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篇（1）

隨著中國經濟突飛猛進的發(fā)展，我國金融行業(yè)在政策上，采取了前所未有的開放性管理，這讓作為金融重要分支的保險業(yè)，也受到了更大的挑戰(zhàn)。現(xiàn)在已經不再僅僅是外國保險公司，躋身中國保險業(yè)市場的簡單層面，已經開始出現(xiàn)外國保險公司，占據(jù)中國保險業(yè)市場重要比例的嚴重問題。

2.我國保險公司現(xiàn)狀分析

眾所周知，協(xié)同效應可以讓多樣性經營創(chuàng)造出意想不到的價值，外國正是看中這一機遇，在不斷進行金融發(fā)展改革的過程中，完善并實現(xiàn)了對保險公司的金融集團化經營。甚至多次修改或是廢除金融管理法例，開通保險等金融業(yè)的混合式經營模式，而且外國的保險公司，在這些創(chuàng)新性的金融改革過程中，都取得了很好的效果。與此相對，我國經濟市場的保險行業(yè)，在這種日益激烈的競爭環(huán)境下，卻明顯出現(xiàn)了由于管理模式陳舊，帶來的發(fā)展障礙。據(jù)不完全統(tǒng)計：在我國整個保險市場當中，外國保險公司或者是外資保險公司，已經占據(jù)了我國很大一部分的市場比例，這個比例的比重，甚至可能隨時危及到我國保險公司的生存。為了讓我國保險公司，能夠在保險市場發(fā)展前景看好的時期，減緩受到外國保險公司的競爭沖擊，急需我國保險公司進行經營模式創(chuàng)新，以求企業(yè)的穩(wěn)定與長遠發(fā)展。

二、現(xiàn)階段我國保險公司存在的問題以及國內保險公司急需進行金融集團化經營改革的必要性分析

1.現(xiàn)階段我國保險公司存在的問題

首先，我們拿國內效益較好的保險公司，與國外效益較好的保險公司進行實力對比，可以發(fā)現(xiàn)：競爭力弱的原因，不僅僅是反映在簡單的數(shù)字差距方面，還體現(xiàn)在管理模式層次上的差距。筆者總結了現(xiàn)階段我國保險公司存在的主要問題：（1）金融經營結構單一；（2）服務類型陳腐傳統(tǒng)；（3）金融經營范圍狹窄。

2.國內保險公司進行金融集團化經營改革的必要性分析

為了在日益開放的保險市場大環(huán)境下謀求更穩(wěn)定、更長遠的發(fā)展，我國保險公司需要根據(jù)我國基本國情，在堅持可持續(xù)發(fā)展作為指導方針的基礎上，適時進行經營模式調整，做好與國外優(yōu)秀保險公司經營模式的比較，積極學習國外保險公司在金融集團化經營模式上可以為我所用的經營方式，揚長避短，制定一套符合我保險公司發(fā)展的經營模式。只有這樣，才能讓我國保險公司，在面對國內保險市場不斷擴張開放的大趨勢下，可以不受外資保險公司影響，提升自身競爭實力，獲得穩(wěn)定、長遠的發(fā)展。

三、對我國保險公司金融集團化經營模式的探討

我國保險公司金融經營結構單一問題，會直接導致保險公司自身抗風險能力偏低；而對于我國保險公司服務類型陳腐傳統(tǒng)問題，不僅僅會讓國內保險公司，由于無法滿足現(xiàn)在保險客戶的實際需求，喪失營銷機會，還會讓保險客戶質疑保險的風險承擔能力；最后對于我國保險公司金融經營范圍狹窄的問題，會讓保險公司風險分攤能力偏弱。針對以上問題，筆者結合大量書籍文獻，總結以下幾點建議措施。

1.正視自身經營模式上的優(yōu)缺點，積極學習國外優(yōu)秀保險公司的經營模式

積極培養(yǎng)招收，具有先進保險金融集團化管理知識的人才，具體操作方法靈活多樣，不僅可以跟大學簽訂定向人才培養(yǎng)的合作項目，及時吸收，具有保險金融集團化經營管理方面知識的專業(yè)人員；還可以定期組織人員，進行最新管理知識的講座學習；而且還可以采取國外實地學習的方式。但是，一定要在保險公司進行金融集團化管理知識接收過程中，注意揚長避短，需要堅持所有知識的學習，必須是在以保險行業(yè)作為經營主體的基礎之上；同時要結合各分屬公司的實際情況特點，進行切合企業(yè)發(fā)展的集團化管理；在實際采取集團化管理的過程中，要方式靈活，即可以結合擇優(yōu)收購的方式，也可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點，選擇并購一些經營其他金融類型的小型保險公司，但在此過程中要注意母公司，需要制定合適的管理方針，這樣才能實現(xiàn)目標一致，分工明確的統(tǒng)一綜合性管理；除了上面兩種方式，還可以在外地或小地區(qū)，建立分公司，力圖實現(xiàn)：在大方針指導下的自主性活動，能夠為公司擴寬經營項目、增加利潤效益的目的。

2.根據(jù)我國對保險行業(yè)的政策，制定符合我國保險公司的金融化經營方針

需要根據(jù)我國對保險行業(yè)的政策，制定符合我國保險公司的金融化經營方針，只有這樣，才能避免保險公司，由于過度重視集團化經營的表面性，而造成的經營主業(yè)混亂，成本爆表等問題。我們知道：我國對金融業(yè)已經擴寬經營范圍，允許各金融公司進行多樣化的金融活動。為此，很多國內優(yōu)秀的保險公司，都在嘗試經營模式的多樣化，在人壽保險公司開辦銀行以后，有很多國內的保險公司，先后在不違背國家，對保險行業(yè)經營管理標準的基礎上，積極開辦銀行，進行購買證券，投資基金等一系列金融活動，來加強自身資金的流通渠道。甚至有些保險公司，還有效地進行了業(yè)務滲透，取長補短，像平安保險公司，甚至采取了直接上市的方法，來進行資金的融取，實現(xiàn)金融業(yè)務有效融合的目的。

3.積極引進先進的信息管理技術，加強并擴展業(yè)務合作，避免我國保險公司金融集團化經營流于表面

在經營管理過程中，需要明確金融集團意義：金融集團主要是指那些有多個子公司，由控股母公司來進行經營管理控制，至少從事銀行、證券，或者保險三種經濟金融業(yè)務當中的兩種的多元化金融業(yè)務公司群體。在堅定金融集團化管理指導意義的基礎上，研究保險公司產品的功能，增強其金融性。不僅可以根據(jù)數(shù)據(jù)，分析尋找客戶需求量大的產品，進行功能性增強；還可以采取實地調查，或者網(wǎng)絡問卷的方法，調查并總結，保險公司金融集團旗下所有區(qū)域客戶的需求特點，然后根據(jù)各地區(qū)特點，“量身定做”適合該地區(qū)客戶需求的保險業(yè)務項目。與此同時，還要注意加強，各金融業(yè)務之間的密切合作，以及行業(yè)業(yè)務范圍的自我約束；只有這樣，才能避免出現(xiàn)：由于母公司管理的不完善不到位，所導致的業(yè)務松散問題；也可以在保險公司金融集團化管理過程中，實現(xiàn)業(yè)務的獨立監(jiān)管，這樣才能有效避免發(fā)生資金分配不均，分攤不當?shù)仍?，帶來的集團組織泡沫化經營問題，實現(xiàn)有效化解保險公司金融集團，由于業(yè)務多樣化而潛在金融管理風險問題的目的。

4.加強國家對保險行業(yè)經營體制創(chuàng)新的政策扶持力度

對于那些已經采用保險金融集團化，進行經營管理的保險企業(yè)，應該通過政策扶持等方式，挖掘并實現(xiàn)保險企業(yè)規(guī)模經濟和范圍經濟等傳統(tǒng)效益的最大化，權衡利弊，結合立法手段，完善那些進行金融集團化經營管理的保險公司在法律層面的地位問題，盡量為那些已經采用保險金融集團化，進行經營管理的保險企業(yè)，營造一個好的活動環(huán)境，并鼓勵保險監(jiān)管部門對國內各大保險公司，進行積極研究，試圖找到一個與時俱進的創(chuàng)新性監(jiān)管方式，力求將那些集團化經營管理的保險公司，可能遭受的風險程度降到最低。

篇（2）

【關鍵詞】

財產保險；經營風險；防范；化解

財產保險公司有著較高的不確定性和風險性，經營的主體業(yè)務是商業(yè)性質的財產風險。進入21世紀以來，社會經濟取得了較快發(fā)展，人們對財產保險的需求逐漸增多，財產保險公司因此應運而生，對維護正常的經濟秩序有著顯著作用。但是，財產保險公司面臨著較高的不確定性和風險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產保險公司面臨著更大的經營難題。所以，財產保險公司在發(fā)展過程中要加強對不確定因素和風險的有效控制。此外，我國財產保險行業(yè)的經營風險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產保險公司加強風險防范意識，對企業(yè)的經營和長遠發(fā)展有著至關重要的意義。

1 財產保險公司面臨的主要經營風險類型

1.1管理缺陷所造成的經營風險

我們對保險公司經營風險進行了細致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產保險公司缺乏有效的管理。正是由于內部管理和監(jiān)管體系的不健全，導致謀取私利的行為屢見不鮮。財產保險公司由于管理缺陷導致的風險主要包括以下幾方面：

第一，財產保險公司在經營過程中定價不準確，加劇了財產保險公司面臨的經營風險。由于財產保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導致定價不準，加劇了企業(yè)的經營風險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經營風險，公司的實際收益難以對風險進行補償，從而導致支出大于收入，不利于經濟效益的提升。

第二，分保加劇了經營風險。財產保險公司為了切實降低風險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經營風險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風險劃定過程中不遵守基本準則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進行嚴格把關和審查。這些都是風險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災。而且，在保險公司經營過程中，嚴重的地質災害也會造成巨大的經營風險，包括嚴重人為事故、重大疾病災害以及地質災害等。最近幾年，重大災情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質災害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災害所引起的風險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應對這項風險，只能進一步建立健全災害防范體系，加大對重大災害的重視力度。

1.2信息不對稱所導致的經營風險

保險公司在日常經營過程中會存在經營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產保險公司面臨的經營風險。財產保險公司在經營過程中，與客戶溝通的責任主要由業(yè)務員負責，客戶的風險信息由業(yè)務員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務重點放在對業(yè)務員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務員所處的角度存在本質上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，承保質量低下。承保環(huán)節(jié)在財產保險公司的經營過程中起著至關重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務人員獲取風險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復雜，業(yè)務人員要完成規(guī)定的工作任務，就不得不改變策略，被迫承保質量較差的標底。承保質量降低，企業(yè)所面臨的經營風險自然就會加大，阻礙了其經濟效益的提升。

其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產保險行業(yè)尚缺乏健全的財產理賠體系，在對財產損失進行評估時缺乏科學依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進機制，骨干人員極其缺乏，嚴重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經濟效益的提升。

再次，道德意識差而造成的經營風險。財產保險公司在實際的經營過程中，投標人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關鍵性風險因素，將會在無形中加大財產保險公司所面臨的經營風險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。

1.3資產結構所造成的風險

財產保險公司經過了經營體制方面的改革，經理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經營者，有些經營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經營風險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經營埋下了巨大的風險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經營發(fā)展埋下了風險隱患。

2 財產保險公司經營加強風險防范的有效措施

財產保險公司在經營發(fā)展過程中面臨著一系列的風險因素和隱患，為了有效控制和防范風險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：

2.1建立健全核保和承保機制

第一，財產保險公司在經營過程中要嚴格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產品進行核保時要實事求是，從投保產品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經營風險，就要進一步建立健全核保制度?？梢姡ｋU公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務素質，健全核保制度。

2.2保證保險產品的合理定價

加強產品定價管理主要包括兩方面的內容：第一，對產品生命周期進行有效管理；第二，政府相關部門要積極履行職責，對產品定價進行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產品進行定價時，要綜合考慮預計損失以及經營成本等，以以往經驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風險高的投保人提供較高的保單費率，相應的，風險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標準時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關部門要切實加強對費率的監(jiān)管。

2.3優(yōu)化保險投資組

就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠發(fā)展就要加強對投資風險的防范。保險公司要有效預防風險，就要做到對風險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經濟利潤，就要對投資組合進行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉，將會為保險業(yè)帶來巨大的經濟收益。保險資金要增加投資機會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結構管理，對保險投資進行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠發(fā)展，就要進一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風險發(fā)生的可能性降到最低。

2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理

目前，財產保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應形勢，審時度勢，充分認識到價格風險對其經營所產生的影響。保險公司要堅持科學發(fā)展觀，不斷改進經營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經營風險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。

2.5加強對道德風險的控制和防范，有效降低經營風險

財產保險公司要加強管理，從各方面著手有效預防各類道德風險，加強各類制度建設，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風險控制在可控范圍內，從而實現(xiàn)預防風險的目的。

2.6進一步加強風險管理理論建設

財產保險公司要有效預防各類風險，就要加強風險管理理論建設。我國財產保險公司要不斷更新經營理念，借鑒并引進外國風險管理的有益經驗，并結合我國實際，制定出適合我國財產保險公司發(fā)展的風險管理理論。同時，財產保險公司要加大人力資源培訓的費用支出，定期對保險人員進行業(yè)務培訓和風險意識教育，提高保險人員的風險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風險預警系統(tǒng)和風險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。

3 結語

在目前的形勢下，保險公司只有有效預防和控制各類經營風險，制定出切實可行的經營發(fā)展策略，才能不斷降低風險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠發(fā)展。

【參考文獻】

篇（3）

世界各國商業(yè)健康保險的經營形式通常有幾種類型：就業(yè)務經營種類上看，一是人身保險公司，在辦理人壽保險與年金保險以外，也辦理健康保險業(yè)務；二是財產及責任保險公司，在辦理財產及責任保險的同時，也提供健康保險服務；三是專門的健康及意外傷害保險公司，專門辦理健康保險及意外傷害保險業(yè)務。從組織形式上看，按所有權的形式不同分為營利性的股份有限保險公司和非營利性的相互保險公司、保險合作社、健康保險協(xié)會等。以上形式共同存在，不斷發(fā)展，功能上互相補充，從而形成了專業(yè)化和多樣化的健康保險經營形式體系。

（一）由人壽保險或財產保險公司經營健康保險的形式

1.附加壽險（產險）形式。即將健康保險業(yè)務附加于壽險或產險業(yè)務上進行經營的形式。這種經營形式的優(yōu)勢在于：經營初期成本較低，可以有效地利用保險公司的共享資源，如營銷網(wǎng)絡、管理人員、技術開發(fā)數(shù)據(jù)等。其不足為：此種方式不可避免地將健康保險定位在壽險或產險的輔助和從屬地位上，而壽險業(yè)務的內在特征和經營規(guī)律都與健康保險業(yè)務完全不同（見表1），產險業(yè)務的保險標的性質與法規(guī)適用也不同于健康保險，因此，兩種業(yè)務經營理念上的沖突和矛盾將不利于健康保險業(yè)務的專業(yè)化經營和管理，且由于業(yè)務的開展要分拆到壽險（產險）公司的各職能部門，有關業(yè)務部門之間的協(xié)調性較差，因此，業(yè)務規(guī)模難以擴大，質量不易控制。

2.保險公司事業(yè)部形式。即保險公司設立專門的健康保險部來經營健康保險的形式。健康保險事業(yè)部一般充分享有產品的開發(fā)權、業(yè)務拓展權、市場推動權和利益分配權，與公司的其他部門形成相互、單獨核算的關系，構成公司相對獨立的業(yè)務體系，是公司健康保險的實際經營者和管理者。其優(yōu)勢在于：具有相對獨立性，可以充分照顧到健康保險的特點以進行專業(yè)化經營，有利于產品的設計、開發(fā)、推廣和風險控制，以及專業(yè)人員的培訓和指導，從而有助于業(yè)務經營規(guī)模的擴大和利潤的實現(xiàn)。同時，又可以共享保險公司的資源如銷售網(wǎng)絡、技術優(yōu)勢等。其不足為：健康保險的推廣需要其他職能部門如營銷部門、客戶服務部門的協(xié)調與配合，因此，業(yè)務的開展會受制于其他部門的發(fā)展水平和投入規(guī)模，不利于業(yè)務規(guī)模的最大化，且與公司其他業(yè)務的沖突會降低健康保險的經營效率。

3.保險公司子公司形式。即保險公司以設立子公司的形式來專門經營健康保險。其優(yōu)勢為：由于已經具備了相當獨立的組織體系，且實行內部的子公司化管理，因此，能夠充分調動經營者的積極性和主動性，有利于健康保險的專業(yè)化經營。同時，可以充分共享保險公司的現(xiàn)有資源；子公司在設立上前期投入較小，一般無需另行申報、獲取執(zhí)照，業(yè)務的開展可迅速達成。其不足表現(xiàn)在：子公司的組建需要一定的技術、人才、資金條件，有一定難度，同時，需要與母公司協(xié)調關系，因此在經營觀念上存在矛盾。

（二）專業(yè)健康保險公司形式

由保險公司專門進行健康保險經營的形式的優(yōu)勢在于：經營者的積極性較高，可以使公司專心圍繞健康保險業(yè)務進行經營決策，徹底改變健康保險業(yè)務依附、從屬于壽險或產險業(yè)務的狀況，充分實現(xiàn)健康險業(yè)務的專業(yè)化經營，容易擴大業(yè)務規(guī)模，提高業(yè)務經營質量。而劣勢在于：無法分享其他保險公司的資源，籌建成本較高，且經營初期成本較大。依所有權形式的不同，健康保險公司可以采取股份有限公司和相互保險公司等組織形式。

依股份有限公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，公司的所有權與經營權分離，能夠建立起有效的激勵和約束機制，有利于提高經營管理效率，并且由于同業(yè)競爭激烈，更能開發(fā)新險種，并采用相適應的新方法和新技術。其二，容易籌集巨額資金。健康保險公司業(yè)務的拓展是以償付能力即自有資本為基礎的，必須保證有足夠的資本來源以支撐業(yè)務規(guī)模的不斷擴大。其三，股份有限公司的大規(guī)模經營，降低了企業(yè)的經營風險，且能夠通過上市進一步實行風險的轉移和分散，符合健康保險的經營需要。其四，資金實力雄厚，便于網(wǎng)羅和培養(yǎng)人才，滿足健康保險經營的技術需要，如產品設計、風險選擇、分保安排、賠款處理等。其五，采取確定保費制，使投保人保費負擔確定，符合現(xiàn)代保險的特征和投保人的需要，為業(yè)務的開展提供了便利。其劣勢在于：其一，業(yè)務經營的利潤壓力大，因此，容易導致公司經營的短視和短期行為，加大經營風險。其二，以盈利為目的，因此在承保限制上較多，不利于保護投保人利益。其三，不利于防范和控制道德風險。健康險是道德風險頻發(fā)的業(yè)務，據(jù)美國GAO的報告，健康保險賠付金額的10％是保險欺詐，而在我國，有關政府部門估計這一比例至少為30％。

依相互保險公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，相互保險公司的投保人同時為保險人，社員的利益也即被保險人的利益，因此可以有效避免保險中保險人的不當經營和被保險人的欺詐行為，比較適用于健康保險這種道德風險較大的業(yè)務。其二，保險費內不包括預期利潤，所有資產和盈余皆用于被保險人的福利和保障，保險成本相對較低，保險費低廉，為經濟條件相對較差的人們尋求健康保險保障提供了機會。其三，投保人可以參與公司盈余部分的分配，有利于鼓勵投保人關心保險經營。其四，由于社員具有穩(wěn)定性的特征，因此公司較為注重長遠利益，不易出現(xiàn)短期行為。其劣勢在于：其一，資金籌集不易，利用資本市場的能力有限。因此，在市場競爭中，與股份有限公司相比常處于不利地位。其二，保費采用課賦制，如遇經營不善，無法獲得足額的賠償。

（三）合作性質的健康保險組織

依合作社的形式建立的健康保險組織，一般表現(xiàn)為生產者合作社，即由醫(yī)療機構或醫(yī)療服務人員組織起來，為大眾提供醫(yī)療與健康保險服務。如美國的藍十字、藍盾和健康維護組織。其建立可采取多種形式，如社區(qū)團體組織發(fā)起，由參保成員選出代表，組成理事會進行管理，自辦醫(yī)院，雇傭醫(yī)生；由醫(yī)療保險公司組織發(fā)起；由醫(yī)療服務提供者即醫(yī)生或醫(yī)院發(fā)起和管理。由于保險人直接介入醫(yī)療服務過程，故使得傳統(tǒng)的商業(yè)健康險業(yè)務經營中的保險公司、被保人、醫(yī)療服務提供者之間的三角關系轉變?yōu)獒t(yī)療機構（保險公司）與被保人的雙向關系，使單純的事后賠付改變?yōu)榘A防保健、健康教育在內的綜合經營機制。其優(yōu)勢在于：其一，合作社屬于社團法人，是非營利機構，故保費較為低廉，能解決低收入階層的健康保險保障問題，另外，在經營中產生的利潤基本上用于為社員提供更好的醫(yī)療服務，有助于政府全民保健社會目標的實現(xiàn)；其二，可以有效地防范供方風險，有利于控制醫(yī)療費用，提高利潤；其三，有助于減少逆選擇行為帶來的損失，防止道德風險的發(fā)生，確保大多數(shù)被保險人的正常利益；其四，投保人無需尋找醫(yī)療服務的提供者，且能夠獲得優(yōu)質醫(yī)療服務。其劣勢在于：對被保險人而言，醫(yī)療服務受限，選擇面變?。换I資能力弱，發(fā)展受到一定程度的限制。

二、我國健康保險經營形式的選擇

（一）我國現(xiàn)行健康保險經營形式的分析

目前，我國人壽保險公司全部開展了健康保險業(yè)務，其經營形式主要有兩種類型：一是附加壽險形式，這是健康保險發(fā)展初期各家壽險公司普遍采用的經營形式。這種經營形式下，保險公司并沒有明確的健康險經營目標，開展健康險主要是為了配合壽險業(yè)務的發(fā)展，險種多為壽險業(yè)務的附加險，條款責任簡單，契約操作容易，風險管理上實行簡單控制。二是壽險公司事業(yè)部形式。以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機，我國第一個健康保險部于1996年7月在乎安保險公司成立，此后，中國人壽、泰康、太平洋保險公司等也相繼成立健康保險部，組建了專業(yè)化的健康保險人才隊伍，初步實現(xiàn)了健康保險業(yè)務的獨立運作和專業(yè)化管理。但由于各公司對健康險的認識還沒有完全統(tǒng)一，健康險盡管設立了健康保險部，但不配備專業(yè)管理人員，不嚴格按照健康險風險控制流程進行風險控制的現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此一些公司的健康險發(fā)展狀況不容樂觀。

由于以上兩種經營形式都在一定程度上將健康保險定位于壽險的從屬和輔助地位，以管理壽險的方式來管理健康險，忽視了健康保險的內在特征，違背了其經營規(guī)律，因此，都難以實現(xiàn)健康險業(yè)務的健康持久發(fā)展。

（二）我國商業(yè)健康保險經營形式的選擇

由于各種健康保險的經營形式各具特點，有利有弊，沒有普遍適用的健康保險經營形式，因此我國健康保險經營形式的選擇應注意：一方面，在不同的發(fā)展階段上，應當根據(jù)健康保險所面臨的內外部條件選擇相應的最佳經營形式；另一方面，各種經營形式并非一成不變，它們之間可以相互轉化以適應健康保險的發(fā)展需要。目前，我國健康保險經營形式的選擇應采取的具體措施為：

1.進一步促進現(xiàn)有保險公司健康保險的專業(yè)化經營

根據(jù)《保險法）修正案，財產保險公司也可以進入商業(yè)健康保險領域，因此，我國以后會存在人壽保險公司以及財產保險公司共同經營健康保險的狀況。由于健康保險業(yè)務獨特的專業(yè)性、技術性和復雜性，因此要求進行專業(yè)化的管理，即在數(shù)據(jù)的搜集和累積、產品定價、利潤核算、風險評估方法、理賠管理、客戶服務內容及方式以及醫(yī)院合作與管理、銷售方式等方面都應該建立相應的經營手段和風險管理方式，而這又必須以獨立的組織架構和專業(yè)化的管理體系作保證。

獨立、完善的組織架構是各項政令及專業(yè)化管理措施順暢實施的通道，是專業(yè)化經營的組織保證。這種獨立性體現(xiàn)在不同的層面上，可以是保險公司的專業(yè)子公司，也可以是保險公司事業(yè)部，但無論如何，都要賦予它獨立的業(yè)務管理權和相當程度的人事任免權和利益分配權，對健康險的市場調研、產品開發(fā)、培訓、銷售、業(yè)務管理、風險控制等各個環(huán)節(jié)實行統(tǒng)一而全面的管理，構成公司健康保險的產品制作中心、風險控制中心、技術支援中心、市場推動中心和利潤產生中心。

在管理體系上，健康保險事業(yè)部或子公司應有獨立的產品開發(fā)部門，負責市場凋研、險種的開發(fā)和設計、費率的厘定、條款擬定；業(yè)務管理部，負責核保、理賠、保全等業(yè)務規(guī)則的制訂、實施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；市場推動部，負責業(yè)務的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓以及輔助銷售渠道的開拓等。同時，事業(yè)部或子公司還應充分共享公司的資源，如銷售渠道、技術優(yōu)勢和信息平臺等。如在銷售渠道上，除了在適當?shù)牡貐^(qū)建立自己的機構和隊伍以外，還應充分利用公司原有的直接銷售網(wǎng)絡，并輔助以健康保險銷售資格的管理與銷售人員的培訓。

2.盡快設立專業(yè)化的健康保險公司

專業(yè)化健康保險公司可以將全部精力用于健康保險業(yè)務的經營，在健康保險經營方式、風險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療服務提供者的合作、經驗數(shù)據(jù)的處理、產品設計和定價、產品的營銷等方面進行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康保險業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展，加大健康保險的發(fā)展規(guī)模，進而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設立，將有效地促進健康保險市場的競爭，刺激原有公司加快健康保險體系的改造和專業(yè)化發(fā)展，從而提升我國健康保險行業(yè)的經營水平。

3.從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互形式的健康保險公司

當前我國國民保險意識普遍不強，人口素質尚待提高，誠信制度缺位，在健康保險的經營上存在嚴重的被保險人道德風險和欺詐行為的問題，在很大程度上造成了市場秩序的混亂，而相互形式的健康保險公司可以在一定程度上解決此問題。相互保險公司的相互性主要體現(xiàn)在被保險人對保險公司的管理方面，因此可以有效地防止道德風險和欺詐行為的發(fā)生，同時其非營利性的經營目的使其更好地體現(xiàn)健康保險服務的社會公共性，因此在實踐上應盡快嘗試。

4.積極探索合作社性質的健康保險組織建立的可能性

一方面，健康保險中的供方風險一直構成健康保險管理上的難題，而我國由于醫(yī)療服務環(huán)境不規(guī)范，醫(yī)療償付機制不合理，醫(yī)療機構普遍缺乏費用控制意識，對傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險的經營構成了巨大威脅；另一方面，由于我國在經濟發(fā)展中的地區(qū)差異和城鄉(xiāng)差異，以及伴隨而來的收入分配不均，使得廣大農村、欠發(fā)達地區(qū)以及部分城鎮(zhèn)的居民經濟負擔能力仍然有限，不可能購買費率過高的營利性健康保險業(yè)務來獲取保障。而合作社性質的健康保險組織可以解決以上問題。在此種健康保險組織中，可以實行醫(yī)療服務供方與保險方的一體化，從而控制醫(yī)療費用和供方風險，而其合作性及非營利性使其能夠滿足低收入人群的需要。因此，政府應積極鼓勵其發(fā)展，以解決特殊地區(qū)和群體的健康保險保障問題，而保險公司也應在政策允許的條件下積極探討介入此種經營方式的可能性。

參考文獻

[1]陳滔。健康保險[M].成都：西南財經大學出版社，2002，

[2]鄒根寶。社會保障制度[M].上海：上海財經大學出版社，2001.

篇（4）

1.保險公司事業(yè)部形式。即保險公司設立專門的健康保險部來經營健康保險的形式。健康保險事業(yè)部一般充分享有產品的開發(fā)權、業(yè)務拓展權、市場推動權和利益分配權，與公司的其他部門形成相互、單獨核算的關系，構成公司相對獨立的業(yè)務體系，是公司健康保險的實際經營者和管理者。其優(yōu)勢在于：具有相對獨立性，可以充分照顧到健康保險的特點以進行專業(yè)化經營，有利于產品的設計、開發(fā)、推廣和風險控制，以及專業(yè)人員的培訓和指導，從而有助于業(yè)務經營規(guī)模的擴大和利潤的實現(xiàn)。同時，又可以共享保險公司的資源如銷售網(wǎng)絡、技術優(yōu)勢等。其不足為：健康保險的推廣需要其他職能部門如營銷部門、客戶服務部門的協(xié)調與配合，因此，業(yè)務的開展會受制于其他部門的發(fā)展水平和投入規(guī)模，不利于業(yè)務規(guī)模的最大化，且與公司其他業(yè)務的沖突會降低健康保險的經營效率。

2.附加壽險（產險）形式。即將健康保險業(yè)務附加于壽險或產險業(yè)務上進行經營的形式。這種經營形式的優(yōu)勢在于：經營初期成本較低，可以有效地利用保險公司的共享資源，如營銷網(wǎng)絡、管理人員、技術開發(fā)數(shù)據(jù)等。其不足為：此種方式不可避免地將健康保險定位在壽險或產險的輔助和從屬地位上，而壽險業(yè)務的內在特征和經營規(guī)律都與健康保險業(yè)務完全不同，產險業(yè)務的保險標的性質與法規(guī)適用也不同于健康保險，因此，兩種業(yè)務經營理念上的沖突和矛盾將不利于健康保險業(yè)務的專業(yè)化經營和管理，且由于業(yè)務的開展要分拆到壽險（產險）公司的各職能部門，有關業(yè)務部門之間的協(xié)調性較差，因此，業(yè)務規(guī)模難以擴大，質量不易控制。

3.保險公司子公司形式。即保險公司以設立子公司的形式來專門經營健康保險。其優(yōu)勢為：由于已經具備了相當獨立的組織體系，且實行內部的子公司化管理，因此，能夠充分調動經營者的積極性和主動性，有利于健康保險的專業(yè)化經營。同時，可以充分共享保險公司的現(xiàn)有資源；子公司在設立上前期投入較小，一般無需另行申報、獲取執(zhí)照，業(yè)務的開展可迅速達成。其不足表現(xiàn)在：子公司的組建需要一定的技術、人才、資金條件，有一定難度，同時，需要與母公司協(xié)調關系，因此在經營觀念上存在矛盾。

（二）專業(yè)健康保險公司形式

由保險公司專門進行健康保險經營的形式的優(yōu)勢在于：經營者的積極性較高，可以使公司專心圍繞健康保險業(yè)務進行經營決策，徹底改變健康保險業(yè)務依附、從屬于壽險或產險業(yè)務的狀況，充分實現(xiàn)健康險業(yè)務的專業(yè)化經營，容易擴大業(yè)務規(guī)模，提高業(yè)務經營質量。而劣勢在于：無法分享其他保險公司的資源，籌建成本較高，且經營初期成本較大。依所有權形式的不同，健康保險公司可以采取股份有限公司和相互保險公司等組織形式。

依股份有限公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，公司的所有權與經營權分離，能夠建立起有效的激勵和約束機制，有利于提高經營管理效率，并且由于同業(yè)競爭激烈，更能開發(fā)新險種，并采用相適應的新方法和新技術。其二，容易籌集巨額資金。健康保險公司業(yè)務的拓展是以償付能力即自有資本為基礎的，必須保證有足夠的資本來源以支撐業(yè)務規(guī)模的不斷擴大。其三，股份有限公司的大規(guī)模經營，降低了企業(yè)的經營風險，且能夠通過上市進一步實行風險的轉移和分散，符合健康保險的經營需要。其四，資金實力雄厚，便于網(wǎng)羅和培養(yǎng)人才，滿足健康保險經營的技術需要，如產品設計、風險選擇、分保安排、賠款處理等。其五，采取確定保費制，使投保人保費負擔確定，符合現(xiàn)代保險的特征和投保人的需要，為業(yè)務的開展提供了便利。其劣勢在于：其一，業(yè)務經營的利潤壓力大，因此，容易導致公司經營的短視和短期行為，加大經營風險。其二，以盈利為目的，因此在承保限制上較多，不利于保護投保人利益。其三，不利于防范和控制道德風險。健康險是道德風險頻發(fā)的業(yè)務，據(jù)美國GAO的報告，健康保險賠付金額的10%是保險欺詐，而在我國，有關政府部門估計這一比例至少為30%.

依相互保險公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，相互保險公司的投保人同時為保險人，社員的利益也即被保險人的利益，因此可以有效避免保險中保險人的不當經營和被保險人的欺詐行為，比較適用于健康保險這種道德風險較大的業(yè)務。其二，保險費內不包括預期利潤，所有資產和盈余皆用于被保險人的福利和保障，保險成本相對較低，保險費低廉，為經濟條件相對較差的人們尋求健康保險保障提供了機會。其三，投保人可以參與公司盈余部分的分配，有利于鼓勵投保人關心保險經營。其四，由于社員具有穩(wěn)定性的特征，因此公司較為注重長遠利益，不易出現(xiàn)短期行為。其劣勢在于：其一，資金籌集不易，利用資本市場的能力有限。因此，在市場競爭中，與股份有限公司相比常處于不利地位。其二，保費采用課賦制，如遇經營不善，無法獲得足額的賠償。

（三）合作性質的健康保險組織

依合作社的形式建立的健康保險組織，一般表現(xiàn)為生產者合作社，即由醫(yī)療機構或醫(yī)療服務人員組織起來，為大眾提供醫(yī)療與健康保險服務。如美國的藍十字、藍盾和健康維護組織。其建立可采取多種形式，如社區(qū)團體組織發(fā)起，由參保成員選出代表，組成理事會進行管理，自辦醫(yī)院，雇傭醫(yī)生；由醫(yī)療保險公司組織發(fā)起；由醫(yī)療服務提供者即醫(yī)生或醫(yī)院發(fā)起和管理。由于保險人直接介入醫(yī)療服務過程，故使得傳統(tǒng)的商業(yè)健康險業(yè)務經營中的保險公司、被保人、醫(yī)療服務提供者之間的三角關系轉變?yōu)獒t(yī)療機構（保險公司）與被保人的雙向關系，使單純的事后賠付改變?yōu)榘A防保健、健康教育在內的綜合經營機制。其優(yōu)勢在于：其一，合作社屬于社團法人，是非營利機構，故保費較為低廉，能解決低收入階層的健康保險保障問題，另外，在經營中產生的利潤基本上用于為社員提供更好的醫(yī)療服務，有助于政府全民保健社會目標的實現(xiàn)；其二，可以有效地防范供方風險，有利于控制醫(yī)療費用，提高利潤；其三，有助于減少逆選擇行為帶來的損失，防止道德風險的發(fā)生，確保大多數(shù)被保險人的正常利益；其四，投保人無需尋找醫(yī)療服務的提供者，且能夠獲得優(yōu)質醫(yī)療服務。其劣勢在于：對被保險人而言，醫(yī)療服務受限，選擇面變小；籌資能力弱，發(fā)展受到一定程度的限制。

二、我國健康保險經營形式的選擇

（一）我國現(xiàn)行健康保險經營形式的分析[3][4]

目前，我國人壽保險公司全部開展了健康保險業(yè)務，其經營形式主要有兩種類型：一是附加壽險形式，這是健康保險發(fā)展初期各家壽險公司普遍采用的經營形式。這種經營形式下，保險公司并沒有明確的健康險經營目標，開展健康險主要是為了配合壽險業(yè)務的發(fā)展，險種多為壽險業(yè)務的附加險，條款責任簡單，契約操作容易，風險管理上實行簡單控制。二是壽險公司事業(yè)部形式。以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機，我國第一個健康保險部于1996年7月在平安保險公司成立，此后，中國人壽、泰康、太平洋保險公司等也相繼成立健康保險部，組建了專業(yè)化的健康保險人才隊伍，初步實現(xiàn)了健康保險業(yè)務的獨立運作和專業(yè)化管理。但由于各公司對健康險的認識還沒有完全統(tǒng)一，健康險盡管設立了健康保險部，但不配備專業(yè)管理人員，不嚴格按照健康險風險控制流程進行風險控制的現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此一些公司的健康險發(fā)展狀況不容樂觀。

由于以上兩種經營形式都在一定程度上將健康保險定位于壽險的從屬和輔助地位，以管理壽險的方式來管理健康險，忽視了健康保險的內在特征，違背了其經營規(guī)律，因此，都難以實現(xiàn)健康險業(yè)務的健康持久發(fā)展。

（二）我國商業(yè)健康保險經營形式的選擇[5]

由于各種健康保險的經營形式各具特點，有利有弊，沒有普遍適用的健康保險經營形式，因此我國健康保險經營形式的選擇應注意：一方面，在不同的發(fā)展階段上，應當根據(jù)健康保險所面臨的內外部條件選擇相應的最佳經營形式；另一方面，各種經營形式并非一成不變，它們之間可以相互轉化以適應健康保險的發(fā)展需要。目前，我國健康保險經營形式的選擇應采取的具體措施為：

1.進一步促進現(xiàn)有保險公司健康保險的專業(yè)化經營

根據(jù)《保險法》修正案，財產保險公司也可以進入商業(yè)健康保險領域，因此，我國以后會存在人壽保險公司以及財產保險公司共同經營健康保險的狀況。由于健康保險業(yè)務獨特的專業(yè)性、技術性和復雜性，因此要求進行專業(yè)化的管理，即在數(shù)據(jù)的搜集和累積、產品定價、利潤核算、風險評估方法、理賠管理、客戶服務內容及方式以及醫(yī)院合作與管理、銷售方式等方面都應該建立相應的經營手段和風險管理方式，而這又必須以獨立的組織架構和專業(yè)化的管理體系作保證。

獨立、完善的組織架構是各項政令及專業(yè)化管理措施順暢實施的通道，是專業(yè)化經營的組織保證。這種獨立性體現(xiàn)在不同的層面上，可以是保險公司的專業(yè)子公司，也可以是保險公司事業(yè)部，但無論如何，都要賦予它獨立的業(yè)務管理權和相當程度的人事任免權和利益分配權，對健康險的市場調研、產品開發(fā)、培訓、銷售、業(yè)務管理、風險控制等各個環(huán)節(jié)實行統(tǒng)一而全面的管理，構成公司健康保險的產品制作中心、風險控制中心、技術支援中心、市場推動中心和利潤產生中心。

在管理體系上，健康保險事業(yè)部或子公司應有獨立的產品開發(fā)部門，負責市場調研、險種的開發(fā)和設計、費率的厘定、條款擬定；業(yè)務管理部，負責核保、理賠、保全等業(yè)務規(guī)則的制訂、實施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；市場推動部，負責業(yè)務的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓以及輔助銷售渠道的開拓等。同時，事業(yè)部或子公司還應充分共享公司的資源，如銷售渠道、技術優(yōu)勢和信息平臺等。如在銷售渠道上，除了在適當?shù)牡貐^(qū)建立自己的機構和隊伍以外，還應充分利用公司原有的直接銷售網(wǎng)絡，并輔助以健康保險銷售資格的管理與銷售人員的培訓。

2.盡快設立專業(yè)化的健康保險公司

專業(yè)化健康保險公司可以將全部精力用于健康保險業(yè)務的經營，在健康保險經營方式、風險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療服務提供者的合作、經驗數(shù)據(jù)的處理、產品設計和定價、產品的營銷等方面進行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康保險業(yè)務的創(chuàng)新和發(fā)展，加大健康保險的發(fā)展規(guī)模，進而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設立，將有效地促進健康保險市場的競爭，刺激原有公司加快健康保險體系的改造和專業(yè)化發(fā)展，從而提升我國健康保險行業(yè)的經營水平。

3.從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互形式的健康保險公司

當前我國國民保險意識普遍不強，人口素質尚待提高，誠信制度缺位，在健康保險的經營上存在嚴重的被保險人道德風險和欺詐行為的問題，在很大程度上造成了市場秩序的混亂，而相互形式的健康保險公司可以在一定程度上解決此問題。相互保險公司的相互性主要體現(xiàn)在被保險人對保險公司的管理方面，因此可以有效地防止道德風險和欺詐行為的發(fā)生，同時其非營利性的經營目的使其更好地體現(xiàn)健康保險服務的社會公共性，因此在實踐上應盡快嘗試。

4.積極探索合作社性質的健康保險組織建立的可能性

一方面，健康保險中的供方風險一直構成健康保險管理上的難題，而我國由于醫(yī)療服務環(huán)境不規(guī)范，醫(yī)療償付機制不合理，醫(yī)療機構普遍缺乏費用控制意識，對傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險的經營構成了巨大威脅；另一方面，由于我國在經濟發(fā)展中的地區(qū)差異和城鄉(xiāng)差異，以及伴隨而來的收入分配不均，使得廣大農村、欠發(fā)達地區(qū)以及部分城鎮(zhèn)的居民經濟負擔能力仍然有限，不可能購買費率過高的營利性健康保險業(yè)務來獲取保障。而合作社性質的健康保險組織可以解決以上問題。在此種健康保險組織中，可以實行醫(yī)療服務供方與保險方的一體化，從而控制醫(yī)療費用和供方風險，而其合作性及非營利性使其能夠滿足低收人人群的需要。因此，政府應積極鼓勵其發(fā)展，以解決特殊地區(qū)和群體的健康保險保障問題，而保險公司也應在政策允許的條件下積極探討介入此種經營方式的可能性。

[參考文獻]

[1]陳滔。健康保險[M].成都：西南財經大學出版社，2002.

[2]鄒根寶。社會保障制度[M].上海：上海財經大學出版社，2001.

篇（5）

越來越多的人已經認識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司的市場經營目標。

保險公司的內控管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。

2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次理論創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內保險業(yè)改革的深化、保險公司經營增長方式的轉變、保險業(yè)務結構的調整以及促進保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產生重大影響。保險公司應及時研究車險管理制度改革對公司的經營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場經濟規(guī)則提高自身的核心競爭力。

按照公司內控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)行為以及違反公司內控管理制度的行為，必須認真進行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應及時修改和完善內控管理制度。

以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內控管理制度建設

加強保險公司內控管理制度建設的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責任轉變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經營復雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內控管理制度的積極作用，將保險公司的內控管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要內容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應該認真檢討和審視公司內控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內控管理制度方面的缺陷和不足。

國際上一般將內部控制按職能劃分為內部會計控制和內部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產的實物控制和內部審計等。后者包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。

保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關情況，如分支公司經營范圍和經營規(guī)模是否相適應，內控管理制度建設是否完備和完善，權利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內容要求保險公司必須建立科學完善的內控管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內部控制管理制度的建設和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。

以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制

保險公司應該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經營管理水平和質量，積極主動地參與業(yè)內的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是內外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司在經營過程中加強合作，是國際化經營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內控管理制度建設方面的先進經驗值得國內保險公司學習和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內控管理的意識；其次，應注重公司內控管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

以管理為目標，提高公司經營管理的整體水平

保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結構可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經營者的責任和權利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領導制度的實現(xiàn)。

圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該加強內控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經營環(huán)境中立于不敗之地。一是應建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學的預測，有效進行公司經營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經營效益；四是完善公司內控管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。

以服務為理念，提升產品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的科技含量

產品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產品管理能力的高低有著十分重要的關系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產品結構、增加和更新產品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在著保險產品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經營等問題。

隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真分析市場需求，建立推進產品更新?lián)Q代的產品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產品系列，提高公司產品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內控機制的前提。

科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。保險公司應在現(xiàn)有的基礎上，加快電子化和網(wǎng)絡化建設的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務和網(wǎng)絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內競爭。

加強人管理制度可以促進服務質量提升。新《保險法》修改的一個重要內容是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務管理的法律責任和管理責任。保險公司應根據(jù)中介業(yè)務發(fā)展的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。

目前，保險公司間競爭的重點不再是產品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額。

提高保險服務質量的關鍵是靠保險公司服務意識的增強，靠保險公司服務的創(chuàng)新。我國加入世界貿易組織后，保險業(yè)的體制、機構、業(yè)務、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落在服務的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務水平和質量。以效益為中心，用內控制度管控公司所有經營行為

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一、網(wǎng)絡保險本質――信息經營功能

網(wǎng)絡保險是指保險企業(yè)以信息技術為基礎，以互聯(lián)網(wǎng)為重要的信息載體來支持企業(yè)一切活動的經濟行為。其核心內容是指保險企業(yè)建立網(wǎng)絡化的戰(zhàn)略管理、營運管理與風險管理體系，并通過互聯(lián)網(wǎng)與社會公眾進行信息交流，利用網(wǎng)絡通道進行保險企業(yè)經營管理的經濟活動。

網(wǎng)絡保險不只是保險產品網(wǎng)上銷售的一種營銷渠道。目前現(xiàn)實中較多的觀點認為，網(wǎng)絡保險就是一種網(wǎng)上保險產品的營銷方式，這種觀點對發(fā)展網(wǎng)絡保險、充分發(fā)掘網(wǎng)絡保險的內在潛能可能形成某些誤導。通過網(wǎng)絡保險形成的保費還很有限，網(wǎng)絡營銷不是網(wǎng)絡保險的主要功能。

網(wǎng)絡保險的本質是其信息經營功能。保險企業(yè)最主要的生產要素是信息，保險行業(yè)本身也是以信息為基礎的行業(yè)，保險產品本身就是信息產品，保險單能夠數(shù)字化和無形化。保險合同是體驗性商品，幾乎所有的保單在賣出以前，都需要信息和咨詢。因此，信息技術和保險的充分結合，將對保險的信息經營活動產生根本性影響。保險和信息技術的有效運用，增加了保險市場的透明度，增強了顧客的市場力，使保險組織可以虛擬化，提高保險經營者之間多方合作的機會，降低市場進入門檻，以信息技術為基礎的互聯(lián)網(wǎng)降低了進入保險市場的資本金數(shù)量，使產品管理、營銷管理、資產管理、理賠管理等可以外包給特定的供應商，進而推動了保險的集團化經營模式和專業(yè)化經營模式的并行發(fā)展。

網(wǎng)絡保險只有融入保險企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，才能帶來保險經營的高效率。事實上，互聯(lián)網(wǎng)和電子商務技術對保險業(yè)的最根本影響不是在直銷業(yè)務上，而是在于保險公司的業(yè)務效率、企業(yè)外包所帶來的專業(yè)化優(yōu)勢。高盛分析表明，互聯(lián)網(wǎng)最主要的預期功效在于其由紙制辦公業(yè)務系統(tǒng)向更有效率的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的轉變所帶來的節(jié)約。

二、網(wǎng)絡保險信息經營功能的具體體現(xiàn)

1.網(wǎng)絡保險在保險經營主體與保險個人消費者之間的信息經營功能

網(wǎng)絡保險在保險經營主體與保險消費者個人之間的信息經營包括保險在線銷售、保險信息提供、保險理賠服務以及客戶關系營銷與管理的活動。

保險公司與保險消費者的在線交易。保險公司與保險消費者的在線銷售可以說是網(wǎng)絡保險的最完整形式，該過程中包括保險公司品牌認可、保險產品提供、網(wǎng)上投保與核保、網(wǎng)上電子支付以及網(wǎng)上客戶服務等保險實體營銷的全過程。 在線交易通常要求保險公司必須有較好的品牌度，保險公司的網(wǎng)絡信息通道流暢，所營銷的產品一般是簡單標準型產品，如意外險、第三者責任險、個人機動車保險等，需要較成熟的網(wǎng)上電子支付技術和電子認證技術。

保險公司與保險消費者的在線服務。該模式是網(wǎng)絡保險目前是最主要的功能模式。保險在線服務功能包括保險方案網(wǎng)上制作與提交、保險明星推薦、最新產品信息呈示、在線保險投保與咨詢、保險投資賬戶查詢、保險保全服務、企業(yè)品牌與企業(yè)文化傳播、知識共享、保險社區(qū)建設等。國外有關研究以保險公司的網(wǎng)絡保險經營為研究樣本，精算師預測，通過有效的保險在線服務可以使保險公司的管理成本下降40% 。

保險中介經營者與保險消費者的在線交易服務。某保險中介機構（如保險公司或保險經紀公司）集中較多保險公司的保險產品，并將保險產品的信息展示在該保險中介者的企業(yè)網(wǎng)站上，保險消費者對該網(wǎng)站所提供的各保險公司保險產品進行比較，然后選擇一家保險公司的保險產品，并通過該中介方網(wǎng)絡鏈接進入提供該保險產品的保險公司網(wǎng)站，進行網(wǎng)上保險計劃征詢或保險投保，而其實際的交易過程如核保、體檢、保費支付一般通過實體交易過程進行。該模式中第三方中介者的利潤源來自對保險產品的提供與推薦所得的傭金收入。

2.網(wǎng)絡保險在保險企業(yè)與其他企業(yè)業(yè)務中的信息經營功能

保險企業(yè)與其他企業(yè)之間通過專用網(wǎng)絡或互聯(lián)網(wǎng)，進行數(shù)據(jù)信息的交換、傳遞，開展保險信息經營活動。其功能主要體現(xiàn)在:(1)能夠實現(xiàn)一定量的網(wǎng)上保險業(yè)務批量交易，如保險人和再保險人之間的再保險業(yè)務、保險公司與第三方的資產管理服務等。(2)提供合作方之間的業(yè)務整合和管理整合的信息共享平臺，如保險公司與銀行的銀行保險在線出單業(yè)務與在線客戶管理，保險公司與保險公司間從業(yè)人員重要資料的共享。(3)為合作方企業(yè)提供一個業(yè)務宣傳和品牌宣傳的信息平臺，為線上批量交易（如保險公司為第三方提供的員工福利產品營銷和管理服務）或者線外交易提供營銷支持或服務支持（如為第三方企業(yè)提供風險管理在線模型和風險數(shù)據(jù)管理）。

保險與銀行間的銀行保險業(yè)務。當銀行與保險公司實現(xiàn)網(wǎng)絡共享后，銀行可以直接在其業(yè)務過程中對其客戶進行保險服務。銀行可以在較短的時間內進行產品介紹、現(xiàn)場投保與網(wǎng)上核保、保費支付和在線出單。銀行保險產品大多是不需要體檢的標準體產品，保單條款相對簡單，該類保險產品與銀行業(yè)務有較多的共通點，適合于網(wǎng)絡保險在線交易。國外一些國家的銀行保險經營中，銀行與保險公司的網(wǎng)絡基本上實現(xiàn)完全共享，保險公司客戶可以在銀行的提款機直接查詢其保險單狀況。

保險公司為其他企業(yè)提供的員工福利業(yè)務。保險公司通過互聯(lián)網(wǎng)或企業(yè)的內聯(lián)網(wǎng)向其服務企業(yè)提供員工福利產品設計、員工福利營銷咨詢，甚至直接管理員工福利計劃。其優(yōu)點體現(xiàn)在:(1)接受保險服務的企業(yè)擁有相對集中的保險消費者群體，保險產品開發(fā)與營銷均可實現(xiàn)一定程度上的規(guī)模經濟。(2)有利于根據(jù)目標企業(yè)的需求進行員工福利的個性化設計，進而使員工福利需求能夠得到一定程度上的滿足。(3)保險公司為其目標企業(yè)管理員工福利，既能體現(xiàn)保險公司管理員工福利的專業(yè)化水平，又有利于降低其目標企業(yè)人力資源管理成本。

保險公司與再保險公司再保險業(yè)務。再保險與再保險人通過互聯(lián)網(wǎng)使續(xù)保過程更加簡單，有關數(shù)據(jù)資料更有利于儲存和共享，從而有利于降低了管理成本。保險公司與再保險公司間的業(yè)務往來具有批量性質，而且保險公司與再保險公司間的業(yè)務關系大多較為固定，雙方在電子認證、業(yè)務數(shù)據(jù)傳輸?shù)确矫娑季哂休^高的信任度和相互認可度，利用網(wǎng)絡通道現(xiàn)雙方數(shù)據(jù)共享，有利于提高保險公司與再保險公司雙方的經營效率，實現(xiàn)保險的國際化經營或全球化經營。百慕大再保險中心得力于互聯(lián)網(wǎng)技術，克服了再保險傳統(tǒng)經營在時空上的限制，加上其特定的稅收優(yōu)勢，其再保險業(yè)務得到大力發(fā)展。

保險公司與第三方資產管理業(yè)務。保險公司的資產管理業(yè)務如果委托第三方如專業(yè)的資產管理公司或信托投資公司時，保險公司與第三方資產管理業(yè)務也可以大大地運用網(wǎng)絡運營通道，實現(xiàn)保險公司與第三方之間的信息數(shù)據(jù)共享，使保險公司能夠隨時了解保險投資與資產管理狀況，共同分析與研究保險投資與資產管理策略，實現(xiàn)保險的戰(zhàn)略性投資管理與戰(zhàn)術性投資管理的有效結合。通過第三方保險投資資產管理公司與保險公司的網(wǎng)絡通道，保險公司可以使其客戶隨時通過網(wǎng)絡了解其投資賬戶的投資狀況，進而實現(xiàn)保險投資者、保險經營與保險服務管理的有效結合。

保險公司與其他方的風險管理業(yè)務。擅長于風險管理運營的保險公司可以通過有效的網(wǎng)絡在線為其他企業(yè)提供風險管理業(yè)務，該類保險公司往往建立了自己成熟而龐大的風險數(shù)據(jù)庫，有適合于不同行業(yè)和不同風險種類的單一風險管理模型和整合型風險管理模型，通過網(wǎng)絡數(shù)據(jù)庫共享，對方可以直接利用或修正在線的風險管理模型，結合其自身的風險數(shù)據(jù)，對自身企業(yè)進行風險評估、風險分析和風險控制。風險管理供應者還可以根據(jù)對方企業(yè)的要求，進行風險管理培訓和風險管理咨詢服務，提供或共同制定雙方認可的風險管理戰(zhàn)略。

三、對中國保險業(yè)發(fā)展的幾點啟示

1.轉化網(wǎng)絡保險陳舊意識，樹立網(wǎng)絡保險信息經營新理念。從國外情況來看，在信息化時代，保險信息化的發(fā)展滯后于其他行業(yè)，而中國保險信息化包括網(wǎng)絡保險的發(fā)展又大大地落后于其他發(fā)展國家，究其根本而言，與理論界對網(wǎng)絡保險的研究不足、以及保險實業(yè)界對網(wǎng)絡保險認識欠全面有關。為此，必須改變把網(wǎng)絡保險僅僅作為一種保險營銷渠道的狹隘觀念，充分認識到保險的網(wǎng)絡化經營、保險業(yè)的E化發(fā)展的內在趨勢，促進保險業(yè)信息經營與信息技術的充分結合，實現(xiàn)保險經營管理帶來充分的成本節(jié)約，提高保險經營管理的效率。誰在網(wǎng)絡保險的發(fā)展中占據(jù)優(yōu)勢，就能夠獲得網(wǎng)絡保險經營的流動累積效應。

2.實施保險企業(yè)發(fā)展E戰(zhàn)略，提升保險信息經營水平。保險單是信息產品，保險行業(yè)是經營信息的行業(yè)，網(wǎng)絡保險是經營信息的重要載體，因此，網(wǎng)絡保險在保險信息經營中具有重要的戰(zhàn)略地位，網(wǎng)絡保險的發(fā)展必須融于到保險企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃中，這是網(wǎng)絡經濟條件下保險企業(yè)的必然選擇。實施保險企業(yè)發(fā)展的E戰(zhàn)略，包括發(fā)展網(wǎng)絡保險的投資戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略和服務戰(zhàn)略。在投資戰(zhàn)略方面，保險企業(yè)要結合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，加大對網(wǎng)絡信息技術的有效投入；在人才戰(zhàn)略上，應重視網(wǎng)絡信息技術的專門人才的培養(yǎng)和引進，全面推進“E人才”培訓計劃；在服務戰(zhàn)略上要建立“E化服務”戰(zhàn)略，對適合網(wǎng)上直銷的產品逐步實現(xiàn)咨詢、投保、繳費、批改、退保、理賠、回訪、投訴等全過程進行E化服務管理，對其他復雜性產品逐步實現(xiàn)E化的客戶服務管理。

3.重視網(wǎng)絡保險對保險公司流程再造和保險組織結構的影響。網(wǎng)絡保險促進了保險公司與消費者互動，同時也促進了公司各職能部門之間的交流信息。隨著網(wǎng)絡保險的深入發(fā)展，保險企業(yè)必須根據(jù)發(fā)展的實際需要有序地進行流程再造，在網(wǎng)絡和高素質人力資源的基礎上，突破以分工論為基礎的管理組織設計思想，按流程和業(yè)務任務重新組合，從而形成為完成管理或業(yè)務任務的跨功能團隊，并為跨功能團隊配置足以勝任工作的權力及相應的責任，充分發(fā)揮保險人的才能和積極性。網(wǎng)絡保險對保險企業(yè)管理模式也做出調整，人員的減少、公司組織層級減少和公司的扁平化管理，保險公司營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量的減少、溝通渠道的縮短，虛擬保險市場、虛擬部門等內外組織的盛行，都成為促進保險企業(yè)對于保險組織進行再造工程的迫切需要。

4.完善網(wǎng)絡保險管理，建立風險制衡和防范機制。網(wǎng)絡保險面臨網(wǎng)絡安全隱患如黑客攻擊、計算機病毒傳播、系統(tǒng)故障、系統(tǒng)崩潰的網(wǎng)絡技術風險，個人隱私保護、網(wǎng)絡責任承擔等法律風險，以及在市場競爭中由于競爭失敗所產生的市場風險。防范網(wǎng)絡安全風險，建立有效的風險評估和監(jiān)測體系，制定網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全規(guī)范、安全測試和檢查制度，建立安全預測和預防系統(tǒng)，加強私人數(shù)據(jù)的安全設置、培訓員工了解安全風險等措施防范網(wǎng)絡責任風險。在網(wǎng)絡保險發(fā)展的外部環(huán)境方面，完善網(wǎng)絡安全的相關政策法規(guī)，比如說數(shù)字化保險合同和數(shù)字化簽名的法律效力保證、網(wǎng)絡保險跨地區(qū)承保等法律問題。此外，提高消費者網(wǎng)絡保險意識，增加消費者網(wǎng)絡保險安全保護知識，也是化解有關風險的重要舉措。

參考文獻:

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在市場經濟條件下，中小保險公司要想在競爭激烈的保險市場立足并求得發(fā)展，必須從根本上掘棄過去那種“鋪攤子、上規(guī)模、高速度”的傳統(tǒng)落后的經營思想，在經營方式上進行徹底變革。即在經營方式上實現(xiàn)外延式向內涵式，粗放式向集約化方式的根本轉變。完成經營方式的兩個轉變：一是必須妥善處理好速度和效益的關系。堅定不移地走集約型和效益為中心的路子，把工作的著眼點放在優(yōu)化險種結構，提高業(yè)務增長的質量和經濟效益上來，把效益為先，穩(wěn)健經營的方針落實在加強科學管理和轉化經營機制的基礎上來。對此，在經營管理中，要重視把提高承保質量與劃分危險單位，防范道德風險，搞好防災防損密切結合，把降低成本費用與加強財務管理密切結合，為中小型保險公司經營效益和資本積累的雙提高奠定基礎；二是必須通過創(chuàng)新和加快技術進步走內涵式的發(fā)展路子。近幾年，一些中小保險公司在創(chuàng)新方面進行了積極有益的探索，也取得了一些成效，但是從總體上來看，創(chuàng)新的力度還遠遠不夠，產品設計單一，承保技術落后，管理方式陳舊，服務水平不高的局面仍然沒有明顯改變。在市場經濟條件下，只有堅持不斷的創(chuàng)新和推動技術進步，才能增強中小保險公司的活力和外部競爭力。因此必須不斷提高創(chuàng)新意識，培養(yǎng)一個創(chuàng)新激勵機制和環(huán)境，才能使中小保險公司的業(yè)務發(fā)展始終處于一個充滿活力的過程中。

建立業(yè)界的聯(lián)合協(xié)作體 建立業(yè)界的聯(lián)合、協(xié)作體是解決中小型保險公司發(fā)展障礙的另一個有效途徑。聯(lián)合體可采用合營不合資的方式，聯(lián)合體內的成員公司具有獨立經營權，相互之間是獨立的經營實體，但聯(lián)合體的發(fā)展目標應保持一致，在研究協(xié)商的基礎上制定統(tǒng)一的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，管理模式和業(yè)務經營機制及相應的企業(yè)文化和識別標志。聯(lián)合體成員之間應相互協(xié)作，相互成員公司的有關業(yè)務，如檢驗，理賠以及在成員公司之間建立大項目高風險業(yè)務共保和分?；セ莺献麝P系。同時，在聯(lián)合體內建立統(tǒng)一的信息資料庫和培訓機制，負責給各成員公司進行業(yè)務培訓和信息資料的收集工作，以降低各成員公司在這方面的成本開支。

采用聯(lián)合體的形式，在不改變保險市場原有中小型保險公司主體結構條件下，一方面可間接地擴大中小型保險公司的資本規(guī)模，承保能力、償付能力和再保險能力，另一方面，還可以間接提高聯(lián)合體內各成員公司的經營管理水平，人才技術水平及工作效率。由于聯(lián)合體充分采用了共享管理要素和信息資料的方式，因此，它在降低管理成本、提高經營效益和消除市場經營風險方面對各成員公司起著積極的意義。

加快國際化進程 為了增強中小型保險公司的競爭實力，迎接我國保險市場開放帶來的挑戰(zhàn)，必須加快中小型保險公司的國際化進程，將市場國際化作為中小型保險公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的方向，在市場監(jiān)管、組織制度和管理手段上盡快與國際保險市場的慣例接軌。同時，把中小保險公司的注意力真正引向市場，在完善保險市場體系的基礎上，培育出真正具有國際競爭力的保險企業(yè)。實施國際化發(fā)展戰(zhàn)略，必須堅持“對外開放”的原則。

一是在產業(yè)政策上放寬中小型保險公司的合資限制，使外資保險公司以合資方式加入中小型保險公司的經營，這是加快中小保險公司國際化進程的有效途徑。由于國外知名保險公司在資金，管理水平和人才技術方面有著中小型保險公司不可相比的實力，其已有的管理理念、管理機制、營銷和服務方式以及承保技術為國際保險市場所通用，并在國際保險市場處于領先的水平，因此，采取合資的方式，利用知名外資保險公司的管理技術、經營機制和國際化經營經驗，來加快中小保險公司的國際化發(fā)展，對中小保險公司完善自身的經營管理機制，鍛煉培養(yǎng)國際型的專業(yè)人才，提高其進入國際保險市場的素質和能力起著良好的推動作用，從而為中小保險公司的國際化以及在此基礎為我國保險市場融入國際保險市場起著重要催化效應。

二是國家應采取具體措施鼓勵和支持中小保險公司走出國門，積極開展國際競爭，通過競爭來熟悉國際保險企業(yè)的通行做法和市場監(jiān)管辦法，學習國外先進的管理經驗和技術手段。在起步階段，同樣以選擇與外資保險公司合資的方式為主。在條件成熟的情況下，再到境外設立全資子公司。在地區(qū)選擇方面，可先到較為熟悉的東南亞國家和地區(qū)，然后再向歐美等發(fā)達國家和地區(qū)拓展。此外，適當引進管理人才是加快國際化進程的又一個有效途徑。

二、放寬、鼓勵資產和資本經營

在現(xiàn)代國際保險市場，保險公司的資產和資本經營已成為一種廣泛的趨勢，它的運作不僅優(yōu)化了產業(yè)結構和資源配置，更為重要的是驅動著保險產業(yè)組織，通過資產和資本運作來提高自身現(xiàn)有經營效益、業(yè)務規(guī)模和償付能力，從而以此為基礎來達到利潤最大化的經營境界。因此，同其他產業(yè)一樣，保險業(yè)的資產和資本經營是現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展的最重要推動力之一。忽視它的存在和抑制它的發(fā)展只能禁錮保險業(yè)自身的發(fā)展空間。目前，從控制和穩(wěn)定金融運作機制方面考慮，國家對保險業(yè)的資金和資本經營采取嚴格的限制性產業(yè)政策。但這種政策給經濟發(fā)展和保險業(yè)所帶來的障礙已日益凸現(xiàn)，不僅嚴重抑制了我國保險市場化的過程，而且也使保險市場中最重要的要素――市場主體喪失了內在的發(fā)展動力，從而使保險市場和保險產業(yè)效率大為降低。因此，改革現(xiàn)行的產業(yè)政策，已成為包括管理層在內的業(yè)內、外人士的共識。而從穩(wěn)定市場運行機制、保護市場秩序等方面考慮，在確立放寬中小型保險公司資產和資本經營政策這個大原則的基礎上，在具體步驟上，則應采取穩(wěn)妥、有針對性和計劃性的放寬資產、資本經營限制政策。在放寬過程中，切忌實施“全面開花”，走向另一個極端的“一刀切”的產業(yè)政策。根據(jù)目前中小型保險公司在發(fā)展中面臨的突出問題，可在以下方面放寬資產和資本經營的限制：

1、采取適當政策，積極鼓勵和支持中小型保險公司引進外資，利用合資方式，使中小型保險公司擺脫目前在資金、規(guī)模和人才技術方面的困境。同時，進一步考慮吸收非保險業(yè)外資資本，將引進外資的領域和規(guī)模進一步擴大。

2、打破向保險公司投資的區(qū)域限制和產業(yè)限制，吸引社會資金按利潤規(guī)律的原則流向保險業(yè)。同時，進一步放寬民營資本加入保險業(yè)的限制。但第一步應將其限制在股份制保險公司的范圍內。

3、采取可行的方式，鼓勵各中小保險公司開展重組和兼并。同時，可允許保險公司對現(xiàn)有資產部分或全面地變賣，從而使得保險產業(yè)現(xiàn)有資源的配置盡可能地達到優(yōu)化

4、鼓勵經營管理水平高、業(yè)務發(fā)展較快的中小型保險公司對經營管理水平不高、經營效益差、業(yè)務發(fā)展緩慢的公司進行收購。同時，放寬非保險產業(yè)對保險公司的收購政策，以實現(xiàn)整體經濟的結構優(yōu)化和資源配置。

5、放寬個人禁入政策，允許保險公司內部管理人員和職工持股。

6、鼓勵有條件的股份制保險公司上市，拓寬籌資渠道，優(yōu)化資本結構。

篇（8）

一、企業(yè)與環(huán)境理論的回顧

“環(huán)境”一詞在《辭海》中的解釋是，圍繞著人類的外部世界，是人類賴以生存和發(fā)展的社會和物質條件的綜合體，可分為自然環(huán)境和社會環(huán)境。這種解釋主要強調環(huán)境的外部性和客觀性，人們只有適應環(huán)境才能生存和發(fā)展。這種解釋是建立在一個假設前提基礎之上，即環(huán)境是外部客觀存在的，而人們有能力看清楚這些環(huán)境因素，也有能力分析和預測環(huán)境的變化。但是，社會構成主義者①則認為，在組織內部沒有任何成員可以“看見”環(huán)境，事實上是組織用豐富但模糊的信息構建了環(huán)境，在這個環(huán)境中，甚至連“內部”和“外部”這種基本的范疇都是非常模糊的，從而，環(huán)境是管理信條的產物。如科奇（Smircich）和斯達貝特（Stubbart，1985）將環(huán)境分為三類：客觀環(huán)境、感知環(huán)境和改造環(huán)境。以上兩種相反的觀點，不僅引發(fā)我們思考應該如何正確認識企業(yè)與環(huán)境之間的關系，同時啟發(fā)我們不單從適應環(huán)境的角度，還應從改造環(huán)境的角度來認識企業(yè)與環(huán)境之間的關系。環(huán)境理論主要包含四個觀點：一是環(huán)境決定論（Hannan和Freeman，1977），適者生存是最高法則，環(huán)境決定企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)要么去適應環(huán)境，要么被環(huán)境淘汰。二是環(huán)境適應論（Lawrence和Lorsch，1967），企業(yè)應積極主動地適應環(huán)境，盡管企業(yè)的組織方式和管理行為方式依賴于環(huán)境的特質，但企業(yè)可以采取權變的方法來對付環(huán)境，并與環(huán)境的變化保持一致性。三是相互影響論（Pfeffer和Salancik，1978）認為，企業(yè)不是消極的接受者而是積極的參與者，不但要調整或改變自身以適應環(huán)境，而且要努力改變環(huán)境使之有利于企業(yè)。四是共同進化論（Moore，1993，1996）認為，企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)有機體的組成部分，管理者不能只盯住自身和競爭者，要密切關注企業(yè)所處的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中其他相關企業(yè)和經濟環(huán)境，并與之“共同進化”，創(chuàng)造與其他生態(tài)系統(tǒng)相互生存的網(wǎng)絡。

二、保險公司經營管理與經營環(huán)境的關系

人們對環(huán)境認識的深化和演變的路徑：被動適應主動適應改造環(huán)境共同進化，即從原來的如何管理好企業(yè)內部資源、實現(xiàn)最優(yōu)產出，轉變?yōu)槿绾务{馭環(huán)境的急劇變化，如何提升適應和控制環(huán)境的能力，從而保持持久的競爭優(yōu)勢和競爭力。

（一）保險公司經營管理的特性保險公司屬于金融行業(yè)，在經營管理上要堅持“三性原則”，即安全性、流動性和盈利性三者的統(tǒng)一。但是，保險公司又不同于銀行和證券公司，因為保險公司經營對象是風險，經營管理受宏觀經濟、國家政策、法律、市場秩序等環(huán)境影響很大，管理的難度和復雜性較高，因此保險公司具有明顯不同于其他企業(yè)的管理特性。1.經營風險的“二重性”。保險公司是專門從事風險集中與分散的特殊性企業(yè)，經營管理面臨“雙重性”要求：一是作為社會風險的管理者，肩負著有效識別、承擔、轉化和防范社會風險的職責；二是作為企業(yè)，為了自身的生存和發(fā)展，必須面對防范和化解自身經營管理中各種風險的挑戰(zhàn)。這個行業(yè)的特殊性決定了保險公司必然面臨比其他企業(yè)更大的風險。所以，保險公司對經營環(huán)境分析具有更為強烈的客觀需求。2.經營的廣泛性和社會性。保險公司業(yè)務范圍廣泛，不僅包括人身保險、財產保險、死亡保險、年金保險和健康保險等有關“人身和人生”的各個領域，而且涉及公民和法人的責任和信用保險。保險公司一旦經營失誤，不僅影響廣大民眾的切身利益，甚至可能直接影響到整個社會的穩(wěn)定。3.保險期限的長期性。除財產險、意外險和短期健康險外，保險公司產品的保險期限一般在一年以上，有的壽險長達幾十年，關系到被保險人的一生。這種長期性使保險公司經營管理受到一系列復雜的環(huán)境影響，如承保標的的變化、社會經濟的波動、資金運用的環(huán)境、未來利率的變化等多重環(huán)境的壓力。4.業(yè)務管理的復雜性。保險經營的廣泛性和長期性，使得業(yè)務管理需要一套完整而嚴密的管理制度和信息系統(tǒng)；同時由于信息不對稱，需要保險公司和客戶雙方誠實，如實履行告知義務。這些內外環(huán)境因素加劇了業(yè)務管理的復雜程度。5.會計核算的預測性。保險公司是先收取保險費，然后根據(jù)損失情況支付賠款，這種先有收入后支付成本的順序與一般企業(yè)正好相反。因此，在計算保險利潤時需要采用特殊的程序、方法和假設，還要考慮匯率和利率變動等經濟影響因素，同時，長期壽險業(yè)務由于取得收入和支付成本之間的時間差很長，還得考慮貨幣的時間價值、物價和通貨膨脹等因素。這些內外部因素嚴重制約著利潤核算的準確性，盡管精算技術能在一定程度上解決這個問題，但是這也是建立在歷史數(shù)據(jù)上的一種測算，為提取未決賠款準備提供一種科學的方法，因此，保險公司會計核算只能預測當前成本，這給保險公司當期經營管理造成信息上的不對稱。6.經營的不確定性和分散性。不確定性和分散性是保險經營活動的基本特征。對單一被保險人而言，保險事件發(fā)生與否、發(fā)生的時間和地點及損失金額，在簽訂保單時是不確定的。針對這種情況，保險公司經營管理主要采用大數(shù)法則，盡可能與更多的客戶簽訂保險合同，以分散經營風險，實現(xiàn)保險功能。在一定程度上，這種經營的不確定性和分散性迫使保險公司爭奪更多的客戶，加劇了市場的競爭。7.對投資的依賴性。保險公司的利潤主要來源于承保利潤和投資利潤兩個方面。隨著我國保險市場主體不斷增加，市場競爭日趨激烈，“價格戰(zhàn)”曾一度導致費率不斷下降，最終導致承保利潤幾乎為零甚至虧損。2006年隨著《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的實施，保險監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，保險公司的承保盈利能力逐步增強，2009年產險公司首次實現(xiàn)了扭虧為盈。但是，2009年保險行業(yè)利潤總額為530.6億元，而全行業(yè)投資收益為2141.7億元，由此看來，利潤主要還是投資收益，這就迫使保險公司對資本市場的依賴逐漸增強。8.外部監(jiān)管的嚴肅性。保險公司屬于金融行業(yè)，不僅涉及到國家的金融安全問題，而且涉及民眾生產和生活的諸多領域，一旦經營破產將影響眾多被保險人的利益，甚至可能危及整個社會的安定和國民經濟的健康發(fā)展，因此，我國政府十分重視對保險公司的監(jiān)管，從立法、司法和行政監(jiān)督等方面加強規(guī)范經營。此外，保險公司與一般企業(yè)相比較，經營管理上受到的外部制約性和監(jiān)管更為嚴格。

（二）保險公司經營管理與環(huán)境的系統(tǒng)分析從上述保險公司經營管理的特征可以看出，保險公司經營管理涉及到內外影響因素較多，不但受政策、經濟和法律等宏觀環(huán)境的影響，而且受競爭對手、競爭秩序和市場監(jiān)管等市場環(huán)境的限制，同時還受業(yè)務風險、內部控制和“三性原則”等內部管理環(huán)境的制約。在系統(tǒng)論的基礎上，將主要影響因素歸并為三個子系統(tǒng)，分別是：宏觀環(huán)境子系統(tǒng)（政治、經濟、文化和法律）、市場環(huán)境子系統(tǒng)（市場秩序、競爭對手、供應商、客戶）、內部環(huán)境子系統(tǒng)（人力資源、組織結構、管理制度、企業(yè)文化）。這三個環(huán)境子系統(tǒng)共同構成保險公司經營管理的整個環(huán)境系統(tǒng)，既具有各自相對獨立的運動軌道，又相互鏈接而發(fā)生相互的影響，構成相互依存、相互影響的保險公司經營管理環(huán)境動態(tài)鏈環(huán)，任何一個鏈環(huán)的變動，都可能引起其他鏈環(huán)的變動。

（三）保險公司經營管理與經營環(huán)境的關系模型為了便于理清保險公司經營管理與經營環(huán)境的復雜關系，在宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內部管理子系統(tǒng)的基礎上，構建關系模型（圖略）1.區(qū)域A是保險公司經營管理面臨的現(xiàn)實環(huán)境。從圖1可以看出，宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場環(huán)境子系統(tǒng)和內部環(huán)境子系統(tǒng)三者是相互關聯(lián)、相互影響的，重疊部分A是三個子系統(tǒng)共同發(fā)生作用的區(qū)域。例如經濟快速發(fā)展必將帶來保險市場容量的擴大，最終促進保險公司人員規(guī)模的擴大和業(yè)務的增長，這對保險公司發(fā)展來說是有利的一面；但同時，由于市場容量的擴大也將吸引潛在的保險公司參與競爭，又將造成人才爭奪、人才流失和業(yè)務流失。因此，保險公司在既定的現(xiàn)實環(huán)境中，既要區(qū)分環(huán)境有利和不利的兩面性，又要辨別發(fā)展中機遇和挑戰(zhàn)的共存性。2.區(qū)域B、C、D是保險公司經營管理面臨的潛在環(huán)境，區(qū)域B、C、D都是只有兩個環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分，是保險公司有待開發(fā)和利用的潛在環(huán)境。以區(qū)域B為例，B是宏觀環(huán)境子系統(tǒng)與內部環(huán)境子系統(tǒng)重疊但不與市場環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分。當前，我國財產保險存在這種情況，投資者普遍認為我國未來經濟發(fā)展?jié)摿薮螅貙颖ｋU業(yè)更快發(fā)展，所以，積極設立新的保險公司。但由于我國保險市場屬于新興市場，一些新興保險公司在發(fā)展初期力求“做大”，往往采取激烈的競爭手段，如“價格戰(zhàn)”，這在一定程度上影響了市場競爭秩序。但即使在這種情況下，區(qū)域B對堅持規(guī)范經營的保險公司來講，盡管是不利的競爭環(huán)境，但卻是潛在發(fā)展的區(qū)域。在這個區(qū)域中，堅持規(guī)范經營的保險公司有三種選擇，一是“以牙還牙”，被迫參與價格戰(zhàn)；二是加大創(chuàng)新，積極尋求突破；三是努力改變環(huán)境，主動引導和維護良好的競爭秩序。3.內部環(huán)境對外部環(huán)境具有反作用。內部環(huán)境子系統(tǒng)位于宏觀環(huán)境子系統(tǒng)和市場環(huán)境子系統(tǒng)之上，這表明，宏觀環(huán)境和市場環(huán)境是內部環(huán)境的基礎，保險公司經營管理首先要適應外部環(huán)境。同時，還顯示，三個子系統(tǒng)是相互交叉、相互影響和相互關聯(lián)的，這又表明內部環(huán)境對宏觀環(huán)境和市場環(huán)境具有反作用，不是完全被動適應。保險公司可以通過強化內部管理來改善內部環(huán)境，從而影響和改變外部環(huán)境。如堅持規(guī)范經營的保險公司可以與同業(yè)公會合作，以強化新興保險公司的自律行為，或通過與監(jiān)管部門溝通加大對市場行為監(jiān)管處罰力度，迫使市場主體共同維護競爭秩序，從而逐步擴大區(qū)域A面積。所以，保險公司不僅要有適應環(huán)境的能力，還要有主動改造環(huán)境的意識和能力。

三、保險公司經營管理與經營環(huán)境關系模型的應用

篇（9）

一、保險公司經營活動現(xiàn)金流評價指標探討

由于保險公司的凈利潤與精算假設密切相關，具有顯著的估計特性,且往往具有高估傾向(牛凱龍、賈飆，2010)，同時，與一般企業(yè)凈利潤主要取決于經營活動不同，當前我國保險公司的凈利潤更多地取決于投資活動，而非經營活動。若單純以傳統(tǒng)現(xiàn)金流評價指標“凈利潤現(xiàn)金含量”（經營活動現(xiàn)金流量凈額/凈利潤）作為集團對子公司經營管控的關鍵評價指標會存在一定的虛假性與誤導性。以中國人壽、中國太保以及中國平安三家保險集團公司為例，以各家公司近幾年年報數(shù)據(jù)為基礎（剔除非保險業(yè)務數(shù)據(jù)），對凈利潤現(xiàn)金含量指標進行計算和比較（數(shù)據(jù)略），可以發(fā)現(xiàn)三家公司的“凈利潤現(xiàn)金含量”指標波動較大，當經營活動現(xiàn)金流量凈額和凈利潤不同步發(fā)展時，該指標會發(fā)生異常波動，在2008年凈利潤最低時，指標值反而最高。當前保險公司的凈利潤更多地取決于歷史滾存現(xiàn)金（保險資金運用余額）和當年經營活動凈現(xiàn)金流量的投資收益，隨著歷史滾存現(xiàn)金越來越大，當年經營活動凈現(xiàn)金流量對當年凈利潤的影響呈下降趨勢，因此，用“凈利潤現(xiàn)金含量”反映公司現(xiàn)金流量，決策參考價值不大。從三家公司的“保費收入現(xiàn)金含量”（經營活動現(xiàn)金流量凈額/保費收入）指標來看，相對更能夠反映保險公司的經營活動現(xiàn)金流管理能力。但需要指出的是，保費收入現(xiàn)金含量指標并不是越高越好。通過不充分定價等方式，可以使本期保費迅速增加，能夠有效增加凈現(xiàn)金流，但是業(yè)務質量卻可能顯著下降，當期過快的凈現(xiàn)金流可能帶來較大的隱患。

二、保險公司經營活動現(xiàn)金流管理分析

經營活動現(xiàn)金流包括經營活動現(xiàn)金流入和經營活動現(xiàn)金流出，經營活動現(xiàn)金流入主要為收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金，而支付原保險合同賠付等款項支付的現(xiàn)金則占經營活動現(xiàn)金流出的一半左右。因此分析經營活動現(xiàn)金流，重點要抓住收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金和支付原保險合同賠付等款項所支付的現(xiàn)金。當前，保險公司經營活動現(xiàn)金流管理主要存在以下問題：

（一）經營活動現(xiàn)金流入結構不合理從A股上市的幾家保險公司的數(shù)據(jù)看，收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金與保費收入高度吻合。考慮到行業(yè)數(shù)據(jù)的可取性，本文采用保費收入替代收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金進行分析。目前國內保險公司經營活動現(xiàn)金流入具有以下特點：1.分紅險占比過高。分紅類產品已成為我國壽險市場的主要產品，2010年和2011年上半年，分紅險保費收入占壽險保費收入的比重分別達到70.0%、91.6%。分紅險單一險種的業(yè)務波動牽動著整個壽險市場，影響著各保險公司經營活動現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在投資收益率波動以及通貨膨脹壓力下會進一步降低產品的吸引力。過度集中于分紅險，保險產品實際上與銀行理財產品、基金產品等展開了同質競爭。在市場向好時，基金產品優(yōu)勢明顯，而市場低迷、資金緊張時，銀行理財產品又憑借渠道及開展表外業(yè)務的內在驅動而異?；鸨ｋU產品則處于明顯劣勢地位。在分紅險和投資型保險產品占主體的情況下，需要較高的投資收益率來覆蓋成本，客觀上會增大保險公司資金運用壓力，加大現(xiàn)金管理難度。保險公司是靠分散風險吃飯的，其準備金極度厭惡風險，如果為追求高額收益而擴大投資風險敞口，其結果可能是災難性的，AIG就是一個鮮活的例子。當前，長期期繳、保障功能強、能夠滿足消費者真實保障需求的產品發(fā)展不足，客戶可選擇的保險產品品種有限，弱化了保險產品在整個金融產品體系中的競爭力，從而給壽險公司現(xiàn)金管理帶來了挑戰(zhàn)。2.過于依賴銀保渠道。長期以來，銀保渠道一直是壽險公司保費的重要來源，尤其是成立時間不長的壽險公司，高度依賴銀保渠道，有的壽險公司銀保業(yè)務占比甚至超過90%。銀保渠道在帶來巨額保費現(xiàn)金流入的同時，也帶來不少問題：業(yè)務結構不合理、內含價值低、銷售誤導、賬外違規(guī)支付手續(xù)費等。為此，保監(jiān)會、銀監(jiān)會加強了對銀保渠道的監(jiān)管力度，加上信貸緊縮、加息、銀行主推理財產品等因素的影響，2011年銀保業(yè)務增速放緩，過度依賴銀保渠道的壽險公司上半年業(yè)務規(guī)模同比出現(xiàn)下滑，保險公司爭奪銀保渠道的競爭也變得異常激烈。過度依賴外部單一渠道無疑加大了壽險公司經營活動現(xiàn)金流的波動性。

（二）支付原保險合同賠付等款項支付波動較大支付原保險合同賠付等款項支付的現(xiàn)金是壽險經營現(xiàn)金流出的主要內容。保險給付是依據(jù)保險合同在保險事故發(fā)生和保險期滿對被保險人或受益人的給付。因無法取得保險行業(yè)整體經營現(xiàn)金流出數(shù)據(jù)，本文用保險年鑒公布的賠款與給付數(shù)據(jù)代替（如圖所示）。可以看出，2006年以來保險行業(yè)現(xiàn)金流出波動很大，增大了現(xiàn)金流管理的難度，加大了為應付突發(fā)性現(xiàn)金需求而產生資產售賣損失或融資成本的可能性。這種現(xiàn)象在很大程度上與近年來保險產品結構不合理有關。

（三）現(xiàn)金流錯配保險公司資產負債管理是一個艱深的課題。資產負債管理不當?shù)淖詈蟊憩F(xiàn)形式就是現(xiàn)金流錯配。目前，保險行業(yè)處于成長期，經營活動現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，因此現(xiàn)金流錯配的危害尚不突出。筆者認為，現(xiàn)金流錯配主要表現(xiàn)為三種形式：一是由于資產收益與負債成本錯配，造成利差損失，損害公司償付能力，長期來看現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，這一問題在20世紀90年代十分突出；二是由于資產負債久期錯配，影響收益和流動性；三是由于產品本身以及產品之間錯配，造成階段性流動性風險。資產負債久期錯配在保險業(yè)內比較突出。從中央結算公司的2010年銀行間債券市場統(tǒng)計信息來看，2010年各期限債券發(fā)行量占比結構呈現(xiàn)期限越長占比越小的態(tài)勢：1年期以下短期債券發(fā)行規(guī)模最大，占比約為50%；1～3年期的中期品種占比為19%；而10年期以上長期品種占比不足6％。據(jù)統(tǒng)計,我國壽險公司中長期資產與負債的不匹配程度已超過50%；且期限越長,不匹配程度越高,有的甚至高達80%（郭金龍、胡宏兵，2009）。我國保險資金運用上的“長錢短用”，不僅會對保險投資收益產生不利影響，而且會帶來資產負債錯配的現(xiàn)金流風險。產品本身錯配最突出的表現(xiàn)就是躉繳占比高，現(xiàn)金流積累很快,未來將只有現(xiàn)金流出而不存在現(xiàn)金流入，容易引起現(xiàn)金流波動。產品之間錯配就是產品集中度過高，產品同質化，沒有通過產品設計達到產品與產品之間的現(xiàn)金流匹配。產品集中度過高導致階段性出現(xiàn)滿期給付高峰，加上產品之間錯配，會導致大量經營活動現(xiàn)金流出可能沒有持續(xù)、足夠的經營活動現(xiàn)金流入來匹配，不僅會帶來巨大的現(xiàn)金流支付壓力，而且會減少可運用資金額度，增大資金運用難度。

（四）經營活動現(xiàn)金流管理偏重于運營方面保險公司大多擁有不同層級的分支機構，總部對分支機構的管控能力決定了經營管理水平，其中現(xiàn)金流管理是關鍵環(huán)節(jié)。目前,我國大多數(shù)保險公司在現(xiàn)金管理上采取集中管控的模式,并分賬戶性質開設收入和支出賬戶,采用“收支兩條線”的辦法管理現(xiàn)金，對分支公司則采用“日均資金余額”等指標進行現(xiàn)金流管理考核。現(xiàn)金流量管理的目的主要是滿足公司日常經營的需要和提高保險資金的使用效益,改善公司經營成果。這種常規(guī)的現(xiàn)金管理方法主要偏重于運營層面，著力于提升財務集中管理水平和資金周轉效率,從基礎工作層面上管理保費收入帶來的現(xiàn)金和日常運營資金支出，但較少在戰(zhàn)略層面上預測、籌劃經營活動現(xiàn)金流量，不能為保險資金運用、資產負債匹配提供參考依據(jù)。

三、相關建議

（一）加強對現(xiàn)金流考核指標的研究，引導保險公司及其分支機構加大現(xiàn)金流管理力度。本著可持續(xù)性和流動性兼顧的原則,保險集團公司可以嘗試以“保費收入現(xiàn)金含量”（經營活動現(xiàn)金流凈額/保費收入）作為對旗下子公司及分支機構的業(yè)務發(fā)展管控指標，但考慮到該指標本身的缺陷，必須結合承保利潤指標并行考量，二者只有同向發(fā)展，才是健康的。

篇（10）

（1）陽光農業(yè)相互保險公司發(fā)揮其合作經營的優(yōu)勢。它的運行是采用公司為主導，保險社互相經營為基礎的統(tǒng)分經營模式。具體的運行是先以農戶按家庭作為會員成立保險社，保險由保險社和相互保險公司以共保的形式承保。這些保險費扣除大災準備金后，按50%的比例由保險公司和保險社各自留存，當發(fā)生賠付時也按照這樣的比例由保險公司和保險社共同支付。在墾區(qū)保險費來源于國家財政，墾區(qū)以及農戶；在非墾區(qū)要依據(jù)農業(yè)保險委員會的規(guī)定由地方財政，省級財政以及農戶進行分擔。經營的農業(yè)保險產品也要經過農業(yè)保險委員會批準和備案。

（2）其他商業(yè)財產保險公司積極向農業(yè)保險委員申請開展政策性農業(yè)保險業(yè)務。廣大農區(qū)，農戶分散、規(guī)模較小、缺少組織能力，由商業(yè)保險公司承保比較有利。黑龍江財產保險市場上中國人民財產保險公司、太平洋財產保險公司、大地財產保險公司等都擁有廣泛的保險機構，可以利用各自網(wǎng)點優(yōu)勢，積極開展農業(yè)保險業(yè)務。由于近年我省農民人均收入在不斷提高，購買力增強，各保險公司可通過其涉農險種，獲得稅收方面優(yōu)惠，積累客戶，從而帶動其它產品的銷售，做到以險養(yǎng)險，從而減輕財政負擔。

這些商業(yè)保險公司在經營農業(yè)保險的產品上，主要經營中國農業(yè)保險委員會設計的基本險種，必須采用其規(guī)定的費率，也可以自行開發(fā)新農業(yè)保險險種，但必須經黑龍江農業(yè)保險委員會審查和批準，備案后才可以出售。商業(yè)保險公司可以直接可以通過其人進行展業(yè)、核保、理賠，也可以通過指定的中介機構向農戶銷售保險。另外還必須按照規(guī)定從保險費中提取一定比例做為巨災準備金。

（3）陽光農業(yè)相互保險公司和經營農險的商業(yè)保險公司都可以根據(jù)業(yè)務情況向農業(yè)保險委員會申請補貼。這種補貼主要是經營管理費用的補貼，補貼多少取決于保險費的收入，但除些以外經營農險在自主經營，自負盈虧。

農業(yè)保險管理委員會要對保險人提供農業(yè)再保險支持作為完善的農業(yè)保險體系，再保險是必不可少的，它是保險發(fā)展的有力保障。

組織監(jiān)管

在整個農業(yè)保險體系中，政府不但要引導還要實施嚴格的監(jiān)管。監(jiān)管機構就是農業(yè)保險委員會，保監(jiān)會與各級政府。

1、對于農業(yè)保險經營主體，以農養(yǎng)險部分實施監(jiān)管，以避免其打著農業(yè)保險的旗號偷稅漏稅。這塊的監(jiān)管主要由地方政府來負責。

2、對于農業(yè)保險費補貼的發(fā)放實施監(jiān)管，要保證發(fā)放到位。在調查中發(fā)現(xiàn)，有的地方會扣發(fā)上級部門下發(fā)的補貼，這就需要上級政府部門做到有效的監(jiān)管，可以通過專項帳戶的方法來控制。

篇（11）

隨著社會經濟的發(fā)展，保險行業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴大。財產保險公司主要以經營財產保險為主要業(yè)務，市場競爭中存在很多不確定性因素，這些因素會給企業(yè)經營帶來一定的風險。當前很多財產保險公司的風險防范意識比較弱，在經營過程中，忽略了風險管理和控制。如果企業(yè)沒有建立有效的風險防范機制，那么可能給企業(yè)帶來巨大的經濟損失。所以財產保險公司要加強風險管理和控制，降低企業(yè)經營風險。

一、我國財產保險公司面臨的主要風險

當前，我國保險行業(yè)起步時間比較晚，所以保險行業(yè)各方面還有很多問題，根據(jù)財產保險公司面臨的外部環(huán)境和自身行業(yè)特性。財產保險公司主要面臨以下幾個方面的風險。

1.自然災害造成的風險

俗話說天有不測風云，人有旦夕禍福。自然災害、意外事故是造成的生命財產損失是保險公司面臨的最大風險。特別是地震、臺風、火災、天災等人力無法抗拒的因素，對已經營財產保險公司來說威脅巨大。比如2016年5月18日，云南大理云龍縣發(fā)生地震后，誠泰財產保險公司一次性賠付2800萬元。又比如2011年日本地震引發(fā)的大海嘯，財產保險公司支付的保險金總額超過1兆2346億日元，創(chuàng)下財產保險理賠之最。隨著全球極端氣候的加劇，災害事故頻繁，該財產保險公司的經營帶來極大的影響。一般來說，風調雨順的年成，保險公司的經營情況相對比較好。

2.人力資源風險

人力資源風險是保險公司面臨經營管理風險之一，人力資源風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，財產保險公司的業(yè)務人員專業(yè)能力不足，企業(yè)經營過程中，財產保險公司的業(yè)務人員缺乏風險分析能力和控制能力，無法辨識存在的風險，所以在經營過程中，會遇到很多風險。第二，保險公司缺乏風險管理制度，在實際經營過程中，公司往往缺乏風險管理意識，所以沒有引進專業(yè)的風險管理人才，所以導致保險公司風險管理無章可循，也無法對業(yè)務人員進行有效地管理。第三，業(yè)務員不按照操作流程工作，這是保險公司最常見的問題。一些基層的業(yè)務人員，為了做好業(yè)績，往往不按照公司操作流程進行操作，導致保單本身就存在一些安全隱患，從而無法起到風險防范的作用。

二、提高財產保險公司風險管理的策略

1.建立現(xiàn)代企業(yè)保險公司管理制度

當前中國經濟進入改革的深水區(qū)，社會各個領域正在進行改革，體制改革是促進國家經濟發(fā)展的根本要素，企業(yè)也是如此。財產保險公司必須建立一套現(xiàn)代化的管理制度，提高企業(yè)資本利用率和安全性。加強企業(yè)文化建設，并制定企業(yè)發(fā)展目標和風險管理制度。企業(yè)風險管理制度堅持“預防為主，防治結合”的原則，將預防放在首位，建立風險防范制度。比如引進一些優(yōu)秀的企業(yè)風險管理人才，對保險公司存在的風險情況制定相關的預防措施和應對措施。

2.精細化管理，控制財產保險公司的風險

財產保險公司在經營過程中，會遇到各種風險。采取精細化管理方式，確保財產保險公司穩(wěn)定發(fā)展，從而獲得一定的經濟效益。精細化管理也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的一種方式，在風險控制方面具體步驟如下：第一，實施動態(tài)化管理，對財產保險經營過程中的風險進行研究，發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律和特性，并調整險種，將少數(shù)無法獲利的險種退出保險交易市場。對出現(xiàn)賠付率比較高的險種要仔細研究，找出問題的原因，并采取有效的手段預防，降低賠付比率，從而獲取利潤。第二，對賠付業(yè)務進行有效的控制，也就是核保。在保證雙方利益的同時，減少詐賠事件的發(fā)生。

3.提高財產保險公司全體職工的風險防范意識

想要提高保險公司風險防范意識，首先要提高全體員工的風險防范意識，在日常的工作中，始終將風險防范意識貫徹到各個工作環(huán)節(jié)，業(yè)務人員按照工作流程辦理業(yè)務、降低操作風險。保險公司定期開展相關風險控制的培訓課程，向員工介紹風險管理的重要性和防范策略，提高工作人員防范意識和管理風險的能力?；蛘呓Y合企業(yè)成功或者失敗的案例，并結合企業(yè)自身的經營情況，進行分析，分析其成功或者失敗的主要原因，提高工作人員風險管理防范意識。

三、結語

財產保險公司風險雖然會受到外界環(huán)境的影響，但是歸根到底還是人的因素。所以財產保險公司想要提高企業(yè)風險防范能力。那么就必須從企業(yè)內部入手，建立財產保險公司現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、創(chuàng)新風險管理機制，提高全體員工的風險防范意識，促進財產保險公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：