緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇銀行整改報(bào)告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因

我中心支行黨委高度重視政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)，切實(shí)將其作為改進(jìn)服務(wù)水平、提高履職能力的大事、急事來(lái)抓，及時(shí)召開了專題會(huì)議，對(duì)群眾反饋的意見建議進(jìn)行了梳理和分析。經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究，我們將16條意見建議歸納為三大類。第一類是不屬于基層人民銀行職責(zé)范圍的，如，“取消密碼掛失收費(fèi)”、“提高存款利率”、“多舉行一些投資理財(cái)培訓(xùn)班”等。第二類是基層人民銀行可以采取措施給予解決的，如，“人員服務(wù)質(zhì)量跟不上”、“服務(wù)質(zhì)量不好”等。第三類是需要基層人民銀行與有關(guān)部門共同解決的，如，“加大金融監(jiān)管”、“加大對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管力度”、“建議金融部門加大對(duì)中小企業(yè)的投資力度”、“建議加大信貸力度，重點(diǎn)加大‘三農(nóng)’扶持”等。

對(duì)于第一類意見建議，我們認(rèn)為主要是由于社會(huì)各界對(duì)人民銀行法定職能和工作開展情況不了解造成的。按照20__年修訂的《中國(guó)人民銀行法》和20__年國(guó)務(wù)院下發(fā)的人民銀行新“三定”方案的有關(guān)規(guī)定，除了征信信息查詢、貸款卡審批以及假幣辨別等業(yè)務(wù)外，人民銀行××市中心支行及各縣支行作為人民銀行的派出機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)和個(gè)人不辦理任何業(yè)務(wù)，主要與銀行等金融機(jī)構(gòu)打交道，推動(dòng)金融部門在全市貫徹實(shí)施國(guó)家貨幣政策，防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定，同時(shí)，基層人民銀行還向金融機(jī)構(gòu)無(wú)償提供人民幣收付、支付結(jié)算系統(tǒng)、征信系統(tǒng)等基礎(chǔ)金融服務(wù)，對(duì)全市外匯市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)管，而銀行業(yè)的具體監(jiān)管職能自20__年央行和銀監(jiān)會(huì)分家以后由××市銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)。簡(jiǎn)而言之，人民銀行主要從事比較宏觀的、抽象的工作，而不是微觀的、具體的業(yè)務(wù)。很多群眾錯(cuò)誤地把人民銀行等同于全權(quán)監(jiān)管金融業(yè)的行政部門甚至于商業(yè)銀行，產(chǎn)生了一些誤解。如，密碼掛失收費(fèi)和手續(xù)費(fèi)是由商業(yè)銀行盈利性的企業(yè)本質(zhì)決定的，是市場(chǎng)化的自主行為，經(jīng)過(guò)物價(jià)部門的批準(zhǔn)后即可實(shí)施，人民銀行對(duì)收費(fèi)行為沒(méi)有管轄權(quán)。存貸款利率調(diào)整是人民銀行總行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要采取的調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀調(diào)控措施，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后才能夠?qū)嵤┑模鶎友胄兄荒馨凑杖嗣胥y行總行的要求，督導(dǎo)全市金融機(jī)構(gòu)落實(shí)國(guó)家金融宏觀調(diào)控政策，而不具備“提高存款利率”的權(quán)力。提供投資理財(cái)產(chǎn)品或服務(wù)是銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的盈利手段，開展理財(cái)產(chǎn)品宣傳、規(guī)避理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)也是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)，人民銀行本身不具備這方面的職能，也沒(méi)有具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的從業(yè)人員，不具備舉辦投資理財(cái)培訓(xùn)班的條件。另外，人民銀行的分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照行政規(guī)劃的設(shè)立，××市本文來(lái)源：文秘站 現(xiàn)有市中心支行和九個(gè)縣支行，網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置不存在不合理的問(wèn)題。

對(duì)于第二類意見建議，我們認(rèn)為這既有人民銀行縣支行人員老化、年齡結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，不能適應(yīng)當(dāng)前客戶服務(wù)需求快速提升的客觀原因，也有人民銀行自身窗口崗位從業(yè)人員技術(shù)操作不夠熟練、服務(wù)態(tài)度不夠熱情的主觀因素。需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦懈叨戎匾暎⒉扇〈胧┘右越鉀Q。

對(duì)于第三類意見建議，“加大金融監(jiān)管”、“加大對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管力度”，“加大對(duì)中小企業(yè)的投資力度”、“加大信貸力度，重點(diǎn)加大‘三農(nóng)’扶持”，則是全國(guó)各地普遍存在的問(wèn)題，需要人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)甚至政府經(jīng)濟(jì)主管部門、企業(yè)等通力合作，共同解決。

二、已經(jīng)采取的措施及產(chǎn)生的成效

為了盡快整改到位，有效提高服務(wù)水平，使群眾滿意、政府放心，我們及時(shí)將市糾風(fēng)辦反饋的16條意見建議分解下發(fā)給相關(guān)的5個(gè)縣支行，并提出了整改要求和完成時(shí)限，目前，各縣支行都已經(jīng)整改完畢，并反饋了整改報(bào)告（見附件）。同時(shí)，我們采取了一系列的措施，進(jìn)一步開展金融宣傳，加強(qiáng)金融監(jiān)管，增強(qiáng)信貸支持中小企業(yè)和“三農(nóng)”的力度，收到了初步成效。

一是積極開展金融知識(shí)宣傳活動(dòng)。9月份以來(lái)，我們以東西部合作會(huì)為依托，開展了誠(chéng)信興商宣傳月活動(dòng)和銀行卡知識(shí)宣傳活動(dòng)；以《××日?qǐng)?bào)》為平臺(tái)，開辦了周二的《金融保險(xiǎn)》專版，開展了征信知識(shí)競(jìng)賽、支付系統(tǒng)知識(shí)普及活動(dòng)以及××金融業(yè)60年發(fā)展歷程宣傳活動(dòng)，受到了社會(huì)各界的普遍歡迎，。

二是加大金融監(jiān)管力度。根據(jù)工作安排，針對(duì)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中存在的突出問(wèn)題，9月份，我們組織業(yè)務(wù)骨干對(duì)轄區(qū)部分金融機(jī)構(gòu)分支網(wǎng)點(diǎn)開展了賬戶管理和反洗錢等業(yè)務(wù)檢查，對(duì)驛城區(qū)等5家農(nóng)村信用社開展了專項(xiàng)央行票據(jù)兌付后改革情況的檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)通報(bào)，并按 照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰，進(jìn)一步規(guī)范了全市金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。

三是繼續(xù)貫徹落實(shí)適度寬松貨幣政策。上半年，我們通過(guò)召開全市金融會(huì)議、下發(fā)貨幣信貸指導(dǎo)意見、召開金融形勢(shì)分析會(huì)、搭建銀企合作平臺(tái)等方式，積極引導(dǎo)全市金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)適度寬松的貨幣政策，加大信貸投放力度，全市新增貸款57億元，創(chuàng)歷史最高紀(jì)錄。下半年，我們分別從金融支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、中小及民營(yíng)企業(yè)、“三農(nóng)”、房地產(chǎn)、弱勢(shì)群體、個(gè)人消費(fèi)等方面對(duì)全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)上半年貫徹執(zhí)行人民銀行信貸政策情況進(jìn)行了評(píng)估，并將結(jié)果向市政府、各金融機(jī)構(gòu)省級(jí)分行、銀行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行了通報(bào)，有效發(fā)揮了信貸政策導(dǎo)向評(píng)估的正向激勵(lì)作用，督促引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)緊緊抓住金融宏觀調(diào)控政策和地方產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)合點(diǎn)，有保有壓、區(qū)別對(duì)待，進(jìn)一步加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)支持力度，七八月新增貸款共計(jì)17億元，實(shí)現(xiàn)了持續(xù)增長(zhǎng)，有力促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)又好又快發(fā)展。

四是大力推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新工作。首先，繼年初召開全市農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新推進(jìn)會(huì)后，7月份，我們推動(dòng)市政府又組織召開了再動(dòng)員會(huì)議，對(duì)上半年創(chuàng)新工作進(jìn)行總結(jié)，分析工作中存在的困難和障礙，并對(duì)下一步工作進(jìn)行了再動(dòng)員和再部署。其次，對(duì)夏糧收購(gòu)中現(xiàn)金使用量大，群眾賣糧排隊(duì)時(shí)間長(zhǎng)，收購(gòu)企業(yè)負(fù)擔(dān)重的情況進(jìn)行了深入調(diào)研，針對(duì)性地提出了農(nóng)發(fā)行與工行、郵儲(chǔ)、農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)合作，將收購(gòu)資金通過(guò)銀行卡進(jìn)行支付的解決辦法，使今年80%的夏糧收購(gòu)資金實(shí)現(xiàn)了銀行卡結(jié)算，切實(shí)保證了群眾能夠更快地拿到賣糧收入。第三，繼續(xù)推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放支農(nóng)貸款，止8月底，全市共發(fā)放農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款6548萬(wàn)元，帶動(dòng)農(nóng)民就業(yè)6000多人。

五是加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支持。6月份，我們召開了全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作座談會(huì)，進(jìn)一步理順了兩者之間的關(guān)系，推動(dòng)雙方合作。目前，全市已成立中小企業(yè)擔(dān)保公司24家，與金融機(jī)構(gòu)開展合作的達(dá)到7家，為中小企業(yè)擔(dān)保貸款4.3億元，有效緩解了中小企業(yè)融資難問(wèn)題。同時(shí)，我們?cè)谌蟹秶鷥?nèi)推廣西平的金融輔導(dǎo)制度，向中小企業(yè)企業(yè)派駐金融輔導(dǎo)員，積極開展財(cái)務(wù)輔導(dǎo)，增加企業(yè)懂金融、用金融的能力。目前，1524名經(jīng)過(guò)統(tǒng)一培訓(xùn)的金融輔導(dǎo)員，已經(jīng)進(jìn)入企業(yè)、村委（社區(qū)）開展工作，得到了政府和企業(yè)的一致贊揚(yáng)。銀行和企業(yè)的良性互動(dòng)有力促進(jìn)了中小企業(yè)貸款的發(fā)放，至8月底，全市中小企業(yè)貸款余額較年初增長(zhǎng)9.2億元，增長(zhǎng)19.32%。

三、下一步整改意見

在金融知識(shí)普及方面，一是繼續(xù)開展外匯、銀行卡、支付結(jié)算、假幣辨別、個(gè)人和企業(yè)征信、金融法規(guī)等與人民銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的知識(shí)宣傳活動(dòng)，二是協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)宣傳力度，創(chuàng)新宣傳形式，增加宣傳的覆蓋面，切實(shí)提升全民金融素質(zhì)。四季度，我們將策劃開展兩項(xiàng)大的宣傳活動(dòng)。一是在10月份，我們將與全市各金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手，組織開展迎“國(guó)慶”金秋刷卡活動(dòng)，從而提升社會(huì)各界使用非現(xiàn)金支付工具的意識(shí)。二是在××電視臺(tái)以及各縣電視臺(tái)播放有關(guān)人民銀行職責(zé)的記錄片，從而使社會(huì)各界了解央行、熟悉央行。

在提升服務(wù)水平方面，我們將加大員工培訓(xùn)力度，增強(qiáng)員工對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的熟悉程度和掌握能力，爭(zhēng)取為社會(huì)各界提供更加快捷安全的服務(wù)；進(jìn)一步做好政務(wù)公開工作，廣泛接受社會(huì)各界的監(jiān)督，及時(shí)整改反饋的問(wèn)題；認(rèn)真履行“一站辦結(jié)制”和“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”，對(duì)工作中違反規(guī)定操作、不熱情服務(wù)的員工按照有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)罰處，從而提升服務(wù)水平。

在加強(qiáng)金融監(jiān)管方面，一方面，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的人民幣收付、外匯管理、征信業(yè)務(wù)、賬戶管理、金融統(tǒng)計(jì)、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。另一方面，加強(qiáng)與政府經(jīng)濟(jì)主管部門和銀監(jiān)分局的溝通交流，建立信息共享機(jī)制，形成監(jiān)管合力，進(jìn)一步提升全市金融業(yè)的服務(wù)水平。

在信貸投放方面，我們將繼續(xù)按照年初全市金融工作會(huì)議的部署，聯(lián)合政府經(jīng)濟(jì)主管部門、銀監(jiān)部門，創(chuàng)新引導(dǎo)形式，優(yōu)化信用環(huán)境，搭建合作平臺(tái)，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，督促金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、中小企業(yè)、“三農(nóng)”等的傾斜力度，努力實(shí)現(xiàn)全年信貸增長(zhǎng)過(guò)百億、農(nóng)業(yè)貸款和中小企業(yè)貸款穩(wěn)步增加的工作目標(biāo)，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展提供有力的資金支持。

群眾反映意見建議：

1. 人民銀行對(duì)人民群眾防范金融風(fēng)險(xiǎn)的宣傳不到位，建議人民銀行多舉行一些投資理財(cái)培訓(xùn)班，或在電視上播放投資理財(cái)知識(shí)。(××市: ××縣)

2. 人民銀行：服務(wù)質(zhì)量不好。(××市: ××縣)

3. 人民銀行加大金融監(jiān)管。(××市: ××縣)

4. 人民銀行取消密碼掛失收費(fèi)。(××市: ××縣)

5. 人民銀行提高存款利率，保障群眾收益。(××市: ××縣)

6. 人民銀行、人員服務(wù)質(zhì)量跟不上。(××市: ××縣)

7. 人民銀行，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置不合理。(××市: ××開發(fā)區(qū))

8. 人民銀行在中小企業(yè)貸款方面沒(méi)有起到管理的職責(zé)，××縣中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題特別突出。(××市: ××縣)

9. 人民銀行，建議督促各銀行解決。(××市: ××縣)

10. 人民銀行，建議加大信貸力度，重點(diǎn)加大"三農(nóng)"扶持。(××市:

××縣)

11. 人民銀行：對(duì)群眾服務(wù)更好一點(diǎn)。(××市: ××縣)

篇（2）

一、深入開展電力設(shè)施消防隱患排查

按照**市森林防火指揮部的要求，我局于　2月19日　召開了局1季度的安全生產(chǎn)分析會(huì)，重點(diǎn)研究部署了消防安全工作，迅速組織力量對(duì)全市范圍內(nèi)的涉林電力設(shè)施設(shè)備、輸電線路進(jìn)行隱患排查。

截至　3月5日　，我局輸電管理所對(duì)**市110kv及以上輸電線路共計(jì)　1510.12km　進(jìn)行巡視，配電管理所對(duì)**區(qū)35kv及以下配電線路共計(jì)　1768.2km　進(jìn)行了巡視，同時(shí)加強(qiáng)清理線路通道清查。歷時(shí)一個(gè)月，在林業(yè)部門的大力支持和幫助下，修剪清理了離線路安全距離較小的樹木共計(jì)3421棵，對(duì)有安全隱患的用戶產(chǎn)權(quán)線路下發(fā)了共計(jì)21張整改通知單。針對(duì)一些老舊線路，上報(bào)省網(wǎng)公司列項(xiàng)進(jìn)行改造，避免斷線引發(fā)的火災(zāi)事故。加強(qiáng)了對(duì)沿途線路居民相關(guān)線路安全運(yùn)行的宣傳教育，主要從減少對(duì)電力設(shè)施的破壞及違章建設(shè)，違章種樹等不安全因素進(jìn)行宣傳。

同時(shí)，我局積極組織安排各縣供電公司認(rèn)真、細(xì)致的對(duì)轄區(qū)內(nèi)的供電線路、設(shè)備進(jìn)行了專項(xiàng)安全隱患排查（詳細(xì)清查情況見附件），十縣供電公司均按要求對(duì)線路進(jìn)行了排查和整改，加大了對(duì)公司產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)的林區(qū)線路、設(shè)備進(jìn)行特殊巡視、消缺，把特殊巡視與日常巡視有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，本著“預(yù)防為主，消防結(jié)合”的原則，使火災(zāi)隱患消除在萌芽狀態(tài)；加大對(duì)客戶產(chǎn)權(quán)的線路設(shè)備的監(jiān)管力度，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕帶有安全隱患的線路設(shè)備入網(wǎng)運(yùn)行；加大對(duì)線路設(shè)備運(yùn)行人員的安全防范意識(shí)，提高林區(qū)施工作業(yè)的防火意識(shí)；加大“安全用電”知識(shí)的宣傳普及力度，采取形式多樣的宣傳方式，加大邊遠(yuǎn)地區(qū)的宣傳普及力度。同時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好線路通道的清理工作。

二、全面抓好消防安全管理

從　2月20日　開始，我局迅速組織力量對(duì)全局火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)、供水系統(tǒng)、噴淋系統(tǒng)及紅外防盜系統(tǒng)進(jìn)行全面排查，對(duì)于存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行消除和整改；對(duì)局屬各變電站消防設(shè)施進(jìn)行普查，重點(diǎn)檢查消防設(shè)施的配置和種類是否滿足實(shí)際安全運(yùn)行需要，布局是否合理，運(yùn)行是否安全可靠；將消防安全管理納入全局督查督辦工作，特別是針對(duì)消防隱患的整改，實(shí)行限期辦結(jié)制；開展全員消防知識(shí)普及培訓(xùn)，重點(diǎn)包括消防常識(shí)、火災(zāi)的預(yù)防、撲救等，提高職工消防安全意識(shí)。

針對(duì)野外工作，我局要求各施工單位在工程開工前，必須到林業(yè)管理部門辦理入山作業(yè)的相關(guān)手續(xù)，簽訂野外施工作業(yè)防火責(zé)任書。作業(yè)人員嚴(yán)禁攜帶易燃、易爆物品入山，禁止一切野外用火。在山林等地施工時(shí)各施工隊(duì)每個(gè)作業(yè)點(diǎn)至少配備兩個(gè)以上的干粉滅火裝置。在林區(qū)內(nèi)因施工必須動(dòng)用明火或進(jìn)行焊接時(shí)，劃定工作范圍，清除工作范圍內(nèi)的易燃物，設(shè)專人監(jiān)護(hù)方可作業(yè)。施工隊(duì)駐地施工用電、生活用電必須按照相應(yīng)的要求布置，嚴(yán)禁私拉亂接。

三、存在的困難和問(wèn)題

目前，***縣一區(qū)有很大一部分電力線路穿越國(guó)有林區(qū)，樹林干燥，對(duì)線路的安全距離較小，為確保輸電線路運(yùn)行安全穩(wěn)定，我局積極多方協(xié)調(diào)，但樹林的砍伐仍較為困難，線路通道清理進(jìn)度并不理想，希望政府相關(guān)部門加大對(duì)此項(xiàng)工作的支持力度，確保通道清理工作有效開展。

篇（3）

近年來(lái)，隨著中央審計(jì)委員會(huì)的成立和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）實(shí)施，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)入了新時(shí)代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營(yíng)合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計(jì)工作提供了便利，極大地提高審計(jì)效率，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計(jì)成果運(yùn)用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重大意義，審計(jì)署2018年的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）中新增設(shè)了“審計(jì)成果運(yùn)用”一章，對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。二是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)。《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》所稱內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)包括：推動(dòng)國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí);促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。中央審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)署、銀保監(jiān)會(huì)都在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識(shí)不足。內(nèi)部審計(jì)是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門存在重視審計(jì)，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計(jì)部門把自己定位為“監(jiān)督”、“評(píng)價(jià)”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門的責(zé)任；二是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改意義認(rèn)識(shí)不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計(jì)部門主動(dòng)爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的支持力度不夠，審計(jì)權(quán)威性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審部門對(duì)整改工作不重視，審計(jì)建議采納較少。(二)報(bào)告質(zhì)量不高，針對(duì)性差。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對(duì)促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在，提出有針對(duì)性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計(jì)報(bào)告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門對(duì)全局中心工作認(rèn)識(shí)不足，對(duì)審計(jì)目的不清晰，審計(jì)工作偏離審計(jì)目的，對(duì)全局工作支持力度不夠，未能突出重點(diǎn)，未能全面覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員；二是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，未能嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)程序，造成審計(jì)底稿有遺漏，難以清楚描述問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定性不準(zhǔn)，被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)人員提出的問(wèn)題不認(rèn)可；三是審計(jì)理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重視不夠，未落實(shí)能精準(zhǔn)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)缺乏審前分析，審計(jì)手段落后、效率較低，審計(jì)內(nèi)容仍以查錯(cuò)糾弊為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計(jì)對(duì)策針對(duì)性差，可操作不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計(jì)成果運(yùn)用程度不高。審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對(duì)“普遍性”的問(wèn)題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問(wèn)題；二是對(duì)“典型性”的問(wèn)題原因分析不全面，無(wú)法提出合理的建議；三是對(duì)“傾向性”的問(wèn)題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)，對(duì)被審計(jì)部門問(wèn)題整改容忍度較高，隨意性大，存在計(jì)中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問(wèn)題未能從根本得到整改，而審計(jì)部門未能嚴(yán)格要求，致使問(wèn)題整改落實(shí)不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計(jì)效果。(四)結(jié)果運(yùn)用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用利用率較低，多為就事論事的簡(jiǎn)單整改，對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計(jì)結(jié)果未能與相關(guān)職能部門交流，未及時(shí)綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改；二是審計(jì)結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等相關(guān)部門之間實(shí)現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計(jì)結(jié)果及審計(jì)問(wèn)題的整改狀況作為對(duì)相關(guān)部門干部進(jìn)行考核、任免及獎(jiǎng)懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計(jì)結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用改進(jìn)路徑

(一)積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)，能提升審計(jì)權(quán)威性，便于內(nèi)審部門與其他職能部門溝通，問(wèn)題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會(huì)比較順利。內(nèi)部審計(jì)要明確審計(jì)的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，及時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障，而審計(jì)整改是整個(gè)審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)工作的成效。如果對(duì)審計(jì)整改不重視將會(huì)嚴(yán)重影響了審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)人員要樹立服務(wù)大局觀念，把審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過(guò)場(chǎng)，整改指導(dǎo)及時(shí)有效，樹立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。(三)切實(shí)提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計(jì)人員的能力，也決定了審計(jì)整改的要求。審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)福瑢?duì)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實(shí)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；二是實(shí)用性。主要是指審計(jì)報(bào)告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營(yíng)狀況，風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時(shí)對(duì)苗頭性和趨勢(shì)性問(wèn)題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門及時(shí)采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對(duì)性。主要是指確保審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對(duì)癥，難落實(shí)。高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告要求審計(jì)人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問(wèn)題歸納能力。審計(jì)人員必須更新審計(jì)理念，樹立“大數(shù)據(jù)”審計(jì)思維，堅(jiān)持科技強(qiáng)審；鼓勵(lì)審計(jì)人員按照自己實(shí)際需要學(xué)習(xí)理論知識(shí)，尤其是審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)等方面知識(shí)；通過(guò)“以審代訓(xùn)”方式，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，提高審計(jì)人員揣摩被審計(jì)人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計(jì)人員撰寫審計(jì)報(bào)告的能力。(四)建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。為了避免出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果利用效率低的問(wèn)題，更好地發(fā)揮審計(jì)的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過(guò)不同方式向不同層次人員展示審計(jì)結(jié)果。“向上”報(bào)告，“平行”建議，“向下”通報(bào)，并通過(guò)靈活多樣審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、微信公眾號(hào)等方式傳達(dá)審計(jì)成果，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問(wèn)題，積極解決問(wèn)題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢(shì)性問(wèn)題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題原因，是否存在新制度落實(shí)或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢(shì)的問(wèn)題，如同類問(wèn)題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類問(wèn)題的發(fā)生。三是及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要充分預(yù)測(cè)存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)及問(wèn)題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計(jì)成果，避免重復(fù)工作，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評(píng)范圍，對(duì)不重視整改或不落實(shí)有效措施的相關(guān)人員給予問(wèn)責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)整改措施是一個(gè)相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計(jì)理念貫穿到實(shí)際工作中，要求不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，并把審計(jì)整改作為審計(jì)人員的職責(zé)；只有不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動(dòng)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力量；通過(guò)多種方式向全員展示審計(jì)成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實(shí)整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價(jià)值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

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篇（4）

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月14 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問(wèn)題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問(wèn)題

存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

篇（5）

一、以“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”為抓手，持續(xù)推進(jìn)全行流程銀行建設(shè)工作。

在2017年流程銀行建設(shè)、搭建“內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上持續(xù)改進(jìn)流程銀行建設(shè)工作。一是在2020年3月、10月對(duì)XXXX個(gè)流程文件進(jìn)行梳理，根據(jù)部分業(yè)務(wù)實(shí)際操作及在業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)流程文件與實(shí)際操作及相關(guān)規(guī)定不一致情況，對(duì)相關(guān)部門新增及修訂的各類辦法和實(shí)施細(xì)則與內(nèi)控系統(tǒng)中相對(duì)應(yīng)辦法及流程不一致的情況提出修改要求，限定時(shí)間、將修改申請(qǐng)及相應(yīng)流程文件報(bào)至我部門進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整。二是實(shí)時(shí)將全部門新增制度、修改制度導(dǎo)入合規(guī)系統(tǒng)，及時(shí)為全行員工提供制度、流程依據(jù)。三是按季收集外部法律、法規(guī)、條例，同時(shí)導(dǎo)入內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為本行業(yè)務(wù)在開展中規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提供制度支持。截止12月末，全行部門上線各類業(yè)務(wù)流程XXX個(gè)，通過(guò)不斷完善、修訂，現(xiàn)已更新各類內(nèi)部制度XXX個(gè)，外部規(guī)章及條例5442個(gè)，促進(jìn)了本行內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制與流程改革的進(jìn)一步完善。

二、持續(xù)加強(qiáng)各職能部門條線管控能力，充分發(fā)揮自律監(jiān)管再監(jiān)督的職能作用。

繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步優(yōu)化修訂《自律監(jiān)管再監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》，將開展自律監(jiān)管工作的范圍擴(kuò)大至每個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)，在原修訂的9個(gè)職能部門基礎(chǔ)上，增加5個(gè)經(jīng)營(yíng)部門，對(duì)于無(wú)向下管理職能的部室，強(qiáng)調(diào)自律檢查，對(duì)于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動(dòng)整改，引導(dǎo)人人主動(dòng)合規(guī)、部室自我管理的氛圍。

2020年一季度，結(jié)合區(qū)聯(lián)社南疆審計(jì)分中心對(duì)我行2017年自律監(jiān)管審計(jì)情況，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部梳理制定了《XX農(nóng)商銀行自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法》，對(duì)自律監(jiān)管再監(jiān)管實(shí)施的范圍、頻率及原則進(jìn)行了規(guī)范，并要求各部門在各自職責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合《辦法》要求，對(duì)各部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則進(jìn)行修訂，對(duì)開展自律監(jiān)管的時(shí)間、范圍和頻次進(jìn)行明確，修訂后的《細(xì)則》經(jīng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部審查后各自，進(jìn)一步規(guī)范了自律監(jiān)管工作，強(qiáng)化了第一道防線的管控作用。

加強(qiáng)和規(guī)范本行各部室自律監(jiān)管工作，有效提高內(nèi)部監(jiān)控力度，根據(jù)《關(guān)于調(diào)整的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕260號(hào)）及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)自律監(jiān)管再監(jiān)督管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕99號(hào)），結(jié)合各部門制定的自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，并制定《XX農(nóng)商銀行2016年下半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》及《XX農(nóng)商銀行2020年上半年自律監(jiān)管再監(jiān)督方案》于2020年2月、8月組織人員對(duì)13個(gè)部門，下半年及2020年上半年部門自律監(jiān)管工作職責(zé)履行情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步規(guī)范我行自律監(jiān)管工作，加強(qiáng)內(nèi)部管控力度。

三、開展各類現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促業(yè)務(wù)條線合規(guī)開展工作。

今年以來(lái)，外部風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，銀監(jiān)部門加大對(duì)各商業(yè)銀行監(jiān)管力度，逐步開展對(duì)票據(jù)、銷售業(yè)務(wù)等方面的監(jiān)管檢查，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部從防范外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及加強(qiáng)內(nèi)部管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的角度，開展了多方位的檢查。

（一） 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)專項(xiàng)檢查。根據(jù)2016年9月

10日的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及2016年11月下發(fā)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)實(shí)施細(xì)則（試行）的通知》（〔2016〕459號(hào)）和《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核管理辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕469號(hào)）要求，制定《XX農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)流程專項(xiàng)檢查方案》，于2020年1月對(duì) 2016年9月-2016年12月發(fā)放的各類貸款（含公司類、零售類）貸款風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)全流程進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。

（二）按季開展XX管理工作檢查。根據(jù)《關(guān)于調(diào)整“XX農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組”職責(zé)的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕274號(hào)）要求，對(duì)資產(chǎn)保全部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理部、公司銀行部、總行營(yíng)業(yè)部、對(duì)檢查存在的問(wèn)題向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，并出具了檢查情況通報(bào)下發(fā)相關(guān)部門，督促各相關(guān)部門認(rèn)真履職。

（三）開展征信工作專項(xiàng)檢查。為提高本行征信工作效率，明確征信工作管理部門及崗位職責(zé)，我部查找相關(guān)規(guī)定、撰寫檢查方案，于2020年4月抽查公司類、個(gè)人類、2016年下半年-2020年4月30日存量110筆貸款檔案，對(duì)征信管理工作崗位職責(zé)履行、制度執(zhí)行情況、征信登記情況、查詢情況做全面專項(xiàng)檢查。

（四）開展銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查。為加強(qiáng)本行銀行卡業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)穩(wěn)健、有序發(fā)展，防范銀行卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，于2020年6月組織開展銀行卡業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)檢查，依據(jù)區(qū)聯(lián)社和本行銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度，對(duì)轄內(nèi)17家支行（營(yíng)業(yè)部）、1家分理處、運(yùn)營(yíng)管理部和信息科技部銀行卡制度建設(shè)、銀行卡（片）管理和銀行卡相關(guān)業(yè)務(wù)操作等三大方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

（五）按季對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門新增信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查。為了逐步規(guī)范經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)合規(guī)操作，每季末對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門新增信貸業(yè)務(wù)（公司類貸款、個(gè)人類貸款、委托貸款）進(jìn)行合規(guī)檢查，采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式，根據(jù)實(shí)際情況每季度調(diào)閱不低于10%-30%的業(yè)務(wù)檔案，對(duì)存在的問(wèn)題與客戶經(jīng)理溝通確認(rèn)、督促整改。重點(diǎn)對(duì)200萬(wàn)以上新增貸款進(jìn)行全面檢查，按季出具檢查報(bào)告，及時(shí)提出合規(guī)建議、風(fēng)險(xiǎn)提示，提高信貸條線人員合規(guī)意識(shí)和制度執(zhí)行力。

（六）授權(quán)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查。根據(jù)《XX農(nóng)商銀行關(guān)于印發(fā)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2016〕425號(hào)）《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案的通知》（XX農(nóng)商發(fā)〔2020〕394號(hào)）、《信貸管理基本制度》等的相關(guān)規(guī)定，制定《XX農(nóng)商銀行授權(quán)執(zhí)行情況的檢查方案》，采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式從2020年8月21日—2020年9月15日，對(duì)全行2020年1月1日至2020年7月31日業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，其中抽查信貸審批類200筆、財(cái)務(wù)授權(quán)類97筆、資金業(yè)務(wù)類163筆（含理財(cái)、債券、同業(yè)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、大額存單）、大額支付類92筆資料。

（七）開展中長(zhǎng)期貸款分期還款計(jì)劃落實(shí)情況專項(xiàng)檢查。為促進(jìn)本行信貸業(yè)務(wù)審慎發(fā)展，加強(qiáng)信貸資金質(zhì)量，規(guī)范中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)管理工作，揭示、糾正中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行分期還款情況中存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范中長(zhǎng)期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2010】103號(hào)）、《關(guān)于分期還款賬務(wù)處理的通知》（本行2013年9月30日下發(fā)的通知），與信貸管理部組成聯(lián)合檢查組，于2020年9月-10月對(duì)本行零售銀行部661戶、金額3.29億元，公司銀行部152戶、金額38.77億元中長(zhǎng)期貸款的分期還款計(jì)劃制定、落實(shí)、執(zhí)行等情況進(jìn)行全面檢查。

（八）開展按揭貸款抵押物權(quán)證專項(xiàng)檢查。為提高我行按揭貸款質(zhì)量，經(jīng)總行領(lǐng)導(dǎo)研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日組織專人對(duì)按揭貸款抵押物權(quán)證進(jìn)行了全面細(xì)致的現(xiàn)場(chǎng)核查（截止2020年9月末，我行共計(jì)有29家房產(chǎn)開發(fā)公司的按揭貸款有存量余額，筆數(shù)1492筆，余額達(dá)42951.989萬(wàn)元。有抵押物的按揭貸款合計(jì)1057筆，金額28964.6萬(wàn)元（現(xiàn)房抵押245筆，金額6525.1萬(wàn)元，在建工程預(yù)抵押812筆，金額22439.5萬(wàn)元），無(wú)抵押物的按揭貸款435筆，金額13987.389萬(wàn)元），核查工作覆蓋面達(dá)到100%。

四、適時(shí)開展離任審計(jì)。

根據(jù)人員離崗審計(jì)的通知及《XX農(nóng)商銀行關(guān)于修訂離任離崗審計(jì)辦法的通知》（XX農(nóng)商發(fā)[2020]44號(hào)）文件的規(guī)定，對(duì)信貸管理部貸款審查崗、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗，運(yùn)營(yíng)管理部放款審核崗，零售銀行部客戶經(jīng)理及城區(qū)支行客戶經(jīng)理離任審計(jì)、對(duì)擬離開本行的支行柜員及機(jī)關(guān)員工共計(jì)26人進(jìn)行了離任審計(jì)，調(diào)閱信貸檔案合計(jì)1309筆，出具離任審計(jì)報(bào)告26份。

五、以銀監(jiān)局“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)為契機(jī)，結(jié)合本行實(shí)際，開展XX農(nóng)商銀行合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)。

根據(jù)2020年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管會(huì)議、新疆銀行業(yè)、XX地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管工作會(huì)議及自治區(qū)聯(lián)社工作會(huì)議精神，依據(jù)《XX銀監(jiān)分局辦公室關(guān)于印發(fā)〈XX地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)年工作方案〉和〈XX地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)年工作任務(wù)分解表〉的通知》（XX銀監(jiān)辦發(fā)〔2020〕63號(hào)）要求，結(jié)合XX農(nóng)商銀行實(shí)際，制定《XX農(nóng)商銀行“合規(guī)文化建設(shè)年”工作方案》，并于2020年5月在總行七樓會(huì)議室召開“合規(guī)文化建設(shè)年”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，突出主體責(zé)任，變被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)，進(jìn)一步深入推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，將各項(xiàng)工作貫穿全年，覆蓋到每位員工、每個(gè)崗位，達(dá)到“月月有活動(dòng)、季季有、半年有小結(jié)、年終大總結(jié)”，掀起全行員工合規(guī)文化建設(shè)的大氛圍。一是進(jìn)一步完善組織體系，重塑制度流程。二是開展形式多樣強(qiáng)化教育活動(dòng)，營(yíng)造合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)大氛圍。三是加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查，全面自查自糾。 

六、結(jié)合實(shí)際，開展有針對(duì)性的法律合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，定期召開案例分析及法律合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)。 

基于XX農(nóng)商銀行信貸人員在簽訂和履行合同的全過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，結(jié)合本行及他行近期出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際案例，定期召開XX農(nóng)商銀行案例分析及法律合規(guī)培訓(xùn)會(huì)議，以合規(guī)使用信貸合同及簽訂使用中需注意的風(fēng)險(xiǎn)防范、以及信貸業(yè)務(wù)辦理及回收過(guò)程的法律實(shí)務(wù)、合規(guī)管理為主題，結(jié)合案例分析，開展培訓(xùn)。截止2020年12月末，累計(jì)開展信貸業(yè)務(wù)法律法規(guī)培訓(xùn)6次，參訓(xùn)近230人次。

七、開展各類制度、合同協(xié)議等合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)提示

對(duì)相關(guān)部門的合規(guī)咨詢、合規(guī)審查事項(xiàng)，做到急客戶所急，第一時(shí)間開展合規(guī)審查，對(duì)需交律師開展法律性審查的事項(xiàng)，積極與律師溝通，督促早回復(fù)，早辦理業(yè)務(wù)。截止12月末，回復(fù)各類法律業(yè)務(wù)咨詢155份、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示書3份、審核各類制度、辦法下達(dá)合規(guī)審核意見書23份。

八、做好外部檢查的配合工作，并以銀監(jiān)局業(yè)務(wù)檢查及本部門檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為基礎(chǔ)，重視跟蹤落實(shí)整改。

按照XX銀監(jiān)分局對(duì)XX農(nóng)商銀行同業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書的要求，組織金融市場(chǎng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)列示問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改和追究情況形成整改及責(zé)任追究報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)局。對(duì)XX審計(jì)分中心提出的有關(guān)自律監(jiān)管再監(jiān)督方面存在的問(wèn)題進(jìn)行逐項(xiàng)整改，并形成整改報(bào)告報(bào)送審計(jì)部。按照銀監(jiān)局關(guān)于“兩加強(qiáng)兩遏制”回頭看整改問(wèn)責(zé)工作的要求，對(duì)本行自開展“兩加強(qiáng)兩監(jiān)制”工作及回頭看中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況及問(wèn)責(zé)情況進(jìn)行追蹤落實(shí)，向銀監(jiān)局報(bào)送落實(shí)整改問(wèn)責(zé)情況的報(bào)告及報(bào)表。對(duì)新疆銀監(jiān)局關(guān)于統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，組織信貸管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人力資源部等相關(guān)部門對(duì)存在問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行了追究處理，向監(jiān)管部門報(bào)送了整改及問(wèn)責(zé)情況報(bào)告。

通過(guò)組織相關(guān)部門對(duì)外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行核查反饋，安排人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐項(xiàng)逐筆跟蹤落實(shí)整改情況，對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生原因進(jìn)行分析并提出后期整改要求，提升了業(yè)務(wù)部門合規(guī)辦理業(yè)務(wù)的意識(shí)，為后期業(yè)務(wù)合規(guī)開展奠定基礎(chǔ)。

九、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、積極開展“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”“亂象治理”等風(fēng)險(xiǎn)自查，提高本行風(fēng)險(xiǎn)自我防控能力。

為全面貫徹落實(shí)本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號(hào)）規(guī)定、銀監(jiān)局關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行管理的實(shí)際情況，制定了《新疆XX農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司重大風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)測(cè)預(yù)警方案》，并于每季度定期開展指標(biāo)監(jiān)測(cè)預(yù)警，提示指標(biāo)控制部門做好管控工作。

制定XX農(nóng)商銀行“違法、違規(guī)、違章”行為專項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門，制度建設(shè)、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中有無(wú)違法、違規(guī)、違章情況開展自查，并按要求形成自查報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門。

根據(jù)XX銀監(jiān)局關(guān)于開展“監(jiān)管套利”“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”行為專項(xiàng)治理行為自查的要求，制定XX農(nóng)商銀行“監(jiān)管套利”、“空轉(zhuǎn)套利”、“關(guān)聯(lián)套利”專項(xiàng)治理工作自查方案，組織相關(guān)部門對(duì)本行同業(yè)、理財(cái)、貼現(xiàn)、信貸等業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，按要求形成自查報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門。

為進(jìn)一步規(guī)范XX農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)行為，進(jìn)一步防控金融風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”專項(xiàng)自查工作，組織相關(guān)部門針對(duì)股權(quán)和對(duì)外投資、機(jī)構(gòu)及高管、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、人員行為、行業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管履職、內(nèi)外勾結(jié)違法、非法金融活動(dòng)十個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行自查，并對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改和追究，向銀監(jiān)部門做了報(bào)告。

組織開展了同業(yè)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)本行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位是否偏離“三農(nóng)”和小微企業(yè)，資金業(yè)務(wù)是否存在規(guī)模擴(kuò)大、增速過(guò)快、占比過(guò)高等現(xiàn)象，以及資金流動(dòng)是否存在異常；近年來(lái)規(guī)模擴(kuò)張速度是否過(guò)快，擴(kuò)張方式是否主要通過(guò)同業(yè)與金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)進(jìn)行排查，并向監(jiān)管部門做了報(bào)告。

十、重視內(nèi)部教育培訓(xùn)，提高部門人員專業(yè)技能素質(zhì)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部新的職能定位要求員工綜合素質(zhì)強(qiáng)，對(duì)本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)均能達(dá)到一定的掌握程度，本部門員工普遍業(yè)務(wù)知識(shí)較單一，實(shí)際能力與工作要求存在一定的差距，因此員工普遍感覺(jué)需要學(xué)習(xí)的知識(shí)和內(nèi)容多，學(xué)習(xí)和提升的要求迫切；針對(duì)這種狀況，我部門堅(jiān)持內(nèi)部定期集中學(xué)習(xí)，對(duì)近期新發(fā)文件、各類制度、監(jiān)管部門規(guī)章、風(fēng)險(xiǎn)提示、相關(guān)法條等輪流組織學(xué)習(xí)，組織者要搜集資料、提前解讀、屆時(shí)負(fù)責(zé)講解，這一做法有效提升了部門員工的整體素質(zhì)；同時(shí)，部門鼓勵(lì)自學(xué)，引導(dǎo)年輕人利用好業(yè)余時(shí)間，參加各類職業(yè)資格類考試，拓寬知識(shí)面，提高履職能力。目前部門5名員工中一名中級(jí)職稱、一名助理級(jí)、三名正在報(bào)考中級(jí)職稱，形成比、學(xué)、趕、超、積極向上的良好氛圍。

十一、重視案件防控工作，落實(shí)案件防控各項(xiàng)舉措。

積極按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX農(nóng)商銀行2020年度案件防控工作計(jì)劃》，并開展了涉及多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、多個(gè)重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)排查；組織力量對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)防控重要環(huán)節(jié)如授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假等關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度執(zhí)行情況開展檢查，對(duì)員工8小時(shí)以外行為管控進(jìn)行排查，防范案件風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

按季完成對(duì)全行員工異常行為的排查，梳理、記錄員工違規(guī)違紀(jì)檔案并按季向全行公示；篩選強(qiáng)制休假各崗位主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配合人力資源部實(shí)施重要崗位的強(qiáng)制休假；完成本行案件風(fēng)險(xiǎn)排查相關(guān)報(bào)表并匯總各縣聯(lián)社數(shù)據(jù)，按季度撰寫案件防控工作報(bào)告，報(bào)送區(qū)聯(lián)社，及當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局；與監(jiān)察部門共同組成案件防控及黨風(fēng)廉政建設(shè)考核小組對(duì)全行19個(gè)支行、15個(gè)部門進(jìn)行了上半年案件防控考核工作，形成《XX農(nóng)商銀行2020年上半年案件防控考核情況報(bào)告》下發(fā)全行。

十二、完成其他相關(guān)工作

履行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室職責(zé)，按季組織召開風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議，對(duì)大額貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況進(jìn)行認(rèn)定審議，并于會(huì)后及時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要下發(fā)。

抽調(diào)人員配合審計(jì)部門開展上、下半年兩次遵循性審計(jì)，并抽調(diào)人員配合XX審計(jì)分中心對(duì)XX地區(qū)各縣市開展審計(jì)工作。

按照行內(nèi)安排，完成了每個(gè)季度各職能部門日常工作及重點(diǎn)工作完成情況的檢查，有效地配合了人力部門的績(jī)效考核工作。

抽調(diào)人員配合審計(jì)部門開展不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作。

按照行內(nèi)安排，做好干部下沉及結(jié)對(duì)扶貧工作。

十三、本年度工作中存在的問(wèn)題：

（一）開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)的深度和廣度仍需加強(qiáng)，全員合規(guī)意識(shí)還有待進(jìn)一步強(qiáng)化，今后需加強(qiáng)對(duì)合規(guī)人員的培訓(xùn)和提升，接受先進(jìn)的合規(guī)理念和合規(guī)知識(shí)，通過(guò)培訓(xùn)和轉(zhuǎn)培訓(xùn)帶動(dòng)全行觀念和知識(shí)的進(jìn)一步更新。

（二）受人員素質(zhì)及信息渠道限制的影響，適應(yīng)新形勢(shì)、不斷跟進(jìn)新業(yè)務(wù)要求的力度不足。隨著及互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，各項(xiàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，同時(shí)金融監(jiān)管不斷加強(qiáng)，對(duì)后續(xù)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展提出了新的挑戰(zhàn)，合規(guī)檢查及合規(guī)審查工作也面對(duì)新的要求，后續(xù)在學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、適應(yīng)新形勢(shì)方面將持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，鼓勵(lì)自學(xué)，有效提升人員素質(zhì)，不斷跟進(jìn)監(jiān)管要求及外部變化。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)需進(jìn)一步強(qiáng)化。發(fā)揮好牽頭作用，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管控職能，針對(duì)全行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件需持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，并做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

（四）本年度存款任務(wù)完成率未達(dá)100%。后續(xù)將進(jìn)一步加強(qiáng)存款營(yíng)銷力度，嚴(yán)格執(zhí)行部門內(nèi)績(jī)效考核，督促部門成員完成任務(wù)。

十四、2019年工作計(jì)劃：

（一）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查，加大案件風(fēng)險(xiǎn)排查的力度和廣度，持續(xù)開展對(duì)三個(gè)經(jīng)營(yíng)部門新發(fā)放貸款合規(guī)檢查的同時(shí)，逐步開展對(duì)新開辦業(yè)務(wù)、案件風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)環(huán)節(jié)、XX管理等多維度的檢查，筑牢案件風(fēng)險(xiǎn)防范的籬笆。對(duì)照我行已實(shí)施的各類業(yè)務(wù)辦法及流程文件，一方面檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理中存在的問(wèn)題，持續(xù)規(guī)范；另一方面在檢查過(guò)程中收集業(yè)務(wù)辦法及流程文件中與現(xiàn)行業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的部分，集中統(tǒng)一組織相關(guān)部門修訂完善。

（二）繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)體系建設(shè)，結(jié)合自律監(jiān)管再監(jiān)督工作，進(jìn)一步強(qiáng)化第一道防線的管控作用，突出部門管理?xiàng)l線，對(duì)于無(wú)向下管理職能的部室或分支機(jī)構(gòu)，則強(qiáng)調(diào)自律檢查，對(duì)于有向下管理職能的部室則不僅需自律檢查、還需監(jiān)管檢查，強(qiáng)化自我檢查，主動(dòng)整改，引導(dǎo)人人主動(dòng)合規(guī)、部室自我管理的氛圍。

（三）加強(qiáng)合規(guī)理念和法律合規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)力度，通過(guò)參加區(qū)聯(lián)社相關(guān)培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、自覺(jué)主動(dòng)學(xué)習(xí)等多種方式提升合規(guī)人員自身素質(zhì)的同時(shí)，加大對(duì)全行培訓(xùn)力度，有針對(duì)性地對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、本行業(yè)務(wù)咨詢及法律服務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)開展培訓(xùn)，解決工作中實(shí)際問(wèn)題，有效提升員工合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)匯總分析違規(guī)記錄，查找和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)的部位、環(huán)節(jié)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有針對(duì)性地組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查，防患于未然。

篇（6）

本規(guī)定適用于ⅹⅹ銀行被監(jiān)督的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及事后監(jiān)督中心違反各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程行為的處罰、處理。以確保ⅹⅹ銀行事后監(jiān)督差錯(cuò)認(rèn)定的科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性，保障監(jiān)督工作秩序，促進(jìn)事后監(jiān)督工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，提高事后監(jiān)督效率和工作質(zhì)量，特制定本規(guī)定。

第二章事后監(jiān)督差錯(cuò)認(rèn)定及處罰

（一）差錯(cuò)提出：業(yè)務(wù)監(jiān)督員每日監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)或疑問(wèn)，即填寫《事后監(jiān)督工作日志》，其中差錯(cuò)及疑問(wèn)內(nèi)容要詳細(xì)進(jìn)行記錄。

（二）集中討論：事后監(jiān)督中心成員集中對(duì)每日監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)集中進(jìn)行討論，依據(jù)國(guó)家相關(guān)的現(xiàn)行金融政策、法規(guī)及省聯(lián)社現(xiàn)行規(guī)章、制度，并結(jié)合《事后監(jiān)督差錯(cuò)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行綜合確認(rèn)，無(wú)疑義的認(rèn)定為業(yè)務(wù)差錯(cuò)；經(jīng)集中討論后，仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷存有疑問(wèn)的問(wèn)題，則以查詢方式下發(fā)。

(三)統(tǒng)一簽發(fā)：每日監(jiān)督出的業(yè)務(wù)差錯(cuò)及疑問(wèn)經(jīng)集中討論后，對(duì)當(dāng)日已認(rèn)定的差錯(cuò)及未認(rèn)定的疑問(wèn)由監(jiān)督人員填寫《差錯(cuò)查詢書》，由監(jiān)督主管簽字確認(rèn)后統(tǒng)一簽發(fā)。對(duì)當(dāng)日已認(rèn)定差錯(cuò)的，在《差錯(cuò)查詢書》上標(biāo)明認(rèn)定差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)，“差錯(cuò)內(nèi)容”、“更改要求”；對(duì)當(dāng)日存在疑問(wèn)而不能立即認(rèn)定差錯(cuò)的，在《差錯(cuò)查詢書》寫明：“查詢內(nèi)容”、“查詢要求”，待查復(fù)定性。簽發(fā)《差錯(cuò)查詢書》時(shí)，要認(rèn)真按格式詳細(xì)填寫，根據(jù)集中討論后的結(jié)果填寫差錯(cuò)類型，注明考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于“差錯(cuò)內(nèi)容”、“更改要求”、“查詢內(nèi)容”、“查詢要求”等項(xiàng)的填寫，語(yǔ)言表述要精練、準(zhǔn)確，意思表達(dá)要清晰、明了。

(四)書面審核

初審：監(jiān)督主管依據(jù)當(dāng)日監(jiān)督員工作底稿進(jìn)行初審，審核差錯(cuò)及疑問(wèn)是否有疏漏。

復(fù)審：監(jiān)督主管審核無(wú)異議后，由全體事后監(jiān)督人員對(duì)《差錯(cuò)查詢書》的差錯(cuò)判定、定性準(zhǔn)確、書寫規(guī)范、語(yǔ)言邏輯、編號(hào)連續(xù)等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，無(wú)疑異簽章下發(fā)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)；若有疑問(wèn)即咨詢ⅹⅹ銀行會(huì)計(jì)部門。

匯總上報(bào)：每月月末，監(jiān)督主管根據(jù)下發(fā)的《差錯(cuò)查詢書》編制當(dāng)月《差錯(cuò)情況統(tǒng)計(jì)表》、《差錯(cuò)扣分匯總表》，并與監(jiān)督員核對(duì)當(dāng)月差錯(cuò)筆數(shù)、種類，確認(rèn)無(wú)誤后簽字或蓋章上報(bào)會(huì)計(jì)部門。

（五）事后監(jiān)督處罰實(shí)行罰款與扣分制相結(jié)合方式

1、根據(jù)總行每天反饋的差錯(cuò)單，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理認(rèn)真核對(duì)差錯(cuò)情況，并及時(shí)通知經(jīng)辦人整改,按規(guī)定及時(shí)回復(fù)。

2、差錯(cuò)分類。根據(jù)差錯(cuò)類型和差錯(cuò)性質(zhì)，將差錯(cuò)分為報(bào)告類、即時(shí)整改類、限時(shí)整改類和告知類四類差錯(cuò)。

3、差錯(cuò)因特殊情況，如本行布置原因而出現(xiàn)的差錯(cuò),由分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部經(jīng)理核實(shí)事項(xiàng)的真實(shí)性，寫明原因并簽字確認(rèn)。

4、差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定。對(duì)信貸類差錯(cuò)由信貸內(nèi)勤和經(jīng)辦柜員各承擔(dān)100%責(zé)任，同時(shí)對(duì)相關(guān)信貸員扣減考核分，扣分標(biāo)準(zhǔn)按信貸崗位責(zé)任制執(zhí)行，如信貸員全年保持無(wú)差錯(cuò)，加管理分3分；對(duì)會(huì)計(jì)類差錯(cuò)涉及告知類差錯(cuò)的由經(jīng)辦柜員承擔(dān)100%責(zé)任，涉及即時(shí)整改和限時(shí)整改類差錯(cuò)的由記賬柜員、復(fù)核柜員、授權(quán)柜員各承擔(dān)100%責(zé)任。

（六）具體處罰標(biāo)準(zhǔn)

1、告知類差錯(cuò)。主要指無(wú)需采取彌補(bǔ)措施的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，如漏蓋、錯(cuò)蓋會(huì)計(jì)專用章，錯(cuò)用內(nèi)部記賬憑證等。本行根據(jù)事后監(jiān)督中心反饋的差錯(cuò)單，按每筆25元的標(biāo)準(zhǔn)處罰，但本行布置原因而出現(xiàn)的差錯(cuò)除外。

2、即時(shí)整改和限時(shí)整改類差錯(cuò)。主要指必須采取彌補(bǔ)措施的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，如涉及帳務(wù)處理、憑證要素、開（銷）戶手續(xù)、重要憑證處理、特殊業(yè)務(wù)處理等差錯(cuò)。需要立即整改和限期整改的差錯(cuò)。本行根據(jù)事后監(jiān)督中心反饋差錯(cuò)單情況，按每筆50元的標(biāo)準(zhǔn)處罰，如為信貸類差錯(cuò)、無(wú)效票據(jù)、丟失票據(jù)、遠(yuǎn)期票據(jù)等重大差錯(cuò)，但無(wú)損失的加大處罰力度，按每筆100元的標(biāo)準(zhǔn)處罰。但本行布置原因而出現(xiàn)的差錯(cuò)除外。

3、報(bào)告類差錯(cuò)。主要指存在事故案件隱患或可能危及銀行、客戶資金安全的重大差錯(cuò)事項(xiàng)，如涉及嫌內(nèi)部人員貪污、挪用、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、私設(shè)小金庫(kù)，涉嫌外部人員詐騙、冒領(lǐng)、盜用銀行資金、盜用銀行信譽(yù)等重大事項(xiàng)。本行立即組織人員查清錯(cuò)誤原因，書面上報(bào)事后監(jiān)督中心。如為違規(guī)違法行為根據(jù)總行相關(guān)規(guī)定處理。

（七）考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法

（一）當(dāng)月柜員無(wú)差錯(cuò)的，按下列標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)。

1、臨柜柜員當(dāng)月達(dá)到本行平均筆數(shù)1.2倍（含）以上的，按月獎(jiǎng)勵(lì)500元；

2、低于本行平均筆數(shù)1.2倍但高于本行平均筆數(shù)的（含），按月獎(jiǎng)勵(lì)400元；

3、低于本行平均筆數(shù)的但高于1000筆的（含），按月獎(jiǎng)勵(lì)300元；

4、低于1000筆的但高于500筆（含），按月獎(jiǎng)勵(lì)200元。

5、低于500筆（不含）的當(dāng)月不計(jì)獎(jiǎng)。

6、信貸內(nèi)勤、主出納不計(jì)業(yè)務(wù)量，當(dāng)月無(wú)差錯(cuò)的，信貸內(nèi)勤按月獎(jiǎng)勵(lì)200元、主出納按月獎(jiǎng)勵(lì)100元。

（二）對(duì)當(dāng)月無(wú)報(bào)告類、即時(shí)整改類、限時(shí)整改類差錯(cuò)的，告知類差錯(cuò)低于1‰的（不含），按下列標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)。

1、臨柜柜員當(dāng)月達(dá)到本行平均筆數(shù)1.2倍（含）以上的，按月獎(jiǎng)勵(lì)300元；

2、低于本行平均筆數(shù)1.2倍但高于本行平均筆數(shù)的（含），按月獎(jiǎng)勵(lì)200元；

3、低于本行平均筆數(shù)的但高于1000筆的（不含），按月獎(jiǎng)勵(lì)100元。

（三）對(duì)當(dāng)月有報(bào)告類、即時(shí)整改類、限時(shí)整改類差錯(cuò)的，一律不計(jì)獎(jiǎng)金。

（四）柜員業(yè)務(wù)量確定。根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)影像系統(tǒng)按月查詢確定，對(duì)工資業(yè)務(wù)根據(jù)入賬清單按8戶算1筆計(jì)入柜員業(yè)務(wù)量。

對(duì)上述差錯(cuò)情況與員工等級(jí)和網(wǎng)點(diǎn)、部門負(fù)責(zé)人年終考核掛鉤。

本暫行辦法由仁和支行負(fù)責(zé)制定、解釋。

第三章附則

篇（7）

1、 我行根據(jù)郵政金融網(wǎng)點(diǎn)人員變動(dòng)及縣支行實(shí)際人員情況，重新成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，縣郵政、支行管理人員以及儲(chǔ)蓄所主任是反洗錢具體負(fù)責(zé)人，有效依法履行反洗錢職責(zé)，并監(jiān)督各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)小組設(shè)在縣支行綜合辦公室，確定專門反洗錢管理人員，進(jìn)行本部門反洗錢培訓(xùn)、報(bào)表上報(bào)、自查等日常工作。

3、各個(gè)崗位工作人員均能夠認(rèn)真履行職責(zé)，能夠按規(guī)定獲取客戶身份資料，對(duì)獲得的客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息嚴(yán)格保密。

二、反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。縣支行在行內(nèi)及各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)發(fā)了《甘肅省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作指導(dǎo)意見》、《甘肅省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢考核評(píng)估辦法》、《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行甘肅省分行反洗錢實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)制度，并責(zé)任到網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人落實(shí)制度學(xué)習(xí)、執(zhí)行。

2、客戶身份識(shí)別情況。與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或發(fā)生掛失等特定業(yè)務(wù)時(shí)，按照規(guī)定登記、審核、留存客戶身份證件。

3、客戶身份資料和交易記錄保存情況。客戶身份資料及交易記錄保存真實(shí)、完整，按照反洗錢規(guī)定期限保存，不存在反洗錢信息失泄密情況。

4、大額交易和可疑交易報(bào)告。大額交易個(gè)人儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元以上、公司業(yè)務(wù)50萬(wàn)元以上和可疑交易報(bào)告按規(guī)定上報(bào)，數(shù)據(jù)采集完整，報(bào)告按照人行規(guī)定及時(shí)規(guī)范上報(bào)。

5、根據(jù)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及評(píng)估管理實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，安排儲(chǔ)蓄所主任進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、登記、上報(bào)工作，強(qiáng)化洗錢監(jiān)督，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

6、反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。按時(shí)報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，報(bào)送的非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表真實(shí)、完整、規(guī)范；在人行或上級(jí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查前根據(jù)要求開展了反洗錢自查工作，并及時(shí)上報(bào)自查報(bào)告，對(duì)提出的反洗錢工作檢查意見制定整改措施，及時(shí)整改并上報(bào)整改報(bào)告。

7、配合反洗錢案件協(xié)查、調(diào)查。主要對(duì)大額或一天筆數(shù)較多等異常資金交易及時(shí)關(guān)注，認(rèn)真分析和判定，按照有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)報(bào)告重點(diǎn)可疑交易情況，積極主動(dòng)配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和偵查部門開展反洗錢調(diào)查，報(bào)送的調(diào)查結(jié)果準(zhǔn)確及時(shí)，分析報(bào)告規(guī)范完整。

8、反洗錢工作稽核審計(jì)情況。根據(jù)州分行安排的反洗錢內(nèi)部審計(jì)，對(duì)審計(jì)結(jié)論積極整改落實(shí)。

9、反洗錢文件資料報(bào)送和報(bào)備。及時(shí)上報(bào)人行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，反洗錢信息員報(bào)備。按照要求及時(shí)、有效、規(guī)范地報(bào)送各類工作報(bào)告、報(bào)表、規(guī)章制度等反洗錢文件資料。

10、反洗錢宣傳、培訓(xùn)情況。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)及上級(jí)行的要求開展反洗錢宣傳。 根據(jù)上級(jí)行本年度反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃，以集體學(xué)習(xí)和自學(xué)兩種方式相結(jié)合，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，。

篇（8）

記者了解到，審計(jì)署這次審計(jì)查出的問(wèn)題大多是建行以前年度在特定歷史環(huán)境下發(fā)生的，如小金庫(kù)問(wèn)題80％以上發(fā)生在上世紀(jì)90年代，違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題也有70％以上是2001年以前發(fā)生的。

目前，建設(shè)銀行的整改工作基本完成，對(duì)暴露的問(wèn)題均進(jìn)行了嚴(yán)格查處，已初步處理責(zé)任人474名。

對(duì)審計(jì)署暴露的隱瞞收入、盈虧不實(shí)、私設(shè)小金庫(kù)等違反財(cái)政法規(guī)問(wèn)題，建設(shè)銀行除責(zé)成各有關(guān)分行根據(jù)規(guī)定補(bǔ)繳稅金和調(diào)整賬目外，還按照違規(guī)收支情況相應(yīng)扣減違規(guī)分行的管理費(fèi)用，并進(jìn)一步調(diào)整了對(duì)一級(jí)分行的財(cái)務(wù)授權(quán)，保證對(duì)重大支出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)控制。同時(shí)，為維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，堵截財(cái)務(wù)管理漏洞，建設(shè)銀行加強(qiáng)了財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，組織了對(duì)帳外固定資產(chǎn)、房改損失等的專項(xiàng)清理，并正在修訂完善配套的財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)財(cái)務(wù)行為制度化、規(guī)范化。

對(duì)違規(guī)放貸、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票和違規(guī)開立信用證等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，建設(shè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)逐一進(jìn)行整改，加大督導(dǎo)、檢查和處罰力度，同時(shí)對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行了修訂和完善。對(duì)于審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中提到的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建行下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)貸款管理，防范和處置“假個(gè)貸的通知》，進(jìn)一步完善了現(xiàn)有的個(gè)人消費(fèi)貸款辦法，并組織進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，加大對(duì)虛假消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解工作。

此次審計(jì)署指出的很多違規(guī)問(wèn)題，建設(shè)銀行在審計(jì)之前已經(jīng)在內(nèi)部審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)并正在進(jìn)行查處。如廣州地區(qū)部分支行存在的虛假按揭貸款問(wèn)題，基本上是2000年以前發(fā)生的，廣東省分行檢查發(fā)現(xiàn)后，對(duì)該虛假按揭貸款問(wèn)題進(jìn)行了多次清理，目前63名有關(guān)責(zé)任人員被分別給予行政或經(jīng)濟(jì)處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，為嚴(yán)肅查處各類重大違法違紀(jì)問(wèn)題，監(jiān)督和促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，建設(shè)銀行重新修訂了《中國(guó)建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》，要求做到執(zhí)規(guī)必嚴(yán)，違規(guī)必究，加大對(duì)案件和違規(guī)違章問(wèn)題的處理力度。對(duì)于重大案件，由總行監(jiān)察室和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門赴現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督辦案，一級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)親自組織查處，嚴(yán)肅處理。對(duì)審計(jì)署報(bào)告反映的21起經(jīng)濟(jì)案件線索，建行已處理8起，處理責(zé)任人39名；正在進(jìn)行處理的7起；待處理的6起。對(duì)其中問(wèn)題性質(zhì)嚴(yán)重的原汕尾市公安局某副局長(zhǎng)出具虛假證明，騙取銀行資金的問(wèn)題，建設(shè)銀行追究了8名有關(guān)人員責(zé)任，包括處級(jí)干部3人，科級(jí)干部2人。

五項(xiàng)改制規(guī)范內(nèi)控

正如建行行長(zhǎng)所言：“規(guī)范管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本要求，是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ)。為此，建行實(shí)施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。

——完善治理結(jié)構(gòu)，健全經(jīng)營(yíng)機(jī)制。首先，選擇人事制度與激勵(lì)約束機(jī)制改革作為建設(shè)銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規(guī)范機(jī)構(gòu)管理和推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革的計(jì)劃，確立了機(jī)構(gòu)管理規(guī)范化、機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)分析、機(jī)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和城市行機(jī)構(gòu)扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實(shí)施；三是建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，提高全行的基礎(chǔ)管理水平；四是建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的財(cái)務(wù)管理體系，努力實(shí)現(xiàn)管理職責(zé)明確、績(jī)效評(píng)價(jià)合理、資源配置高效、成本管理科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、信息披露完整的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

——堅(jiān)持把管理和內(nèi)控作為發(fā)展的保障，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2002年初開始，建設(shè)銀行與武漢大學(xué)合作研究開發(fā)“中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范體系，現(xiàn)已建立起符合建設(shè)銀行自身實(shí)際的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，正在部分機(jī)構(gòu)試點(diǎn)，準(zhǔn)備逐步在全行系統(tǒng)內(nèi)全面推行。該體系的建立，將全面系統(tǒng)地提升建行內(nèi)部的控制水平，為全行的風(fēng)險(xiǎn)控制工作打開一個(gè)全新的局面。同時(shí)，在前兩年對(duì)全部2萬(wàn)多個(gè)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控審計(jì)的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行今年啟動(dòng)了對(duì)各一級(jí)分行和二級(jí)分行內(nèi)部控制狀況的審計(jì)評(píng)價(jià)，將進(jìn)一步促進(jìn)全行內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。據(jù)了解，建設(shè)銀行已打算請(qǐng)外國(guó)審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

———健全信貸經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查。今年5月，建設(shè)銀行在全行系統(tǒng)開展了對(duì)所有信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理情況的全面檢查工作，進(jìn)一步查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)，有效推動(dòng)內(nèi)部管理工作。

——推行基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確。建設(shè)銀行正在全行推行基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制，由上級(jí)機(jī)構(gòu)向基層網(wǎng)點(diǎn)派駐會(huì)計(jì)主管，保證會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，解決一些基層負(fù)責(zé)人利用職權(quán)，授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，假造賬冊(cè)，設(shè)立賬外賬，轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的問(wèn)題。同時(shí)，建設(shè)銀行將不斷完善有關(guān)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序和辦法，加大監(jiān)督檢查和處罰力度，并在會(huì)計(jì)人員中倡導(dǎo)“誠(chéng)信為本的精神，提高會(huì)計(jì)人員的守法意識(shí)，樹立依法核算、按章操作的良好風(fēng)氣。

——開展有章不循、違章操作專項(xiàng)治理，防范各類案件的發(fā)生。建設(shè)銀行將強(qiáng)化案件防查責(zé)任制，突出對(duì)重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和人員、重點(diǎn)區(qū)域和時(shí)段的防范。通過(guò)學(xué)習(xí)教育，使廣大員工掌握與崗位有關(guān)的規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺(jué)性；通過(guò)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過(guò)專項(xiàng)治理，努力在全行上下形成重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好風(fēng)氣。

立足整改面向未來(lái)

篇（9）

記者了解到，審計(jì)署這次審計(jì)查出的問(wèn)題大多是建行以前年度在特定環(huán)境下發(fā)生的，如小金庫(kù)問(wèn)題80％以上發(fā)生在上世紀(jì)90年代，違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題也有70％以上是2001年以前發(fā)生的。

，建設(shè)銀行的整改工作基本完成，對(duì)暴露的問(wèn)題均進(jìn)行了嚴(yán)格查處，已初步處理責(zé)任人474名。

對(duì)審計(jì)署暴露的隱瞞收入、盈虧不實(shí)、私設(shè)小金庫(kù)等違反財(cái)政法規(guī)問(wèn)題，建設(shè)銀行除責(zé)成各有關(guān)分行根據(jù)規(guī)定補(bǔ)繳稅金和調(diào)整賬目外，還按照違規(guī)收支情況相應(yīng)扣減違規(guī)分行的管理費(fèi)用，并進(jìn)一步調(diào)整了對(duì)一級(jí)分行的財(cái)務(wù)授權(quán)，保證對(duì)重大支出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)控制。同時(shí)，為維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，堵截財(cái)務(wù)管理漏洞，建設(shè)銀行加強(qiáng)了財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，組織了對(duì)帳外固定資產(chǎn)、房改損失等的專項(xiàng)清理，并正在修訂完善配套的財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)財(cái)務(wù)行為制度化、規(guī)范化。

對(duì)違規(guī)放貸、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票和違規(guī)開立信用證等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，建設(shè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)逐一進(jìn)行整改，加大督導(dǎo)、檢查和處罰力度，同時(shí)對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行了修訂和完善。對(duì)于審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中提到的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建行下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)貸款管理，防范和處置“假個(gè)貸的通知》，進(jìn)一步完善了現(xiàn)有的個(gè)人消費(fèi)貸款辦法，并組織進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，加大對(duì)虛假消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解工作。

此次審計(jì)署指出的很多違規(guī)問(wèn)題，建設(shè)銀行在審計(jì)之前已經(jīng)在內(nèi)部審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)并正在進(jìn)行查處。如廣州地區(qū)部分支行存在的虛假按揭貸款問(wèn)題，基本上是2000年以前發(fā)生的，廣東省分行檢查發(fā)現(xiàn)后，對(duì)該虛假按揭貸款問(wèn)題進(jìn)行了多次清理，目前63名有關(guān)責(zé)任人員被分別給予行政或處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，為嚴(yán)肅查處各類重大違法違紀(jì)問(wèn)題，監(jiān)督和促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，建設(shè)銀行重新修訂了《建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》，要求做到執(zhí)規(guī)必嚴(yán)，違規(guī)必究，加大對(duì)案件和違規(guī)違章問(wèn)題的處理力度。對(duì)于重大案件，由總行監(jiān)察室和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門赴現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督辦案，一級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)親自組織查處，嚴(yán)肅處理。對(duì)審計(jì)署報(bào)告反映的21起經(jīng)濟(jì)案件線索，建行已處理8起，處理責(zé)任人39名；正在進(jìn)行處理的7起；待處理的6起。對(duì)其中問(wèn)題性質(zhì)嚴(yán)重的原汕尾市公安局某副局長(zhǎng)出具虛假證明，騙取銀行資金的問(wèn)題，建設(shè)銀行追究了8名有關(guān)人員責(zé)任，包括處級(jí)干部3人，科級(jí)干部2人。

五項(xiàng)改制規(guī)范內(nèi)控

正如建行行長(zhǎng)所言：“規(guī)范管理是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本要求，是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ)。為此，建行實(shí)施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。

——完善治理結(jié)構(gòu)，健全經(jīng)營(yíng)機(jī)制。首先，選擇人事制度與激勵(lì)約束機(jī)制改革作為建設(shè)銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規(guī)范機(jī)構(gòu)管理和推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革的計(jì)劃，確立了機(jī)構(gòu)管理規(guī)范化、機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)、機(jī)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和城市行機(jī)構(gòu)扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實(shí)施；三是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，提高全行的基礎(chǔ)管理水平；四是建立符合商業(yè)銀行要求的財(cái)務(wù)管理體系，努力實(shí)現(xiàn)管理職責(zé)明確、績(jī)效評(píng)價(jià)合理、資源配置高效、成本管理科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、信息披露完整的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

——堅(jiān)持把管理和內(nèi)控作為的保障，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2002年初開始，建設(shè)銀行與武漢大學(xué)合作開發(fā)“建設(shè)銀行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范體系，現(xiàn)已建立起符合建設(shè)銀行自身實(shí)際的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，正在部分機(jī)構(gòu)試點(diǎn)，準(zhǔn)備逐步在全行系統(tǒng)內(nèi)全面推行。該體系的建立，將全面系統(tǒng)地提升建行內(nèi)部的控制水平，為全行的風(fēng)險(xiǎn)控制工作打開一個(gè)全新的局面。同時(shí)，在前兩年對(duì)全部2萬(wàn)多個(gè)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控審計(jì)的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行今年啟動(dòng)了對(duì)各一級(jí)分行和二級(jí)分行內(nèi)部控制狀況的審計(jì)評(píng)價(jià)，將進(jìn)一步促進(jìn)全行內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。據(jù)了解，建設(shè)銀行已打算請(qǐng)外國(guó)審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

———健全信貸經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查。今年5月，建設(shè)銀行在全行系統(tǒng)開展了對(duì)所有信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理情況的全面檢查工作，進(jìn)一步查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)，有效推動(dòng)內(nèi)部管理工作。

——推行基層機(jī)構(gòu)主管委派制，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確。建設(shè)銀行正在全行推行基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制，由上級(jí)機(jī)構(gòu)向基層網(wǎng)點(diǎn)派駐會(huì)計(jì)主管，保證會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，解決一些基層負(fù)責(zé)人利用職權(quán)，授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，假造賬冊(cè)，設(shè)立賬外賬，轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的。同時(shí)，建設(shè)銀行將不斷完善有關(guān)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序和辦法，加大監(jiān)督檢查和處罰力度，并在會(huì)計(jì)人員中倡導(dǎo)“誠(chéng)信為本的精神，提高會(huì)計(jì)人員的守法意識(shí)，樹立依法核算、按章操作的良好風(fēng)氣。

——開展有章不循、違章操作專項(xiàng)治理，防范各類案件的發(fā)生。建設(shè)銀行將強(qiáng)化案件防查責(zé)任制，突出對(duì)重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和人員、重點(diǎn)區(qū)域和時(shí)段的防范。通過(guò)，使廣大員工掌握與崗位有關(guān)的規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺(jué)性；通過(guò)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過(guò)專項(xiàng)治理，努力在全行上下形成重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好風(fēng)氣。

立足整改面向未來(lái)

篇（10）

一、基本情況

截至今年8月底,全市政府融資平臺(tái)貸款共計(jì)12戶,授信總額60.58億元,貸款余額45.86億元,其中,轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)向荊州發(fā)放平臺(tái)貸款26.08億元,轄外銀行機(jī)構(gòu)向荊州發(fā)放平臺(tái)貸款19.78億元。全市平臺(tái)貸款占全省平臺(tái)貸款的1.4%,占全市同期貸款余額的10.28%。

(一)平臺(tái)貸款區(qū)域分布情況。市級(jí)政府融資平臺(tái)4家,貸款余額33.08億元,占72.13%;縣級(jí)政府融資平臺(tái)8家,貸款余額12.78億元,占27.87%。

(二)平臺(tái)貸款償債壓力時(shí)間分布情況。從2011年開始,我市將迎來(lái)融資平臺(tái)償債高峰期。2011年-2015年,應(yīng)償還貸款本息合計(jì)37.28億元,其中,最高峰值年(2011年)全市地方政府融資平臺(tái)貸款本息合計(jì)高達(dá)13.36億元。

(三)平臺(tái)貸款擔(dān)保情況。以土地為主的抵押類貸款余額14.72億元,以收費(fèi)權(quán)為主的質(zhì)押類貸款余額15.84億元,財(cái)政性擔(dān)保貸款余額5.55億元(其中,政府出具的擔(dān)保5.34億元,財(cái)政部門出具的擔(dān)保0.21億元),其他擔(dān)保方式貸款余額9.75億元。

(四)平臺(tái)貸款分類情況。按銀監(jiān)會(huì)分類標(biāo)準(zhǔn),各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分類結(jié)果顯示,可以整改為公司類貸款的余額為25.67億元,占比55.97%;可以保全分離為公司類貸款的余額為7.55億元,占比16.47%;仍需按平臺(tái)貸款處理的余額為12.64億元,占比27.56%。

二、存在問(wèn)題

2009年以來(lái),全市銀行業(yè)加大信貸投放力度,各項(xiàng)貸款包括平臺(tái)貸款快速增長(zhǎng),為我市應(yīng)對(duì)金融危機(jī)沖擊、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展起到了重要作用。但與此同時(shí),融資平臺(tái)在管理和運(yùn)作上也出現(xiàn)了一些問(wèn)題,需要引起密切關(guān)注。

(一)償債期限和地域高度集中,面臨財(cái)政壓力。我市融資平臺(tái)貸款存在區(qū)域分布高度集中和償債高峰期高度集中的明顯特征。全市12家融資平臺(tái)中有4家歸屬市本級(jí),占33.33%,貸款余額占全市平臺(tái)貸款的72.13%。隨著國(guó)家規(guī)范融資平臺(tái)貸款各項(xiàng)措施的落實(shí),特別是隨著公益性融資平臺(tái)清理后將不再承擔(dān)融資任務(wù),不準(zhǔn)再搞常青貸款、整借整還、建成項(xiàng)目每年至少兩次等額還本、到期貸款不得展期或隨意重組等措施出臺(tái),各級(jí)政府將面臨較大的還款壓力,可能會(huì)使部分地區(qū)背上財(cái)政包袱,影響地方經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

(二)銀行業(yè)潛伏系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),削弱其持續(xù)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。從全國(guó)范圍看,由于融資平臺(tái)普遍存在還款現(xiàn)金流不確定、過(guò)度依賴財(cái)政擔(dān)保且還款相對(duì)集中等問(wèn)題,加之部分融資平臺(tái)治理不健全、管理不規(guī)范、信息不透明,導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)防控和整改保全措施難以有效落實(shí),銀行業(yè)面臨著較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),我市也同樣存在這些問(wèn)題。下一步,國(guó)務(wù)院將督促各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)平臺(tái)貸款抵押品、項(xiàng)目現(xiàn)金流、還貸條件管理,很快就會(huì)出臺(tái)嚴(yán)格資產(chǎn)分類、調(diào)整提高撥備等措施,可能會(huì)使我市銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)惡化趨勢(shì),影響各銀行總行對(duì)我市的區(qū)域評(píng)級(jí)和授信額度,對(duì)我市的信貸支持力度下降。

(三)平臺(tái)貸款整改保全的難度較大,影響地方信用環(huán)境。經(jīng)過(guò)10余年的艱苦治理,我市的信用環(huán)境有了質(zhì)的變化,信用環(huán)境的持續(xù)改善,吸引各家銀行機(jī)構(gòu)對(duì)荊州的信貸支持不斷加大,對(duì)促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但在融資平臺(tái)貸款清理過(guò)程中,前期慣用的整改保全措施不可持續(xù),如各級(jí)地方政府能夠用于貸款抵押的商業(yè)用地越來(lái)越少,而且面臨“兩證”不到位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);用于質(zhì)押的交通建設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)近期也難以覆蓋貸款本息;各級(jí)政府及部門按照國(guó)發(fā)〔〕19號(hào)文件規(guī)定不得再為平臺(tái)提供承諾或擔(dān)保等,這些都給平臺(tái)貸款整改保全措施的落實(shí)帶來(lái)了難度。在這種情況下,如不能很好地落實(shí)貸款整改保全措施,可能會(huì)有一批平臺(tái)貸款會(huì)立即調(diào)整為不良貸款,直接影響到我市信用環(huán)境建設(shè),進(jìn)而影響我市投資形象和軟實(shí)力的提升。

三、下步工作建議

下一步,將繼續(xù)按照市委、市政府和上級(jí)監(jiān)管部門的部署,全力做好融資平臺(tái)貸款清理工作,總體思路是兼顧全局和局部,把握好原則性和靈活性,既要落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于清理平臺(tái)貸款的各項(xiàng)政策措施,防控財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn),又要緊密結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際,支持我市經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。將主要抓好三項(xiàng)工作:一是督促指導(dǎo)各債權(quán)行與各級(jí)融資平臺(tái)逐一會(huì)談,明確平臺(tái)貸款的分類處置措施,形成會(huì)議紀(jì)要,協(xié)調(diào)好銀行債權(quán)和各方利益。二是通過(guò)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段,進(jìn)一步摸清貸款狀況和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù),督促銀行按貸款風(fēng)險(xiǎn)定性分類,實(shí)施動(dòng)態(tài)臺(tái)賬管理,為市委、市政府決策提供參考。同時(shí),按現(xiàn)金流覆蓋原則開展分類處置工作。三是加強(qiáng)監(jiān)管問(wèn)責(zé),對(duì)工作不力、風(fēng)險(xiǎn)隱患突出的銀行機(jī)構(gòu),加大行政處罰和責(zé)任追究力度。同時(shí),提出如下建議:

(一)建立強(qiáng)有力的融資平臺(tái)清理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。平臺(tái)貸款清理工作涉及面廣、政策性強(qiáng),需要全市各級(jí)政府及相關(guān)部門共同努力。市政府應(yīng)建立由市財(cái)政局牽頭的跨部門工作協(xié)調(diào)機(jī)制,明確各方職責(zé),制定清理方案,整合部門資源,共同推進(jìn)。特別是要督促各縣市區(qū)政府和各級(jí)融資平臺(tái)按照既定承諾,協(xié)助銀行做好資產(chǎn)保全工作,并將平臺(tái)貸款清理情況作為“金融信用縣市”評(píng)選的重要標(biāo)準(zhǔn),樹立良好的信用形象。

(二)推進(jìn)平臺(tái)貸款分類處置。督促各縣市區(qū)政府對(duì)融資平臺(tái)貸款進(jìn)行一次全面清理。按照分類管理、區(qū)別對(duì)待的原則,妥善處理債務(wù)償還和在建項(xiàng)目后續(xù)融資問(wèn)題。特別是對(duì)現(xiàn)金流全覆蓋的貸款,加大整改力度,確保貸款要素的合規(guī)性,爭(zhēng)取整體劃轉(zhuǎn)為一般公司類貸款;對(duì)現(xiàn)金流基本覆蓋和半覆蓋的平臺(tái),通過(guò)項(xiàng)目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔(dān)保主體等方式補(bǔ)充現(xiàn)金流,或通過(guò)追加股權(quán)、土地等合法足值抵(質(zhì))押品的方式,盡可能保全分離為公司類貸款。同時(shí),積極支持和鼓勵(lì)平臺(tái)公司通過(guò)資本市場(chǎng)融資,以減輕地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。

(三)建立地方政府負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和償債機(jī)制。建立全市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。根據(jù)各縣市區(qū)政府負(fù)債率、貸款債務(wù)率及償債率“三率”上限指標(biāo),合理確定融資規(guī)模,確定債務(wù)警戒線,防止過(guò)度負(fù)債和償債期集中給地方財(cái)政帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。特別是為應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的還款高峰期,要督促債務(wù)人及擔(dān)保方盡快做好償債預(yù)案工作。同時(shí),按照貸款本息的比例,在每年財(cái)政預(yù)算中專門安排融資平臺(tái)貸款償債資金,建立償債基金專戶,并將每年土地出讓金的一定比例劃入該專戶,由審計(jì)或相關(guān)部門進(jìn)行監(jiān)督管理,以按期償還銀行債務(wù)。

篇（11）

存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社沒(méi)有設(shè)置臺(tái)帳或臺(tái)帳與借據(jù)不符。

對(duì)支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

二、對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況

存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國(guó)人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問(wèn)題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評(píng)。對(duì)問(wèn)題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。

三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況

存在問(wèn)題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒(méi)有換據(jù)或沒(méi)有及時(shí)收回。

整改情況：對(duì)貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見：一是對(duì)200x年以來(lái)新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對(duì)20*年以來(lái)新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對(duì)于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭(zhēng)取在年底前解決這部分問(wèn)題。

四、對(duì)再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況

存在問(wèn)題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對(duì)稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過(guò)“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無(wú)質(zhì)疑的，再建議審批備案。對(duì)一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。

五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況

存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。