緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

環(huán)保意識(shí)的提高，人們對(duì)于硫的排放尤其注意。一些企業(yè)開始研究應(yīng)該如何去除該種成分，降低其對(duì)于環(huán)境的影響，這也就是俗稱的脫硫。但是，在脫硫項(xiàng)目的實(shí)施中，涉及到多種風(fēng)險(xiǎn)，都需要人們加強(qiáng)對(duì)其的重視。本文以脫硫項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，介紹了應(yīng)該如何運(yùn)用合同來進(jìn)行管理控制，針對(duì)脫硫項(xiàng)目的要點(diǎn)，對(duì)其項(xiàng)目實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了闡述與分析。希望能為我國(guó)脫硫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的降低與控制提供一定的參考。

1脫硫項(xiàng)目采用合同管理的必要性

通常來說，脫硫項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可以分為宏觀風(fēng)險(xiǎn)和微觀風(fēng)險(xiǎn)。宏觀風(fēng)險(xiǎn)包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)；微觀風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。就整個(gè)脫硫項(xiàng)目來看，按照階段可以分為投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)、簽約階段風(fēng)險(xiǎn)、履約階段風(fēng)險(xiǎn)。鑒于該項(xiàng)目的實(shí)施過程中，具有如此之多的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有較強(qiáng)的不確定性，因此，在整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過程中，必須要采取一定的措施，來對(duì)這個(gè)項(xiàng)目之中的風(fēng)險(xiǎn)加以控制，提高其安全保障。合同管理是在該項(xiàng)目開展之前，就對(duì)其可能會(huì)存在的風(fēng)險(xiǎn)加以評(píng)估，并通過一定方式來約定，設(shè)置合理的解決方案，以控制脫硫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能，雖然，不能百分之百的避免，但是，能夠降低原有風(fēng)險(xiǎn)大幅度降低。

2脫硫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類

2.1投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)

該項(xiàng)目在投標(biāo)時(shí)，需要由一定的團(tuán)隊(duì)來實(shí)施這個(gè)行為，而投標(biāo)階段團(tuán)隊(duì)主要是由設(shè)計(jì)、商務(wù)、法務(wù)、翻譯以及顧問組成，其中設(shè)計(jì)與商務(wù)是最主要的。設(shè)計(jì)和商務(wù)團(tuán)隊(duì)，會(huì)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的方案加以設(shè)定并對(duì)成本進(jìn)行簡(jiǎn)單的評(píng)估。而顧問則主要是對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的各種背景加以了解，這也就是所謂的前期背景調(diào)研。如果，前期調(diào)查存在疑問，那么如果按照以該情況所制作的方案，必然也不夠完善。一旦中標(biāo)，投標(biāo)方案的可操作性就存在疑問，而實(shí)際施工方案與投標(biāo)方案不符合，就會(huì)為其公司帶來一定的損失，讓后續(xù)工作難以開展。

2.2簽約階段風(fēng)險(xiǎn)

在該階段，需要注意的是與業(yè)主的主合同。對(duì)于合同中的內(nèi)容需要加以注意，尤其是合同中所涉及到的多方角色，需要一一加以確定。在實(shí)踐之中，可能會(huì)由于角色的轉(zhuǎn)換存在問題，就會(huì)使得項(xiàng)目正常運(yùn)行受阻，甚至?xí)霈F(xiàn)款項(xiàng)的無理由拒付、拖延等。

2.3設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)

脫硫項(xiàng)目的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖轉(zhuǎn)化以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)。通常來說，不同的地區(qū)或者企業(yè)對(duì)于其所需要的設(shè)計(jì)想要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)存在差異，然而，在公司確定的情況下，設(shè)計(jì)人員存在有限性，因此，在這個(gè)過程中，可能就會(huì)使得設(shè)計(jì)方案與項(xiàng)目所需不對(duì)等，進(jìn)而導(dǎo)致一定的風(fēng)險(xiǎn)存在。

2.4采購(gòu)階段風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)階段的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于業(yè)主指定某種采購(gòu)模式、設(shè)備規(guī)定的質(zhì)量與進(jìn)度等，由于業(yè)主對(duì)于設(shè)備的額外要求，很有可能導(dǎo)致采購(gòu)存在困難，難以及時(shí)開展項(xiàng)目，容易造成工期延誤。

2.5施工階段風(fēng)險(xiǎn)

相對(duì)來說施工階段的風(fēng)險(xiǎn)最大，且最為集中。首先，在施工過程中，需要資金作為支撐，如果，在這個(gè)過程中，資金鏈斷裂，那么直接會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目停滯。其次，在項(xiàng)目實(shí)施中，需要考慮項(xiàng)目在授權(quán)等多方面是否存在漏洞。很多時(shí)候，為了提高實(shí)施效率，會(huì)實(shí)行分包，而分包就會(huì)使得項(xiàng)目的完成質(zhì)量不等，在溝通方面也存在很多問題。

3使用合同對(duì)脫硫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

3.1雙方關(guān)系明朗化

通常來說，合同存在的目的就是將雙方關(guān)系化，使原本不存任何法律關(guān)系的主體，負(fù)有一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。而，上文中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，有很大一部分是因?yàn)殡p方對(duì)于某個(gè)事件的分歧化。合同的存在，可以將雙方的要求折衷，或者統(tǒng)一化，使得其具有實(shí)踐的可能。

3.2提高風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

無論是項(xiàng)目的實(shí)施，還是合同的簽訂，其中可能都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。合同本身來說，并不具備威脅，但是，如果合同中的某些實(shí)施事件，存在困難，那么就會(huì)使得某一方在完成的時(shí)候，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在利用合同進(jìn)行管理時(shí)，需要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定，并能夠正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，使得合同不至于偏向一邊。或者說，可以讓另一方的保障提高。上述存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)是因?yàn)轫?xiàng)目實(shí)施主體沒有提前進(jìn)行深入調(diào)研，才會(huì)讓自己存在該種問題。

作者:高宇寧 單位:中建中環(huán)工程有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]曹甄俊.建筑合同能源管理項(xiàng)目實(shí)施要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制[J].建設(shè)科技,2014,(9):39-42.

篇（2）

1合同風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

按照合同管理的性質(zhì),可將合同管理風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)等。

1.1 可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的等級(jí)劃分,合同管理風(fēng)險(xiǎn)可分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)。可控風(fēng)險(xiǎn)是在合同管理過程中,通過實(shí)施規(guī)范化的流程管理,進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同爭(zhēng)議解決、合同解除管理等,最大限度地規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)是指由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災(zāi)害事故等因素影響,造成合同不能正常簽訂、履行。

1.2內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

合同管理的主觀風(fēng)險(xiǎn)受內(nèi)部和外部主觀因素的影響,很多是可以規(guī)避的。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質(zhì)較低等因素,造成在合同簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、解除過程中存在風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)可導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于合同對(duì)方信用等級(jí)較低、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)以及財(cái)務(wù)狀況不佳等因素,造成的蓄意欺詐或違約導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)

合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中,由于在合同評(píng)審、履約、變更或轉(zhuǎn)移方面存在管理不規(guī)范、制度機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等因素,給合同管理帶來的直接風(fēng)險(xiǎn)。

間接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中,由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因,造成合同的履約、變更或轉(zhuǎn)移、終止等方面存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2合同管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

合同管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)。導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因可分為以下方面：

2.1 外部環(huán)境方面

外部環(huán)境因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素,主要涉及經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調(diào)整、自然災(zāi)害事故等不可控因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化因素受國(guó)際經(jīng)濟(jì)全球一體化、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政治、社會(huì)形勢(shì)等影響較大,只能提前進(jìn)行預(yù)測(cè)和進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。政策和法律法規(guī)調(diào)整因素主要是國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì),對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政政策、貨幣政策和現(xiàn)行法律法規(guī)的適當(dāng)調(diào)整,調(diào)整的內(nèi)容、時(shí)限、幅度可在一定范圍內(nèi)搜集和預(yù)測(cè),相對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)可控程度高。自然災(zāi)害事故因素偶然性較強(qiáng),很難提前進(jìn)行預(yù)測(cè),在合同簽訂和履行中,可通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等進(jìn)行分擔(dān)。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面

風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識(shí)因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素,主要涉及對(duì)合同的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)等因素。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)因素是對(duì)合同隱含的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和重視程度不夠,缺少必要的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施。如在合同中經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)權(quán)利不平衡,罰責(zé)不對(duì)等的情況,使承包方在苛刻的條件下,被動(dòng)地承受質(zhì)量、付款、索賠等方面的諸多風(fēng)險(xiǎn)。法律意識(shí)因素是在合同的簽訂和履行全過程中,對(duì)現(xiàn)行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠,對(duì)合同條款未做仔細(xì)推敲,未按現(xiàn)行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同,不能有效地規(guī)避合同法律風(fēng)險(xiǎn)。例如:一些建筑工程在開工后再補(bǔ)簽合同,存在較大風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任意識(shí)因素是對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的認(rèn)識(shí)程度不高、責(zé)任意識(shí)淡薄,造成風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施失靈,給合同管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。

2．3合同管理制度方面

合同管理制度方面是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素,主要涉及合同評(píng)審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結(jié)算管理制度等因素。合同評(píng)審制度因素是各部門在合同評(píng)審中未按評(píng)審程序、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限等進(jìn)行評(píng)審,致使合同不能正常簽訂或存在履約風(fēng)險(xiǎn)。成本核定制度因素是未按成本核定制度進(jìn)行成本分析、核定,造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款,對(duì)各類分包/分供合同的付款不能加以有效控制,導(dǎo)致合同履行存在風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算制度因素是由于結(jié)算制度不完善,不能及時(shí)對(duì)已竣工項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算；對(duì)以往項(xiàng)目不能及時(shí)進(jìn)行清理、核查數(shù)據(jù)；監(jiān)督管理工作不到位等,導(dǎo)致結(jié)算不能順利進(jìn)行,合同履約不能圓滿完成。

2.4人員素質(zhì)方面

人員素質(zhì)方面是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的重要因素,主要涉及人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力水平等因素。知識(shí)結(jié)構(gòu)因素是合同管理人員由于知識(shí)結(jié)構(gòu)單一或?qū)?jīng)濟(jì)社會(huì)變化的敏銳性不強(qiáng),缺乏對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準(zhǔn)確分析、預(yù)測(cè),造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)問題,但未提出合理性改進(jìn)意見的風(fēng)險(xiǎn)；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風(fēng)險(xiǎn)等,致使合同管理過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。

3合同風(fēng)險(xiǎn)管理與具體控制措施

在合同管理的實(shí)踐中,建立健全合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可以有效降低合同風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益和實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化管理。合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評(píng)價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內(nèi)容。

3.1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調(diào)研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構(gòu)成。明確流程管理各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、目標(biāo)任務(wù)和工作措施,確保每個(gè)環(huán)節(jié)有制度、有落實(shí)是合同管理的重要內(nèi)容。實(shí)施對(duì)合同的全過程監(jiān)管,就要在合同的準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段,指定專人進(jìn)行監(jiān)管,開展綜合評(píng)價(jià),以確保簽約合同主體合法、內(nèi)容合法、合同表示真實(shí)、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備,能有效防范與控制合同風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3.2建立健全合同文本體系

合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴(yán)密；合同內(nèi)容違反法律法規(guī)等方面。控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行評(píng)審制度。因此,要根據(jù)國(guó)家規(guī)范化合同示范文本,綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素,建立本單位的合同標(biāo)準(zhǔn)文本體系。并密切關(guān)注國(guó)內(nèi)外有關(guān)合同文本的發(fā)展變化,進(jìn)一步理順管理體制。同時(shí),拓展思路,及時(shí)補(bǔ)充完善合同文本體系,力求與生產(chǎn)實(shí)際緊密結(jié)合,使合同管理與投標(biāo)報(bào)價(jià)、成本核定和結(jié)算管理有機(jī)結(jié)合在一起,最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。

3.3 建立健全信用評(píng)價(jià)體系

建立健全信用評(píng)價(jià)體系是使合同雙方增強(qiáng)互信、加強(qiáng)合作、確保合同簽訂和履行順利進(jìn)行的平臺(tái)。為此,應(yīng)建立并完善分級(jí)信用等級(jí)制度,對(duì)合同當(dāng)事人的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行信用評(píng)價(jià),劃分等級(jí),建立合同對(duì)象的商業(yè)信用檔案等,并納入日常動(dòng)態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中,對(duì)于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮,反之,則從嚴(yán)掌握。

3.4 建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

實(shí)施合同管理全過程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。為此,應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,通過對(duì)合同對(duì)象的信用等級(jí)進(jìn)行分析,在合同的簽訂、履行等全過程分階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,并實(shí)行分級(jí)分類預(yù)警,果斷采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施。要建立信息會(huì)商制度,通過對(duì)合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患,會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行集體會(huì)商,研究防范和控制措施。在實(shí)踐中,對(duì)各單位合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)、條款的合理性以及收益情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的評(píng)判,特別是對(duì)所報(bào)收益過低、甚至是虧損的項(xiàng)目,應(yīng)要求其找出問題的根源和風(fēng)險(xiǎn)之所在,提出有效的解決辦法,并上報(bào)詳細(xì)的報(bào)告,對(duì)如何化解風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明,以最大限度地預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)。要建立風(fēng)險(xiǎn)跟蹤制度,對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患,在合同管理的過程中,要實(shí)時(shí)跟蹤、反饋和預(yù)警,努力降低合同風(fēng)險(xiǎn)。

3.5建立健全信息化管理體系

建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括業(yè)主信息管理、總(分)包合同管理、項(xiàng)目制造成本核定管理、項(xiàng)目施工預(yù)算管理、項(xiàng)目結(jié)算管理、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容,可通過互聯(lián)網(wǎng)或單位內(nèi)部局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新,全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實(shí)施,在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題,能夠有效實(shí)現(xiàn)過程管理控制,適時(shí)反映合同管理狀況,最終達(dá)到對(duì)合同管理過程加以控制的目的。

3.6 建立健全人才培養(yǎng)體系

篇（3）

0前言

當(dāng)代我國(guó)的社會(huì)主義現(xiàn)代化發(fā)展，社會(huì)主義法治化進(jìn)程不斷加速，建筑行業(yè)相關(guān)的法律制度建設(shè)也不斷發(fā)展與完善。建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同管理是建筑項(xiàng)目的法律保障，在雙方平等自愿的基礎(chǔ)上協(xié)商訂立條約和協(xié)定，對(duì)雙方行為進(jìn)行法律上的約束和管理。在建設(shè)進(jìn)行的時(shí)候，隨時(shí)都有出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的可能。所以，在合同管理的時(shí)候，要把那些涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的控制。

1建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同的管理的內(nèi)涵

建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同的管理包含了建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目中合同的簽訂、實(shí)施、變更以及為履約過程中的違約行為進(jìn)行的責(zé)任分配和相關(guān)的監(jiān)督管理行為。在建筑施工項(xiàng)目中常常發(fā)生相關(guān)的法律問題，因此，必須在合同管理中做好相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制措施，為建筑施工企業(yè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行奠定良好的理論基礎(chǔ)和法律保障。建筑施工企業(yè)在建設(shè)工程施工合同管理過程中必須高度重視并有效識(shí)別施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，最大程度地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)施工企業(yè)自身的合法權(quán)益。

2施工合同管理各個(gè)階段可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1合同簽訂階段

1)調(diào)查準(zhǔn)備工作不充分。施工企業(yè)在施工合同簽訂前未做好充分的調(diào)查準(zhǔn)備工作造成合同簽訂階段的法律風(fēng)險(xiǎn)。在合同簽訂之前，一方面施工企業(yè)容易忽略施工項(xiàng)目本身的真實(shí)合法性，另一方面施工企業(yè)往往由于未充分調(diào)查合同相對(duì)方的從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)合法有效性等給施工合同埋下較大的隱患。2)管理合同擬定法律條款存在不足。在工程施工實(shí)踐中，由于對(duì)合同的審核不足，導(dǎo)致在合同簽訂后才發(fā)現(xiàn)管理合同擬定法律條款存在不足，存在許多法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同的基礎(chǔ)法律條款不完善存在法律漏洞;存在導(dǎo)致合同無效、可撤銷或可變更以及效力待定的合同條款;合同的加重責(zé)任和免除責(zé)任的條款明顯不合理，責(zé)任分配不均等導(dǎo)致合同本身存在缺陷，亟待改善。

2.2合同履行階段

1)合同內(nèi)容交接不到位和資料管理混亂。在合同的履行過程中，由于合同交接不充分和合同文件資料管理混亂導(dǎo)致合同在履行過程中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。由于施工項(xiàng)目各個(gè)部門之間對(duì)于合同內(nèi)容交接不到位，導(dǎo)致產(chǎn)生本應(yīng)該避免而沒有避免的違約行為產(chǎn)生。例如對(duì)于施工合同中嚴(yán)格的時(shí)間和條件要求沒有足夠重視導(dǎo)致被合同另一方追究違約責(zé)任。在項(xiàng)目管理內(nèi)部資料管理混亂，導(dǎo)致重要合同文件缺失，一旦出現(xiàn)相關(guān)合同糾紛，無法及時(shí)應(yīng)對(duì)和妥善解決法律問題。2)施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管。施工方在合同履行中，由于忽略了對(duì)施工合同履行的全程監(jiān)督管理，導(dǎo)致在履行中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，未遵循全面履行合同原則，出現(xiàn)合同履行的瑕疵;出現(xiàn)合同變更時(shí)未及時(shí)簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，未取得債權(quán)人的同意和及時(shí)通知債務(wù)人等。由于施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管，導(dǎo)致自身合法權(quán)益無法得到有效保障，甚至由于自己違約被追究相關(guān)的法律責(zé)任。3)施工方對(duì)合同相對(duì)方的履約瑕疵反應(yīng)滯后。對(duì)于合同相對(duì)方在施工合同中的履行瑕疵，施工方必須及時(shí)做出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，在合同履行的實(shí)踐中，對(duì)于合同相對(duì)方的履約瑕疵往往應(yīng)對(duì)不夠及時(shí)。在合同相對(duì)方發(fā)生違約或履行瑕疵時(shí)，施工方未及時(shí)提出異議，怠于行使權(quán)利，導(dǎo)致己方未在訴訟時(shí)效期間內(nèi)提出訴訟，造成施工方難以彌補(bǔ)的損失，無法保護(hù)自身合法權(quán)益。

2.3合同終止階段

施工企業(yè)往往存在合同法律風(fēng)險(xiǎn)只存在于合同簽訂和履行階段的錯(cuò)誤觀念。合同簽訂和履行階段的執(zhí)行固然應(yīng)該重視，但在合同終止階段的法律風(fēng)險(xiǎn)律法和控制也不容忽視。例如，如果在合同履行完畢之后，施工方不履行相應(yīng)的通知、保密和協(xié)助、保管等義務(wù)，因此造成合同相對(duì)方損失，仍然會(huì)被追究一定的法律責(zé)任。

3有效的合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3.1進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)

法律風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)不充分是建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)重要原因之一。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系，一方面可以引入具有專業(yè)法律素養(yǎng)的人才和豐富經(jīng)驗(yàn)的專職合同管理人員，明確管理職責(zé)，重視企業(yè)內(nèi)部組建的專業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控部門，進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)，加強(qiáng)合同管理人員的人才培養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，健全合同管理人員的晉升機(jī)制。對(duì)企業(yè)項(xiàng)目合同進(jìn)行專業(yè)的擬定和審核;另一方面，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部的管理人員法律綜合素質(zhì)，通過定期進(jìn)行法律案例知識(shí)講解培訓(xùn)、典型法律事件知識(shí)講座、法律知識(shí)競(jìng)答比賽、法律經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng);組織、協(xié)調(diào)各部門配合開展合同管理工作等具體措施，提高整個(gè)企業(yè)管理人員的法律綜合素養(yǎng)。

3.2建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究制度

在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)、提高整個(gè)企業(yè)管理干部的法律綜合素養(yǎng)的前提下，同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究制度。1)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于在施工項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)重大法律隱患，從而預(yù)防企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理人員以及積極解決突發(fā)法律糾紛事件，避免經(jīng)濟(jì)損失和降低社會(huì)不良影響的管理人員應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的物質(zhì)和精神嘉獎(jiǎng)和提供晉升平臺(tái)。充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性，加強(qiáng)項(xiàng)合同管理人員自信心，增強(qiáng)管理人員法律風(fēng)險(xiǎn)防控的熱情，使企業(yè)內(nèi)部合同管理人員良性循環(huán)。2)建立健全企業(yè)內(nèi)部責(zé)任追究制度。針對(duì)法律糾紛事故中，由于合同管理人員主觀故意或重大過失而造成工程項(xiàng)目受損，必須落實(shí)相應(yīng)的責(zé)任追究制度。對(duì)于造成建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失和破壞企業(yè)形象聲譽(yù)的直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部責(zé)任制度進(jìn)行追責(zé)，形成較好的企業(yè)內(nèi)部自查制度。

3.3加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理制度建設(shè)

不斷加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理的制度建設(shè)，形成科學(xué)化、專業(yè)化合同管理體制是法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重要措施之一。在具體實(shí)踐中，制定專門的合同范本;完善合同的檔案管理，資料數(shù)據(jù)化備份和取存留痕制度;對(duì)合同履行全程實(shí)施有效監(jiān)管;制定科學(xué)的合同突發(fā)事件應(yīng)急處理系統(tǒng);對(duì)合同管理人員法律專業(yè)化技能培訓(xùn)和考核制度;細(xì)化合同管理中相關(guān)人員責(zé)任等。通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理制度建設(shè)，提高整個(gè)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力。從而使合同的簽訂、履行、終止以及法律糾紛處理等都處于有序的控制狀態(tài)，從而可以有效地預(yù)防合同法律糾紛的生產(chǎn)。

3.4完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理監(jiān)督體制

完善建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目中合同的簽訂、履行、變更以及終止各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理體制，形成全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)督，使整個(gè)建筑施工合同管理能夠合理有序進(jìn)行。首先，在合同簽訂階段對(duì)合同施工項(xiàng)目本身的真實(shí)合法性進(jìn)行充分的調(diào)查以及對(duì)對(duì)方從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)進(jìn)行全方位審核，為合同的順利履行掃清障礙。其次，加強(qiáng)合同履行過程的監(jiān)督，在具體合同管理中，應(yīng)當(dāng)遵循全面履行合同原則，避免出現(xiàn)合同履行的瑕疵;在合同變更時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，事先取得債權(quán)人的同意和及時(shí)通知債務(wù)人等。施工方應(yīng)當(dāng)避免由于施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管，導(dǎo)致自身合法權(quán)益無法得到有效保障，甚至由于自身違約被追究相關(guān)的法律責(zé)任。最后，在合同終止階段，做好相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督管理工作，例如施工方應(yīng)該履行相應(yīng)的通知、保密和協(xié)助、保管等義務(wù)，確保整個(gè)施工建設(shè)項(xiàng)目圓滿完成，施工企業(yè)無后顧之憂。

3.5提升突發(fā)法律糾紛事件管理能力

篇（4）

建設(shè)工程合同是發(fā)包方與承包方進(jìn)行工程承發(fā)包的重要法律文件，是進(jìn)行工程施工、監(jiān)理和驗(yàn)收的主要法律依據(jù)。訂立和履行建設(shè)工程合同直接關(guān)系到合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，而合同管理是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，對(duì)保證工程質(zhì)量、控制投資及協(xié)調(diào)參建各方利益有著重要作用，因此，做好建設(shè)工程的合同管理對(duì)整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。

在企業(yè)的日常管理中，不少人經(jīng)常有一個(gè)誤區(qū)：合同的管理就是管合同文本，這就望文生義了。建設(shè)工程項(xiàng)目的合同管理主要包括合同簽署、履行、變更以及合同可能產(chǎn)生的爭(zhēng)議和合同索賠。全面、客觀地對(duì)合同管理的整個(gè)過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和控制，對(duì)保證項(xiàng)目的順利實(shí)施起著保障作用。本文結(jié)合建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)踐，從合同簽訂前、合同履行和合同履行后三個(gè)階段如何防范合同管理風(fēng)險(xiǎn)提出了若干措施。

一、合同簽署前的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

（一）成立高效談判班子，規(guī)避信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

由于工程項(xiàng)目的管理涉及面廣，專業(yè)性強(qiáng)，融合了經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理和法律內(nèi)容，發(fā)包方往往沒承包方對(duì)相關(guān)行業(yè)或采購(gòu)信息掌握得多，因此，工程合同的管理最大的問題就是合同雙方的信息不對(duì)稱和風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。

為了合理有效地規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn)可能給發(fā)包方帶來的不利影響，在人員配備上，必須具備既懂工程技術(shù)，又懂法律，既懂經(jīng)營(yíng)管理，又懂造價(jià)、財(cái)務(wù)的綜合素質(zhì)談判人員參與合同的商簽，并聘請(qǐng)專家對(duì)不同專業(yè)，不同層次的工作內(nèi)容進(jìn)行咨詢，這樣才能保證在合同談判中處于一種智力均衡，信息對(duì)稱的狀態(tài)，增加談判的力量，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，這是降低合同風(fēng)險(xiǎn)，簽訂有利合同的人才保證。

（二）強(qiáng)化招標(biāo)策劃，規(guī)避招標(biāo)文件中的合同條款風(fēng)險(xiǎn)

為了更好地完成工程項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)項(xiàng)目采取招標(biāo)的形式來選擇最佳的參建單位。但由于工程每一次招標(biāo)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、工作范圍、專業(yè)性質(zhì)都各不相同，這就要求進(jìn)行周密的招標(biāo)策劃。

首先，要研究本次招標(biāo)工程的特點(diǎn)，加強(qiáng)自身專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，考慮其對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的影響和作用，形成一盤棋的思想。其次，須進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，實(shí)地考察，掌握更詳細(xì)的資料。對(duì)參與投標(biāo)的企業(yè)或單位的業(yè)績(jī)、履約能力、企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的參數(shù)和價(jià)格進(jìn)行考察，還可對(duì)替代產(chǎn)品的情況進(jìn)行全面了解。另外，委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)和監(jiān)理單位協(xié)助進(jìn)行招標(biāo)文件的編制和合同條款的制訂。由于招標(biāo)機(jī)構(gòu)有豐富的招標(biāo)經(jīng)驗(yàn)和一定的專業(yè)知識(shí)，對(duì)招標(biāo)程序和步驟比較熟悉，就可以科學(xué)合理地規(guī)避在招標(biāo)文件中的許多法律風(fēng)險(xiǎn)，比如工期要求、質(zhì)量要求和驗(yàn)收要求等，有針對(duì)性地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，定義風(fēng)險(xiǎn)分配，既為合同條款的合理制訂打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，又保證了發(fā)包方在合同條款制訂時(shí)科學(xué)、公平、合理，有理，有據(jù)，所以招標(biāo)策劃的過程實(shí)際也是對(duì)合同簽署前期風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避過程。

二、合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

建設(shè)工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)。在簽署合同文件時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，研究合同的每一個(gè)條款，將合同履行過程中可能遇到的各種問題和情況盡可能在合同條款中予以進(jìn)一步確定。

（一）嚴(yán)格審查合同主體資質(zhì)和權(quán)限，避免無權(quán)和表見

審查合同簽署人是否與投標(biāo)文件一致，另外，對(duì)于投標(biāo)單位的資質(zhì)應(yīng)該從其企業(yè)注冊(cè)資本金，凈資產(chǎn)，近3年年平均工程結(jié)算收入，承包工程范圍，技術(shù)管理人員的構(gòu)成等方面作出詳實(shí)的審核，杜絕承包人超越資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍簽訂無效的建設(shè)工程施工合同。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，注重合同條款把握

1.將行業(yè)操作慣例寫入合同條款中。例如，合同規(guī)定承包商的工程變更在1.5%的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補(bǔ)償；設(shè)計(jì)合同價(jià)格規(guī)定設(shè)計(jì)變更在10%范圍內(nèi)不予調(diào)整設(shè)計(jì)費(fèi)。

2.合同條款要明確，操作性要強(qiáng)。在相當(dāng)多的國(guó)內(nèi)施工合同中，承包方利用有利的行業(yè)特性和知識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)隱含在合同條款中，讓發(fā)包方對(duì)自身權(quán)利任其擺布。因此，一定要看合同是否采取了示范文本，與其仔細(xì)對(duì)照，若有條款的修改和增減，要分析出意圖是什么，對(duì)將來的合同履行和工程的實(shí)施是否有影響等。

合同中對(duì)于質(zhì)量、安全文明施工、現(xiàn)場(chǎng)管理等都要有明確具體的規(guī)定，而且將相關(guān)的處罰制度也寫進(jìn)合同中，且做到具有針對(duì)性和可操作性，便于合同履行過程中的管理。比如，在設(shè)計(jì)、施工或監(jiān)理合同中，都明確了不能按時(shí)完成合同約定事項(xiàng)的處罰制度，并且罰金都是以高昂的實(shí)物貨幣為代價(jià)的，1萬(wàn)元至標(biāo)的5%不等。 又如，施工單位開辦費(fèi)為閉口包干，并列清開辦費(fèi)項(xiàng)目的清單，明確不在此列的一律不再考慮，不得調(diào)整，避免承包單位隨意要價(jià)。同時(shí)，注明優(yōu)惠或不計(jì)項(xiàng)目記為“0”。這些條款的制訂，有針對(duì)性和可操作性，避免了無章可循或產(chǎn)生歧異。

3.注重過程性控制條款的訂立。制訂過程性控制條款是為了使發(fā)包方和監(jiān)理單位按合同進(jìn)行目標(biāo)控制時(shí)有法可依。整個(gè)工程目標(biāo)的操作性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)可控性也強(qiáng)。例如，在施工總包合同中約定材料設(shè)備供應(yīng)的工期和質(zhì)量過程控制。

4.注重違約責(zé)任控制條款的訂立。在項(xiàng)目中，充分利用監(jiān)理對(duì)該項(xiàng)目的作用以及總承包在工程中所負(fù)的職責(zé)，對(duì)完不成合同約定的目標(biāo)或施工過程中達(dá)不到過程性條款要求的，均應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的處罰條款，以維護(hù)發(fā)包單位的利益。

5.注重保修金條款的制定。工程合同風(fēng)險(xiǎn)包括政治、材料供應(yīng)、設(shè)備安裝調(diào)試，承建單位違約等風(fēng)險(xiǎn)。除了在合同條款和工期計(jì)劃中充分考慮這些風(fēng)險(xiǎn)，在目標(biāo)設(shè)置時(shí)制訂控制性條款外，還可利用履約保函、履約保證金、工程保修金等手段來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

6.注意語(yǔ)言和承諾形式。在合同中，必須明確：雙方商討的結(jié)果，做出的決定，或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項(xiàng)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才能獲得最大的收益。

（三）注重對(duì)擬簽訂合同的評(píng)審

建立重大合同評(píng)審制度，一般建設(shè)工程項(xiàng)目合同必須由承辦部門、法律部門、財(cái)務(wù)部門、計(jì)劃部門、審計(jì)部門、監(jiān)督部門和檔案部門等從不同的專業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)審才能最大程度地預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

（一）合同及時(shí)交底，責(zé)任義務(wù)明確

工程合同既有明確的總目標(biāo)，又有分解、分階段目標(biāo)要求，因此，工程合同管理必須注重將各相關(guān)合同的權(quán)利和義務(wù)、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)等分解，并與各級(jí)項(xiàng)目管理人員交底，并結(jié)合工程實(shí)際，制定可操作性的預(yù)防措施和解決方法，充分發(fā)揮合同管理在項(xiàng)目管理中的作用。

（二）動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理合同履行，建立工作溝通上報(bào)機(jī)制

工程項(xiàng)目目標(biāo)一旦在合同中被分解，對(duì)于項(xiàng)目的控制就轉(zhuǎn)化為對(duì)合同條款的監(jiān)督控制，也就與工程項(xiàng)目的合同履行管理相掛鉤，包括合同執(zhí)行情況跟蹤、信息采集、資料整理、現(xiàn)場(chǎng)檢查、溝通了解和問題解決。

合同的動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理除對(duì)上交的書面報(bào)告和資料進(jìn)行分析外，更重要的是要到施工現(xiàn)場(chǎng)定期或不定期地進(jìn)行聯(lián)合檢查，了解溝通合同的實(shí)際履行情況，尤其是進(jìn)度和質(zhì)量情況，在施工現(xiàn)場(chǎng)了解真實(shí)、可靠的現(xiàn)場(chǎng)資料，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的質(zhì)量安全方面的隱患提出整改意見，并參照合同規(guī)定的條款進(jìn)行相應(yīng)的處理和解決。在組織內(nèi)部，也需要溝通協(xié)調(diào)，向有關(guān)人員及時(shí)收集有關(guān)投資、進(jìn)度和質(zhì)量方面的數(shù)據(jù)，與合同中相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行比較，從而及時(shí)掌握發(fā)包單位自己的義務(wù)履行情況，包括已履行義務(wù)、應(yīng)履行義務(wù)而尚未履行的義務(wù)、將要履行的義務(wù)等，同時(shí)定期上報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

合同的履行中，可以針對(duì)工程項(xiàng)目的特殊性，簽署補(bǔ)充合同、來往函件等彌補(bǔ)在簽訂合同時(shí)的不足，改善不利條件。發(fā)包方的付款是重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此除了財(cái)務(wù)部門的付款程序把關(guān)外，由合同管理員，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主管副總指揮共同對(duì)每一筆付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，避免引發(fā)合同糾紛和索賠的發(fā)生。

四、合同履行后的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制

合同管理貫穿于工程項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)階段，真實(shí)地反映項(xiàng)目工作情況。因此，加強(qiáng)合同履行后的資料整理和歸檔，實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化，尤其是要對(duì)合同履行的情況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，完善合同管理措施，逐步建立完善系統(tǒng)的項(xiàng)目合同管理機(jī)制。

五、結(jié)束語(yǔ)

本文通過對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)分析，注重事前防范和事中控制，目標(biāo)與過程兼顧，利用控制性條款來監(jiān)控和處理對(duì)方的各分項(xiàng)目工程的執(zhí)行結(jié)果，以動(dòng)態(tài)跟蹤為手段，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為目的，為建設(shè)工程項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效指導(dǎo)，促進(jìn)了企業(yè)的合同管理水平。

參考文獻(xiàn)：

1.丘逸匡.淺談建設(shè)工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理[J].內(nèi)江科技，2010（3）.

篇（5）

中圖分類號(hào)：D923文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

引言

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，水利工程成為我國(guó)支柱性產(chǎn)業(yè)之一，建筑領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。工程管理也越來越趨向于精細(xì)化，工程合同管理作為建筑工程最為重要的管理內(nèi)容，逐漸引起建筑企業(yè)的重視，工程合同的風(fēng)險(xiǎn)防范成為企業(yè)的研究課題。

一、水利工程合同管理現(xiàn)狀

1、合同簽訂不規(guī)范

合同的簽訂包括合同的談判必須符合國(guó)家有關(guān)的法律，同時(shí)也必須是雙方平等互利和協(xié)商一致的。國(guó)際上制訂了FIDIC合同條件，也是為了使國(guó)際工程承包實(shí)踐過程能夠更加規(guī)范化操作。但有時(shí)往往存在這樣的情況：某些工程承發(fā)包當(dāng)事人，只考慮以往雙方關(guān)系較好，認(rèn)為不必適用規(guī)范的合同書，因而只用簡(jiǎn)單的協(xié)議書，造成后來不必要的麻煩。許多企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交往中，也注意簽訂相關(guān)的合同，但卻不使用以成文的格式合同文本，這樣的結(jié)果往往是對(duì)合同標(biāo)的約定不明確，合同條款不完善，責(zé)權(quán)利表述不明確，意思表達(dá)模糊，這樣的合同極容易陷入欺詐圈套，引發(fā)大量合同糾紛。格式合同一般是在總結(jié)了大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上起草的，對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)約定比較平衡，因此建議盡可能選用規(guī)范的格式合同來處理雙方的經(jīng)濟(jì)往來。

2、工程合同管理與投標(biāo)管理脫節(jié)

工程合同管理與招投標(biāo)管理有著密切的內(nèi)部聯(lián)系，它是有效控制施工進(jìn)度、施工質(zhì)量和施工資金投入的法律性文件。然而在實(shí)際工作中，施工企業(yè)招投標(biāo)中“經(jīng)濟(jì)標(biāo)”、“技術(shù)標(biāo)”編制及管理與工程項(xiàng)目的施工合同管理分屬公司內(nèi)不同職能部門及工程項(xiàng)目組。一旦工程中標(biāo)，施工合同與甲方簽訂后，此“合同”只是以文件形式轉(zhuǎn)給項(xiàng)目經(jīng)理部，技術(shù)交底往往流于形式，最終使得工程合同管理與招、投標(biāo)管理在實(shí)施過程中嚴(yán)重脫節(jié)。

3、合同履約率不理想導(dǎo)致合同履約情況不理想

企業(yè)中經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)不高、文化水平偏低和法律知識(shí)貧乏，往往在合同簽訂前不調(diào)查對(duì)方資信情況，落入對(duì)方設(shè)下的“合同騙局”，是比較主要的原因。例如，承包商常常在合同簽署上過分遷就業(yè)主，主要表現(xiàn)在“質(zhì)量等級(jí)”要求提高；“工程進(jìn)度”要求縮短；“工程造價(jià)”要求讓利，最終或違反自然的建設(shè)規(guī)律，或低于工程成本，使得工程質(zhì)量無法保證，合同執(zhí)行必然受阻。導(dǎo)致建設(shè)工程施工合同履約低。另外，確有一些施工企業(yè)在承接工程后放松管理，不能按照施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行施工，或材料和機(jī)械資源從不同項(xiàng)目工地互相拆借，或資金投入不足，或部分資金轉(zhuǎn)移，拆了東墻補(bǔ)西墻，使工程質(zhì)量得不到保障，工期拖延。因此企業(yè)一定要注重培養(yǎng)一支懂法律和懂合同的經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍，提高信用觀念，規(guī)范營(yíng)銷行為，才能使企業(yè)得到穩(wěn)定的發(fā)展。

4、工程合同履行過程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的因素控制不到位

主要表現(xiàn)在企業(yè)的實(shí)際的工作行為是脫離了合同的約定的，完全憑借經(jīng)驗(yàn)做事，不考慮合同所簽訂的內(nèi)容；在項(xiàng)目工程中，忽視了工程合同風(fēng)險(xiǎn)，例如企業(yè)所涉及的工程是否合法，審批手續(xù)是否健全；合同變更是較為常見的，由于合同管理人員的動(dòng)態(tài)管理能力不高，對(duì)變更的記錄、收集等工作都不能實(shí)施良性的管理等上述因素都會(huì)給企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、加強(qiáng)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

1、規(guī)范合同擬定

重視工程項(xiàng)目合同文本的擬定與分析具體在合同文本的形式上，應(yīng)該盡量采用合同示范文本；對(duì)外簽訂建設(shè)工程施工合同，必須使用建設(shè)部示范文本，詳盡填寫。在實(shí)際工作中，因?yàn)槭褂貌煌袷降暮贤a(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛的例子并不鮮見。在擬定合同文本內(nèi)容時(shí)，合同管理人員須對(duì)工程現(xiàn)狀進(jìn)行深入調(diào)研，使擬定合同具有預(yù)見性，且避免所擬定的條款出現(xiàn)歧義。擬定合同文本要把握以下要點(diǎn)：明確合同訂立時(shí)間及優(yōu)先順序；約定價(jià)款中核定工程量清單的時(shí)間期限；專用條款中明確組成合同的文件及解釋順序；重視索賠條款的擬定。應(yīng)對(duì)所擬合同初稿進(jìn)行合法性分析及完備性分析：確認(rèn)發(fā)包單位和承包單位雙方是否具備相應(yīng)資格；工程項(xiàng)目是否具備簽訂與實(shí)施合同的條件；招標(biāo)投標(biāo)過程是否符合法定程序；合同是否符合現(xiàn)行法律法規(guī)要求。同時(shí)要確保構(gòu)成合同的各種文件齊全、合同條款齊全。

2、建立健全的工程合同管理制度，善加利用

合同管理環(huán)節(jié)繁多，單位要規(guī)范本單位的合同管理，就應(yīng)該首先就合同管理全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。合同交底制度、責(zé)任分解制度、每日工作報(bào)送制度及進(jìn)度款審查批準(zhǔn)制度是每一個(gè)單位都應(yīng)該建立的合同管理制度。合同簽訂后，合同管理人員應(yīng)該對(duì)各級(jí)項(xiàng)目管理人員和各工作組負(fù)責(zé)人進(jìn)行合同交底，對(duì)合同的主要內(nèi)容做出解釋和說明，形成合同交底制度。責(zé)任分解制度則是指合同管理人員將各種合同時(shí)間的責(zé)任分解落實(shí)到各工作小組，明確其工作范圍和責(zé)任，通過合同任務(wù)的層層分解將任務(wù)落實(shí)到人，協(xié)調(diào)各方面積極配合共同實(shí)施合同。

3、對(duì)水利工程合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理

在合同簽訂以后，合同管理人員還要對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：

（1）建立索賠制度，施工索賠是法律和合同賦予損失者的權(quán)利，施工索賠要以合同為基礎(chǔ)，要以事實(shí)證據(jù)說話，索賠的證據(jù)包括投標(biāo)文件、會(huì)議紀(jì)要、來往信函、通知、施工組織設(shè)計(jì)、施工記錄、工程照片、氣象資料、各種驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、有關(guān)原始憑證及國(guó)家的相關(guān)規(guī)定和有效信息等。

（2）重視現(xiàn)場(chǎng)簽證，在按照合同條款支付時(shí)應(yīng)該防止過早、過量簽證，特別是合同變更補(bǔ)充協(xié)議的簽訂須格外謹(jǐn)慎，簽證必須依據(jù)相關(guān)合同條款衡量，起到相互制約的作用。

（3）及時(shí)記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件（如圖紙、計(jì)劃、技術(shù)說明、規(guī)范、變更指令等），對(duì)合同變更部分進(jìn)行審核與分析。在實(shí)際工作中，合同變更應(yīng)該與提出索賠同步進(jìn)行，須業(yè)主與承包商雙方達(dá)成一致后再進(jìn)行合同變更。

（4）及時(shí)處理停工損失（包括由非承包商責(zé)任造成的停工損失），雙方按合同約定的時(shí)間以書面形式，按合法程序簽認(rèn)停工的相關(guān)具體內(nèi)容。

（5）嚴(yán)格執(zhí)行工程量清單規(guī)范及定額規(guī)定，對(duì)于定額未規(guī)定的情況，應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際情況或者參考相同類定額及有關(guān)的規(guī)定做出補(bǔ)償。

三、合同執(zhí)行階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、加強(qiáng)變更管理。

按照合同的變化情況來講，業(yè)主的變更有兩種，分別是工程量的變更、工程范圍的變更[3]。例如添加工程施工量、改變技術(shù)條件、變更工程施工的順序以及變更服務(wù)的內(nèi)容與范圍等。工程變更的通知必須具有正式的書面文件為依托，并且要附帶變更的圖紙以及技術(shù)文件等。此外，必須在工程開始之前就提出。承包單位必須處理好工期簽證，從未確保自身利益不受損害。

2、索賠問題

在所簽訂的合同條款下，覺得自身權(quán)益受到損害的一方，可以向另外一方提出索賠。在工程項(xiàng)目中，索賠是一種雙向行為，承包商不但要做好向業(yè)主的索賠準(zhǔn)備，還必須做好避免業(yè)主進(jìn)行反索賠的準(zhǔn)備。在工程項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，與原有的合同進(jìn)行比較，對(duì)于已經(jīng)產(chǎn)生的在合同規(guī)定以外的費(fèi)用支出以及工期的損害，必須獲得一定的證據(jù)，從而說明并非承包商的錯(cuò)誤或者必須是承包商擔(dān)負(fù)起風(fēng)險(xiǎn)，并且要在事件出現(xiàn)之后的一段時(shí)間內(nèi)向?qū)Ψ教岢鏊髻r的書面通知報(bào)告，報(bào)告中必須將工期的影響情況分析以及索賠信息分析介紹清楚。

3、加強(qiáng)對(duì)變更與索賠依據(jù)的重視力度

應(yīng)該重視工程過程中出現(xiàn)一些文件，例如工程招標(biāo)與投標(biāo)文件、在合同簽訂之前的各種往來文件、工程總的進(jìn)度計(jì)劃以及更新計(jì)劃文件、雙方往來的信件、雙方的談話記錄以及會(huì)議記錄以及工程項(xiàng)目的報(bào)表等等。還必須重視各種公布的資料，例如天氣變化報(bào)告、官方物價(jià)指數(shù)、銀行匯率變化、工程出現(xiàn)停水停電的證明與記錄以及工程照片等等。對(duì)于工程施工期間發(fā)生的重大事件，也必須加以記錄，并對(duì)事件的時(shí)間、地點(diǎn)、具體內(nèi)容、過程等進(jìn)行詳細(xì)的記錄。

結(jié)束語(yǔ)

合同管理是全過程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的管理。企業(yè)最重要的任務(wù)就是盡量降低合同的風(fēng)險(xiǎn),完善合同管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,對(duì)合同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行研究十分重要。

篇（6）

中圖分類號(hào)：TU712 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2015）11（c）-0121-02

1 阿聯(lián)酋市場(chǎng)環(huán)境介紹

阿聯(lián)酋政府致力于發(fā)展經(jīng)濟(jì)、文化、旅游事業(yè)，各種地標(biāo)式的建筑與時(shí)俱進(jìn)，遍地而起，與此同時(shí)，酒店、商住樓、商業(yè)綜合體、別墅群等一系列建筑大規(guī)模地被市場(chǎng)所需求。在這個(gè)追求先進(jìn)技術(shù)的富足國(guó)度里，政府對(duì)城建各方面都有嚴(yán)格的規(guī)范。同樣，在工程市場(chǎng)中，對(duì)施工技術(shù)、建筑材料、消防安全等多方面都有著高要求，并規(guī)定運(yùn)用的技術(shù)和材料均需滿足環(huán)境可持續(xù)發(fā)展，這就意味著承接項(xiàng)目時(shí)，總包必須對(duì)各分部分項(xiàng)工程進(jìn)行專業(yè)性和高標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行，面對(duì)專業(yè)性強(qiáng)的分包，如何控制成本、降低風(fēng)險(xiǎn)，便極為重要。

2 工程市場(chǎng)分包商情況說明

資質(zhì)高、管理能力強(qiáng)的施工企業(yè)憑實(shí)力獲得項(xiàng)目成為總承包商后，自主完成主體結(jié)構(gòu)等土建部分，專業(yè)性強(qiáng)的工程承包給有經(jīng)驗(yàn)的分包商完成。在項(xiàng)目的招投標(biāo)文件中，每個(gè)項(xiàng)目的業(yè)主和監(jiān)理都會(huì)給出當(dāng)?shù)厥姓J(rèn)可的有資質(zhì)的供應(yīng)商和分包名單，以及指定的品牌名單，供承包商選擇。但在分包商的選擇過程中，總包會(huì)向多家分包詢價(jià)，因?yàn)樵跇I(yè)主和監(jiān)理提供的選擇名單中，報(bào)價(jià)普遍偏高，故總包需運(yùn)用現(xiàn)有資源，向市場(chǎng)上多家有相關(guān)資質(zhì)的分包詢價(jià)，通過綜合對(duì)比，選出商務(wù)方案和技術(shù)方案均較優(yōu)的分包，在其資質(zhì)和樣品獲得業(yè)主和監(jiān)理認(rèn)可后，與其簽約。

3 分包合同付款條款設(shè)定和現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1 預(yù)付款的設(shè)定和釋放

分包合同付款條款中基本都會(huì)設(shè)一定比例的預(yù)付款和保留金，分包為確保資金的順暢，多會(huì)提出較高的預(yù)付款比例，而作為總包，為降低風(fēng)險(xiǎn)，必須確保分包合同和主包合同付款的一致性，并要求分包提供與預(yù)付款等額的預(yù)付款銀行保函或抵押支票。預(yù)付款一般都在分包提交的樣品獲得監(jiān)理和業(yè)主認(rèn)可后釋放。對(duì)于一些體量較小、專業(yè)性又高的工程項(xiàng)來說，分包商不太愿意先做樣品，再簽合同。為了推進(jìn)項(xiàng)目的進(jìn)行，總包不得不先同這樣的分包簽合同，然后在合同上說明在其樣品和施工圖獲批后支付預(yù)付款，但在實(shí)際執(zhí)行中，由于監(jiān)理批復(fù)需要一到兩周，而分包商準(zhǔn)備的樣品和施工圖在很多情況下第一次的提交都不會(huì)完全獲批，需反復(fù)修改，于是分包商便在樣品，材料，施工圖部分獲批的情況下向總包要預(yù)付款以確保某工程項(xiàng)的啟動(dòng)，而總包為節(jié)省時(shí)間成本，也會(huì)滿足其要求釋放預(yù)付款，此時(shí)，潛在隱患便已形成。在阿布扎比洲際酒店擴(kuò)建項(xiàng)目中，泳池旁邊的假山工作便遇到這樣的問題，假山分包在重復(fù)提交樣品和施工圖后，始終沒有獲得監(jiān)理的完全認(rèn)可，但是業(yè)主每天都在督促著項(xiàng)目的進(jìn)展，于是項(xiàng)目經(jīng)理便讓分包商著手安裝，結(jié)果由于假山外形未能達(dá)到預(yù)期效果，監(jiān)理便徹底否定了假山分包的工作，并要求更換分包。此時(shí)總包已將假山合同的全部預(yù)付款支付，但是卻沒有得到實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，雖然根據(jù)分包合同，此筆預(yù)付款不應(yīng)支付，但是分包商拒絕退回此筆付款，理由是他們確實(shí)已經(jīng)應(yīng)項(xiàng)目經(jīng)理要求完成安裝。此時(shí)的總包，看似掌握主動(dòng)，卻也不能兌換分包的預(yù)付款抵押支票，不僅因?yàn)槔碛刹怀浞郑灿捎诜蓵?huì)保護(hù)弱勢(shì)的一方，此情形下，僵持的局面只有一種結(jié)果：總包在損失時(shí)間成本和人工成本的同時(shí)，也損失掉了這筆沒有進(jìn)展的開支。故選擇專業(yè)分包時(shí)，簽約前的深入了解以及對(duì)監(jiān)理給出的相關(guān)工程項(xiàng)規(guī)范的分析必須予以重視，不可在對(duì)某工程項(xiàng)完全沒有了解的情況下受制于分包。

3.2 工程進(jìn)度款款項(xiàng)的支付

在一切進(jìn)展順利的情況下，總包會(huì)及時(shí)同分包結(jié)算支付其進(jìn)度款，以推進(jìn)分包工作進(jìn)度。進(jìn)度款支付方式或?yàn)轵?yàn)工計(jì)價(jià)，或?yàn)楣?jié)點(diǎn)支付[1]。在簽訂的分包合同中，支付方式一般以主合同條款為準(zhǔn)，以確保結(jié)算支付的同步性，但基于項(xiàng)目實(shí)際情況，總包也得根據(jù)不同情形來解決不同問題。例如在阿布扎比輕鋼結(jié)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目中，搭建輕鋼結(jié)構(gòu)時(shí)，業(yè)主和監(jiān)理會(huì)以單項(xiàng)工程來結(jié)算，如果一開始每月結(jié)算工程量較小，業(yè)主則會(huì)要求累計(jì)至一定量再結(jié)算支付，而此時(shí)的輕鋼結(jié)構(gòu)分包并不能接受上百萬(wàn)的貨款要在幾個(gè)月后收回，所以，總包必須根據(jù)分包每月工程進(jìn)度來支付其進(jìn)度款，于是，總包從一開始便會(huì)承擔(dān)較大的資金壓力，并要接受在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)收款速度遠(yuǎn)落后于放款速度的狀態(tài)。因此，只有掌握好進(jìn)度，完善細(xì)節(jié)，才能保證資金流的順暢。

3.3 施工過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

在施工過程中，如果分包某工程項(xiàng)未能獲批，或者分包某工序的不合格導(dǎo)致了不良后果等，業(yè)主和監(jiān)理會(huì)把責(zé)任完全歸在總包，總包向分包追責(zé)，可分包卻不能為改變現(xiàn)狀做出改善，于是總包便得為此買單，同分包的結(jié)算糾纏。此時(shí)，總包必須留存好施工過程中的各種檔案文件，否則在法官面前，在沒有有利文件的支持下，總包會(huì)損失更多。

對(duì)中資企業(yè)來說，在選擇分包商時(shí)，若各家方案相近，會(huì)選擇同為中資公司的商家。但很多時(shí)候，這部分群體商務(wù)能力薄弱，需要總包給予多方面的幫助，可當(dāng)這些商家突然因?yàn)槠渌邪秶茨苡驎簳r(shí)無法償還總包的墊付款時(shí)，便會(huì)離開項(xiàng)目，形似“失蹤”，于是其欠下的工程款和風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)全部轉(zhuǎn)移給總包。對(duì)于“以和為貴”的中國(guó)人來說，是不會(huì)首選法律訴訟途徑來解決，但這就意味著總包已經(jīng)要承擔(dān)這些損失，而何時(shí)會(huì)有對(duì)損失的彌補(bǔ)卻是未知數(shù)。

所以除了對(duì)招投標(biāo)文件中工程量清單、圖紙、規(guī)范認(rèn)真分析外，還要嚴(yán)格按照合同條款和規(guī)范執(zhí)行項(xiàng)目[2]，要選擇信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的分包，且對(duì)分包合同的管理不可存有惻隱之心。

3.4 保留金的釋放和質(zhì)保期的風(fēng)險(xiǎn)把控

在分包完成的工程項(xiàng)調(diào)試運(yùn)行成功或驗(yàn)收成功后，總包便可支付其全部進(jìn)度款，直至項(xiàng)目初交后，支付分包一半保留金。分包合同中，一半保留金會(huì)在項(xiàng)目初交時(shí)釋放，另一半保留金會(huì)在質(zhì)保期滿一年和項(xiàng)目終交后釋放，或在分包提供等額保函后釋放[1]，但為了保證同項(xiàng)目主合同收放款的一致性，通常選擇項(xiàng)目終交后釋放尾款，因?yàn)橐坏┵|(zhì)保期發(fā)生質(zhì)量問題，銀行保函已不能及時(shí)解決問題，作為抵押，起不到及時(shí)的、有力的作用。

主合同的質(zhì)保期通常為一年，但多數(shù)項(xiàng)目都會(huì)延期，因?yàn)橘|(zhì)保期發(fā)生的各種維修問題多涉及到與分包的合作，然而在通知分包去維修時(shí)，分包已不再像接新項(xiàng)目時(shí)那樣積極了。這期間的維修多為總包在通知分包維修未果的情況下，安排別的分包維修或自己完成維護(hù)，所發(fā)生費(fèi)用通知分包從其尾款中扣除。如果是小范圍的維修，那么分包的尾款還滿足扣款，如果是大范圍的維修，分包尾款顯然已不足以滿足扣款，在總包通知分包這些問題時(shí)，分包會(huì)完全拒絕尾款的全部扣除，但即使在總包有充足理由和證據(jù)并扣除分包尾款后，總包已然形成或大或小的損失，此時(shí)應(yīng)盡量將損失降到最低。

4 結(jié)語(yǔ)

阿聯(lián)酋建筑工程市場(chǎng)已趨于成熟，在承接項(xiàng)目時(shí)，面對(duì)嚴(yán)格的要求和規(guī)范，與種類繁多且專業(yè)性強(qiáng)的分包能否有良好的合作便頗為重要。總包在承接新項(xiàng)目時(shí)，對(duì)招投標(biāo)文件中工程量清單、施工圖紙和規(guī)范要有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的分析，對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的材料供應(yīng)情況、分包商的執(zhí)行能力有深入的了解，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，要嚴(yán)格按照規(guī)范制度來執(zhí)行，并積極推動(dòng)項(xiàng)目的進(jìn)展，掌握主動(dòng)性，降低風(fēng)險(xiǎn)，合理有效控制分包成本。

篇（7）

關(guān)鍵詞:

BT模式;交通公路工程;合同風(fēng)險(xiǎn)管理;措施

公路工程是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，大規(guī)模的公路建設(shè)項(xiàng)目一方面滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的同時(shí)，另一方面也帶來了項(xiàng)目資金需求大和建設(shè)管理難度高的問題。隨著BT融資模式的出現(xiàn)以及興起，在有效提升交通公路工程的建設(shè)質(zhì)量、增加管理效益、抑制各方面風(fēng)險(xiǎn)因素以及減輕政府的財(cái)政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是BT項(xiàng)目實(shí)施過程中的重要一環(huán)，有利于協(xié)調(diào)各個(gè)參與主體的權(quán)責(zé)關(guān)系、減少項(xiàng)目建設(shè)過程的風(fēng)險(xiǎn)因素、維護(hù)投資單位和建設(shè)單位的合法權(quán)益。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素增加以及合同內(nèi)容不斷復(fù)雜的情況下，有必要對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理中的不確定因素進(jìn)行分析和研究，以便為BT項(xiàng)目的實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的保證。

1.BT模式概述

1.1BT模式概念

BT模式是在傳統(tǒng)的BOT融資模式基礎(chǔ)上變革發(fā)展起來的，政府為了完成項(xiàng)目的建設(shè)，可以通過項(xiàng)目發(fā)起、招標(biāo)競(jìng)標(biāo)等不同的形式來確定項(xiàng)目建設(shè)的投資方，并簽訂有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的合同和特許協(xié)議，項(xiàng)目投資方可以對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行管理、監(jiān)督以及開展投融資活動(dòng)，并承擔(dān)BT項(xiàng)目實(shí)施中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)必須在協(xié)議規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成所有子項(xiàng)目的建設(shè)，并交由政府部門或者其他授權(quán)單位進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，政府或者項(xiàng)目發(fā)起方就會(huì)通過不同的支付方式對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)，從而完成基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)任務(wù)。所以BT項(xiàng)目本身是一種服務(wù)于項(xiàng)目建設(shè)的融資模式，隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公益性建設(shè)項(xiàng)目等領(lǐng)域逐漸發(fā)展、推廣開來，尤其是在交通公路等投資大、建設(shè)周期比較長(zhǎng)的項(xiàng)目中其作用和優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)。

1.2BT模式的優(yōu)缺點(diǎn)分析

隨著BT模式的逐漸發(fā)展和應(yīng)用，其優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在優(yōu)化融資模式、合理分散項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、提升建設(shè)過程中的管理和運(yùn)作水平、推動(dòng)建筑行業(yè)整體的變革發(fā)展等。其中最為突出的是有利于分散項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、降低項(xiàng)目管理和關(guān)系協(xié)調(diào)的經(jīng)濟(jì)成本。但是由于制度、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素的影響，BT項(xiàng)目在實(shí)施過程中也會(huì)產(chǎn)生以下幾個(gè)弊端:由于發(fā)展和完善的時(shí)間比較短，相關(guān)的法律制度和政策法規(guī)存在不規(guī)范以及缺失的情況，在項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)問題時(shí)，不能獲得有效的制度保障;投資單位相對(duì)于作為項(xiàng)目發(fā)起方的政府來說，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大，對(duì)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、綜合管理能力以及融資能力等具有較高的要求;政府在BT項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)揮的主要作用是項(xiàng)目決策，因此在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施之前，政府會(huì)因?yàn)闆Q策不當(dāng)面臨較大的決策風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)損失。

2.BT項(xiàng)目合同管理的特點(diǎn)

2.1合同時(shí)間跨度大，參與建設(shè)主體多

BT項(xiàng)目合同管理的時(shí)間跨度大主要體現(xiàn)在:合同管理過程在BT項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)生命周期內(nèi)都連續(xù)存在，無論是項(xiàng)目合同的規(guī)劃和確立階段以及項(xiàng)目合同的履行和變更階段都存在合同管理的工作，因此BT項(xiàng)目合同管理是周期性比較長(zhǎng)的持續(xù)過程。在合同管理以及BT項(xiàng)目實(shí)施的過程中，必須依據(jù)實(shí)際情況和實(shí)際條件的變化對(duì)管理方法、管理內(nèi)容和管理重點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整以及改變，來滿足項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際需求。同時(shí)BT項(xiàng)目在投資、建設(shè)、管理等不同環(huán)節(jié)中存在數(shù)量眾多的參與主體，例如:政府機(jī)構(gòu)、投資方、銀行、設(shè)計(jì)公司、施工方等。由于參與建設(shè)的主體比較多，所以合同管理的復(fù)雜程度以及難度比較大，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不同主體之間的關(guān)系協(xié)調(diào)以及責(zé)任明確存在一定的困難。

2.2風(fēng)險(xiǎn)因素多，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大

由于BT項(xiàng)目建設(shè)過程中涉及眾多的參與主體，合同風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的權(quán)責(zé)關(guān)系以及事故責(zé)任的歸屬變得非常復(fù)雜，就不同項(xiàng)目的單個(gè)合同管理而言，就已經(jīng)涉及了許多復(fù)雜的合同事件，所以就BT項(xiàng)目整個(gè)的合同管理工作和體系來說，涉及的管理內(nèi)容更加繁雜，在每一個(gè)管理環(huán)節(jié)上都可能產(chǎn)生若干風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)因素的增加提升了合同風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。同時(shí)，從BT項(xiàng)目投資建設(shè)的每一個(gè)階段來看，項(xiàng)目合同的談判決策階段、融資階段、施工建設(shè)階段以及回購(gòu)階段都會(huì)產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)，因此研究和確定BT合同管理的風(fēng)險(xiǎn)的種類，例如:法律和政策風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)過程風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)完善合同風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的機(jī)制，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、合同風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移等都有重要的意義。

3.BT項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)因素

3.1政策性風(fēng)險(xiǎn)因素

對(duì)于采用BT模式建設(shè)的交通公路工程項(xiàng)目而言，其政策性風(fēng)險(xiǎn)主要包括:政府的誠(chéng)信水平、公共政策與法律法規(guī)的連續(xù)性和穩(wěn)定性以及政府的財(cái)政狀況、財(cái)政支付能力等。BT模式是在政府特許授權(quán)基礎(chǔ)上進(jìn)行建設(shè)的，項(xiàng)目本身并沒有經(jīng)營(yíng)性的利潤(rùn)和收入，因此政府是否有足夠的財(cái)政能力和支付水平對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行回購(gòu)對(duì)投資者來說關(guān)系重大。在BT項(xiàng)目建設(shè)的過程中，相關(guān)政策的調(diào)整和變化、法律法規(guī)的改變、政府換屆、政府的財(cái)政收入情況等都會(huì)影響投資是否能夠及時(shí)收回。例如:BT模式的交通公路項(xiàng)目建設(shè)周期比較長(zhǎng)，項(xiàng)目投資比較大，地區(qū)性以及國(guó)家層面的政策變革和法律法規(guī)調(diào)整是有一定可能的，在這種情況下，原先項(xiàng)目合同中規(guī)定的各個(gè)條款以及政府對(duì)投資者的承諾就有可能產(chǎn)生一定的變化，在政策性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響下，項(xiàng)目的投資以及工程款收回就可能受到一定的影響。

3.2工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素

在BT項(xiàng)目建設(shè)和合同風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段都存在許多風(fēng)險(xiǎn)因素。例如:在合同確立和決策階段，投資單位對(duì)政府的項(xiàng)目建設(shè)需求理解錯(cuò)誤或者不準(zhǔn)確以及受到其他因素的影響，都會(huì)導(dǎo)致在合同談判、合同決策等環(huán)節(jié)中出現(xiàn)失誤。決策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)BT項(xiàng)目有非常大的影響，往往會(huì)造成比較大的經(jīng)濟(jì)損失。在合同執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)的階段，企業(yè)由于自身的技術(shù)水平不過關(guān)、施工能力和管理能力差等因素的影響，使BT項(xiàng)目在建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度管理、資金管理、成本控制方面出現(xiàn)一定的問題，造成合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在BT項(xiàng)目建設(shè)施工階段，可能會(huì)在技術(shù)、工藝流程、材料使用等環(huán)節(jié)的掌控上出現(xiàn)問題，從而造成工程事故或者質(zhì)量問題，這也給交通公路BT項(xiàng)目的合同管理帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如:對(duì)于一些地質(zhì)條件比較復(fù)雜、施工技術(shù)要求高的交通公路工程來說，企業(yè)由于在施工建設(shè)前存在調(diào)研不足、設(shè)計(jì)欠缺等情況，導(dǎo)致BT項(xiàng)目不能按照合同的時(shí)間規(guī)定按期交付，這對(duì)項(xiàng)目投資收回和政府回購(gòu)都會(huì)造成負(fù)面的影響。

3.3管理和資金風(fēng)險(xiǎn)

交通公路BT項(xiàng)目合同管理的內(nèi)容比較復(fù)雜，參與主體比較多，所以合同風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)以及控制的細(xì)節(jié)對(duì)管理方法和管理體制要求比較高，許多企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)管理以及控制體制方面的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)比較少，管理體系不完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和控制能力比較差。例如:許多企業(yè)在BT項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)沒有考慮管理模式與BT項(xiàng)目的匹配和適用情況，從而導(dǎo)致BT合同模式的選擇不合理，造成企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和管理方法認(rèn)識(shí)模糊以及管理方案不規(guī)范。另外，資金是企業(yè)進(jìn)行建設(shè)活動(dòng)的基本支撐，企業(yè)為了完成BT項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)，必須依靠一定的融資手段有效解決建設(shè)資金缺口。企業(yè)融資能力的大小在一定程度上也決定了企業(yè)在BT項(xiàng)目競(jìng)標(biāo)中的實(shí)力。目前，企業(yè)受限于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的發(fā)展水平，往往只能采用單一的銀行貸款方式進(jìn)行融資，由于BT項(xiàng)目巨大的投資需求，一些企業(yè)在負(fù)債比例提升的同時(shí)也增加了合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如:企業(yè)參與BT項(xiàng)目進(jìn)行融資時(shí)主要依靠自身的信譽(yù)水平和政府的回購(gòu)擔(dān)保，如果企業(yè)的融資能力比較差，那么必須通過較高的資金周轉(zhuǎn)率進(jìn)行彌補(bǔ)，在進(jìn)行合同管理時(shí)，由于在融資合同中沒有對(duì)融資效率、信貸政策、融資不足時(shí)的融資協(xié)商等進(jìn)行周密的考慮，增加了企業(yè)在融資合同管理過程中的融資風(fēng)險(xiǎn)。

4.BT項(xiàng)目實(shí)施過程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施

4.1完善合同管理組織和體系，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是BT項(xiàng)目中非常重要的基礎(chǔ)工作之一，在整個(gè)交通公路建設(shè)項(xiàng)目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT項(xiàng)目在實(shí)施的不同環(huán)節(jié)會(huì)涉及不同的技術(shù)分工、建設(shè)單位和工作程序，管理內(nèi)容和體系非常龐雜，因此企業(yè)為了提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力，必須建立完善的合同管理組織結(jié)構(gòu)，同時(shí)要有比較專業(yè)的人員配備。例如:在交通公路BT項(xiàng)目中，企業(yè)在建設(shè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理部門時(shí)可以采用分層管理的結(jié)構(gòu)和模式，提升風(fēng)險(xiǎn)管理和合同決策的效率，同時(shí)可以保證合同風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)具有統(tǒng)一的管理目標(biāo)以及協(xié)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)消除工作進(jìn)行有效的分解，保持良好的信息溝通和信息交流狀態(tài)，在未知風(fēng)險(xiǎn)因素爆發(fā)時(shí)，可以保持較快的反應(yīng)能力，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，有效協(xié)調(diào)和業(yè)主之間的關(guān)系。在合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織的工作中，最重要的是要明確風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和內(nèi)容主要是圍繞交通公路BT項(xiàng)目的成本、質(zhì)量和進(jìn)度三個(gè)方面為主要內(nèi)容，因此合同風(fēng)險(xiǎn)管理部門在開展工作之前，必須充分了解和認(rèn)識(shí)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和成本風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，然后在風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)的指引下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素有效的進(jìn)行分解，并通過一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效將其消除。以大型交通公路工程建設(shè)為例，一般來說，都存在一定的分包風(fēng)險(xiǎn)，由于不同項(xiàng)目施工單位的施工能力存在一定的差異，為了保證項(xiàng)目的進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)必須做好充足的預(yù)備方案，在平衡各個(gè)施工單位施工能力的基礎(chǔ)上，科學(xué)分配施工任務(wù)，充分保證分包任務(wù)的合理性。

4.2加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)因素

在BT項(xiàng)目實(shí)施過程中要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)因素，尤其是潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。首先，在對(duì)交通公路BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，要對(duì)各種不同風(fēng)險(xiǎn)因素的責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行詳細(xì)全面的分析研究。例如:對(duì)于項(xiàng)目中可能存在的新工藝和新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，我們認(rèn)為一般的交通公路BT建設(shè)項(xiàng)目采用的是比較成熟的技術(shù)和工藝，由于采用新技術(shù)和新工藝而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素，其責(zé)任承擔(dān)人是BT項(xiàng)目發(fā)起人。其次，企業(yè)要進(jìn)一步明確交通公路工程BT項(xiàng)目的工期要求、項(xiàng)目定價(jià)、融資成本、工程變更、項(xiàng)目計(jì)價(jià)的依據(jù)等內(nèi)容，防止因?yàn)閮?nèi)容不明確帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。其中，企業(yè)在設(shè)計(jì)項(xiàng)目的整體方案時(shí)就應(yīng)對(duì)材料價(jià)格調(diào)整或者因?yàn)樽匀灰蛩卦斐傻脑O(shè)計(jì)變更通過合同約定的形式對(duì)其固定下來，即使施工過程中發(fā)生了設(shè)計(jì)變更或者工程變更，企業(yè)的利益也可以受到保護(hù)。

4.3重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理有利于形成規(guī)范的合同管理體系，也有利于提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。BT項(xiàng)目簽訂的各個(gè)合同是明確權(quán)責(zé)關(guān)系、確保各個(gè)參與主體履行責(zé)任、協(xié)調(diào)利益關(guān)系的基本框架，在合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，企業(yè)要通過法律咨詢等不同方式保證簽訂的合同符合法律法規(guī)，通過專門的合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織制定合同管理的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及技術(shù)流程，確保各種風(fēng)險(xiǎn)因素在BT項(xiàng)目實(shí)施過程中具有一定的可控性。

5.結(jié)語(yǔ)

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是公路工程BT項(xiàng)目的重要工作環(huán)節(jié)，不僅僅包含各種工程合同的條款設(shè)計(jì)，同時(shí)還包含合同風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理模式、信息溝通和交流、管理組織等多個(gè)內(nèi)容。在合同簽署前要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的背景、方案等進(jìn)行認(rèn)真研究，項(xiàng)目實(shí)施過程中要圍繞質(zhì)量、進(jìn)度和成本設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)企業(yè)要特別注重BT項(xiàng)目的回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處理能力和管理水平。

作者：管榮 單位：鎮(zhèn)江市交通工程建設(shè)管理處

參考文獻(xiàn):

［1］祝寶靖.采用BT模式的公路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制研究［D］.重慶交通大學(xué)，2012.

篇（8）

引言

近幾年，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)不斷加劇帶來的影響，能源行業(yè)低靡，大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)減少，全球的鋼材需求量急劇縮減，鋼材出口量減少，鋼材價(jià)格一路下滑，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)冶金行業(yè)的工程項(xiàng)目明顯減少。我國(guó)企業(yè)在合同的認(rèn)識(shí)和管理上存在誤區(qū)，各種不可預(yù)見和不可控的因素導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，有限的利潤(rùn)面臨著不斷增加的開支風(fēng)險(xiǎn)。

1 合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

合同的全過程可以分為四個(gè)階段，即訂立、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止，在每個(gè)階段都可能存在和隱藏著較多的風(fēng)險(xiǎn)，但通常在履行階段最為集中。依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，合同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式也存在差異。

（1）從風(fēng)險(xiǎn)防范控制的等級(jí)上劃分，合同風(fēng)險(xiǎn)分為可控與不可控風(fēng)險(xiǎn)兩類。可控風(fēng)險(xiǎn)即可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，在合同運(yùn)營(yíng)管理中通過一定的手段可以規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)即因?yàn)椴豢煽沽σ蛩貙?dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，一般指由重大的政治或經(jīng)濟(jì)因素，或自然氣候因素等造成的損失和風(fēng)險(xiǎn)。

（2）從風(fēng)險(xiǎn)防控的范圍上劃分，合同風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)兩類。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)自身在合同的管理上存在制度不健全或者流程不規(guī)范等原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來?yè)p失與隱患。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指在合作過程中，由于對(duì)方使用不正當(dāng)手段等導(dǎo)致合同變故而存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）從風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任上劃分，合同風(fēng)險(xiǎn)可分為直接風(fēng)險(xiǎn)管理和間接風(fēng)險(xiǎn)管理兩類。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在直接參與合同運(yùn)營(yíng)的過程中直接造成的合同風(fēng)險(xiǎn)，原因一般是企業(yè)自身管理不規(guī)范、制度不健全等。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在間接的運(yùn)營(yíng)合同過程中造成的合同管理風(fēng)險(xiǎn)，一般是由于合同中的分包方等第三方的原因。

2 影響冶金合同風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的因素

合同管理風(fēng)險(xiǎn)存在于合同從簽訂到終止的全部過程中，所以導(dǎo)致合同出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因自然也是分布在各個(gè)環(huán)節(jié)中，主要可以分為外部環(huán)境因素、主觀意識(shí)因素、制度因素和人員素質(zhì)因素四個(gè)方面。

2.1 外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素是導(dǎo)致合冶金工程項(xiàng)目合同管理風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，主要是涉及到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政策的調(diào)整、法規(guī)的變化、自然災(zāi)害事故等客觀因素導(dǎo)致的合同實(shí)施的外部環(huán)境發(fā)生了變化，帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)與損失。相比較而言，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化也是可以在一定程度上預(yù)測(cè)、防范的，而天災(zāi)人禍?zhǔn)桥既恍园l(fā)生，是不可預(yù)測(cè)的、不可控制的。

2.2 主觀意識(shí)因素

主觀意識(shí)因素主要是導(dǎo)致冶金工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的主觀原因，主要表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部相關(guān)工作人員或者企業(yè)自身對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)等的忽視，也是不能正確認(rèn)識(shí)和重視合同隱含的風(fēng)險(xiǎn)，缺少必要的防范措施導(dǎo)致的。這也表現(xiàn)在對(duì)于當(dāng)前環(huán)境下與該合同相關(guān)的法律法規(guī)或經(jīng)濟(jì)政治政策的調(diào)整方案不是很了解或者研究不透徹，導(dǎo)致合同運(yùn)行中對(duì)于自身潛在可能存在的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠。不能在影響合同運(yùn)行的外界因素發(fā)生變化時(shí)及時(shí)的采取有效的措施最大程度的規(guī)避或者減少損失。

2.3 管理制度因素

由于冶金工程項(xiàng)目是一種多方性的合作方式，涉及到土建施工方、設(shè)備安裝施工方及設(shè)備、材料供應(yīng)方等等多方面的管理因素，所以說合同管理制度因素是導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。合同的管理制度涉及到很多方面，包括合同評(píng)審、成本核算、費(fèi)用支付等方面都需要制定嚴(yán)格的制度和流程。這些制度可以嚴(yán)格審核合同的合理性與準(zhǔn)確性，防治合同出現(xiàn)錯(cuò)誤或者是對(duì)企業(yè)自身不利的條款；可以更準(zhǔn)確的核算項(xiàng)目成本，減少不必要的開支，控制產(chǎn)品成本在合理的范圍內(nèi)；費(fèi)用支付方面嚴(yán)格按著流程與制度進(jìn)行管理，可以有效的防止不必要的麻煩或者防止欺騙的行為。

2.4 人員素質(zhì)原因

人員素質(zhì)因素是冶金工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，主要是涉及到合同以及相關(guān)環(huán)節(jié)的工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)能力水平等因素。如果工作人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一或?qū)ο嚓P(guān)時(shí)事政治不敏感，則無法及時(shí)預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，不能及時(shí)抓住發(fā)展機(jī)遇或者不能及時(shí)規(guī)避行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使得合同運(yùn)營(yíng)存在風(fēng)險(xiǎn)。如果工作人員業(yè)務(wù)能力不足，則會(huì)導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同中不合理的條款以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)于他人提出的意見合同是否有采納，工作人員也要有相關(guān)敏感性，確保合同的準(zhǔn)確性、合理性，及時(shí)規(guī)避或者減少合同風(fēng)險(xiǎn)。

3 冶金項(xiàng)目合同管理與控制

針對(duì)冶金工程項(xiàng)目的自身特點(diǎn)以及企業(yè)現(xiàn)狀，降低合同風(fēng)險(xiǎn)需要制定合理有效的解決措施或者找準(zhǔn)控制與管理合同風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)與相應(yīng)形式。

3.1 注重合同的簽訂和審核

公司自身需要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格審核合同的準(zhǔn)確性，排除潛在風(fēng)險(xiǎn)。目前由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂觀，我們必須嚴(yán)格控制企業(yè)自身成本，減少不必要的開支與浪費(fèi)。公司最好能設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的審核，保證合同的準(zhǔn)確性與合理性。公司也要制度健全、管理規(guī)范，從各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制并及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同的不合理之處，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。由于冶金行業(yè)對(duì)安全、質(zhì)量、環(huán)保、文明施工等方面要求極高，極易造成在合同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上的不平等，公司只能從重視合同管理來降低風(fēng)險(xiǎn)、減少不必要的開支，所以需要在合同簽訂時(shí)嚴(yán)格把關(guān)主合同的簽訂，將風(fēng)險(xiǎn)截留在合同簽訂之前，以此來減少工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，保障冶金工程項(xiàng)目為企業(yè)帶來合理的利潤(rùn)。

3.2 注重過程風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)于已經(jīng)簽訂的或者正在運(yùn)營(yíng)的合同必須要嚴(yán)格控制每一個(gè)環(huán)節(jié)，要注重每個(gè)環(huán)節(jié)的管理與策劃，制定出可能存在的每種風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策方案，從每個(gè)環(huán)節(jié)上控制合同運(yùn)營(yíng)，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在每個(gè)環(huán)節(jié)的過程中。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估報(bào)告、成本預(yù)算報(bào)告等提交各部門嚴(yán)格審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或不合理之處，及時(shí)更正減少損失、降低風(fēng)險(xiǎn)。在合同履約過程中要嚴(yán)格把關(guān)，分解項(xiàng)目目標(biāo)，將整個(gè)工程項(xiàng)目拆分到不同的部門、項(xiàng)目部、分包商等，降低自己的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。在整個(gè)過程中只需要抓好相應(yīng)部門相應(yīng)環(huán)節(jié)的的工作質(zhì)量，保證整個(gè)項(xiàng)目的利潤(rùn)不受損失。

3.3 注重分包商合同風(fēng)險(xiǎn)管控

冶金工程項(xiàng)目跟其他大型的工程項(xiàng)目一樣，都離不開分包商的合作。分包商的認(rèn)定與選擇上必須建立完善的制度，以此來為企業(yè)選擇長(zhǎng)久而又可靠信得過的分包商。選擇優(yōu)秀的分包商也有利于公司分包合同風(fēng)險(xiǎn)控制水平，降低自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，利于提高整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)效果。對(duì)于大型的冶金工程項(xiàng)目必須采用嚴(yán)格合理的招投標(biāo)制度，建立合理的招投標(biāo)制度并且要堅(jiān)定的執(zhí)行，有利于為企業(yè)、為項(xiàng)目選擇優(yōu)秀的合作伙伴，控制合同分包風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的項(xiàng)目利潤(rùn)。

4 結(jié)束語(yǔ)

目前，我國(guó)的企業(yè)與世界先進(jìn)的管理技術(shù)相比在合同管理方面存在一定的不足，由于全球化競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我國(guó)冶金行業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重的沖擊。冶金工程項(xiàng)目的企業(yè)在面臨各種壓力的同時(shí)需要明確合同風(fēng)險(xiǎn)的幾種表現(xiàn)形式，找準(zhǔn)其風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因后有針對(duì)性的采取措施，以此找到對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與控制的方法與形式，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)，降低冶金工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與損失，保證企業(yè)的利潤(rùn)。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

前言

隨著國(guó)家對(duì)公共事業(yè)的日漸重視，許多關(guān)系重大的建設(shè)項(xiàng)目也越來越受到關(guān)注，如促進(jìn)科學(xué)發(fā)展的項(xiàng)目、關(guān)系到環(huán)保的事業(yè)、以及與民生息息相關(guān)的產(chǎn)業(yè)等，上述建設(shè)工程因性質(zhì)特殊，一般規(guī)模較大，需要大量資金，且工程建設(shè)的時(shí)間長(zhǎng)，國(guó)家財(cái)政部門的壓力巨大，且承受了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[1]。在這種情況下，BT模式的出現(xiàn)，很好的處理了該矛盾，將政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)弱化分散，因此其在短時(shí)間內(nèi)以其獨(dú)有的特點(diǎn)，被廣泛認(rèn)可。但是其受到諸多因素的影響， 還是有較多的缺陷與風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)及為其中較為重要的一項(xiàng)，如何做好風(fēng)險(xiǎn)管理，是許多管理者需要面對(duì)的重大挑戰(zhàn)，應(yīng)引起各個(gè)管理層的重視。

1.BT項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)類型

BT項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)類型從廣義上來講，有外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別，外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括國(guó)家相關(guān)法規(guī)、政治情況等，幾乎是不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則是指企業(yè)管理水平的風(fēng)險(xiǎn)，具體有幾下幾種：①策略風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)的管理者在于客戶簽訂各類合同的過程中，由于受到諸多方面因素的影響，如管理決策者自身專業(yè)知識(shí)有限、對(duì)于合同法的內(nèi)容不夠了解，對(duì)于客戶的心里把握不準(zhǔn)確等，容易在策略上造成方向性失誤；②執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 合同執(zhí)行的過程中，及工程項(xiàng)目的建設(shè)中，受到原料質(zhì)量、施工技術(shù)、人員技能、管理能力等因素的影響，也可能出現(xiàn)工程進(jìn)度的變更、質(zhì)量或者財(cái)務(wù)上的危機(jī)，也是較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)；③變更風(fēng)險(xiǎn) 合同在執(zhí)行的過程中，可能會(huì)出現(xiàn)許多在簽訂合同時(shí)并沒有預(yù)見的意外情況，當(dāng)該情況影響到合同的實(shí)質(zhì)內(nèi)容時(shí)，合同的某些內(nèi)容需要隨之進(jìn)行調(diào)整，或變更，也會(huì)出現(xiàn)許多不確定的風(fēng)險(xiǎn)隱患[2]。

2.風(fēng)險(xiǎn)集成管理措施

2.1組織有序

BT項(xiàng)目規(guī)模大，參與人員眾多，各項(xiàng)工作分配的范圍十分廣泛，各項(xiàng)程序極其紛繁復(fù)雜，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部抽調(diào)若干具有相關(guān)資歷的人員組建合同管理部門，專門針對(duì)合同管理容易產(chǎn)生的問題及風(fēng)險(xiǎn)漏洞等，進(jìn)行集成化的管理。該合同管理部門的人員不僅需要具有較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，扎實(shí)的法律專業(yè)知識(shí)，在進(jìn)行日常工作時(shí)需團(tuán)結(jié)協(xié)作，相互配合，共同對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)充分的剖析，并分層次管理，將風(fēng)險(xiǎn)降低至最小或直接排除，且需要對(duì)各個(gè)部門人員的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)、保證信息交流無障礙，而且需要與合作企業(yè)充分溝通，一旦出現(xiàn)矛盾或糾紛，應(yīng)能夠快速分析出問題產(chǎn)生的原因及癥結(jié)，便于及時(shí)解決問題或協(xié)調(diào)矛盾，使風(fēng)險(xiǎn)的概率大大下降。該項(xiàng)合同管理工作，是工程項(xiàng)目管理工作中極其重要的組成部分[3]。

2.1目標(biāo)明確

企業(yè)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大致包括質(zhì)量控制、成本管理及工程進(jìn)度把控。許多企業(yè)在進(jìn)行該項(xiàng)工作時(shí)只會(huì)上述這三者中的一項(xiàng)作為主要管理項(xiàng)目，將所有精力投入到該項(xiàng)目標(biāo)中，而忽略了其他兩項(xiàng)，導(dǎo)致管理效果十分單一，沒有做到整體把握。在當(dāng)前企業(yè)對(duì)于合同管理重要性的認(rèn)識(shí)越來越充分的情況下，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的管理首先需要做的即是對(duì)合同中有關(guān)質(zhì)量控制、成本管理及工程進(jìn)度的具體內(nèi)容和關(guān)系分析透徹，將三者的利害關(guān)系進(jìn)行權(quán)衡，制定出有效的計(jì)劃來完成該目標(biāo)。另外，現(xiàn)代社會(huì)分工越來越細(xì)化，各個(gè)企業(yè)之間的聯(lián)系也越來越緊密，包括深度及廣度上的交流與合作[4]。各個(gè)企業(yè)應(yīng)與合作企業(yè)之間建立起十分牢固的信任關(guān)系，以穩(wěn)健的發(fā)展，互利互惠為為共同目標(biāo)，進(jìn)行和諧溝通，共同協(xié)作，共同提高對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.3信息流轉(zhuǎn)

各個(gè)企業(yè)之間存在緊密的合作關(guān)系，在信息交流上是因此十分頻繁。如果各個(gè)部門或合作企業(yè)只對(duì)自己的多負(fù)責(zé)的版塊較為熟悉，對(duì)負(fù)責(zé)其他版塊的企業(yè)了解不多，或者信息溝通不及時(shí)，極易出現(xiàn)信息的滯后，溝通受到阻礙，引起許多的矛盾和問題，對(duì)于合同管理和及時(shí)快速有效的解決出現(xiàn)的問題及糾紛造成了很大的影響。給予上述各種情況，企業(yè)因在內(nèi)部或者聯(lián)合各個(gè)合作企業(yè)緊密聯(lián)系后，組建成完整的信息平臺(tái)，各個(gè)部門或合作企業(yè)均可以在該平臺(tái)上進(jìn)行信息、交流、反饋等活動(dòng)，從而及時(shí)了解到各個(gè)部門及企業(yè)的發(fā)展以及合同內(nèi)容的落實(shí)狀況，并根據(jù)該信息及時(shí)調(diào)整管理中的偏差及不足，其也為管理層的決策提供了充足的信息支持，還可以從該類信息的披露也對(duì)企業(yè)起到了一定的監(jiān)督作用[5]。

2.險(xiǎn)總體把控

合同的內(nèi)容設(shè)計(jì)到BT項(xiàng)目的各個(gè)關(guān)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)存在其中。如果只是單純的對(duì)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控是無法從整體上降低風(fēng)險(xiǎn)，而需要將各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的把我，層層分析、分段管理、總體把控，并在控制風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)中，將真?zhèn)€過程集成化，包括風(fēng)險(xiǎn)的分析、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)管理，才能真正做到在在風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及控制流程上，整體把控，最大化的降低風(fēng)險(xiǎn)或直接將其排除。

3.總結(jié)

BT項(xiàng)目所涉及到的領(lǐng)域較為廣泛，人員眾多，且各行各業(yè)的關(guān)系緊密而復(fù)雜，合同中的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出很多顯著的特征，如不穩(wěn)定因素多、缺陷不明確、整體把握難度大等，給風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理帶來了很多困難與阻礙，也對(duì)相關(guān)管理工作提出了更多更高的要求，使得該管理工作不僅要從整體上進(jìn)行把控，制定出有效的管理及及監(jiān)督機(jī)制，還要對(duì)管理層分層次進(jìn)行解析，將風(fēng)險(xiǎn)的管理工作細(xì)化，分散到各個(gè)階層，責(zé)任也要落實(shí)到位，使管理人員具有強(qiáng)烈的緊迫感和高度的責(zé)任心，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸變成一項(xiàng)各個(gè)管理層均積極參與的事業(yè)，不斷促進(jìn)BT項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與和諧發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]劉衛(wèi)星.BT模式下合同價(jià)款方式的確定及價(jià)款調(diào)整[J].都市快軌交通.2011，24（01）：72-76.

篇（10）

1.2合同風(fēng)向識(shí)別的周期較長(zhǎng)：合同的產(chǎn)生至終止是一個(gè)連續(xù)不間斷的過程，所以合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)在項(xiàng)目的整個(gè)運(yùn)行周期內(nèi)持續(xù)進(jìn)行，且整個(gè)過程可能要保持5年以上。

1.3合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和全面性將直接影響工程的經(jīng)濟(jì)效益：因化工項(xiàng)目工程規(guī)模較大，合同成本高，合同風(fēng)險(xiǎn)很容易對(duì)經(jīng)濟(jì)效益造成影響。按照相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，正常化工工程，合同管理的效能對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響差別可占到工程造價(jià)的25%。[1]

2.化工項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施

2.1做好招投標(biāo)管理

2.1.1工程清單編寫：在實(shí)際編制過程中應(yīng)逐級(jí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分解，如可依照項(xiàng)目功能將化工項(xiàng)目劃分為各類車間，在各級(jí)車間以下按照儀表、設(shè)備、絕熱、管道、防腐、建筑、電氣等專業(yè)制作工作包，利用自上而下的方法盡可能將項(xiàng)目細(xì)化，直至項(xiàng)目工作完整定義；應(yīng)依據(jù)工程技術(shù)對(duì)項(xiàng)目量清單進(jìn)行編寫，如工程管道的安裝過程包含除銹、脫脂、刷油、防腐；系統(tǒng)清理及吹掃；套管加工及安裝；絕熱層與保護(hù)層安裝；壓力試驗(yàn)等工藝，只有做好工藝特征與項(xiàng)目特征的描述，才能確保工程清單編制的準(zhǔn)確性和有效性。

2.1.2公開招投標(biāo)：為盡可能回避較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選用公開招標(biāo)方式，且在招標(biāo)時(shí)應(yīng)加強(qiáng)資格預(yù)審。依照公開招標(biāo)控制程序進(jìn)行工作，可有效防控產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)；做好資格預(yù)審，可防止出現(xiàn)投標(biāo)人弄虛作假、違章承接工程項(xiàng)目的行為，利于項(xiàng)目投資市場(chǎng)環(huán)境凈化及保護(hù)。

2.1.3項(xiàng)目評(píng)標(biāo)決策：評(píng)標(biāo)方法的科學(xué)性是保證選標(biāo)過程公平有效的基本前提。在化工項(xiàng)目評(píng)標(biāo)過程中，應(yīng)重點(diǎn)分析承包商報(bào)價(jià)是否在“企業(yè)個(gè)別成本價(jià)”以下，清除惡意競(jìng)爭(zhēng)投標(biāo)者，加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)決策的優(yōu)化，以規(guī)避不良項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)化工項(xiàng)目類型，建議可選用具有多指標(biāo)評(píng)析的TOPSIS法實(shí)施評(píng)標(biāo)。

2.2恰當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1選用科學(xué)合同形式：化工項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)性較高，合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避就是將合同進(jìn)行中的不確定性盡量在承包商與業(yè)主間進(jìn)行科學(xué)恰當(dāng)劃分，依照“誰(shuí)能最大程度防范風(fēng)險(xiǎn)就由誰(shuí)來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原理實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。相對(duì)于承包商而言，總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同的風(fēng)險(xiǎn)是依次降低的，而相對(duì)于業(yè)主則相反。所以在合同類型確定時(shí)應(yīng)依照工程實(shí)際狀況進(jìn)行確定。另外依據(jù)化工項(xiàng)目類型合理采用計(jì)價(jià)式合同方式可明顯減小工程合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2實(shí)施合同擔(dān)保：①承包商履約擔(dān)保，在該擔(dān)保中可選用加入承包商的同業(yè)擔(dān)保方式，也就是由綜合指標(biāo)高的承包商為項(xiàng)目提供擔(dān)保，或采用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函的方式；②投標(biāo)擔(dān)保，該擔(dān)保可選用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函或投標(biāo)保證金的方式。③業(yè)主支付擔(dān)保，該擔(dān)保是指確保業(yè)主按照合同規(guī)定的工程款對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行支付，其由擔(dān)保人為業(yè)務(wù)向承包商擔(dān)保。

2.2.3完善合同過程控制及流程控制項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)控制人員應(yīng)在合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)項(xiàng)目合同實(shí)施過程中面臨的質(zhì)量、成本、進(jìn)度及安全風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，做好與合同的對(duì)比分析，并適時(shí)提供控制方案，以保證合同目標(biāo)的完成；應(yīng)盡量選用社會(huì)化監(jiān)理公司作為項(xiàng)目合同履約監(jiān)控單位，以降低合同執(zhí)行中的質(zhì)量缺陷、拖期問題。項(xiàng)目合同執(zhí)行是各類項(xiàng)目管理目標(biāo)的準(zhǔn)則，應(yīng)提高合同風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)各種目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)測(cè)水平，以減小合同履行的風(fēng)險(xiǎn)。

篇（11）

中圖分類號(hào)：F74

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.021

較國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目不同，海外工程項(xiàng)目往往具有較長(zhǎng)的周期，短則需要幾年，長(zhǎng)則需要數(shù)年之久，如此很有可能受到各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，導(dǎo)致工期延長(zhǎng)。在長(zhǎng)期海外施工過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)因素日趨復(fù)雜，諸如自然環(huán)境、社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、法律、管理等各方因素都會(huì)對(duì)其造成影響，各因素之間不斷影響、互相作用，導(dǎo)致工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重重。因此，要求企業(yè)必須準(zhǔn)確把握潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

1 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)分析

海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)主要主觀性、客觀性兩大類風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 客觀性風(fēng)險(xiǎn)

所謂的“客觀性風(fēng)險(xiǎn)”，主要包括如下：

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是從國(guó)家的層面而言的，例如國(guó)有化、征收，國(guó)家在公共利益視角下將私人財(cái)產(chǎn)加以征用等。對(duì)于社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而言，由于不同的國(guó)家擁有不同的風(fēng)俗習(xí)慣、政治環(huán)境以及價(jià)值觀，這些因素給海外工程的作業(yè)環(huán)境造成一定的影響。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)而言，存在兩大法系，二者形式、理論、術(shù)語(yǔ)、應(yīng)用、實(shí)踐等方面均存在極大的差異性，而且對(duì)于合同嚴(yán)肅性理解不同，因而容易出現(xiàn)沖突。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致業(yè)主國(guó)的投資環(huán)境惡化，物價(jià)上漲、貨幣貶值，導(dǎo)致承包商施工環(huán)境惡化，成本增加。另一方面，匯率變化具有不可控性，而且影響范圍極廣，當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)展方向多為發(fā)展中國(guó)家，此類國(guó)家的匯率穩(wěn)定性往往較差，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更大。

（3）自然風(fēng)險(xiǎn)。由于地域的差異性與自然環(huán)境的不同，很多承包商在中標(biāo)前往往未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察，導(dǎo)致主觀臆測(cè)環(huán)境與實(shí)際環(huán)境存在較大差異性，并引發(fā)了一系列風(fēng)險(xiǎn)。加之地質(zhì)條件的復(fù)雜性，海外工程項(xiàng)目業(yè)主通常只為承包商提供很有限的資料，甚至和施工現(xiàn)場(chǎng)情況存在不一致性，導(dǎo)致各種勘測(cè)、勘探費(fèi)用、障礙物清除費(fèi)用增加，結(jié)算過程中此類費(fèi)用也極易出現(xiàn)爭(zhēng)議。

1.2 主觀性風(fēng)險(xiǎn)

主觀性風(fēng)險(xiǎn)通常是人為因素所引發(fā)的，因而可以通過主觀努力加以控制、消除、規(guī)避。主要包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等等。對(duì)于投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)而言，主要是由于國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏跨國(guó)企業(yè)的綜合實(shí)力，加之國(guó)際化水平低，品牌意識(shí)缺乏，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈分工中地位不高。變更風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到地質(zhì)條件、工程量、設(shè)計(jì)變更等，若引發(fā)了合同變更應(yīng)整理好書面證據(jù)，做好索賠準(zhǔn)備。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于管理體系不完善引發(fā)的，由于多數(shù)企業(yè)內(nèi)部合同管理組織體系都不完善，因而對(duì)于合同條款的分析、談判、履行過程的風(fēng)險(xiǎn)管理都難以科學(xué)實(shí)施，在簽訂之前，未對(duì)合同條款加以科學(xué)分析、談判，導(dǎo)致合同中存在很多對(duì)承包商不是十分有利的條款，加之合同簽訂后承包商對(duì)于合同條款不甚重視，導(dǎo)致難以科學(xué)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，使合同履行出現(xiàn)失控。

2 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理策略

識(shí)別了海外工程項(xiàng)目中可能存在的合同風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略加以規(guī)避，提高風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力。

2.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在各種風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)之上，利用資料分析、概率統(tǒng)計(jì)等各種方法，對(duì)項(xiàng)目中各類風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率及其影響程度加以評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資料加以定量處理，制定完善的決策與應(yīng)對(duì)措施。具體而言，應(yīng)從如下方面著手：對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大小進(jìn)行評(píng)估，找到風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)；對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行評(píng)估，制定完善的規(guī)避措施。在海外工程承包中常采用AHP、專家打分法、統(tǒng)計(jì)概率法等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，先就各風(fēng)險(xiǎn)絕對(duì)數(shù)量進(jìn)行計(jì)算，在利用期望值對(duì)進(jìn)行計(jì)算，結(jié)合絕對(duì)值排序或期望值所落入?yún)^(qū)域，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行界定。明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別后，與安全指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則加以對(duì)比，決定所采取的控制措施。

2.2 制定完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

結(jié)合各種環(huán)境因素，如內(nèi)、外部利益者風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以及法律、政治、經(jīng)濟(jì)等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。制定完善的應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)涉及到如下兩方面：一是風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、控制、分散、利用等，以便將風(fēng)險(xiǎn)加以消除、減輕；二是利用財(cái)務(wù)措施，如風(fēng)險(xiǎn)的自留、轉(zhuǎn)移等，最大化地減小風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)度的不良影響。具體而言，需要依據(jù)合同管理組織，就合同全生命周期所存在的各種風(fēng)險(xiǎn)加以全面識(shí)別、梳理，就各風(fēng)險(xiǎn)源加以管理，保障承包商有效完成各項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)。

（1）做好風(fēng)險(xiǎn)回避工作。針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)中存在最大發(fā)生概率及影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免其發(fā)生。可通過放棄簽訂合同，在根源上將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，當(dāng)然，這也同時(shí)放棄了獲利的機(jī)會(huì)。再如，可以在合同條款的擬定中，加強(qiáng)商務(wù)溝通、談判，將不利風(fēng)險(xiǎn)條款加以修改、補(bǔ)充，從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以收到良好的效果。例如，可以通過借力打力的方式，將不利因素轉(zhuǎn)變?yōu)橛欣蛩兀梢匝┲兴吞浚瑢?duì)支付條款進(jìn)行補(bǔ)充、說明，雖然通常情況而言，海外工程項(xiàng)目合同就付款的方式、周期、條件等進(jìn)行了明確說明，防止在利潤(rùn)爭(zhēng)取時(shí)找不到合理的依據(jù)。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。為減小風(fēng)險(xiǎn)的損失，應(yīng)采用合理方式將所面臨風(fēng)險(xiǎn)加以轉(zhuǎn)移，在合同簽訂之前，要求承包商就合同進(jìn)行全面分析，清理風(fēng)險(xiǎn)源，談判時(shí)最大化地降低風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨o雙方。但依然存在很多不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于此，可利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法，合理降低風(fēng)險(xiǎn)。一方面，可通過非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給施工方當(dāng)事人，可將合同的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方的當(dāng)事人。如工期超過一年的合同不能對(duì)固定總價(jià)合同進(jìn)行簽訂，力爭(zhēng)簽訂一個(gè)可調(diào)的總價(jià)合同。承包商可采用工程分包等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。在簽訂合同之后，由于各種原因，可將本標(biāo)段風(fēng)險(xiǎn)最高部分包給分包商，這樣能夠?qū)⒋祟愶L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。此外，還可一采用第三方擔(dān)保的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。另一方面，可通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)，承包商作為投保人將合同風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，這樣能夠合理降低風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)損失控制。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，必須采取有力措施減少損失。首先，對(duì)于海外工程匯率而言，風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，可通過金融業(yè)務(wù)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)加以套期保值、多國(guó)貨幣組合貸款與支付、事前規(guī)定支付貨幣同貸款貨幣保持一致、提前或延期支付等方式進(jìn)行損失控制。其次，應(yīng)加強(qiáng)工程管理，要求施工方提高管理水平，加強(qiáng)施工資料管理與歸檔，規(guī)范工程師的簽證。對(duì)施工變更、索賠事件提出補(bǔ)償?shù)纫螅畲蠡亟档惋L(fēng)險(xiǎn)。此外，還應(yīng)制定完善、周密的損失控制計(jì)劃，包括預(yù)防、災(zāi)難、應(yīng)急計(jì)劃等，降低風(fēng)險(xiǎn)概率的同時(shí)，最大化地降低損失。

3 結(jié)束語(yǔ)

一言以概之，隨著各種海外工程項(xiàng)目也將越來越多，海外生存環(huán)境日趨復(fù)雜，海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜、多樣化，為了更好地爭(zhēng)取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，必須注重加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)贏得最大化的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)