信息，造成稅務部門獲取涉稅信息的渠道比較窄。與工商、公安、銀行之間的協作配合只局限于信息的傳遞，沒有實現真正意義上的實時共享，導致流失了大量有價值的第三方信息，信息量還遠不能完全適應現代稅收風險管理的要求。對于外部各種大數據信息，幾乎無法運用相關的技術和手段進行收集、分析和采集。一般只采用人工由稅務人員通過閱讀與分析報刊、雜志、網絡媒體及政府網站公開信息，再根據工作經驗與知識儲備，進行判斷和查找可能與納稅人征收管理有關的信息。并行手工下載、復制、整理數據。這獲取方式獲取外部數據的工作模式，耗費了大量的時間、精力。數據不完整，數據缺乏依然是稅收風險管理工作的主要短板。

1．3稅收風險管理運用方法和手段沒有與時俱進

稅務機關在稅收風險識別分析所的運用方法和分析技術單一，風險識別程度不高。在風險識別方法上，多使用單一指標分析，指標沒有整體統一性，造成評價指標重復，指向分散，說明的風險不明確，對納稅人的生產經營納稅情況沒有整體的評價。對指標分析的方法簡單，通常只使指標比較的方法進行數據對比。指標預警值設置也缺乏合理科學的依據，主觀因素比較大，對納稅人的風險評價的技術運用遇到瓶頸。并沒有在擁有大量數據基礎上，運用稅收來源于經濟的關系，以多種方法建立相應的經濟稅收指標模型，對納稅人納稅行為進行歸類和預測。從而建立稅收風險評價模型。因沒有新的方法和手段，隨著稅務機關存儲的數據越來越多，數據擁有者與利用者不能匹配，利用率不高。大量數據信息沒有在稅收風險管理中發揮應有的作用。此外各種業務數據質量仍待提高。

1．4忽視稅收風險管理活動的事中的監管

只重視對稅收風險管理的績效進行評價，只關注發現了多少納稅人存在的風險，不注重對稅收風險管理過程事中的監管，造成稅收風險管理結果不理想。現階段對事中監控的運行制度和機制不完善，特別是事中監控制度的滯后和監管手段的落后。首先對事中監控的作用認識不足，部分稅務部門認為績效考核是結果，更重要，而對于事中過程，只要結果好，就可以忽略。其次，對于事中監控，沒有相應的職責部門進行監控，缺乏實施主體。再次，對于事中監控，因其具有較強的時效性，且頻繁性高，各部門在風險管理過程中存在業務的差異性，工作量大，如果沒有現代化信息技術支撐，很難實施事中監控。最后，實現事中監控存在數據信息來源的復雜性。沒有建立統一的數據標準，大量非結構性數據的存在使得對其的處理異常困難，在實現事中監控方面有一定的難度。

2稅收風險管理完善改進的基礎

2．1稅收風險管理完善改進需要豐富的信息數據

稅收風險管理需要有足夠量的數據，無法獲取足夠量所需數據造成的稅收風險管理效果不理想，一定程度上削弱了稅務機關對稅收風險管理作用的認識。隨著信息化水平提提，稅務機關獲取數據的能力越來越高。2015年，國稅綜合征管數據集中與處理涉及到綜合征管軟件（國稅CTAIS1．1、CTAIS2．0）、綜合征管軟件（上海、版本）、全國集中版核心征管三個系統的數據。稅綜合征管數據處理平均每個月加載約6000多個過程，處理約1000多張基礎表與事實表，共計集中約9800多張表。平均每個月集中數據量約占1．5T，平均每月集中大約60億條數據，處理范圍已基本包含以上各系統的稅務登記類、發票管理類、稅收會計類、稽查管理類、申報征收類、文書審批類、信息采集類、代碼類、稅收保全類、行政復議類、核定應納稅額類、強制執行類、認定管理類、違法違章類、行政應訴類、證件管理類、一般執行類等信息。只有數據的不斷豐富和完善，才能為稅收風險管理提供了較好的分析識別評價的數據支持，緩解稅收風險管理無米可炊的局面。

2．2需要多種風險識別分析的方法和技術

單一的分析方法使稅收風險識別效果有限。隨著稅務機關獲取數據范圍越廣泛，管理數據的能力越強，稅務風險識別分析需要更多的方法和技術提升風險識別能力。數據的廣泛，如果能覆蓋全部納稅范圍注重，就可以開展整體數據分析，對全部納稅人生產經營全過程進行風險掃描，不再依賴于隨機采樣。對納稅人風險狀況進行趨勢分析時，需要確認風險因素的相關關系，這樣，稅務機關需要采用多種數據挖掘方法，對整體數據運用多種算法建立多維稅收數據挖掘算法模型，從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數據中提取隱含在其中的、人們事先不知道的，但又是潛在有用稅收風險信息和知識。通過相關分析，趨勢分析，從多角度，運用多方法在稅收征收管理活動中快速識別納稅人存在的稅收風險點，提升稅收風險管理的效率。

2．3需要稅收風險管理工作思路的轉變

稅收風險管理必須拓展風險管理領域，參與到治理決策和戰略管理等全過程之中，即對本身活動的監控。稅收風險管理實施部門可以利用其自身的應對活動的專業性，對數據進行調查分析，獲取全方位的信息，通過參與到戰略制定和決策過程中，提出最客觀、有力的建議，以增強決策的可行性和有效性。通過對風險管理全過程的數據進行實時有效分析，使管理者掌握整個風險管理活動狀況，對每一起風險任務所處在的情況可以實時了解，通過分析稅收風險管理運行環境，運行狀態，及時發現、調整、改正稅收風險管理中的錯誤和風險，減少時間、資源的浪費，促進稅收風險管理的合理化，效率化。

3稅收風險管理的完善改進

3．1對稅收風險管理活動實施全過程管理

稅收風險管理包括了風險計劃的制定，稅收風險的識別、稅收風險的分析和評價，風險任務的推送、風險應對等環節，構成了一個管理流程。各環節各階段有自身的工作內容和時間耗費，同時也影響著下一環節的工作內容和時間耗費。要保證稅收風險管理活動順利運轉，充分發揮其綜合效能，需要合理、規范的稅收風險管理運行機制。要樹立大數據思維，充分利用風險管理活動產生的各種數據信息，對風險管理活動本身實施全過程管理，在事中，及時可以識別、評價、控制、監督崗位風險，采取提醒，催辦等措施，可以避免相關人員在在資料傳遞、工作交接過程中而可能出現的中斷和失誤。

3．2提高稅收數據采集和分析能力

建立互聯網數據采集、第三方信息交換平臺和機制，收集與納稅有關的數據信息，規范數據標準，促進稅收數據的整合，使核心征管業務信息系統外部信息數據的綜合管理，形成支撐稅收風險識別分析的數據倉庫。基礎數據質量的高低決定了稅收風險管理中識別、分析評價的準確性，全程監控的及時性、有效性。要提高稅收基礎數據質量，通過應用系統數據入口的校驗邏輯和業務規則檢測，對數據進入系統進行嚴格的檢查和控制。建立數據質量管理制度，制定詳細的數據質量崗位職責操作規范；明確崗位職責，構建數據管理的保障體系。稅收風險管理的價值開發高度依賴于深度數據分析能力。從運用多種數據挖掘方法對數據進行分析，幫助識別納稅人稅收風險，也可以監控稅收風險管理活動本身進展情況。

3．3完善過程運行機制，健全崗責管理制度

分析稅收風險管理相關環節和內容，找出稅收風險管理的特點和重點環節，有依據、有目的地完善組織體系，明確各崗位職責分工，強化數據、基礎管理，建立起跨層級、跨部門、跨崗位的稅收風險管理全過程管理的運行機制，形成清晰規范的管理途徑和制度，以滿足風險全程管控的要求。完善稅收風險管理工作流程。在明確內容及路徑，并針對常規性的風險管理工作基礎上，制定具體的引導操作模板。促進業務處理規范化，做到監控工作有序進行。

3．4加強崗位專業培訓，提高風險管理工作技能和職業素養

培養和建立具有稅收風險管理相關專業技能的人才隊伍是推進稅收風險管理的前提。稅收風險管理需要掌握稅收政策、財務知識、數據信息管理、風險識別分析、風險應對、全程監控等內容的知識。建立對風險管理人員的繼續教育制度，樹立其風險管理念，培養其進行風險識別分析所必須具備的知識和技術，提高其風險識別技能，從而提高人機結合的水平。

作者:吳強 劉卉月 單位:中國財政科學研究院 湖北經濟學院

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一、引言

內部控制（英文：Internal Control），是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程，其目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。將內部控制體系在全行總/分/支三級機構中建立內部控制標準并定期進行內部控制評價，能夠加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益。本文以國內某大型股份制銀行客戶為分析對象，對如何開展銀行內部控制評價的方法做出了研究。

二、項目背景介紹及內部控制評價實施措施

本文的研究背景是某行內部控制評價項目，研究目的是在按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》以及《商業銀行內部控制指引》等監管規定，結合該行既有的內部控制制度和業務流程，對該年度內部控制的設計有效性與運行有效性進行評價。

本文根據工作的先后順序，具體評價措施化分為10個可執行步驟階段：①制定內部控制評價的目標；②制定內部控制評價的準則；③確定內部控制評價的依據；④制定內部控制缺陷認定標準；⑤確定內部控制評價的范圍；⑥確定內部控制評價的程序；⑦執行內部控制評價；⑧匯總內部控制發現問題；⑨給出內部控制有效性評價；⑩提出內部控制優化建議。

三、項目階段化及具體工作描述

基于上述實施方法，將內部控制評價的相關工作階段具體化，各個階段工作為：

第一階段是制定內部控制評價的目標階段，其基本目標是：落實內部控制監管要求，樹立良好的公司形象；完善各項業務內控制度，持續加強內部控制體系建設；強化各級管理層和員工的內部控制意識，增強貫徹落實各項控制措施的主動性和自覺性；提高內部控制管理水平，最大限度的提升效益，協助實現戰略發展和經營目標。

第二階段是制定內部控制評價的準則階段，經研究及認真分析，開展本次內部控制評價遵循以下原則：①全面性原則；②重要性原則；③可操作性原則；④成本效益原則；⑤持續性原則。

第三階段是確定內部控制評價的依據階段，依據包括：①國家和行業法律、法規以及規章制度；②該行內部控制體系及其他相關規定。

第四階段是制定內部控制缺陷認定標準階段，該行內部控制缺陷認定標準根據相關規范，結合該行規模、行業特征、風險水平等因素研究確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求。在具體對內部控制缺陷進行認定時，該行采用定性標準與定量標準相結合的工作方法，并根據實際情況謹慎選擇。

第五階段是確定內部控制評價的范圍階段，其評價全面覆蓋了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等內部控制要素。根據《企業內部控制基本規范》要求，內部控制評價工作遵循原則的具體體現為：

全面性原則：包括了內部控制的設計與運行，涵蓋了該行的各類業務和管理事項。

重要性原則：評價工作在全面評價的基礎上，特別關注了重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。

客觀性原則：評價工作綜合運用訪談、穿行測試、抽樣等多種方法，準確地揭示了經營管理的風險現狀，如實地反映了內部控制設計與運行的有效性。

第六階段是確定內部控制評價的程序階段，針對該程序，本文分為四個子步驟完成。各子步驟的主要工作內容包括：①內控評價體系建設階段，對該行內部控制流程進行全面梳理，形成流程目錄。②內控中期評價階段，評價小組綜合考慮被評價對象的風險、業務頻次、復雜程度、重要性等相關因素，涉及科學的選樣方法，用個別訪談、專題討論、穿行測試、抽樣等評價方法，現場與非現場相結合。③內控整改階段，對于認定的內部控制缺陷，提出整改建議，逐條與部門和分支機構進行溝通確認，就主要發現和建議的整改措施達成一致意見，并要求責任單位及時進行整改。④內控更新評價和報告階段。

第七階段是執行內部控制評價階段，即根據內部控制評價的程序對該行進行內部控制評價。

第八階段是匯總內部控制發現問題階段，內部控制評價主要發現結合了中期評價和年末更新評價的工作成果。在中期評價發現內控缺陷的項數基礎上，確認已整改項數、尚未完成整改項數。根據年末更新評價識別內控缺陷相數，確認與中期測試類型相同的問題項數、新增問題項數。通過把兩次評價發現進行合并整理，剔出已經整改完成的問題，最終確定截至該年度年末該行內部控制存在各類問題的項數、控制設計缺陷項數、控制執行缺陷項數與控制優化建議項數。第九階段是給出內部控制有效性評價階段，通過依據確定的內部控制缺陷認定標準對所有內部控制評價發現進行分析，并給出內部控制是否有效、是否發現可能導致嚴重偏離控制目標的重大缺陷的內部控制評價結論。

第十階段是提出內部控制優化建議階段，針對現有內部控制缺陷，采取以下優化改進措施：①重點加強信貸業務、國際業務、資金業務和運營板塊管理力度，細化制度規范，積極落實缺陷整改，加大規章制度和業務技能培訓力度；②明確崗位分工，劃清職責界限，理順業務關系，并建立健全各業務領域的不相容職責分離與崗位輪換機制；③進一步加強信息科技建設，盡快改善信息科技內部控制的薄弱環節的同時積極探索將手工控制固化為自動控制，利用信息系統減少人工操作的失誤；④繼續推進全面風險管理建設，完善信用風險、市場風險、操作風險等主要風險的識別、評估、計量、監測和報告程序，推動風險管理體系的科學化、精細化發展。同時，將內控、合規與操作風險管理工作相結合，建立“三位一體”的風險控制管理模式，促進三道防線間的工作互補與信息共享，提高全行風險管理效率和效果。

四、項目實施總結

本文按照項目工作的先后順序，通過將銀行內部控制評價項目劃分為10個階段，并對其中的確定內部控制評價的程序階段按4個子步驟完成；經過實踐驗證，其成功高效、順利地完成了該行開展的內部控制評價工作，以滿足五部委對銀行內部控制建設和評價的要求，加強和規范了企業內部控制，提高了企業經營管理水平和風險防范能力，促進了企業可持續發展，維護了社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益；同時滿足了銀監會《商業銀行內部控制指引》的要求，并為該行今后的內部控制評價工作奠定了良好的基礎，并提供了全面、細致地工作指導。

參考文獻

篇（5）

隨著中國經濟多年來持續穩健的發展，我國的企業已經越來越多地融入到全球經濟一體化進程中。然而應該看到的是，目前我國依舊有為數眾多的企業在進軍國際市場的競爭中，由于各種因素而受到一些掣肘。其中一個最大的制約便是融資的難度高，周期長。不少研究成果結合數據說明，融資難度太高的現狀，嚴重制約了我國一大批處于發展壯大階段的企業進一步增強其競爭實力，由于融資難，企業缺乏急需的資金，被約束在自我融資的模式之下，難以達到預期的發展目標。這方面的問題集中體現在企業進出口融資上，由于我國的金融體制等原因，一直以來，銀行等機構往往將融資對象定位于發展多年的大型國有公司，而不少處于起步階段、前景看好的公司則難以從金融部門得到必要的資金。近年來，隨著我國經濟形勢的發展和國家政策的寬松，我國的企業市場發展速度有目共睹，不少企業走出國門，因此也催生了巨大的進出口融資需求。本研究在這樣的背景之下，從企業的自有資金、進出口融資工具、貿易融資方式、融資條件、選擇缺乏自等方面詳細分析了企業進出口融資現狀，在此基礎上從商業銀行層面、企業層面以及社會層面闡述了進出口融資的創新策略。本研究的成果有利于相關政策研究者和中小企業借鑒參考，具有比較好的實踐意義。

當前企業進出口融資現狀與問題分析

我國的經濟形勢持續保持穩健，因此不少進出口企業均處于快速發展的過程中，然而許多企業面臨著融資難的困境，其中的主要問題包括：

（一）不少企業由于將大部分資金投入到生產銷售鏈條中，因此自有的積累較少，為了保持正常的生產經營，只能借助于銀行貸款。一部分處于起步階段的企業則由于尚未形成嚴格且成熟的經營管理規范，導致當地的銀行難以信任其信任度，不對其放貸。

(二)我國由于金融業的發展沒能及時跟上經濟發展的步伐，導致金融機構提供的進出口融資難以完全滿足各類企業的實際需求。雖然已經有許多銀行提供外匯業務的服務，但是這些服務往往注重于國際結算，缺乏合適的融資工具種類，而且對中小企業的融資需求興趣不大。

(三)不少企業在融資方面缺乏專業性，不清楚適合自身的具體貿易融資方式，而金融機構也沒有對企業提供相應的咨詢服務。一些企業只得采取直接貸款的方式，甚至有部分企業采用風險較高的民間借貸方式，加劇了企業運營的風險。

(四)金融機構對于企業的進出口貿易融資設置了許多門檻，而且流程過長，條件嚴格。進出口融資嚴格來說屬于自償性貸款，但金融機構卻依舊將企業經營業績作為衡量償還能力的主要標準，導致手續繁多、周期過長，難以適應企業在國際供求關系中快速應變的需求。

(五)大部分企業在進出口融資方面無法自主選擇具體的模式與條件。舉例來講，因為“打包放款”的融資模式面臨著高風險，因此金融機構往往以貸款的流程進行處理，所以限制條件嚴格，審批較嚴。

企業進出口融資的創新策略

（一）從金融機構方面優化企業進出口融資模式

首先應該進行金融機構機制的優化與改革，并結合企業的需求和社會經濟發展現狀為銀行建立相關的獎勵和懲罰機制。當前在我國，依舊是國有銀行占據絕對的金融領域位置，而由于歷史的原因，國字頭的金融機構目前的激勵機制不足，因此最主要的便是改良現行的運作機制。主要的做法包括：提升銀行管理者面對國際業務的服務意識，喚起員工創造利潤和進行服務的積極性，引入市場化的金融營銷觀念，為商業銀行創建新的利潤增長點，努力發掘新的業務與新的服務模式，轉變銀行從事國際業務工作者的工作思路與業務素質，通過為急需資金的企業分析現狀，做好金融顧問，來獲取銀行自身的收益，達到雙贏。

其次應該緊密結合風險管理相關的理論、方法與企業進出口融資為銀行帶來的實際風險，構建具有較高實用度的金融風險管理的具體方法，同時結合這些風險為銀行設立具有較強操作性的評估與規避策略。并在科學評估的基礎上，建立優質客戶的數據庫，將信用佳、業績良好的企業作為首要服務選擇的對象。因為企業的進出口融資往往以現金作為還款的主要方式，因此進行企業客戶的評級操作時，應將企業結算量的大小作為一個主要考慮的數據，同時評估該企業在實際業務運作中的具體業務能力和近年來的信用記錄，結合評估理論與所在地域的資源及特點，構建合理的企業信用評級準則，從而確保企業的所有主要業務經營均處于金融機構的可監督、可控制狀態。

第三，應該從融資企業的現實需要出發，為之提供具有針對性的金融服務。金融機構應該充分發揮營銷的手段，結合企業的具體需要制定服務細則，并為之提供方便完善的咨詢等方面配套的服務。假若企業有拓寬結算方式的需求，金融機構便可以向其介紹國際保理的方式和出口信用保險的方式；若有希望進一步節約經營成本的企業，則銀行可以為其提供多功能國際保理融資的服務，等等。只有通過優質而完善的服務，才能逐步積累融資企業中的優質客戶，開拓銀行的市場，帶來新的利潤增長。

第四，金融機構應努力開發國際結算業務新品種，并充實主流進出口融資的相關服務模式。當前我國的銀行業已經進入充分競爭的時代，貿易融資的利潤邊際已經處于下行路線。金融機構可以結合企業進出口融資的實際需求，在傳統國際結算業務基礎上創建新的更具推廣型的金融產品。通過把握企業在進出口融資方面的具體需求來開展更具附加值的業務種類，提供更好的服務。

（二）從企業方面入手優化進出口融資模式

首先，企業應在生產經營中樹立風險成本意識。進出口企業決策者、財務人員應將風險管理視為一門系統性的工程，管理工作者必須要有足夠的專業知識與素養。通過緊密結合風險管理相關的理論、方法與企業進出口融資面臨的實際風險，構建具有較高實用度的企業風險管理的具體方法和實施辦法，從而為企業開發出具有較強操作性的進出口融資的風險評估與規避策略。企業還應將財務核算拓展到出口風險成本中，以完善的會計制度降低財務風險。

其次，企業應構建自身嚴密的出口風險內控體系，將財務部門作為成本控制核心，由其牽頭來構建涉及到所有職能部門和公司所有員工的風險管理框架。企業的財務部門應該結合企業階段性經營目標與發展方向。制定適合公司實際特點的出口風險評估制度與規避策略，并進行定期的監督與檢查。

第三，企業還應積極研究政策，構建政策性出口信用保險機制來降低風險發生概率。不少企業因為難以進行全面的客戶資信調查，因此可以通過出口信用保險進行風險防范。通過分析當前出口信貸政策，以投保方式降低風險。不少有條件的企業已經將政策性出口信用保險機制置于重要的位置，并成立了政策研究機構，這些機構已經有了不少有益于企業進出口融資的成果，對推動企業的快速健康發展起到了很好的作用。

（三）從政府方面入手優化進出口融資模式

首先，政府應進一步引導和督促有關部門加快企業進出口貿易融資有關聯的規定出臺。而管理部門則要緊密聯系當前全球經濟一體化的趨勢以及當前企業國際貿易現狀，補充或者優化現有的貿易融資法律體系。而金融機構則應與企業共同分析目前生效的進出口融資法律法規，執行具有可行性的企業融資和金融服務方案，合理規避風險。

其次，政府應在擔保體系的構建中起到牽頭作用，督促企業盡快構建自己的信貸擔保體系。例如可以引入企業會員制的模式確定企業的信用等級，并提升金融機構信貸質量。在擔保資金的管理模式上，政府可以引導企業參考借鑒國外發達國家這方面的有益做法，形成成熟的擔保體系。此外，政府還可以為一些難以獲取融資的企業設立創業投資基金。通過鼓勵社會力合作或者參股進入到投資基金的管理，同時為之提供靈活高效的政策引導與支持。

篇（6）

世界政局不穩因素增多、全球經濟仍然疲軟、金融市場動蕩加劇、貿易保護主義抬頭等外部環境仍然存在較大的不確定性；國內金融經濟形勢依然嚴峻，貨幣政策漸趨收緊，內生動力有待增強，金融生態環境約束顯化，潛在風險需要我們高度關注，不難預見，國內“L型”經濟趨勢將持續存在，我們要保持頭腦清醒，要意識到“穩增長”絕不能掉以輕心。來年，我們要實現“穩增長”目標，就要著重落實“3個確保”，狠抓“3個重點”。

1.“3個確保”。確保利潤增長穩中求升。多年以來，我們的經營利潤雖然仍能保持一定的增長，但從近三年我們的ROA（資產收益率）來看，最高時為XX%，目前已經下降到XX%的水平，總體呈下降趨勢。這說明我們的資產增值越來越困難，以往靠息差為主要收入來源、以存貸規模增長維持利潤增長的傳統利潤模式已難以持續，躺著賺錢的“好日子”已不復存在。我們知道，利潤是企業生存與發展的基礎，我們不能“餓死在發展的道路上”，要在確保既有經營領域利潤穩定的同時，進一步強化新業務領域的增收創效，堅守既有盈利點，不斷挖掘新的盈利點，才能確保效益穩中有升。一是進一步加強“簡員增效”、“機器換人”等戰略措施，科學優化人力資源配置，結合營業網點的轉型和自助設備替代率的提升，騰挪一線人力資源，增加市場營銷人員的比例，提升市場拓展力量，為利潤增長提供保障。二是通過管理創新，提高經營效率，降低經營成本，建立科學的定價機制，找準與客戶在利潤空間上的最佳結合點，使資本的邊際效益最大化，為改善經營業績、實現盈利目標創造有利條件。同時，要嚴格執行年度預算指標，堅守經營效益底線，防止利潤水平“大起大落”。三是優化吸存工具和手段，有效鞏固和吸收客戶資金，穩存增存，尤其要拓展低成本負債，同時加大力度推動產業金融業務，為我行獲取更大的價值和利潤創造機會。四是通過利用客戶管理系統大數據技術，整合全行業務和客戶的信息，根據客戶金融資產的細化分層，深度經營客戶，強化客戶綜合營銷，加強精準營銷，提升客戶服務質量，提高金融服務品牌宣傳力度，提升我們的金融產品市場定價能力，向上拓展利潤空間。

確保收入增長動能。隨著“十三五”期間國內外經濟環境的變化，實體經濟的新需求將會不斷涌現，并呈現出多元化、差異化、復雜化等特征。我們是地方性銀行，與其他銀行相比，擁有不可比擬的人緣地緣優勢，首要明確在地方經濟發展規劃中的支持重點，結合市場定位，發揮好自身特色優勢，以“輕資本、輕資產”型業務為新增長動能的著力點，拓展多種盈利增長點，包括深耕本土市場，擴大異地市場，緊跟國家和地方的有關政策，做好行業指導，鞏固和拓展在戰略性、基礎性行業的傳統份額，壓縮退出周期向下、低位徘徊和衰退的行業和產業，搶占拓展具備爆發潛質的戰略新興產業、高成長行業，如現代制造、機器裝備、環保等的增量市場份額，優化資產與負債結構，提高資本運作效率；穩步推進理財業務向凈值型轉型，發展大資產管理業務；積極探索和開發基金、企業年金、信托、資產證券化、企業短期融資券以及金融衍生產品等非銀行金融產品業務，加大投融資和交易業務規模，做優做強流量經營；加大消費金融和創新業務開發力度，加強跨市場性產品的研發和交叉銷售，提升服務質量和客戶體驗，提高客戶粘性，創造穩定的營收貢獻。同時，提高非利息收入業務的比例，保障收入與盈利的協同增長，有效應對利率市場化對傳統盈利模式的沖擊。另外，探索綜合化經營，加大新業務的準入公關，抓住國家對新型金融體的支持政策機遇，爭取獲得新金融經營牌照，推進大金融、綜合化、集團化發展，形成新的增長極。

確保業務增長措施穩中求優。正所謂“眾人拾柴火焰高”，但不是說所有柴都能放進火爐，濕的不要，太粗的不要，要干的，能放進去的，而且容易燒著馬上生火的。同樣道理，在眾多保業務增長措施中，我們要發揮大家的智慧，挑最好的、最優的，而且是我們力所能及的，能夠使我們現有資源效用最大化的措施，穩中求優，優中取優。

2.“3個重點”。重點基層行重點發力。我們知道，軍隊要打好仗，往往是先有“突擊隊”在前頭進行沖鋒陷陣，殺出血路，占領有利位置，為后面的大軍壓上創造條件。同樣，我們也需要建立一支具有超凡戰斗力的“突擊隊”。我們的“突擊隊”在哪里？基層行就是我們的“拳頭”，是我們在市場競爭中的第一觸力點，要以重點支行為切入點，以點帶面，以全力打造當地的“區域龍頭銀行”為目標，充分發揮重點支行的“拳頭作用”。一方面，根據各鎮區的經濟實力、產業特點，結合我們自身的資源優勢，定位相應的重點業務發展支行，集中資源，創新特色產品，加大力度拓展專業市場。另一方面，總行要針對重點支行制定專門的考核方案，加大獎懲力度，要能夠充分體現“多勞多得，少勞少得，不勞不得”的獎懲理念。同時，總行要做好對重點支行的支持服務，加強督導，為重點支行拓展市場創造條件和提供后勤保障。

重點業務重點突破。發展是硬道理，“穩增長”也是為了發展。面對有限的市場資源，我們要科學謀劃好業務發展的突破口，選準具有經營特色的重點業務，找準業務發展著力點，是全面保障“穩增長”的關鍵所在。對對公業務，應加快調整、優化信貸資產結構，緊跟“一帶一路”、戰略新興產業等國家戰略，以及“機器換人”等本地區的政策，緊抓重大項目、優質商圈的機遇，特別是現金回流好，抵質押物升值潛力好的傳統商貿物流、高端裝備制造、現代服務業、大交通、水利、清潔能源和城市基礎設施等領域重點項目，應選準切入點，與市公共資源交易中心、市軌道交通公司、財政部門等市屬和政府機構保持密切溝通，以適合的金融服務產品和合理的授信規模加大支持力度，大力推進節能環保、生態治理等綠色信貸服務項目,有效控制過剩產能行業的貸款增長。爭取土地出讓金和產業基金，探索經營多元化模式，打響“產業金融”服務新品牌。對小微業務，應按照企業生產經營特點，合理匹配貸款額度，以優質的綜合金融服務，豐富的服務渠道，靈活的定價機制，增強客戶粘性，爭做客戶的唯一金融服務商。同時，充分應用“大數據”挖掘技術，篩選交易活躍、結算穩定、金融資產沉淀較多、合作時間較長的優質客戶，爭取將非基本戶向基本戶轉化。積極拓展管控能力強、合作意愿好的擔保、助保貸平臺，繼續爭取各級財政資金、風險補償基金，優化小微業務定價策略，提升市場競爭力和風險控制力。對零售業務，在鞏固并提升市場份額，加大對重點區域、客戶和產品的差別化支持力度的同時，大力發展消費金融，大力推廣信用卡消費信貸業務、分期貸款業務等消費領域的金融創新產品。另外，對有穩定現金回流和抵質押的農村基礎設施等村組貸款，應盤活存量，優化增量，努力通過完善自助渠道、線上渠道等手段，進一步優化客戶體驗，提升議價能力，鞏固和爭奪村組優質客戶群。對同業金融，一是在債券投資的總體策略上，要保持國債組合占比穩定，加大政策性金融債波段操作力度，在不新增資本占用的前提下，信用債券優先選擇同業存單、商業銀行金融債券、地方政府債等品種，企業類債券視利率及信用利差走勢調整投資比例。同時，根據對市場利率走勢的預判，實施合適的久期策略，做好期限錯配，在防范市場風險的前期下，提升交易債券組合的收益率。二是優先支持同業投資業務，存放同業與買入返售票據業務，在確保流動性安全的基礎上，適當配置長期業務比重，并按照產品復雜程度“由易到難”、風險程度“由低到高”的原則，積極發掘和拓展新的交易對手，帶動其他同業業務共同發展。同時，不斷深化與各類非銀行金融機構客戶的合作，拓展低成本的同業負債。對投行理財業務，應盡快顯著提升服務區域的市場份額和市場位次。一是積極拓展優質非標資產，參與國家、地方重大戰略領域投資，挖掘混合所有制改革、IPO等融資服務機會，擇優參與政府類的債務置換和PPP項目業務，積極推進我行的信貸資產證券化，拓展銀行承兌匯票、信用證應收賬款項下的優質資產為理財標的。二是積極尋求銀行間和證券市場的優質標準資產為理財標的，提升對債券類標準資產的主動配置及交易能力,優化資產配置結構。三是優化產品創新組合，根據市場需求研發半開放式產品、結構化產品和凈值型產品，滿足不同層級客戶的各種理財需求。

重點客戶重點維護。意大利經濟學家維爾弗雷多帕雷托提出的“帕雷托定理”（也稱“八二開規則”），這個規則說明，事物80%的結果都是因為另外20%的起因。從經濟學來說，就是企業80%的銷售收入來自于僅占總數20%的客戶，80%的利潤來自于僅占總數20%的客戶。這20%的客戶就是我們的重點客戶。從深層次來說，重點客戶維護是一種基本的銷售方法，更是一種投資管理。重點客戶維護的落腳點在于為客戶提供一體化服務解決方案和“一點接入，全行響應”的服務體驗。對對公客戶，要搭建多層次客戶板塊，齊抓共管，績效責任共擔的對公核心客戶綜合營銷機制，定制差異化的綜合服務方案，加大客戶拓展力度，促進有效對公客戶增長，建立客戶流失預警機制和挽留預案，降低優質客戶流失率。對財政客戶，要通過系統對接、專戶專案等方式，牢牢抓住和鞏固財政賬戶，積極拓展因財政資金統籌而產生的非稅收入收繳等各類新賬戶，強化對財政支出對象機構和政府采購項目中標客戶的營銷，加大有政府背景產業項目的金融業務拓展力度。對小微客戶，要緊密圍繞“圈”、“鏈”、“平臺”、“集團”等客戶群，推進標準化、批量化、集約化的拓展模式，借助大數據技術，篩選交易活躍、結算穩定的優質存量小微客戶，優選創業、創新類客戶，激活低效戶和不動戶，科學設置定價策略，提高客戶的粘性和貢獻度，與小微客戶共同成長。對個人客戶，平衡新客戶拓展與存量客戶保有兩方面工作，做大客戶規模與做優客戶結構，城區、鎮區、村組等客戶協同發展。通過加大社區營銷、客戶分層和精準營銷等手段，確保有資產客戶增速高于存量客戶增速，同時加大私人銀行客戶、中產客戶、青年白領、工薪族客戶等細分核心客戶群，建立相應的營銷策略,加快打造全能型客戶經營能力，加大信用卡分期等消費金融業務的營銷力度，及時關注和解決存量客戶的流失問題，強化客戶關系和客戶信息的挖掘應用,推出相應的服務方案，大力激活持有短信銀行、網上銀行、手機銀行和信用卡等的零資產客戶，深挖潛在增量。

二、“防風險”是企業發展的基本保障，我們必須堅定不移地打“持久戰”

隨著經濟下行壓力加大，國內長期高速發展累積的一些風險和矛盾逐漸暴露。經濟增長減速，影子銀行風險壓力漸大，信托產品風險事件頻現，同時去杠桿、資產荒與貨幣荒疊加、利率議價困難，地方融資平臺風險上升，局部地區償債壓力較大；部分行業去產能進入白熱化，新的支柱產業尚未形成。與此同時，中央對房地產調控的力度加大，行業風險令人擔憂，加上美元將進入持續的加息周期，對包括人民幣在內的一攬子貨幣將造成沖擊。假如上述風險同時在短期內疊加累積，甚至爆發，將會導致國內宏觀經濟運行進一步加劇波動，作為金融生態中的一員，我們也不可能獨善其身，我們的“穩增長”將會受到影響，我們轉型升級的成效也會被削弱，必須要高度重視“防風險”。

1.“防風險”需要轉變理念。銀行是經營風險的企業，風險無處不在。全面風險管理理念是現代銀行經營管理的“靈魂”，通過營造風險管理的文化氛圍，及時準確把科學的風險理念傳導給每一位員工，使之牢固樹立風險意識，形成風險防范的慣性思維，是做好風險管理工作的重要保證。第一，要樹立經風險調整收益（RAROC）的風險理念，處理好風險管理與業務發展的關系，強調風險管理與業務發展的相互促進作用。在發展業務的同時，也要考慮潛在的風險，確定合理的風險偏好和風險容忍度，既不能在風險面前畏難回避，也不能盲目夸大風險事實。第二，要在主動識別、化解各類風險的前提下，最大限度追求效益最大化，理性支持各項業務的健康發展。第三，要樹立風險回報理念，根據風險回報的差異，對不同的客戶、業務、產品發展戰略進行量化，科學比較和理性選擇，在經營工作中，平衡資本、收益和風險，在風險和收益的平衡中實現資本的保值增值，確保風險和收益相匹配。

2.“防風險”需要抓重點領域。根據當前我們的發展階段，以及結合外部環境的變化，我們應當著重抓好信用風險、市場風險、合規風險、科技風險，抓好案件防控和安全生產等重點領域，抓關鍵環節，堅決守住風險底線不動搖，務必要對目前的內外部環境，審時度勢，對當前階段面臨的主要風險和問題進行重點防控和化解，有的放矢。

信用風險方面，信用風險仍是我們面臨的最主要的風險，信用風險防控沒有完成時，只有進行時。一方面，傳統信貸風險防控要以“穩住質量、防控風險、提升管理”為總方向，加大信用風險管控力度，堅持“從嚴治貸”，主動化風險、調結構，加大風險排查工作力度，強化思想教育，打牢構筑思想防線，同時用好用活風險管理系統，提升信用風險防控水平。另一方面，近期我們注意到債券市場異常波動，在債市調整之際，債券發行人和債市交易對手違約事件不斷涌現，信用債違約風險和同業信用風險亦應引起我們的高度重視，一是要嚴格執行交易對手準入審核，對債項評級與客戶評級要雙管齊下，并加強納入統一授信管理，特別嚴控小型債券、基金的準入。二是重點關注非評級債券的信用風險，做好信息收集、分析和研判，持續跟進債券發行人各類債務工具的本息兌付情況，以及交易對手的信用狀況等。

市場風險方面，目前，我們的金融市場業務規模也越來越大，加上外部“黑天鵝”、“灰天鵝”事件頻發，貨幣政策變向，資本市場動蕩等外部因素的疊加，當前我們面臨的市場風險是前所未有的。然而，目前我們的市場風險管理仍然相對薄弱，需要加快完善市場風險管理機制，提升市場風險防范力度，重點針對金融市場業務、投行業務和理財業務等重點業務領域加強風險防控。一是對我行市場風險治理架構和職能分工進行分析，從產品開發、交易環節、資產估值、風險限額管理、壓力測試及資本計量等各個方面，對我行資金業務的前中后臺管理流程進行梳理和評估，同時結合監管要求和同業實踐，優化市場風險管理框架及制度體系，引進先進的市場風險管理方法和工具，扎扎實實提升市場風險管理水平。二是要嚴格執行交易限額管理和授權管理，嚴格落實“逐級審批、先審批后操作”的內部控制程序，并嚴格執行風險報告制度，在發生風險事件時應及時逐層上報，防范市場風險和操作風險。

合規風險方面，在互聯網金融、利率市場化、存款保險制、營改增稅改等一系列因素的沖擊下，銀行業競爭已高度白熱化，盈利步伐明顯放緩，面對業績不佳導致收入驟降的情況，部分法律和合規意識不強的員工在金錢的誘惑下，不惜鋌而走險違規操作，成為金融行業風險集中爆發點，這需要我們重點關注。另外，隨著我國金融市場的發展，為了滿足客戶對銀行業務的多元化需求，銀行業加大了創新業務的開發，但與此同時，由于創新產品自身設計存在缺陷，對引用的新技術掌握不夠，配套的制度不健全，風險防控措施不足等，也給我們的合規管理帶來了新的挑戰。如何加強合規管理？首要以強化合規意識和文化為核心，樹立“人人要合規，事事要合規，時時要合規，合規無處不在，合規永遠在路上”的合規理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀，從“要我合規”向“我要合規”轉變。強化業務培訓，不斷加強對員工的培訓工作，提高員工的專業水平和業務技能，尤其對監管政策法規的準確理解和把握。近期上級部門和監管部門對我們的審計提出了不少問題，其中大部分都是由于我們對監管政策法規的理解不夠準確，在管理流程或管理制度上存在差異或漏洞，這要引起我們足夠的重視，各條線部門應對監管政策進行認真學習，并對照我們現行的制度，梳理存在的管理問題，對與監管制度存有沖突的，應及時修訂完善，對存在管理空白的，應及時制定相關制度進行規范和管理，積極整改，不斷強化業務及內控管理水平，確保業務的合規性及內控管理的有效性。加強對新業務、資金同業業務的合規風險防控，重點對存在交易對手頻繁、利率異常等情況的同業業務進行深入檢查和審計，確保我行資金的安全，促進相關部門提升管理水平，增強效益，夯實合規管理基礎。

信息科技風險方面，我們要清晰地認識到，在眾多風險類型中，信息科技風險可以說是唯一能夠導致銀行全部業務瞬間癱瘓的風險，信息科技風險已經成為銀行機構的主要風險之一，防范信息科技風險已成為我們風險防范的重要任務，迫切需要健全信息科技風險防范長效機制。一是盡快完善災備系統等基礎設施，加快啟動異地災備機房建設，使業務保障體系能夠全面覆蓋重要業務，同時逐步組織開展災難恢復應急演練，提升生產數據的安全保障與系統抗風險能力。二是加快完善自動化監控系統，整合基礎設施監控系統，形成統一的監控平臺，加強系統和網絡狀態的實時監控，提升快速定位關鍵業務故障的能力，減少業務恢復時間，保證業務的連續性。三是建立常態化的信息科技風險評估機制，加強風險評估的針對性和有效性，重點針對數據中心和災備中心的機房管理、系統運維、系統開發等關鍵環節深入分析，排查風險隱患，確保系統穩定。四是加強科技人才隊伍建設，大力培養高層次科技專業人才，在關鍵領域加強人才的引進和培養，進一步健全針對科技人才的激勵機制，拓寬科技人才的發展與提升空間。

案件防控方面，我們要始終堅持制度治行、制度治人的思維，案件防控要注意強化重點風險、關鍵部位的防控力度，繼續推進“三防一反”的各項工作，通過內部制度培訓、外部案件案例宣講等方式，加強員工的法制知識、職業操守教育，落實簽訂責任書工作，開展針對“飛單”風險、違規私售等專項風險排查，加強對員工行為的監控，對關鍵崗位和日常表現異常的員工增加排查頻次和豐富排查方式，建立案件防控常態化工作機制。

安全生產方面，安全是我們業務發展的基石，共同筑牢安全防范屏障，是為我們業務的快速發展提供有力保障和支撐。“凡事預則立，不預則廢”，安全生產要防范于未然，要著重結合我們的全轄營業場所、辦公場所、計算機房、自助設備等重點要害部位的安全、消防的日常管理情況，統一組織，統一指揮，落實好安全生產檢查工作，及時組織相關部門對存在的安全生產風險隱患進行分析和研究，制定整改的具體措施，并對整改情況進行復查和監控，確保整改落實到位。同時，要結合工作實際，定期開展相關演習工作，讓員工得到實際鍛煉，真正掌握應急預案的流程、要點和防范手段，提高應變能力和實踐水平，培養員工臨危不懼、遇險不驚、沉著冷靜的心態，提高員工自防、互防能力，養成員工良好的安全行為，務求把事故消滅在萌芽狀態，避免不必要的人身損失和財務損失。

3.“防風險”需要抓隊伍。在銀行的風險管理中，人是風險管理的主體，需要充分發揮積極性、創造性和主動性。同時，也是風險管理的首要對象，人的風險是最大的風險，要實現兩者的有機統一，必須建立一支高素質的風險管理隊伍。因此，我們要按照現代人力資源管理理論的要求，從人員準入、培訓機制、風險文化、考核上崗、激勵約束、成長規劃等不同維度，加快各級各類風險管理人才的培育和引進，以有競爭力的薪酬制度和人才晉升機制，吸引高素質的風險管理專業人才，尤其隨著我們集團化經營、跨業經營的發展所帶來的新風險，要建立高素質、復合型的風險管理隊伍，以加強對金融交叉產品和衍生產品的風險識別、度量和控制，建立起一支符合現代銀行風險管理要求的專業化人才團隊。

篇（7）

（一）農業政策性銀行業務單一，削弱了其職能作用的發揮

我國農業政策性銀行1993年組建，1994年開始運作，是國家為配合糧食購銷政策改革而作出的一項重大決策，也是體制的一項重大改革。各級政策性銀行建立后，認真貫徹落實國家的支農方針政策，盡職盡責做好支農資金的管理工作，特別是在1998年實行糧食流通體制改革后，各級政策性銀行被指定專門承擔糧棉油收購資金的管理業務，使農業政策性銀行管理進一步增強，各項工作也取得較顯著的成績。但是，由于特殊的政策環境和條件，使我國農業政策性銀行的業務也僅僅局限于農業糧棉油流通環節。對農業的生產環節基本上沒有涉足，這使政策性銀行成為實質上的糧棉油收購銀行，農發行既無法根據市場需要開拓自身的業務，也無法對農業所需的項目給予及時支持，職能作用得不到應有的發揮。，國外的政策性金融機構均為多功能的綜合性機構，以美國為例，其農業政策性銀行不僅從事政府扶持的政策性業務，還進行債券發行、農業直接投資等，業務范圍涉及到農業的各個方面。加入WTO后，我國農業面臨的將是外國農業全方位的競爭，外國金融機構進入我國也將是全方位滲透，這時農業政策性銀行仍保持現有的業務功能和狀況，既不利于自身的發展，也不利于對農業全方位的支持。

（二）糧棉收購市場多元化，造成收購份額下降，貸款投放減少

隨著糧棉流通體制改革力度加大，浙江等8省市糧食購銷市場全部放開，糧食主產區購銷正在逐步走向市場，棉花購銷已走向市場，不同所有制性質的收購都可以進入收購市場，收購主體增加，市場收購渠道呈多元化。這些情況都造成國有糧食購銷企業和棉麻企業的收購量急劇下降，致使農業政策性銀行的收購貸款業務逐步萎縮。因此，在農業結構調整、收購價格市場化和收購渠道多元化等因素的作用下，國有糧食購銷企業糧食收購和棉麻企業棉花收購市場的壟斷份額被逐步分割，市場占有率逐步下降。據調查統計，農業政策性銀行1999年支持收購糧食2900億斤，收購棉花5090萬擔；2000年收購糧食2700億斤，收購棉花5160萬擔；2001年收購糧食2200億斤，收購棉花5540萬擔；2002年收購糧食2100億斤，收購棉花4553萬擔。從近4年糧棉收購量情況來看，國有糧食購銷企業和棉麻企業收購份額已在逐步下降，從而也導致各項貸款增量逐步減少，1999年貸款凈增加178億元，2000年貸款凈增加126億元，2001年貸款凈增加32億元；2002年貸款凈下降66億元。國有糧食購銷企業和棉麻企業的購銷活動與政策性銀行的收購資金供應是密切相關的，國有糧食收購企業和棉麻企業市場占有份額的減少，將直接導致政策性銀行糧油收購貸款投放的減少，糧油收購信貸業務逐步萎縮。

（三）農業政策性銀行經營機制不靈活，影響了經營效益的提高

我國農業政策性銀行建立后，國家雖然規定實行企業化經營，并按一級法人、分級經營的模式管理，但是在實踐中，農業政策性銀行作為獨立核算的法人地位并沒有得到很好的體現。一方面是兩權不分，即經營權和所有權未能完全分離，另一方面是經營自主權得不到應有的尊重。在目前農業政策性銀行的經營中，自上而下仍然是以國家行政主體代替農業政策性銀行的企業主體，國家決策取代農業政策性銀行的決策，如有關業務的開展，在國家指定范圍內，農業政策性銀行完全沒有選擇的余地。這種情況，造成農業政策性銀行業務開展受到過多的行政干預，經營往往難以按照自己的目標和計劃開展。在內部管理方面，目前農業政策性銀行仍然未能建立起適應市場經濟要求的管理制度和體系。農業政策性銀行建立后雖然建立了不少制度，也采取了不少措施加強內部管理，但是在管理手段和辦法上，仍然過多地依靠行政手段和過去專業銀行管理的一套做法，表現在資金營運、信貸管理和風險防范等方面，仍未能形成以制度經營、制度管理、制度約束的新型管理機制。特別是在資金的運作上，如何有效地實施風險控制和調節，目前農業政策性銀行仍然缺乏嚴密的管理體系。在業務開展中，缺乏創新機制，業務種類單一、服務單一，在金融業務的競爭中難以立腳。

二、農業政策性銀行業務發展的取向

（一）繼續發揮農業政策性銀行職能作用，支持糧棉收購不動搖

在新的形勢下，我們應該把收購資金封閉管理與保證國家糧食安全有機結合起來，要積極支持糧食安全體系的建立。又要積極支持棉花收購，保護棉農的利益。這既是貫徹、深化糧棉改革政策的要求，也是政策性銀行自身改革、發展的需要。糧棉市場化改革的逐步深入，是我國市場經濟發展的必然趨勢，也是順應我國加入世界貿易組織的必然選擇。在糧棉購銷走向市場的進程中，國有糧食企業和棉麻企業的市場占有額下降，但由于我國是一個農業大國，千百萬農民仍然要以糧棉油的生產作為生活的主要來源，國有糧棉企業在糧棉流通過程中主渠道的作用必將、也必需繼續發揮，信貸支持在糧棉流通過程的支持同樣將必不可少。目前國有商業銀行自身改革的任務繁重，同時它作為完全的商業化經營目標，也很難有動力使它涉及糧棉流通領域，而政策性銀行經過幾年的糧食、棉花收購資金管理，已經積累了較好的資金供應和管理經驗，從穩定農業，穩定農民的大局出發，盡管糧棉購銷走向市場，但政策性銀行短期內還不能從支持糧棉流通渠道退出，還必需在這一關系重大的領域中發揮作用。盡管對退出保護價的糧食和棉花購銷資金供應，隨著購銷活動的市場化，已逐步失去政策性資金供應的剛性約束。但糧棉收購資金的信貸支持，畢竟與其它商業貸款有著根本的區別，政策性銀行目前還不能在面對此業務的政策性變化時，產生徘徊不前的顧慮，應該做的只能是在管理理念、管理手段和管理措施上進行必要的調整，繼續做好糧棉購銷資金供應和管理工作。

（二）開拓農業政策性業務，確保其職能作用充分發揮

農業政策性銀行成立近10年來，在信貸支持糧棉流通領域的工作中發揮了重要作用，已經形成了一整套管理農業政策性資金的獨特經驗，這是任何一家商業銀行都無法替代和比擬的。在10年的中，農業政策性銀行已經形成了完整的農業金融體系，它的機構已經遍布全國。農業政策性銀行按照現行的政策界定，從總體上看，它的業務發展將從減少走向穩定。一面是我國大農業的發展，急需增加政策性資金的扶持，而作為我國惟一的農業政策性金融機構，卻沒有承擔農業政策性信貸對大農業生產支持的任務；而另一面是已經自成體系的完整的農業政策性金融機構，有遍布全國農業政策性銀行機構和人力，只承擔了單一的糧棉收購業務，這種狀況是無論如何不應長期存在的，因此，農業政策性銀行應當、而且有能力，走出單純的服務糧棉流通的窄小圈子，重點把政策性銀行目前局限于農業流通環節的業務范圍擴展到農業生產的各個方面，要把農業政策性金融的扶持伸延到農業基礎設施、技術和推廣、農業綜合開發、扶貧、農副產品加工等方面。一是對農業基礎設施，應把水利建設、、小城鎮基礎設施、生產設備的改良作為扶持重點，使我國農業發展有一個堅實的基礎；二是對農業技術推廣，應把推廣農作物優良品種和農業生產的改進作為重點，加大投入，逐步提高我國農業的含量，進而提高農產品的市場競爭力；三是對農業綜合開發，應把它作為扶持重點，當前特別要結合西部大開發，在環境保護、生態農業、治旱、治水、治沙等方面加大支持力度；四是對農副產品加工，應圍繞糧食產業化經營，在目前支持糧食購銷環節向糧食產前、前后領域適當延伸，支持糧食購銷與大型糧食加工企業、龍頭企業開展聯合經營，促進糧食加工轉化，提高效益。五是開辦扶貧貸款，應把改善貧困地區基本生產生活條件為重點，促進貧困地區經濟增長特別是就業增長，增加貧困農戶收入，解決貧困人口溫飽。通過以上方面，使我國農業得到全方位的政策扶持。同時又能使農業政策性銀行的功能和服務得到不斷的完善，最終保證其職能作用的發揮。

（三）調整管理理念，牢固樹立風險防范意識

篇（8）

隨著我國市場經濟體制的日益成熟，越來越多的供水企業都已經開始重視財務審計工作。眾所周知，財務審計工作一直以來都是關系到企業經濟發展、實現可持續性發展的命脈。只有有效加強供水企業的財務審計工作，才能夠加強供水企業的內部控制，對下屬基層單位產生有效的約束效果，從而才能夠實現供水企業整體經濟效益的不斷提高。

一、供水企業財務審計存在的問題

（一）供水企業財務審計缺乏獨立性

企業內部財務審計工作中最重要的特征就是獨立性，這也是企業財務審計能否取得效果的關鍵。供水企業內部財務審計工作是直接受本部門、本企業的領導，獨立性不強，缺少有力的監督。這樣自然就嚴重阻礙了供水企業財務審計工作所能夠發揮的作用。

（二）供水企業財務審計的范圍受限

我國很多供水企業在進行內部財務審計工作的時候，一般涉及面不廣，只針對目前已經發生的事件進行審計。盡管供水企業財務審計進行了改制，但目前總的來說，財務審計工作還相對處于較低的層次。

（三）供水企業財務審計執行力度不夠

我國很多企業在財務審計方面，缺乏行之有效的預警機制，經常都是在出現了問題之后，才進行查錯補漏，往往有馬后炮的現象，供水企業也在一定程度上存在這種問題。很多供水企業雖然制定了詳細的財務審計規定，但是缺乏執行力，這樣就嚴重影響了供水企業財務審計工作的有效性。

二、如何有效加強供水企業財務審計工作

（一）要嚴格執行財經紀律和財務工作制度

嚴格執行國家發票管理規定和依法納稅，各級領導要嚴格模范執行財經紀律，不準授意、指使、強令財會人員做假賬或設立法定賬冊以外的任何賬冊，為財會工作創造良好的法制環境。會計機構和會計人員要服務業務經營，監督業務經營，提出提高業務經營質量和效益的舉措，研究分析業務經營中存在的問題，為降費增效改進管理，多出主意、出好主意、出大主意。企業領導要努力學習財務會計知識，由財務管理工作的領導者、支持者，變為財務管理的熟悉者、參與者。

（二）建立審計監控體系，加強審計成果利用

供水企業各級審計機構和審計人員，要按照“方案科學、有效實施、嚴格復核、準確處理、適時跟蹤”的程序，積極探索和建立審計質量監控體系，確保新時期審計質量得到不斷提升。同時，不斷改進審計成果的運用方式，提高審計分析和綜合歸納能力。要善于圍繞中心，突出重點，提升審計成果轉化的層次。要注重在審計成果的提煉、分析、整合上下功夫，敢于解放思想，站在全局的高度、從宏觀的角度加強對各類情況和問題的綜合分析和深入研究，及時向公司董事會提供有價值的決策參考信息。要逐步建立與監察、組織、人事、財務等部門的信息資源共享機制，使審計成果“一果多用”。

（三）加強審計隊伍建設，提升審計人員素質

供水企業審計部門應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質和業務能力。做好財務審計工作，財務審計人員應具備較寬的知識面、嫻熟豐富的專業知識和扎實的基本功。

隨著高新技術在供水企業經營過程中的普遍應用，內審人員必須抱著求真務實、開拓創新的態度，轉變觀念、拓展視野、更新思維方式、創新工作思路、完善工作手段，了解管理高新技術、先進信息網絡知識，掌握審計領域的先進技術和最新動態，提高自身素質，以獨特的視角觀察問題并提出有效解決方法，增強內審為供水企業股改上市的咨詢服務功能。同時，內審人員應掌握計算機輔助審計技術，在審計中廣泛采用繞過計算機、通過計算機、利用計算機的審計技術，發揮計算機在評價治理風險和控制方面的高效作用，積極穩妥地探索網絡遠程審計，促使審計手段科技化、智能化、網絡化，提高審計工作效率，保證審計質量。

（四）加強供水企業內部財務審計管理

內部財務審計是供水財務管理工作的一項重要內容。搞好內部財務審計是堵塞不合理開支、規范管理、保護干部的有效措施。內部財務審計工作政策性強，涉及面廣，工作要求高，難度大，領導高度重視搞好內部財務審計工作的關鍵因素。應該從健全機構入手，成立內部財務審計工作委員會，并明確具體職責，每個審計項目的審計意見書和審計決定都要經過審計工作委員會的嚴格復核，發現處理力度不夠，執法不到位等問題及時糾正，確保文書表達清楚，引用政策正確，審計評價恰當。

同時，實施審計過錯追究責任辦法。在明確審計標準的基礎上，對內部財務審計人員違反法定程序實施審計造成損失，違反規定隱瞞截留查出的問題等人為原因，追究相關審計人員的責任，以增強內部財務審計人的事業心和責任感。

其次，實施審計臺帳辦法。將每一各審計項目都設立審計臺帳，被審單位的基本情況，主要審計數據記錄在案，由被審單位或個人，審計人員簽名后存檔，建立審計資料庫。

再次，實施集體定案辦法。內部審計委員會由供水企業董事會、相關科室負責人、負責審計的人員組成；在審計處理上，嚴格按制度辦事，實施民主集中制。在審計決定的落實上，實行層層負責制，由過去的領導全部負責變成人人有擔子。

（五）完善風險控制審計

要重視風險控制在供水企業可持續發展中的戰略地位，進一步完善內部控制制度的建設，完善風險管理的組織架構，明確風險的承擔主體，整合現有的風險管理部門，形成由最高管理層直接負責的、系統的、全面的風險管理系統。另外，供水企業要在充分利用內部的風險管理人員的基礎上，充分利用外腦即利用企業外部的風險管理咨詢公司專家的才能智慧，進行有效的企業風險管理。這就為審計人員開展企業風險管理審計提供明確的審計對象，使審計人員能夠制定出更加有效合理的審計計劃，節約了審計時間，提高了審計效率。

（六）加強審計信息化建設，購建內部審計信息平臺

審計信息化建設是順應時展的必然工作, 企業存在的價值，是要為客戶創造價值，企業的核心競爭力是客戶能夠從你這里用較少的代價得到較多的價值，而創新是核心競爭力得以持續的關鍵。審計信息化實現了這樣的變革并真正的為審計人員帶來了好處。加強審計信息化建設，購建內部審計信息平臺，可實現審計單位從審計計劃、審計準備、審計實施、審計報告、審計終結、審計檔案的全過程信息化管理，并支持審計作業和管理的一體化應用部署，不僅提升了審計工作的規范性，同時更大幅地提升了審計的效率和質量，減輕了審計人員的工作量。

（七）創新審計方式方法，推動非現場與現場審計相結合

一方面，定期組織開展非現場監測分析項目，加大實時監控和重點排查力度，逐步加強對高風險業務、高風險領域及薄弱環節的持續監控和跟蹤。另一方面，全面推動非現場監測分析對現場檢查工作的有效支持。在日常工作中，對一些適合非現場完成的審計或檢查項目，主要通過非現場手段來組織完成，能夠在非現場查清的問題則不帶到現場去做，逐步提高非現場審計在各類檢查或審計項目中的比重，適當減少現場審計或檢查的時間和頻率。在開展各項審計、檢查、評價項目的準備和實施階段，都要充分運用非現場手段和工具對被查業務進行風險排查分析，確定檢點和線索，指導和促進現場檢查工作效率和質量的提高。

三、結語

財務審計工作關系到供水企業的凝聚力、戰斗力和工作效率，也關系到供水企業經濟管理水平。科學發展觀為我們指明了什么是發展，應該怎樣發展的問題，也為我們的財務審計工作指明了方向，我們要更注重實踐，實現從符合型、發現型審計向預防型、增值型審計轉變，在解決實際問題上下工夫，促進財務審計工作全面協調發展。

參考文獻：

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篇（9）

一、基本情況

中小企業擔保公司與開發銀行四川省分行合作開展中小企業融資擔保工作正式起步于10月，新津縣作為首批試點縣與開發銀行簽訂合作協議，獲得授信5000萬元。12月，第一批10戶企業共1200萬貸款得到落實。經過近一年的試點，初開始向其他區縣全力推進。截至底，全市20個區市縣與開發銀行簽訂合作協議，協議貸款總金額22億元。其中新津、高新區、金牛區、雙流等14個區縣已正常開展業務，另有3個區縣的首批貸款正在落實。另外，開發銀行四川省分行、中小企業擔保公司分別與高新區天府軟件園、雙流蛟龍工業港、青羊區工業集中發展區(西區)簽訂了融資擔保合作協議，協議金額4億元。同時，中小企業擔保公司通過開發銀行一億元的軟貸款支持，增加了注冊資本，擔保資金實力進一步夯實。經兩年左右的運達作，開發銀行中小企業融資工作累計發放貸款6億多元，其中，僅新增客戶177戶，貸款規模4.78億元。

兩年來，在開發銀行四川省分行、中小企業擔保公司、區縣政府平臺公司和中小企業的共同努力下，開發性金融支持中小企業貸款工作取得了顯著成效。獲得貸款支持的中小企業整體上銷售規模、利稅、勞動就業水平都有明顯增長，促進了中小企業成長，推動了縣域經濟發展。以新津縣為例，獲得貸款支持的18家企業營業收入平均增長18％，總入庫稅金比上年同期增加1200萬元，安置農村勞動力和城鎮下崗人員1200名。18戶獲得貸款企業中，新培育上百萬稅收企業2家，新培育規模以上企業3家。雙流縣獲得開行貸款支持的29家企業，入庫稅金比往年平均增加54．48％，高出全縣平均水平32個百分點。受金融生態惡化影響，經濟發展水平相對落后的金堂、蒲江縣，金融機構已多年沒有在當地新增貸款規模，中小企業發展受到資金短缺嚴重制約。通過開發銀行中小企業融資平臺，金堂有6家，浦江有5家企業獲得開行貸款，實現了擔保公司在這兩個區縣融資擔保業務“零”的突破。

目前，開發銀行中小企業融資擔保的市縣兩級構成的中小企業融資平臺和網絡體系已搭建起來，體系和運作機制已基本建立并初步完善。兩年來運作正常，無一筆貸款逾期現象。許多企業獲得貸款支持的同時，管理規范程度和水平有所提高，誠信意識明顯增強。開發性金融支持中小企業貸款在金融界起到示范和帶動作用，許多銀行分支機構受其帶動，開始把新的業務增長點放在中小企業項目上。多家金融分支機構正在與我公司接觸，商討如何借鑒開發性金融支持中小企業的經驗和運作模式，與我公司建立起長期穩定的合作關系。

二、運作模式

1、開發銀行中小企業融資平臺組織及貸款模式

首先，各區縣成立開發銀行中小企業融資領導小組，并出資組建政府投資的平臺公司，同時在當地選定一家金融分支機構作為委托貸款銀行。區縣平臺公司在當地融資領導小組指導下開展工作，負責融資企業的初選、推薦，作為借款主體向開發銀行貸款并作為委托人通過委托銀行將貸款轉貸給中小企業，負責貸后管理和本息回收。中小企業擔保公司作為市級平臺公司，負責對區縣推薦的企業進行調查評估，作為保證人為區縣平臺公司在開發銀行貸款提供擔保，同時為區縣平臺公司向企業發放委托貸款提供擔保。

貸款模式主要有平臺公司統貸借款，擔保公司擔保；企業直接借款，擔保公司擔保；平臺公司借款，借款企業聯保三種方式。基本模式為平臺公司統貸借款，擔保公司擔保。

目前，開發銀行貸款利率在基準利率上浮10％，擔保公司擔保費按每年擔保額1．5％收取。區縣平臺公司和委托銀行的手續費合計0．4％——1％。

2、開發銀行合作中小企業貸款業務運作機制

開發銀行中小企業貸款主要建立了三個運作機制，即民主評議機制、風險分擔機制、風險控制機制。

民主評議機制：各區縣成立貸款企業民主評議小組，選擇熟悉企業或行業的民主評議人員對區縣推薦的企業進行評議，提高審查決策的公正性和效率。通過民主評議的企業再向擔保公司和開發銀行推薦。

風險分擔機制：對于借款平臺打捆貸款的項目，如出現損失，中小企業擔保公司承擔貸款損失的70％，開發銀行承擔損失的18％，區縣平臺公司承擔損失的12％。開發銀行要求各區縣平臺公司在開發銀行存入打捆貸款10％--12％的風險保證金。對于企業直接貸款，擔保公司提供擔保的項目，開發銀行暫不實行風險分擔。

風險控制機制：構建開發銀行、擔保公司、當地政府和平臺公司、委托放款銀行、中小企業信用促進會共同參與的風險控制機制。不單就某個企業或某個環節來控制風險，主要通過各方聯動、組織優勢和制度建設來落實風險管理。例如，開發銀行不對具體企業進行調查，主要以民主評議結論、擔保公司審保調查和企業財務審計結果作為評審依據。

三、主要做法

1，強化服務意識和風險防范意識，創新工作方法和措施

中小企業擔保公司在推進開行合作中小企業融資擔保工作中，強化服務意識和風險防范意識，結合開行中小企業融資工作特點，積極探索和創新擔保工作的新方法、新措施。根據各區縣中小企業的基本情況和開行統貸業務特點，公司專門對融資企業制定出評價標準和評價方法，設計了快捷高效又盡可能控制風險的操作流程，創新出一些風險控制的措施和手段，并對開行貸款企業擔保收費給予優惠。例如，我們在各區縣對企業民主評議階段就提前介入進行定性初查，提高了區縣推薦項目的審保通過率和效率；在審查軟件企業、高新技術創業企業、農業產業化企業時，我們根據各自行業的特點，在調點、評價方式、評價指標方面予以適當調整，通過授信額度控制、設定技術準入條件、網絡公示等方法探索，公司對高科技企業的擔保扶持方法漸趨完善；針對許多中小企業沒有物的反擔保措施情況，我們發揮風險控制的聯動機制優勢，和當地政府配合，對其尚未取得土地證的土地、在建工程、企業存貨等資產進行監管，創新反擔保措施。公司以平臺公司統貸方式為主，加大對中小企業融資服務整體覆蓋面，同時對個別具有重點產業示范帶動作用的優秀項目，努力爭取直貸，采取點面結合，多種方式支持企業。

2，結合區市縣區域經濟和產業集群特點，優化擔保資源配置

我們在推進開發性金融中小企業融資擔保工作的同時，密切與開行的配合，結合各地縣域經濟和優勢產業特點，著力對重點產業和特色產業提供支持，力求開發性金融資源支持中小企業的效用最大化，實現信用資源的優化配置。我們在高新區和青羊區，就重點支持了電子信息和軟件企業、精密模具制造企業、生物醫藥企業；郫縣和都江堰，我們分別重點支持了豆瓣生產企業和農家樂項目。而在蒲江和金堂，我們把支持重點放在農業產業化龍頭企業項目上。在武侯和崇州，則結合區域內皮鞋、皮革、家具產業集群的特點對企業提供支持。另外，我們還根據各區縣政府和開行各階段的工作重點，對臺資企業、留學歸國創業企業、微小型企業提供支持。隨著工業向園區集中，各地工業園區蓬勃發展，優勢產業和優質客戶更多在園區聚集。我們及時調整工作思路，拓寬尋找優質客戶的視野，把開發性金融中小企業融資擔保服務體系延伸到工業園區。4月以來，開行、擔保公司陸續與蛟龍工業港、天府軟件產業園、青羊工業集中發展區簽訂了合作協議，目前，園區推薦的許多項目已得到開行貸款支持。

3、樹立“大擔保”理念，發揮市級平臺公司龍頭作用，積極促進信用擔保體系建設

在大力推進開行合作中小企業融資擔保工作中，中小企業擔保公司始終樹立“大擔保”的理念，充分發揮公司作為市級平臺公司的龍頭帶動作用，積極促進開發性金融中小企業融資擔保體系的建設。一方面，我們在項目開發、風險控制、對外合作中是把“大擔保”思路運用到解決具體問題上，通過體系、制度、和聯動機制優勢把握風險、推動工作；另一方面，擔保業的持續健康發展也依賴于信用擔保體系的完善以及長效機制的建立。我們要以“大擔保”的觀念，促進開發性金融中小企業融資擔保體系的建設。

我們與市、各區縣融資領導小組密切配合，通過信用促進會、民主評議會、各種座談和培訓會等渠道，加強與企業、政府、委托貸款銀行的溝通，向企業宣傳誠信意識，向開行中小企業貸款工作的聯動各方介紹我們的理念，標準和流程，提高聯動效率。為了提高效率，防范風險，公司還與開發銀行四川省分行建立了定期工作交流和溝通機制。為了使公司工作更好的與各區縣對接，起，公司按區縣對業務部門作了責任分工，并確定了各區縣對口的聯絡人員。我們通過業務培訓等方式，加強與各區縣平臺公司的交流，經常同各區縣平臺公司工作人員一起調查項目，交流討論對工作的建議。通過培訓、交流和實踐，許多區縣平臺公司整體工作質量和效率都有很大提高。促進了開行中小企業融資擔保整體工作的發展。目前，經過各方密切配合，共同努力，一個政府，銀行、擔保公司和中小企業“四方聯動”的開發性金融中小企業融資擔保體系已初步形成，有效緩解我市中小企業融資難矛盾，促進中小企業和地方經濟的發展。

四、存在的問題和建議

總結和回顧兩年來與開發銀行合作支持中小企業融資擔保工作實踐，還明顯存在一些問題，主要體現在：

1、一些區縣工作推動力度不夠，推薦項目質量有待提高，貸后管理工作還顯薄弱。

2、由于開行人員精干，人手少，任務重，開行統貸項目上報審批的時間較長，整體效率還有待提高。

3、由于融資擔保各個環節的原因，中小企業融資成本仍相對偏高。

篇（10）

一、銀行機構門類齊全，金融服務體系基本建成

“十五”期間，揚州市銀行業機構體系建設取得了新的發展，機構種類增多，服務功能相對完善，初步形成以人民銀行和銀監分局為主體的貫徹落實貨幣政策、實施銀行業監督管理的調控和管理體系，政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、地方性法人銀行業機構以及郵政儲蓄為主要經營機構的金融服務體系。金融服務功能相對齊全，以農副產品為主的政策性金融業務及一般性存貸款業務、結算業務、非利息收入業務，個人信貸、理財服務，銀行卡業務等商業性金融業務全面開展，適應了多層次、多種類的服務需求。截止2005年末，全轄擁有儲蓄所以上銀行業機構總數864家，銀行業機構從業人員10732人。

二、銀行業改革進展順利，適應了市場經濟發展要求

（一）逐步完善宏觀調控機制，轉換基層央行職能

“十五”期間，伴隨中央銀行職能逐步強化以及央行改革進程加快，我市金融宏觀調控機制逐步健全。一是成立了揚州市金融穩定工作協調領導小組,維護金融穩定工作取得初步進展;二是積極開展創建金融安全區和信用村（鎮）活動，并取得初步成效。至2005年末全市已建成信用村鎮580家。四是大力推進農村信用社改革，人民銀行發行3.5億元專項票據用以置換農村信用社不良資產，將農村信用社不良資產率降到15%以內。五是反洗錢和征信管理工作全面啟動。

央行“窗口指導”力度逐漸增強，穩健的貨幣政策得到較好的執行。一是加強政策引導，促進金融機構增加信貸投入。先后制定印發了《關于進一步加大信貸投放力度，支持和促進經濟發展的工作指導意見》、《關于進一步改善金融服務，支持私營個體經濟發展的意見》、《關于拓展個人消費信貸業務的指導意見》、《揚州市農村信用社合作社農戶小額信用貸款管理辦法》、《揚州市出口退稅賬戶托管貸款實施意見》等等，使中央銀行的信貸政策得到有效傳導。二是引導金融機構創新貸款品種，開展信貸營銷，優化信貸結構。三是管好用好各種貨幣政策工具。增加再貼現總量，滿足金融機構的資金需求，促進票據業務的發展。五年間全市為適應農村經濟發展要求，共辦理再貼現28億元，發放農村信用社再貸款32億元。同時還增加對城市商業銀行的再貸款，支持其擴大對中小企業的信貸投放。

（二）金融監管能力顯著提高，防范和化解金融風險工作取得明顯成效

銀行監管工作逐步邁向專業化、規范化方向發展。隨著監管隊伍建設日益加快，銀行監管水平也日益提高，并取得初步成效。一是積極轉變監管理念，提升了監管工作效率。二是地方性金融機構初步建立了較為完善的法人治理結構。揚州市商業銀行和各農村信用聯社已初步建立了“三會一層”的法人治理結構，制定了相應的議事規則，有效開展增資擴股，資本實力不斷壯大，抗風險能力進一步增強，信息披露工作有序漸進。三是不良資產實現“雙降”，強化了不良資產的動態監測與考核，建立了不良資產降比情況按月統計、按季考核通報制度等。四是加強對高風險金融機構的綜合治理和分類處置，化解了金融風險。協助市政府做好揚州市信托投資公司的處置與清算，完成農村合作基金會資產負債業務的劃轉與接受，撤消了35個低效高風險信用社，完成了興儀城市信用社和興郵城市信用社的處置工作等。五是依法查處違法違規行為，保持了金融秩序的穩定。

（三）加快外匯管理體制改革，改善外匯服務

“十五”期間，全市銀行業機構積極適應外匯管理體制改革的新形勢需要，不斷加強和改善外匯服務，以服務地方外向型經濟發展為宗旨，不斷優化服務環境，提升服務水平。市各外匯指定銀行著力增設服務窗口，提升服務層次，有力地推動了揚州銀行業外匯業務的迅猛發展。全市外匯指定銀行（開辦結售匯業務銀行機構）由2001年末的23家增加到42家。與此同時，銀行業外匯業務總量步步攀升。至2005年末外匯存款余額3.06億美元，外匯貸款余額2.09億美元，2005年銀行辦理的跨境外匯收支34.1億美元，結售匯業務總量達到25.1億美元。外匯業務產品創新步伐加快，業務品種呈多樣化發展態勢。推出了代客（對私）外匯買賣，個人外匯理財、福費廷、出口保理融資、遠期結售匯、進口押匯、進口匯款T/T融資、“假”遠期進口信用證等外匯業務新產品。新產品的開拓覆蓋對公、對私各類服務對象；產品范圍包括信貸、結算、理財等各類服務品種，極大地方便了涉匯企業和個人，也拓寬了銀行的盈利渠道。

（四）商業銀行改革取得重大突破

一是國有商業銀行股份制改革進展順利。中行、建行按照上級行有關改革工作的部署，從清產核資入手，按照完善公司治理結構、加強內控制度建設、提高經營效益的總體要求積極做好上市前的各項準備工作，銀行財務狀況顯著改善，現代公司治理的基本框架初步建立，組織機構權責明確、有效制衡的內部治理機制也基本形成，銀行內部控制和風險管理得到了明顯加強，組織結構、業務流程和人力資源管理等內部管理改革穩步推進。

二是股份制商業銀行改革進展較快，交行順利上市。交通銀行不斷完善公司治理結構、組織架構和業務流程再造等方面的工作，加大資產處置力度，剝離不良資產，推行機構扁平化管理，加強風險管理體系和信貸管理體系改革。成立放款中心，實行“貸、審、放”分離，以防范貸款操作風險。將貸款五級分類細分為十級，并引進一套財務分析工具，為信貸決策提供分析幫助。

三是地方性金融機構改革向縱深推進。揚州市商業銀行在法人治理結構上不斷完善，同時積極開展相應的改革，整合資源，延伸了營業網點，并按照“扁平化”管理理論，減少管理層次，提高經營效率，實行“分賬分表、授權經營、單獨考核、單獨核算”的管理體制。全市農村信用社按照《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》要求，進一步完善法人治理結構和內控制度建設，積極轉換經營機制，大力清收盤活不良資產，穩步推進增資擴股工作，加大對“三農”經濟的信貸投入。在實現由二級法人核算向統一法人核算的基礎上，郊區、邗江聯社順利實現合并，升格為市區聯社，進一步增強了抗風險能力。資本充足率明顯提高，抗風險能力增強。2005年末全市信用社資本凈額合計9.45億元，比年初增加2.8億元。不良貸款下降幅度明顯。2005年末，全市農村信用社不良貸款余額和不良貸款率分別比2000年末下降9億元和30.4個百分點。

三、信貸投入穩定增加，資產結構不斷優化

“十五”期間，全市銀行業機構信貸投向打破原先集中于了制造業、流通領域的格局，在消費領域取得了新的成就，信貸投向發生了革命性的變化。信貸增長由慢到快，總體適應了經濟增長需要。2001-2005年累計新增本外幣貸款218億元，年均增長14.5%，其中2003年信貸增幅超過經濟增長9個百分點。進入2004年由于受宏觀調控的影響，各家銀行的上級行都加大了新增貸款的管理力度，貸款增速有所減緩，但仍比2001年高出5.3個百分點。截止2005年末，全市銀行業機構各項貸款余額530億元，每百元GDP占用貸款57.5元。以個人住房貸款和汽車消費貸款為主體的個人信貸業務突飛猛進。全市個人消費貸款余額由2001年年初9.7億元上升至2005年末59.7億元，是2000年末的6.2倍。農業貸款穩定增加，夯實了經濟發展的產業基礎。2005年末全市農業貸款余額41.85億元，比2000年末增加29.58億元。中小企業、民營企業、外資企業貸款投入力度加大，培育了新的經濟增長點。至2005年末全市中小企業貸款余額235億元。

與此同時，全市銀行業機構妥善處置銀行不良貸款。在通過剝離不良貸款、現金清收、呆賬核銷、還款免息等一系列手段壓降不良貸款的同時，全市銀行機構注意兼顧銀行受償、職工安置和企業發展等三方面利益，積極支持國企改革，大大減輕了企業債務負擔，為企業改制重組發揮了積極的推動作用。至2005年末全市銀行機構本外幣不良貸款余額42.5億元，不良率8.37%，分別比2000年末下降19.3億元和17.8個百分點。其中中行、建行、交行、中信銀行不良率均在5%以內。2001-2005年全市銀行機構累計核銷各類不良貸款70.8億元。

此外，十五期間，全市銀行業機構改革還認真貫徹落實助學貸款、下崗失業人員小額擔保貸款等政策措施。至2005年末，已審批發放貸款累計2694人，實際發放貸款金額2500萬元。農村信用社共計發放生源地助學貸款額1422萬元，為1468名農家貧困子弟提供了經濟援助。積極推動下崗失業人員小額擔保貸款發放。至2005年12月末全市有263名下崗職工獲得599萬元貸款，其中市區有139名下崗職工獲得292萬元貸款，一批下崗失業人員以及由下崗職工創辦的個體企業得到了支持，產生了良好的社會效益。

四、金融產品創新加快，業務領域持續擴大

“十五”期間，全市銀行業機構不斷重視和加快產品創新步伐，努力拓寬業務領域，金融服務品種日益呈現多樣化、個性化的趨勢。一是存款業務品種突破單純的儲蓄界限，與個人理財服務兼收并蓄。個人理財產品不斷推陳出新，尤其在外匯理財產品的拓展方面取得了新的突破。二是貸款方式日趨靈活，與市場接軌日漸緊密。市各銀行業機構不斷開拓新思路，從制度安排、流程設計和授權管理等多方面建立和完善與市場形勢相適應的信貸管理體制。三是信貸品種日益增多。市各銀行業機構加強市場分析評價和產品創新能力，推出了一些新的貸款業務品種。如倉單質押、保理、土地使用權抵押、法人賬戶透支、農戶小額信用貸款、聯保貸款等新的業務種類。四是票據市場取得長足發展。全市銀行機構累計簽發銀行承兌匯票298億元，辦理票據貼現650億元；到2005年末，余額分別達到31億元和65.4億元。票據市場的發展，不僅在緩解企業流動資金方面起到重要作用，而且推動了商業信用向更高層次發展。部分企業通過直接簽發商業承兌匯票，不僅降低了負債成本，而且增強了信用意識，社會信用意識在潛移默化中得到改善。

五、中間業務品種增多，業務收入渠道拓寬

在繼續做好結算性、性、擔保性業務的基礎上，市各銀行積極利用理財產品推出的機遇，提供一些財經方面的資訊以及與商家聯手提供消費方面的優惠措施，激發廣大市民的理財意識，成為中間業務中的一大亮點；同時大力發展融資性業務。主要是銀行機構相互間的業務增多。如國有商業銀行和股份制商業銀行為地方性金融機構結算業務以及如LIBOR在內的累計型贖回權結構性存款等業務，促進雙方合作邁向深層次發展。中間業務收入逐年增多。“十五”期間，全市銀行的中間業務收入逐年遞增，2001-2005年分別實現中間業務收入3400萬元、4100萬元、5800萬元、10200萬元和14700萬元，年均增長34%。

六、金融服務手段不斷改進，多方位提高服務質量

全市銀行機構積極轉變觀念，將傳統的銀行服務局限于柜臺服務的思想切實轉變到資產、負債和中間業務等各個環節中，并堅持以改善金融服務手段為抓手，著力提高金融服務質量。一是銀行卡“一卡通”工程建設取得實質性進展。實現揚州POS機聯網通用，用卡環境得到了良好改善。二是自助銀行和網上銀行建設加速發展，銀行服務的自動化有了堅實的基礎。三是財稅庫行橫向聯網取得實質性進展。研制并開發了財稅庫行橫向聯網系統，目前，該系統上線前的各項準備工作已基本就緒，并于2005年在全市范圍內推廣實施。切實加強現金管理，有效控制現金投放。全轄累計投放現金208億元，比“九五”期間減少43億元。市場流通現金票面整潔率明顯提高，基本保持在七成新以上現金流通。版權所有

“十五”期間，雖然我市銀行業運行的數量和質量均獲得長足的發展，但仍然存在著諸多矛盾和問題需要認真研究并加以解決，有些還很緊迫。突出的有：

（一）資產結構不盡合理，金融穩定仍有隱患。一是資金運用期限結構不夠合理，存在較大的流動憂。一方面是存款短期化，另一方面是中長期貸款增加較多，客觀上增加了流動性風險。二是貸款集中度相對過高，既不符合分散風險的經營原則，也不利于形成差別化經營和異質化競爭的格局。三是不良資產出現反彈，比例高、損失重。2005年末，全市8家商業性銀行機構不良貸款總額中可疑和損失類貸款為24.01億元，占不良貸款比重高達70.09%；5家農聯社不良貸款總額中“兩呆”貸款為8.06億元，占比高達97.71%。2005年，全市銀行業機構累計新發生不良貸款14.72億元。四是對縣域經濟的信貸投入認識不足、重視不夠。2005年末，全轄縣域貸款余額192.7億元，比年初增加7.3億元，少增14.9億元。

（二）金融服務創新不夠，從業人員素質亟待提高。一是支付結算服務產品創新不夠，產品相對傳統、陳舊。二是中間業務綜合營銷能力不強。多數銀行由于中間業務產品設計和執行部門不能直接面對客戶，在產品開發與維護方面缺乏靈敏的市場嗅覺，市場營銷部門之間的溝通協調機制有待進一步完善，整體營銷理念還未形成。三是從業人員整體素質不高，創新能力和服務水平相對較低。

（三）金融改革進展相對緩慢，同業競爭尚需規范。一是國有商業銀行改革依然任重道遠，經營機制的改革更顯得迫切，創新能力提高不夠。二是農村信用社改革中存在的問題依然較多，特別法人治理結構有待進一步完善，增資擴股過程中還存在不規范行為以及不良貸款實際清降效果不明顯、債券投資規模過大，壓降進度不快。三是金融競爭行為有待進一步規范。主要表現為價格競爭相對無序。行業自律組織難以真正發揮有效作用，在中間業務中無償服務現象普遍，甚至違反相關規定，互相壓價招攬客戶，少數銀行機構在吸收存款中仍然存在“貼水”或者在給付正常利息外，以物質利益等不正當手段參與市場競爭。

篇（11）

1、負債業務增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的161%。

2、資產業務快速發展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產業務XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務90%，對公資產余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現累計發生額X億元。

3、中間業務穩步推進。上半年已實現中間業務收入近XX萬元，完成全年任務58%；完成國際結算量近XX萬美元；信用卡發卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結上半年各項業務發展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務，早抓落實，為全年工作打基礎。

支行在去年末就對2008年工作目標進行了規劃，明確負債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產新增X億，個人資產X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進行統一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標任務制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經理頭上，業績完成情況以郵件方式對全行進行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負債業務、個人資產業務在全分行均處于領先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業務基礎營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經理每月必須新開有效戶達到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現新開戶XX戶，實現新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產品。經過長期的努力，取得了客戶的高度認可，已和多個優質企業建立了合作意向。其中，XX區財政非稅收入專戶已經成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業務日常工作中，對X區“富人區”進行了區域定位，實施精準營銷和分層次營銷，注重基礎營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務。分行發行各種幣種的理財產品、各種基金、信托產品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態發展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯系在一起。這就對個人銀行部戰線上的客戶經理要求更高，綜合素質的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經理團結起來，根據客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復推敲，做足前位準備，實現給客戶百分百滿意的專業服務，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區營銷：由于支行地理環境，小區營銷成為我們的特色，頻繁且高質量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區活動和宣傳，通過在高檔小區XX山莊的聯益活動，對我行產品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進駐周遍優質小區，例如XX花園等通過現場開卡、開功能，既達到我行電子業務的宣傳，也成功實現攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經理將大廳精心布置，營造舒適的營業環境和溫馨的節日氣氛，狠抓服務，對前來辦理業務的客戶主動引導，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內容】 費有獎、網上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產品。通過平時存款有禮、節假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進行梳理，達到提升的效果。

3、公私聯動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發掘對公客戶，從對公客戶中尋找對私大客戶，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產、貼現和國際業務。

資產、貼現和國際業務一直都是XX區支行的弱勢業務。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產方面：結合分行今年大力擴展信貸資產規模的工作思路，支行通過“立足園區輻射周邊”，積極進行資產項目營銷。目前已經成功和XX等一批優質企業達成合作意向，近期內即可對項目進行上報。貼現方面：一方面對支行已有的客戶進行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現跟蹤票據源頭企業，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業，上半年累計實現貼現X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業務方面：對區域內的外貿企業逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進行積極的跟蹤，隨時關注公司的生產進行情況，同時和銀監局、XX區政府保持了密切的聯系，以便最快時間內了解政策方面的動向，在銀監局和XX區政府對公司的態度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業務的亮點。

（四）大力拓展房地產企業，結合分行活動，狠抓個人資產，突出工作重點

針對XX區域內房地產企業和優質樓盤眾多的優勢，支行加大了對房地產開發商的拓展力度，和XX/XX等知名開發商建立了往來關系，并擬在開發貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發企業，如XX地產，進行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發貸款至X億元，將改變支行對公資產業務落后的狀況。同時，支行將風險低、回報高的個人資產業務作為發展的重點，整合資源，將個人資產業務劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經理善于與企業打交道的優勢，拓展按揭業務。針對分行下達的一季度階段性個人資產任務，支行公司部全員動員，對按揭、個人經營性貸款進行積極營銷，其中成功發放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優質樓盤，為全年個人資產任務的完成奠定了基礎。截止6月末，支行實現了比年初新增XX萬元，完成分行下達的全年任務的90%。預計7月末可完成全年任務。

（五）健全案防體系，加強內控制度建設，推進合規文化建設

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預防和懲治案件為著力點，深入開展規章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責任制。密切關注社會形式，嚴防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴格的規章制度，并督促每一個員工遵照執行。做到人人熟悉防搶預案，定期演習。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認真開展合規守法教育活動。根據《XX分行開展合規守法教育活動實施方案》，成立了支行合規守法教育活動領導小組，召開了全體員工合規守法教育活動動員會，制定出支行的學習計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認真學習了：XX副行長在全行“合規守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規定、劉明康兩個講話、合規與銀行內部合規部門、商業銀行風險管理指引、XX銀行客戶經理行為禁令、XX銀行柜面業務人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內容。并組織全行員工參加了“合規守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規守法活動簡報，全行員工寫出了學習心得體會，全行員工的合規守法意識的到極大加強，在分行合規守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規守法教育活動”為切入點，結合分行會計部組織的“票據結算風險知識培訓”“賬戶管理系統（二期）”等業務培訓等有機結合，通過內控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風險隱患的標本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復核和崗位間監督三道防線，落實要害部位和關鍵環節的風險防范和安全保衛措施，有效防止了風險。增強的員工的合規、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執行規章制度和操作規程，各施其職，分工合作，扎2008年銀行支行上半年工作總結及下半年工作打算

今年以來，我行認真貫徹總分行經營戰略調整的決策，堅持效益、質量、規模協調發展的方針，與時俱進，開拓創新，在注重業務發展的同時，強調風險防范和內控管理，倡導合規文化建設，使支行的各項業務上了一個新臺階，為完成年度目標任務奠定了堅實的基礎。在全行員工的共同努力下，2008年上半年各項指標穩健運行，取得了突出的經營業績。截止6月末，各項業務完成情況較好，在分行均名列前茅。

一、各項指標完成情況。

1、負債業務增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的161%。

2、資產業務快速發展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產業務XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務90%，對公資產余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現累計發生額X億元。

3、中間業務穩步推進。上半年已實現中間業務收入近XX萬元，完成全年任務58%；完成國際結算量近XX萬美元；信用卡發卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結上半年各項業務發展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務，早抓落實，為全年工作打基礎。

支行在去年末就對2008年工作目標進行了規劃，明確負債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產新增X億，個人資產X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進行統一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標任務制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經理頭上，業績完成情況以郵件方式對全行進行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負債業務、個人資產業務在全分行均處于領先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業務基礎營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經理每月必須新開有效戶達到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現新開戶XX戶，實現新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產品。經過長期的努力，取得了客戶的高度認可，已和多個優質企業建立了合作意向。其中，XX區財政非稅收入專戶已經成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業務日常工作中，對X區“富人區”進行了區域定位，實施精準營銷和分層次營銷，注重基礎營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務。分行發行各種幣種的理財產品、各種基金、信托產品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態發展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯系在一起。這就對個人銀行部戰線上的客戶經理要求更高，綜合素質的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經理團結起來，根據客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復推敲，做足前位準備，實現給客戶百分百滿意的專業服務，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區營銷：由于支行地理環境，小區營銷成為我們的特色，頻繁且高質量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區活動和宣傳，通過在高檔小區XX山莊的聯益活動，對我行產品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進駐周遍優質小區，例如XX花園等通過現場開卡、開功能，既達到我行電子業務的宣傳，也成功實現攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經理將大廳精心布置，營造舒適的營業環境和溫馨的節日氣氛，狠抓服務，對前來辦理業務的客戶主動引導，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內容】 費有獎、網上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產品。通過平時存款有禮、節假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進行梳理，達到提升的效果。

3、公私聯動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發掘對公客戶，從對公客戶中尋找對私大客戶，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產、貼現和國際業務。

資產、貼現和國際業務一直都是XX區支行的弱勢業務。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產方面：結合分行今年大力擴展信貸資產規模的工作思路，支行通過“立足園區輻射周邊”，積極進行資產項目營銷。目前已經成功和XX等一批優質企業達成合作意向，近期內即可對項目進行上報。貼現方面：一方面對支行已有的客戶進行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現跟蹤票據源頭企業，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業，上半年累計實現貼現X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業務方面：對區域內的外貿企業逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進行積極的跟蹤，隨時關注公司的生產進行情況，同時和銀監局、XX區政府保持了密切的聯系，以便最快時間內了解政策方面的動向，在銀監局和XX區政府對公司的態度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業務的亮點。

（四）大力拓展房地產企業，結合分行活動，狠抓個人資產，突出工作重點

針對XX區域內房地產企業和優質樓盤眾多的優勢，支行加大了對房地產開發商的拓展力度，和XX/XX等知名開發商建立了往來關系，并擬在開發貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發企業，如XX地產，進行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發貸款至X億元，將改變支行對公資產業務落后的狀況。同時，支行將風險低、回報高的個人資產業務作為發展的重點，整合資源，將個人資產業務劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經理善于與企業打交道的優勢，拓展按揭業務。針對分行下達的一季度階段性個人資產任務，支行公司部全員動員，對按揭、個人經營性貸款進行積極營銷，其中成功發放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優質樓盤，為全年個人資產任務的完成奠定了基礎。截止6月末，支行實現了比年初新增XX萬元，完成分行下達的全年任務的90%。預計7月末可完成全年任務。

（五）健全案防體系，加強內控制度建設，推進合規文化建設

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預防和懲治案件為著力點，深入開展規章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責任制。密切關注社會形式，嚴防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴格的規章制度，并督促每一個員工遵照執行。做到人人熟悉防搶預案，定期演習。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認真開展合規守法教育活動。根據《XX分行開展合規守法教育活動實施方案》，成立了支行合規守法教育活動領導小組，召開了全體員工合規守法教育活動動員會，制定出支行的學習計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認真學習了：XX副行長在全行“合規守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規定、劉明康兩個講話、合規與銀行內部合規部門、商業銀行風險管理指引、XX銀行客戶經理行為禁令、XX銀行柜面業務人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內容。并組織全行員工參加了“合規守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規守法活動簡報，全行員工寫出了學習心得體會，全行員工的合規守法意識的到極大加強，在分行合規守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規守法教育活動”為切入點，結合分行會計部組織的“票據結算風險知識培訓”“賬戶管理系統（二期）”等業務培訓等有機結合，通過內控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風險隱患的標本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復核和崗位間監督三道防線，落實要害部位和關鍵環節的風險防范和安全保衛措施，有效防止了風險。增強的員工的合規、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執行規章制度和操作規程，各施其職，分工合作，扎2008年銀行支行上半年工作總結及下半年工作打算

今年以來，我行認真貫徹總分行經營戰略調整的決策，堅持效益、質量、規模協調發展的方針，與時俱進，開拓創新，在注重業務發展的同時，強調風險防范和內控管理，倡導合規文化建設，使支行的各項業務上了一個新臺階，為完成年度目標任務奠定了堅實的基礎。在全行員工的共同努力下，2008年上半年各項指標穩健運行，取得了突出的經營業績。截止6月末，各項業務完成情況較好，在分行均名列前茅。

一、各項指標完成情況。

1、負債業務增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數增XX萬元，完成任務的161%。

2、資產業務快速發展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產業務XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務90%，對公資產余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現累計發生額X億元。

3、中間業務穩步推進。上半年已實現中間業務收入近XX萬元，完成全年任務58%；完成國際結算量近XX萬美元；信用卡發卡XX張；期繳保險XX萬元，躉繳保險XX萬元。

二、總結上半年各項業務發展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）明確任務，早抓落實，為全年工作打基礎。

支行在去年末就對2008年工作目標進行了規劃，明確負債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產新增X億，個人資產X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就2008度全年工作進行統一的部署和安排，對2008年取得的成績，行長(公文有約提供) 室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標任務制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經理頭上，業績完成情況以郵件方式對全行進行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負債業務、個人資產業務在全分行均處于領先位置，取得較好成績。

（二）強化市場營銷機制。

1、公司業務基礎營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經理每月必須新開有效戶達到X戶。從上半年情況來看，支行共計實現新開戶XX戶，實現新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產品。經過長期的努力，取得了客戶的高度認可，已和多個優質企業建立了合作意向。其中，XX區財政非稅收入專戶已經成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業務日常工作中，對X區“富人區”進行了區域定位，實施精準營銷和分層次營銷，注重基礎營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務。分行發行各種幣種的理財產品、各種基金、信托產品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態發展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯系在一起。這就對個人銀行部戰線上的客戶經理要求更高，綜合素質的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經理團結起來，根據客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復推敲，做足前位準備，實現給客戶百分百滿意的專業服務，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區營銷：由于支行地理環境，小區營銷成為我們的特色，頻繁且高質量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區活動和宣傳，通過在高檔小區XX山莊的聯益活動，對我行產品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進駐周遍優質小區，例如XX花園等通過現場開卡、開功能，既達到我行電子業務的宣傳，也成功實現攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經理將大廳精心布置，營造舒適的營業環境和溫馨的節日氣氛，狠抓服務，對前來辦理業務的客戶主動引導，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消【提供內容】 費有獎、網上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產品。通過平時存款有禮、節假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進行梳理，達到提升的效果。

3、公私聯動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發掘對公客戶，從對公客戶中尋找對私大客戶，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時還公私聯動，落實了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點，狠抓資產、貼現和國際業務。

資產、貼現和國際業務一直都是XX區支行的弱勢業務。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產方面：結合分行今年大力擴展信貸資產規模的工作思路，支行通過“立足園區輻射周邊”，積極進行資產項目營銷。目前已經成功和XX等一批優質企業達成合作意向，近期內即可對項目進行上報。貼現方面：一方面對支行已有的客戶進行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現跟蹤票據源頭企業，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業，上半年累計實現貼現X億元，與08年同期相比增加了2000萬元。國際業務方面：對區域內的外貿企業逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進行積極的跟蹤，隨時關注公司的生產進行情況，同時和銀監局、XX區政府保持了密切的聯系，以便最快時間內了解政策方面的動向，在銀監局和XX區政府對公司的態度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業務的亮點。

（四）大力拓展房地產企業，結合分行活動，狠抓個人資產，突出工作重點

針對XX區域內房地產企業和優質樓盤眾多的優勢，支行加大了對房地產開發商的拓展力度，和XX/XX等知名開發商建立了往來關系，并擬在開發貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發企業，如XX地產，進行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發貸款至X億元，將改變支行對公資產業務落后的狀況。同時，支行將風險低、回報高的個人資產業務作為發展的重點，整合資源，將個人資產業務劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經理善于與企業打交道的優勢，拓展按揭業務。針對分行下達的一季度階段性個人資產任務，支行公司部全員動員，對按揭、個人經營性貸款進行積極營銷，其中成功發放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XX/XX"等優質樓盤，為全年個人資產任務的完成奠定了基礎。截止6月末，支行實現了比年初新增XX萬元，完成分行下達的全年任務的90%。預計7月末可完成全年任務。

（五）健全案防體系，加強內控制度建設，推進合規文化建設

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預防和懲治案件為著力點，深入開展規章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責任制。密切關注社會形式，嚴防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴格的規章制度，并督促每一個員工遵照執行。做到人人熟悉防搶預案，定期演習。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認真開展合規守法教育活動。根據《XX分行開展合規守法教育活動實施方案》，成立了支行合規守法教育活動領導小組，召開了全體員工合規守法教育活動動員會，制定出支行的學習計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認真學習了：XX副行長在全行“合規守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規守法教育活動實施方案、XX銀行誠信舉報及獎勵規定、劉明康兩個講話、合規與銀行內部合規部門、商業銀行風險管理指引、XX銀行客戶經理行為禁令、XX銀行柜面業務人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內容。并組織全行員工參加了“合規守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規守法活動簡報，全行員工寫出了學習心得體會，全行員工的合規守法意識的到極大加強，在分行合規守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規守法教育活動”為切入點，結合分行會計部組織的“票據結算風險知識培訓”“賬戶管理系統（二期）”等業務培訓等有機結合，通過內控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風險隱患的標本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復核和崗位間監督三道防線，落實要害部位和關鍵環節的風險防范和安全保衛措施，有效防止了風險。增強的員工的合規、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執行規章制度和操作規程，各施其職，分工合作，扎實工作，把各個環節的工作都落到實處。做到上半年會計無票據交換差錯，結算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務零差錯的記錄。（六）加強警隊建設，開展治理三項執法監察、案件專項治理等工作，注重企業文化建設，為業務發展創造和諧人文環境支行認真貫徹落實總分行有關會議精神，【提供內容】 制定了紀檢監察安全保衛工作計劃。年初以來，加強了對警員在保衛技能、管理制度、銀行業務及服務等多方面的培訓，加強了警員體能訓練，制定了詳細的訓練計劃和獎懲措施，警隊在上半年分行監保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護航的作用。

按照總分行部署，支行按進度計劃開展了三項執法監察、案件專項治理等工作。成立了領導小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報告，對查出的事項進行了整改，受到了好評。

在業務發展的同時，注重企業文化建設，在員工生日時，及時給每一位過生日的員工當日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現了高度的集體榮譽感，犧牲了大量的休息時間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續發展創造了和諧的人文環境。

三、目前工作中存在的問題

（一）柜面服務技能、服務質量有待提高；

（二）柜面員工處理與客戶關系的技巧有待改善；

（三）個人資產的二次營銷力度弱，對市場情況未能準確把握，信息不靈；

（四）票據業務未能尋找到大的龍頭客戶；

（五）基礎客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發展形成制約；

（六）國際業務僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業務收入長期穩定發展。

（七）信用卡業務進展緩慢。

（八）零售業務柜臺、大堂、客戶經理三點沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎上，有針對性地做好以下工作：

（一）要求各位員工在肯定成績的同時，要找出工作中的不足，再接再厲，永創輝煌；

（二）進一步加強員工及客戶經理的素質培養，作好自身學習及分支行的二、三級培訓；

（三）按照年初分行目標要求推進各項工作，工作重點放在信用卡、客戶總資產管理、國際結算、票據業務、個人資產業務、企業年金等方面；

（四）高度重視和持續進行合規守法教育活動，不能流于形式，增強員工什么該干，什么不該干的認識。

（五）照總分行的統一部署，開展好“優質服務”活動。加強員工教育，加強大堂力量，提升服務質量，重塑服務品牌。