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中圖分類號：TU723.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

一、風(fēng)險識別

合同中風(fēng)險識別的關(guān)鍵是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件，找出風(fēng)險癥狀，應(yīng)當(dāng)借鑒歷史經(jīng)驗，事后評價的經(jīng)驗，對以前多個合同履行情況的歷史資料對識別目前合同中的潛在風(fēng)險具有特殊幫助，將綜合性的風(fēng)險分解為多層次的風(fēng)險因素。大部分風(fēng)險都可能會存在多個風(fēng)險類別的識別特征，當(dāng)出現(xiàn)這種情況時，我們必須從多個角度去解剖風(fēng)險，找到有效的應(yīng)對措施。常用的合同風(fēng)險的識別方法主要有以下幾種：

1、分解分析法

指復(fù)雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風(fēng)險及潛在損失的威脅。合同風(fēng)險可以根據(jù)來源分解為業(yè)主風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、資源風(fēng)險及外部風(fēng)險，具體方法這里不再展開。

2、流程圖法

將項目按空間或時間順序以若干個模塊形式組成一個流程圖，每一個模塊中都標(biāo)出各種潛在的風(fēng)險，從而給風(fēng)險管理者一個清晰具體的印象。該種方法強調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險存在的原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險的威脅，分析風(fēng)險發(fā)生后可能造成的損失和對合同履行過程造成的影響。

《合同發(fā)包管理程序》采購流程圖1：

3、專家調(diào)查法

就是依靠專家的知識和經(jīng)驗對風(fēng)險進(jìn)行識別。

風(fēng)險的識別方法還不止上述這些，就因使用較頻繁的方法進(jìn)行說明。風(fēng)險識別要多種方法并用，將風(fēng)險因素層層剖析，盡可能深入到最基本的風(fēng)險單元，以明確風(fēng)險的根本來源。

比如，昌江核電站MX子項汽輪發(fā)電機廠房，關(guān)于發(fā)電機定子吊裝方式在合同技術(shù)標(biāo)中，其引入、就位是利用吊裝機具液壓頂升系統(tǒng)（包括液壓頂升塔、液壓提升裝置、軌道、吊裝梁等）在汽機房4/A-6/A軸之間、11號軸線山墻外，對應(yīng)發(fā)電機定子中心軸線上安裝專用吊裝架，然后在吊裝架上鋪設(shè)專用軌道頂升、平移到基礎(chǔ)就位的方式。

因現(xiàn)場施工實際情況采取液壓頂升方式安裝風(fēng)險過大，在操作過程中可行性分析。在2012年3月《施工組織總設(shè)計》專家評審會上經(jīng)專家確定，發(fā)電機定子吊裝采用兩臺行車的雙小車并車后吊裝就位，四只行車主鉤下掛兩根吊裝梁，吊裝梁與定子吊耳相連進(jìn)行定子的引入、移位的方式。此方案的實施遠(yuǎn)優(yōu)越于液壓頂升系統(tǒng)的安裝方式，降低了合同實施中的安裝風(fēng)險。

二、風(fēng)險分類

1、來自業(yè)主方面的風(fēng)險

在工程建設(shè)中，業(yè)主是指項目的所有者。來自業(yè)主方面的風(fēng)險包括：業(yè)主利用其管理地位和起草合同的便利條件，在合同中把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給承包人；業(yè)主違約、隨便變更、錯誤行為和指令、非程序的干預(yù)工程；業(yè)主不能完成合同責(zé)任，如管理思路不當(dāng)、不及時交付場地，不及時支付工程款等等。所有的這些都有可能給施工單位帶來風(fēng)險，造成工期拖延和成本增加。

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任何一項特定的經(jīng)濟活動都包含兩個最基本的元素：風(fēng)險與回報。風(fēng)險是指在從事某項特定活動中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失、自然破壞或損傷的可能性。風(fēng)險具有客觀性、不確定性和可預(yù)測性。現(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高、施工周期長、工程價值量大、合同價格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟、社會、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對于從事建筑活動的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風(fēng)險，只要施工合同存在，就有風(fēng)險，沒有不承擔(dān)風(fēng)險的絕對完美的合同。目前在我國，由于建筑市場不規(guī)范，合同約束力不強，工程管理水平較低，合同意識和風(fēng)險意識淡薄等原因。嚴(yán)重制約了我國工程項目管理水平的提高，并對工程經(jīng)濟和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)完成施工任務(wù)，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟損失，提高經(jīng)濟效益。必須具有風(fēng)險意識，必須懂得風(fēng)險防范的意義和本領(lǐng)。但是，風(fēng)險防范又是一個十分復(fù)雜的問題，它的復(fù)雜性來自施工合同風(fēng)險的復(fù)雜性和多樣性，如果不能透徹地進(jìn)行施工合同風(fēng)險的分析，就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備，進(jìn)而在合同實施中很難進(jìn)行有效的控制。作為充滿風(fēng)險的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風(fēng)險作為一項具體而細(xì)致的工作，重點加以對待。

一、建筑承包商施工合同風(fēng)險管理的任務(wù)

風(fēng)險管理是衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。以合同作為行為準(zhǔn)則，加強合同風(fēng)險管理，用合同指導(dǎo)工程實施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強責(zé)任性，能更好地、準(zhǔn)確地計劃和安排工程施工，也可以很好地防范風(fēng)險，最大限度地發(fā)揮合同風(fēng)險控制和技術(shù)革新的積極性。風(fēng)險管理的主要任務(wù)包括以下幾個方面：

1.進(jìn)行合同簽訂前的全面分析預(yù)測。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實施會有什么后果，在此基礎(chǔ)上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對工程實施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險類型、種類，風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律，風(fēng)險的影響，承包商要承擔(dān)的經(jīng)濟和法律責(zé)任，各風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準(zhǔn)確地分析和預(yù)測。

2.確定不同合同條件下的法律責(zé)任。應(yīng)注意同一種表達(dá)方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風(fēng)險。例如：合同計價方法、計量程序、進(jìn)度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會帶來什么樣的后果，在合同實施中會有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應(yīng)如何處理，本工程是否過于復(fù)雜或范圍過大，超過自己能力，自己的資質(zhì)等級是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任，對方如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任等。

3.對風(fēng)險采取有效的對策進(jìn)行預(yù)防。在實際工作中采取積極有效的措施，對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備，能最有效地控制導(dǎo)致風(fēng)險的事件，考慮如何有效地規(guī)避風(fēng)險，保證合同順利履行，若風(fēng)險發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風(fēng)險作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備，如何進(jìn)行有效的工程索賠等等。

4.合同實施時對風(fēng)險進(jìn)行有效控制。在合同實施中對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，一旦風(fēng)險發(fā)生，即能進(jìn)行有效的處理，能夠通過風(fēng)險責(zé)任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風(fēng)險損失降低到最低限度。如：采取技術(shù)經(jīng)濟和管理等措施，防止或避免風(fēng)險的發(fā)生；通過分包、聯(lián)合承包、購買工程保險等方式有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，爭取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險造成的損失，降低風(fēng)險的不利影響；在風(fēng)險發(fā)生時進(jìn)行有效的決策，對工程施工進(jìn)行有效的控制，保證工程順利實施等。

5.掌握承擔(dān)合同風(fēng)險的基本原則。這些原則包括：風(fēng)險責(zé)任與權(quán)利相平衡，風(fēng)險作為一項責(zé)任，它應(yīng)與權(quán)利相平衡；風(fēng)險責(zé)任與機會對等，風(fēng)險承擔(dān)者應(yīng)能享有風(fēng)險控制獲得的收益和機會收益；風(fēng)險承擔(dān)者應(yīng)具備承擔(dān)風(fēng)險的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時，合同雙方對慣例都很熟悉，工程更容易順利實施。

二、建筑承包商防范施工合同風(fēng)險的對策探討

施工合同的標(biāo)的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復(fù)雜，任何一份施工合同，總有風(fēng)險存在，施工合同與效益、風(fēng)險密切相關(guān)。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒有不存在缺陷和不承擔(dān)風(fēng)險的合同。因此，對分析出來的施工合同風(fēng)險必須進(jìn)行認(rèn)真的對策措施研究，這常常關(guān)系到一個工程的成敗和承包商的經(jīng)濟利益，任何承包商都不能忽視這個問題。合同風(fēng)險的對策主要有以下五個方面的內(nèi)容。

1.采取有效的策略回避風(fēng)險。在報價時綜合考慮各種風(fēng)險，對風(fēng)險采用一些相應(yīng)的報價策略。首先，提高報價中的不可預(yù)見風(fēng)險費用。對風(fēng)險大的合同，承包商可以提高報價中的風(fēng)險附加費，為風(fēng)險作資金準(zhǔn)備，以彌補風(fēng)險發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價格與風(fēng)險責(zé)任相平衡。其次，采取一些報價策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。第三，在招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補充說明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對某些存在致命風(fēng)險的工程拒絕投標(biāo)。

2.通過合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個有利的、風(fēng)險較少的合同。在工程施工過程中許多風(fēng)險都是客觀存在的。因此，實現(xiàn)雙方責(zé)、權(quán)、利的平衡和合理，減少或避免合同風(fēng)險，是施工合同談判的重點。合同雙方通過合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，這是在實際工作中使用最廣泛，也是最有效的對策。

3.購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。購買“建筑工程一切險”、“施工設(shè)備險”、“第三方責(zé)任險”、“人身意外傷害險”等，是承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效措施；通過與其他承包商建立聯(lián)營體，聯(lián)營承包，共同承擔(dān)風(fēng)險，將自己的風(fēng)險分散；將一些風(fēng)險大的分項工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。

4.創(chuàng)造條件充分合理利用風(fēng)險。風(fēng)險與贏利機會并存，風(fēng)險大，合同價格就高，贏利機會就大。因此，在承包合同的簽訂和實施過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術(shù)、經(jīng)濟、管理和組織的措施，提高施工合同風(fēng)險的預(yù)測能力、應(yīng)變能力和對風(fēng)險的抵抗能力，消除和降低風(fēng)險，獲得超額利潤。

5.進(jìn)行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實施過程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對非由于自己的過錯，而是屬于合同雙方造成的，且實際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補償或賠償?shù)囊蟆９こ趟髻r是承包商保護(hù)自身權(quán)益、增加工程收益，補償由風(fēng)險造成的損失、提高經(jīng)濟效益的重要和有效的手段。

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工程施工合同風(fēng)險是指在工程施工合同履行過程中由于管理、技術(shù)和環(huán)境等各種不確定性因素可能導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。由于建筑市場是預(yù)約型的生產(chǎn)，并且基于建筑工程工期長，產(chǎn)品的固定性、唯一性和規(guī)模大，消耗材料和設(shè)備量大，容易受自然和社會環(huán)境的影響等特點，就決定了施工合同的高風(fēng)險。在我國當(dāng)前的建筑環(huán)境中，施工承包商面臨著要比業(yè)主承擔(dān)過多的風(fēng)險的問題，這就需要承包商在訂立合同時以及在合同的實施過程中，要增強合同防范意識，仔細(xì)的分析和識別中合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，制定合理有效的風(fēng)險控制和管理措施來應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生，減少不必要的經(jīng)濟損失， 提高施工企業(yè)的經(jīng)濟效益。

1 施工合同風(fēng)險分析

由于建筑工程本身是一個復(fù)雜的過程，這就決定了建筑工程施工合同風(fēng)險的分類也有很多種，比如按照不同的階段可以劃分為：招投標(biāo)階段的風(fēng)險、合同談判階段的風(fēng)險，合同訂立階段的風(fēng)險和合同履行階段的風(fēng)險。但是每一個階段的風(fēng)險誘因都可以歸納為客觀原因和主觀原因引起的，并且由于合同的主體行為一般也就是客觀和主觀，因此本文將其分為客觀性合同風(fēng)險和主觀性合同風(fēng)險兩個方面。

1.1 客觀性合同風(fēng)險

客觀性合同風(fēng)險由法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例規(guī)定的，其風(fēng)險責(zé)任是合同雙方都無法回避的，合同只要形成，這些風(fēng)險責(zé)任就是人的主觀愿望所無法控制的。常見的有以下幾種：

（1）工程變更風(fēng)險。FIDIC施工合同中規(guī)定工程變更在1.5%的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補償，這就要承包商盡量避免工程的變更或者是變更的金額在合同金額的1.5%之外。

（2）時效風(fēng)險。承包人必須在發(fā)出索賠意向通知書后的28天內(nèi)或經(jīng)過工程師統(tǒng)一的其他合理時間內(nèi)向工程師提交一份詳細(xì)的索賠文件和有關(guān)資料，否則將失去該事件請求補償?shù)乃髻r權(quán)利，如果承包商有索賠的機會時一定要把握索賠申訴的時間要求，避免失去索賠的權(quán)利。

（3）施工條件風(fēng)險。《建筑工程施工合同示范文本》規(guī)定，當(dāng)采用變動總價合同時，一周內(nèi)非承包人原因停水、停電、停氣造成的停工累計超過8h，可對合同價款進(jìn)行調(diào)整。因此在施工過程中要做好施工記錄并報工程師簽字確認(rèn)。

（4）宏觀政策風(fēng)險。國家的法律法規(guī)或國家建設(shè)主管部門的工程造價調(diào)整、提供最低基本工資和提高稅率等政策等。

1.2 主觀性合同風(fēng)險

主觀性合同風(fēng)險中引起合同風(fēng)險的因素主要是人的因素，這類因素可以通過人為因素去避免或者控制。常見的有來自業(yè)主方面的風(fēng)險和承包人自身的風(fēng)險。

業(yè)主方面的風(fēng)險：

（1）資金不到位。由于業(yè)主經(jīng)濟狀況發(fā)生變化或業(yè)主信譽較差等原因， 業(yè)主不按時支付工程預(yù)付款、不按合同約定支付工程進(jìn)度款或者無正當(dāng)理由不進(jìn)行工程竣工價款的結(jié)算等。由于當(dāng)前的合同缺少細(xì)致的條款，缺少大力度、量化、可操作的懲罰業(yè)主逾期撥款的措施，這種情況在國內(nèi)的承包工程中還是較多的，這樣就會給承包商帶來很大的經(jīng)濟損失。

（2）發(fā)包人不履行合同義務(wù)或不按合同約定履行義務(wù)的其他情況。如《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定：發(fā)包人應(yīng)在準(zhǔn)用合同條款約定的期限內(nèi)，通過監(jiān)理人向承包人提供測量基準(zhǔn)點、基準(zhǔn)線和水準(zhǔn)點及其書面資料。發(fā)包人應(yīng)對其提供的測量基準(zhǔn)點、基準(zhǔn)線和水準(zhǔn)點及其書面資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，發(fā)包人提供上述基準(zhǔn)資料錯誤導(dǎo)致承包人測量放線工作的返工或造成工程損失的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此增加的費用和（或）工期延誤，并向承包人支付合理利潤。

承包人自身的風(fēng)險：

（1）工期問題。承包合同一旦簽訂，就表明工程的工期已經(jīng)確定，工期一般是由業(yè)主根據(jù)預(yù)算定額進(jìn)行確定， 也許沒有考慮會與勞動定額和施工定額有差異，難免使承包商無法按合同工期或業(yè)主同意順延的工期竣工。因而在施工過程中，就需要承包人在制定施工進(jìn)度計劃時要嚴(yán)格按照施工圖設(shè)計文件以及國家現(xiàn)行的施工規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自變更設(shè)計內(nèi)容、修改工程設(shè)計，同時要多加堤防設(shè)計變更，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，避免因返工造成的工期延誤，否則，承包方對施工工期延誤應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。《合同法》規(guī)定承包方承擔(dān)違約責(zé)任的方式主要有四種：①繼續(xù)履行；②賠償損失；③采取補救措施；④支付違約金。

（2）資金問題。由于承包商資金缺乏，周轉(zhuǎn)有一定的困難，使得材料和勞動力不能及時供應(yīng)，或者采用價格低廉的劣質(zhì)材料、偷工減料、偷工減料、粗制濫造，影響工程項目的正常施工，給承包商帶來一定的風(fēng)險。

2 施工合同風(fēng)險防范的對策和措施

國家宏觀政策、企業(yè)所處的社會和自然環(huán)境決定了客觀性合同風(fēng)險的存在，是人為所不能控制的。所以本文不談客觀性合同風(fēng)險的防范方法，著重談的是主觀性合同風(fēng)險規(guī)避的策略。

2.1 施工合同談判或投標(biāo)時

（1）承包人要設(shè)立專門的負(fù)責(zé)施工合同訂閱的管理機構(gòu)，盡可能多的收集有關(guān)發(fā)包人的資料，深入了解其資信、經(jīng)營作風(fēng)和訂閱合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件。

（2）在招標(biāo)投標(biāo)過程中，要深入研究和全面分析招標(biāo)文件，細(xì)心復(fù)核合同文本，仔細(xì)閱讀合同條款。

（3）吃透業(yè)主意圖和要求，對施工現(xiàn)場進(jìn)行實地詳細(xì)勘察，圖紙要認(rèn)真研究確保工程量準(zhǔn)確，在認(rèn)真確定各個子項的單價和各項技術(shù)措施費用后制定投標(biāo)策略。

（4）為了相互制約要掌握和執(zhí)行好合同的洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)，減少合同中的漏洞。盡可能地通過運用政策法規(guī)修改完善，規(guī)避風(fēng)險，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。

2.2 合同履行時

承包商開始施工時，合同即進(jìn)入實施階段， 合同的風(fēng)險就相應(yīng)的轉(zhuǎn)變成了項目的風(fēng)險，這就需要派駐有經(jīng)驗的人員來進(jìn)行合同管理，是合同風(fēng)險能有效的控制。在合同履行過程中可以通過以下具體的措施來規(guī)避風(fēng)險：

（1）建立風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。定期地檢查項目的施工是否與合同相關(guān)的內(nèi)容相吻合，及時收集實際值和計劃值的資料，并進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差則分析原因并采取措施糾偏，在提高風(fēng)險分析能力的同時積累經(jīng)驗。

（2）加強變更管理，及時收集索賠證據(jù)。由于施工過程的動態(tài)性引發(fā)一系列的合同變更，這些是風(fēng)險存在的根源，，也是合同風(fēng)險評估人員需要重點關(guān)注的方面。變更一旦發(fā)生，承包商要采取必要的措施爭取自己的權(quán)益，如要必要刻意提出索賠。合理合法的索賠證據(jù)是索賠成功的關(guān)鍵，所以在變更管理中，合同管理人員應(yīng)及時對所涉及到的各種文件進(jìn)行記錄、收集和整理，確認(rèn)變更部分的內(nèi)容、部位和工程量，在有效的索賠時效時間內(nèi)抓住有利機會進(jìn)行索賠。

（3）合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險。當(dāng)承包商碰到超出自己施工能力的特殊施工或缺乏施工經(jīng)驗和施工設(shè)備、技術(shù)不過硬等問題時可以通過向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險，這樣承包商就可以規(guī)避因自身能力不足而帶來的風(fēng)險。

3 結(jié)語

合同管理是一項復(fù)雜繁重的工作，關(guān)系到整個項目的成敗，而風(fēng)險的存在很大程度威脅到合同能否順利的完成，所以承包商必須樹立強烈的風(fēng)險意識，采取有效措施規(guī)避施工合同風(fēng)險，降低風(fēng)險程度， 合理地保護(hù)自己的利益， 從而獲得更好的經(jīng)濟效益。

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篇（4）

1前言

風(fēng)險大致有兩種定義：一種定義強調(diào)了風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性；而另一種定義則強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性。如果風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性，說明風(fēng)險只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險。而風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性，說明風(fēng)險產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險。水利水電工程施工，由于水電工程具有投資大、工期長、材料設(shè)備消耗多、質(zhì)量要求高、產(chǎn)品固定地點、受自然和環(huán)境影響約束等具有經(jīng)濟性、技術(shù)性的特點，不可以預(yù)見的因素較多，出現(xiàn)合同爭議乃至發(fā)生索賠是合同管理過程中的正常行為。合同雙方當(dāng)事人加強合同管理，明確合同雙方責(zé)任，減少合同爭議，通過合同約束更好地搞好工程建設(shè)，將是近階段我國水利水電工程建設(shè)管理的主要特點。但是如何進(jìn)行施工合同管理，是一個需要深入研究的問題。

2業(yè)主單位的合同風(fēng)險

2.1 合同締約風(fēng)險

在實際工作中，由于合同人員素質(zhì)不高或因市場競爭激烈，發(fā)包方方急于承包出去工程而做出一些的讓步等原因?qū)е滤炗喌暮贤嬖陲L(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(1)合同中明示的風(fēng)險：指合同中已明確規(guī)定甲方承擔(dān)的風(fēng)險。大量的工程承包合同中都有對甲方承擔(dān)風(fēng)險的條款規(guī)定。例如，某工程合同協(xié)議條款中，規(guī)定當(dāng)該工程變更的費用總額超過合同總價15％以上時，甲方對超過的部分應(yīng)給予補償。顯然，甲方對工程的變更絕對不能過多，否則甲方就要對施工方進(jìn)行補償，這就要求業(yè)主在簽訂合同前充分評估可能的變動，以免帶來不必要的損失[1]。

(2)合同中隱含的風(fēng)險：是指在合同條款中并沒有明確規(guī)定乙方應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。如一施工合同規(guī)定：乙方采購進(jìn)場的工程材料必須經(jīng)甲方工地代表認(rèn)可后方能用于工程。在這里甲方的“認(rèn)可”并沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，乙方代表可能會以此條款來降低材料的檔次，此時甲方的認(rèn)可就非常被動了。

(3)合同中條文不完整、定義不明確以及條款有遺漏。例如，某施工合同條款中規(guī)定，設(shè)計圖紙的修改發(fā)包方將在合理的期限內(nèi)提供給承包方。所謂的“合理期限”實際上就是無期限，沒有確切的時間界限劃分雙方的責(zé)任，承包方不能按進(jìn)度計劃履約有可能就要歸咎于發(fā)包方提供的圖紙延誤了期限。此外，承包方就很有可能因為其他原因?qū)е碌难悠冢芙^對業(yè)主方進(jìn)行賠償。以某電站主體工程施工為例，以招標(biāo)文件的工程項目內(nèi)容、工程量為標(biāo)準(zhǔn)，沒有確定增項超量標(biāo)準(zhǔn)，造成與施工圖差距較大，引起爭議糾紛，給工程建設(shè)帶來很壞的影響[2]。

(4)合同存在不明確的條款。某合同條款中規(guī)定，承包商因業(yè)主延遲供貨時間或其他原因?qū)е鹿て谘娱L將不負(fù)任何責(zé)任。顯然，這種風(fēng)險對發(fā)包商來講是不可控的，這樣的條款簽訂之后，乙方就為延期找到了借口。

2.2 合同履約風(fēng)險

合同履約風(fēng)險是指在合同履行過程中，水電工程施工因江河流域地質(zhì)情況變化大，氣候水文條件多變，設(shè)計變更頻繁，施工環(huán)境惡劣，加之施工工期長等存在較大的合同履約風(fēng)險，都將增加發(fā)包雙方帶來利益損失的風(fēng)險。其次，水電工程由于自然環(huán)境的改變而引發(fā)設(shè)計變更，或由于建設(shè)單位(業(yè)主)的原因引起項目的增加或者暫停施工，也將給合同帶來一定的風(fēng)險。對發(fā)包單位效益影響也是非常大的，甚至造成信譽損失。風(fēng)險主要表現(xiàn)為：安全風(fēng)險、工期風(fēng)險、審計風(fēng)險以及成本風(fēng)險。如何將這種風(fēng)險轉(zhuǎn)為利益或化小，這就要求項目部領(lǐng)導(dǎo)、合同管理人員以及技術(shù)人員除了具備豐富的經(jīng)驗，還必須有良好的前瞻性，對合同中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行評估并且做要有對應(yīng)的解決辦法。

2.2.1 設(shè)計變更的處理。

水電工程規(guī)模大，技術(shù)要求高，受氣候、水文以及地質(zhì)等不確定因素影響大，實際情況與施工資料不符的現(xiàn)象時有發(fā)生。對于較明確的、業(yè)主所發(fā)的變更通知，承包商在申報變更項目時，甲方要有經(jīng)濟意識，盡量要求承包商使用招標(biāo)中使用過的工藝、設(shè)備和技術(shù)，以防止承包商變更價格。如某水電工程壩面采用塊石護(hù)坡，承包商以料場開采既破壞生態(tài)平衡為由，采用混凝土預(yù)制塊進(jìn)行壩面護(hù)坡，向設(shè)計和業(yè)主提出價格變更。

2.2.2 分包隊伍的選擇和管理。

目前，水電施工中的項目低端部分多數(shù)使用社會力量，通過分包實現(xiàn)，但有些分包隊伍經(jīng)濟實力薄弱、專業(yè)化程度不夠、人員素質(zhì)良莠不齊。分包隊伍選擇不當(dāng)會造成中途更換隊伍導(dǎo)致成本增加、履約被動，嚴(yán)重的承擔(dān)法律責(zé)任等。比如某一工程，分包商自稱自身經(jīng)驗豐富、技術(shù)力量強并且經(jīng)濟實力雄厚，結(jié)果剛進(jìn)場幾個月，工程計量以及結(jié)算稍一延遲，馬上資金短缺，其承擔(dān)的工作隨后就出現(xiàn)停工、務(wù)工人員也立即到發(fā)包方處討要工資的現(xiàn)象。因此，分包隊伍的選擇特別重要，加強對分包合同的監(jiān)管決定著承建質(zhì)量的好壞。

3管理合同風(fēng)險的對策

3．1 簽訂一個有利的合同

合同風(fēng)險屬于不確定事件，可能不發(fā)生，也可能發(fā)生。但任何發(fā)包工程的甲方都愿意簽定對自己有利的合同，以減少施工過程中的風(fēng)險損失，獲得更高的利潤。對于發(fā)包工程的甲方來說，要在施工合同簽訂后，如何防范或規(guī)避風(fēng)險就成為項目負(fù)責(zé)人員的重頭戲。建立風(fēng)險管理機制是及時識別、減小以及化解風(fēng)險的有效手段之一，應(yīng)從以下幾方面予以考慮：

（1)合同的內(nèi)容條、款要全面、完整。對自己比較優(yōu)惠或比較的有利條款都要明確表達(dá)，不要使對方發(fā)生誤解。

(2)合同價格適中或較低，如在正常管理狀態(tài)下，業(yè)主方有較好的盈利。

(3)合同雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系比較平衡，沒有單方面苛刻甲方的約束條款。

(4)合同條理清楚，前后一致，概念準(zhǔn)確，責(zé)權(quán)分明，執(zhí)行中不易產(chǎn)生爭執(zhí)。

(5)合同風(fēng)險較少，乙方承擔(dān)的風(fēng)險較多或?qū)δ承╋L(fēng)險明確了甲方承擔(dān)的責(zé)任等。

照合同以及招投標(biāo)文件全面分析，做好合同策劃，分析合同中潛在的風(fēng)險，將其分為可控和不可控。對于可控風(fēng)險，通過加強項目管理來規(guī)避風(fēng)險，例如，材料設(shè)備的消耗可制訂規(guī)章制度，加強管理，降低損耗、減少浪費，從而降低風(fēng)險帶來的損失。對于不可控風(fēng)險，可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險來降低風(fēng)險損失，比如對于因自然條件改變而帶來的風(fēng)險可以通過與承包商進(jìn)行溝通和談判，將此部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給承包商。

3.2加強合同履約管理。

（1）工期風(fēng)險的防范措施：水電項目由于規(guī)模大，建設(shè)時間長且受征地移民、地況改變、圖紙?zhí)峁┮约霸O(shè)計變更等諸多因素的影響，導(dǎo)致目前施工項存在不小的工期風(fēng)險。為減小或規(guī)避工期風(fēng)險給項目造成的損失，首先，項目施工前，應(yīng)根據(jù)合同要求以及施工強度，制定整體施工計劃，保證計劃的順利實施。其次，在施工過程中，監(jiān)督施工進(jìn)展。第三，對于施工方原因造成的暫停施工，業(yè)主應(yīng)做好相應(yīng)的記錄并及時通知監(jiān)理和承包商，為延期索賠以及經(jīng)濟索賠提供支撐性資料[3]。

（2）安全風(fēng)險的防范措施：水電施工極易受地質(zhì)條件、自然環(huán)境以及高危施工的制約，存在著很大的安全風(fēng)險。在施工過程中，只有加大安全投入，落實安保措施，加強對從業(yè)人員的安全教育，提高安全風(fēng)險辨識能力以及自我保護(hù)意識，才能消滅安全隱患，減少因安全事故帶來的經(jīng)濟損失以及不良影響。同時，可以購買商業(yè)保險，由保險公司來承擔(dān)一部分風(fēng)險。

（3）成本風(fēng)險的防范措施：由于水電工程具有資源投入多、投資規(guī)模大、以及建設(shè)周期長的特點，項目在施工過程中容易受到國家政策調(diào)整的影響，從而增加了成本不確定性，加大了管理難度。因此，盡可能的減少支出，提高經(jīng)濟效益就成為合同管理的首要任務(wù)。

（4）加強索賠管理的措施。在施工中加強索賠管理，用索賠來減少損失是業(yè)主普遍采用的風(fēng)險對策。認(rèn)真分析合同，詳細(xì)劃清雙方責(zé)任，注意合同實施中每一事件的細(xì)節(jié)，把握索賠機會，通過索賠來降低合同總價。通過總價的降低，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險損失目的。

（5）風(fēng)險跟蹤的措施。實行動態(tài)管理，找出合同中的風(fēng)險漏洞，確定相應(yīng)的補救措施，并不意味著解決了風(fēng)險問題。在工程合同錯綜復(fù)雜的變化中，進(jìn)行風(fēng)險跟蹤，對風(fēng)險發(fā)生以及發(fā)展的各種情況及時掌握，才是解決合同風(fēng)險問題的最佳途徑。

（6）風(fēng)險化解的措施。合同中存在的風(fēng)險條款是合同雙方相互的制約條件。在合同實施中，當(dāng)雙方都能履行自己的責(zé)任、認(rèn)真的執(zhí)行合同以及合作滿意時，雙方都可能在不影響總目標(biāo)的條件下，不去計較很少一部分條款的嚴(yán)格程度。甲方有時可充分利用這種友好的氣氛，對隱含的一些不利于自己風(fēng)險條款進(jìn)行解釋，并作為合同的補充資料，最后形成文件。使某些對自己不利風(fēng)險得到很好的規(guī)避，把風(fēng)險分擔(dān)分配的更加合理[4]。

（7）采取經(jīng)濟措施，對某些工程風(fēng)險較大的工作，為避免違約承擔(dān)風(fēng)險，應(yīng)事先向乙方說明。如在竣工交用前可能要大幅度增加人員，增加工作班次以保證工期，但是搶工由于要增加機械設(shè)備，增加工資、獎金等加班費用以及增加施工管理人員，但這些情況先要讓乙方考慮到，這樣有利于施工方按期交工，保持業(yè)主的良好信譽。

4結(jié)語

在合同的簽訂和實施過程中。業(yè)主絕對不要輕易相信任何口頭上的任何承諾和保證，要養(yǎng)成一個少說多想的工作習(xí)慣。一字千金，而不是一諾千金。雙方已經(jīng)商討好的結(jié)果，做好的決定，或?qū)Ψ揭呀?jīng)承諾過的，必須以寫入合同或者雙方簽署文字意見才能算是最終確定。合同的簽訂需要斟字酌句，只有把每一項活動存在的風(fēng)險都降到了最低，才能在最后獲得最大的利益。同時，水利發(fā)包方應(yīng)重視發(fā)展自身的核心競爭力。盡管水利業(yè)主占據(jù)主導(dǎo)權(quán)，但是發(fā)包后的工程，承包商即能保時間，又能保質(zhì)量，并且業(yè)主取得最大化的收益，這將是合同風(fēng)險管理的最終目的。

參考文獻(xiàn)

[1] 曾慧群，鄒坦．關(guān)于建設(shè)項目前期工程造價控制的探討[J]. 水利科技與經(jīng)濟，2010，12(9)：665-666．

篇（5）

引言

隨著我國經(jīng)濟技術(shù)的快速發(fā)展，城市化進(jìn)程的加快，大量的建設(shè)工程項目一方面建設(shè)單位需要信譽好、質(zhì)量高的施工單位，另一方面施工單位也要選擇好的業(yè)主，避免施工完成而不能及時拿到工程款的法律風(fēng)險。而現(xiàn)實是，有些企業(yè)在建設(shè)工程施工合同履行過程中投機取巧，導(dǎo)致建設(shè)工程施工合同簽訂前、簽訂時、履行中及終止后都出現(xiàn)了較多的法律問題。文章主要從建設(shè)工程施工的承包人在建設(shè)工程施工合同履行中存在的法律風(fēng)險進(jìn)行分析研究，從而提出了在合同簽訂前、簽訂時、履行中及終止后承包人的法律風(fēng)險管理建議。

1、建設(shè)工程施工合同法律風(fēng)險及其管理方法

1.1、建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險概述

建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險是指建設(shè)工程施工合同在簽訂前、簽訂時、履行中及終止后，因合同主體的一方違反了雙方的合同約定或相關(guān)的法律規(guī)定的作為與不作為，從而產(chǎn)生建設(shè)工程施工合同的一方或雙方利益損失，所帶來的法律上的風(fēng)險。一般來說，建設(shè)工程施工合同主體由承包人與發(fā)包人組成。建設(shè)工程施工合同是由合同主體以書面形式訂立的，確定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。建設(shè)工程施工合同具有標(biāo)的物的特殊性、履行周期較長、合同內(nèi)容較多、合同涉及面較廣、履行的要求較嚴(yán)格等特點。因而，在建設(shè)工程施工合同中的承包人必須謹(jǐn)慎對待簽訂合同，以規(guī)避合同向?qū)Ψ狡墼p或者隱瞞事實，致使承包方遭受經(jīng)濟損失。為保證建設(shè)工程項目順利進(jìn)行，承包人有必要進(jìn)行法律風(fēng)險管理。

1.2、建設(shè)工程施工合同法律風(fēng)險管理方法分析

在建設(shè)工程施工合同中，對法律風(fēng)險的識別是整個建設(shè)工程施工合同中的首要任務(wù)。為預(yù)防在建設(shè)工程施工合同中的法律風(fēng)險，就必須在簽約建設(shè)工程施工合同之前，透徹了解施工合同的全部流程。建設(shè)工程施工合同對法律風(fēng)險的識別主要有流程分析法、分解分析法、環(huán)境分析法等。承包人應(yīng)在建設(shè)工程施工合同中對主要或重大的法律風(fēng)險進(jìn)行識別。從合同的履行過程來分析，建設(shè)工程施工合同中存在的法律風(fēng)險有簽約之前的法律風(fēng)險、簽約時存在的法律風(fēng)險、履行建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險和建設(shè)工程施工合同終止后所遭受的法律風(fēng)險。對沒有審查發(fā)包人的資質(zhì)信譽能力和履行合同的能力，沒有按照建設(shè)工程施工合同達(dá)成共同意愿，沒有履行相關(guān)的程序與審批等簽署的合同都是簽約前所存在的法律風(fēng)險；在簽約建設(shè)工程施工合同時，如沒有對對方應(yīng)履行義務(wù)進(jìn)行及時的更改與指出，從而影響另一方遭受到相關(guān)的法律風(fēng)險，這就存在簽約時的法律風(fēng)險；在簽約建設(shè)工程施工合同之后，雙方在履行建設(shè)工程施工合同中也存在大量的法律風(fēng)險；合同由于一方或雙方事由導(dǎo)致合同終止，沒有履行合同終止后的應(yīng)盡義務(wù)所帶來的法律風(fēng)險，稱之為合同終止后的法律風(fēng)險[1]。

在建設(shè)工程施工合同中，簽約前、簽約時、履行中、終止后都存在法律風(fēng)險。所以，要想減少承包人的法律風(fēng)險，就必須在簽定建設(shè)工程施工合同之前，對建設(shè)工程施工合同進(jìn)行全面地識別，從而有效預(yù)防建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險。

2、建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險管理的建議

2.1、在建設(shè)工程施工合同簽約之前出現(xiàn)法律風(fēng)險管理的建議

2.1.1、審查發(fā)包人的主體資格

建設(shè)工程施工合同是一項民事合同，建設(shè)工程施工合同必須符合相關(guān)的法律規(guī)定。根據(jù)我國《合同法》第 9 條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力”。所以，在承包人簽訂建設(shè)工程施工合同之前，必須詳細(xì)了解發(fā)包人的資質(zhì)與資格，以避免在簽訂建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險。由于我國在涉及市場的發(fā)包主體較多，在審查發(fā)包人的資質(zhì)與資格主要審查發(fā)包人的行業(yè)資格證書、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、經(jīng)營范圍、銀行開戶許可證、法定代表人以及相關(guān)的信用認(rèn)證證書等資信。在審查過程中，主要審查發(fā)包人的資格證書的復(fù)印件，但是有必要的話，可以對發(fā)包人在工商行政部門進(jìn)行查詢，從而保證發(fā)包人的主體資格合格[2]。

2.1.2、考察發(fā)包人的資信狀況及履行能力

建設(shè)工程施工合同的簽訂，必須保證雙方當(dāng)事人具有較好的資格資信狀況和較好的履行能力。根據(jù)我國《招標(biāo)投標(biāo)法》第 9 條規(guī)定：“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)有進(jìn)行招標(biāo)項目的相應(yīng)資金，或資金來源已經(jīng)落實。”如在簽約建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)了發(fā)包人的資信不合格或者出現(xiàn)違法的發(fā)包人，將必然會給承包人帶來不利的法律風(fēng)險。所以，在簽訂建設(shè)工程施工合同前，承包人有權(quán)向發(fā)包人請求出示相關(guān)單位的資信證明及相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，在建設(shè)工程施工合同簽約之前，承包人還可以向發(fā)包人進(jìn)行實地調(diào)查，以多種方式對發(fā)包人進(jìn)行審查與考察。

有個比較可靠的做法，現(xiàn)在法院有一個執(zhí)行網(wǎng)，可以查到全國范圍內(nèi)被執(zhí)行人的未履約信息，可以看到被強制執(zhí)行的記錄，還有公示，這種單位你最好不要跟他合作。寧可不干活等死，也不要包這個工程去找死。另外可以去上網(wǎng)絡(luò)搜索一下，有沒有他訴訟、仲裁的大量的案例。里面的是是非非，誰是誰非分不清，但大資信不好，你跟他合作地怎么進(jìn)行風(fēng)險管理，最后也保護(hù)不了自己的利益。

2.1.3、了解建設(shè)工程項目的具體情況

在簽約建設(shè)工程施工合同之前，承包人必須對合同標(biāo)的物具有一定的了解。這樣才不會損失誠信原則。對合同標(biāo)的物的合法有效是合同有效的前提。承包人應(yīng)該主動積極對建設(shè)項目進(jìn)行明確的調(diào)查，把握建設(shè)項目的信息、資料的準(zhǔn)確性。

2.2、建設(shè)工程施工簽訂和合同履行時所存在的法律風(fēng)險管理建議

合同履行是合同效力的必然要求，是實現(xiàn)合同目的的根本措施。對履行合同時，必須按照合同雙方當(dāng)事人的動態(tài)進(jìn)行管理，要及時采集證據(jù)，從而提出權(quán)利與業(yè)務(wù)的關(guān)系，來維護(hù)雙方的自身合法權(quán)益。例如，進(jìn)度款支付不及時的法律風(fēng)險管理、竣工結(jié)算價款不按約定支付的法律風(fēng)險管理、工程變更的法律風(fēng)險管理、分包不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險管理、糾紛解決中證據(jù)不充分的法律風(fēng)險管理等[3]。

篇（6）

發(fā)包人與承包人就工程質(zhì)量、安全、工期、造價等完成約定施工并明確雙方權(quán)利、

義務(wù)的協(xié)議。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；施工合同；合同管理；風(fēng)險控制

中圖分類號：E271文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、施工合同管理的必要性

從宏觀經(jīng)濟市場的要求看,加強工程施工的合同管理是順應(yīng)市場職能和政府

職能轉(zhuǎn)變的要求,是調(diào)節(jié)經(jīng)濟市場和管理市場的重要手段。其次,合同管理是建設(shè)

項目管理的核心,施工工程運行的有效性和可靠性需要合同管理來維護(hù)和監(jiān)控。

合同管理在建設(shè)項目工程施工過程中,起到非常重要的監(jiān)督、監(jiān)管與引導(dǎo)的作用,

是工程按期完成的前提條件。另外，合同管理也是規(guī)范建設(shè)主體行為的標(biāo)準(zhǔn),發(fā)

包人與承包人通過合同確定的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系,是雙方在施工過程中處理糾紛的

法律依據(jù)。最后,施工工程合同管理也是我國迎接國際競爭的需求,市場全球化

不但要求施工質(zhì)量、施工管理與國際接軌,施工保障、施工合同管理也需與國際

接軌。

二、施工合同風(fēng)險管理的重要性

要探究施工合同風(fēng)險管理，就必須要明白做好風(fēng)險管理的重要性，只有在此

基礎(chǔ)上探究問題及強化措施才具有價值。總體而言，其重要性主要體現(xiàn)在以下幾

個方面:

1、合同風(fēng)險管理是實現(xiàn)建筑經(jīng)濟市場化發(fā)展的必然趨勢

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，建筑市場化成為發(fā)展的必然趨勢，為了滿足

市場所需，必須采用合同來引導(dǎo)和管理建筑行業(yè)。在應(yīng)用合同時必須要高度重視

風(fēng)險管理，確保合同和政府職能轉(zhuǎn)變相適應(yīng)，健全建筑企業(yè)內(nèi)部的管理體制，通

過風(fēng)險管理減小施工合同風(fēng)險。

2、風(fēng)險管理是合同管理的核心部分，強化風(fēng)險管理也是合同管理所需

各個建設(shè)項目的實施都要簽訂承發(fā)包合同，如果忽視了合同的風(fēng)險管理也就

意味著施工合同存在各種漏洞，必定不能有效控制工程進(jìn)度、工程質(zhì)量以及工程

費用，更不能夠綜合管理人力資源及避免工程風(fēng)險等，所以做好合同風(fēng)險管理非

常重要。只有將風(fēng)險降至最低，才能夠?qū)崿F(xiàn)合同的目標(biāo)。

3、施工合同的風(fēng)險管理是規(guī)范建筑市場主體行為所需

施工合同中明確界定了建設(shè)項目中各方所承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)，并以合同作為

依據(jù)處理施工中所出現(xiàn)的各種爭執(zhí)和糾紛，因此必須要加強合同風(fēng)險管理，杜絕

合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進(jìn)建筑市場不斷規(guī)范發(fā)展。

4、加強施工合同風(fēng)險管理是國際競爭所需

現(xiàn)在中國的建筑市場發(fā)生了巨大的變化，國外建筑企業(yè)不斷沖擊中國的市

場，我們必須要加強風(fēng)險管理，不斷增強國內(nèi)企業(yè)自身的實力，爭取更大的生存

和發(fā)展空間。

三、加強施工合同管理與風(fēng)險控制的措施

1、做好簽訂施工合同前的準(zhǔn)備工作

施工企業(yè)應(yīng)該設(shè)立專門的合同管理部門，合同談判之前要求合同管理部門成

立專職小組仔細(xì)審閱，徹底對發(fā)包人的資信、經(jīng)營作風(fēng)以及合同中各種條款做全

面了解，主要涉及的內(nèi)容包含施工圖紙、立項文件、土地規(guī)劃以及建設(shè)許可證等

等，各種必須具備的手續(xù)是否到位，從各種渠道對發(fā)包人的資信情況進(jìn)行了解，

尤其是工程資金到位情況。在投標(biāo)之前要深入研究招標(biāo)文件，徹底掌握和分析業(yè)

主的意圖與要求，并且深入現(xiàn)場進(jìn)行勘察、審查圖紙及分析合同條款等，降低簽

訂合同之后的風(fēng)險。

2、參與投標(biāo)取得合同階段

施工企業(yè)在投標(biāo)前要深入了解發(fā)包人(業(yè)主)的經(jīng)營作風(fēng)和簽訂合同應(yīng)當(dāng)具

備的相應(yīng)條件。了解的主要內(nèi)容應(yīng)包括有關(guān)設(shè)計的施工圖，是否有計劃部門立項

文件、土地、規(guī)劃、建設(shè)許可手續(xù)等，并從側(cè)面調(diào)查了解業(yè)主資信情況，特別是

該工程的資金到位率，如果是房地產(chǎn)開發(fā)單位最好應(yīng)充分了解其以往工程招標(biāo)簽

訂的合同條款。在投標(biāo)過程中，對招標(biāo)人的招標(biāo)文件進(jìn)行深入研究和全面分析，

正確理解招標(biāo)文件，具體地逐條地確定合同責(zé)任，全面分析投標(biāo)人須知，并詳細(xì)

勘察施工現(xiàn)場實地，仔細(xì)研究審查圖紙，認(rèn)真復(fù)核工程量，分析合同條款，并與

項目經(jīng)理部認(rèn)真確定各個子項的單價和各項技術(shù)措施費用并制定投標(biāo)策略，以減

少合同簽訂后的風(fēng)險。

3、合同談判及簽約階段

在取得建設(shè)工程合同資格后，施工企業(yè)應(yīng)把主要精力轉(zhuǎn)入到合同談判簽約階

段，其主要工作是對合同文本進(jìn)行審查，結(jié)合工程實際情況進(jìn)行合同風(fēng)險分析，

并采取相應(yīng)對策以及最終簽訂有利的工程承包合同。施工合同談判前，承包人應(yīng)

明確專門的合同管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)施工合同的審閱，根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條

進(jìn)行研究，實施監(jiān)督、管理、控制。在合同實質(zhì)性談判階段，談判策略和技巧是

極為重要的，應(yīng)選擇有合同談判能力和有經(jīng)驗的人為主進(jìn)行合同談判。通過合同

談判，使合同能體現(xiàn)雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系平衡，盡量避免業(yè)主單方面苛刻的約束條

件，并相應(yīng)提出對業(yè)主的約束條件。此外，對業(yè)主提出的合同文本，應(yīng)對每個條

款都作具體的商討，切不可把自己放在被動的地位。

4、認(rèn)真做好合同交底，加強合同履約管理

施工合同簽訂以后，承包單位合同管理部門要對合同的主要內(nèi)容向項目經(jīng)理

及項目相關(guān)人員進(jìn)行解釋和說明，組織大家學(xué)習(xí)合同，使各管理人員對合同有更

全面的認(rèn)識和理解，把合同責(zé)任具體地落實到各責(zé)任人和合同實施的具體工作

上。合同風(fēng)險貫穿整個建設(shè)過程，涉及施工準(zhǔn)備階段、施工階段、竣工階段、驗

收階段、保修階段，承包人應(yīng)組織強有力的項目班子，根據(jù)工程的實際特點制定

完善的合同管理制度。在合同實施過程中還必須進(jìn)行經(jīng)常性的檢查、監(jiān)督，及時

主動反饋信息，從技術(shù)管理、經(jīng)濟管理、風(fēng)險管理等方面加強合同在實施過程中

的動態(tài)管理。

5、約定好違約責(zé)任，各負(fù)其責(zé)

合同關(guān)系是一種法律關(guān)系，違約行為是一種違法行為，要承擔(dān)支付違約金、

賠償損失或強制履行等法律后果。建設(shè)工程施工合同糾紛的違約行為主要表現(xiàn)在

發(fā)包人遲延付款、遲延驗收和結(jié)算等；承包人遲延完工、遲延交付、其施工的工

程質(zhì)量不合格等。發(fā)承包雙方的違約行為往往相互交錯，互為抗辯。對此，要分

別作出認(rèn)定和處理，明確各自權(quán)利義務(wù)，強化合同規(guī)范管理，嚴(yán)格追究違約責(zé)任。

6、合同履行中的風(fēng)險防范

合同中約定的雙方權(quán)利義務(wù)以及簽約目的的實現(xiàn)，最終要通過合同履行來完

成。而合同履行是一個比較漫長的過程，在合同履行過程中，常常會出現(xiàn)合同部

分條款的變更、合同解除甚至終止等情況。作為施工企業(yè)，如果說在合同簽訂時

是被動的，那么在合同簽訂后、進(jìn)場施工將變成主動。作為業(yè)主、發(fā)包人總是希

望承包人能盡快按質(zhì)按量完成項目施工。因此，這時的施工企業(yè)要充分利用自己

的優(yōu)勢，對合同履行中涉及權(quán)利義務(wù)變化的證據(jù)要積極搜集，整理和完善索賠、

簽證資料的工作，力求使自己權(quán)利最大化。

7、公平公正公開的履行施工合同

在建設(shè)工程項目的施工現(xiàn)場，監(jiān)理單位才是建設(shè)單位的唯一管理者，所以監(jiān)

理工作應(yīng)始終遵循公平、公正、公開、科學(xué)、誠信、守法的原則，監(jiān)理單位的監(jiān)

理工程師應(yīng)履行好自身的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利，當(dāng)出現(xiàn)違背施工合同的矛盾和問題

時，應(yīng)妥善的進(jìn)行處理。在我國的建設(shè)行業(yè)中，有很多問題是彼此矛盾的，其中

最突出的就是社會條件和供應(yīng)商選擇的問題，這類違法的問題和違規(guī)的現(xiàn)象是時

有發(fā)生的。這就要求了監(jiān)理工程師應(yīng)以公正的態(tài)度去處理這些問題，事前預(yù)防，

采用書面文件的形式提示建設(shè)單位防止違約，降低風(fēng)險，當(dāng)出現(xiàn)問題時，應(yīng)立即

解決。當(dāng)產(chǎn)生利益糾紛時，監(jiān)理單位應(yīng)明確其責(zé)任主體并妥善的解決。

結(jié)束語

綜上所述，有效的合同管理對于建設(shè)工程施工企業(yè)是至關(guān)重要的，施工企業(yè)

加強經(jīng)濟合同管理，可以避免自身受到不公平合同條款的約束，降低經(jīng)濟風(fēng)險，

減少社會矛盾，維護(hù)市場經(jīng)濟的穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

[1]姜繼興.建筑施工合同管理存在的問題及對策[J].建筑技術(shù)，2011(12)：

20-22.

篇（7）

實踐證明：合同風(fēng)險管理對于保護(hù)施工企業(yè)及其他當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風(fēng)險管理工作，必須至少做到以下幾點：

一、明確目標(biāo)

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進(jìn)行預(yù)測與應(yīng)對控制，如風(fēng)險規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運用。以使其產(chǎn)生的負(fù)面影響減少到最低限度，確保合同目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、思想重視，制度保證

施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風(fēng)險管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風(fēng)險管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉。合同風(fēng)險管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，為經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收打好基礎(chǔ)。

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是項系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財務(wù)，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財務(wù)人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預(yù)測和核算的作用，，合同項目的經(jīng)濟效益的實現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財務(wù)人員卓有成效的工作分不開的。

施工企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責(zé)任落實到人。

三、遵循施工企業(yè)合同風(fēng)險管理的一般步驟

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是全方位，全過程，多人員參與的一項管理活動，具有復(fù)雜性，多變性，時效性，周期長等特點。但也遵循一般的規(guī)律，每項合同風(fēng)險管理活動都要按實現(xiàn)既定的目標(biāo)進(jìn)行合同簽訂前的準(zhǔn)備，合同實施，檢查與應(yīng)對，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)等步驟，以不斷增強合同風(fēng)險控制能力，提高風(fēng)險控制水平。

1.合同簽訂前的準(zhǔn)備

要明確合同目標(biāo)，權(quán)利和義務(wù)，執(zhí)行環(huán)境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當(dāng)事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績，履約能力，是否提供履約擔(dān)保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。

2.合同實施

合同實施是指落實合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡(luò)管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動，以實現(xiàn)合同目標(biāo)，其中，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)計劃，會同項目經(jīng)理合理安排資金，對各項資源的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進(jìn)行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機構(gòu)由于財務(wù)核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務(wù)部門處罰。

3.檢查與應(yīng)對

施工合同實施過程中必然會出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預(yù)測，很難控制的，如資源漲價，政策變化，經(jīng)濟環(huán)境，自然條件，自身的原因，對方當(dāng)事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認(rèn)真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進(jìn)行處理，采取必要的應(yīng)對措施：對于由于對方當(dāng)事人原因的，要求及時改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補償?shù)模┕て髽I(yè)可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時查明糾正，及時采取補救措施，把各項損失和負(fù)面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預(yù)。

四、總結(jié)

合同履行完畢后，施工企業(yè)要對合同履行情況進(jìn)行客觀評價和分析，項目經(jīng)理，財務(wù)人員，法律人員要寫出專門報告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風(fēng)險管理的依據(jù)。

一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務(wù)合同，物資采購合同，融資合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內(nèi)主要指由原建設(shè)部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設(shè)工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協(xié)會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協(xié)會（AIA）的合同示范文本。

國內(nèi)有的建設(shè)單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設(shè)計的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標(biāo)文件中已由建設(shè)單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認(rèn)真研究與應(yīng)對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計價依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標(biāo)圖紙，標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)說明，招標(biāo)文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細(xì)研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標(biāo)報價的單價已按招標(biāo)文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期等要求充分考慮了人工，材料，機械，包裝運輸，檢測，竣工驗收，施工技術(shù)，管理，利潤，稅金等各因素并計算了全部費用，保證投標(biāo)價準(zhǔn)確無誤，如有錯漏，概有乙方負(fù)責(zé)。”。另外，合同價款的調(diào)整條款中載明：“本合同價款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設(shè)單位將本應(yīng)其承擔(dān)的部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設(shè)法化解風(fēng)險，減少不利因素的影響。合同風(fēng)險管理的意義不言而喻，但實踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災(zāi)區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項目，由于對當(dāng)?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導(dǎo)致該項目發(fā)生虧損。

施工合同的履行是權(quán)利與義務(wù)的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認(rèn)真，負(fù)責(zé)地履行義務(wù)，同時要掌握建設(shè)單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔(dān)保，如對方發(fā)生履約異常情況要及時應(yīng)對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營企業(yè)廠房項目，建設(shè)過程中，該企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風(fēng)險控制措施不到位，未及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)控，導(dǎo)致虧損近760萬元。

對于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對掛靠人和建設(shè)單位不了解，又往往只收了管理費了事，而疏于對掛靠人的監(jiān)督管理，當(dāng)掛靠人見項目無利可圖時，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設(shè)及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風(fēng)險，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。

合同履行完畢，施工企業(yè)財務(wù)，項目經(jīng)理部，投標(biāo)，審計，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗教訓(xùn)，形成書面文字，為以后合同風(fēng)險控制提供借鑒。

2.物資采購合同

工程建設(shè)過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設(shè)備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運輸，儲存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復(fù)雜的過程。施工合同大多是固定總價合同，而原材料要占整個工程造價的60%以上。物資價格上漲是主要風(fēng)險之一，施工企業(yè)控制此類風(fēng)險可采取的應(yīng)對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進(jìn)行買賣，與現(xiàn)貨市場反向操作，抵消價格上漲風(fēng)險：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價格，物資的包裝，運輸，交付驗收，價格結(jié)算，違約責(zé)任必須在合同中明確，分清當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。

3.勞務(wù)合同

建筑業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項目情況而定，既要維護(hù)自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會責(zé)任與義務(wù)，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務(wù)用工風(fēng)險，根據(jù)建筑業(yè)的特點，可將建筑勞務(wù)分以下三種形式處理：勞務(wù)派遣，施工企業(yè)與勞務(wù)派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風(fēng)險：與工人簽訂以完成一定建筑任務(wù)為內(nèi)容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢。

將建筑勞務(wù)進(jìn)行分包的，施工企業(yè)要承擔(dān)連帶法律責(zé)任，必須對承包人嚴(yán)格管理，首先要了解勞務(wù)承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設(shè)備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔(dān)保。避免將勞務(wù)分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務(wù)承包人直接與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應(yīng)全過程對勞務(wù)承包人的施工行為進(jìn)行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個項目計劃的，施工企業(yè)要及時采取補救措施，必要時可終止合同并索賠。

篇（8）

中圖分類號：X702 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

引言

電力施工企業(yè)長期運作于系統(tǒng)內(nèi)部，法律意識不強、議價能力較弱，經(jīng)常出現(xiàn)施工企業(yè)被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業(yè)可能面臨合同風(fēng)險，特別是標(biāo)準(zhǔn)施工合同應(yīng)用過程中可能碰到的問題，并提出應(yīng)對風(fēng)險的策略與制度保障，以此來提高電力施工企業(yè)的合同風(fēng)險防范能力。

一、電力施工合同風(fēng)險識別

合同是施工企業(yè)管理工作起點，合同管理工作的好壞直接關(guān)系著各個項目利潤的高低，本文先梳理出電力施工企業(yè)在實際操作中可能面臨的合同風(fēng)險，從而為進(jìn)一步的應(yīng)對策略打下基礎(chǔ)。

1、合同主體資格瑕疵的風(fēng)險

一般來說合同主體資格不可能出現(xiàn)瑕疵，但隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現(xiàn)為：業(yè)主工程未獲得批復(fù)，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進(jìn)場作業(yè)。

在此情況下，施工單位的風(fēng)險極大：首先，在工程批復(fù)前，施工單位無法獲得項目的運作資金，需持續(xù)墊資到工程正式批復(fù)并進(jìn)入招投標(biāo)程序止。這段時間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復(fù)，一旦出現(xiàn)工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費用、先期投入費用很有可能無法獲得補償。

2、合同計價方式的風(fēng)險

按照慣例，施工合同的計價方式可分為三大類型：總價合同、單價合同和成本加酬金合同。總價合同又包括固定總價合同和可調(diào)總價合同；單價合同包括估算工程量單價合同和純單價合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。

上述計價方式的分類并無法條依據(jù)，中國人民共和國建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價款與支付”中也只粗略定義了三種計價方式：固定價格合同、可調(diào)價格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對計價方式?jīng)]有做出相應(yīng)定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價的不可調(diào)整范圍，具體采用何種計價方式只能通過推定。

3、合同條款不同理解的風(fēng)險

由于施工企業(yè)的弱勢地位，議價能力差、合同條款的解釋能力不強，實際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。

例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會規(guī)定“建設(shè)場地征用及清理和跨越等政策處理工作費用由投標(biāo)人自行報價包干，在工程實施時特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需調(diào)整時，超出部分經(jīng)發(fā)包人審核同意后按一定比例支付。”近年來隨著物權(quán)法實施、各地維權(quán)意識的提高，政策處理工作已成為工程建設(shè)的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費用都將突破合同價，但是一些審價單位在審核工作中經(jīng)常出現(xiàn)把政策性跨越不作為政策處理費用。政策性跨越是指為節(jié)約政策處理費用，對賠付費用高的地塊用跨越架的形式來進(jìn)行穿越，此類費用的發(fā)生由政策處理的原因引起，以跨越費用的形式來體現(xiàn)。實應(yīng)屬政策處理費用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應(yīng)如此，但實際工作中施工單位獲得補償卻較難。

4、不公平條款的風(fēng)險

“輸變電工程施工合同”為減少業(yè)主方風(fēng)險，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價能力較弱，不得不承擔(dān)不公平條款的風(fēng)險。如通用條款規(guī)定：承包人的窩工損失（包括設(shè)備、圖紙的暫時脫供）不得調(diào)整合同價。此條款的規(guī)定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設(shè)備、場地、資金、技術(shù)資料的，承包人可以順延工程日期，并有權(quán)要求賠償停工、窩工等損失。”；合同法第二百八十四條明確規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設(shè)備調(diào)遷、材料和構(gòu)件積壓等損失和實際費用。”

5、發(fā)包人未按約定支付工程款的風(fēng)險

由于大型基建工程資金落實較好，工程款的收取一般沒有問題，但部分小型技改工程卻存在一定問題。所謂技改工程指將原來已經(jīng)有的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造、升級，來達(dá)到一個新的技術(shù)水平，此類項目往往涉及金額不大、項目種類多、申報手續(xù)復(fù)雜，常常會發(fā)生漏報、資金不足的情況，這也導(dǎo)致了施工單位無法收取工程款的情形。

二、電力施工合同風(fēng)險的應(yīng)對策略

面對上述施工合同的風(fēng)險，電力施工企業(yè)更應(yīng)不斷內(nèi)省，找出管理工作中的薄弱點、突破點，消除管理工作中的缺陷、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范風(fēng)險。

1、合同主體資格瑕疵的風(fēng)險應(yīng)對策略

系統(tǒng)內(nèi)工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復(fù)等其它不可抗的原因造成，作為系統(tǒng)內(nèi)的單位也更應(yīng)理解此種情形的發(fā)生實屬不得已而為之。為此，施工單位應(yīng)及時掌握項目審批的進(jìn)程，控制好資金使用，盡可能從業(yè)主方多獲得幫助。同時，也應(yīng)做好提前進(jìn)場、趕工的簽證記錄工作，與業(yè)主方多做溝通，盡可能的減少損失。

2、合同計價方式風(fēng)險的應(yīng)對策略

盡管在簽訂施工合同時有標(biāo)準(zhǔn)施工合同范本，但如上所述標(biāo)準(zhǔn)合同中對計價方式的規(guī)定還有不完善之處。目前合同對計價方式的規(guī)定更偏向于固定總價即有施工單位承擔(dān)工作量風(fēng)險，然而電力系統(tǒng)內(nèi)部又采用工程清單報價施工單位需承擔(dān)價格風(fēng)險，顯然施工單位既承擔(dān)了工作量風(fēng)險又承擔(dān)了價格風(fēng)險，承擔(dān)的風(fēng)險較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時應(yīng)盡可能的選擇適用實際情況的計價方式：

對于工程量不大且能精確計量、工期較短、技術(shù)不太復(fù)雜、風(fēng)險不大的項目，可以采用固定總價合同，并且可要求業(yè)主提供準(zhǔn)確、全面的設(shè)計施工圖紙和各項詳細(xì)說明；對于一般的工程項目，如果風(fēng)險可以得到合理的分?jǐn)偅梢圆捎霉潭▎蝺r合同或可調(diào)價格合同，并且在與業(yè)主充分溝通的基礎(chǔ)上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風(fēng)險，如招標(biāo)遺漏的工作量、誤工等風(fēng)險應(yīng)與業(yè)主公平的分擔(dān)。

3、合同條款問題引起風(fēng)險的應(yīng)對策略

不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規(guī)避上述風(fēng)險具體可以注意如下幾點：

首先，合同條款要表達(dá)清晰，用詞準(zhǔn)確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問題；合同內(nèi)容需全面詳細(xì)，重要問題、關(guān)鍵事項要在合同中得到充分體現(xiàn)和約定。

其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計價方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項，若能較全面的審核上述幾個要點，合同風(fēng)險能夠得到有效降低與防范。

三、不斷完善電力施工合同管理制度

為進(jìn)一步保證合同的風(fēng)險得到控制，施工企業(yè)應(yīng)制定出與企業(yè)相適應(yīng)的合同管理制度和規(guī)定, 以實現(xiàn)合同的管理規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。只有大力加強合同管理,完善企業(yè)內(nèi)部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風(fēng)險，并且完善的合同管理制度是預(yù)防、減少合同糾紛、提高企業(yè)管理水平的有效手段。

1、不斷完善合同風(fēng)險的預(yù)控制度

加強合同風(fēng)險的預(yù)控在風(fēng)險管理中極其重要，如制定完善的合同評審、會簽制度等。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個環(huán)節(jié)都做出明確的規(guī)定, 以供合同管理人員依照執(zhí)行，以達(dá)到風(fēng)險預(yù)控的目的。

2、不斷完善合同風(fēng)險的過程管理制度

以合同為基礎(chǔ)，建立全過程的合同風(fēng)險管控制度。合同簽訂后，管理負(fù)責(zé)部門應(yīng)向合同執(zhí)行部門及相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，使相關(guān)人員都對合同有一個全面完整的認(rèn)識和理解，重點需指出合同中的風(fēng)險點并且提供防范與補救方法；時刻關(guān)注合同執(zhí)行過程中由于內(nèi)、外部環(huán)境變化所引起新的風(fēng)險，及時辨認(rèn)新的風(fēng)險點并提供出解決方案。

3、不斷完善合同風(fēng)險的救濟制度

對于那些無法避免的風(fēng)險或沒有預(yù)見風(fēng)險的發(fā)生也應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險救濟制度。按照事先制定的程序來應(yīng)對風(fēng)險，并且及時查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護(hù)好自己合法權(quán)益。

結(jié)語

電力施工加強電力施工合同的風(fēng)險控制與管理，對提高企業(yè)管理水平并應(yīng)對電力企業(yè)的進(jìn)一步市場化有重大意義。本文識別了當(dāng)前內(nèi)外環(huán)境下電力施工企業(yè)合同風(fēng)險、提供了相應(yīng)的應(yīng)對策略，并進(jìn)一步提出應(yīng)從制度上保證合同風(fēng)險的控制。

參考文獻(xiàn)

[1] 孫 虹,汪剛毅.承包商施工合同的風(fēng)險管理探析.山西建筑.2004(11)

篇（9）

一、施工合同風(fēng)險分析

合同風(fēng)險是指從工程投標(biāo)到合同洽談、草擬、簽訂直至合同履約階段合同實施的結(jié)果相對于預(yù)期結(jié)果的變動程度，即建筑施工企業(yè)預(yù)期收益的變動程度。

1、投標(biāo)階段的風(fēng)險

（1）對招標(biāo)文件的理解不全面。在工程投標(biāo)過程中，由于投標(biāo)人員準(zhǔn)備不充分，對招標(biāo)文件、圖紙、定額、補遺文件等相關(guān)招標(biāo)資料理解得不準(zhǔn)確、不全面、不熟悉，可能會造成工程報價的失誤，致使工程未能中標(biāo)或中標(biāo)后不能調(diào)整相應(yīng)報價漏項，給施工企業(yè)造成損失。

（2）投標(biāo)人員缺乏合同管理的前瞻性。投標(biāo)人員對招標(biāo)文件中合同條款的理解缺乏前瞻性，未能依據(jù)以往的施工經(jīng)驗和工程特點預(yù)估現(xiàn)場可能會發(fā)生的情況從而做出有效報價，或未能對合同履約過程中潛在的風(fēng)險做出預(yù)估，致使在合同履約過程中，無法有效利用合同條款保證施工企業(yè)利益。

2、合同簽訂階段的風(fēng)險

（1）采用固定價格合同。合同價款有3種確定方式，承發(fā)包雙方在合同專用條款中應(yīng)明確約定采用哪一種。采用固定價格合同時，承發(fā)包雙方應(yīng)在專用條款內(nèi)約定合同價款包含的風(fēng)險范圍和風(fēng)險費用的計算方法，在約定風(fēng)險范圍內(nèi)合同價款不再調(diào)整，建筑施工企業(yè)承擔(dān)價格風(fēng)險。在合同履約的過程中，當(dāng)材料市場價格變動較大時，施工企業(yè)索賠的機會較少。因此，應(yīng)特別注重固定價格合同的報價工作，以免造成企業(yè)的損失。

（2）合同條款理解不明確。建筑產(chǎn)品具有單件性、施工生產(chǎn)和技術(shù)復(fù)雜性的特點，這決定了其施工合同的復(fù)雜性。合同中涉及許多標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范問題，如果在專用條款中對于“約定標(biāo)準(zhǔn)”沒有明確、具體的解釋或缺乏可操作性，很容易出現(xiàn)承發(fā)包雙方理解不一致的問題，造成返工，增加成本，從而直接影響施工企業(yè)的利益。

3、合同履約階段的風(fēng)險

合同交底工作不到位。合同履約過程中應(yīng)注重合同交底工作，合同交底工作不到位，合同條款未能落實到責(zé)任部門和責(zé)任人，可能導(dǎo)致建筑施工企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同履約過程中存在的風(fēng)險。

二、工程項目投標(biāo)階段合同風(fēng)險管理

在投標(biāo)前，施工企業(yè)應(yīng)對招標(biāo)文件進(jìn)行深入研究和全面分析。正確理解招標(biāo)文件，全面分析投標(biāo)人須知，發(fā)包人明示要求、發(fā)包人未明示但依規(guī)定用途及已知道的預(yù)期用途所默示的要求、與項目有關(guān)的法律法規(guī)要求、與工程項目有關(guān)的特點及風(fēng)險、公司化解風(fēng)險和滿足項目要求的能力等內(nèi)容，主要內(nèi)容包括：

（1）發(fā)包人的特點，即：發(fā)包人的合同主體資格、商業(yè)信譽、履行（支付）能力（近幾年的財務(wù)狀態(tài)和本項目的資金來源）、發(fā)包人的工作語言（無涉外因素時可無需考慮）、發(fā)包人對合同適用法律和仲裁的要求（無涉外因素時可無需考慮）、對保函的要求、對違約責(zé)任及索賠的要求。

（2）工程項目本身的特點，即：項目投標(biāo)報價要求（該要求是否損害承包人的利益）；項目的專業(yè)組成、相應(yīng)的施工技術(shù)；質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求等。

（3）工程項目周邊環(huán)境的特點，即市場環(huán)境、人文環(huán)境、法律環(huán)境、政治環(huán)境以前競爭對手在本項目中的優(yōu)勢/劣勢分析。

（4）企業(yè)是否能滿足項目要求的能力。主要關(guān)注施工力量、技術(shù)水平、施工設(shè)備資源狀況、采購能力、資金供應(yīng)能力等。

當(dāng)針對上述因素，進(jìn)行風(fēng)險識別、分析后，施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的特點，做到心中有數(shù)，熟悉掌握市場要求價格，有針對性地制定投標(biāo)策略，以減少中標(biāo)后合同簽訂履行的風(fēng)險。

三、工程項目中標(biāo)及履約階段的合同風(fēng)險管理

工程項目中標(biāo)后的合同談判工作，是合同風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。企業(yè)的合同主管部門除對招投標(biāo)文件進(jìn)行分析外，還需結(jié)合各工程自身的特點，利用前期招投標(biāo)過程中對施工企業(yè)有利的條款及文字說明等，對企業(yè)的投標(biāo)作出必要的澄清，以降低工程實施過程中的承、發(fā)包雙方互相扯皮及由理解不一而產(chǎn)生的違約風(fēng)險。此外，施工企業(yè)還須根據(jù)國家、地方及建筑行業(yè)主管部門的相關(guān)法律法規(guī)，對建設(shè)單位提出的不合理要求和將風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁施工單位的苛刻條款，進(jìn)行必要的修正，以使施工合同的條款更為合理和便于實施，從而規(guī)避履約風(fēng)險。除了較為嚴(yán)密、合規(guī)、合理地訂立施工承包合同外，在合同履約階段還需進(jìn)行合同風(fēng)險的管理和控制，其重點具體如下：

（1）合同變更或轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險，即指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款時，未采取相應(yīng)的變更行為；合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達(dá)成一致意見，使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。

（2）合同終止風(fēng)險，即指在辦理合同終止手續(xù)過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關(guān)的手續(xù)等。

（3）合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，即指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：未及時針對合同糾紛采取對策或有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展；未與建設(shè)單位就糾紛的解決友好協(xié)商一致，或超越權(quán)限擅自處理合同糾紛；未收集對方違約行為的有效證據(jù)，使企業(yè)在糾紛處置過程中無法舉證；未按照合同約定時限及時追究對方的違約責(zé)任等。

為規(guī)避此類風(fēng)險，施工企業(yè)的合同主管部門在合同中須明確規(guī)定違約責(zé)任，并對合同履行過程進(jìn)行監(jiān)督。應(yīng)建立定期收集、檢查項目管理部實施情況的制度及項目部在建履約風(fēng)險報告制度，一旦發(fā)現(xiàn)對方有違約的可能或已有違約行為，則要及時落實各級職責(zé)，采取相應(yīng)措施將合同風(fēng)險降到最低，并以此進(jìn)行考核。

四、提高施工企業(yè)合同管理水平的途徑

1、強化各級管理人員工程合同風(fēng)險管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

（1）組織專業(yè)知識學(xué)習(xí)。建筑企業(yè)應(yīng)積極組織全員學(xué)習(xí)工程合同風(fēng)險防范專業(yè)知識、《合同法》、《招投標(biāo)法》等法律知識及與建筑企業(yè)相關(guān)的法規(guī)和方針政策，使建筑企業(yè)從業(yè)人員的工程合同風(fēng)險防范知識普遍得到增強。

（2）進(jìn)行典型案例教育。通過各種途徑和方式，如介紹一些合同訂立不規(guī)范、合同違約等反面案例進(jìn)行宣傳教育，使建筑企業(yè)管理人員認(rèn)識到建筑企業(yè)工程合同是約束雙方的法律性文件，建筑企業(yè)必須認(rèn)真訂立，嚴(yán)格履行，否則依法承擔(dān)違約責(zé)任，從而達(dá)到自覺規(guī)范合同訂立、自覺履行合同的目的。

2、優(yōu)化企業(yè)和項目的管理組織結(jié)構(gòu)

目前，施工企業(yè)大多是一家獨立法人，下屬多家施工隊伍，以內(nèi)部承包或掛靠性質(zhì)承接工程，從事單一的施工承包業(yè)務(wù)，經(jīng)營管理水平和專業(yè)水平偏低，缺乏施工總承包能力和項目管理能力。為適應(yīng)建筑市場的競爭，施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展，結(jié)合建設(shè)工程項目管理和合同管理的特征，優(yōu)化企業(yè)和項目管理的組織結(jié)構(gòu).同時，在各相應(yīng)管理層設(shè)置獨立的合同管理職能部門，科學(xué)界定和協(xié)調(diào)合同管理職能部門與其它職能部門的權(quán)責(zé)、工作流程的配合要求等接口設(shè)置問題，進(jìn)一步優(yōu)化合同管理工作程序。

3、建立和完善合同管理制度體系

建筑企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步深入研究合同管理活動不同階段的具體特征、要求、管理控制手段、工作側(cè)重點等問題，結(jié)合企業(yè)合同管理的可利用資源狀況和實際管理水平，建立科學(xué)的合同管理制度，強化合同管理職能，如企業(yè)和現(xiàn)場合同文檔管理制度、合同審查制度、合同交底制度和合同后評價制度等管理控制，將企業(yè)的合同管理活動制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，保證合同許理的綜合質(zhì)量。

4、合同管理人員不斷增強執(zhí)行意識

整個管理層，特別是合同的直接管理人員，都要有強烈的合同執(zhí)行意識和觀念，營造一個人人都重視合同管理的良好氛圍，通過強化責(zé)任心、使命感，不斷總結(jié)合同管理的經(jīng)驗和教訓(xùn)，切實提高合同管理水平，從而提升建筑企業(yè)工程合同風(fēng)險防范的執(zhí)行力。為達(dá)到理想的執(zhí)行效果，合同管理人員首先要有扎實的工程合同風(fēng)險管理知識，掌握風(fēng)險識別、評價和控制的基本業(yè)務(wù)技能。

五、結(jié)論

加強施工合同風(fēng)險管理是是控制工程造價、保證施工企業(yè)利潤的重要手段，在當(dāng)前建筑環(huán)境和市場形勢下，對于建設(shè)施工企業(yè)是一項十分重要的工作。

篇（10）

[中圖分類號] F320 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)之間會因為大量的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來而簽訂各種類型、用途各異的經(jīng)濟合同。合同是反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要因素，是經(jīng)濟雙方建立經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的主要表現(xiàn)形式，同樣也是企業(yè)生產(chǎn)管理的重點內(nèi)容，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的成績很大程度上取決于合同管理。加強合同管理，防范經(jīng)營風(fēng)險首先要了解現(xiàn)在企業(yè)合同管理過程中出現(xiàn)的問題，在此基礎(chǔ)上采取有針對性的措施防范風(fēng)險，開展綜合性的合同管理工作。

現(xiàn)階段，我國的建筑行業(yè)已經(jīng)初具規(guī)模，施工企業(yè)取得了快速的發(fā)展，但是其面臨的市場競爭也隨之增加。就施工企業(yè)而言，施工合同在其中發(fā)揮著橋梁與紐帶的作用，連接著企業(yè)的生產(chǎn)活動以及經(jīng)濟效益。市場環(huán)境下的施工企業(yè)面臨來自國內(nèi)、國際市場的雙重壓力，必須要加強對施工合同的管理與控制，才能在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位，實現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)濟收益最大化。但是在社會主義市場經(jīng)濟體制還需要進(jìn)一步完善的前提下，我國的大多數(shù)施工企業(yè)對于合同管理缺乏必要的了解，合同管理的實質(zhì)性內(nèi)容被忽略。

一、施工企業(yè)合同管理工作中出現(xiàn)的問題

（一）施工企業(yè)對合同管理工作的重視程度不夠

受我國特殊經(jīng)濟體制歷史的影響，我國大多數(shù)施工企業(yè)是從計劃經(jīng)濟體制時期，經(jīng)過一系列的兼并、重組才轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代公司制企業(yè)的，受計劃經(jīng)濟體制的影響較大，在市場經(jīng)濟體制下展現(xiàn)出了其固有的弊端。施工企業(yè)的內(nèi)部管理模式、管理理念以及企業(yè)文化大都停留在原有的計劃經(jīng)濟體制下，不能與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)。

（二）施工企業(yè)缺乏有效的合同管理機制

現(xiàn)代企業(yè)對經(jīng)濟合同的管理主要是由合同管理體系實現(xiàn)的，在施工企業(yè)的合同管理中也必須要有相應(yīng)的管理機制。現(xiàn)階段，我國大多數(shù)施工企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部管理，沒有一套完整的合同管理機制，不能合理有效的開展對施工合同的控制管理工作。雖然有一部分施工企業(yè)內(nèi)部制訂了一些合同管理制度，但是其責(zé)任沒有明確的界定再加上程序規(guī)定的不明確，使得在其具體的實施過程中大多流于形式。

（三）對施工合同的后續(xù)監(jiān)督管理工作不到位

對于施工合同的監(jiān)督管理不能僅僅停留在合同的制定時期，對于其合同的后期管理也要相應(yīng)的加強。大多數(shù)企業(yè)將關(guān)注的重點放在了合同的前期制定過程，對于施工合同的履行以及相關(guān)過程的法律程序關(guān)注較少。大部分施工企業(yè)對于合同違約發(fā)生的糾紛問題沒有有效的預(yù)防和防治措施，導(dǎo)致施工合同違約率不斷上升，施工企業(yè)的經(jīng)濟效益受到一定程度的影響。

二、加強施工企業(yè)合同管理的重要意義

加強施工企業(yè)的合同管理是確保施工合同順利實行的重要保證，能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。特別是在當(dāng)前特殊的經(jīng)濟形勢下，我國企業(yè)面臨著嚴(yán)重的生存壓力，企業(yè)必須要加強自身管理，提高自己的國際競爭力，才有可能獲取更多的經(jīng)濟利潤。

（一）幫助企業(yè)建立完善的內(nèi)部管理體制

合同管理是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，加強對合同的管理在很大程度上也完善了企業(yè)內(nèi)部的管理運營體制。企業(yè)內(nèi)部管理水平以及管理能力是衡量企業(yè)綜合能力的重要指標(biāo)，也是一個企業(yè)得以長久發(fā)展的基礎(chǔ)。加強合同管理，能夠保證企業(yè)內(nèi)部員工操作與管理的科學(xué)化、規(guī)范化，培養(yǎng)員工以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的管理意識。

（二）防范施工企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

施工合同是施工企業(yè)與開發(fā)者之間的契約證明，是施工單位進(jìn)行施工操作的主要依據(jù)，也是獲取經(jīng)濟利益的保障，同時也是施工企業(yè)與開發(fā)者之間產(chǎn)生矛盾的焦點。在施工合同的訂立、履行以及后續(xù)監(jiān)管工作中，存在著眾多的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，這也是加強施工合同管理的原因之一。

（三）實現(xiàn)施工企業(yè)經(jīng)濟收益最大化

經(jīng)濟利益是所有企業(yè)一切經(jīng)濟活動的最終目的，對于施工企業(yè)來說，降低生產(chǎn)成本，完成高質(zhì)量的施工建筑是其最主要的目的。加強對施工合同的管理，能夠幫助企業(yè)做出科學(xué)正確的判斷，制定合理的合同條款，最大程度的降低企業(yè)的生產(chǎn)、運營成本。對于施工合同的管理，能夠幫助企業(yè)在施工后期質(zhì)保金以及合同款項的結(jié)算與回收，縮短資金回籠的周期，減少資金占壓。

三、施工企業(yè)加強合同管理，防范經(jīng)營風(fēng)險的策略分析

（一）加強對施工合同管理以及風(fēng)險防范的重視

施工企業(yè)內(nèi)部施工合同管理體系要建立在對合同管理高度重視的基礎(chǔ)之上，也就是說，施工企業(yè)內(nèi)部管理者要加強對合同管理的重視程度，真正將合同管理工作落到實處。施工企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人還要熟練掌握、靈活運用與合同相關(guān)的法律知識，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的管理理念，將合同管理放在企業(yè)經(jīng)營管理的重要位置。企業(yè)高層管理人員的風(fēng)險防范意識以及合同管理能力直接影響著合同的執(zhí)行，施工建筑也會因此受到影響。因此，施工企業(yè)管理人員要樹立全局意識和風(fēng)險意識，在合同制定、審核以及簽訂、履行的各個環(huán)節(jié)，都要建立與之相適應(yīng)的制度規(guī)范和相應(yīng)的經(jīng)營風(fēng)險防范措施。企業(yè)內(nèi)部工作人員的風(fēng)險防范意識也要進(jìn)一步加強，提高其專業(yè)技能以及法律素養(yǎng)，并且將其運用到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營之中。

（二）建立健全施工企業(yè)內(nèi)部施工合同管理體系

施工企業(yè)合同管理體系的制定必須要以企業(yè)的實際情況為依據(jù)，與市場的實際需求為導(dǎo)向，將其作為企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)性工作。施工合同管理體系的核心是對合同的審批管理，這就要求企業(yè)要有專業(yè)的法律人員進(jìn)行詳細(xì)的審查。在合同訂立之后，完善的施工合同管理體系，需要施工企業(yè)內(nèi)部各部門之間明確分工、相互配合，規(guī)范企業(yè)的組織管理與實際運行操作。合同管理體系確保合同管理工作能夠覆蓋企業(yè)經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)，對于經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來較頻繁的施工企業(yè)，要建立專門的合同管理部門，統(tǒng)一對企業(yè)的合同事項進(jìn)行日常管理。完善的合同管理體系還要對合同進(jìn)行后續(xù)管理，對合同在實際過程中的履行狀況進(jìn)行實時監(jiān)督，對不合理的現(xiàn)行與環(huán)節(jié)進(jìn)行及時的調(diào)整，保證施工合同的正常運行。對于在合同履行過程中出現(xiàn)的問題，企業(yè)合同管理部門要及時作出反應(yīng)，運用法律武器解決相關(guān)的經(jīng)濟糾紛，保障自己的權(quán)益。

（三）提高企業(yè)的風(fēng)險意識，改變原有的風(fēng)險管理方法

市場經(jīng)濟模式下，企業(yè)運行的各個環(huán)節(jié)都充滿著風(fēng)險，要想獲取經(jīng)濟收益就必須要正確的認(rèn)識與把握風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險管理建立在對市場環(huán)境以及企業(yè)自身狀況分析研究的基礎(chǔ)之上，具有識別以及評估風(fēng)險能力，能夠為風(fēng)險提供一定規(guī)避措施的管理活動。這就需要企業(yè)從日常的經(jīng)營管理中，收集、整理相關(guān)資料，為公司決策者提供科學(xué)有力的決策依據(jù)。傳統(tǒng)的企業(yè)對于風(fēng)險意識存在誤區(qū)，缺乏對其正確的認(rèn)識，風(fēng)險管理方法落后，不能準(zhǔn)確地預(yù)測以及規(guī)避風(fēng)險。加強合同管理、防范經(jīng)營風(fēng)險是要對合同簽訂、履行以及后續(xù)工作各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督控制的過程，并且制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，最大程度上消除風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失。

（四）按照施工進(jìn)度結(jié)算合同款，加強后續(xù)質(zhì)保金的回收

合同管理的相關(guān)部門在施工建筑后期，要積極協(xié)助企業(yè)回籠資金、清算款項，完成對后續(xù)質(zhì)保金的回收，以保證施工企業(yè)的經(jīng)濟利益。對于出現(xiàn)違約的現(xiàn)象，要及時與施工對象進(jìn)行溝通，積極督促對方履行合同規(guī)定的義務(wù)，及時采取措施加以防范，直到采取仲裁或者訴訟的方式解決雙方糾紛。建筑施工周期一般較長，施工合同的管理需要延伸幾個月的時間，對于施工單位資金的回收是一個較大的考驗。到施工后期往往對于合同的監(jiān)督管理就會放松，但是對于后續(xù)質(zhì)保金的回收，施工企業(yè)一定要提高風(fēng)險防范意識。合同款的回收方式、時間要在合同中明確規(guī)定，最佳的做法是按照施工進(jìn)度結(jié)算合同款，這樣可以最大程度的滿足雙方的需求。施工企業(yè)要加強對施工過程中可能出現(xiàn)的，但不是由于自身失誤造成的損失的預(yù)防和管理，建立風(fēng)險預(yù)警機制以及索賠機制。

總體來說，合同管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的主要組成部分，建立健全企業(yè)合同管理體系也是市場經(jīng)濟的需要。施工合同與一般的合同相比，其管理周期通常要長于建設(shè)周期，因此對于施工合同的管理時間跨度較大，資金的結(jié)算以及質(zhì)保金的回收容易出現(xiàn)問題，這也增加了對施工合同管理的難度。加強施工企業(yè)的合同管理是防范經(jīng)營風(fēng)險的有效措施，對于施工企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展以及市場競爭力的提升都有重要的意義。科學(xué)、規(guī)范化的合同管理能夠提高企業(yè)的運行效率和管理水平，使得企業(yè)在激烈的市場競爭中處于有利位置。市場經(jīng)濟體制下，我國的大多數(shù)企業(yè)雖然已經(jīng)認(rèn)識到加強合同管理的重要性，但是就其管理效果以及管理水平來看，還需要進(jìn)一步加強與完善。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]許玉芳，譚貴華，范文博.施工企業(yè)加強項目合同管理控制經(jīng)營風(fēng)險[J].城市建設(shè)理論研究，2012（28）

篇（11）

建設(shè)工程施工合同是發(fā)包人與承包人，為完成雙方商定的建設(shè)工程，明確相互責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議；是承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款、控制工程項目質(zhì)量、進(jìn)度、投資，保證工程建設(shè)活動順利進(jìn)行的重要法律文件。合同風(fēng)險是合同實施過程中，由于環(huán)境與技術(shù)、經(jīng)濟方面、合同簽訂和履行方面等情況發(fā)生變化導(dǎo)致的損失。慎重分析研究合同實施過程中的各種風(fēng)險因素，加強施工合同管理，采取有效措旋，防范工程承包中法律風(fēng)險的發(fā)生。

1建設(shè)工程合同法律風(fēng)險分析

1.1施工合同簽訂方面的風(fēng)險。合同的主體是否合格；當(dāng)事人意思表述是否真實；合同內(nèi)容和形式是否全面、或未能針對性地擬訂解決建設(shè)工程價款的結(jié)算、工程的保險和索賠、工程款的撥付、合同解除等具體情況的條款。這些問題通常都會影響合同的法律效力。

合同條款不平等，存在著單方面的約束性，責(zé)極利不平衡，使承包方在極其苛刻的條件下，被動地承受著質(zhì)量、工期、資金等多方面的風(fēng)險。比如索賠條款本應(yīng)是合同的主要內(nèi)容，但在許多合同中卻閉口不談；又如誤期罰款條款，幾乎所有合同中都有詳細(xì)規(guī)定，而且罰則極嚴(yán)，但提前工期獎勵從不細(xì)說。

合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)，語言敘述不準(zhǔn)確，容易產(chǎn)生歧義和誤解，導(dǎo)致合同難以履行或引發(fā)爭議。有效合同的訂立，應(yīng)當(dāng)有準(zhǔn)確、明晰的文字來體現(xiàn)。但有些合同簽訂時由于人為的或客觀的原因，對合同條款拿捏不準(zhǔn)或措辭含混不清，或?qū)Τ邪说牧x務(wù)規(guī)定得非常具體，而對其應(yīng)享有的權(quán)利則一筆帶過，甚至對有些關(guān)鍵事項含糊其詞。比如有些工程承包合同中在有關(guān)追加款額的條款中寫道：“發(fā)生重大設(shè)計變更可增加款額”這類字句。那么，何為重大設(shè)計變更則并無細(xì)則說明。一旦出現(xiàn)類似情況，發(fā)包人或監(jiān)理工程師往往便會視情隨意曲解。

1.2發(fā)包人資信因素。發(fā)包人履約能力差，存在著拖欠工程款的風(fēng)險。由于發(fā)包人經(jīng)濟情況發(fā)生變化，無力支付工程款；或發(fā)包人的信譽差，不誠實，建設(shè)資金缺乏或違規(guī)工程的存在，使后續(xù)資金不能按時到位。

1.3在合同履行過程中，由于發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低，不能及時解決問題或付款，或者發(fā)出錯誤的指令。

1.4合同選擇的分包商不當(dāng)，會遇到分包商違約，不能按量按時完成分包工程，影響了整個工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟損失。

1.5經(jīng)濟方面的風(fēng)險。市場價格不穩(wěn)定，存在著勞動力市場、材料市場和設(shè)備市場價格變化大，直接影響著工程的承包價。建筑工程的合同標(biāo)的，存在著先定價后成交的價格風(fēng)險。合同的標(biāo)的需要一定的過程才能完成，受市場經(jīng)濟等多種因素影響人工、材料的價格時常發(fā)生劇烈波動，固定價合同、包干價合同的簽訂均給承包人帶來較大的風(fēng)險。

1.6管理和技術(shù)方面、環(huán)境風(fēng)險和工程量的變更、經(jīng)濟簽證的風(fēng)險。由于發(fā)包人的原因，引起設(shè)計施工圖的更改，施工的自然條件和作業(yè)條件的意外變化等，使工程量增加。而發(fā)包人不按時簽證或回復(fù)聯(lián)系單，給承包人帶來利益損失的風(fēng)險。

上述列舉是建筑工程施工合同存在的主要風(fēng)險，從風(fēng)險表現(xiàn)來看，這些現(xiàn)象屬于合同風(fēng)險管理的范疇。因此，施工企業(yè)要進(jìn)一步健全和完善企業(yè)合同管理體系，防范和規(guī)避市場中的合同風(fēng)險，切實地保護(hù)自己的合法權(quán)益。

2防范建筑安裝工程承包合同法律風(fēng)險

2.1建立健全合同管理的組織網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò)。組織網(wǎng)絡(luò)是指企業(yè)要由上而下地建立合同管理機構(gòu)，配備合同管理人員，使建設(shè)工程合同管理專業(yè)化、正規(guī)化，使企業(yè)合同管理覆蓋到每個層次，延伸到各個角落。合同管理人員的組成應(yīng)以法律顧問為核心，由企業(yè)的管理人員組成，在企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并接受負(fù)責(zé)管理合同的國家有關(guān)行政主管部門的指導(dǎo)監(jiān)督。

制度網(wǎng)格：一是指企業(yè)合同管理過程中的每個環(huán)節(jié)和程序，建立和健全具體的、可操作的規(guī)章制度，使合同管理有章可循；二是指企業(yè)各層次都應(yīng)有相應(yīng)的合同管理制度。合同管理制度主要包括：合同歸口管理制度；合同審查制度；合同的評審制度；委托制度；合同考核制度；合同專用章管理制度；合同臺帳、統(tǒng)計及歸檔制度。同時，還要將這些合同管理制度與建設(shè)工程合同投標(biāo)報價和工程項目管理的全過程有機結(jié)合起來，貫穿于整個工程項目建設(shè)的始終。

2.3提高合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是合同管理人員要具備現(xiàn)代化管理知識，精通和掌握有關(guān)工程施工階段的法律法規(guī)，熟悉工程實施全過程及合同簽訂和變更、索賠程序；同時還要具備工程管理、造介管理知識和實際運用的能力。二是組織合同管理人員在職學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。隨著建設(shè)市場的發(fā)展和法律法規(guī)的不斷完善，根據(jù)企業(yè)與市場的實際需要對合同管理人員要進(jìn)行繼續(xù)教育培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，使其在崗位上成才。三是對合同管理人員實行崗位責(zé)任制，明確其責(zé)、權(quán)、利，建立競爭機制對有貢獻(xiàn)的合同管理人員給予獎勵。

2.3及時掌握市場價格動態(tài)。在工程投標(biāo)階段，認(rèn)真研究和全面分析招標(biāo)文件，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，研究投標(biāo)策略，報價準(zhǔn)確合理，是減少風(fēng)險的潛在因素。