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一、資源型企業及其經濟學特征

資源型企業，是指集合各種生產要素，以開發礦產資源為主，為社會提供礦產品及初級品，以贏利為目的，具有法人資格，實行自主經營，獨立核算的經濟實體。其特征如下：第一，自然資源的不可再生性決定了資源型企業較短的生命周期。資源型企業主要依賴自然資源，其特征在很大程度上由自然資源的特征所決定。自然資源（尤其是礦產資源）為耗竭性資源，這就影響到資源型企業的生命周期，自然資源的儲量決定了企業的壽命。第二，經濟效益波動性大。資源型企業的產品是一個十分典型的上游產業產品，始終受制于下游產業的發展狀況，受制于最終消費的層次和數量。無論價格還是產品的需求，都與宏觀經濟形勢密切相關，經濟波動及景氣狀況、市場供需格局的變動等都會引起資源型產業的劇烈波動。并且自然資源的儲量決定了經濟效益的高低，當儲量較高時，企業的經濟效益較好；反之，當儲量較少時，企業經濟效益較差。第三，其生產經營活動對生態環境具有較大的負外部性。一般制造業也存在對環境的負面影響，但資源型企業在消耗大量自然資源的同時，對環境的負面影響更為嚴重。煤炭、石油、有色金屬等自然資源開發和初加工過程中，會產生大量的廢氣、廢水和固體廢棄物，也是地面沉降、坍塌、滑坡以及泥石流等地質災害的潛在誘因。第四，資源配置中自然資源所占比重較大，具有規模經濟效應，邊際收益遞減。與其他加工型、服務型、知識型產業相比，資源型企業是追求規模經濟的，它需要追加大量的資本、設備以及人力等，特別是前期勘察費用多，采掘成本高，設備投資比例大，其相對收益呈逐步下降趨勢。特別是采掘業，大量的投入是一次性的，無法持續地發揮投資效益。

資源型企業在國民經濟中具有舉足輕重的作用。然而，當前社會正處于社會轉型期，恰是對自然資源依賴程度很高的發展時期，同時也是危機事件的高頻率發生期，資源型企業的發展必然會遇到資源瓶頸。因此，健全有效的內部控制被視為是解決許多潛在問題的有效方法，而資源型企業的內部控制更大的挑戰來自于企業的內部控制環境。

二、內部控制環境構成概述

1、國內外關于內部控制環境構成內容研究情況

（1）國外。隨著對內部控制研究的深入，人們對內部控制環境重要性的認識也越來越重視。內部控制環境研究發展情況大致分為以下幾個階段：內部牽制階段：從原始社會出現管理需求的時期開始一直到20世紀40年代，還沒有對內部控制環境構成內容的研究；內部控制制度階段：20世紀40年代開始，控制環境構成內容問題受到重視，人們開始意識到內部控制環境對內部控制的重要作用，認為內部控制的研究范圍必須包括控制環境問題；內部控制結構階段：提出控制環境是內部控制的三要素之一。1988年5月美國注冊會計師協會（AICPA）的《審計準則公告第55號》（SAS NO.55）第一次提出內部控制范疇包括控制環境；內部控制整體框架階段：提出控制環境是內部控制的五要素之一。美國COSO委員會1992年，了指導內部控制實踐的綱領性文件《內部控制——整體框架》，即COSO報告，提出內部控制由五要素構成，即控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督，同時指出內部控制環境是其他內部控制要素構建的基礎；企業風險管理框架階段：“內部環境”概念提出，提出內部環境是內部控制的八要素之一。2004年9月，COSO又提出了《企業風險管理——整體框架》，提出企業管理的重心是以風險管理為中心，不再是以內部控制為中心。在內涵界定、目標體系、構成要素等方面都進行了拓展和延伸，提出“內部環境”的概念，取代了“控制環境”。將內部控制的組成內容增加到八要素：內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監控。

（2）國內。國內對內部控制環境的研究也是根據內部控制的不斷深入而逐漸形成和發展的。理論界對內部控制環境的描述主要包括經營管理的觀念、方式和風格，董事會，組織結構，授權和分配責任的方法，內部審計，人事政策和實務，管理控制方法及外部影響八個方面。其代表觀點主要有：王世定（2001）認為控制環境包括管理者的經營風格和經營理念，組織結構與權責分配體系，董事會，人力資源政策與實務及管理控制方法等內容。閻達五、楊有紅（2001）認為內部控制環境的重要因素應包括員工的道德水準和價值觀念。李心合（2008）認為內部環境因素可以劃分為管理因素（包括公司治理、內部監督與內部審計）；人的因素（包括人力資源政策、管理者素質）；組織因素（包括組織結構、企業文化）；新增因素（包括會計信息、流程再造）。

2、政府等權威機構對內部控制環境的規范

上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年都了《上市公司內部控制指引》，都對內部控制環境進行了定義。其中上交所更關注公司的組織文化以及其他影響員工風險意識的綜合因素，深交所則更側重于影響公司內部控制制度的制定、運行及效果的各種綜合因素。財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會五部委于2008年6月28日制定并了《企業內部控制基本規范》（簡稱《基本規范》），其中明確提出內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計等?！痘疽幏丁繁豢醋魇恰爸袊_班斯法案”，主要是因為它是以美國的《薩班斯法案》為藍本制定的。五部委于2010年4月15日又制定了《企業內部控制配套指引》（簡稱《配套指引》），將《基本規范》里的治理結構、機構設置及權責分配、內部審計并入組織架構中，新增了發展戰略和社會責任兩個內容。即將內部控制環境界定為組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化五要素。《基本規范》和《配套指引》的出臺，要求首先在上市公司范圍內實行，并鼓勵非上市的其他大中型企業執行，由此將我國企業的內部控制和風險管理提升到一個前所未有的高度。

三、資源型企業內部控制環境構成內容分析

從上面分析可以看出，無論是美國COSO還是國內權威機構，對內部控制環境的界定都是指企業的內部控制環境，而忽視了企業的外部環境。事實上，企業的內部控制同時受著內外環境的影響。內部控制的環境既包括內部控制的內部環境，也包括內部控制以外的對內部控制系統有著影響作用的外部環境。內部環境是企業可以控制的，外部環境是企業不可控制的，比如資本市場的完善程度、整個社會的經濟形勢、國家的法律法規等。本文暫不討論外部環境。

美國COSO更強調“人”的重要性和“軟控制”的作用，認為內部控制受公司的董事會、管理層及其他員工的影響；同時它主要指那些屬于精神層面的事物，如高級管理層的管理哲學、管理風格、內控意識、公司文化等。我國政府制定的內部控制規范引用了發展戰略、公司治理、社會責任等熱點詞匯，對控制環境內容的劃分主要借鑒美國COSO框架的觀點。

可以說，《基本規范》和《應用指引》是框架性、原則性要求，如何把這些要求細化成為各行各業的可操作性標準及做法正是目前迫切需要解決的問題。本文認為，資源型企業與一般企業相比，除了具有一般企業所具有的特點外，還有一些特殊性。對其內部控制環境內容的界定既有一般企業共性的一面，也有一般企業不同的一面。我們認為資源型企業內部控制環境內容應當設定為組織架構、發展戰略、人力資源和企業文化四個方面。

1、組織架構方面

《配套指引》在《基本規范》的基礎上，引入了組織架構的概念，范圍比原來寬了很多，包括治理結構、組織結構及權責分配和內部審計三個方面。其中把組織結構及權責分配合并在一起，這種處理是比較科學合理的，因為兩者都以企業為責任主體，無論在理論上還是在實際工作中總是結合在一起進行的，兩者密不可分。組織結構是權責分配的基礎，同時組織結構要靠權責分配來落實；而權責分配要以組織結構為框架。對資源型企業來說，要實現發展戰略，必須將建立和完善組織架構放在首位或重中之重。組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產、經營、管理活動都會受到影響。資源型企業的組織架構包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計。其中，核心是完善公司治理結構、健全企業內部管理體制和運行機制。

2、發展戰略方面

《配套指引》將發展戰略納入內部控制環境內容比較科學的。由于資源型企業主要以自然資源為依托，自然資源的儲量決定了其生命周期，所以發展戰略在企業戰略中占有重要地位，被認為是企業各種戰略的總戰略，是統率其他企業戰略的最高戰略，其整體性在企業各種戰略中更加突出。發展戰略與內部控制有著密切的關系，它是評價內部控制有效性的根本依據和標準，判斷內部控制是否有效及是否存在重大缺陷，其中一個根本的標準就是看它能否有效地保證發展戰略的順利實施。如果沒有發展戰略或者發展戰略不科學，就是盲目發展。可以說，資源型企業發展戰略是該類企業實現發展的綱領與靈魂，它也決定著要實施控制活動的范圍及如何實施這些控制活動。反過來說，控制活動的建立和實施必須保證發展戰略的有效實施。所以，發展戰略應作為資源型企業的內部控制環境重要內容之一。

3、人力資源政策方面

人力資源政策是招聘和保留有能力的人員，以使公司計劃得以執行，目標得以實現的重要政策。COSO報告認為，人是控制環境中一個最活躍的控制因素，科學的人力資源政策對內部控制至關重要。任何企業都應該始終重視人力資源的管理與控制，營造與企業發展戰略相適應的人力資源環境。資源型企業也不例外。良好的人力資源管理制度和機制是增強企業活力的內存源泉；是提升企業核心競爭力的重要基礎；是實現企業發展戰略的根本動力。

4、企業文化方面

資源型企業必須要有自己的企業文化。隨著知識經濟社會的到來，企業文化對資源型企業內部控制有直接影響，并且會越來越多。對于資源型企業這種非持續性企業來說，建立合適的企業文化尤為重要。著名經濟學家于光遠先生站在戰略高度精辟指出，“國家富強在于經濟，經濟繁榮在于企業，企業興旺在于管理，管理優劣在于文化”。可見企業文化對于企業發展壯大的關鍵作用。美國蘭德公司的研究也表明，世界500強之所以強，固然受多種因素的影響，但關鍵在于以文化力制勝。這是不可否認的事實。資源型企業只有企業文化實施到位，才有利于內部控制環境的健康發展，從而才有利于內部控制的有效實施。

最后，本文并不贊同將社會責任納入資源型企業的內部控制環境內容。其包括的內容很多，既有企業內部的，比如要處理好企業內部投資者、管理者、職工方面的關系；又有企業外部的，如要主動承擔與社會各利益相關者和自然環境之間和諧的義務?？梢哉f社會責任是一個較大的范疇，任何企業都該履行的職責，更何況資源型企業擁有更多的資源稟賦，理應擔當起承擔社會責任的義務，我們認為用社會責任來概括資源型企業內部控制環境過于寬泛，而且不好把握，過于寬泛的概念很難具體明確、很難制定規范，也不便于執行規范。并且COSO、法國的內部控制環境都沒有包括社會責任。因此資源型企業內部控制環境因素不包括社會責任。

（注：本文系福建省教育廳A類課題，項目編號：JA10276S；龍巖學院校立服務海西項目，項目編號：JBS10200。）

參考文獻

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中圖分類號：G645 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）13-0029-02

高校一線行政管理是對高校日常教育行政事務的管理，是連接高校各職能部門，院領導班子、校領導、教師、學生以及學生家長的溝通橋梁，是信息的傳遞橋梁，是高校實施教育、科研的前提條件，是貫徹黨的教育方針、實施依法治校的必要保障。它在高校行政管理體系中處于組織、保障和服務的基礎地位，其目的在于確保高校日常行政管理、學生教育、教學科研等各項工作得到正常運行，順利實現教育目標。所以我們需要高度重視高校一線行政管理工作，努力提高管理效率和服務效果。筆者結合自己所學的教育行政管理專業，不斷嘗試把教育行政管理的先進理念融入到工作崗位中。

一、高校一線行政工作的特點及行政人員的角色

高校行政工作的主要服務對象是具有深厚學術背景、素養較高的教師隊伍和正在接受新知識、新思想傳播的優秀學生?？傮w來說，高校一線行政管理工作程序性強，且日常行政工作充斥著大量煩瑣的事情。具體事務往往千頭萬緒，要耗費大量的時間與精力，對人的耐性與細心是一個很大考驗。筆者所在的學院辦公室是高校按照專業性質設置的一線行政工作基層單位，是院領導班子的決策參謀助理，肩負著確保日常行政、教學、科研等工作正常開展的重要任務。從筆者具體的工作實踐來看，學院辦公室一線行政工作繁雜，具有瑣碎性、突發性和多樣性的特點，面對的職能部門眾多，這不僅需要辦公室一線行政人員不僅要從各方面提高自身的素質和能力，還要加強自身的協調溝通和分析處理能力，不斷了解和學習突發事件的應對與處理方法，以確保各項事務都能有序地進行，并提高工作效率。高校一線行政工作從性質上講是一種腦力與體力兼備、教育管理與服務相結合的綜合性、奉獻性的復雜勞動，工作內容涉及日常教育行政管理、教學科研、教師和學生工作的方方面面。高校一線行政人員在各種行政工作中扮演著不同的協調、溝通的重要角色，因而一線行政人員需要有積極的工作態度，不僅要按時、按量、保質地完成工作，同時還要跳出自身煩瑣的事務思考問題、尋求和諧的工作方法。有效地上傳下達，將教師、學生、領導班子及上級的需求有效結合起來，向需求方傳遞所需要的信息。實施一線行政工作人員的專業化，具有十分重要的意義和作用。

二、高校一線行政工作人員專業化的重要性

高校一線行政工作人員肩負著保證高校日常行政、教學、科研及學生管理工作正常運行的重要使命。行政工作人員的專業性對于高校的日常營運起著非常重要的作用。沒有行政工作人員的專業性和敬業精神，高校行政工作很難開展，高校日常教學科研管理很難得到有效的貫徹。

三、提升高校一線行政人員專業化的途徑

既然高校一線行政工作人員角色定位及其專業性如此重要，那么如何實現一線行政工作人員專業化呢？筆者認為，提高一線行政人員的專業能力，需要從以下幾個方面努力。

1.轉變觀念，樹立正確的工作態度，明確自身定位。一線行政人員需要在具體行政工作過程中清醒地認識到高校行政管理的特點、職能和作用，擺脫機關化傾向和官本位思想的束縛，堅持以人為本，積極思考一線行政管理工作的方式方法，切實轉變工作作風，尊重、關心、理解自己的服務和管理對象，對于一些出現問題或者犯錯誤的教職工與學生，更要加強關心和指導，不能使這部分教職工和學生產生被孤立、被冷落的感覺，以保證他們的健康發展。

2.加強時間管理。高校一線行政管理工作具有繁雜性、突發性、臨時性等特點，每天都要面對各種各樣的事務，涉及方方面面，千頭萬緒。這些特點造成了工作繁重頭緒多、特定時間特別繁忙、計劃不如變化快等，時間浪費現象嚴重，大大降低了工作效率。如何在繁多的工作事務中抓住重點，理清頭緒，有條不紊地開展和完成相關工作，在時間處理上由忙亂轉向有序、由被動轉向主動、由隨機轉向掌握某種規律，從而提高工作效率，就要加強時間管理。日常事務都可以用重要性和急迫性兩個維度來劃分，克服受急迫性的驅使來支配時間的習慣思維。以原則為中心，配合人對任務的認知，將事情分為重要緊急、重要不緊急、緊急不重要和不重要不緊急四類。當事情發生或任務出現時，先判斷屬于哪一類，再決定要不要花時間或花多少時間，最大限度地發揮時間的作用，促進任務的成功。隨著高校的發展和行政機構的精簡，高校行政工作已從單純的管理轉變為融管理、服務于一身的重要工作。高校行政人員要做到從單純收發、傳遞行政指令轉變為綜合處理，從單憑經驗辦事轉變為實行科學化管理，從被動服務轉變為主動服務。這就要求每個行政人員合理安排，最大限度地利用好自己的時間，通過科學的時間管理，可以幫助行政管理人員合理安排時間，理順工作，緩解壓力，有條不紊地開展和完成各項任務，最終實現提升管理水平，提高工作效率的目的。

3.加強溝通，提升協調效率。在積極的工作中我們不僅要追求結果的圓滿，還要追求過程的和諧。行政工作是通過人和人的溝通協作來完成的，建立健康的人際關系舉足輕重。所謂“健康”是基于行政人員對于事物正確的認知和把握，采取恰當的方式來理順工作中的各種關系。因而要求我們行政人員自身需具有成熟的心態和獨立的人格。高校關于人才培養目標的實現，主要通過教學育人、管理育人、服務育人等來實現，這就要涉及到高校的許多部門。而不同的工作部門由于工作方式方法、特點和分管領導不同，工作中難免會出現一些不協調的現象，這就要求高校行政管理發揮協調作用，處理好不同部門之間的關系，從而團結各個部門，集中全校力量，有效推進高校各項人才培養工作。這就要求一線行政工作人員需要不斷提升自身的溝通協調能力，提升協調效率。一線行政工作人員是領導的好幫手，是學校與院系之間、教師與學生之間溝通的橋梁和紐帶。這就要求一線行政工作人員要有主人翁意識，樹立勤務員意識，做好與教師和學生之間的溝通和服務工作?；谝痪€行政工作人員的工作離不開各位同事及學校各職能部門配合的情況，行政工作人員需要不斷地加強溝通，調控好自己的情緒，使用客觀、友好、善解人意的表達方式，做到及時有效地溝通，要站在對方的角度去考慮問題，盡可能少給各職能部門增加工作量，對每一項需要配合的工作，都要做好充分的準備，整理好各項材料，高效率地完成需配合的工作，多替對方著想，善于調動同事及各職能部門配合工作的積極性。這樣，工作可以得到有效的配合和支持，學院的形象得到維護。由于行政工作很具體、煩瑣，大多數的情況都是忙于應付出現的問題，在工作之外多和師生接觸，關注師生情感需要，互相理解，增進情感，統一認識，用真情打動人，用真情感化人，竭盡全力為師生做好事、辦實事。教師和學生遇到困難或利益受到侵害時，要真誠地幫助解決。帶著學習的目的做事、采取兼聽多思的方法、處理好人際關系、學會運用換位思考才能切實做好高校一線行政工作。

4.構建科學的評估和激勵機制。很多高校在考核一線行政工作人員工作時，往往側重于德、勤、能、績等方面進考核，強調政治素質、思想品德、職業道德、出勤率、組織紀律、協調能力，工作量等方面的內容，而忽視評估其業務技能、工作業績、科研能力。鑒于一線行政人員工作的特殊性，那么該如何評價一線行政工作人員的績效呢？筆者認為對于一線行政工作人員的考評機制需要建立科學的評估和激勵機制，綜合各方面進行全方位的考評。因而科學考評機制應該從以下幾方面努力：第一，敬業精神，一線行政工作人員對于行政事務是否積極響應并及時地完成；第二，專業性，一線行政工作人員對于本工作崗位的職責是否熟悉，是否認真完成，出錯率究竟有多高，一項事務是否需要反復多次完成；第三，一線行政工作人員的效率，主要是響應速度，對于緊急且重要的行政事務是否是第一時間響應并且第一時間著手準備，完成事務的時間是否是高效率地完成。

總之，高校一線行政工作人員的專業化對于高校的建設和發展具有重要意義，它起著協調行政、教學、科研管理等重要任務，是溝通協調的橋梁。因而高校要重視一線行政工作人員的專業化，不斷地提升行政人員的專業化程度，以便更好地服務高校，為高校的國際化發展戰略做出應有的貢獻。

參考文獻：

[1]易琳.淺談高校行政工作中實現目標管理的難點和措施[J].高教論壇，2008，（04）.

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國有企業管理人員利用職務之便貪污賄賂挪用公款等職務犯罪案件一直是檢察機關職務犯罪偵查部門辦案的重點之一，在目前檢察機關所辦全部案件中仍占有相當的比重。正確認定涉案企業的性質，進而確定涉案人員的主體身份是查辦國有企業工作人員職務犯罪案件的前提和基礎，否則很容易導致辦案管轄爭議情況的發生，從而影響到辦案的法律效果和社會效果。特別是，當前隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和國有企業改革的不斷深入，以股份制為主體的各種混合所有制形式的企業不斷出現，企業的性質的認定日趨復雜，必須引起我們的高度重視。筆者通過近幾年辦理國有企業人員職務犯罪案件的實踐，談一下轉型時期企業性質和國家工作人員身份的認定。

一、企業資產性質應當成為判定企業性質的重要標準

一般來說，企業組織形式按照所有制性質，大致可以分為國有企業、集體企業、混合所有制企業、個體私營企業四大類。國有企業，原來稱作全民所有制企業，顧名思義，就是國家所有、全體公民所有的企業。這樣一來，認定企業類型似乎不應該是什么困難的事。但由于各種復雜的產權關系等因素的存在，如何從法律意義上來認定企業類型并不容易。司法實踐中，部分貪污賄賂案件在涉案事實已經查證屬實的情況下，正是因為在企業性質認定上的認識分歧，導致久拖不決，根本原因在于對企業類型認定標準方面存在不一致的認識。

司法實踐中判定一個企業的性質，即是否為國有企業的標準，有一種目前很有市場觀點：認定企業性質，只應當以工商行政管理機關的登記為準。其理由是：我國的企業成立采取的是核準制，工商企業在申請注冊成立時需要填報各種登記材料，如出資情況、企業類型等與企業性質直接有關的申報材料，這些申報資料都需要經過有工商行政管理機關審查機關審查核準，并經過相應的嚴格程序，才能批準和核發營業執照，企業才能成立。公司企業成立后，工商行政管理機關還要對企業進行年檢等管理行為。工商注冊登記是一種具有法律效力的行政行為，因此判定公司企業性質應當以工商登記的性質類型作為當然的標準，工商登記中登記為什么性質的企業，就應當認定為什么性質的企業。

筆者認為上述這種單純以工商登記為標準來判定企業性質的觀點是不科學的。判定企業性質的主要標準應當是企業資產的性質，即以企業資本金來源構成作為判定企業性質的重要標準，而不能僅憑工商登記資料。眾所周知，企業在辦理注冊登記時，出資情況等注冊材料雖然經工商行政管理機關審查核準登記，但通常情況下，工商行政管理部門對申報材料只是進行程序性審查，如申報材料的形式要件是否合法完整等，對于申報材料內容的真實性一般不進行實質性審查，這就不可避免地造成不少企業工商登記中出資登記等申報材料，雖然形式要件沒有問題，但與實際出資事實不符的情況。在這種工商登記出資情況與實際出資不符的情況下，如果仍然單純以工商注冊登記作為認定企業性質的標準，顯然是不準確的。況且，隨著經濟體制改革的深入進行，工商注冊登記的企業類型也正在發生變化，由本文前述的四種類型變為獨資企業、合伙企業、有限責任公司和股份有限公司。單純從工商營業執照，并不能清晰地認定涉案企業是不是法律意義上的國有企業。

出資登記與事實不符這種情況實踐中通常有兩種表現形式。在改革開放之初，通常表現為個人投資所辦企業戴“紅帽子”，即實為個人全額投資個人獨立經營的企業，但出于各種目的在工商登記時找一家國有單位掛靠并注冊成國有企業。對于這種類型企業，雖然名義上是國有企業，但國有企事業單位并未出資，也沒有參與管理，應當以實際出資情況為準，認定此類企業性質為私人性質企業，而不能僅憑工商注冊登記就認定為國有企業。近幾年來頻繁出現的企業實際出資情況與工商登記不符的另一種情況表現為，某些國有企事業單位出于本單位小集體利益，將本單位全額出資興辦的下屬公司企業，在單位內部找部分職工作掛名股東，企業性質注冊成自然人出資的有限責任公司。對于這類企業，由于是國有企事業單位全額出資，掛名的自然人股東并未實際出資，企業的全部資產仍然屬于全額出資的國有企業所有，屬于國有資產，根據企業性質認定的資產標準，應當認定這類企業為國有企業。因此在查辦貪污賄賂犯罪時，不能僅以工商行政管理部門核準登記的企業性質來判斷一個涉案企業的性質，而是要在深入查清該企業注冊資本和投資資本的實際來源，正確判定涉案企業的資產性質的基礎上才能確定涉案企業是否為國有企業。

二、司法實踐中幾類典型企業性質及其工作人員主體身份的認定

根據本文前述企業性質認定的資產標準，現代企業制度下的國有獨資公司、兩個以上的投資主體均為國有企業的有限責任公司和股份有限公司，都可以認定為國有企業。原國有企業改制重組后，資產構成發生變化，非國有投資主體介入的企業，即使國有資本絕對控股，也不能成為法律意義上的國有企業。國有企業性質上的這些變化，必然引起原國有企業工作人員主體身份的改變，大部分改制企業的管理人員，不再符合刑法第九十三條第二款的規定，不再屬于以“國家工作人員論”的范圍，這些變化應當引起檢察機關尤其是基層檢察機關職務犯罪偵查部門的充分注意。下面筆者試針對查辦職務犯罪中經常涉及的幾類典型的企業分別予以分析說明。

（一）全國性壟斷企業及其分支機構性質的認定。中國電信集團、中國移動集團、中國聯通公司、中國石油化工集團、中石油天然氣集團，這些企業均為國務院國有資產監督管理委員會直接監督管理的中央企業，全部資本金來源于國家投資，因此這些“巨無霸”企業都是國有企業，在這些企業從事公務的管理人員屬于國家工作人員沒有什么疑義。需要引起我們注意的是，隨著中央企業經營機制改革的逐步推進，作為上述集團公司運營主體部分的中國電信、中國移動、中國聯通、中石化、中石油，都已經在國內外公開上市，他們的母公司（即上述各企業集團）代表國家控股（控股比例一般在70%以上），因此，這類企業屬于國有控股企業。雖然這些上市公司由于國有資本絕對控股，經營管理模式上與純國有企業相比并沒有大的實質性變化，但由于其資本構成已經發生變化，不再是法律意義上的國有企業。這里提出注意的是，某些壟斷性國有企業集團（注意不是股份公司）的省、市、縣級分支機構，由于總公司整體資本構成沒有變化，仍然屬于國有企業（中國石化集團公司、中國石油天然氣集團公司、中國移動集團公司都存在核心業務和優質資產上市，少部分非核心下屬企業資產沒有上市的雙軌制管理情況），而集團核心部分上市公司在全國各地的分支機構，是股份制企業的分支機構，而不是國有企業的分支機構。按照最高人民法院的司法解釋（法釋[2001]17號）的規定：在國有資本控股、參股的股份有限公司中從事管理工作的人員，除受國家機關、國有公司、企業、事業單位委派從事公務的以外，不屬于國家工作人員。因此，這些全國性大型國有控股企業的管理人員，總公司本部董事會、監事會、經理機構的最高層管理人員中，多由國務院、國資委或集團公司行使所有者權利任命、委派的，符合刑法第九十三條第二款的規定，屬于“以國家工作人員論”，少部分非國家機關、國有企事業單位股東委派的，不屬于“以國家工作人員論”。這些公司省級以下分支機構沒有自己獨立的財產，不是獨立的法人單位。這些分支機構的高級管理人員，股改之前都是國家干部，股改后，這些人員皆由股份公司總部及其分支機構委派（重新任命或聘任），不屬于受國有企業委派從事公務，不適用刑法第九十三條第二款的規定，不能“以國家工作人員論”。對這類人員的侵財型職務犯罪，按照上述司法解釋，應當作為企業人員犯罪定罪處理，如構成職務侵占罪、商業受賄罪、挪用資金罪等。在國資委管理的全國性壟斷企業中，國家電網公司、南方電網公司及其龐大的省、市、縣、鄉分支機構是個特例，由于其經濟地位的特殊性，目前仍為國有全資企業，類似的國有全資壟斷企業還有國家郵政局系統、國家煙草公司系統、國家糧食儲備局系統等為數不多的企業。

（二）各類金融機構企業性質及其工作人員主體身份的認定。近幾年，新的金融企業不斷出現，原有的四大銀行的經營機制也已經或正在發生深刻的變化，金融企業性質及其工作人員的身份也相應發生變化。（1）工、農、中、建四大國有商業銀行：四大銀行中建設銀行、中國銀行、中國工商銀行已經通過吸收國外戰略投資者，初步完成股份制改造（其名稱分別為中國建設銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司、中國工商銀行股份有限公司），并先后在國內外公開上市。在這三家上市銀行的產權構成中，由財政部出資設立的中央匯金公司代表國家絕對控股，屬于國有控股企業，不再是純國有資本商業銀行。對于三家銀行總行及其分支機構的工作人員身份的認定，等同于本文前述全國性壟斷公司，即可以明確地說，按照現行法律和司法解釋，自股改完成之日起，兩行總行高管人員除由國務院、財政部或中央匯金公司委派產生的，屬于“以國家工作人員論”，其省級以下分支機構的工作人員不再屬于國家工作人員范疇。農業銀行的股改也已納入計劃，但目前股改未完成之前，其國有企業性質及其工作人員的身份性質尚未改變。（2）全國性股份制商業銀行：主要包括除四大行之外的在全國范圍內設立分支機構的交通銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、中信實業銀行、招商銀行、浦東發展銀行、深圳發展銀行等10余家股份制銀行，這些銀行多屬于國有資本控股或參股的商業銀行，近年來發展很快，分支機構已經遍及全國主要城市。同樣，除有國有股東單位委派任職的極少數高管人員外，這些銀行的絕大部分工作人員都不屬于國有企業工作人員和國家工作人員范疇。（3）包括城市商業銀行、城市信用社、農村合作銀行、農村信用社在內的地方金融企業：這些金融企業產權性質更為復雜，但地方政府一般控股或參股，其管理決策層主要管理人員，如果是由地方政府或國有企事業單位行使股東權委派的，屬于“以國家工作人員論”，其他方式產生的銀行高管人員及普通員工，都不再屬于法律意義上的國家工作人員范疇。（4）政策性銀行：包括中國農業發展銀行、國家開發銀行、中國進出口銀行，這三家銀行目前皆為全國有資本銀行，其總行機各級分支機構中從事公務的人員都應當符合刑法第九十三條第二款的“以國家工作人員論”。（5）主要保險公司：中國人壽保險股份公司（中保人壽）、中國人民保險股份公司（中保財險）性質同已改制上市的中行、建行，屬于上市流通的國有控股股份制金融企業，平安保險公司、太平洋保險公司等其他保險公司屬于國有控股或參股的股份制企業，對其工作人員的主體身份不再贅述。可以肯定的是，目前各保險公司地方分支機構工作人員不再屬于法律意義上的國家工作人員范疇。

（三）地方國有轉制企業工作人員主體身份的認定。近年來，地方各級政府所屬的競爭性國有企業絕大多數已經改制為民營企業，少數企業保留一定比例的國有股份，改制為國有控股或參股企業。對這類改制企業中的管理人員，不能僅因改制前后工作崗位、職責沒有變化，就理所當然地參照企改制前的主體身份與以簡單認定。此類改制企業工作人員主體身份的認定，關鍵是看其改制后的職務是如何產生的。如果是改制過程中或改制后，由國家機關、關有企事業單位委派的，屬于“以國家工作人員論”，其他方式產生的，不再屬于國家工作人員范疇。

三、對國有轉制企業及其工作人員主體身份歸屬的再思考

國有控股企業不是國有企業，最高法院司法解釋與當前國有控股企業管理運營的現狀并不適合，與刑法的立法本意也并不一定完全符合。事實上絕大多數國有控股企業尤其是國有壟斷性股份制企業，掌握著國家的經濟命脈，國家對這些企業的監督控制的力度并不亞于純國有資本企業，國家絕對控股的地位段時間內不會改變，在管理運營模式上與國有企業并沒有多大區別。筆者認為將這些國有控股企業的絕大多數高級管理人員排除在國家工作人員范疇之外，并不完全符合中國國情，也不利于查辦和預防職務犯罪工作的開展，很有可能導致對此類人員職務犯罪打擊不力的不良后果，有違社會公平正義之嫌，理論界、司法實踐界目前對此仍然存在著很大的爭議。筆者認為，要徹底解決這一問題，確有必要盡快通過國家權力機關的立法解釋等途徑，進一步確認國有企業的合理范圍，明確國有控股企業屬于刑法意義上的國有企業，或以國有企業論，國有控股企業中從事公務人員以“以國家工作人員論”。筆者認為，將國有資本絕對控股（50%以上）的企業納入國有企業范疇，是比較符合中國國情和懲治腐敗犯罪需要的。這樣多數國有壟斷企業分支機構中從事公務的高管人員就可以納入“以國家工作人員論”的范疇。在此基礎上，將涉及此類人員的侵財刑職務犯罪案件，由檢察機關統一查處，是與當前我國反腐敗工作的現實需要的相適應的。

另一方面，盡管對國有控股企業及其工作人員的法律身份歸屬尚存爭議，但目前高發司法解釋（法釋(2001)17號）的規定在司法實踐中已經得到檢、法兩家的基本一致認同，并在司法實踐尤其是審判實踐中適用。事實上，近年來檢察機關查辦的相當一部分涉及此類企業的職務犯罪案件在審判環節被改變犯罪定性，這在一定程度上影響了辦案的效果和案件質量。這一點，要特別引起重視。因為這些國有壟斷性控股企業的分支機構一向是檢察機關特別是此類企業集中地區查辦貪賄犯罪案件的重點領域，如果不能正確區分企業性質及其工作人員法律身份，就有可能發生超越管轄辦案的違法現象或引起不必要的爭議，影響到辦案的社會效果。雖然高法的司法解釋對偵查工作并無直接的約束，但偵查工作最終還是要通過審判環節來檢驗的。在目前已有高法司法解釋，尚無新的法律、立法解釋或司法解釋予以替代的情況下，檢察機關對于受理的此類案件線索，可以通過監督公安機關立案的方式查辦，而不宜一律由檢察機關直接立案偵查，以免影響案件質量和辦案效果。

注釋與參考文獻

篇（4）

中圖分類號：F274 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）11-279-02

太原市自來水公司是擔負太原市城區公共供水任務的大型國有企業，與其它國內公共供水企業一樣，在日趨激烈的市場競爭中，遇到了同樣的經營發展困境和困惑。為此，企業應首先認清當前的競爭形勢，并認真分析和評價企業的內部資源和外部環境，通過制定科學合理的營銷策略，最終實現企業的轉型、跨越發展。

一、供水市場競爭形勢

目前，整個國內供水市場呈現出一種群雄角逐的多元化競爭格局：跨國水務集團憑借自身雄厚資本、先進的設備及技術、豐富的企業管理經驗和參與國際市場競爭經驗，與國內供水企業相比占有很大的競爭優勢；國內大型水務集團大多擁有悠久的企業歷史，多年的政府合作關系，在資產規模、供水設施和區域發展方面占據絕對地利優勢，同時在企業經營管理方面也正在加緊向國外優秀企業學習，縮小差距，在目前的水務市場競爭中占據主導地位；資本實力較弱的國內民間資本、中小投資商，利用地方政府支持、政策鼓勵和機制靈活的優勢，瞄準中小型城鎮水務項目，積極參與，以合作開發、聯營、聯建等方式，搶占“洋水務”和大集團無暇顧及的規模較小的地區水務市場。

此外，對于各個供水企業所處地域來說，由于受地方政策及城鎮化發展程度所限，還存在有用水單位自備水廠、水利供水系統、中水回供系統、周邊縣區自來水公司以及農用水轉供系統等諸多競爭對手，并且還占據有相當的市場份額。

二、太原市自來水公司SWOT分析

1.企業的競爭優勢（S）。供水能力優勢：經過70余年的發展，太原市自來水公司已發展成為供水能力86.3萬立方米/日，供水人口226.75萬人的大型供水企業。供水能力遠大于目前實際供水量（55萬立方米/日），完全具有適應城市快速發展、城市規模不斷擴大的發展潛力。人力資源優勢：企業擁有高、中、初等各種層次的、較強的專業技術人才隊伍。在國內供水行業中較早開展供水行業職業技能鑒定工作，經過多年努力，現已擁有一支集培訓、考核、教材編制于一體的專業能力強、經驗豐富的師資隊伍。質量控制優勢：公司技術實力雄厚，質量控制體系完備，擁有一套先進的、健全的供水水質保證體系，許多供水指標高于國家標準。企業形象優勢：公司嚴格履行社會服務承諾制度，深入開展優質服務活動，樹立了良好的社會服務形象，得到了政府和市民的認可。同時，具有良好的品牌形象，為人稱道的商業信用。

2.企業的競爭劣勢（W）。企業效益：由于水價不到位，供水主業虧損嚴重。此外，隨著一戶一表改造戶數的增加，供銷水損耗率逐年加大，嚴重影響企業的經濟效益。技術研發：供水企業因其自然壟斷性，在技術創新、研究等方面的積極性和主動性不強，尤其在水廠自動化控制、生產成本控制、營銷管理等方面與其它工業企業相比尚有一定的差距。融資：太原市自來水公司為國有獨資企業，企業產權結構單一。由于政府對供水管網及廠、站建設的投入較少，為保證城市居民及企事業的用水安全，近年來企業主要靠從銀行“舉債”投資，導致負債率較高。隨著城市建設和經濟發展的加快，供水基礎設施投資需求仍較大，企業再融資的能力將成為企業發展的“瓶頸”。

3.企業面臨的機會（O）。宏觀政策：當前，國家宏觀經濟形勢良好，經濟增長較快，工業用水增量較多。太原市作為山西省委、省政府“一核一圈三群”城鎮化發展的核心區，許多新興產業將落戶其中，這將會使供水企業的主業發展大有可為。發展形勢：太原市自來水公司在太原市雖為大型公共供水企業，但公司的規模與供水能力等與北京、廣州、武漢等城市相差仍較大，而且企業的產業化和市場化程度仍不高。在當前哈爾濱、長春、南寧等城市已實現供排水一體化的情況下，太原市自來水公司可依靠自身優勢，通過資產重組、吸收合并等方式與周邊供水企業及污水處理企業合作，逐步擴大在水務行業的市場占有率和影響力。水價：由于引黃入并后原水價較高，考慮社會承受能力，現行水價未能全部補償供水成本。為保證供水企業良性運營，可積極協調省、市物價部門，盡快理順太原市供水價格形成機制。

4.企業存在的威脅（T）。主業市場競爭：近年來，“洋水務”進入中國，已在大江南北遍地開花。許多國外大型水務投資公司也曾聯系太原自來水公司，提出供水特許經營的想法和思路。到目前為止，尚未進行實質的合作。但這種外來的市場競爭，供水企業必須提前應對。附屬產業競爭：供水工程的施工、水表及管材等物資的供應、礦泉水等自來水深度加工產品的銷售等等，以往在供水主業的壟斷下，占有大部分的市場份額，隨著市場經濟的深入開展，附屬產業將面臨諸多挑戰。用戶服務：隨著社會和經濟的發展，國民素質逐步提高，其對供水服務質量和及時性的要求也越來越高，企業承擔的公共責任和壓力將越來越大。

三、對太原市自來水公司營銷策略的建議

1.公共關系策略——尋求政府部門支持和公眾的信任。充分利用網絡、媒體、會議等各種渠道，大力宣傳企業精神、企業愿景、企業使命以及企業所倡導的工作理念和經營方針，在社會公眾心目中樹立一個蓬勃向上、銳意進取的企業形象。積極配合政府部門完成好區域經濟發展和城市建設任務，使之對企業管理水平、經營實力表示認可，為進一步拓展供水市場奠定基礎。同時，還要與有關部門加強溝通，利用各種機會和途徑去反映企業在供水生產、經營、服務等方面的制約和困難，以及企業的應對措施和努力，博得政府部門的理解，以促進建立水價調整機制、企業產權結構改革、供水管網建設發展基金等相關政策的落實。

2.質量服務策略——贏得用戶滿意和信賴。供水水質為供水企業的“生命線”。供水企業要在制水、輸水、銷水各環節進行全面質量管理，充分利用新材料、新技術成果，力求做到水質好、水量夠、壓力足，保障城市供水的優質、安全。同時，要適應經濟發展和人民生活品質提高的要求，以人為本，心系用戶，加強供水服務工作，提高服務意識、創新服務手段、提升服務水平，把提高客戶滿意度作為不懈的追求。企業要加強對水源地的保護措施，要有完善的制水系統和良好的管理維護措施。建立健全公司水質檢測、監控管理機構，合理布局水質監測采樣點，按照國家規定的檢測頻率和項目，對整個供水系統中各個環節的供水水質進行實時監控，確保水質達標。力求在服務手段上進行創新，針對不同用戶，有針對性的提供差異化的優質服務：第一，對用水大戶，要專項管理，專人服務，了解其用水需求或季節性變化，正常情況下保證完全滿足其用水需求；如遇特殊情況需要臨時停水或減供水，要事先告知相關用水大戶，做好應對準備。同時應發揮供水企業的專業特長，主動為其提供有關供水設施、設備的設計、施工、維修等方面的服務。第二，對普通用水戶，比如居民戶和一般性工商企業，要提供規范化的、普遍性的基本服務，公開辦事制度，公開業務流程，廣泛宣傳諸如水費繳納方式、用戶延伸服務收費標準、安全用水知識等方面內容。第三，對重點用戶，比如黨政軍機關，醫院的手術區、急診區，學校等要求持續性供水的單位，盡可能設為雙水源，努力保證持續供水。第四，對特殊需要用戶，比如對水質、水壓有特殊要求的，積極配合，努力滿足。

3.市場拓展策略——擴大供水市場占有率。太原市“十二五”發展綱要中提出要加快推進建設以太原都市區為核心的都市圈建設。因此，太原市自來水公司要搶抓機遇，提前介入，密切關注新興工業區、新城區以及太原市周邊市縣廣闊的供水市場，與政府相關部門積極溝通協調，探索跨區域經營模式，防止潛在進入者，盡力拓展供水區域，擴大供水市場，提高市場占有率。在做好城市建設供水工作的同時，應以資本為紐帶，以本地為依托，借鑒北京市自來水集團等國內外大型水務集團的先進經驗，積極開拓供水管材、水表檢定、專項水質檢測等業務，以及逐步進入城市排水等相關市場，實現城市水務產業鏈一體化的資源整合。

4.銷售渠道策略——提高供水營銷效率。探索實施不同的營銷模式。對太原市新興工業區、新城區以及農村地區，可采用躉售形式銷售，總表計量收費，既減少收費成本，又能保證水費按時回收。實行多樣化的收、繳費模式。隨著“一戶一表”改造的大量實施，小型、零散的用水戶越來越多，以數十萬計。收、繳費的方便、便捷化就成為供水企業和用戶共同的營銷要求，必須開辟銀行、商業網點等自助式的收、繳費渠道，提高效能，方便用戶。對于大型工商業用戶，制定專項營銷管理制度，適應用戶資金及財務需求，采用個性化水費收、繳方式。同時，定期聯絡，關注和掌握企業動態，有效控制呆壞賬情況的發生。加強供水稽查工作，運用法律武器，嚴厲打擊惡意欠費行為，保證水費的正常回收。

參考文獻：

1.郭國慶，成棟.市場營銷[M].中國人民大學出版社，2003（1）

2.余曉楊.供水營銷系統存在主要問題及發展方向[J].科技信息，2001（11）

篇（5）

7月30日，夏普公司和索尼公司正式簽署協議，在日本西部三重縣市組建大尺寸液晶面板制造合資企業Sharp Display Products Corporation(以下稱SDP)。依據協議，SDP公司將于今年lO月開始運營。同時，到12月29日，索尼將向合資公司投資100億日元，持股比例為7.04％，之后逐步增加投資，到2011年4月底，索尼在SDP公司中的持股比例將達到最終的34％。屆時，SDP的總投資為4300億日元。

2008財年，夏普出現了自上市以來的首次虧損，索尼也爆出其核心業務創造迄今以來最大的財政赤字。

在日本各大電器廠商相繼出現虧損的大背景下，夏普與索尼的合作在外界眼里有了更深的意義。業界認為，SDP不僅關系到兩家公司的運營前景，對面板及電視行業都有不小影響。

亦敵亦友的談判進程

2005年北京國際科博會上，松下公開叫板夏普“液晶電視不敵等離子”那一幕已成明日黃花，等離子產業的尷尬現狀印證了夏普“液晶之后還是液晶”的堅定立場。難怪索尼也承認“等離子面板的穩定供應有問題”，早已不再和夏普就液晶之后是否還是液晶的問題上一爭長短。

作為液晶產業的霸主，夏普的領跑者地位一直毋庸置疑，而索尼則是電視市場幾十年的金字招牌。一直由索尼穩坐頭把交椅的日本本土市場風頭轉向夏普是從2006開始的。當時，在液晶面板的使用上，夏普的“龜山制造”開始風靡日本，而索尼屏的“三星制造”使其銷量立即走低。到2008年，夏普電視的銷量已位居日本市場之首，但在全球液晶電視出貨量和銷售額上，夏普卻輸給了三星與索尼。于是，在液晶電視生產和液晶面板生產中，夏普作出的選擇是，成為全球液晶上游最優良的面板供應商。

2007年7月，也就是三星與索尼的合資企業S-LCD的八代液晶生產線正式量產時，夏普首度表示將投資3800億日元用于購置土地與工廠建設，并于當年10月動工建造一座全球最大的液晶面板生產廠。2008年初，夏普再次表示預計該生產廠將在2010年3月份投產。同年2月，坊間盛傳索尼打算從4月份開始向夏普采購300萬-500萬片40寸液晶面板，并且“談判已經到了最后階段”。

當時，有業內人士分析，索尼此舉只是因為S-LCD的面板產量無法滿足不斷增長的液晶電視產量的需求。但事情遠非如此簡單，不久后便有消息稱，索尼擬向夏普投資1000億日元成立合資企業。2月26日，夏普與索尼在東京聯合舉行了新聞會確認了這一消息，并簽署了一份非約束性備忘錄，宣布夏普和索尼將成立液晶面板生產銷售合資公司。雙方將運營時間定為今年4月，并約定在今年9月底前簽訂正式合同。

此后，雙方一直未就此約定有進一步的動作。直到2008年底，同時受金融海嘯，大尺寸液晶電視需求不如預期，夏普面板庫存過高以及S-LCD產線擴充等影響，索尼將暫緩投資夏普的推測已為業界所接受。

今年1月29日，夏普與索尼共同發表聲明，將合資工廠的投入運營時間從原定的今年4月延至明年3月，同時將今年6月30日設定為達成合資協議的目標期限。4月，夏普又將運營時間提前至今年10月。然而，原定于6月30日前落定的最終談判，又因為市場突然縮水導致談判陷入僵局而再次推遲。

已成業界焦點的夏普與索尼的合作進程緩慢得讓人不安，直到7月末，雙方還沒有就股權比例和投資比例達成最終協議。

7月30日，夏普和索尼正式簽署合營契約，金融危機以來日本電子巨頭的首次整合終于塵埃落定。在分析人士看來，合作對雙方的利好顯而易見，但也有人猜測索尼與夏普的合作只是為了推動三星與夏普競爭，迫使液晶屏價格下降，自己坐收漁翁之利。

這種說法雖未得到主流觀點認同，但值得玩味的是，就在索尼與夏普談判的同時，他們也在與韓國液晶屏提供商LGDisplay進行談判。

兩大巨頭的心事

2004年，三星與索尼共同投資建立合資企業S-LCD，雙方分別持有51％和49％的股份。此后，索尼60％以上的液晶電視面板來自于S-LCD。據內部人士透露，也正因為此，索尼一直受制于三星，在合資工廠的高層中，索尼只派有財務總長一職，在產品品質和價格上，索尼從合資工廠取得面板時一直處于被動地位。甚至，三星高端的黑水晶面板也只供給自己品牌使用。

對韓國企業依賴過重，不僅讓索尼在201O年超越三星重奪全球液晶電視第一的目標困難重重，更讓其在日本業界廣受批評。早稻田大學市場行銷學教授金田良一評價索尼與三星合作是犯了“感情錯誤”。自從與三星合作，索尼在日本經濟界一直受到孤立，始終沒有進入到“日本企業團結”的氛圍之中。近年來，三星和LG在全球液晶市場上接連稱霸，令被奪走霸主地位的日本電子企業對韓國企業更加反感。

DisplaySearch的消息顯示，今年第一季度全球電視市場上，三星電子以21.5％的市場占有率連續13個季度排在第一位，LG電子則排在第二位。三星液晶電視成為全球老大后，外界指責索尼，從三星那里購買最核心的零部件液晶面板，結果在電視市場上被三星趕超。索尼是液晶三強“3S”(索尼、三星、夏普)中唯一不具備面板制造能力的，巨大的壓力讓索尼不得不出于產能和板材選擇兩方面考慮盡快開拓新的合作對象，借機減少對三星的依賴性。選擇與全球最大液晶面板生產線擁有者，而且同為本國公司的夏普合作是明智的決策。

夏普方面，當年S-LCD公司的開工對夏普來說是一個相當沉重的打擊，不僅僅是失掉第一的“面子”問題，更為關鍵的是，夏普的液晶業務在整個集團的權重高達52.9％。因此，夏普不得不調整戰略，開始實施事關“生存”大汁的合縱連橫。

先鋒、東芝和索尼等三家日系企業先后成為夏普整合液晶產業鏈的三步棋：2007年9月20日，與先鋒就業務合作及資本合作達成基本意向；12月21日，宣布與東芝在相互供應液晶面板及半導體方面展開業務合作；2008年2月26日，宣布與索尼合資建造第十代液晶面板生產線。

與前兩次合作相比，夏普與索尼的合作成為最濃重的一筆。這場合作的勢在必行，體現了“命系液晶”的夏普液晶品質良好背后的問題――增速緩慢和巨額虧空。

日媒的有關分析指出，對夏普而言，合作的十代線能夠確保很高的生產能力。夏普把擁有“絕對的成本競 爭力”作為勝出的關鍵，這就是為什么夏普即便是冒著自主品牌電視份額可能下滑的風險，也要在液晶面板的生產方面優先確保規模的緣由。而且，夏普吸引索尼的巨資投入，極大地分擔了投入的風險，對索尼來說，繼續單方面由S-LCD來供應面板，在成本競爭力的決戰中沒有取勝三星的絕對勝算。為確保收益能力，并名副其實地“在電視領域成為全球第一”，索尼更需要與三星之外的企業，尤其是夏普合作。

三星的隱憂

目前，日系液晶企業，明顯地分立為兩大陣營：一派即是以夏普為核心的“東芝一夏普一索尼一先鋒”派系，另一派則是以松下為核心的“松下一日立一佳能”派系。

液晶產業市場的重新劃分整合是近年來液晶電視每年價格下跌20％-30％所引起的。液晶面板占液晶電視單位成本約70％，這對面板制造商形成很大的降價壓力。而且，日本生產商必須擴充營運以降低成本應對我國臺灣同業低成本大量生產的壓力。

一直以來，三星主要向日本企業提供大量的中間產品，與日本本土企業間形成了錯綜復雜的利益關系，這對三星起到了很大的牽制作用。三星電子產品在日本沒有市場，只能采取以退為進的策略，避開與索尼、松下、夏普在零售市場上的正面交鋒，而加大了向這些企業銷售中間產品的力度，并加強在研發上的合作。日系品牌的聯盟勢必對三星造成一定的威脅。

目前，索尼仍是三星電視用液晶面板的最大外部客戶，三星主要客戶的采購比例為三星電子本身45％、索尼35％、其他公司20％。韓國顯示器研究機構Displaybank表示，雖然夏普和索尼成立合資公司在短期內給三星帶來的影響很小，但是“三星電子需要在確?？蛻?、市場營銷以及向新生產線投資等方面重新制訂戰略”；在擴大本公司電視業務以及設立八代、十代生產線計劃方面，三星電子很可能會加快步伐。

還值得三星注意的是，夏普和索尼的十代線工廠預計主要生產42寸、57寸、65寸面板，因此在液晶電視市場的核心機型變為42寸和57寸產品時，在這些屏幕尺寸方面，三星電子也有可能失去客源。

另外，索尼一直在與三星爭奪第一大液晶電視機廠商的寶座，而索尼目前面臨最大的問題恰恰是面板供應不足，對于三星來說，一直起到穩定的大量購買對象作用的索尼一旦脫離，就要重新尋找與之相應的新合作伙伴。

篇（6）

【中圖分類號】R74 【文獻標識碼】A 【文章編號】1004―7484（2013）10―0092―02

1資料與方法

1.1一般資料：入選標準：符合2010版《中國缺血性腦卒中診療指南》的診斷標準[3]；經頭顱CT或MRI證實的梗塞灶；發病時間在6-72小時內。排除標準：合并嚴重心、肝、肺、腎功能障礙的內科疾??；合并自身免疫性疾??；合并腫瘤疾病。選擇2011年5月至2013年5月期間武漢市六醫院住院急性腦梗塞患者80例，隨機分為治療組40例和對照組40例。其中治療組男性22例，女性18例，平均年齡62.51-8.63歲，梗塞灶平均面積3.92±0.86cm2，臨床神經功能缺損程度評分為26.53±5.38；對照組男性25例，女性15例，平均年齡為65.17-10.36歲，梗塞灶平均面積4.29±0.64cm2，臨床神經功能缺損程度評分為26.97±4.65。兩組病例在年齡、性別、梗塞灶面積、臨床神經功能缺損程度方面無統計學差異（p>0.05）。

1.2方法：治療組：予以10ug前列地爾注射液（哈藥集團生物工程有限公司生產）+5%葡萄糖注射液20ml緩慢靜脈推注，1次/日，連續14日；對照組：予以400mg血塞通注射液（昆明制藥集團有限公司生產）+5%葡萄糖注射液500ml靜脈滴注，1次/日，連續14日。兩組在降顱內壓、營養神經、控制血糖等基礎治療方面相同。分別于入院時第1、4、7、14天抽取兩組患者靜脈血，使用用酶聯免疫分析法神經元特異性烯醇化酶（NSE）ELISA檢測試劑盒（北京方程生物公司生產） 測定血清中NSE的含量，同時觀察兩組治療前后神經功能缺損程度評分。

1.3臨床療效評定：依據《腦卒中患者臨床神經功能缺損程度評分標準（1995）》[4]，以神經功能缺損積分值的減少來評定：神經功能缺損減少91%-100%，病殘程度0級為基本痊愈；神經功能缺損減少46%-90%，病殘程度1～3級為顯著進步；神經功能缺損減少18%-45%為進步；神經功能缺損減少17%左右為無變化；神經功能缺損增加18%以上為惡化；死亡。本研究規定，有效包括基本痊愈、顯著進步、進步，無效包括無變化、惡化、死亡。

1.4 統計學方法 數據用均數±標準差（x±s ）表示，計量資料采用t檢驗，率的比較采用X2檢驗，使用spss15.0軟件統計。

2結果

2.1治療組與對照組相比，治療前患者血清NSE含量無統計學差異（p>0.05）；治療第4，7，14日時治療組患者血清NSE含量顯著低于對照組，差異有統計學意義（p

2.2治療組與對照組相比，治療第4，7，14日時治療組臨床神經功能缺損程度評分顯著低于對照組，差異有統計學意義（p

2.3治療組與對照組對比，治療組患者有效率顯著高于對照組，差異有統計學意義（P

3討論

急性缺血性腦卒中（腦梗死）是最常見的腦卒中類型，占全部腦卒中的60%一80%。其急性期的時間劃分尚不統一，一般指發病后2周內[3]。NSE是糖酵解烯醇化酶的酸性同功酶，分子質量約為8000Da，存在于神經元細胞及神經內分泌細胞的胞漿中[5]，臨床研究已證明，它是腦組織損傷的標記物[6，7]。NSE是反映急性腦損傷患者預后的良好的生物標記物，既往免疫組化研究顯示，受損的神經元早期即釋放NSE，后者反映了缺血性腦卒中所導致的細胞膜功能紊亂和結構缺失[8]。亦有研究證明，急性腦損傷中NSE的初始水平與神經缺損程度相關聯，NSE血漿濃度與腦梗塞面積明顯相關。因此，NSE常用來評估腦損傷患者的早期病情。前列地爾屬于天然前列腺素類物質，是一種高效生物活性物質，具有包括細胞保護，血管舒張，膜穩定，抑制血小板聚集及抗炎等一系列藥理作用，因而在治療缺血性疾病包括卒中、心肌梗死等方面應用廣泛。本研究表明，患者治療后與治療前相比，NSE及神經功能缺損水平明顯下降，且治療組下降程度與對照組相比有統計學差異，這些結果均表明前列地爾能有效保護神經元細胞，減少腦組織損傷程度，促進患者神經功能恢復，改善患者預后，且作用優于血塞通。其中可能通過舒張血管平滑肌和抑制神經末梢釋放去甲腎上腺素作用，擴張動、靜脈的血管床，并通過抑制血小板釋放血栓烷A2降低血液黏度及紅細胞聚集性、改善紅細胞變形能力，從而改善微循環來發揮保護神經元細胞的作用。但具體機制尚有待進一步探討。

參考文獻：

[1] 劉鳴， 張蘇明， 饒明俐. 中國急性缺血性腦卒中診治指南2010 [J]. 中華神經科雜志， 2010， 43（2）： 146-146.

[2] 陳清棠. 腦卒中患者臨床神經功能缺損程度評分標準（1995）[J]. 中華神經科雜志， 1996， 29（6）： 381-383.

[3] Wu YI， Zhao YUN， Lu CZ， et al. Correlation between serum level of neuron-specific-enolase and long-term functional outcome after acute cerebral infarction： prospective study. Hong Kong Med J 2004； 10： 2514.

篇（7）

非處方藥市場保持快速發展；

有價疫苗前景誘人；

中藥注射劑安全性更加突出；

第三終端迅速崛起；

醫藥商業整合速度加快。

種種跡象表明，我國醫藥行業正面臨一次較大的整頓周期，未來2～3年內，整個行業有可能發生一次巨大變化。

作出這一判斷主要基于4個方面：醫院用藥將進入一個逐步擠壓40%泡沫的過程；兩三年內的藥品藥費增量將主要來自非處方藥（OTC）和第三終端，非處方藥市場保持快速增長，第三終端在新型農村合作醫療帶動下迅速崛起；有價疫苗前景誘人；醫藥商業整合速度加快。

醫院用藥逐步擠壓泡沫

目前，我國醫藥市場中，中介占據醫院藥品銷售的70%份額，國內藥品又以仿制藥為主，中介通過大比例的帶金銷售，沖擊真正有核心競爭力的制藥企業。醫生因為利益驅動不斷開大處方，醫院藥品銷售并不是市場的真正需求，醫院用藥至少存在40%左右的泡沫，主要以抗生素等價格虛高仿制藥為主。

反商業賄賂將成為我國治理商業環境的長期政策。作為反商業賄賂的重點領域，這一政策的長期效應也必然在醫藥行業逐漸發揮出來。在這一背景下，醫藥行業中介空間將越來越窄，產業鏈利益分配格局勢必重新劃分，未來兩三年，醫院用藥習慣將逐步變化，藥品銷售最終會反映市場需求。目前，反商業賄賂已經迫使中介逐步退出處方藥市場。而由于中介的退出，藥品價格也將因此回歸自然，長期以來處方藥所包含的40%的銷量和價格泡沫將逐步被擠壓。

非處方藥市場保持快速發展

預計未來我國非處方藥藥品市場將保持14%～15%的增速。

優勢企業將繼續保持領先地位，特別是像同仁堂、云南白藥、東阿阿膠等品牌企業。同時，也將有一些新企業在非處方藥市場嶄露頭角。不過，目前，非處方藥市場競爭充分，經過十多年的優勝劣汰，已經形成了一批優秀的藥品制造企業，新的企業進入門檻越來越高。

藥用消費品將是非處方藥市場中尤其值得關注的亮點。目前，我國藥用消費品的市場容量僅20億元人民幣，預計在終端網絡成倍增長和醫藥企業按消費品模式運作的帶動下，未來5年藥用消費品市場的增長幅度將超過10倍，市場規模有望超過200億元人民幣。

從投資的角度看，云南白藥、江中藥業等在這一市場的運作值得追蹤；廣州藥業的“王老吉”涼茶也類似藥用消費品，在飲料市場將會出現井噴，成為廣州藥業一枝獨秀的增長業務，值得關注。

有價疫苗前景誘人

雖然政府對計劃內疫苗投入加大，但計劃內疫苗對于經銷商來說利益較低，難以形成大的積極性。因此，隨著計劃內疫苗覆蓋率的逐步到位，1～2年內計劃內疫苗景氣度將會大大降低。

但是，疫苗作為疾病防控的有效手段，隨著生產企業積極介入有價疫苗的研發和生產，并從終端拉動市場消費，未來有價疫苗市場前景誘人，產品創新將決定有價疫苗的盈利能力。

中藥注射劑安全性更加突出

2006年6月1日，國家食品藥品監督管理局決定“在全國范圍內暫停使用魚腥草注射液等7個注射劑，暫停受理和審批魚腥草注射液等7個注射劑的各類注冊申請”，中藥注射劑的安全性問題凸顯出來。預計今后這個問題可能會變得更加突出，對整個醫藥行業無疑是一大考驗。

復方制劑多、非藥典法定品種作為原料使用多、有效成分含量要求低，是直接威脅中藥注射劑質量穩定性和使用安全性的三大突出問題。我國列入國家標準的中藥注射劑有109種，復方制劑50種，復方制劑原料藥多達3～12味；單方制劑59種，非藥典法定品種19種；注射劑所含有效物質不低于總固體的70%（靜脈內使用不低于80%）即可達到審批標準，這和歐盟等西方國家植物藥注射劑基本都是單方，有效純度須達98%，另2%非有效成分也須明確成分相比，國內標準和歐洲國家相去甚遠。

此外，進入門檻低、生產企業多，更加劇了國內中藥注射劑使用的安全隱患。中藥注射劑質量和安全性問題的浮現，正促使SFDA加強中藥注射劑的監管，設置新的門檻。這必將引起整個行業的一次深度調整。

第三終端迅速崛起

目前，新型農村合作醫療制度正在全國逐步建立起來，這種制度以國家、地方政府和農民之間實行20元:20元:10元的費用分攤，組成新型農村合作醫療基金。據有關部門公開的信息，2006年我國新型農村合作醫療全國試點縣覆蓋率達到40%，2008年覆蓋率將達到100%。由此，500億元的第三終端藥品市場將崛起。早在2005年，一些有遠見的制藥企業已經著手探索農村藥品的銷售。

不過，由于我國農村市場需求的都是普藥，大多數企業并不適合這個市場。不經過充分準備，最終可能是付出遠遠大于收獲。因此，制藥企業進入這個市場，仍應保持足夠的風險準備。

篇（8）

【中圖分類號】R156.3【文獻標識碼】B【文章編號】1005-0515(2011)12-0291-02

近年來，醫療行業的競爭已經從醫療環境、醫療人才的競爭轉移到醫院信息處理能力及醫院工作效率的競爭。物聯網技術作為新興信息技術，在患者管理、資產盤點等方面已經在醫院逐步推廣應用，進一步推動了醫院的數字化進程。運用物聯網技術，優化醫院現有的信息系統（HIS）,構建全時、全域的監測和預警管理平臺，有效解決精細化管理問題將是醫院信息化發展的風向標。

1物聯網技術概述

1.1物聯網定義：物聯網是21世紀新一代信息技術的重要組成部分。其英文名稱我們可以得到物聯網就是“物物相連的互聯網”，這主要表達了兩層意思：首先，物聯網的核心和基礎仍然是互聯網，是在互聯網的基礎上的延伸和擴展的網絡；第二，其用戶端延伸和擴展到了任何物品和物品之間，進行信息交換和通信。由此得到物聯網定義是通過射頻識別、紅外感應器、全球定位系統、激光掃描器等信息傳感設備，按約定的協議，把任何物品和互聯網相連接，進行信息交換和通信，以實現對物品的智能化識別、定位、跟蹤、監控和管理的一種網絡。

1.2關鍵技術

1.2.1射頻識別術及編碼：射頻識別即RFID技術，又稱電子標簽、無限射頻識別，是一種通過無限電訊號識別特定目標病毒寫相關數據，而無需識別系統與特定目標之間建立機械或光學接觸的通信技術。射頻識別是一種簡單的無線系統，只有兩個基本期間，由一個閱讀器和很多或標簽組成。

射頻識別的編碼是唯一的，而且其編碼規律和解析方式能夠通過物聯網計息服務對應起來，這樣才能夠通過編碼訪問其對應物品。目前體系射頻識別編碼存在三個標準，分別為ISO標準、歐美EPC標準和日本UID標準，應用前景和范圍也有所不同。

1.2.2無線傳感器網絡：無線傳感器網絡就是由部署在監測區域內大量的廉價微型傳感器節點組成，通過無線通信方式形成的一個多跳自組織網絡。最近幾年，隨著計算成本的下降以及微處理器體積越來越小，已經為數不少的無線傳感器網絡開始投入使用。目前無線傳感器網絡的應用主要集中在環境、醫療、軍事等領域。

1.2.3物聯網中間件服務：物聯網中間件負責實現對RFID硬件以及配套設備的信息交互和管理，同時作為一個軟硬件集成的橋梁，完成與上層復雜應用的信息交換。其在物聯網中起到中介作用，屏蔽前端硬件的復雜性，并把采集的數據發送到后端IT系統。

1.2.4物聯網名稱解析：物聯網名稱解析服務點有點類似因特網的DNS服務，后者是激昂客戶端輸入的網址轉換成其對應的網絡資源地址URI，進而得到此ID號對應物品的屬性。

2物聯網在醫院管理中的應用

2.1醫院患者管理：使用RFID技術將患者姓名、年齡、血型、過敏史、親屬姓名、緊急聯系電話、既往病史等信息儲存在射頻腕帶中，掛號、就醫、取藥只需一刷就避免人為失誤，規范合理用藥。還可以與醫院HIS系統接駁，隨時從醫院遠端服務器調取病人完整病歷。此外針對病人，可以對床頭病人標識卡、住院服進行改進，對患者生命體征進行實時監護；針對新生兒，運用RFID腕帶和母嬰識別系統避免他人報錯和偷報等。

2.2醫務人員管理：醫務人員的流動性大，在醫院重要點位設置固定RFID閱讀器讀取每個工作人員的RFID胸卡判斷其所在位置，從而實現人員室內跟蹤，為調度醫務人員及時診療與救護提供支持。在此基礎上，集成門禁系統、監控系統、考勤系統。防止外來人員隨便進入，以提高綜合管理能力。

2.3醫療設備管理：醫療設備管理的最終目的是使醫療設備處于良好的運行狀態，確保醫院的社會、經濟、技術效益最大化?；赗FID技術的醫療設備管理通過標簽植入，智能實現入庫出庫、科室管理、資產盤點、保修報損、防盜報警等功能。此外，還可以通過功能完備的信息系統，實現設備定期維護保養以延長使用壽命，實現設備檔案電子化提升工作效率，實現設備使用監管以確保設備利用率。

2.4用血安全管理：將物聯網技術用于血液管理，從獻血開始就將每個血袋上記錄獻血這基本信息和血液生物信息的RFID標簽，從而簡化血液篩選和儲存流程，提高血庫內部處理效率，降低出錯率和血型配錯率。當然應用物聯網技術于血液還存在一些其他聲音，例如標簽的電磁波對血液成分是否存在影響，RFID應用于用血安全其成本的投資回報過低等等，這些都是應用過程中的一些瓶頸問題。

2.5醫藥供應管理：基于RFID技術的醫藥供應管理可以實現藥品裝配迅速、識別和杜絕仿冒藥品、減少不必要庫存、提高照單生產率、門診智能擺藥取藥等等。在美國食品藥品管理局（FDA）的要求下，該國制藥商從2006年開始利用RFID技術追蹤易仿冒藥品的生產、儲存、運輸、銷售的全過程。

2.6醫療廢物管理：將物聯網技術應用于醫藥廢物的管理，是近幾年研究的一個方向。國外一些先進醫院通過對醫療垃圾的收取、稱重、運輸、焚燒等過程的數據進行收集和分析，避免醫療廢棄物的漏裝、遺失、丟棄，記錄規范整個流程的耗時，全程監控醫療廢物轉運，確保醫療廢物被妥善運輸到指定地點。

3前景展望

物聯網作為一項前景技術，還面臨著技術標準、行業規范、成本、信息安全、電磁干擾等一些列問題，在醫療行業全面推行物聯網技術還面臨很多困難。但不容置疑的是在醫療藥品行業將是物聯網技術率先應用的最大領域，特別對于醫療應急機動任務來說，RFID技術具有完成高效、準確、便于部署醫藥管理系統所需的高度自動化和智能化，在應急醫療保障任務中必將發揮不可替代的重要作用。物聯網時代已經來臨，物聯網+云計算則是醫療行業發展的最終信息技術模式。

參考文獻

篇（9）

【摘要】本文從技術、應用、前景三個方面簡要闡述了物聯網技術在醫院信息化建設中的應用現狀與展望，對相應的應用進行了簡要的利弊分析，以期樹立物聯網技術在未來醫院現代化建設中發揮的作用。

【關鍵詞】物聯網;RFID;醫院信息化;數字化醫院;醫院管理

近年來，醫療行業的競爭已經從醫療環境、醫療人才的競爭轉移到醫院信息處理能力及醫院工作效率的競爭。物聯網技術作為新興信息技術，在患者管理、資產盤點等方面已經在醫院逐步推廣應用，進一步推動了醫院的數字化進程。運用物聯網技術，優化醫院現有的信息系統（HIS），構建全時、全域的監測和預警管理平臺，有效解決精細化管理問題將是醫院信息化發展的風向標。

1物聯網技術概述

1.1物聯網定義：物聯網是21世紀新一代信息技術的重要組成部分。其英文名稱我們可以得到物聯網就是“物物相連的互聯網”，這主要表達了兩層意思：首先，物聯網的核心和基礎仍然是互聯網，是在互聯網的基礎上的延伸和擴展的網絡；第二，其用戶端延伸和擴展到了任何物品和物品之間，進行信息交換和通信。由此得到物聯網定義是通過射頻識別、紅外感應器、全球定位系統、激光掃描器等信息傳感設備，按約定的協議，把任何物品和互聯網相連接，進行信息交換和通信，以實現對物品的智能化識別、定位、跟蹤、監控和管理的一種網絡。

1.2關鍵技術

1.2.1射頻識別術及編碼：射頻識別即RFID技術，又稱電子標簽、無限射頻識別，是一種通過無限電訊號識別特定目標病毒寫相關數據，而無需識別系統與特定目標之間建立機械或光學接觸的通信技術。射頻識別是一種簡單的無線系統，只有兩個基本期間，由一個閱讀器和很多或標簽組成。

射頻識別的編碼是唯一的，而且其編碼規律和解析方式能夠通過物聯網計息服務對應起來，這樣才能夠通過編碼訪問其對應物品。目前體系射頻識別編碼存在三個標準，分別為ISO標準、歐美EPC標準和日本UID標準，應用前景和范圍也有所不同。

1.2.2無線傳感器網絡：無線傳感器網絡就是由部署在監測區域內大量的廉價微型傳感器節點組成，通過無線通信方式形成的一個多跳自組織網絡。最近幾年，隨著計算成本的下降以及微處理器體積越來越小，已經為數不少的無線傳感器網絡開始投入使用。目前無線傳感器網絡的應用主要集中在環境、醫療、軍事等領域。

1.2.3物聯網中間件服務：物聯網中間件負責實現對RFID硬件以及配套設備的信息交互和管理，同時作為一個軟硬件集成的橋梁，完成與上層復雜應用的信息交換。其在物聯網中起到中介作用，屏蔽前端硬件的復雜性，并把采集的數據發送到后端IT系統。

1.2.4物聯網名稱解析：物聯網名稱解析服務點有點類似因特網的DNS服務，后者是激昂客戶端輸入的網址轉換成其對應的網絡資源地址URI，進而得到此ID號對應物品的屬性。

2物聯網在醫院管理中的應用

2.1醫院患者管理：使用RFID技術將患者姓名、年齡、血型、過敏史、親屬姓名、緊急聯系電話、既往病史等信息儲存在射頻腕帶中，掛號、就醫、取藥只需一刷就避免人為失誤，規范合理用藥。還可以與醫院HIS系統接駁，隨時從醫院遠端服務器調取病人完整病歷。此外針對病人，可以對床頭病人標識卡、住院服進行改進，對患者生命體征進行實時監護；針對新生兒，運用RFID腕帶和母嬰識別系統避免他人報錯和偷報等。

2.2醫務人員管理：醫務人員的流動性大，在醫院重要點位設置固定RFID閱讀器讀取每個工作人員的RFID胸卡判斷其所在位置，從而實現人員室內跟蹤，為調度醫務人員及時診療與救護提供支持。在此基礎上，集成門禁系統、監控系統、考勤系統。防止外來人員隨便進入，以提高綜合管理能力。

2.3醫療設備管理：醫療設備管理的最終目的是使醫療設備處于良好的運行狀態，確保醫院的社會、經濟、技術效益最大化。基于RFID技術的醫療設備管理通過標簽植入，智能實現入庫出庫、科室管理、資產盤點、保修報損、防盜報警等功能。此外，還可以通過功能完備的信息系統，實現設備定期維護保養以延長使用壽命，實現設備檔案電子化提升工作效率，實現設備使用監管以確保設備利用率。

2.4用血安全管理：將物聯網技術用于血液管理，從獻血開始就將每個血袋上記錄獻血這基本信息和血液生物信息的RFID標簽，從而簡化血液篩選和儲存流程，提高血庫內部處理效率，降低出錯率和血型配錯率。當然應用物聯網技術于血液還存在一些其他聲音，例如標簽的電磁波對血液成分是否存在影響，RFID應用于用血安全其成本的投資回報過低等等，這些都是應用過程中的一些瓶頸問題。

2.5 醫藥供應管理：基于RFID技術的醫藥供應管理可以實現藥品裝配迅速、識別和杜絕仿冒藥品、減少不必要庫存、提高照單生產率、門診智能擺藥取藥等等。在美國食品藥品管理局（FDA）的要求下，該國制藥商從2006年開始利用RFID技術追蹤易仿冒藥品的生產、儲存、運輸、銷售的全過程。

2.6醫療廢物管理：將物聯網技術應用于醫藥廢物的管理，是近幾年研究的一個方向。國外一些先進醫院通過對醫療垃圾的收取、稱重、運輸、焚燒等過程的數據進行收集和分析，避免醫療廢棄物的漏裝、遺失、丟棄，記錄規范整個流程的耗時，全程監控醫療廢物轉運，確保醫療廢物被妥善運輸到指定地點。

3前景展望

物聯網作為一項前景技術，還面臨著技術標準、行業規范、成本、信息安全、電磁干擾等一些列問題，在醫療行業全面推行物聯網技術還面臨很多困難。但不容置疑的是在醫療藥品行業將是物聯網技術率先應用的最大領域，特別對于醫療應急機動任務來說，RFID技術具有完成高效、準確、便于部署醫藥管理系統所需的高度自動化和智能化，在應急醫療保障任務中必將發揮不可替代的重要作用。物聯網時代已經來臨，物聯網+云計算則是醫療行業發展的最終信息技術模式。

參考文獻

篇（10）

融資租賃又稱為設備租賃，是一種集融物、融資、貿易、技術更新于一體的新型金融產業。醫療設備的融資租賃具體操作過程如下：醫院根據自身醫療設備需求選定醫療設備供應廠家，并與廠家確定所需設備的名稱、型號、價格以及其它性能參數，接下來融資租賃公司向供應廠家購買醫院選定的醫療設備，在醫院與其簽訂相關融資租賃合同后可將醫療設備租賃給醫院，同時，租賃公司根據設備價格和醫院的付款方式向醫院定期收取租金，當租賃期滿后由醫院和融資公司共同商定設備的最終歸屬。

融資租賃涉及醫院、融資租賃公司、設備供應廠家三方關系，在進行醫療設備融資租賃時應該按法律程序簽訂相關租賃合同、購買合同，以保證三方的合法權利。

二、醫療設備融資租賃的主要方式

目前大型醫療設備的融資租賃方式主要有簡單融資租賃、合作租賃、分成租賃等。

簡單融資租賃指的是醫院在選定醫療設備后，由租賃公司根據設備價值和醫院付款方式來確定醫院每期應繳納租金的租賃方式；合租租賃則是指租賃公司和設備供應廠家相聯合，共同向醫院租賃設備；分成租賃指的是醫院在支付租賃公司部分保證金后，剩余的租金根據醫院的收入情況按比例支付給融資租賃公司。

三、大型醫療設備融資租賃效應評價

1.正面效應

（1）為醫院提供融資渠道。目前我國醫療機構發展建設所需要的資金主要依賴于政府投入和醫院營業所得。近年來，由于醫療成本的一再提升，醫院的資金僅能維持自身運轉，無法滿足醫院發展建設的需要，同時由于衛生行業自身的特殊性，社會資金很難注入醫療機構。通過融資租賃可將社會資本注入醫院，解決醫院現存的醫療設備需求大和資金困難的矛盾，同時有利于提升醫院的服務質量，從而促進醫院的發展建設。此外，與辦理貸款相比，融資租賃具有手續簡單、審批快等特點，不失為一種良好的融資渠道。

（2）提升醫院實力和競爭力。醫院通過大型醫療設備融資租賃，可以在提高經濟效益的同時獲得先進的醫療設備，進而增強醫院自身的競爭力。由于醫療設備融資租賃租金采取定期定量支付的方式，這就為醫院合理安排資金提供了很大的便利性。與直接購買相比，醫院通過融資租賃的方式獲得醫療設備減少了大量的資金投入，也為醫院增加了可流動資金。同時，科技的飛速發展是醫療設備的更新換代速度也不斷加快，醫院通過融資租賃可以加快對醫療設備的更新，應用新設備、新技術，從而提升其綜合實力。

（3）優化大型醫療設備配置。我國醫療資源在不同地區、級別的醫療機構間存在較大差異。某些發達地區高級醫院淘汰的醫療設備往往是某些落后地區小醫療機構所急需的。通過醫療設備融資租賃，可以將某些過時的、多余的醫療設備委托給租賃公司，并由租賃公司將其租賃給有需要的醫療機構，在獲得醫院流動資金的同時，使醫療設備資源得到優化配置。同時，對于租賃公司而言，可以先將先進的大型醫療設備租賃給大型醫院使用，當租賃期滿后，在保證醫療設備質量的情況下，再以低價租賃給邊遠地區的小醫院，從而達到醫療設備資源區域化的合理配置。

2.負面效應

由于我國醫療設備租賃市場發育不成熟、規范性低，醫院在進行融資租賃時，難免面臨相應的決策風險和信用風險。另一方面，醫院與租賃公司之間又存在利益的互相牽制，當兩者利益發生沖突時，病患將可能成為最終的利益犧牲者。

（1）醫院承擔較大的經濟風險、法律風險。融資租賃的實質與銀行貸款相似，但與銀行貸款相比，融資租賃需要包含利息費、手續費以及其它雜費，導致其直接成本高于全額現金購買，同時，醫院擁有租賃的醫療設備使用權、收益權，醫療設備的盈利、虧損都由醫院一方承擔。

我國的融資租賃還處于起步階段，規范程度較低。醫院在做出融資租賃決策前，必須要對醫院自身情況、租賃公司的情況和融資租賃的具體操作方式進行較長時間的分析論證，才能最終做出決策。

（2）對病人的利益造成影響。大型醫療設備融資租賃的開展，為醫院提供了較好的融資途徑，同時也促使了醫院引進了大批先進醫療設備。這就使醫院在為病人提供服務時，注重于設備收益，而忽視了病人的實際需求和經濟承受能力，為病人帶來不必要的經濟負擔、造成的社會影響較為惡劣。同時，由于目前租賃市場存在規范性不強、成熟度不好，某些租賃的醫療設備質量較差，在使用中可能發生故障或給出錯誤診斷結果，直接影響到病人的健康和生命安全。

四、大型醫療設備融資租賃時應注意的問題

1.選擇融資方式

在進行大型醫療設備的融資租賃時，醫院的財政部門與醫療設備管理部門要進行密切配合，在綜合考慮社會效益、經濟效益和醫院自身具體情況的基礎上，選擇合適的融資租賃方式開展工作。具體而言，當租賃設備的使用期限與設備使用壽命接近時，宜采用簡單融資租賃；如果是對大型醫療設備進行短期租賃，可采取經營租賃；大型高精尖設備的融資租賃以在2年內收回投資成本為宜。

2.了解設備信息

目前租賃市場中，存在大型高精尖醫療設備定價偏高的現象，有的融資租賃公司的設備要價遠遠高于設備的真實市場價格，所以醫院在進行大型設備融資租賃時，應該對設備的功能性能以及市場價格展開充分的調研，避免因倉促簽約而給醫院帶來的經濟損失。

3.選擇大型規范的融資租賃公司

因為我國的醫療設備融資租賃尚處于起步階段，市場的規范性、成熟性都不高，所以醫院在進行大型醫療設備的融資租賃時，首選國家經商務部或中國人民銀行批準的正規融資租賃公司。此外，醫院選擇租賃公司時，必須要進行細致的市場調研和實地考察，同時可以聽取其它兄弟醫院對融資租賃公司的相關評價，最終選擇正規的、綜合實力強、經驗豐富的大型融資租賃公司開展業務。

4.對融資租賃的大型醫療設備集中管理

對醫院通過融資租賃引進的大型醫療設備應進行高度集中的管理，在收費管理、租金支付、利益分配上統一標準，避免造成管理混亂和財務混亂。

5.對融資租賃的大型醫療儀器進行產權界定

通過融資引進的醫療設備的產權關系到利益分配和設備維護維修、折舊、報廢，其中涉及不少經濟、會計上問題。因此，在對大型醫療設備進行融資租賃時，應將其產權明確為一方所有，盡量減少因產權不明或多方共同擁有而導致管理不善、產生經濟糾紛的可能性。

6.維護醫院自身的合法權益

在進行大型醫療設備融資租賃時，醫院要加強對租賃設備的驗收，同時通過與設備供應廠家、租賃公司簽訂三方合同的方式，保證租賃設備的日常維護和技術支持。

五、醫療設備租賃前景評價

未來，隨著醫療事業改革和市場經濟建設的不斷深化，大型醫療設備租賃行業將會得到進一步的發展，前景廣闊。

1.發展信息化租賃管理平臺

隨著醫療設備租賃市場的不斷發展壯大，租賃市場中的醫院、融資租賃公司和設備供應廠家也將越來越多，為維持規范的市場秩序、實現資源共享，建立規范的信息化租賃管理平臺十分必要。醫院可以通過信息化租賃管理平臺獲得關于租賃公司、醫療設備廠家的相關信息，通過網絡方式實現大型醫療設備的租賃，也可以在該平臺上及時與其它兄弟醫院進行醫療設備交流，從而起到對醫療資源合理配置的作用。因此，發展信息化租賃管理平臺，不僅僅是租賃公司、設備廠商的需求，也是醫院本身的需求。

2.與設備供應廠商直接建立租賃渠道

目前參與醫療設備租賃領域的多為國內大型的租賃公司，如遠東國際租賃股份有限公司、深圳金融租賃有限公司、浙江金融租賃股份有限公司等。由于大型醫療設備屬于高精尖設備，具有較強的專業性，普通規模的金融公司即使有實力購買、租賃醫療設備，但在租賃定價過程中往往因為對醫療設備不了解，而與設備供應廠商進行不斷的溝通和協調，最終無形中增加了醫院成本。因此，醫院未來可以考慮直接與設備供應廠家進行融資租賃，在降低醫院成本的同時，及時獲得設備供應廠家提供的專業服務和技術支持。國外的大型醫療設備制造廠商，如西門子公司和通用公司等都提供融資租賃的服務，如果醫院能與其直接進行合作，便能獲得更多益處。

3.租賃方式的發展趨勢

簡單融資租賃、合作租賃、分成租賃是目前國內較常見的融資租賃方式。隨著醫療市場競爭的日趨激烈，醫院將會不斷通過各種手段和措施降低自身的營運成本，因此今后分成租賃將會得到更加廣泛的應用。

4.融資租賃產品范圍

目前醫療設備的融資租賃大多集中在大型設備上，隨著農村醫療市場的改革和發展，社區醫院和小型醫院也將可能面臨資金周轉困難的問題，因此醫院今后也將會考慮采用融資租賃的方式購買中小型設備，這同時也為中小型社會資本注入醫療行業提供了條件。

5.引入保險機制

隨著社會資本不斷的注入醫療設備租賃行業，各種經濟風險也將不斷提升，因此，對醫療設備的融資租賃開展保險服務十分必要，就目前的發展趨勢而言，日后保險公司必將針對此行業逐步開展相關業務。

六、相關建議與改進措施

1.學習借鑒先進經驗

由于我國大型醫療設備融資租賃起步較晚，目前尚處初級階段，在操作中難免存在不合理、不規范的地方，為了使醫療設備的融資租賃得以健康、快速的發展，應該積極借鑒其它行業融資租賃的成功案例、學習發達國家融資租賃的成功經驗，規范醫療設備融資租賃程序，確保融資租賃的順利進行。

2.加強市場管理與資金引導

目前租賃公司分為兩大類，分別由商務部和工商局兩個不同部門管理，這兩類租賃公司的規范化程度不一，市場定位也不明確。因此，在進行市場管理時，要針對這兩類公司的具體情況，設立相應的管理標準，從而規范醫療設備融資租賃。

篇（11）

紹興市衛生信息管理中心主任王首玨對《中國經濟和信息化》記者表示：“醫療行業是云計算落地的絕佳行業，作為政府機構，有義務把醫療資源進行合理的引導，通過云計算，可以解決大醫院和小醫院以及社區衛生服務機構信息化建設水平有差距的問題?！?/p>

CEI：紹興的醫療系統信息化建設情況怎么樣？

王首玨：紹興市的醫療衛生信息化建設起步較早，2001年衛生局就成立了信息中心，統籌醫療衛生信息化工作。2010年開始籌劃區域醫療信息化。目前，紹興市已經建設起紹興區域衛生信息平臺。

CEI：醫療信息化能給普通民眾就醫帶來多大的變化？能否解決醫療資源的調配問題？能否通過信息化來對患者進行檢測？

王首玨：和一些醫療資源緊張的大城市不同，紹興的醫療資源并不緊張，至少不會出現一號難求的情況。紹興主要是通過醫療信息化來幫助患者對時間資源進行整合。舉例說明，患者8點來到醫院，但掛的號是11點的，這樣就白白浪費了三個小時，我們正在試圖通過信息化的手段將這樣的時間資源進行整合。

CEI：近年來醫療云受到業界追捧，您覺得醫療云的發展前景如何？

王首玨：我個人認為醫療衛生行業是云計算落地最好的一個行業。首先現在國家醫療資源分布并不均衡，有關專家也提到了絕大多數患者都選擇三甲醫院進行就診，而一些小的醫療機構基本無人問津。而云計算的最強項就是能夠解決資源整合的問題。

在醫療和云計算結合以后，我們在不同的地方，在大醫院、小醫院、社區衛生服務機構都能夠通過云里的資源讓大家獲得同樣的服務。

CEI：醫療云和其他行業相比有訪問高峰期，這樣的問題如何解決？