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［作者簡介］郭德俠（1964- ），女，河南洛陽人，北京科技大學教育經濟與管理研究所，副教授，博士，研究方向為教育經濟與管理。（北京 100083）郭德紅（1966- ），男，河南洛陽人，中央財經大學高等教育研究所，副研究員，博士，研究方向為高等教育管理。（北京 100081）

［中圖分類號］G647 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1004-3985（2012）24-0051-02

一、教育資源共享及其必要性

高校資源共享是指在高校教育資源相對不足的條件下，高校間突破時空和區域的限制，將各高校彼此獨立的教育資源開放、互動地聯系起來，以最合理、最有效的方式共享教育資源，具有雙向和互動的特點。高校資源共享包括跨校選課、跨校輔修專業、實驗室、圖書館、教室資源共享等項目。這種共享可以有效發揮各個高校現有的軟、硬件資源的優勢，最大限度地盤活現有教育資源存量，全面提高教育資源的使用效益。

行業特色高校主要指在世紀之交高教管理體制改革中劃入教育部或省區市等管理的原行業部門所屬，行業特色鮮明的農、林、水、地、礦、油等高校。

二、行業特色高校文科研究生培養模式的弊端

關于培養模式，不同的學者有不同的觀點。本文認為培養模式是指在一定的現代教育理論、教育思想指導下，按照特定的培養目標和人才規格，以相對穩定的教學內容和課程體系，管理制度和評估方式，實施人才教育的過程的總和。概言之，培養模式由培養目標、培養過程和培養評價三部分構成。下面就行業特色高校文科研究生培養模式中的弊端作一詳細的分析。

1.培養目標。行業特色高校文科研究生的培養目標較為單一，不能適應社會多樣化的人才需求，這也是我國目前研究生培養模式的普遍問題之一。隨著我國社會經濟的快速發展，當前和未來一個時期，我國經濟建設急需高素質的應用型和專業碩士，而這方面人才的培養屬于我國研究生教育的短板，不能滿足國家經濟轉型對應用型和專業碩士的需求，因此，要求對現階段碩士研究生的培養目標進行重新定位和調整，以滿足社會發展的需要。從近幾年行業特色高校文科研究生的就業去向和在讀研究生個人發展目標來看，真正打算考博并走學術研究之路的學生非常少。所以，無論是社會需要還是研究生個人的發展意向，都要求對行業特色高校文科研究生的培養目標進行調整。

2.教學過程。第一，課程數量少，內容不豐富。由于受學科設置少，以及學校社會科學師資力量不足的限制，大多數行業特色高校為文科碩士生設置的選修課程數量有限。同時，由于教學管理制度存在的問題，導致文科碩士生在跨專業選修課程方面有一定限制。筆者所做的有關問卷調查顯示，選修課程數量少、課程內容匱乏成為行業特色高校文科碩士生課程設置的主要問題。在問及碩士生選修課需增加哪些方面的內容時，統計結果顯示，30.1%的碩士生希望增加體育、音樂、藝術修養類的課程；21.9%的碩士生希望增加社會實踐類課程；15.6%的碩士生認為應增加心理健康咨詢課；13.6%的碩士生選擇哲學類課程。①

第二，課程內容更新慢，內容相對陳舊。相對于綜合性大學的文科研究生來說，行業特色高校文科研究生的課程設置不僅數量少，而且在課程內容的前沿性方面也顯得不足。在對一些研究生的訪談中，他們認為，有些專業課的教學本科化較為嚴重，課程內容陳舊，與讀本科時的教學內容差不了多少。在“碩士生專業課需側重的內容”的調查中發現，37.4%的碩士生希望老師能夠介紹本學科的前沿性內容，28.7%和21.3%的碩士生選擇創新性及研究方法類。研究生專業課的內容若不能充分反映學科領域內的最新知識和科研成果，反映學科發展過程中的熱點、重點和難點問題，將會對碩士生拓寬學術視野、確立研究方向及論文選題等方面造成一定的影響。

第三，教學方式單一。灌輸型教學仍然是多數行業特色高校文科碩士研究生的課程教學采用的主要教學方法。學生在教學活動中大多處于被動地位，學生的主動學習和探究問題的習慣和能力沒有得到有效培養，更別提在課程教學過程中培養學生的獨立思考能力和創新意識。此外，有些教師自身學風和教風就存在問題，授課態度不認真，應付上課，上課念課件、考試考課件。這種不良風氣不利于培養碩士生嚴謹求實的治學態度。

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中圖分類號：G807.03；G874文獻標識碼：A文章編號：1006-7116(2009)04-0060-03

Study of the setup of physical education curriculum in institutes of navigation

ZHANG Ying-wei，WANG Dong

（Deparment of Physical Educalion，Dalian Maritime University，Dalian 116026，China）

Abstract: By means of such research methods as questionnaire survey, literature data acquisition and mathematical statistic analysis, the authors investigated and analyzed the current state of physical education teaching for the navigation major in common institutes of higher learning in China, probed into its characteristics and reform, pointed out that content and mode undiversified teaching is unable to effectively arouse student’s initiative for self exercising. Based on their study, and by referring to the setup of physical education curriculum in major institutes of navigation in the United States, the authors put forward the following opinions in an action specific way: physical education teaching for the navigation major must be combined with the characteristics and requirements of marine occupations; physical education teaching contents suitable for onboard exercising should be added accordingly.

Key words: school physical education；maritime institutions；physical education teaching；teaching mode

體育教學目標終究是為培養人服務的，必須把滿足現實生活需求，和對學生可能生活的塑造為體育課程與教學的根本目標[1]。海員必須具備較強的體質和較好的體能才能適應海上特殊工作以及相應的生活環境。在長期以海為伴、與外界隔絕的工作環境中保持旺盛的精力，這是值得航海界和群體工作者研究的課題[2]。航海職業的風險性、艱苦性、流動性等特點決定了對船員身體素質的特殊要求。為了提高船員身體的適應能力，必須建立科學合理的航海專業體育教學模式，把具有職業特點的運動內容與身體鍛煉方法合理地安排到體育教學中，提高符合職業特點需求的身體素質、生理機能、心理素質和適應能力，最終達到海員素質的要求[3]。

目前，我國航海院校的體育課程僅設置了游泳內容，達不到航海專業人才培養目標的要求。航海專業體育課程急需改革。

1中國航海院校航海專業體育課程設置現狀

經對大連海事大學、上海海事大學、集美大學等院校航海專業體育課程設置的研究之后，發現航海專業體育僅開設游泳課程，內容較為單一(見表1)。

航海專業的體育課程內容只有兩項――蛙泳和爬泳。由于海上航運的獨特環境限制，船員無法在船上進行游泳體育鍛煉，于是游泳只作為一項救生的技能。調查顯示，限制性的課程很難激發學生的學習興趣。很多學生不愿意參加體育課，究其原因，認為“內容單調”的達到70.6%。興趣是最好的老師，應避免將原本生動、活潑、充滿歡樂的體育課變成枯燥的“運動訓練課”。此種教學形式顯然與大學體育教育的目標要求不相適應，不能使學生有效地掌握體育鍛煉的方法，增進健康，形成終身教育的價值觀念。可見，航海專業學生只安排學習游泳是不夠的。

在教學模式上，基本上都采用單元專題分項教學，模式單一。單一的內容在很大程度上限制了教學模式的發展。這種線性的教育模式以達成目標為宗旨，注重結果，忽略過程，最終導致體育鍛煉成為一項任務，而非習慣、興趣，其結果是無法有效引導學生進行持續的體育鍛煉。

2美國航海院校航海專業體育課程安排

美國是世界公認的航海強國，航海教育處于世界領先地位。對美國商船學院、紐約州立大學海運學院、馬薩諸塞海運學院等5所航海院校的體育課程設置做了整理和分析。

從課時上看，以美國商船學院為例，它將60學時的課程分為課堂教學周時數和實驗室教學周時數，充分將理論與實踐相結合，促進學生的創造力，讓體育的教育更具針對性[4]；同時，美國商船學院將體育教學延長到4學年。另外，在4年的體育課程中，每半個學年都配有體育教材。

從內容上看，美國航海院校體育課程除了常規的游泳和駛帆外，適合船上運動如拳擊、健美操等也被列入其中，這種多元化的課程內容能極大地提高課程趣味性，帶動學生積極性，同時這些專門針對船上的體育鍛煉也使體育教學更具實際意義[5]，真正實現課程與生活、工作對接[6]，為學生以后進行持續鍛煉提供良好的基礎。美國海運院校海上運輸專業體育課程的設置差別很大，主要體現在內容豐富，模式多元化[7]。

美國的航海體育教育模式見圖1。

要讓學生成長為一個“完全的人(Whole Person)”，“完全的人”即我們通常所說的“綜合素質發展良好的人”。這種綜合素質發展良好的人在航海類人才上特別表現為身體素質，而該學院體育的教育與這種理念完美結合[7]。

美國航海體育教育模式的特點在于體育實踐和理論同步執行，這為學生將來實現終身鍛煉提供了良好的基礎，具有深遠的意義，而4年的學時設計又為這一方式提供了時間支持。

3美國航海院校體育課程設置對我們的啟示

3.1 以達成創新個性為目的課程安排

創新教育認同學生的個別差異，尊重學生的興趣愛好，重視個性發展，使個體擁有各自的獨特性[8]。美國體育課程的系統設置無論在內容還是形式都體現出相對多元化特點，以突出學生個性為訴求，讓學生根據自己需要選擇適合船上運動的體育項目，如拳擊、健身操等。中國航海體育院校體育課程體系應改革課程內容、模式單一的現狀，為適應學生的個性發展需要提供寬松的靈活的空間，一是提供較多課程，以滿足學生不同興趣的需要；二是提供多層次課程，以滿足學生不同發展的需求。與課程結構的改革相適應，要逐步建立起與陸上專業相同的“自主選擇上課內容，自主選擇任課教師，自主選擇上課時間”的選課機制，使航海專業的體育課程也逐步達到較高的個性化水平，有了課程體系的高度個性化才有可能達成使個性具有高度創新性的培養目標。

3.2增加適合船上開展的體育課程內容

參考美國的課程設置，并結合中國特有的文化特色和體育習慣，按照興趣為先導，考慮其可行性，因地制宜，推薦體育項目：

(1)乒乓球――不受年齡和身體條件的限制，具有廣泛的適應性和較高的鍛煉價值；

(2)街舞――具有健康和力度的美感，可以提高身體的協調能力，特別具有提高心肺功能和減肥降脂的功效；

(3)武術――能提高人體的柔韌性、靈活性、協調性及力量、反應、耐力等素質，而且對提高心血管和呼吸系統的機能及神經系統的靈活性均有良好的作用；

(4)健美操――加快體內新陳代謝，重新建立人體更新機能水平的目的，在有氧運動中，呼吸系統，心血管系統及大腦中樞神經都得到良好的鍛煉。

3.3對航海院校體育課程改革的建議

1)航海專業體育教學改革必須符合海上職業的特點，立足于體育健身化、娛樂化和終身化的時展趨勢。積極組織專家學者探討研究，選擇適宜的教學內容、教學形式和教學方法，注重教學質量，辦出專業特色，可以研制一套適合作業環境的保健操以及其它如乒乓球、武術、健美操、棋類等因地制宜的進行鍛煉的方法，是減輕海員疲勞積累和防止過度疲勞、提高體能的有效途徑。

2)積極開展各種類型的運動俱樂部，如:游泳俱樂部、帆板俱樂部、體操俱樂部、健美俱樂部等，充分調動學生學習的積極性，活躍教學氣氛，促進航海類專業體育教學的延伸。

參考文獻：

[1] 毛振明. 探索成功的體育教學[M]. 北京：北京體育大學出版社論，2001.

[2] 吳兆麟. 航海教育改革發展研究[M]. 大連：大連海事大學出版社，2003.

[3] 羅永清. 航海體育與衛生[M]. 大連：大連海事大學出版社，2004.

[4] American Institute of Merchant Shipping[DB/OL]. 2008-07-06. http：//usmma.edu.

[5] State University of New York Maritime College[DB/OL]. 2008-03-15. http：//sunymaritime.edu.

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目前，在現代金融服務業蓬勃發展的新形勢下，業界對金融人才的要求也不斷提高，中國金融教育的人才培養面臨著新的機遇和挑戰。金融專業作為一個實踐能力要求比較高的專業方向，在實際的教學環節設計中，專業課程之間的相互融合與協調性不是很理想，導致教師在講授過程中可能忽視一些比較重要的教學內容與環節，使學生在一些重要的理論運用與實踐操作中失去學習的機會。

1.金融行業崗位設置與人才需求的新特征

在金融行業的就業信息中，我們大致可把崗位群總結為三類即客戶服務類、業務操作類、管理研發類，根據以上崗位群信息和崗位任職資格材料，我們可以總結出金融行業在崗位設置、人才需求等方面出現的幾點特征：

（1）營銷職能在金融企業中進一步得到強化，營銷型人才走俏。

（2）金融企業的人才結構呈現明顯的“偏態”特征。即企業對高素質、高學歷人才的需求遠小于對“客戶服務型”和“業務操作型”人才的需求。

（3）金融企業崗位人才結構性短缺矛盾突出，“客戶服務型”、“業務操作型”崗位人才供需存在較大缺口。

（4）金融企業各類型崗位之間的轉換呈現一定規律性。如商業銀行的業務操作類，通常遵循“會計結算崗——信貸管理崗——國際結算崗——資金交易崗”的順序，這種規律將對金融專業科學地設置課程順序提供參考。

2.我國高校金融專業設置的現狀

2.1人才培養目標跟不上市場需求的變化

從我國目前經濟發展的現狀來看，更多的金融人才是流向市場從事各種微觀的金融事務處理或各種金融服務工作，比如客戶服務、金融技術操作、金融產品設計與定價、金融風險管理等，這些工作無一不需要參與者有扎實的微觀金融理論作為支撐。從本科教育來看，西方國家重視人才通識教育，把培養的目標優先放在提高學生的綜合素質方面，使之能夠成為適應社會各種需要的金融通才。因此我們要及時跟蹤市場需求的變化，有針對性的調整培養目標。

2.2金融專業課程體系的設置存在一些問題，概括起來主要表現在以下幾個方面：

（1）金融專業主干課偏重于理論講解， 輕實踐操作，導致學生知識面過窄，影響擇業面。

（2）教學內容體系達不到行業的崗位要求，金融專業的一些核心課程在內容上存在著一些重復，教師對這些交叉的內容一般都沒有進行很深入的溝通，也沒有將之設計成重要的教學內容，結果導致這些教學內容成為學生學習的障礙。

（3）工學結合與校企合作是薄弱環節。就調查僅有50%的高校在課程設置中著重強調實驗實訓類課程。

（4）職業性課程偏少，不符合就業定位。根據對40余所高校金融專業學生的就業狀況調查，在所有就業崗位中45%為金融營銷崗位，52%為金融客服崗位，而無論是哪個崗位都對學生的金融職業素質有較高的要求，但在課程設置中缺少體現對學生的職業素養培養。

（5）教學內容與職業資格證書沒有得到很好的銜接。與金融專業相關的職業資格證書，主要包括銀行從業資格證、證券從業資格證、保險人資格證、會計從業資格證等，在課程群構建過程中應把職業資格考試與具體課程結合起來。

（6）教學師資的培養沒有適時改變。由于教學計劃過分關注宏觀課程，以致教師的主要精力長期停留在理論講授中，而沒有及時去行業企業參加金融微觀實踐，導致學生對實訓課程的學習不夠深入、透徹。

（7）學生的成績考核不夠全面靈活。學生成績考核往往注重理論測試而忽視了實踐應用能力。

3.基于行業標準的金融本科專業課程群的構建思路

結合金融企業崗位需求與從業人員結構出現的新特征，針對目前我國高校金融專業的教學現狀，提出以下幾點建議：

3.1以行業標準為導向，進行課程內容的融合，體現“一專多能”的培養目標

教學改革除了要處理好各課程間的相互聯系也要重視綜合和邊緣課程的開發，加強實驗實訓及職業化教育課程，培養專業知識完備、操作能力強、職業素養高、能在經濟生活中扮演多重角色的高素質復合型人才。

3.2綜合金融企業員工從業能力成長軌跡和學校的具體辦學條件構建課程群

3.2.1完善實驗實訓條件，以實踐教學帶動課程內容的融合

學校應重視實驗室的軟硬件建設，如投資建設模擬銀行、模擬證券、保險實驗室等應用型實驗室，商業銀行實訓基地、證券實踐基地等實務運作實訓基地。這些實驗室應以網絡化和多媒體化為建設原則，利用現代化的信息技術，提供真實與虛擬相結合的實驗條件，促進教學和科研的互聯發展。金融實驗教學課程的改革是以協作的精神將核心專業課程的實踐環節進行有效的整合，減少目前課程教學環節的交叉重復，彌補實踐教學環節的缺失，實現集約化實踐教學，增強教學的系統性，將應用型教學落到實處。

3.2.2動態優化教學內容，實現金融教學體系的創新

課程群建設的最大優點表現在教師對教學內容的不斷更新和優化。課程群經過內容的增刪所形成的新課程群從內容到結構都會產生新的功能。常見的形式有：幾門課程融合為一門新的課程，一些課程由于其內容分解到其他課程中而不再單獨開設，有些課程名稱雖不變但其內容和結構已更新。所以，新的課程群通過整合，減少了課程內容的重復，增加了提高學生社會競爭力的新知識，使課程功能更完善，從而實現了課程結構、體系和功能的整體優化。

在實踐環節，增加實訓教學課時，理論教學和實訓教學的比例力爭達到1：1。實訓課不同于理論課，每所高校都有獨特的人文地理環境、實驗條件和學生基礎，因此學校應根據人才培養目標及區域金融人才的需求狀況，組織有經驗的教師編寫自己的實驗教材。金融核心課程的一些實踐環節，并不是通過軟件使用來完成教學的，而是需要教師和學生通過數據庫和EXCEL等基本電腦程序來系統設計相關實驗課程，提高學生的學習能力和創新能力。

3.2.3加強校企合作，采用多樣化的教學手段

在課程開發環節，以行業引領和學校參與為主線，結合當地經濟和金融行業的實際需求，聯合相關單位開發特色課程，以突出學校辦學優勢，并根據市場變化不斷更新調整，彌補統一課程設計的不足，更好地實現新形勢下的教學目標。

在教學中宜加強與行業的聯系，可以請業界資深的人士來學校授課和講座，以利于學生掌握最新的法規政策和前沿知識。同時學校要走校企合作辦學的道路，聯系合作單位安排學生利用假期去企業定崗實習，寫出實習報告并給予一定的學分。對學校而言，校企合作可以及時反饋市場需求，增強專業的適用性；對企業而言，可以借用學校的教學力量解決人才需求，促進科技成果向現實生產力的轉變。

3.2.4注重培養學生的職業素養

根據金融行業崗位能力的要求，課程設置中要增加職業化課程的比例，培養兼備金融專業知識和營銷技巧的高素質復合型人才。在培養目標的確定上既要跟蹤行業人才需求的狀況，也要適當考慮學生的就業偏好；在課程設置上，既要保證專業課的教學質量，還要有一定的選修課供學生選擇，以促進學生的個性發展，形成個人的專業特長。

3.2.5按照對證施教的要求，注重課程設置與行業標準的對接

通過對照職業資格證書的知識、能力、素質要求來組織教學，成為高校特色辦學的一種“內置”行為。它不僅要求學生取得學歷證書的同時獲得相應的職業資格證書，而且要求課程體系與國家職業標準及相關職業資格證書對接，教學活動要幫扶學生順利取得職業資格證書，這是目前高校倡導的一種全新的教學模式，也是對雙證制的完善和發展。

3.2.6不斷培養高素質的教師隊伍

作為課程群建設主體的教師必須有能力進行課程內容的融合，這就要求教師不能僅精通一門課程的內容，而要熟悉課程群的全部內容，只有這樣才能勝任教學改革和教學活動。而要實現這一點，首先學校要對教師培養提供平臺和激勵政策，其次教師自身也必須主動學習前沿性和綜合性的知識。就以《商業銀行經營管理》課程為例，實訓環節囊括銀行存款業務、信貸業務和風險管理等知識，尤其是伴隨銀證業務、銀保業務的興起，銀行業務呈現多元化發展的趨勢，這就要求教師要緊跟社會和行業的標準，利用和創造各種機會在提高學歷和職稱的同時，深入行業進行互補性知識的學習，從而加強整體師資隊伍的建設。

3.2.7采用多元化的考評方式，改革單一的考試形式

不同學校根據對學生考核的相關規定和要求，采用多元化的考評方式來全面評價學生。例如《國際金融》課程考試總成績中平時成績占20%，期末考核占80%。其中，對平時成績的考核方案如下：階段性論文占40%，實訓環節的匯率分析占30%，上課出勤及課堂綜合表現占30%。

4.結論

探索構建行業標準的金融本科專業課程群，不僅為了提高教學質量，更為了適應社會對金融人才的需求。在研究中對我們的啟示是：一是在定位上堅持靈活的市場導向和行業標準，強調具體課程的職業性和實踐性。二是在金融實驗課程構建中，打破課程界限，從行業標準的視角設置一些操作性強的實訓項目，提前培養學生的崗位能力，為就業奠定基礎。最后，通過發揮新課程群的功能，提高教學的層次和水平，使學生提前熟悉工作崗位，為就業奠定基礎。

【參考文獻】

[1]雷煒.高校課程建設現狀分析與對策研究[J].高等工程教育研究，2008（1）.

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一、財力資源投入狀況

黑龍江省煤炭產業科技經費主要來源于大型煤炭企業的研發費用和煤炭高校及科研院所的科研經費投入。自2007～2009年，黑龍江省大型煤炭企業研發費用投入呈現出下降趨勢。2008年的科技投入較2007年下降15.3%，降幅較大，而2009年的研發費用投入僅比2008年略提高0.6%。

從全國范圍內來看（表1），2007年黑龍江省煤炭企業研發費用投入為15555萬元，低于全國各省區平均水平29927.39萬元。2008年黑龍江省煤炭企業研發費用投入為13180萬元，低于全國各省區平均49465.73萬元的水平。2009年黑龍江省煤炭企業研發費用投入為13260萬元，遠低于全國平均79001.32萬元的水平，只有平均水平的16.8%。

以北方五個省為例，自2007年至2009年，黑龍江省大型煤炭企業的研發費用投入強度，即研發費用投入額占營業收入的比例呈下降趨勢，其中2009年的科技投入強度不足2007年的50%，可見研發費用的投入強度是不足的。

自2007～2009年，除黑龍江省外，山西、內蒙古、遼寧、吉林四省區大型煤炭企業的研發費用投入的絕對額度呈上升態勢，只有黑龍江省大型煤炭企業的研發費用絕對值下降。同時，除遼寧外，北方五省區的煤炭企業研發費用投入強度卻呈下降趨勢，說明隨著煤炭企業收入的快速增長，企業的研發投入增長較為緩慢，研發投入增長速度低于營業收入的增長速度。

黑龍江省煤炭高校及科研院所的科研經費投入近年來基本保持穩定，但較2005年以前，有較大幅度增長，說明近年來，黑龍江省煤炭行業高校和科研院所逐漸加大了科研經費的投入力度。

二、人力資源的投入狀況

數據來源：行業內部統計數據

2008年，黑龍江省煤炭產業從業人員總數263047人，其中從事科技活動人員10033人，占從業人員總數3.81%。在從事科技活動人員中，從事R&D研發人員占1349人，R&D人員占從業人員總數為0.51%，占從事科技活動人員比重13.45%，遠低于全省范圍R&D人員占科技人員比重的40%水平，如表2所示。從事科技活動人員中，具有高級技術職務的人員1993人，占科技人員總數19.9%，從事科技活動人員中，具有博士學位人員61人，碩士814人，本科學歷2586人，專科及以下人員6572人（見表3）。

從表3可以看出，在黑龍江省煤炭產業從事科技活動人員中，具有博士學位人員僅占O.61%，碩士占8.11%。而專科及以下科技人員占75.47%。可見在黑龍江省煤炭產業科技人員結構層次不高。研究開發人員是科技活動的重要力量，其數量和素質是國際上衡量一個國家、一個地區乃至一個產業科技投入和科技實力的主要指標。黑龍江省煤炭產業從事科技活動人員占行業從業人員比重以及R&D人員占科技活動人員比重等相對指標還較低。同時盡管具有高級技術職務的科技人員占科技人員的比重達到近20%，但具有碩士、博士等高學歷的人員偏少，應引起重視。

參考文獻：

[1]趙 峰：企業創新項目R&D中的知識管理績效評價研究[J].科技進步與對策，2009年，第10期.

[2]師 萍 許 治 張炳南：我國R&D投入績效的實證研究[J].中國軟科學，2007年，第6期.

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金融危機過后，中國經濟仍保持了快速的增長。據初步核算，2010中國國內生產總值達到38萬億，比上年增長10.3％。而能源消費對中國經濟的高速發展貢獻巨大.十二五期間，中國的電力發展思路是繼續優化發展火電、加快開發新能源和可再生能源。美國能源基金與中國發改委聯合預測2005到2020年，中國能源投資缺口達到18萬億元，其中節能環保與新能源領域需要投資7萬億元。巨大的資金需求迫切要求與之對應的資金來源。

一、中國可再生能源行業理想金融成長模型

20世紀70年代， Weston and Brigham根據企業不同成長階段融資來源的變化提出了企業金融成長周期理論。已有的金融成長周期模型著眼于企業，為了研究新能源行業的金融成長模型，本文特作如下假設：（圖1所示）

新能源行業的發展階段由4部分組成：初創期、發展期、成熟期、持續期。由于新能源行業的基礎是新能源。而水電、風電等新能源是可持續的，因此原則上講新能源行業是不會被淘汰的。因此引入“持續期”表示新能源行業的持續發展。

企業的發展與行業的發展同步進行。由于行業是由從事相同內容的企業組成的，因此大多數企業的發展狀況就代表了整個行業的發展狀況。大多數企業的金融成長階段就代表了行業金融成長階段。作此假設后企業的金融成長模型就可以引入行業中，成為行業金融成長模型。

新能源生產企業由于投入巨大，因此創業者自有資金很難滿足資金需要。理想的情況是，初創時，主要的投資方式是風險投資，資金來源主要是民間資本和各類風險投資機構。行業進入發展期獲得利潤后，主要通過信貸和私人股權投資(PE)進行融資，當然也包括初創期的風險投資，政策資金，民間資本。中小部分前期風險投資資金可以選擇退出，進入新的目標企業中。在行業進入成熟期后，信貸資金仍然可以被企業利用。隨著行業中很多企業達到上市的要求，企業通過IPO就可以充分利用證券市場進行直接融資。可再生能源行業才能達到上述理想的金融成長模型，需要市場化成熟度很高的融資機制和政策的大力引導。

二、各可再生能源行業的金融成長現狀

不同的可再生能源發展情況大不相同，因而融資現狀也不同。由于地熱、潮汐發電在我國仍處于個別情況，還沒有進入起步階段，因此本文不予研究。下文將對水電、生物質發電、光伏發電和風電分別進行研究。

(一)水電

水電2010發電裝機位居世界首位。但是水電工程項目的資金來源存在著結構不合理的地方。據有關統計顯示，水電項目銀行貸款和自籌資金占了近80%，而債券等融資方式則利用很少。當前的水電資金結構難以降低融資成本并提供大規模的資金。（圖2所示）

(二)生物質發電

《可再生能源中長期發展規劃》中提出，到2020年，我國生物質發電的裝機容量要達到30000 MW，因此前景廣闊。但是生物質發電技術要求高，設備需要資金量大。目前生物質發電主體企業仍是國有大型企業。在難以看到生物質發電的盈利能力的情況下，銀行信貸資金和資本市場資金等都不愿意涉足生物質發電。（圖3所示）

(三)光伏發電

我國光伏發電市場正在起步， 2010年新增光伏發電裝機500MW，累計達到900MW，居世界前十。但光伏發電是技術資金雙密集型行業。資金需要量非常大。和生物質發電一樣，銀行對光伏產業也放貸十分謹慎。（圖4所示）

(四)風電

在可再生能源中，風電的發展十分迅速。2010 年，中國全年風力發電新增裝機達1 800 萬kW，累計裝機容量達到4 200 萬kW，均為世界第一。政策也大力提倡風力發電。目前中國風力發電公司融資高度依賴銀行貸款。（圖5所示）

三、中國可再生能源融資現狀

事實上，由上文分析可知目前中國水電發展歷時最長，風電也發展較快；而生物質發電和光伏發電還處于初創期。因此，水電和風電的融資結構中銀行信貸占重要的比重，而生物質發電和光伏發電則更多的依賴政府資金和風險投資。而股票債券對可再生能源行業的支持力度十分不足。政府今后應該通過積極創新擔保方式，設立新能源基金，鼓勵民間資本注入，加大證券市場培育等手段為新能源行業提供全面的資金支持。

參考文獻:

篇（6）

中圖分類號：C961 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）01-0237-02

1 航空服務專業中日語教學的不足

現如今，航空行業已進入一個全新的年代。經濟快速發展、國際交流不斷深入、頻繁的時代背景下，航空服務專業學員僅僅掌握英語已不足以滿足需求。高校航空服務專業語言教學中，應當對英語、德語、日語、法語，乃至閩南語、粵語等常用語種都給予一定重視，從而培養真正高素質航空人才。隨著中日交流合作的不斷加強、深入，航空服務專業中，日語課程以主修、輔修等多樣形式在高職院校普遍開展起來。語言能力作為航空服務專業學生重要的職業技能受到了學校和學員的重視，如何合理開展相關日語教學課程設置，培養具有優秀職業素養的日語應用型人才值得深入探討。以下將分析航空服務專業先行日語教學模式的不足之處：

1.1 相關課程設置有待進一步完善 目前，航空服務專業中的日語課程設置，普遍停留在基礎教學范疇上。基礎日語教學有利于培養學員語言基礎，卻缺乏對行業日語實際應用中聽、說能力的支持和培養。另一方面，依照航空服務實際需要而開展的日語課程中，卻缺乏語言基礎知識的支撐。這種兩頭獨立，缺乏有機結合的日語課程現狀，大大制約了學員日語綜合能力的形成和提高。另外，相關課程設置和開展中，還存在課程模式單一、內容枯燥乏味、缺乏實用性、學員熱情不高、學習效率低下等問題。

1.2 學員日語能力評價體系相對落后 語言是以應用為最終目的的學科，然而就目前高職院校航空服務專業中日語課程的開展情況看來，對學員的日語學習成果的評定仍舊呈現嚴重的“應試化”傾向。這樣不合理的能力評價模式下，日語教師被潛移默化地被異化成“應試能力培訓師”；而學員的語言學習行為，也成為死記硬背的“填鴨”模式，并不能有效提高應用能力。高職學員航空服務專業以培養適應性、高素養職業人才為教育目標，職業觀念、個性差異，乃至各科學習成績的分布都可能成為學員畢業后職業方向的判斷依據。因此，高職院校航空服務專業更需要制定更為完整合理的日語評價體系，以促進教學改革，造福學員整個職業生涯。

1.3 對航空服務專業日語定位不合理 高職與本科是兩個并行的教育模式，高職院校與一般本科院校的培養方向是完全不同的，語言教學也應當從需要出發，分別對待。一般本科日語教學中，更注重培養閱讀能力，夯實基礎，從而為學員后續進一步深入、系統地學習研究而準備；而高職性質航空服務專業日語教學則應當以“實用”作為根本出發點。由于認識上的偏差，現行高職航空服務專業日語課程中，無論是學校的課程制定還是教師的課堂教學，都變成了本科教學的“縮減”版本，極度缺乏航空服務職業特色，缺乏特定工作崗位中日語運用能力的培養。這樣的形式下，即使學員通過日語測試順利畢業，也很難獲得需要的日語應用能力，達不到高職教育培養的目的。甚至可以說，目前航空服務專業日語教學課程的弊端，本質上是因源頭上認識的偏差引起的。

2 對航空服務專業日語教學具體的改進建議

從廣義上認知問題所在，再以狹義、具體、可行的方式方法解決問題。扭轉航空服務專業中對日語教學的認識偏差是一個長期的過程，更有實際意義的則是在具體的、可操作的教學改進建議下，不斷完善日語教學方法，繼而量變引起質變，實現高職航空服務專業日語教學的最終目的。以下就航空服務相關專業參考、實踐提出一些日語教學的具體改進措施。

2.1 從課程需要出發，選擇適宜教材 現階段看來，高職航空服務專業日語教學中，教材不合理是比較明顯、突出的一個問題。首先，市面上符合航空服務專業日語教學培養目標的教材不多；其次，市面上的教材種類繁多，難度各異，難以選擇。高校在選擇教材時，應選擇難度適宜，以實用性為主，精讀、泛讀、聽力、會話等實踐操作練習內容較多的教材。教材必須與時俱進，根據行業發展而改變，也鼓勵各個高職院校聯合起來，共同開發真正適宜的教材。

2.2 基礎課程，實訓課程（聽、說）的合理整合 日語本身雖說發音較為簡單，但實際的詞尾、假名、字尾、漢字的語法變化極為繁瑣。因為這樣的語言特點，日語教學中，長時間一知半解的狀態極易使學員喪失信心，最終半途而廢。日語基礎課程整合上，要突出航空服務專業“綜合性”，將聽力、會話、日常語法、辨析等不同特色的教學內容有機結合起來，利用多媒體教學，增強學員學習興趣，提供多角度、多方位的認知途徑，提高學習效率。實訓課程中，建議將視、聽、說課程的邊界模糊化處理，視、聽、說結合，使各項實際應用能力互利互補。其次則是要依據日語教學特色，開展多元化的日語教學模式。最好的語言教學，就是親身深入到語言的實際使用環境中去，從語言思維、理念、使用習慣等全面提升、改進，讓語言扎根在腦海里。現在網絡技術發達，可以在教學中穿插日語的影視作品、報紙、漫畫等，也可以依據航空服務專業的特色，在課堂開展情景劇形式模仿日劇片段，既逐步熟悉日語的日常使用，又能體會日式生活，鍛煉學員禮儀形象，一舉多得。

2.3 增加校園與日企的合作，重視國際化師資力量的引入 增加校園與日企的合作體現在兩個方面，一是鼓勵日語教師在本職工作外，積極利用業余的時間到外企中去學習或者培訓，加強教師隊伍自身的日語使用能力；二是利用學校的資源，與當地的日企展開合作，為學員安排短時間、多頻次的企業實習，如兼職秘書等。這種職業模式，較之課堂模擬更進一步，對學員日語學習很有裨益。重視國際化師資力量，學校可以選派教師赴海外學習先進的教學方法與教學理念，或是與日本院校“結盟”合作，爭取引進日本本土教師來校指導工作。中方教師側重語法教學，日方教師則負責口語教學，在雙方的共同授課中，學生將得到全面的鍛煉和提升。

2.4 在日語課程教學中，融入日本文化教學 語言不是單獨存在，語言是在文化的土壤上生長的，學習語言，本質上而言，就是對文化的學習。航空服務中與顧客交流，不僅是溝通、了解其需要，更應當在文化習慣、地域禁忌上表現到位，體現優秀航空服務人才應有的職業素養。因此，航空服務專業中，必須在日語教學中融入日本文化普及教育，了解日本人的思維特點，幫助學員更好地理解語境與思維模式，使日語學習更高效。另外，文化教育的歷史性、趣味性將大大提升課堂活躍度，激活枯燥、乏味的課堂氣氛。

2.5 以就業為導向，完善日語課程學員成績評價體系 高職航空服務專業以最優就業為最終目標，而考核評價體系則會推動、促進日語教學目標的順利實現。多元化的評價體系是我們追求的，高職航空服務專業中，最終的成績考核應當包括課程表現成績、日語測試卷面成績、實習單位評定成績等多方面因素。因為航空路線的差異性，我們有機會與航空企業達成合作，通過對學員更加精細的成績評測，全方位展示學員的能力和特色，從而以就業為導向，推動日語以及其他語種的教學工作。同時，對于學會參與相關校內活動、社會實踐、崗位實習的行為，學校也可以通過評定成績的形式加以表現，最終形成全面、合理的日語課程成績評價體系。

3 總結

高職院校是一個平臺，培養擁有一技之長并擁有較高職業綜合素養人才的平臺。航空服務專業的日語教學課程有其自身的特點，注重語言學習和專業語言應用的綜合提高。日語教學中，必須在此基礎上合理選擇教材、設定課程，培養學員航空服務行為中日語踐行的能力，從而培養高素質的技能性人才。

參考文獻：

篇（7）

一、航空公司的客戶關系管理現狀

我國航空公司CRM　發展歷史比較短，大部分還處于比較初級的階段，主要以“常旅客計劃”（Frequent　Flier　Plan）的電子檔案形式出現，此計劃的目的一般是將“常旅客”的信息完整地記錄下來，并做出某些分析。航空公司重要的客戶關系管理的策略就是“常旅客計劃”。我國的航空公司截止到　90　年代末幾乎都有了本公司的常旅客計劃，無論是國際航空公司、東方航空公司、南方航空公司國內三大航空巨頭，還是深圳航空公司、廈門航空公司等中小型航空公司。在近十年的發展中，我國的航空公司已經累計建立了數十個常旅客計劃。如國航的知音卡、東航的東方萬里行卡、深航的金鵬知音卡等等。但是，與國外航空公司相比，國內航空公司在客戶關系管理方面還存在著很多誤區和不足，主要體現在以下4個方面：

（1）視客戶關系管理為單純的軟件項目，忽略企業深層運作機制的改變。很多航空公司領導認為實施CRM　就是上一個CRM　軟件項目。這種思想導致企業在實施CRM時僅僅局限在一個軟件項目上，而沒有看到CRM　是航空公司從面向生產轉向面向客戶、面向市場的產物，牽涉到人員、文化、流程、技術等深層次的多方面要素。

（2）認為系統的客戶關系管理只適合大公司。CRM　作為一個管理理念，適用于所有從事經營活動的企業和部門。即使一個小的航空公司或小的部門，仍然可以根據CRM　的管理理念，整合企業內部的不合理流程以及客戶關系的薄弱環節，做到持續改進。

（3）視CRM　僅為技術創新，與文化創新沒有關系。從表面上看CRM　中的流程、結構重組及信息手段等都屬于航空公司的技術創新，與企業文化沒有關系，但CRM　的成功與公司自身的推進力度有很大關系，而推動力的大小和方向又與企業文化有著密切的關系。企業文化的導向、激勵、協調等功能不僅是高效的，而且可能是成本最低、持續效果最長的。

二、航空公司的客戶價值計量模型分析

客戶價值是每個購買者在未來可能為企業帶來的收益總和。從企業角度出發，雖然企業可以利用其品牌和優秀的產品吸引客戶，但是從營銷實踐來看，這種為了獲取新客戶的成本遠遠大于維持一個老客戶的成本。通過客戶忠誠計劃，不僅能夠帶來對更多原有產品的銷售而且還能帶來交叉銷售的機會。從客戶角度來看，客戶也樂意選擇與有過滿意購買經歷的企業發生長期的業務關系，因為它提供了更好的價值，服務和產品的價值可以預期，或者轉換成本太高。從顧客的終生價值的角度出發，企業與顧客發生的交易不再是一個單維的矢量，而增加了三個衡量顧客價值的維度：顧客維持時間、顧客份額和顧客范圍。

顧客維持時間是指企業通過維持與顧客的長期關系，建立高的顧客維持率，從而獲得較高的顧客生涯價值，例如顧客的重復購買。顧客份額是指一個企業所提供的產品或服務占某個顧客總消費支出的百分比，例如職業攝影師在單反相機和專業鏡頭上的支出會遠高于攝影愛好者。顧客范圍是指企業總的顧客生涯價值的大小與它的顧客范圍直接相關。比如喪葬產品的顧客范圍就非常局限。宏觀上，從這三個維度出發，企業可以構建出自身顧客終生價值的空間。同時在微觀層面，蘇尼爾.古普塔與唐納德.萊曼于《關鍵價值鏈》一書中提出了一套簡便的計算方法，實現對結果的較為準確支撐，為CLV　的廣泛應用提供了可能。他們通過模擬各類場景，推導出計算CLV　的基本公式：

CLV=mr/（1+i-r）

式中：m　為利潤，r　為保留率，i　為貼現率，指將來收益折算至當前的轉換率。顧客終生價值的重要性主要體現在企業的盈利預期上，綜合反映在企業的盈利能力上。重視顧客的終生價值使得企業注重加強客戶關系管理，將成本從營銷和廣告費用部分轉移到客戶服務上，培養客戶忠誠。客戶忠誠是指顧客高度承諾在未來一貫地重復購買偏好的產品或服務，并因此產生對同一品牌或同一品牌系列產品或服務的重復購買行為，而且不會因為市場態勢的變化和競爭性產品營銷努力的吸引而輕易產生轉移行為。客戶忠誠的提高和老客戶在客戶總體中比例的提高將使企業有良好的盈利預期和發展前景，最終提高企業的盈利能力。顧客終生價值的復雜性和變化性，使得采用何種方法準確地測量和計算成為了企業面臨的最大挑戰之一。

三、航空公司基于RFM　模式和數據挖掘方法的客戶價值預測

民航行業中的客戶數據、業務數據量十分巨大，而且更新速度頻繁，隨著計算機技術、數據庫技術、信息傳送技術的日益發展，客戶關系管理也進一步得到發展，數據挖掘（Data　Mining）就是航空客運行業客戶關系管理新的研究趨勢。

數據挖掘在航空公司日常業務運營中，尤其是旅客運輸管理中，具有很重要的作用。通過對客戶消費行為的區分來定位客戶等級，建立相適應的客戶營銷分類體系，以精確營銷的方式實現效率化的客戶關系管理。通過數據挖掘，準確地了解每個客戶的消費特點，提供合適的業務服務，提高客戶滿意度并有可能促使客戶提高消費水平，保留客戶并有效防止客戶流失或價值下降。

顧客價值預測分析是指客戶能為本企業提供凈利潤的能力。對于每個客戶盈利能力的大小，很少有企業做過定量化的計算，現有的財務體系也無法直接給出每個客戶一年中到底給企業創造多少利潤。這使得許多企業在客戶盈利能力問題上，總是根據簡單的分析，得出許多簡單甚至錯誤的結論。顯然，不同客戶對于企業來講其價值是不同的。如果不知道客戶的價值，企業就很難做出合適的經營策略。數據挖掘技術可以用來分析和預測不同市場活動情況下客戶盈利能力的變化，幫助企業制定適合的市場策略。

首先，企業需要確定一種計算客戶盈利能力的方法。這種方法可以是一種簡單的計算公式，如從每個客戶身上獲取的收入減去提品、服務、市場活動、促銷活動的成本，再減去通常由客戶所負擔的那些固定費用；也可以是一種更復雜的計算公式。

根據這種方法企業可以設定一些優化目標，為進一步的挖掘指明方向。針對航空公司目前的營運方式，航空客運服務提供的特殊性，面向公司是多位顧客使用同一個產品，即空中客運航班服務。即不管客戶的支付成本多少，一次產品的成本都由多個顧客承擔，所以本文摒除客戶運營以及營銷成本，直接采用客戶現金流價值（Customer　CashFlow）來表示客戶的盈利能力，從而進一步代表客戶價值（CV）。

然后，企業可以利用數據挖掘工具進行客戶分析，發現哪些客戶是真正創造利潤的客戶，哪些客戶是低利潤甚至是無利潤的。利用數據挖掘還可以從客戶信息和歷史交易記錄中發現一些行為模式，且用這些行為模式來預測客戶盈利能力的高低，這樣就可以指導企業在市場營銷過程中留住有價值的客戶，并為最有可能創利的客戶及時提供個性化的產品或服務，避免花費過多精力和財力無目標地開發新客戶，從而使企業有效地降低成本，提高收益。

數據挖掘的一般步驟分4個部分：數據的準備，模型的建立，驗證和評估以及應用實施。其中數據的準備工作時是前提。本次研究航空公司客戶信息通過RFM　模式，對客戶價值做出定量評價，并利用此數據進行聚類分析，劃分不同客戶群，實施有區別，有針對性地客戶關系管理策略。

參考文獻

篇（8）

中圖分類號：G714文獻標識碼：A文章編號：1674-120X（2016）29-0067-02收稿日期：2016-09-06

基金項目：廣東省教育研究院教育研究課題（GDJY-2014-B-b139）。

一、教材改革背景 目前我國大部分職業院校的教學大綱，一般是一些專家技術人員所制訂的。專家們給職業教育像本科教育一樣，鋪上了一個由幾十年不變的知識和技能構成的“寬基礎 ”，這部分知識是不會老化的。但技術進步是漸進的，每個具體領域要運用的知識也是不一樣的，只讓學生掌握電子技術的基礎知識，而以后工作崗位用到的知識都要去自己學習是不行的。我們的工作崗位等不了這么長的學習時間，企業更希望員工到位之后就能直接上手，而不是要先花費大量的人力、物力和時間再去培養這些員工。

民航電子類專業，有著普通電子專業的特點，更有著民航的特殊性。學生不僅要學習電子類課程的基礎知識，還要學習民航特有的電子知識以及民航設備的調測。我們必須本著學生的主體地位、市場對人才需求的導向以及人的可持續發展的觀點對教材進行改革。

二、教材改革思路 本次教材改革的研究，我們從分析現有的高職民航相關電子專業的教材入手，查找安排不合理的地方；對比高職院校教材和本科學校教材，找出高職教育和本科教育之間的差異；同時，我們調研了民航相關的企業，如中南地區空中交通管理局（以下簡稱“空管局”），了解企業的真實工作情景，通過現場調研、問卷調查等形式收集企業對高職院校學生的技能需求；組織民航電子專業的專家進行座談，分析如何有效地把企業所需添加到學校的教材中來；最后，在教學實踐的基礎上，總結企業調研和專家座談中的經驗，分析現有教材中的問題，提出相應的解決方法和建議。

三、教材改革內容 通過本次的研究，我們發現教材中有以下幾個方面需要改革：

（1）避免知識的重復。由于各個教材不是同一位學者編著，出于知識的銜接性，很多知識會出現在多門課程的教材上，這樣會浪費很多教師教學的精力和學生學習的時間。學生的學習是一個系列，應該是從易到難、循序漸進，有些知識沒必要重復出現，所以教材的編寫應該是以學生為主體，重新考慮課程內容的設置。

（2）注重專業基礎課和專業課知識的銜接。專業基礎課和專業課的設置應考慮學生的實際能力，具有良好的過渡性和是實用性。由于學生在校時間不如大學學生那么長，如果學校同時開設兩門或幾門聯系較為緊密的專業課，就會感到知識的不連貫、不銜接，甚至斷層。這樣勢必給教育教學帶來很多麻煩。所以課程設置一定要前后連貫、銜接自然。

（3）專業課程中用到的數學知識做到按需補充。從“電路基礎”課程就開始用到高等數學中的微積分知識，“數字通信”和“移動通信”課程中更是用到了線性代數和復變函數等知識，而一般的高職院校只開設部分這類課程或是根本就不開設，導致學生學習理論知識的時候一知半解或根本不懂得是怎么回事，給學生造成很大的困惑。所以我們要按需調整優化數學基礎，并適度控制教材中數學推導和應用。

（4）理論知識的面不能鋪得太廣。高職院校應該更加注重培養學生的動手能力或者說是問題解決能力而不是理論基礎，理論知識應該比本科的同課程的理論淺顯精簡。

（5）知識點不可太泛，與實際工作要緊密結合。既然是面向民航的電子專業就要有民航的特色，專業課要緊密結合工作所需，要按照行業工作需求提煉，基礎課也是要體現這一特點。

（6）提高電子實驗和電子工藝實訓的針對性。實驗和實訓一方面可以提高學生的動手能力，另一方面可以積累學生對工作工具和工作任務的認知和操作經驗。如果只是簡單按照課本中的定理和定律來安排驗證性的實驗，對于學生來說就沒什么意義了，因為學生在理論課程中已經學習到了理論知識，他們可以根據已有的理論知識來推測出實驗的結果，限制了他們的思考和發揮。因此我們應該讓電子實驗和電子工藝實訓的內容盡量接近工作崗位上的真實案例，從而把實驗當作真實工作的鍛煉或

演練，為學生以后在真正的工作崗位上積累豐富的知識和經驗。

（7）案例要結合真實的工作環境。現有課本中的例題也好，學習情境也好，幾乎都是老師自己根據教學經驗編出來的，雖然對于教學有一定的幫助，但是意義不是很大。但是使用工作環境中的真實案例就不一樣了，學生不僅可以學習到知識，還可以激發其對真實工作的興趣。

（8）增加實操課課時。通過調查發現，大部分學生不喜歡老師一味地講解，而是希望可以看到操作，看老師怎么做比聽老師怎么講更有吸引力，更容易讓他們記憶，而如果可以讓他們自己直接動手來完成，那么對學生來說就更有興趣了。

我們一方面從學校老師的教學經驗和對學生的走訪問卷入手，另一方面從對空管局等民航企業在職員工的問卷調查和座談入手，以“兩條腿走路”的模式綜合分析調研的結果，一方面要保證知識與實際工作崗位相結合，另一方面也要保證企業調研來的知識是我們高職學生所能理解接受的，能融入我們的教材中，不能一味地強調工作而導致知識不連貫，學生無法理解和接受。

四、教材改革案例“數字電子技術”是電子專業的一門專業基礎課，打好基礎，后續的課程才能學好，所以我們選擇以數字電子技術為例，從學生的角度出發，綜合上述幾點現有教程中的問題，進行教程的重新編寫。首先我們針對《數字電子技術》中的知識，專門對空管局技術保障中心的員工做了問卷調查，一方面我們列舉了現有教材中的知識點，讓技術保障中心的員工選擇這些知識點是不是在實際工作中有所應用，另一方面，我們也讓一線員工幫我們列舉一些他們在實際工作中經常用到的有關數字電路的知識，如門電路、解碼器、譯碼器、分配器、A/D和D/A轉換器、可編程邏輯器件等在工作中都用到的是什么類型以及具體型號。其次，我們通過座談的形式，討論哪些原本教材中的內容是可以去掉的，哪些是可以用調研來的內容替換的，哪些新內容是可以增加到教材中的。最后我們列出新教材的大綱，根據大綱再由我們項目組的老師們去正式重編教材。

高職民航電子專業有著高職電子專業的普遍特征，同時也具備民航特有的屬性，怎么樣把兩種需求融入一個個體里面，就要我們的專職老師做出努力了，我們不能直接“拿來主義”，普通的高職的電子教材和本科民航電子的教材都不能滿足我們高職民航電子專業學生的需求，我們必須做出改革才能更好地培養我們所面向的學生，更好地服務高職民航院校，更好地服務社會。

篇（9）

［中圖分類號］F407.1 ［文獻標識碼］B ［文章編號］1005-6432（2011）15-0120-02

1 引 言

煤炭在我國能源和經濟結構中一直占據主要地位，是我國的主要能源和重要的戰略物資，盡管煤炭在能源結構中的比例呈不斷下降的趨勢，但煤炭工業在國民經濟中的基礎地位仍是不可替代的。陜西作為我國的煤炭大省，其發展已取得了巨大的成就，但仍存在一些問題，如過度依靠高投入、高產出量的粗放型能源結構模式增長方式；植被和生態破壞等問題。這些問題制約著陜西煤炭經濟的發展。陜西要從能源大省成為經濟強省，其必須兼顧眼前利益和長遠利益、局部利益和全局利益，強調經濟與環境的協調發展，走一條可持續發展的道路。

2 煤炭行業可持續發展概述

可持續發展的思想由來已久，我國古代就有資源永續利用的思想。隨著人類社會和產業技術的進步，人類生產和生活活動越來越多的干預到自然環境的發展，可持續發展的觀念也變得越來越重要。可持續發展是指既滿足當代人的需求，又不對后代人滿足其需求的能力構成危害的發展。可持續發展是要實現生態、經濟和社會三者的協調發展，其核心思想是在經濟發展的同時，注意保護資源和改善環境，使經濟發展能夠持續進行，實現人與自然的和諧發展。煤炭企業是由多生產組織和多產業并存的特殊企業，因而其可持續發展的內涵為煤炭行業的經濟發展與社會發展、環境保護和資源開發利用互相協調，并向社會提供潔凈的燃料、原料和電力。煤炭企業是我國能源工業的重要組成部分，但由于煤炭行業的特殊性，其對于環境和生態的負面影響也逐漸加劇，這些問題已經影響或制約了煤炭企業和煤炭行業甚至是國民經濟的持續健康發展。為了確保經濟和社會的持續發展，我們必須研究和探討煤炭企業可持續發展的路徑。

3 煤炭企業可持續發展的必要性

煤炭作為基礎能源和原料，在國民經濟發展中起著不可替代的作用。煤炭工業的健康發展，事關國家能源安全和經濟安全。由于傳統煤炭行業開發和發展的簡單思維方式，煤炭企業的發展單純地片面地追求經濟增長，而不會考慮環境效益；極端地追求單位時間的資源開采、加工和利用率，沒有把環境、生態因素納入到生產活動中，在取得經濟收益增長的同時付出慘重的環境代價，使人類直接陷入可持續發展的困境。具體來說，多方面因素決定了煤炭企業必須堅持可持續發展。

3.1 可持續發展是內在要求

煤炭企業以煤炭資源為基礎進行發展，而煤炭資源是一次性能源。隨著煤炭資源的不斷開發，其呈現減少和衰竭的特性。有限的資源與企業發展之間的矛盾，成為煤炭企業發展的主要矛盾。煤炭企業如果想穩步和持續的發展，就必須走可持續發展的道路。綜合考慮企業效益增長、國民經濟發展、社會進步和生態協調發展等問題。否則，隨著煤炭資源開采完畢，煤炭企業終究會陷入無法發展的絕境。

3.2 可持續發展是客觀需求

隨著煤炭行業迅速發展和壯大，一些制約其發展的問題也不斷突出。一是安全生產問題，煤炭百萬噸死亡率依然較高；二是資源浪費的情況仍存在，煤炭資源回采率相對較低；三是開發破壞生態環境的問題日益突出。總之，煤炭行業整體還沒有從粗放型的發展方式轉變為集約型的發展方式，這些問題制約著煤炭行業的發展。所以說，煤炭行業要改變現狀，客觀上要求實現可持續發展。

3.3 可持續發展是必然要求

煤炭企業是國家能源工業的重要組成部分，對國民經濟社會發展起著舉足輕重的作用。盡管煤炭資源總量相對較豐富，但依據傳統的模式，無節制地開采，煤炭資源很快會面臨枯竭的局面。為了保持國民經濟持續、健康的發展，煤炭企業必須實行可持續發展戰略，提高煤炭企業發展質量，從而使企業實現和諧統一發展。

4 陜西煤炭行業的現狀及原因分析

4.1 煤炭行業較為分散，市場集中度不高

陜西煤炭行業較為分散表現在以下幾個方面：①產業政策影響。20世紀80年代中期，針對能源緊張的局面，政府提出了要“有水快流”的政策。陜西具有豐富的煤炭資源，其形成了大、中、小煤炭企業共同發展的格局。②進入壁壘低。隨著地方自的擴大，陜西省一些地區為了追求局部利益，小型煤炭項目審批不斷增加，地方、鄉鎮和個體小規模煤礦不斷涌現。③退出障礙高。煤炭產業具有較強的專用性，屬于勞動密集型產業，退出產業涉及大量人員分流安置問題，同時煤炭產業向其他相關產業轉移比較困難。

4.2 煤炭行業整體素質不高

陜西煤炭行業整體素質不高體現在以下幾個方面：①思想觀念落后。由于煤炭企業受體制和制度的限制，大部分職工存在著嚴重的等、靠、要的落后思想。重投入、輕產出的觀念尚未完全改變。②管理方式粗放，管理手段陳舊。陜西煤炭企業雖在不斷改革，但仍沿用過去的行政管理模式，并不利于煤炭企業的持久發展。③先進科學技術利用不足。陜西煤炭企業多數屬于勞動密集型產業，采煤裝備仍較為落后，其先進科學技術的使用和科技創新并不高，不利于陜西整體煤炭行業的發展。

4.3 煤炭資源開采率較低，資源浪費嚴重

陜西是煤炭資源大省，但煤炭資源浪費嚴重。這種現象由多種原因造成，如企業缺乏節約利用資源的意識和運行機制。為了自身的利益，人為控制煤炭資源，形成大礦不能大開，一礦變成多開的情形。隨著煤炭價格的上揚，部分煤炭企業更是以大量消耗資源、縮短礦山服務年限為代價超量生產，使煤炭資源出現了不合理損失的嚴重情況。

4.4 煤炭企業安全隱患問題突出

近年來隨著煤炭企業對于產量的要求日益增加，煤礦安全問題和事故，如瓦斯爆炸、火災等重、特大惡性事故時有發生。煤礦開采中發生的災害事故造成的傷亡人數和生態環境的破壞是巨大的。盡管近年來煤礦安全生產的總趨勢有所好轉，但是由于上述自然條件和生產環境的變化，使得不安全因素增多、危險更加嚴重。

5 陜西煤炭企業實現可持續發展的手段

5.1 進行煤炭綜合開采，提高煤炭資源利用率

陜西是煤炭資源大省，煤炭資源的合理開采和利用是煤炭企業實現可持續發展的基礎手段。煤炭綜合開采，是在煤炭資源開采時，將與煤炭資源相關的礦產品、煤層氣、礦井水等多種資源及廢棄物，綜合開采，并進行加工利用。陜西煤炭企業應推廣使用先進的裝備和技術，改造傳統工藝，提高煤炭資源利用率，增加煤炭企業和煤炭資源的服務年限。

5.2 實施清潔開采和生產技術

針對陜西煤炭企業生產過程中污染環境、破壞生態的狀況，要實施清潔開采和清潔生產技術。一方面，在煤炭資源的開采過程中，應實施清潔開采技術，通過對采煤方法和工藝等技術的開發，少排出廢棄物，并實施生態環境恢復技術、礦井水凈化與利用技術等降低生態與環境破壞程度。另一方面，煤炭加工過程中也可能會污染環境，因此，要積極推廣清潔生產技術，包括型煤加工技術、動力配煤技術和煤炭洗選技術、煙氣凈化技術等。

5.3 推進科技進步，優化產業結構，實現資源綜合開發利用

要實現陜西煤炭企業增長方式的轉變，就必須推進科技進步，提高資源的利用效率。一方面，推廣使用先進的生產設備和生產技術，改造傳統產業和傳統工藝。另一方面，優化產業結構，由單一的煤炭生產向煤炭深加工、資源綜合利用等多種經營方向轉變。煤炭企業可以圍繞綜合開發利用煤系共伴生礦物資源進行調整，并且綜合開發利用煤系共伴生礦物資源。

5.4 增加政策引導，轉變煤炭企業管理手段和方法

增加政策引導，轉變煤炭企業管理手段和方法，主要體現在以下幾個方面：①政府引導，政策扶持。把節約煤炭資源納入資源規劃的重要內容，合理規劃設置探礦權、采礦權，合理配置資源。②加強基層管理人員配備、財政投入，形成完善的政策法規體系。③加強礦產資源管理力度。進一步嚴格礦產資源勘察、開采的準入條件，嚴格審查和監督礦產資源的開采方案。

總之，陜西國有煤炭企業應根據可持續發展的理念，推行清潔生產，提高資源、能源的利用效率，減少污染物的產生量和排放量，通過千方百計地改善利用礦產資源的技術，使有限的礦產資源得到最大限度的、充分合理的利用，最終實現循環經濟的發展模式。

參考文獻：

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［2］趙國浩.煤炭資源綜合開發利用對策研究［J］.能源技術與管理，2007（5）：53-56.

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關鍵詞：電信行業；客戶全生命周期；精確營銷

中圖分類號：F22 文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2011）01-0111-02

1 引言

作為支持客戶關系管理的核心營銷理論，客戶全生命周期理論可以清晰地洞察客戶關系發展的動態特征，并對客戶關系周期中的各種變化形態、不同階段驅動客戶關系發展的因素、處于周期內不同階段的客戶特征及企業策略進行研究，使得客戶關系管理理論上升到一個新的高度。

2 客戶全生命周期

2.1 客戶全生命周期的定義

所謂的客戶生命周期指一個客戶對企業而言是有類似生命一樣的誕生、成長、成熟、衰老、死亡的過程。具體到不同的行業，對此有不同的詳細定義，對于電信行業來說，客戶全生命周期是從客戶關注電信行業產品開始，經過一系列的開戶、辦理業務、繳費、投訴等環節，一直到過戶（銷戶）不再使用電信產品為止的完整過程。

2.2 客戶全生命周期各階段的劃分

Julie Hahnke（1999）認為，完善的客戶關系管理應該將企業作用于客戶的活動貫穿于客戶的整個生命周期。他將客戶生命周期分為了客戶標識、客戶獲取、客戶分類、客戶理解、客戶定制、客戶交流、客戶保留等幾個階段。

結合電信行業的相關研究和應用成果，本文把電信客戶全生命周期分為五個階段：

（1）客戶獲取階段：通過對營銷機會的捕捉、篩選、線索跟蹤和效果評估，識別客戶特征、找到潛在客戶、獲得新客戶。

（2）客戶提升階段：將來自不同渠道的客戶信息進行整合，真實、準確地了解和判斷客戶喜好、購買特征、價值取向等，通過對客戶價值進行分析評定，將其納入到相應的價值客戶區間，并采取有針對性的營銷方法，將其培養成企業的高價值客戶的過程。

（3）客戶成熟階段：通過采用針對不同價值客戶的差異化營銷和客戶關系保持策略，進一步培養和維護客戶對企業產品或服務的忠誠度，延續客戶高價值時間的過程。

（4）客戶衰退階段：客戶的消費與以往相比發生不正常的下降，比如ARPU值下降，退訂較多業務等等。

（5）客戶流失階段：企業的產品和服務對客戶失去了吸引力，或者客戶在消費過程中經歷了一些不滿，發現了更適合的供應商或者需求發生了變化。

3 精確營銷

3.1 精確營銷的定義和內涵

精準營銷（Precision marketing）就是在精準定位的基礎上，依托現代信息技術手段建立個性化的顧客溝通服務體系，實現企業可度量的低成本擴張之路。

精準營銷有三個層面的含義：

（1）精準的營銷思想，營銷的終極追求就是無營銷的營銷，到達終極思想的過度就是逐步精準。

（2）是實施精準的體系保證和手段，而這種手段是可衡量的。

（3）就是達到低成本可持續發展的企業目標。

3.2 精準營銷的核心思想

精準的含義是精確、精密 、可衡量的。精準營銷比較恰當地體現了精準營銷的深層次寓意及核心思想。

（1）精準營銷就是通過可量化的精確的市場定位技術突破傳統營銷定位只能定性的局限。

（2）精準營銷借助先進的數據庫技術、網絡通訊技術及現代高度分散物流等手段保障和顧客的長期個性化溝通，使營銷達到可度量、可調控等精準要求。擺脫了傳統廣告溝通的高成本束縛，使企業低成本快速增長成為可能。

（3）精準營銷的系統手段保持了企業和客戶的密切互動溝通，從而不斷滿足客戶個性需求，建立穩定的企業忠實顧客群，實現客戶鏈式反應增殖，從而達到企業的長期穩定高速發展的需求。

（4）精準營銷借助現代高效廣分散物流使企業擺脫繁雜的中間渠道環節及對傳統營銷模塊式營銷組織機構的依賴，實現了個性關懷，極大降低了營銷成本。

4 電信客戶全生命周期各階段精確營銷

4.1 客戶獲取階段的精確營銷

客戶獲取階段營銷的特點是把潛在客戶轉變為“試用”客戶。在這個階段，客戶最需要的就是建立對企業業務或產品的信心，他對業務或產品的信任程度或認可度，決定了他的升級或降級――可能由此上升為新客戶，也可能就此對企業喪失信心。

影響這一階段營銷效果的主要因素有外界評價、客戶的層次（客戶層次越高對企業業務了解就越多，越能明確自己的行為，受到外界的影響就越少）、客戶所屬行業、企業因素（企業對客戶的區分及正確的營銷方式等）。

該階段的精確營銷的方向主要如下：

（1）客戶線索有效性分析：對比客戶線索與客戶的交易和營業額。

（2）商業活動有效性分析：對比商業活動層本和客戶反饋率。

（3）營銷成本分析：對營銷方法、成本、效果進行分析。

（4）渠道分析：渠道利潤率分析。

（5）客戶特征分析。

4.2 客戶提升階段的精確營銷

客戶提升階段營銷的特點是把“試用”客戶轉變為穩定客戶。在這個階段，客戶雖然選擇了企業的產品或服務，但依然存在一些不穩定的因素。一方面，客戶對企業的產品或服務有所期待；另一方面，客戶也在將該產與同類產品進行對比，并隨時可能成為其他企業的客戶。此時，客戶忠誠度尚未完全建立起來。客戶對企業的服務重視度增加，對客戶關鍵價值點的挖掘和營銷成為了左右客戶上升穩定客戶還是下降為流失客戶的關鍵因素。

影響這一階段營銷效果的主要因素有企業戰略（涉及企業營銷和客戶關系管理的策略）、企業業務的使用情況（是否符合客戶需求）、企業服務的情況、競爭對手因素、客戶需求的情況等。

該階段的精確營銷方向主要如下：

（1）營銷渠道細化：根據客戶偏好選擇相應的營銷渠道。電信客戶渠道建設基于客戶細分。

（2）客戶差異分析：分析客戶特征（生命周期價值、消費行為等），不同客戶對企業的貢獻大小，據此實施不同的價值回報，制定相應的營銷方案。

（3）價值細分：主要基于20/80原理的客戶價值矩陣、客戶金字塔對客戶價值進行細分。

（4）客戶關系修復：客戶關系的修復在客戶生命周期管理中是一個永恒的課題。特別是在客戶關系不穩定的階段，它的重要性更是突出。

4.3 客戶成熟階段的精確營銷

客戶成熟階段營銷的特點是把穩定客戶變為忠誠客戶。在這一階段，穩定客戶可區分為大客戶和普通客戶，兩類客戶對企業的價值貢獻不一，并會相互轉化。因此，企業需采取不同的營銷策略和客戶關系管理方式。同時，持續對兩種類型的客戶滿意度與忠誠度進行調查，掌握其變化趨勢，延續客戶停留在成熟階段的時間。

影響這一階段營銷效果的主要因素有老業務的運行情況、新業務的發展情況、客戶的滿意程度、企業的發展狀況等。

該階段精確營銷方向主要如下：

（1）客戶需求分析：利用客戶知識，尋找客戶潛在需求。

（2）交叉銷售分析：向現有的客戶提供新的產品和服務，實現購買推薦和升級銷售。

（3）向上銷售分析：向現有的客戶提高原有產品（服務）的追加產品（服務），作為追加銷售的重要方法。

（4）客戶服務分析：分析客戶的請求服務信息，了解客戶最新潛在需求。

（5）客戶購買行為模式分析：進行客戶細分，提供更具針對性的個性化服務。

4.4 客戶衰退階段的精確營銷

電信客戶衰退的典型趨勢是高價值客戶的ARPU值持續下降到標準以下，影響這一階段營銷效果的要素如下：

4.4.1 企業因素

營銷策略失效或者企業產品服務喪失市場競爭力，客戶對業務或服務滿意度和忠誠度降低。

4.4.2 客戶因素

客戶消費心理出現變化，可能降低對企業產品或服務的需求，甚至會選擇投向其他企業。

4.4.3 競爭對手因素

競爭對手開展營銷活動，吸引客戶注意力甚至拉走客戶。

4.4.4 外部環境因素

政治、經濟、文化或技術的變化等社會大環境影響，或者一些不可抗力的作用。

客戶衰退階段的營銷重點有兩個：一是鞏固客戶，減緩刷推趨勢；二是選擇保留哪些客戶和放棄哪些客戶。該階段精確營銷方向主要如下：

（1）客戶保留風險分析：發現、確定流失客戶的特征，再對現有客戶流失的情況進行預測和分析。

（2）客戶獲利性分析：評估客戶生命周期價值。

（3）客戶盈利能力分析：計算客戶對企業盈利的貢獻度。

（4）客戶忠誠度分析：通過指標的建立與數據分析，對客戶的忠誠度進行度量。

4.5 客戶流失階段的精確營銷

客戶流失階段營銷的特點是同時面對非自愿流失客戶和自愿流失客戶。該階段營銷的主要工作是爭取客戶的重新回流，將客戶重新納入到客戶關系的生命周期系統循環中。

影響這一階段營銷效果的主要要素有客戶品牌觀轉移、企業服務失效、競爭對手因素（競爭對手大幅降價或推出優惠活動、開發出更好的新產品等）、業務需求消失（自然流失）。

對于電信行業來說，常用的挽回客戶的方法是，對客戶進行回訪，依據其以往消費特點推薦新的業務，或者在“價格戰”中重新贏得客戶。該階段精確營銷方向主要如下：

（1）客戶消失分析：通過客戶知識發現確定流失客戶的特征，再對現有客戶的流失情況進行預測和分析。

（2）分銷渠道分析：通過對銷售、分銷渠道等數據及資料的分析，找到問題癥結所在并迅速解決。

（3）客戶投訴分析：對客戶的投訴內容、投訴方式、投訴時間等進行分析，了解產品（服務）的缺陷，獲知客戶流失的原因。

（4）有價值客戶“關懷”體系和措施、客戶關懷系統支撐規劃。

5 結語

電信行業客戶生命周期管理是一種系統地、動態地管理客戶關系的方法體系，通過動態跟蹤、引導、管理客戶，使客戶長期價值最大化，并通過持續不斷的信息互動，為客戶創造優異的消費體驗，達到兩者的雙贏。基于客戶全生命周期管理進行的精確營銷戰略充分體現了客戶關系管理思想的精髓，必將引領著新一輪的營銷理念，隨著理論與技術的日益發展成熟，它將會有無比光明的應用前景。

參考文獻

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一、引言

自2006年底,我國金融市場的逐步開放,外資銀行的不斷進入,加之2008年世界金融危機,銀行壞賬飆升,資金的大幅縮水,給中國銀行業帶來前所未有的壓力和沖擊,商業銀行作為社會資金活動中介和結算中心,不得不投入更大的資金和人力,引進國際先進的經驗和管理系統來提高自身各方面的能力,尤其在應對會計風險、減少利益損失方面越來越引起各銀行管理層的重視。

二、銀行會計風險的表現形式及發展分析

銀行內部會計管理機構和基層部門進行各項會計業務時,由于受到多種因素的影響,使銀行的實際收益與預期收益發生背離,從而蒙受損失的不確定性,即構成銀行的會計風險。從目前來看,主要表現為以下幾個方面:

第一,會計核算過程中的信息失真風險。眾所周知,銀行以網點分布范圍廣、客戶服務便捷等贏取市場,這就存在部分分支機構在會計核算方面可能會存在無視法律法規等不規范操作,例如濫用會計科目賬外經營、篡改賬表、造假賬、虛報數據等,使銀行資產、負債、所有者權益核算不真實,引發重大損失和經濟大案的發生。

第二,各種票據的結算風險。目前銀行的票據業務一般涉及公司或者個人支票、商業或者銀行匯票等,它們以易于流通等優點大大縮短企業或者個人的時間成本,但是由于銀行內部風險防范意識薄弱、操作程序不規范、制度不嚴密,再加之科學技術的不斷發展,使金融票據犯罪愈演愈烈,票據詐騙形式也從內部勾結、內外勾結向境內外勾結不斷升級演變。

第三,聯行和跨行業務風險。會計聯行和跨行業務風險主要來自銀行系統內電子匯劃、內部往來、清算業務及銀行機構間往來等環節,由于這些環節必然會有一定的資金在途時間,從而會產生一定的風險,特別是在資金清算方面存在較大的風險。主要表現為會計人員的違法操作,盜用交換印章、偽造交換票據,盜用跨行資金,使銀行會計風險的發生日益頻繁,跨行資金的安全性受到嚴重威脅。

隨著金融全球化、金融交易電子化和金融工具多樣化的發展,銀行會計業務流程和勞動組織形式等發生了巨大變化,銀行會計風險也呈多發性、多層次、多樣化的態勢。

首先,在網絡化條件下,銀行實行綜合柜員制,使用各種柜面業務的綜合業務系統,每個營業窗口的柜員只要得到授權就能處理本外幣對公對私存貸款業務和各類結算、收費、等中間業務,從而使風險進一步加劇。

其次,隨著各種金融產品的不斷產生,銀行的會計業務范圍不斷增大,銀行業務從單一的傳統的儲蓄、出納、會計等業務,發展到基金、保險、銀證轉賬,代收電話費、電費、有線電視費等業務。各行推出的各種理財產品更是令人眼花繚亂,這些業務在給銀行帶來利潤的同時,也帶來了新的風險。

另外,金融交易中電子化的應用以及網絡的發展,使資金流動更加快速,期限短、交易快、見效快的發展特點愈加明顯。在加快資金流轉的同時,也增大了風險,資金轉移速度加快,作案更隱蔽更不易察覺。

三、核心業務系統在防范銀行會計風險上的優勢分析

建設新一代核心銀行業務系統,通過實施信息化變革來提高核心競爭能力,這已成為當前中國金融業最重要的工作。目前國內也出現了部分引進案例,例如之前的中信銀行C3系統及中國銀行和華夏銀行正在開發的BANCS系統等。雖然中信銀行的引進以各種外部因素而夭折,中行和華夏銀行的引進尚未出結果,但是從大的趨勢來看,全面引進核心業務系統軟件是中國銀行業信息化的必由之路。

核心銀行業務系統是銀行業務系統運作的心臟,凡一切關于存款、貸款賬戶的業務操作都是在核心業務系統中完成的。其主要業務包括:客戶信息管理、存款業務、貸款業務、總賬以及對這些存、貸款賬戶的日間操作等。現代銀行核心業務系統之所以在全球被廣為接受,因為它既能夠對數據、風險和客戶資源進行統一配置,還能塑造出各個銀行富有個性的核心競爭力。其突出優勢主要表現在幾個方面:

(一)以客戶為中心的框架能有效降低信用風險和會計壞賬風險

國外新一代核心銀行業務系統其基本應用設計結構就是建立在以客戶為中心的基礎上的,可以使銀行全方位采集、保存和使用客戶的各方面信息,為銀行從客戶著手,降低業務風險、提高服務水平提供基本數據來源。同時,這種建立在CIF系統之上的核心銀行業務系統,為未來的產品創新、分層次客戶服務提供了有效的決策信息。

(二)提供完全集成的系統,滿足各種產品需要

國外新一代核心銀行業務系統的前臺使用和后臺處理都是完全集成在一起的,系統中的任何功能都可以被任何用戶在有效授權的情況下在任何機構以多種方式進行訪問,而且集成了資金和貿易融資系統。其集成的總賬系統為銀行提供真正的“一本賬”功能。在國內商業銀行完成地域意義上的“縱向”大集中的同時,提供銀行業務多個系統的“橫向”大集中。系統采用開放式標準,遵循模塊化、參數化和標準化設計,充分體現了軟件產品的靈活性和可擴展性。良好的體系結構設計使國外新一代核心銀行業務系統可以快速適應未來計算機技術的發展,并可以將這種變化帶來的技術優勢應用于銀行系統之中。另外,國外新一代核心銀行業務系統獨立于服務渠道的特性,方便系統與各種服務渠道前端產品/接口或者是其它系統互聯。

(三)強有力的風險管理系統能有效提高各方面風險管理能力

銀行的風險管理從計算機的應用角度可分為分析型和操作型的風險管理兩類。國外新一代核心銀行業務系統提供豐富的操作型風險管理的功能,如:客戶限額和額度管理、擔保品管理、貸款流程管理、欠款催收、預警處理、數據安全性管理、交易安全性管理、日志功能、脫機交易功能等,從客戶層面、行業層面和貨幣層面提高抗風險能力。同時為分析性的風險管理提供豐富的基本數據來源。另外,通過定義兩個互相獨立并且相互備份的服務器分區,然后在這兩個分區上各運行一套核心銀行業務系統,當系統進行日終批處理時,通過在兩個分區間的任務切換,從而達到支持7×24小時全天候工作、扎賬不停機,有效降低風險。

(四)國際化程度高,與世界接軌能有效降低跨國界會計業務風險

國外新一代核心銀行業務系統支持多機構、多語言(包括中文)、多幣種。機構可以是地區、國家和輔助實體,每個機構可以使用各自的語言、貨幣,本地的報表及產品,每個機構實體往下可能被定義為多個分支機構、分理處或下屬的部門。

四、我國引進西方核心業務系統的會計難點分析

我國部分銀行也曾通過各種形式試圖建立自己的核心業務系統,但是受管理方式、業務范圍以及軟硬件水平的限制,所建立的應用系統在功能和性能上都有一定的缺陷,而舶來的完善成熟的國外核心系統也未必能夠很快適應中國的“水土”,從會計角度來看主要有以下幾個方面的難點:

(一)國內外會計管理理念和制度的差異

國外銀行一般實行一級核算體系,對總分行清算資金往來系統只設一個過渡賬戶――總分行往來,總分行共用該賬戶,相互占用資金不計息,而國內銀行實行總分行多級核算體制。國外核心業務系統中沒有系統內資金清算功能,總分行不能對開清算資金往來賬戶。按國內銀行的資金管理體制,分行作為一級經營單位,與總行資金往來需要相互計算利息,因而需要開立清算資金賬戶,用于系統內資金往來。由于賬務層次過多,一些分行內部賬交易的數量甚至超過了往來賬戶,潛在風險加大,不僅占用大量計算機資源,造成系統處理速度慢,批量處理時間長,月終、年終處理壓力大,而且也增加了國外核心業務系統本地化和客戶化的工作量。

(二)銀行資金管理體制的差異

國外銀行由于實行總行一級核算,分行被看作總行的營銷前臺,客戶是銀行共同的資源,因此,貸款發放可以簡化為銀行與客戶之間的借貸關系。銀行向客戶發放貸款屬于財務會計核算范疇,由核心業務系統處理;總分行之間的資金占用和利益分配,屬于銀行內部利益再分配范疇,可以通過外掛的管理會計模塊進行核算。而國內銀行核算層次多,系統內各層次之間資金關系復雜,有些銀行為了加強系統內資金管理,實行了系統內借款的做法,具體執行中要求貸款的發放、回收、計息等均與總、分行間的系統內借款處理綁定關聯。此類需求若要在核心業務系統中實現,需要系統做出重大改動。

(三)“倒起息”問題

倒起息有時被稱作“利率晚到”,指由于假期等某種原因,利率的實際生效日需要提前到系統當前日期之前,尤其隨著近年來黃金周等各種假期的出現,倒起息頻率較國外要高得多。目前國外核心業務系統還不能處理好這個問題,完全按照國內銀行的自動處理要求對系統進行改造也有一定難度。

(四)跨分行訪問控制問題

國外銀行機構設置扁平化,分行只是按業務縱向銷售總行產品的前端,因此國外系統一般沒有跨分行訪問控制的概念,各分支機構間可以隨意訪問,很多模塊無需對跨分行權限進行限制,一家分行可以改動另外一家分行的業務。由于國內銀行管理模式與國外不同,因此很容易發生分行錯記總行賬問題。即使產品供應商不愿意修改,從風險控制的角度看,類似差異需要按照國內銀行現有模式進行修改。

綜上所述,由于國內外市場發育程度不同,銀行的外部監管環境和法規制度相差較大,銀行內部的管理體制、業務流程和操作習慣也有很大的區別。這些差異的解決程度將直接影響到項目的成功與否和風險大小,因此需要各參與方正視差異,共同面對和分擔項目風險。

五、有效發揮銀行核心業務系統會計風險規避功能的對策建議

(一)明確業務策略

業務策略是核心系統的基石。股份制商業銀行必須對內外環境、條件進行系統研究,分析市場變化與發展趨勢,根據銀行發展目標,制定合適的業務策略。在新一代核心系統建設時,還需要根據自身實際狀況,進行平衡取舍,確立業務策略的優先級、實施時序,切不可盲目求大求全。

(二)設計匹配的業務架構

業務架構是核心系統的靈魂,統領新一代核心系統建設的全局。我國銀行應仔細研究客戶結構、產品與服務在市場競爭中的地位,明確競爭的重點,梳理自己的訂單資格要素與贏得要素,合理規劃功能性產品、創新性產品,用信息化的視野,設計與之相匹配的高效的供應鏈、快速響應的供應鏈。

(三)定義合適的應用架構與數據結構

應用架構與數據結構是核心系統的“骨骼”。應用架構與數據結構相互依存,必須緊密結合。業務架構驅動應用架構與數據結構,應用架構與數據結構必須支持業務架構。應用架構與數據結構在設計上應采用模型化思想,根據業務架構,建立適應的數據模型、工作流模型、功能模型。

(四)制定長期集成規劃

我國銀行新一代核心系統的建設存在諸多的條件約束,是一個較長時期的漸進過程,必須做好長期的總體規劃,與銀行再造并行,建立以最高層決策者為主導的內部協同體制,正確處理好戰略與戰術的平衡關系,穩步推進實施。

(五)用網絡化、虛擬化視野定義開放式柔性擴展平臺

一個開放式柔性擴展平臺是新一代核心系統穩步實施的關鍵,我國銀行必須以網絡化、虛擬化的視野來進行定義,將新一代核心系統的建設由繁化簡,分階段、分步驟、分模塊的進行“大核心”的小型化建設,從而形成一個開放式柔性擴展平臺。

總之,銀行核心業務系統在各方面的優勢對銀行會計以及業務發展有巨大的推動作用,我國銀行吸取和引進其先進的經驗和系統已經成為一種大的趨勢,盡管還有很長的路要走,但相信我國銀行在會計風險防范方面的能力將逐步提高。

【參考文獻】

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