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篇（1）

中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3544（2014）01-0034-02

一、河北省村鎮銀行發展現狀

河北省于2009年10月啟動了新型農村金融機構三年計劃工程， 制定了組建76家村鎮銀行的規劃。2013年上半年， 河北省銀監局針對目前存在的發達地區組建快、欠發達地區組建慢的實際狀況制定了村鎮銀行發展規劃，本著“發達縣（市）與欠發達縣（市）掛鉤，欠發達縣（市）優先組建；金融服務相對滯后的縣（市）優先組建”的原則，合理設置村鎮銀行布局。2008年， 河北僅有張家口信達村鎮銀行一家開業，2012年底增至23家，截至2013年6月末，河北省村鎮銀行已開業27家（見表1），批準籌建5家，銀監會備案核準23家；此外有3家主發起行向銀監會遞交在河北省批量發起設立11家村鎮銀行的申請，還有幾家主發起行正在河北省選擇設立地點。計劃至2013年底，力爭實現河北省村鎮銀行開業50家。此外，河北銀監局還積極督促已開業村鎮銀行機構下延， 全省已開業村鎮銀行的分支機構已由2012年底的2個增至2013年底的11個，凈增9個。

近年來，河北省村鎮銀行數量不斷增加，業務規模也不斷擴大，資產負債規模穩定增長（見圖1）；經營狀況總體良好，利潤逐年增加（見圖2），發展勢頭良好。截至2013年6月末，河北省已開業村鎮銀行注冊資本總額為12.02億元，從業人員636名。資產總額達99.23億元，負債總額達86.51億元，其中吸收各項存款72.36億元， 發放各項貸款43.61億元，貸款戶數4763戶，實現凈利潤5091萬元。

同時，村鎮銀行按照支農支小的市場定位，積極向農戶、小微企業貸款。截至2013年6月末，河北省已開業27家村鎮銀行共發放小微企業貸款21.70億元、856戶，發放農戶貸款20.47億元、3728戶，投向小微企業和農戶的貸款占全部貸款的86.68%。在一定程度上緩解了農村經濟組織、中小微企業、農戶貸款難的問題，有力支援了農村生產、種植、養殖業的發展以及農村當地骨干企業、特色企業的發展。由此，村鎮銀行充分發揮了“草根金融”的優勢和潛力，在支持三農、支持小微企業方面發揮了重要的作用，有力推動了河北農村地區金融、經濟的發展。

二、推進村鎮銀行可持續發展的對策建議

1. 金融監管部門強化對村鎮銀行市場定位及股東資質的監管。各級金融監管部門應強化對村鎮銀行的監管，確保村鎮銀行發展不脫離農村經濟建設對金融機構的實際金融需求，不偏離支農支小的市場定位。銀監局要重點加強對村鎮銀行市場定位的監管，并實施差別化政策，根據當地經濟發展水平，制定相應的涉農貸款、小企業貸款考核比例。如制定轄內村鎮銀行小企業和農戶貸款戶數占比、100萬元以下貸款戶數占比、戶均貸款、涉農貸款占比等監測標準。對于偏離三農服務宗旨的村鎮銀行應及時提示，嚴重偏離支農方向的要令其限期改正，對整改不到位的進一步采取相應監管措施。此外，應強化股東資質監管。要堅持“遠離破產、資源充足、有限參與、長期承諾”的原則，審查村鎮銀行股東資質。“遠離破產、資源充足”是確保股東具備能夠持續增補資本金的能力；“有限參與”是指一個股東不能參股很多家金融機構，原則上不能超過2家；“長期承諾”是指股東應做出不謀求額外利益、 不干預村鎮銀行日常經營等的承諾。 股東應以企業法人為主， 嚴格控制自然人，單個自然人持股比例原則上應低于5%。

2. 村鎮銀行應明確發展方向，打造特色化、差異化和精細化銀行。 村鎮銀行與其他銀行在縣城競爭搶客戶很難，所以應采取差異化、特色化和精細化的發展模式， 結合農村經濟發展將重點客戶定為糧棉生產農戶、養殖專業戶、農村地區商戶以及涉農中小微企業。 村鎮銀行的經營發展一定要和農村實際情況密切結合，必須融入農村，針對農戶和農村當地企業的金融需求開展業務。村鎮銀行應研究農戶、農村中小微企業這個重點客戶群體的特點和需求， 將金融產品營銷與當地特色產業發展緊密結合起來；將貸款發放的條件再放寬一些，服務門檻再放低一點，提供的資金支持再多一些。 同時要積極開展金融產品、金融服務和機制的創新，實現銀行和農戶雙贏的效果。

3. 加強宣傳以提高公信力，擴大資金來源。由于河北省村鎮銀行成立時間短， 大部分老百姓對村鎮銀行缺乏了解和信任，導致村鎮銀行社會認知度低，公信力差。 一些農戶怕村鎮銀行重蹈上世紀農村基金會的覆轍； 一些客戶擔心萬一我國遭遇類似美國的金融危機， 村鎮銀行不能像國有大銀行那樣抵御風險。因此河北省村鎮銀行應加強宣傳、提高服務質量，開展微笑服務，對外展現良好形象，以提高公信力。此外，應鼓勵村鎮銀行在各個縣、鄉多設立網點，同時變“坐商”為“行商”，主動上門為農戶和小微企業提供金融服務， 成為農民和涉農企業的貼心人和支持者，從而擴大資金來源，充分發揮村鎮銀行作為草根金融的優勢。

4. 加快金融業務和產品創新， 提高經營管理水平。今后村鎮銀行應改變成立之初業務種類少、金融產品比較單一的現狀，不僅要大力發展結算、、咨詢等中間業務，提高非利息收入，而且應該逐步開展信用卡業務、電子銀行業務、國際業務等新業務，提高村鎮銀行業務經營水平。 并根據農戶和小微企需求設計新的金融產品，擴大業務范圍。如根據農村地區資本保值增值需求，推出新的理財產品；根據農戶季節性農業生產的需要，推出短期信用貸款；根據農民養殖的周期性需要，推出聯保貸款；根據農民家電購買需求，推出消費貸款；根據小微企業資金需求，推出質押貸款等。特別應大力支持龍頭企業、骨干企業、特色企業的大型項目、特色項目，促進地方農業產業化發展。

5. 加強內部控制，提高風險防范能力。（1）完善各項規章制度，加強內控。監管部門對村鎮銀行應明確提出內控要求，督促其完善合規和風險管理部門，對成立時間滿一年的機構要開展全面內控檢查。（2）加強合規監管。加強對村鎮銀行資本充足率、貸款集中度等一系列風險指標的持續監測。嚴禁發放超比例貸款，最大單戶貸款限額按照資本凈額的10%與1000萬元孰低的標準掌握。（3） 加強流動性指標監測分析，設定村鎮銀行存貸比、核心負債依存度、開業三年過渡期管理規劃等。對于流動性比例指標不達標或季末與月末之間波動較大的要限制其信貸投放。同時應按照規模對稱、期限對稱、種類對稱的原則，將存貸比控制在合理水平。

6. 健全股份制公司架構，完善公司治理。村鎮銀行董事會或執行董事應該充分發揮對發展戰略、風險管理的決策作用，監事會或專職監事應起到對董事會和高管的監督作用，信息要充分披露，要公開透明，讓董事和股東知情。村鎮銀行應逐步健全、完善公司治理架構。同時應發揮主發起行的“支撐”效應，提升公司治理的品質。在村鎮銀行發展初期，主發起行應有效整合內外部資源， 向村鎮銀行提供發展必需的人脈、網絡、產品研發、建章立制、風險管理技術等資源，并加強對村鎮銀行風險防范的指導。若存款資金緊缺，主發起行可以借款給村鎮銀行；村鎮銀行也可借用主發起行平臺，推出網上銀行服務，解決跨行結算渠道難題。但村鎮銀行走上正軌后，主發起行要保證村鎮銀行的經營自， 避免對村鎮銀行經營業務的干預，維護村鎮銀行的獨立自。

篇（2）

中圖分類號：F831.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-00-01

一、清算業務發展基本情況

清算業務一般模式：根據實地調查，由于部分銀村鎮銀行沒有被批準加入支付系統，支付結算業務通過結算進行，其他金融機構以直接參與者身份為村鎮銀行申請轄屬間接參與者行號，通過村鎮銀行在其他金融機構開立的同業存放賬戶業務資金清算。發起往賬跨行清算業務時由村鎮銀行置換委托人為其自身的匯款業務委托書，填制清單與行手工交接后，通過行辦理往賬業務，行接收到村鎮銀行的來賬業務，將來賬報文填制交接清單與村鎮銀行手工交接，經村鎮銀行記賬員核對各要素后返回行處理來賬，業務種類涉及跨行所有資金業務。

清算資金和管理模式：村鎮銀行需保證賬戶有足夠的資金用于本行客戶資金清算，該賬戶不允許透支，雙方保證每日進行賬戶對賬，保證賬戶余額相符。由于雙方采用手工處理模式，業務處理效率較低，單筆支付或每日支付金額上限達到一定限額以上必須提前一天報備。如多家直接參與者或間接參與者通過一家參與者清算，被行之間的業務只有通過行核心系統手工業務處理。

二、面臨的發展瓶頸

（一）清算方式使結算渠道不暢通。村鎮銀行在其他金融機構開立一般存款賬戶，由于雙方采用手工處理模式，業務處理效率較低，受跨行交易渠道不暢的限制，使得客戶的結算效率受到影響，部分企業客戶因此不愿意在村鎮銀行開立對公賬戶。個人之間的結算主要采用現金方式，單位之間、單位與個人之間需要跨行結算的流程復雜，復雜的流程直接影響了結算的及時性，這種通過銀行清算的方式使村鎮銀行的匯兌業務滯后至少半天才能到賬（極少能實現時時到賬），使客戶誤以村鎮銀行故意壓票。且由于第三方轉賬，匯款人只能顯示為村鎮銀行，使客戶覺得少了一種交易證據，在匯款時需在備注欄里注明匯款人，使客戶覺得不安全，上述原因使村鎮銀行支付結算方面一直缺乏競爭力，這已成為村鎮銀行所面臨的最棘手的供需矛盾之一。

（二）結算功能及結算網絡不健全制約存款業務發展。有效的支付結算渠道對于現代化的商業銀行來講是提升服務效率和降低經營成本的重要手段。由于全國的村鎮銀行結算功能及結算網絡還不健全，沒有發行銀聯卡，這直接影響到存款的來源，村鎮銀行只能辦理最普通的柜臺存取款業務，個人及單位匯款需要在行辦理，匯兌結算功能欠缺，又受網點數量限制，服務半徑短，部分貸款客戶在村鎮銀行貸款后轉存至其他行現象普遍，同時，要形成存款來源的關鍵要發展對公業務，吸收機構存款。但是，發展對公業務首要的條件是與央行大小額支付系統連接，從而才能在稅款繳納、集中支付等方面為企業、公司、機關等提供便捷服務，清算渠道不暢，也在一定程度上影響了村鎮銀行在跨區、跨行轉賬和匯兌方面的方便性，進而影響存款的吸收。

（三）過程中的存在潛在風險。一是人為壓票情況時有發生，賬務處理不及時帶來遲付、遲收等風險給顧客帶來很多不便，也使村鎮銀行信譽有所影響；二是村鎮銀行與行之間有一定距離，在業務操作過程中容易出現如丟票、漏票等風險。三是由于支付結算業務由行辦理，在辦理具體業務中村鎮銀行需按費標準向客戶收取匯款手續費后再向行交納相應的匯款手續費，因此自開業以來，手續費收入一直為負收入，制約了結算業務發展，對利潤也產生一定影響。

三、發展建議

（一）疏通資金清算渠道。村鎮銀行因成立時間不長，相關的配套政策未及時跟進，其資金清算渠道不暢已成為其快速發展的“瓶頸”，因此應從創新金融服務，支持地方經濟發展的高度來解決村鎮銀行發展中所面臨的實際問題，積極論證其加入央行大小額支付系統的可行性，在二代支付系統開發時考慮相關因素，盡早實現村鎮銀行與現代化支付系統對接，提高其對公存款吸引力和支付結算效率，全面提升競爭力。

篇（3）

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。建立村鎮銀行是為了解決現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、金融服務缺位等問題，更好地支持社會主義新農村建設。但目前村鎮銀行發展中仍存在一些制約因素，須引起關注。本文基于海南村鎮銀行的發展現狀，分析其在發展中面臨的問題，有針對性地提出促進村鎮銀行可持續發展的建議。

一、海南村鎮銀行發展現狀

2010年4月，海南首家村鎮銀行——文昌國民村鎮銀行掛牌開業，之后村鎮銀行這一新興金融主體陸續進入海南。截至2013年9月末，海南共有9家村鎮銀行，注冊資本2.2億元，資產總額20.79億元，負債總額18.46億元。其中，貸款余額10.69億元，存款余額11.35億元。全省村鎮銀行存貸款總額占全省銀行業金融機構存貸款總額均低于0.3%。不良貸款余額34.04萬元，不良貸款率0.03%，貸款質量良好。2013年1-9月累計實現凈利潤2037.86萬元，實現盈利的村鎮銀行4家，虧損5家。

海南9家村鎮銀行均由中小金融機構發起，其中7家為外地銀行發起。目前全省各村鎮銀行管理流程基本參照發起行的模式建立起來。相對于其他銀行機構，海南村鎮銀行規模較小，內部組織架構較為簡單，人員相對較少，除1家村鎮銀行有2個網點外，其余均僅有1個網點，主要分布在縣城城區。

各村鎮銀行發展不平衡。從存款市場份額看，存款最多的為海口蘇南村鎮銀行，占全省村鎮銀行存款總額的82.03%，其他8家村鎮銀行存款都少于5000萬元，其中存款少于1000萬元的村鎮銀行有2家，最少的村鎮銀行存款僅有539.05萬元，存款增長較慢。從貸款市場份額看，海口蘇南村鎮銀行貸款余額7.11億元，占全省村鎮銀行貸款余額的66.51%，其他8家村鎮銀行合計僅有3.58億元，其中少于5000萬元的有5家，最少的村鎮銀行僅有528.22萬元。村鎮銀行以短期貸款為主，短期貸款余額占77.38%。貸款主要支持小微企業，全省村鎮銀行成立以來累計發放小微企業貸款86.12億元，占成立以來累計發放貸款金額的79.69%。貸款投放行業漸趨擴大，分布在農林牧漁業、批發和零售業、個人貸款、租賃和商務服務業、住宅和餐飲業、建筑業、文化體育和娛樂業、制造業等多個行業。

二、存在的問題

（一）資本金實力較小，業務難以有效拓展

截至2013年9月末，全省9家村鎮銀行中有5家機構注冊資本均僅有1000萬元，在吸收存款時與其他銀行機構相比缺乏令農民信服的資金實力，金融供給能力有限，風險抵御能力較弱。近年來其他省份絕大部分村鎮銀行注冊資本金均在5000萬元以上，一些經濟發達地區的村鎮銀行資本金最高達2億元。

（二）吸存能力偏弱，發展缺乏穩定的資金來源

村鎮銀行成立的時間較短，社會各界對其缺乏了解，社會認知度偏低，客戶基礎相對薄弱，農村地區群眾對農信社、農業銀行等傳統涉農金融機構更為信任，對相對陌生的村鎮銀行持懷疑和觀望的態度，加之信貸業務之外的支付結算等金融服務不及其他銀行機構，農民不愿把資金存放在村鎮銀行。目前，海南村鎮銀行只有一家存款達到九億元以上，其余村鎮銀行存款均少于5000萬元，甚至有2家村鎮銀行存款不足1000萬元。吸存能力弱、缺乏穩定的資金來源是當前村鎮銀行面臨的最大難題。

（三）存貸比高位運行，存在流動性風險隱患

截至2013年9月末，海南9家村鎮銀行有8家機構存貸比超過監管標準，其中有2家村鎮銀行的存貸比分別高達555.22%和426.91%，分別超過監管標準480.22個百分點和351.91個百分點，流動性風險隱患大。發起行通過同業存放款項方式給村鎮銀行提供信貸資金支持以及村鎮銀行自身吸存能力弱是村鎮銀行存貸比居高不下的主要原因，村鎮銀行處在貸多存少、資金超負荷運轉狀態。

（四）“三農”服務力度有待增強

《村鎮銀行管理暫行規定》第三十九條規定“村鎮銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮銀行發放貸款應首先充分滿足縣域內農戶、農業和農村經濟發展的需要……”，但目前村鎮銀行存在貸款“脫農化”現象。截至2013年9月末，全省村鎮銀行農林牧漁業貸款余額僅占27.62%；成立以來累計發放農戶貸款金額僅占累計發放貸款金額的8.05%。

（五）業務發展過多依賴主發起行，業務種類和服務方式單一

村鎮銀行設立的條件之一就是要有一家公司治理良好、內部控制健全有效、財務狀況良好的銀行業金融機構作為主發起行。主發起行在村鎮銀行的建設、發展過程中起到重要支持作用。雖然村鎮銀行屬于一級法人機構，但村鎮銀行在管理和經營上還是較多依賴于主發起行，自主經營權難以有效發揮或缺乏獨立經營意識。村鎮銀行目前主要辦理存款、貸款等傳統業務，還未開展代銷基金債券、代繳水電費、保險等中間業務，金融產品和服務方式創新能力不足，盈利模式單一。

三、建議

（一）擴充資金來源渠道，加大存款營銷力度

一是通過各類銀企對接會、村鎮銀行股東網站、“送金融知識下鄉”活動等渠道，開展多方位宣傳，正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行，增強公眾向村鎮銀行存款的信心。二是積極與當地各大商會、行業協會進行交流合作，維護和發掘有價值的客戶資源。三是動員股東資金結算和留存，信息渠道廣泛的優勢，拓展其上下游企業群體。四是合理運用利率杠桿，靈活做好存款利率定價，提高吸存競爭力。

（二）多方式提升自身經營能力，擴大業務范圍

一是提高資本實力，擴充村鎮銀行股權規模，構建多元化的股權結構，努力吸引各類投資者投資入股，提高村鎮銀行風險抵御能力。二是走特色化、差異化模式，主動加強與政府各部門的聯系，了解當地重點發展農業產業的相關政策和規定，把握本地農村經濟發展特征和農戶金融需求特點，在風險可控的前提下，針對不同需求的農戶和農村中小企業，探索并開發相應的金融產品。如在貸款方面，應積極探索開發土地承包經營權抵押、林權抵押、農機具抵押、農產品訂單質押等多種擔保形式金融產品，以滿足農戶和農村中小企業的合理資金需求。三是擴大業務范圍，逐步開展理財產品、銀行卡、網上銀行等業務，提高中間業務收入。

（三）加大扶持力度，落實優惠政策

一方面，建議地方政府適當向村鎮銀行提供一些財政性存款、征地拆遷補償款等存款資源，以增強村鎮銀行資金實力和提升示范效應。另一方面，加強優惠政策及風險分散補償配套機制的整體設計，從機構設立、業務經營、利息補貼、稅收征繳等方面給予政策傾斜；健全農業擔保和保險體系，降低農戶因意外事故和自然災害而產生的損失，實現風險分擔。

（四）加強金融監管，及時提示風險

監管部門應引導村鎮銀行建立起完善的法人治理結構，健全內控制度和風險管理機制，幫助村鎮銀行提高風險防范能力。同時，加強對村鎮銀行的風險監測和監督管理，對村鎮銀行風險管理、資產質量、資本充足狀況、關聯交易等方面實施持續、動態監管，及時提示風險。

參考文獻

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1.村鎮銀行成立背景及優勢

長期以來，農業發展一直面臨著有效投入不足、農村金融市場體系改革滯后等一系列問題，嚴重制約著農村地區經濟發展，國家扶持“三農”政策也得不到有效落實。以忻州地區為例，當前，除農業銀行外，各大國有、股份制商業銀行的金融網點主要集中在市區，農村金融網點覆蓋率低，基礎設施建設不足；農戶貸款方面現階段只有農信社和郵儲銀行在經營，而郵儲銀行貸款又很少，與農民的需求相比有較大差距。這不僅導致全社會直接用于“三農”的金融資金份額占比小，甚至出現農村資金外流，用于城市工商業發展的不正常現象。因此，發展村鎮銀行是大勢所趨。

2006年12月，國家出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》，調整和放寬了農村地區銀行業金融機構準入門檻。2007年1月的《村鎮銀行管理暫行規定》，為村鎮銀行進入農村金融市場提供了制度保障。截至2009年上半年，全國已先后設立了100家村鎮銀行，實收資本超過40億元，存款余額130多億元，貸款余額超過90億元，累計發放農戶貸款50多億元，累計發放中小企業貸款70多億元，多數村鎮銀行已經實現盈利分紅。在這種形勢下，陽泉市商業銀行股份有限公司作為發起人，與各股東融資共計5千萬元人民幣作為注冊資本，在忻州市成立了山西匯民村鎮銀行，位于原平市，是該轄區唯一一家坐落在市區內的村鎮銀行。

村鎮銀行與其他金融機構相比，有其自身優勢：一是擁有獨立的企業法人資格，屬于一級法人機構，決策鏈短，程序簡潔，在貸款審核、發放方面具有一定的優勢。二是發起條件較寬松，根據《村鎮銀行管理暫行規定》，在縣（市）設立村鎮銀行，注冊資本不得低于300萬元，在鄉（鎮）設立村鎮銀行，注冊資本不得低于100萬元，相對于商業銀行最低要求的“設立農村商業銀行的注冊資本不得低于五千萬元”，村鎮銀行設立的條件顯然更為寬松。三是沒有不良背景，村鎮銀行一般由優質的商業銀行發起，產權明晰，無歷史債務和遺留問題，運作靈活輕巧。

2.村鎮銀行經營發展中存在的問題

2.1吸收公眾存款困難，資金來源渠道單一

第一，村鎮銀行作為新生事物，由于成立時間短、宣傳力度不夠等原因，社會公眾對其缺乏了解和認可，認為將存款放在村鎮銀行有風險，不如其他銀行安全，造成吸收社會公眾存款困難。第二，村鎮銀行經營規模小、網點少、人員及經費有限，同時缺乏現代化金融服務手段，對儲戶的吸引力較小。第三，村鎮銀行面對的客戶主要是鄉鎮小企業和農戶，這些單位和個人本身收入水平不高，閑置資金較少，客觀上制約了存款的增長。另外，由于目前村鎮銀行還不能直接進入銀行間市場進行資金拆借，向其他銀行進行場外拆借的成本又相對過高，因此，目前村鎮銀行資金來源主要依賴股東企業的存款，社會公眾存款短缺現象相對嚴重，制約了村鎮銀行的發展及其對農村地區的支持力度。

2.2農村地區固有特性造成村鎮銀行經營風險增大

第一，農村生產經營存在高風險，農業歷來屬于弱質產業，基礎設施落后，技術水平低，受自然條件和市場供求影響大，許多不確定的因素都會直接影響貸款的歸還。第二，由于國家法律制度的約束，農村的土地和房屋不能作為抵押品，農戶普遍缺乏有效的擔保和抵押物品，單純的信用貸款將使得客戶違約后的強制執行沒有保障。第三，涉農金融機構的農戶信用資料不健全，缺乏科學統一的信用登記評定標準等。這些因素造成村鎮銀行對農戶貸款的回收風險增大，一定程度上制約了村鎮銀行的經營發展。

2.3產品和服務創新不足，功能不完善

第一，金融產品較單一，村鎮銀行目前開辦了存、貸款和結算三大類業務，受網絡系統建設影響，如匯民村鎮銀行辦理的結算業務量較小，中間業務諸如代銷基金、債券，理財產品銷售，保險等暫時沒有開展。第二，在貸款風險識別上，由于缺乏有效的擔保和抵押物品，村鎮銀行“篩掉”了許多有迫切貸款需求的農民。第三，擔保和抵押手段創新不足，不能有效解決農民缺乏有效擔保和抵押物的現狀，從而不能滿足農民的融資需要。

2.4政策支持不足，稅負較重

第一，政府雖然出臺了一些針對存在銀行的扶植政策，如提供一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等，但沒有得到有效落實。第二，村鎮銀行的稅收負擔與信用社相比較重，如匯民村鎮銀行營業稅稅率為5%，所得稅稅率為25%，而農村信用社營業稅為3%，所得稅稅率為17%。第三，由于村鎮銀行成立時間較短，一些指標如發放農戶貸款的占比等，沒有達到人民銀行發放支農再貸款的要求，因此農村信用社享受的支農再貸款、貼息貸款等優惠政策，村鎮銀行并沒有途徑獲得。政策支持力度不大及稅負和優惠政策的不一致，使得村鎮銀行的利潤空間受到擠壓，嚴重缺少競爭優勢。

2.5人才儲備不足，專業能力較弱

受村鎮銀行成立時間短和自身特點的制約，在現有條件下，并沒有吸引大批優秀的人才加入。以千山金泉村鎮銀行為例，包括高管和普通員工在內共有員工37人，其中本科學歷2人，有銀行工作經歷的8人，有專業技術職稱的7人，與其他金融機構相比，存在專業不對口、專業能力不強、經驗欠缺等問題，在提供優質服務、開拓客戶資源等方面存在一定差距。

3.村鎮銀行經營發展的對策建議

3.1拓展資金來源渠道

一是利用各種媒體和平臺加強宣傳，人民銀行充分利用在社會公眾的威信，對村鎮銀行進行扶持，引導公眾充分了解并認可村鎮銀行，增強大家在村鎮銀行存款的信心。二是支持村鎮銀行在適當的條件下，根據自身業務發展需要增設分支機構，擴大儲蓄資金來源。三是適當放開“發起人”的制度限制，引導有實力的投資者注入資本。四是明確村鎮銀行的全國銀行間同業拆借資格，增加資金補充渠道。

3.2完善監管體系，防范風險

一是人民銀行要指導村鎮銀行建立嚴格規范的貸款準入制度、資產分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內部控制制度和審計制度。二是建立審慎的運營監管制度，考慮到村鎮銀行經營的高風險性和抗風險能力不強的特點，在資本充足率標準、貸款流動標準和流動性比率等方面應采取更為審慎的原則。三是發展農業保險，實現風險分擔，減少村鎮銀行貸款風險。四是建立統一標準的農戶信用等級評定機制。

3.3加強經營創新

一是加大產品創新，實現與其他金融機構的差異化定位，探索具有自身特點的發展道路。二是加強與其他銀行機構的戰略合作，達到資源共享，提高自身的服務范圍和能力。三是采取更為靈活的擔保方式和擔保品，引導農戶開展聯保貸款，有效解決農民融資需要。

3.4加大政策扶持力度

一方面人民銀行應在支農再貸款、貼息貸款方面給予支持，允許村鎮銀行在利率定價方面有更大的自。另一方面在村鎮銀行發展初期，財政、稅務部門應在政策上給予優惠，在稅負方面給予一定的減免。

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一、我國村鎮銀行發展的現狀分析

監會以及相關法律規定，村鎮銀行由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人三者共同投資，建立于農村地區。重點是為本地區農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

（一）村鎮銀行的主要作用

我國作為一個發展中國家，存在著的城鄉二元結構問題，乃是制約經濟發展平衡的重要因素。村鎮銀行的建立擴寬了資金來源途徑，提高了農村金融市場的運營效率并且完善了農村金融服務模式。兼具業務創新與制度創新意義。主要體現在以下三個方面：促進農村金融業發展。設立村鎮銀行，一方面打破沉寂的農村金融市場，另一方面可以與農村信用社形成彼此公平競爭的局面，使農村金融得以快速發展。（2）增加農村金融市場的有效供給。在安全性、流動性、盈利性的權衡下，農村信用社在信貸供給方面意愿不足。設立村鎮銀行使新農村金融主體得以確立，進一步完善了農村金融體系。促進農村中小企業發展。村鎮銀行立足于農村，面向農村經濟提供信貸服務，對于解決農村中小企業融資問題有著重要作用

（二）國村鎮銀行發展迅速

2007年，我國銀行監督管理委員會派出機構準許建立村鎮銀行機構18家，2008年78家，2009年91家，2010年迅速增長到277家，2011年455家，2012年514家，截至2013年，我國村鎮銀行共計1071家。根據圖表可以清晰看出，我國村鎮銀行在2007年到2009年這3年歷程中，發展緩慢，但在2010年以后，村鎮銀行數量起初有顯著的提升。

2013年年底，我國村鎮銀行本外幣存款余額總計4616億元，占農村類金融機構存款余額的3.1%。在增量上，2013年全年，村鎮銀行各項存款余額增加1585億元，占農村類金融機構存款增量的6.7%。到了年底，全國村鎮銀行的貸款余額總計3634億元。增量上，全年村鎮銀行各項貸款增加1308億元。平均貸款比為78.8%。其中個人貸款占比重較大。

二、我國村鎮銀行發展的問題

我國村鎮銀行自從成立以來已有8年之久的發展歷程，得到了較快的發展。但是在經營管理上尚有以下諸多不足。

（一）籌資困難，運營成本高

首先，由于地理位置的制約，村鎮銀行吸納資金的來源主要是是農民以及村鎮企業，大多數農民屬于低收入人群，村鎮企業的閑置資金有限，導致了村鎮銀行的資金來源短缺，負債來源不足。其次，規模經濟可以節省成本，而村鎮銀行的規模往往較小，這就造成收入費用率高企。

（二）主要發起人的資格限制

依照《村鎮銀行管理暫行規定》，村鎮銀行的主要發起人必須是銀行機構。這一定程度上制約了村鎮銀行的發展。首先，對發起人條件的嚴格要求致使其他產業機構根本無法投資農村金融機構。截止到2011年7月，我國銀行業監督管理委員會統計，設立村鎮銀行3年計劃數量指標僅僅實現了70%，可見高門檻限制了社會資本的流入。

（三）市場定位偏離設立目標

村鎮銀行定位于服務“三農”，為當地農村地區的“三農”服務，但是為了生存與盈利，大多數村鎮銀行將目標客戶轉向所在縣域、貸款規模較大的中小企業、出口企業以及農業產業化龍頭企業等，村鎮銀行遠遠偏離了服務于“三農”的設立初衷，農村貸款難的困境并沒有得到根本性解決。

三、發展我國村鎮銀行的對策建議

（一）創建良好的農村社會環境

村鎮銀行的可持續發展依靠著農村社會經濟的可持續發展，農村社會經濟的發展可帶動村鎮銀行的發展，農村金融需求取決于農村社會經濟發展水平。因此，為了保證村鎮銀行可持續發展就應該做好新農村的建設工作，提高農民以及農村中小企業的償債意識與償還能力。其次，改善收入分配結構，增加農民收入

（二）明確市場定位，實現差異化服務

村鎮銀行在建立之初并沒有明確其市場定位。從實際情況來看，村鎮銀行只要明確好它的市場定位、把握好時機，給予新農村建設一定的金融支持，就可以避免及防止各種施放操作和監管風險，進而實現可持續發展。以服務“三農”為目標的村鎮銀行，為了滿足本地區農業及農村中小企業的金融服務需求，開發出新的金融產品，提供優良服務，和以往的農村金融機構進行公平競爭。

（三）豐富金融產品種類，加強信貸產品創新

單一的金融產品和服務，管理模式嚴重同質化，束縛了村鎮銀行的發展。因此，如果要想讓村鎮銀行真正在農村地區真正發展起來，銀行就要不斷研發和創新金融產品，提高服務質量，滿足農村金融多樣化的需求，這村鎮銀行自身才能獲得持續發展。

參考文獻：：

[1]村鎮銀行受產權束縛[J].新遠見，2009.

[2]村鎮銀行的風險管理策略研究[J].現代經濟，2008.

篇（6）

一、我國農村金融服務體系現狀及村鎮銀行產生的背景

新農村建設的首要任務是發展農村經濟、推進農業現代化,據初步測算,到2020年,新農村建設需要新增資金15萬億元至20萬億元。顯然,單純依靠國家財政投入已遠遠不能滿足新農村建設大量的資金需求,因此,需要有銀行等金融機構提供新農村建設所需的資金。可以說,農村金融的改革和發展是我國農村經濟全面發展的前提和保障。只有加大農村金融改革的力度,在健全和完善農村金融服務體系上下功夫,才能使金融業在體制、機制和金融服務方式上更好地適應新農村建設的需要。

我國現有2070個縣(市a),95%的國土面積,近四分之三的人口集中在縣域,縣域經濟吸納了65%的農村勞動力。2009年年末,全國縣域銀行業金融機構服務網點為12.8萬個,占全國銀行業金融機構網點總數的65.7%;縣域貸款余額10.2萬億元,占全國金融機構各項貸款余額的1/4,涉農貸款余額9.1萬億元,占全國金融機構各項貸款余額的22.9%,其中農戶貸款余額2.2萬億元。這些數字既說明了農村金融環境建設已取得的成績,也反映了我國縣域金融與現代金融制度的要求相比,還有很大差距。

同時,我國農村金融服務體系的發展趨勢是:國有及國有控股商業銀行逐步從農村地區(尤其是貧困地區)撤出,政策性金融機構作用有限,農村信用社在農村金融服務體系中起主導作用,民間金融廣泛存在,但因為不規范,所以存在著較大的金融風險。農戶和農村中小企業的巨大金融需求得不到滿足,缺乏專門為農村服務、為農民服務的小銀行,農村金融市場的供需矛盾異常尖銳。在這樣的背景下,提出設立村鎮銀行,是解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題的創新之舉,是切實提高農村金融服務充分性的具體行動。

二、村鎮銀行的設立及其特點

根據《村鎮銀行管理暫行規定》,“村鎮銀行”其本質屬于銀行業金融機構,與其他銀行類機構從本質上是沒有區別的。村鎮銀行作為獨立的企業法人,以安全性、流動性、收益性為經營原則,自主經營,自擔風險,自負盈虧,自我約束。但由于它“在農村地區設立,主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務”的特殊界定,村鎮銀行同時在制度設計上也就具有了一定的特殊性。

(一)設立條件

村鎮銀行可以由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,且發起人或出資人中應至少有1家銀行業金融機構;在縣(市)設立的村鎮銀行,其注冊資本不得低于300萬元人民幣,在鄉(鎮)設立的村鎮銀行,其注冊資本不得低于100萬元人民幣。由此可見,村鎮銀行的設立為民間資本進入銀行業開拓了新渠道,其設立門檻也明顯低于一般銀行業金融機構。

(二)股權設置和股東資格

按照村鎮銀行設立條件要求,其出資人可以是境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人,對境內外金融機構及境內非金融機構企業法人,要求必須具有穩健的財務、良好的公司治理及健全的內部控制與管理。自然人股東則更強調的是良好的聲譽及入股資金來源的合法性。這樣的要求將有利于村鎮銀行的穩健經營,減少其經營風險。

另外,村鎮銀行的股權設置要求包括:最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構;最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%;單個自然人股東及關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%,單一非銀行金融機構或單一非金融機構企業法人及其關聯方持股比例不得超過村鎮銀行股本總額的10%。這樣的股權設置要求保證了村鎮銀行由銀行業金融機構控股,有利于專業化的經營與管理。

(三)村鎮銀行公司治理結構

村鎮銀行的組織機構及其職責按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行,并在其章程中明確,根據其決策管理的復雜程度、業務規模和服務特點設置簡潔、靈活的組織機構。在《暫行規定》中對于董事會、行長、獨立董事、各專業委員會等的設立沒有嚴格的規定,這就為村鎮銀行治理結構的創新與多樣化提供了空間,可以采用傳統的董事會領導下的行長負責制,也可以采取更扁平化的管理模式,完全由其自身根據業務發展來決定。

(四)村鎮銀行經營管理

村鎮銀行業務內容與一般銀行業機構類似,但其貸款業務有特殊要求:村鎮銀行在繳足存款準備金后,其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮銀行發放貸款應首先充分滿足縣域內農戶、農業和農村經濟發展的需要;確已滿足當地農村資金需求的,其富余資金可投放當地其他產業、購買涉農債權或向其他金融機構融資。對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。顯然傳統的銀行業務形式難以適應小額、分散的農村金融需求,需要在研究市場的基礎上采取更靈活多樣的業務方式。

(五)村鎮銀行的風險控制及監管

村鎮銀行應按照國家有關規定,建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制,建立健全內部控制制度和內部審計機制,提高風險識別和防范能力,對內部控制執行情況進行檢查、評價,并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善,確保依法合規經營。建立健全財務、會計制度。有條件的村鎮銀行,可引入外部審計制度。村鎮銀行開展業務,應依法接受銀行業監督管理機構的監管。

三、村鎮銀行發展面臨的問題

通過以上分析,村鎮銀行在我國金融體系中尚屬于新生事物,其發展面臨著諸多難題,尚不具備解決農村地區金融服務缺失等問題的能力,甚至有些問題還影響著村鎮銀行未來的發展,這主要體現在以下一些方面:

(一)存款方面

營業網點是金融競爭的最前沿,營業網點數量上的多少,提供服務及時、方便、快捷和服務的多樣性也是吸引客戶的重要方面。村鎮銀行剛剛建立,面臨著網點少、成本高、吸收存款難等困難,另外,成立之初村鎮銀行的品牌認知程度還遠遠不能與傳統商業銀行、農村信用社相比,廣大客戶對村鎮銀行的了解有待加深,在網點數量、品牌形象和客戶認知程度上都無明顯優勢的情況下,存款客戶很難將村鎮銀行作為首要選擇。

(二)貸款方面

《村鎮銀行管理暫行規定》對村鎮銀行的貸款業務明確了多項制度安排,在這樣的制度安排下,村鎮銀行貸款業務就收到了多方面的限制:

第一,貸款額度受其資本限制:目前大多數村鎮銀行注冊資本為底線以上一些,如果以注冊資金注冊資本2000萬元的村鎮銀行為例,則每戶放貸不得超過100萬元,單一集團客戶放貸不得超過200萬元,貸款額度與普通商業銀行相比差距很大。

第二,村鎮銀行的信貸資金僅限于當地,這雖然從制度上規定了村鎮銀行服務三農的只能,但由于村鎮銀行所在地大多屬于欠發達區域,經濟發展相對滯后,優質信貸項目相對較少,這就為村鎮銀行的信貸管理提出了很高的要求。

第三,村鎮銀行必須首先服務涉農產業,在確有富余資金的情況下才能向其他產業發放貸款,由于農村金融業務具有較高的風險,比如出現自然災害或禽流感等動物疫情都會對農業生產帶來嚴重破壞,一旦村鎮銀行發放貸款的客戶遇到這些問題,信貸資金將難以避免地受到影響。

(三)中間業務方面

村鎮銀行可以經營公眾存款,發放貸款,辦理國內結算與票據承兌貼現等業務,但對于中間業務而言,其風險相對小、成本低、效益高,既能滿足經濟社會對商業銀行的需求,又能吸引更多客戶,增加商業銀行的利潤。但村鎮銀行成立時間晚,品牌認知度低,也處于競爭的劣勢地位。

四、村鎮銀行科學、健康發展的政策建議

村鎮銀行作為解決我國農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題的一項舉措,首先要解決自身的生存問題,只有保證自身的科學、健康發展,才有可能成為一項可以長期執行的制度安排,達到預期的政策目的。

(一)控制風險,加強對村鎮銀行的監管

作為區域性、小型化的金融機構,村鎮銀行因地區風險集中、規模經濟劣勢導致虧損的可能性較大,因此必須控制村鎮銀行的經營風險,保持持續穩健的發展。

首先,在市場準入上嚴加控制,嚴格審查村鎮銀行的股東成分,嚴格按照相關規定審核村鎮銀行的各項監管指標,不能因為村鎮銀行的規模較小而降低其準入的標準。

其次,加強市場運營的管理。強化公眾的社會監督,規范村鎮銀行的信息披露,保證信息披露的準確、及時、完整。建立風險監管和合規性監管并重的專職監管體系。可以在金融監督的基礎上,輔之以公共審計、會計、資信評級及資產評估等社會監督手段作為常規監管的重要補充。

同時,在銀行內部,通過建立完善的法人治理結構、內控制度、風險管理系統對經營中出現的風險因素、風險事件及時進行處理,借鑒主發起銀行在風險管理方面的技術優勢,提高村鎮銀行的內控水平。

最后,還要建立完善的退出機制,對于經營困難,難以在當地市場生存的機構進行退出處理,提高制度安排的可操作性,在政策與監管層面保證村鎮銀行持續健康發展。

(二)多方開源,解決村鎮銀行的吸存問題

現有的村鎮銀行在經營過程中均在不同程度上遇到負債業務增長速度跟不上資產業務的發展,使得村鎮銀行的存貸比例很快觸及上線,因此,解決村鎮銀行的吸存問題是村鎮銀行健康發展的重點。解決村鎮銀行的后續資金來源問題,建議可以考慮通過以下幾個途徑:

1、對村鎮銀行發放支農再貸款或國家政策性銀行專項貸款

我國基層政府部門在執行扶貧政策的過程中,通常是把扶貧貸款以現金形式直接發放到貧困戶手中,沒有幫助其找到從根本上脫離貧困的有效途徑,只是“授人以魚”,卻未能“授人以漁”。許多貧困戶把扶貧貸款當成了“救濟款”,用以維持生活,不將其有效投入到擴大生產和脫貧致富中,慣性心理使得他們認為扶貧貸款不還也無所謂,造成貸款不能按期收回,扼殺了這個群體的進取心和生機活力,對于運用小額信貸脫貧的愿望并不強烈。

如果轉變形式,將扶貧專項款轉變為給村鎮銀行提供的貼息貸款,作為村鎮銀行補充資金的重要渠道,一方面可以緩解村鎮銀行后續資金不足的困難,另一方面也可以將商業化的運作模式引入到扶貧工作中,為貧困人口提供脫貧致富的第一推動力,這樣的貸款不同于以往簡單的扶貧補貼,而是有還款壓力的幫扶,可以大大提高政策的效果。

2、通過市場機制從郵政儲蓄中拆借

郵政儲蓄在農村地區的金融服務中起著重要作用,在一定程度上彌補了農村金融服務體系中一般商業銀行及農村信用社服務供給不足的缺陷。但長期以來,郵政儲蓄的主要業務是吸收存款,將農村地區原本缺乏的資金吸納過來,盡管近期部分地區的郵政儲蓄開辦了小額質押貸款業務,但郵政儲蓄在信貸方面的經營能力及風險管理能力很難與一般商業銀行相比,貸款手續繁瑣、期限單一,很難滿足農村地區經濟發展的需要。

可以考慮鼓勵村鎮銀行向郵政儲蓄拆借資金,安排較低的拆借利息。這樣一方面可以為村鎮銀行開辟一條新的融資渠道,另一方面,可以充分發揮村鎮銀行和郵政儲蓄各自的比較優勢,更有效地支持農村地區經濟的發展。

3、鼓勵村鎮銀行通過發行債券、票據等渠道進行融資

村鎮銀行創立的目的在于充分利用社會力量,支持農村經濟發展,村鎮銀行的一部分股東就是社會上的優質企業和有實力的自然人,因此可以考慮在股權融資的同時適當地選擇債券融資,允許村鎮銀行定向發行融資債券,拓寬融資渠道。

(三)政府扶持,增強生存能力

村鎮銀行作為商業銀行的一種形式,其基本目標是收益覆蓋成本,只有村鎮銀行解決好自身的生存問題,才能夠實現預期的政策目標。而目前村鎮銀行的相關規定在一定程度上限制了其信貸資金的投向和規模,贏利能力受到了一定程度的影響。

篇（7）

中圖分類號：F038.1

文獻標識碼：A

文章編號：1672―3198(2009)11-0148-01

村鎮銀行是中國銀行體系中的新生兒，它的誕生為原本單一的、缺乏活力的農村金融服務注入了新的活力，是解決我國現有農村地區銀行業金融機構覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創新之舉。目前，全國各地正在興起建設村鎮銀行的。本文主要闡述了村鎮銀行的現狀和發展趨勢，提出了發展村鎮銀行的意見和建議。

1　我國村鎮銀行發展現狀

2006年12月，銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好地支持社會主義新農村建設的若干意見》，首批選擇四川、吉林等六省區進行試點，2007年10月又將新型農村金融機構試點擴大到全國31個省份。從2007年3月初首批3家村鎮銀行開業，到2009年3月初，全國已有97家村鎮銀行，短短兩年時間實現了數十倍的增長速度，而這一數字還將迅速壯大。兩會期間，中國銀監會主席劉明康表示，銀監會對村鎮銀行的發展目標是2000家，凡是有條件的縣都可以有一家。

2　我國村鎮銀行的發展趨勢

2、1　注冊資本規模逐步增加

根據銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》，在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣。但在目前已成立的97家村鎮銀行中，注冊資本有逐漸增大的趨勢。全國第一家村鎮銀行四川儀隴惠民村鎮銀行成立時注冊資本僅為200萬元。而去年年末成立的廣東中山小欖村鎮銀行的注冊資本為2.5億元，規模居全國村鎮銀行之首。注冊資本的逐步增加，主要原因是一方面村鎮銀行開業之初吸儲比較困難，缺乏營運資金；另一方面高額的注冊資本可以在短時間內使各項指標滿足監管標準，有利于村鎮銀行拓展業務。

2、2　金融機構發起人范圍逐步擴大

村鎮銀行成立之初，多以當地的城市商業銀行和農村金融機構作為主發起人。同時，外資銀行在這輪農村金融機構布點中表現活躍，2007年12月，匯豐銀行發起設立了第一家村鎮銀行，隨后它馬不停蹄地在重慶大足、福建永安、北京密云和廣東恩平設立了5家村鎮銀行。渣打、花旗等外資銀行業巨頭也在摩拳擦掌，將目光投向了中國農村的村鎮銀行，并且在積極布局，設立網點。相比之下，四大國有商業銀行在這場金融布局中的態度反而不是非常積極，2008年8月，由中國農業銀行發起設立的湖北漢川農銀村鎮銀行和克什克騰農銀村鎮銀行在湖北、內蒙古同時成立，開創了國有商業銀行發起設立村鎮銀行的先河。建設銀行緊隨其次，同年12月在湖南省發起設立了桃江建信村鎮銀行。截至目前，工商銀行、中國銀行均未發起設立村鎮銀行。

各類金融機構積極發起設立村鎮銀行，說明了我國銀行業整體實力上升，特別是城商行和農村金融機構經過幾年的改革重組，資本總量、內控制度等已具備了跨區經營的實力，而發起設立村鎮銀行正是一個很好的平臺，有助于城商行和農村金融機構搶占農村金融市場，實現資產規模的迅速擴張，從而實現跨區域經營。

3　促進我國村鎮銀行發展的建議

目前，我國的村鎮銀行已經開辦了97家，實現有效貸款40多億元。但是在村鎮銀行設立以來，吸儲困難、業務品種單一、社會影響低等問題也隨之產生，困擾著正在發展的村鎮銀行。現對村鎮銀行的發展問題提出以下建議：

3、1　合理限制村鎮銀行的發展規模

雖然較大的注冊資本可以增強防范風險能力。但目前我國已開辦的村鎮銀行多數坐落于貧困的鄉鎮，業務量有限，容易造成村鎮銀行單戶貸款額度過大，不良貸款壓力很大。因此，建議監管部門合理限制村鎮銀行的資本規模，初次設立時最好不要超過1億元，以后隨著資產規模的可以適當增加，從而達到控制風險的目的。

同時，監管部門應充分考慮各地區經濟條件、人文環境、生產力發展水平的差異性，以及金融服務需求的多樣化，堅持因地制宜，穩步推進。在經濟發達地區，可設立多種所有制的村鎮銀行，采取市場化方式促進民間資本投資參股，促進規模型村鎮銀行的發育在經濟欠發達區域，可設立小型化的村鎮銀行。

3、2　村鎮銀行應明確服務對象，堅持走“尤努斯”模式

村鎮銀行作為一種微型金融，起源于尤努斯鄉村銀行模式，類似于國外的社區銀行。尤努斯模式在孟加拉國取得了巨大的成就，它的主要業務是為窮人發放小額信貸，幫助窮人脫貧。我國的村鎮銀行是由金融機構做為主發起人，人員構成也多由發起人指派，這種誕生的模式必定會將發起銀行的經營模式帶人村鎮銀行。目前國內已經成立的90多家村鎮銀行中，大多數存在著“放大不放小、放富不放貧”的問題，偏離了辦行初衷。這種經營模式還易造成單戶貸款比例過大，一旦發生風險，將對村鎮銀行產生巨大的威脅甚至破產。因此，我國的村鎮銀行必須明確自身的市場定位，服務對象必須是“三農”、小型企業和微型企業，并在此基礎上提高風險管理水平，才能鞏固村鎮銀行的客戶群體，千萬不能為了短期的利益放棄了農村這個廣闊的市場，同時也可以將村鎮銀行與城市商業銀行區別開來。走出一條具有自身特色的發展之路。

3、3　村鎮銀行應放眼未來，積極提高自身實力

部分村鎮銀行成立之初，即面臨著吸儲困難、放貸無門的境地，當年甚至第2年將面臨虧損。盡管如此，我國村鎮銀行應堅持自身的市場定位，致力于為廣大農戶提供金融服務。成立初期，董事會應制定三年的發展規劃，將工作重點放在拓展客戶上，宣傳自身的服務，培養忠實的客戶群體。其次，應積極為農戶和小企業量體裁農，設計具有自身特色的業務品種，不能簡單延續以前大銀行的傳統做法，而是要改造自己的工作流程，調整自己的經營機制，在客戶信息的搜集、貸款風險的甄別、抵押擔保品的設計、客戶溝通方式等細節方面，要進行切實的“轉型”。最后，必須建立并完善風險控制機制，在貸款流程和日常管理中嚴格控制，降低經營風險，只有這樣，村鎮銀行才不會陷入壞賬泥沼，走上可持續發展之路。

3、4　監管部門與地方政府共同打造和諧的發展環境

由于村鎮銀行個體小、資金實力弱、網點少，在當地的社會名氣較低，普通百姓對這類新興的金融機構比較陌生，往往被當作“個人開的銀行”，規模又遠不及其他機構，這樣的新面孔較難建立起足夠的信譽。監管部門應逐步完善結算環境，對村鎮銀行出臺優惠政策，使之盡快加入支付系統、銀聯系統、個人征信等系統，幫助其完善銀行功能，可以為廣大農戶提供更加豐富的金融服務。

同時，由于我國村鎮銀行多在貧困地區設立，當地信用環境不完整，缺乏擔保機構。當地政府應盡快完善農村地區的信用環境建設，營造誠信的氛圍，制定對農戶的貼息或保險政策；降低農戶貸款風險系數；適當時機成立針對農戶貸款的擔保機構，擴大農戶的受益群體。

篇（8）

我國村鎮銀行由于成立時間較短、各項資產優良，相對于農村信用社來說無歷史包袱，且機制靈活、人員結構年輕、創新能力強、應對能力強，較農村信用社、合作社等多家農村機構存在諸多優勢。此外，銀監會在選擇村鎮銀行發起行時多選擇風控能力較強、農村信貸經營多的金融機構。故，我國村鎮銀行近十年來發展呈現平穩發展態勢，資產質量、盈利水平、資本利潤率等各項監管指標呈較好發展水平。

1.貸款領域多為涉農貸款，優勢領域主要在鄉村

村鎮銀行作為小法人機構，決策半徑少，信貸審批和管理鏈條短，審批便捷，真正滿足了三農和小微企業“短、頻、快”資金需求，在一定程度上提升?r村金融服務質量和水平。

2.創新能力不斷增強，成為農村領域創新金融產品生力軍

村鎮銀行特有的“短、頻、快”審批機制，能夠很快響應我國農村改革各項政策，并結合自身所處地域、人文特點，創新金融產品。目前，村鎮銀行在三農領域創建了許多創新金融產品，諸如“富民貸”、“小額貸”、“國開農貸”等貸款業務品種，是三農領域創新金融產品的生力軍。

3.主發起行扶持力度明顯，為農村金融引入了先進管理理念

大多村鎮銀行各主發起行對設立村鎮銀行多為控股，少數為參股，對村鎮銀行具有較強控制力，絕大多數發起行成立了村鎮銀行管理事業部。主發起行利用已有的結算手段、服務理念和管理團隊和流動性支持，使得各村鎮銀行實現較快盈利。例如包商銀行發起設立的村鎮銀行，借鑒了包商銀行特有的微貸款技術，運用到農村地區，取得了很好的成效。

二、我國村鎮銀行發展中遇到的問題及原因

1.村鎮銀行自身存在社會認知度低、支付結算渠道不暢和競爭壓力較大的三大弊病

村鎮銀行雖已成立近10年，但社會認知度普遍較低，部分儲戶認為村鎮銀行是“私人銀行”，對其存款的安全和可靠性存在很大質疑，許多村鎮銀行儲蓄存款占比不到10%。此外村鎮銀行尚未加入中國人民銀行的大小額支付系統、征信系統及大額可疑交易報送系統，結算渠道都依靠發起行的結算系統，受限較多。農村信用社、郵儲在農村地區多年金融機構，存在網點、區位優勢，另外，還有很多理財產品和其他諸多便利條件。

2.存貸比高位運行，各項風險隱患較大

大部分村鎮銀行自成立之初，一直受存款制約，由于決策半徑小，貸款方面存在較大優勢，故多數村鎮銀行經常存在“等米下鍋”現象，有些村鎮銀行遠離主發起行，如存在流動性風險，主發起行及人民銀行對其支持力度還有待觀察。村鎮銀行自身造血功能先天不足，使得村鎮銀行發展各項風險隱患逐步暴露。

3.首批村鎮銀行設立偏遠鄉村，難以維持自身業務發展

根據銀監會要求，村鎮銀行需設立空白網點農村地區，但根據近幾年運行情況來看，首批設立村鎮銀行布局偏遠，受存款制約，難以實現可持續發展，筆者調研過由包商行發起設立的固陽包商惠農村鎮銀行，網點設在固陽縣下濕壕鎮王二壕村，發展初期因存款制約，無法發展，后設立分支機構至固陽縣城內。目前，我國農村城鎮化要求來看，只有將第二三產業發展壯大后，在可實現第一產業穩步發展，只有實現農產品深化加工物產流通，農產品才可得到利潤空間，否則將是“谷賤傷農”。

三、應對措施及建議

根據目前農村金融市場發展的現狀和村鎮銀行發展現狀，如何提升三農、小微服務水平和能力，如何實現可持續發展，也成為村鎮銀行亟需大力發展方向。

1.創新業務品種，加強與地方政府合作

村鎮銀行作為地方性金融機構，理應受到各級政府關注與扶持，但由于目前農村地區也是各家金融機構爭奪市場，村鎮銀行關注扶持沒有體現。村鎮銀行除密切與地方政府合作，積極與地方政府探討各類創新業務，作為地方政府支持三農創新業務試點行。同時關注地方政府關注扶貧業務、助學貸款業務、農村城鎮化改革等諸多問題，為地方政府排憂解難、雪中送炭。同時，積極探索各類創新貸款業務和服務手段，從業務品種、信用結構、風險控制等多方面進行創新。

2.加強政策扶持力度，使村鎮銀行立足“支農、支小”發展定位

（1）稅收方面優惠。目前來看，為了鼓勵村鎮銀行的發展，可以利用稅收和信貸等經濟杠桿，通過低稅或減免稅收，低息或無息貸款等方法為村鎮銀行擴充資金來源渠道，同時可以給予稅收減免等政策，鼓勵在西部或農村金融空白網點地區設立村鎮銀行。

（2）建立涉農貸款風險補償機制。中央或地方政府還可建立起支農貸款風險保證金及支農貸款投放的激勵機制，對于村鎮銀行的扶農業務進行風險補償，對其投放貸款予以獎勵，把扶農的政策性與效益性這兩個目標統一起來，提高各村鎮銀行的經營積極性，推動村鎮銀行快速健康發展。目前國家各項支農補助資金、扶貧開發資金多而繁雜、且補助資金多由影響力大戶申領到，而真正弱勢群體無法得到補貼，或是補貼資金“撒胡椒面”現象嚴重，未起到杠桿作用，應將此類資金注入到村鎮銀行，或建立財政性支農貸款風險補償機制，以小博大，最終實現財政資金的撬動作用。

（3）建立農業信貸風險緩釋機制。目前，我國農村信用擔保機構不健全，農村地區可用于抵押品的擔保資源稀缺，雖國家已開始試點建設“土地流轉收益權質押、林權抵押”等多種擔保方式，但實效還待時間檢驗。此外，農業保險發展滯后，農村信用體系不佳，農村借貸一旦遭遇風險，將對債權人造成全額或將近全額損失。因此，必須盡快創新并完善多層次的農業信貸風險保障機制。借鑒國外經驗，應建立由政府主導的信用風險補償機制、擔保體系和農業保險體系，進一步完善擔保法對農村擔保品的法律規定，降低或分散農村金融供給主體信貸風險。

篇（9）

2007年,縣以下的存款有10.12萬億,但是貸款額度僅有5.72萬億,存貸之間相差4萬多億。從供給的度來說,農村金融網點覆蓋不足,基礎設施建設和機構覆蓋率低,有的甚至是空白。競爭也不夠充分,在針對農戶的貸款方面,現階段只有農信社在做。郵儲銀行的農戶貸款也才起步。農村金融機構與農民需求之間的問題主要包括:資產質量低下,服務效率低,或者服務質量與素質相對比較差;服務種類也比較少,信用環境不好,信用制度基本上沒有建立起來。因此,國家于2006年底做出了重要調整,銀監會放寬了農村地區銀行業金融機構準入政策,首批選擇四川、吉林等六省區作為新型農村金融機構試點,2007年10月在總結試點經驗的基礎上,又將試點范圍擴大到全國31個省份。到2009年3月初,全國已有村鎮銀行97家,短短兩年時間實現了數十倍的增長速度,九十多家村鎮銀行已實現有效貸款40多億元,其中支持農戶和農民的貸款占到60%以上,一半以上的村鎮銀行已經過了盈虧平衡點。中國銀行業監督管理委員會公布的《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》在準入資本范圍、注冊資本限額,投資人資格、業務準入、高級管理人員準入資格等方面均有所突破。

一方面,村鎮銀行的進入,可以有效填補這方面的空白,而另一方面,又給農村金融市場帶來了競爭。村鎮銀行雖然是農民自己的銀行,是“窮人的銀行”,具有一定的本土優勢,但由于經營環境受地域自然條件、開放程度和居民收入水平等限制,農民和鄉鎮企業閑置資金有限,客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。更關鍵的是,村鎮銀行成立的時間較短,農村居民對其缺乏了解,與國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比,農村居民對村鎮銀行的認可度和接受度也需要一個過程。因此,村鎮銀行要成功,還有相當長的路要走。

一、村鎮銀行面臨的風險

村鎮銀行進入農村市場,面臨的風險非常之多。截至2007年末,全國銀行業金融機構涉農貸款不良貸款率高達16.4%,其中農林牧漁貸款不良率27.1%,農戶貸款不良率12.8%,均遠高于全國銀行業金融機構平均不良貸款率7.5%的水平。涉農貸款不良居高不下以及其發放不足量主要是由如下原因造成的:

1)農業生產的高風險。首先,農業屬于弱質產業,自然風險和市場風險很大,不可抗拒的自然災害是農戶小額信貸形成呆壞賬最主要的原因。其次,任何一種農產品市場供給量和需求量都總是在不斷變化著的,農副產品的生產又有生產周期長、信息相對滯后的特點,使得生產經營面臨著極高的市場風險。

2)經營的高風險。在中國大部分地區,農業小額信貸的功能還處在為農戶擴大農業生產(主要是種養殖業)提供信貸資金,這些項目都是小型的生產或經營,單個農戶在激烈的競爭中時常處于不利的地位。農業小額信貸一般是向貧困人口提供短期勞動資本貸款,其貸款類型和地區都比較集中,農產品市場信息閉塞,許多農民對市場缺乏必要的了解,又無有效的信息渠道加以引導,一旦遇到農產品市場價格的大幅波動,將直接影響到貸款的歸還。

3)信用風險較高。金融機構發放貸款的抵押品一般要求具有變現性,而農戶一般缺乏有效的抵押工具。而沒有抵押品的情況下,單純的信用貸款將使得客戶違約后的強制執行變得沒有保障。另外,中國一向將扶貧作為慈善事業,農民已經習慣不歸還扶貧貸款,信用環境較差,商業銀行盈利性質的農業信貸在回收上面臨很大的操作難度。

4)外部環境發展不健全

中國現今缺乏完善的征信系統。完善的農村征信系統,是農戶小額信用貸款大范圍推廣的前提條件。長期以來,農村信用問題未被重視,信用體系建設滯后。主要表現在缺乏科學統一的信用等級的評定標準,一些信用社在對農戶信用等級評定時,僅考核農戶是否有欠貸和村組提留及稅費的情況,沒有考察農戶的資產情況、信用及道德水平;農戶信用資料收集難,多數農戶以種養業為主,經濟檔案資料不全,信用評級缺乏依據。

二、村鎮銀行自身優勢

1、小法人優勢。村鎮銀行是處于銀監局監管下的商業銀行,《村鎮銀行管理暫行規定》賦予它“獨立的企業法人”資格,屬于一級法人機構,決策鏈短,程序簡捷,在貸款審核、發放方面具有無法比擬的優勢。而目前我國國有商業銀行委托關系鏈條非常冗長,基層機構中還有部、處、科等部門。政府賦予各商業銀行總行以法人資格,分支行則在總行法人的授權下開展經營活動。在中央政府、總行法人分支行之間形成了層層的關系,層次過多,造成了貸款審批方面形成“時滯”,容易錯過最佳的發放時間從而影響資金的盈利能力。

2、發起條件寬松。根據《村鎮銀行管理暫行規定》,村鎮銀行的注冊資本要求:“在縣(市)設立的村鎮銀行,其注冊資本不得低于300萬元人民幣;在鄉(鎮)設立的村鎮銀行,其注冊資本不得低于100萬元人民幣。”而根據《中華人民共和國商業銀行法》:“全國性商業銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣”。而最低要求的“設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣”。相對于商業銀行,村鎮銀行給了很多有識有志人士以“銀行家”的鼓舞,從而也使得村鎮銀行更加貼近“草根”。

3、根基明晰,無不良背景

農商行是由農信社改制而成,由于體制不順,產權不清,管理不規范,以及歷史、政策和自然災害等多種因素的影響,資產質量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾其發展的一大頑疾。而村鎮銀行一般由優質的商業銀行發起,產權明晰,無歷史債務和遺留問題,運作非常靈活輕巧,在農村金融市場中能夠輕裝前進,擁有得天獨厚的優勢。

三、村鎮銀行發展的障礙和困境

1、發起行問題。目前村鎮銀行的發起主體也就是商業銀行對組建村鎮銀行的熱情不高,他們更多的是想在異地開設分支機構,這使得組建村鎮銀行的速度正有所減緩。而另一方面,由于《村鎮銀行管理暫行規定》要求發起人必須是銀行業金融機構,理論各界和實業界都倡議將非銀行金融機構作為發起主體列入其中。譬如現在頗受關注的小額信貸公司轉制,由于村鎮銀行的發起行持股規定,將導致公司股權將拱手讓人,阻擋了小貸公司轉制熱情,不利于形成一批真正的“草根”銀行。

2、接入問題。村鎮銀行至今開立存款準備金賬戶和國內結算行號難,致使無法實現在央行開戶提現和同業結算,企業資金結算渠道不暢,對公結算業務受限。銀行匯票業務只能通過借助別的銀行的平臺來進行,完成一個支付結算就會產生時滯。現在也有少數村鎮銀行解決了這一問題,主要是通過大型商業銀行間接加入大小額支付系統。最新的《中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知(銀發〔2008〕137號)》文件規定:“符合條件的村鎮銀行可以按照中國人民銀行的有關規定申請加入大額支付系統、小額支付系統和支票影像交換系統”。但是,這個文件并沒有明確符合條件到底有哪些。

3、利率問題。應該允許村鎮銀行在利率定價方面有更大的自,有適當上浮貸款利率的空間。由于大部分涉農貸款具有周轉性強、期限短性質,適當調高利率既不會給貸款人造成很大負擔,也可以完善風險補償機制,調動放貸機構的積極性。

4、政策扶植問題。除對扶貧貸款和助學貸款實行貼息外,至今尚未建立涉農貸款和保險的貼息制度。村鎮銀行希望能夠盡快得到人民銀行支農再貸款的扶持。既然國家要求村鎮銀行擔負支農重任,那么它在維持商業銀行經營目標的同時就必然要做出取舍,相應的營業稅等問題如果不能和現有的農信社持平,那么它的支農活動也將開展得非常困難。村鎮銀行在營業稅、所得稅征收方面比照的是其他商業銀行標準,而財政對農行、農村信用社發放農業貸款進行貼息,相比之下,這些都極不利于村鎮銀行的生存與發展。

與國有商業銀行、城市商業銀行相比,無論是從商業銀行的“三性”原則看,還是從金融生態等非賬務因素看,村鎮銀行都會面臨更大的挑戰。本文認為,可以從如下幾點發展有中國特色的村鎮銀行。

首先是政府采取政策上的扶持。人民銀行應當積極研究辦法,幫助村鎮銀行加速完善結算渠道。人民銀行應盡快幫助解決大小額支付系統、征信系統方面的問題。另外,當村鎮銀行發展到一定階段后,應該放寬經營區域上的限制。村鎮銀行經營得比較好,也符合監管部門的相關要求,就應該有資格跨區經營,有利于分散同質地區的系統風險,提高了銀行本身抵御風險的能力。而且,村鎮銀行需要中國存款保險機構。毫無疑問,存款保險制度會引起道德風險問題,激勵商業銀行主動承受更大的風險暴露。但金融風險正困擾著我國的商業銀行,廣大存款人的利益正受到威脅,因此在提高中央銀行監管水平的同時,建立我國的存款保險制度,將對保護家庭和中小企業存款者的利益,對穩定金融體系,保護存款人利益,增強存款人對銀行的信心十分重要。

其次,村鎮銀行要注意加快完善自身水平。第一,自身建立完善的信息渠道,可以聯合農產品公司,將農產品公司的預購銷合同作為抵押品。村鎮銀行可以作擔保,用農產品公司與農戶簽訂的購買合同,作為抵押發放貸款,用應收賬款抵押擔保,則可以讓農戶手中現成的資本派上用場,這樣既保證了貸款質量,又對貸款的回收期有了一個比較準確的把握。第二,引導農民的聯保貸款。一方面可以實現村民的共同監督,另一方面可以在聯保貸款的同時結成風險共同體,村鎮銀行在這一方面要做出積極行動,引導村民交流種養經驗,相互合作,共同抵御風險。這樣也保證了還款質量和還款期限的確認。第三,在實際的信貸發放中,可以采取更為靈活的擔保方法。現今銀行貸款通常是以變現性作為房貸的標準,但是農戶手中的不動產卻不能象城鎮居民一樣作為抵押品,這就需要政府盡快建立村鎮不動產擔保的登記查詢系統,并且由國家制定相關法律政策,使農村房屋、土地承包權等不動產抵押更靈便。

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3、杜曉山. 印度小額信貸的發展及借鑒,現代經濟探討[J], 2005, (5): 43-46

篇（10）

村鎮銀行市場定位上要重點服務“三農”和中小企業。積極加強和改進農村金融服務，不管是城市資本還是農村資本，不管是初始投資意圖還是開業后市場業務運作，都要以加強和改進農村金融服務為己任。要始終堅持支農、支小的市場定位，堅持小額、流動、分散的原則，面向三農，面向社區，不斷探索靈活、便利的信貸管理和服務模式，增強金融服務功能，努力擴大服務覆蓋面。我國村鎮銀行必須明確自身的市場定位，服務對象必須是“三農”、小型企業和微型企業，并在此基礎上提高風險管理水平，才能鞏固村鎮銀行的客戶群體，千萬不能為了短期的利益放棄了農村這個廣闊的市場，同時也可以將村鎮銀行與城市商業銀行區別開來。走出一條具有自身特色的發展之路。

二、村鎮銀行、監管部門與地方政府要共同打造良好的發展環境，提高村鎮銀行社會公信力

村鎮銀行自身要加大宣傳力度，要利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮銀行的意義和目的，介紹村鎮銀行開展的相關業務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行；要不斷加大支農力度，提升服務質量，塑造良好形象，贏取廣大群眾的信任和支持，提高社會公信力；監管部門應逐步完善結算環境，對村鎮銀行出臺優惠政策，使之盡快加入支付系統、銀聯系統、個人征信等系統，幫助其完善銀行功能，可以為廣大農戶提供更加豐富的金融服務；各級地方政府也應當在信用環境建設、資金獎勵、辦公用房等多方面提供支持。促進實現金融與經濟的良性互動和循環。最終構造一個競爭、有序、滿足多層次、多種類金融需求的新的金融機構體系，服務“三農”。

三、加強金融服務創新，走特色化、可持續發展之路

按照現代企業制度構建一級法人機構的村鎮銀行，結構扁平化，決策鏈條短，可根據區域經濟發展狀況創新金融產品，按照市場化原則開展經營；在貸款利率上要有有較大的靈活性。成立初期，村鎮銀行董事會應制定三年的發展規劃，將工作重點放在拓展客戶上，宣傳自身的服務，培養忠實的客戶群體。其次，應積極為農戶和小企業量體裁衣，設計具有自身特色的業務品種，不能簡單延續以前大銀行的傳統做法，而是要改造自己的工作流程，調整自己的經營機制，在客戶信息的搜集、貸款風險的甄別、抵押擔保品的設計、客戶溝通方式等細節方面，要進行切實的“轉型”。最后，必須建立并完善風險控制機制，在貸款流程和日常管理中嚴格控制，降低經營風險，只有這樣，村鎮銀行才不會陷入壞賬泥沼，走上可持續發展之路。

四、要創建學習型組織，打造一支業務素質過硬的人才隊伍，提高村鎮銀行的業務水平。

村鎮銀行要對現有專業技術人員進行培訓和提高，增強服務能力。專業技術人員崗位培訓重點在業務拓展和風險控制方面，可以采用邀請專家到行講授和自行提高學歷培訓的辦法進行，方法上可以采用集中學習、網絡培訓等。要學習新的金融理論，開展服務競賽，提高職工專業理論水平。積極引進優秀人才，可從農行和商業銀行中吸收有經驗人員，提升村鎮銀行管理水平，也可到高等院校進行專業招聘補充人員。

五、要正確處理好發起行與村鎮銀行的關系

村鎮銀行的主發起人是商業銀行，發起行要有效提供專業人才、金融產品、資金清算以及后續培訓等方面的系統性支持，有效滲透本行的風險管理理念和技術方法，以便村鎮銀行加快快拓展社會業務，實現商業可持續發展，但經營體制上，要重點發揮法人機構，獨立自主權。要處理好總發起人幫扶與村鎮銀行獨立自主權問題。為此主發起人要切實承擔發起人的職責，在風險管理、清算服務、人員培訓、制度建設等方面給予充分的指導和支持。更為重要的是，要充分尊重村鎮銀行的獨立法人地位。更不能將其作為規避監管政策，實施監管套利的通道和載體。在村鎮銀行組建和運營初期，發起人給予一定程度的物質和智力支持，這是必要的。在機構發展步入正道，自我管理和發展能力加強以后，發起人應當把重點放在運營方向的指導和風險的控制上，充分合理授權，包括人權、事權、財權。推動建立適合小銀行特點的考核激勵機制。加大技術和品牌支持力度。共享發起行品牌資源和基礎業務平臺，促進村鎮銀行可持續發展。逐步創造條件，促使村鎮銀行盡快獲準在加入銀聯，打通匯路，疏通結算渠道，突破村鎮銀行發展瓶頸。幫促村鎮銀行加強企業文化建設，完善法人治理結構，強化內控建設，培育自己的核心競爭力，促進持續健康發展。

六、國家政策支持方面的建議

（一）央行政策扶持方面。一是中國人民銀行應給與村鎮銀行一定的支農再貸款支持，以擴大村鎮銀行的資金實力。二是對村鎮銀行的信貸規模調控應采取寬松政策，建議對開業前三年的村鎮銀行不受規模控制，主要解決“三農”資金供需矛盾、新銀行業務拓展、資本金保本增值問題。三是放松對村鎮銀行的利率管制，實現利率的市場化。國際上成功的農村小額信貸項目均實行的是商業化利率，高利率會對借款戶產生一種壓力，使他們努力經營，以便及時還本付息；低利率可能使借款戶將資金挪為他用，而怠于努力生產經營。四是央行應爭取早日將村鎮銀行納入全國支付結算體系和存款保險體系，并開通征信系統，允許村鎮銀行進行同業拆借，減少經營成本，降低放貸風險，提高村鎮銀行的公信度和競爭能力。五是加強農村信用體系建設，改善區域金融生態。進一步擴大企業和個人信用信息基礎數據庫在農村地區的信息采集和使用范圍，設計客觀、有效的信用信息指標體系，推動建立農村信用信息共享機制。

（二）在銀行業監管政策方面。一是應在調研的基礎上出臺我國村鎮銀行監管辦法，不宜完全參照商業銀行的監管要求，實行差別化監管。建議在風險可控的前提下，對村鎮銀行的監管力度、要求、標準適當放低些，以便村鎮銀行順利渡過適應期。二是對于支農成效顯著、風險控制能力強、推動農村金融產品和服務方式有特色的涉農金融機構，在金融產品創新和基層機構網點布局調整方面實施市場準入綠色通道，風險可控的新業務可實行備案制，并支持其跨區域兼并重組、出資設立新型農村金融機構或分支機構。

（三）在國家財稅政策方面。建議對村鎮銀行的稅收政策，應基本同農信社一樣。其原因是農信社經歷了幾十年的歷程，其盈利能力、抗風險能力優于目前的村鎮銀行，而新興發展的村鎮銀行雖然是銀行業金融機構，但同農信社比，同是服務“三農”，且服務的客戶群體是農村中弱勢群體，由全體股東承擔社會責任，有點力不從心。同時，建議對村鎮銀行開業后一定時期內采取稅收保護政策，讓村鎮銀行前期有一個自身積累期，以便增強支農的實力、生存能力和未來潛在的納稅能力。

（四）在地方政府政策扶持方面。一是建議加快設立農業政策性保險機構，構建村鎮銀行服務的風險補償與轉嫁機制，按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款。二是建立村鎮銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制，扶持和鼓勵村鎮銀行增加網點，拓展服務區域，對村鎮銀行的扶農業務進行獎勵，把扶農的政策性與效益性這兩個目標統一起來，提高村鎮銀行的經營積極性。三是建議政府在力所能及的情況下，給予村鎮銀行一些財力與物力（如村鎮銀行繳納的地方財政收入按比例返還、財政部門為村鎮銀行涉農貸款提供貼息資金、土地征用等）的支持。四是在財政存款方面盡可能的給予支持，鼓勵縣以下單位的各類涉農資金、財政資金等存入村鎮銀行，解決村鎮銀行開業前期信貸資金供給不足的困難。五是在宣傳導向、客戶推介、信用環境、法制環境、不良貸款處置上為村鎮銀行提供良好的環境和支撐。

七、村鎮銀行自身發展的建議

1、著力創新農村金融產品，擴大農村金融服務對象。一是豐富貸款產品。要不斷探索研究“三農”金融產品需求，準確地定位目標客戶群，以客戶為中心，量身定做特色產品，進行產品創新、細分產品，以推出符合農村客戶需求的多樣化金融產品，如開辦應收賬款抵押貸款、未來權屬抵押貸款、小額信用貸款、返鄉農民自主創業貸款、各種擔保和聯保貸款等多種多樣的貸款類型，用產品與服務打動和招攬客戶。二是創新經營方式。村鎮銀行可以嘗試與當地政府部門、農村互助會、擔保中介機構等部門合作，本著“共同經營，共擔風險”的原則，引入資質良好的第三方中介機構，降低信貸風險。三是完善金融服務功能。村鎮銀行要建立高效、安全的支付清算系統，改善村鎮銀行的結算功能和支付條件，實現資金跨行處理，加快資金周轉，為居民提供與之生活密切相關的支付結算服務，促進農村經濟發展。四是拓展金融服務產品品種。如代銷基金、債券，代繳水電費，理財產品銷售，保險等，這些中間業務不僅對于增加農村儲蓄、提高村鎮銀行的知名度有著積極的作用，更可以優化村鎮銀行經營結構、提高利潤水平、鞏固其前期發展基礎。

篇（11）

一、我國村鎮銀行模式運營的情況

從2007年3月1日全國首家村鎮銀行――四川儀隴惠民村鎮銀行成立至今，新型農村金融機構試點已滿1年。截至2008年10月底，銀監會已累計批準34家新機構開業。目前來看，村鎮銀行試點的總體情況是好的，對社會主義新農村的建設起到重要的推動作用。

（一）我國村鎮銀行的貸款對象

我國的村鎮銀行把目標對象定位于農村的貧困戶。實際操作中由于政府力量強大，貧困戶基本上由政府來認定，所以貧困縣就成了我國村鎮銀行發展的基地，為我國貧困縣的扶貧工作發揮了巨大的作用。

（二）我國村鎮銀行產品設計

在產品設計上，我國的村鎮銀行主要采用最簡單的“一般貸款”模式，后來也陸續嘗試了“季節性貸款”和一些“短期貸款”，但在產品開發方面的創新少。單調的產品品種使小額信貸成了貧困戶的“雞肋”：需要資金用于生產，但是信貸產品的期限與生產周期不協調，滿足不了我國扶貧的需要。

（三）我國村鎮銀行貸款利率的規定

目前，貸款利率由人行決定，按人民銀行公布的貸款基準利率和浮動幅度適當優惠，并且名義利率與年度有效利率的差異不大，按照基準利率到20%的上浮區間計算，農戶小額信用貸款年度有效利率浮動區間為5.31-6.56%，農戶聯保貸款年度有效利率浮動區間為5.60-6.95%。農行作為一家商業銀行，處境嚴峻得多，小額信貸業務的利率水平相當低，執行的是2.88%的扶貧貼息利率，由財政對農業銀行進行補貼。而金融機構小額信貸利率差異性明顯，有的機構年度有效利率達到20%，而有的機構還不到5%，還有一些機構甚至不收取利息。

（四）風險管理機制

我國村鎮銀行采取放松抵押擔保要求的聯保貸款手段。如遼寧東豐誠信村鎮銀行，在小組成員之間對貸款進行內部評估，互相監督，全縣14個鄉鎮均已建立了貸款服務中心，在71個村建立了金融服務站，成立了320個農民貸款小組。根據自愿原則，貸款服務站組織有貸款需求的農戶成立農戶貸款小組，每個農戶貸款小組不得少于5戶，貸款小組在村鎮銀行享受貸款優先、利率優惠的政策，同時貸款小組成員要承擔對貸款安全保護的義務。讓難以提供抵押物的弱勢群體有機會獲得信用貸款，也能夠通過聯保機制防范銀行風險。

（五）盈利能力

村鎮銀行作為新型農村金融機構，多數處于經濟欠發達的農村地區，無高效益項目支持，盈利空間較小。村鎮銀行的客戶多數是農民，種植業和養殖業貸款較多，利潤率本身較低，而風險較高。而農民居住偏、散，導致業務經營成本高，影響村鎮銀行的經濟效益。

二、完善我國村鎮銀行業務經營的建議

（一）拓寬融資渠道解決資金問題

1、充分利用當地資源。地方政府應提供政策支持，使村鎮銀行充分吸收當地農村市場資金來源，接受農民存款，并將其重新投入當地市場，使當地金融資源得到最大化運用。在廣大的農村中擁有富裕資金的人并不少，他們通過放高利貸的形式把資金借給那些需要資金的人，村鎮銀行應該使這種信貸交易活動合法化，即以優惠利率吸收他們手中的富余資金，并貸給需要資金的人。當然，融資環境的改善也有賴于政府、金融機構和其他非政府機構的通力合作與支持。包括商業銀行、投資銀行等金融機構以及中央銀行支農再貸款。在解決了資金來源問題后，農村金融機構采用市場化運作方式，自主經營、自負盈虧，達到可持續性發展。

2、鼓勵大型商業銀行參股村鎮銀行。一是通過政策驅動，由大型商業銀行共同出資，吸取其他社會資金加入的方式構建村鎮銀行，初期人員可從大型商業銀行員工中分流。既然中央明確提出商業銀行必須將新增存款按一定比例投放農村市場，而且在適當的時候也會將這個“一定的比例”以硬性約束的形式出現。所以，大型商業銀行特別是農行在股改的關鍵時候，應以控股模式連手各大銀行參股村鎮銀行，抓住歷史性的機遇。二是抓住政策性銀行改革轉型的良好契機，在支農背景下形成多元參股村鎮銀行的合作關系。目前，國開行已先行一步設立村鎮銀行，但國開行目前在縣域沒有分設機構。農發行在縣域雖有機構但在編人員太少，在縣域經濟的層面上和農行沒有可比性。因而在這一關鍵的歷史時期，農行與上述政策性銀行連手構建村鎮銀行，建立多元的參股村鎮銀行的合作關系有著重要的意義。

（二）盡快實行利率市場化

在我國，小額信貸機構的利率比一般銀行的利率高不了多少，所以我們應該逐步放開小額信貸利率使之向市場利率靠近，這樣一方面可以減輕財政負擔，另一方面又可以把錢貸給真正需要資金的窮人而不是那些企圖以低息獲取資金的富人或其他人。另外一點是貸款期限的確定。對期限問題，開始時，貸款期限可以定為一年，但寬限期可以定為3個月或6個月，主要發展一年以內能夠有收益的項目，寬限期后每月還一定數額，直至貸款到期還完本息。待發展到一定階段后，貸款期限主要根據項目的生產經營周期及綜合還款能力確定，可以定為2年或3年，寬限期也要適當延長，這樣可以發展一些見效慢的項目。

（三）讓員工參與經營目標的制定

應該讓村鎮銀行員工參與經營目標的制定，要求銀行全體員工在工作中表現得盡善盡美，強調員工與客戶或潛在客戶的每一次接觸都可能成為個人和銀行成功與發展的機會，為員工提供有助于其專業化的工作環境。員工相互溝通、理解以及對有成就的人員提供獎勵，對銀行的成功來說是必不可少的。同時一套具有激勵作用的管理程序也是必不可少的，可以由那些有注冊會計師身份的員工來建立一套內部管理控制系統并且在實施過程中不斷加以完善，它能夠使員工個人、部門乃至整個銀行的經營活動受益，這套管理系統既鼓勵個人發展也有助于銀行總體發展。

（四）強化良好信用環境的建設

要強化對全社會信用意識的教育和良好信用環境的建設，不斷提高村鎮銀行的經營水平，創造性地引進中心會議制度。我國許多相關人士認為一周開一次會太頻繁，有的建議10天，有的建議20天，甚至有的建議一個月。我們建議，可以把例會制度和還款期限分開，中心至少20天要開一次會，每次開會全體成員必須參加。這樣可以增強成員的紀律觀念及信用觀念，可以及時交流情況，溝通信息，發現問題及時解決。要提高會議的效果，使成員感覺到會議是不可缺少的。

（五）提高村鎮銀行盈利能力

我國村鎮銀行要能提供新農村建設所需的新金融服務、新金融工具、新金融技術、新金融產品、新金融機制，開拓盈利空間。

1、變被動放款為主動放款。我國村鎮銀行應變被動放款為主動放款。村鎮銀行應該發揮自己的優勢，建立營業范圍內的信貸服務網絡，加大對農戶貸款的營銷力度，創新信貸手段，完善小額農戶貸款和聯保貸款管理機制，將龍頭企業與農戶、中介機構和擔保機構等具有法人地位的利益主體納保貸款范疇，克服農戶聯保“聯親不聯疏”的缺陷，發揮貼近農戶的優勢，做到“人無我有，人有我優，人優我新，人新我特”，搶先占領農村地區優質領域和鞏固長期的優勢地位。

2、不斷提高金融產品創新能力。我國村鎮銀行應不斷提高金融產品創新能力。積極探索支持當地農民就業和創業的新途徑，金融產品創新策略應選擇拿來主義+原創開發。探索農舍抵押、農機具抵押、門店抵押和商家協會聯保等貸款方式，積極推行一次抵押、集中授信、余額控制、循環使用的管理方法，將其延伸到農村個體工商戶、種養大戶、訂單農業戶、進城務工經商戶、小型加工戶、運輸戶和其他與“三農”有關的城鄉個體經營戶。如對農產品加工、運輸、銷售企業，探索動產質押貸款；對農業產業化龍頭企業和種養業基地建設項目，探索將訂單擔保貸款、公司為農戶擔保貸款、倉單質押貸款結合，實行貸款、理財、咨詢等綜合服務方式，推動龍頭企業、基地、農戶三者間的聯動。積極探索農民以養殖水面使用權、經營權、經濟林權、訂單、動產抵押、權利等作為抵押質押。對農村中小企業，探索將其存貨、收費權益等作為抵押擔保物。推廣箱式和傘式信用共同體的做法，建立多層次的信用共同體。開展涉農中小企業聯保貸款、探索倉單質押貸款、開發支農金融創新產品“信用一證通”。開展個人創業投資貸款、個人工資保證貸款、車主融資貸款等創新業務。建立涉農中小企業項目庫，制定“一企一策”服務方案。拓寬服務領域，提供多樣化的金融產品，適應“三農”發展需要。

3、開展原創性金融開發。我國村鎮銀行應在原創性金融開發中獲得新的金融能力。村鎮銀行可以嘗試提供農民技能培訓貸款、信息咨詢業務等綜合性金融服務項目，著力培養新型農民，提高農民自主脫貧致富能力，而不是單純的“輸血”；積極開展小額信貸創新，在期限、利率、計息方面等方面實行差別化服務；適當引入消費信貸方面的金融創新業務，增加消費信貸品種，提高消費貸款比例，支持啟動農村消費市場。隨著農村經濟的發展、網上銀行、中間業務等新的金融產品和金融工具將在農村市場出現，各類農村金融機構應該高度關注這一發展趨向，采取有效措施加大金融創新，為市場提供多樣化金融需求，使農村金融市場逐步完善和發展。

4、合理設置營業網點和經營機構布局。我國村鎮銀行應合理設置營業網點和經營機構布局。農村信用社通過幾十年的發展和實施統一法人體制改革，管理機構日臻完善，營業網點遍布城鄉，人員素質不斷提高和結構逐步優化，存款總量持續增加，信貸支農力度逐步加大，經營效益顯著提高，成為當前經營服務實力最強的農村金融機構之一。村鎮銀行在經營網點的設置上，要本著彌補市場空檔的原則，以農村信用社網點分布不到位和服務力量薄弱的貧困邊遠農村地區為重點。這樣，有利于金融資源整合和金融生態環境的優化，也有利于村鎮銀行的發展。

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