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合同管理是企業(yè)的重要管理內(nèi)容之一，合同管理一股劃分為四個階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、談判、擬定合同文本、審核等程序；合同訂立階段，包括正式簽署合同，分送合同等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更、終止等程序；合同歸檔階段，包括合同歸檔保管、資料整理等程序。

一、合同各階段風(fēng)險的分析與識別

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險

合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險是指在合同準(zhǔn)備過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同策劃風(fēng)險、談判風(fēng)險、合同文本風(fēng)險、審核風(fēng)險等。

合同策劃風(fēng)險是指在合同策劃階段存在的不滿足我方業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險，體現(xiàn)在合同策劃的目標(biāo)與我方要爭取的工作目標(biāo)不一致。

合同談判風(fēng)險是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步的風(fēng)險。主要體現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、價格的確定方式、支付方式、交付時間地點及違約責(zé)任等合同重要內(nèi)容，做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損的風(fēng)險。

合同文本風(fēng)險是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，表現(xiàn)為未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或未及時修改不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險。

合同審核風(fēng)險是指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同審核時未發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或發(fā)現(xiàn)了問題，提出的改進意見和建議未反映到合同文本中。

（二）合同簽署階段的風(fēng)險

合同簽署階段的風(fēng)險是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合程序的合同加蓋印章；或者簽署后的合同易被篡改的風(fēng)險。

（三）合同履行階段的風(fēng)險

合同履行階段的風(fēng)險是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理風(fēng)險等。

合同履行過程中的風(fēng)險指在合同履行過程中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險，即合同雙方?jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。

合同變更風(fēng)險是指在合同變更中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同變更未經(jīng)規(guī)范的管理程序，導(dǎo)致變更不當(dāng)或無效，或者應(yīng)當(dāng)變更的合同內(nèi)容而未采取相應(yīng)的變更行為。

合同終止風(fēng)險是指在合同終止過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件而終止合同，或合同終止了而未辦理相關(guān)手續(xù)等。

合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要包括：未及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告合同糾紛和擬采取的對策，或未及時有效防止和解決糾紛等。

（四）合同歸檔保管階段的風(fēng)險

合同規(guī)定保管的風(fēng)險是指在合同歸檔過程中存在的風(fēng)險，主要包括合同丟失或泄密等。

二、合同風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素

導(dǎo)致合同風(fēng)險的外部環(huán)境因素包括經(jīng)濟環(huán)境、政治、政策、法律、社會、科技進步及地理環(huán)境、交通事故、自然災(zāi)害等不可控因素。

（二）合同對方的因素

合同對方引起合同風(fēng)險的因素主要有合同對方蓄意欺詐、違約、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力有限等。

（三）我方的因素

我方導(dǎo)致合同風(fēng)險的主要因素有合同管理不當(dāng)、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不滿足合同規(guī)定要求等。

三、合同風(fēng)險的常用應(yīng)對策略

（一）風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險規(guī)避指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果太嚴(yán)重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。采取合同規(guī)避是當(dāng)合同雙方對超出風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，通過放棄或者終止合同以避免和減輕損失的策略。

（二）風(fēng)險降低

通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果。因此合同風(fēng)險降低是合同雙方在權(quán)衡效益后，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档秃贤L(fēng)險或減輕合同損失，將風(fēng)險控制在承受度之內(nèi)的策略。

（三）L險分擔(dān)

風(fēng)險分擔(dān)又叫風(fēng)險轉(zhuǎn)移，指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至參與該合同項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險。因此可采取業(yè)務(wù)分包、或請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式將合同風(fēng)險分散、分解出去從而降低風(fēng)險的策略。

（四）風(fēng)險預(yù)防

風(fēng)險預(yù)防指在合同存在潛在風(fēng)險的階段，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍苊怙L(fēng)險發(fā)生或最大程度降低合同風(fēng)險的策略。

四、常用的合同風(fēng)險預(yù)防、控制方法

（1）合同訂立前應(yīng)對合同對象進行調(diào)查，對其履約能力和商業(yè)信譽做出評估。

（2）合同談判階段應(yīng)組建談判經(jīng)驗豐富、結(jié)構(gòu)合理的談判團隊，必要時應(yīng)當(dāng)有財會、審計、法律等方面的人員參與談判，避免在合同談判中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損。

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一、企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險管理對象

（一）合同簽訂前的法律風(fēng)險

企業(yè)合同簽訂之前面臨的法律風(fēng)險主要包括三類。第一，主動權(quán)喪失。即合同內(nèi)容的制定完全交由對方負(fù)責(zé)。對方在設(shè)計合同條款時，必然會從自身利益出發(fā)，以達(dá)到自身利益最大化為目標(biāo)進行合同的制定。企業(yè)喪失起草合同的權(quán)利，無法對自身利益起到保護作用。第二，惡意競爭風(fēng)險。市場競爭愈演愈烈，某些企業(yè)為成功獲取合作機會，不惜以竊取合作方信息為手段，公平競爭無法實現(xiàn)。第三，信用審核不足。企業(yè)在簽訂合同之前，對合作方的合同執(zhí)行能力、信譽程度等未做足夠的了解，或受到惡意蒙蔽，在簽訂合同后，因?qū)Ψ綗o法充分執(zhí)行合同條款導(dǎo)致法律糾紛，損害企業(yè)經(jīng)濟利益。例如，合作方完全沒有能力執(zhí)行合同，合同被迫終止失去原本的法律效力，導(dǎo)致企業(yè)合作項目無法繼續(xù)進行。

（二）合同簽訂中的法律風(fēng)險

合同簽訂中的法律風(fēng)險主要來自于合同內(nèi)容方面，例如，合同條款設(shè)置不合理、具體名詞存在爭議、合同內(nèi)容不完善等。合同條款對合作雙方的權(quán)力和義務(wù)作出明確的規(guī)定，一般來講，一份合規(guī)、合理的合同應(yīng)包含明確的主體、具體價格、支付方式、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、履行方式、時間限制、違約懲罰等項目，若某一項內(nèi)容存在不完整性，當(dāng)執(zhí)行過程中涉及到相關(guān)事宜時，就會導(dǎo)致合同糾紛的發(fā)生。合作雙方為維護自身利益各持己見，給法務(wù)人員帶來較大的工作壓力。除內(nèi)容外，合同形式也涉及到較高的法律風(fēng)險，一份形式不符合法律規(guī)定的合同是不具備法律效力的。例如，企業(yè)未經(jīng)招標(biāo)就直接與合作方簽訂的合同，由于不符合我國招標(biāo)法及市場經(jīng)濟管理辦法，合同無效。

（三）合同履行中的法律風(fēng)險

履行過程中面臨的主要法律風(fēng)險為合作方合同履行能力下降。激烈的市場競爭和復(fù)雜的市場環(huán)境使企業(yè)合同管理重要程度逐漸提升，同時也給各個企業(yè)的發(fā)展帶來諸多影響因素，當(dāng)合同方因經(jīng)濟能力、生產(chǎn)能力下降導(dǎo)致其無法依照合同條款要求完成約定時，會給另一方造成法律風(fēng)險。如，合作方在融資過程中，因銀行限制條件提升而無法正常貸款，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營活動因缺乏足夠的資金中斷，造成另一方的經(jīng)濟損失。另外一項合同履行過程中的法律風(fēng)險為合同變更風(fēng)險。在履行過程中，合同主體變更導(dǎo)致原本責(zé)任和義務(wù)的轉(zhuǎn)移，產(chǎn)生新的合作關(guān)系。但企業(yè)可能并不了解新合作方的合同履行能力信息，導(dǎo)致潛在風(fēng)險的發(fā)生。在大型合作項目中，因合同條款多、執(zhí)行期限長，不可避免會因?qū)嶋H情況變動帶來合同變更需求，產(chǎn)生新的法律風(fēng)險。

（四）糾紛處理中的法律風(fēng)險

在確實產(chǎn)生合同糾紛后，企業(yè)因上訴時間延誤或上訴方式不佳帶來法律風(fēng)險。例如，在訴訟過程中，因害怕打官司給企業(yè)帶來過高的時間成本和經(jīng)濟成本，而出現(xiàn)拖延現(xiàn)象；再比如企業(yè)法務(wù)人員能力不足、未邀請專業(yè)律師、自動放棄申辯權(quán)等不當(dāng)?shù)脑V訟行為。企業(yè)權(quán)益的最后一道保護屏障未得到有效的利用，導(dǎo)致上訴失敗，因合同糾紛導(dǎo)致的損失無法得到相應(yīng)的補償。

二、企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險防范策略

（一）完善企業(yè)合同管理機制

1.設(shè)立內(nèi)部法務(wù)部門

法律風(fēng)險防范作為企業(yè)合同管理過程的工作重點，在組建合同管理組織時，可考慮設(shè)立企業(yè)內(nèi)部法務(wù)部門，聘請專業(yè)的法律從業(yè)人員，專門負(fù)責(zé)法務(wù)事宜。若企業(yè)日常經(jīng)營管理活動對法務(wù)工作的需求有限，考慮到人力資源配置經(jīng)濟性，可選擇與法律咨詢單位合作的方式，聘請專門的法律顧問，對企業(yè)合同進行法律風(fēng)險把關(guān)。對法律顧問的工作狀況進行監(jiān)督，合同中很多潛在的法律風(fēng)險是普通管理者無法發(fā)現(xiàn)的，要求法律顧問對合同中各類名詞、內(nèi)容、形式等進行全面的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)異議及時與企業(yè)相關(guān)人員進行溝通，以便在第一時間消除法律風(fēng)險。從合同訂立前的準(zhǔn)備階段開始，要求法務(wù)人員或法律顧問全程跟蹤，從第三角度出發(fā)，對合同中可能存在的法律風(fēng)險進行挖掘和監(jiān)控。決策前，充分考慮法務(wù)人員給出的意見，并將法律風(fēng)險納入到合同可行性評價指標(biāo)體系當(dāng)中。在篩選合同管理人員時，應(yīng)優(yōu)先聘用那些既具備專業(yè)合同管理能力，又掌握一定法律知識的綜合型人才，確保在合同管理過程中，能夠?qū)σ恍┓娠L(fēng)險加以防范。

2.打造適當(dāng)合同范本

企業(yè)合同形式、內(nèi)容由企業(yè)屬性決定，有關(guān)企業(yè)主營業(yè)務(wù)的合同涉及到更大的經(jīng)濟效益，如購銷合同、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移合同等，作為合同管理的重點。其他合同，如房屋租賃，作為輔助類，要與主營業(yè)務(wù)合同相配合。依照企業(yè)實際需求，并參考國內(nèi)外同行業(yè)合同設(shè)置經(jīng)驗，打造適應(yīng)企業(yè)自身發(fā)展的合同范本，能夠借助統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化的手段，確保合同的形式、結(jié)構(gòu)、內(nèi)容的合理性，能夠提前避免一些法律風(fēng)險的出現(xiàn)。范本中還應(yīng)融入企業(yè)對過去合同管理工作的總結(jié)，尤其是以往產(chǎn)生糾紛，涉及到企業(yè)利益損失的內(nèi)容點，加以改進和避免。

（二）執(zhí)行主體信用調(diào)查制度

合同簽訂之前，對合同主體進行信用調(diào)查能夠?qū)献鞣降膱?zhí)行能力、資金狀況、信用水平等做全面的了解，結(jié)合合同內(nèi)容客觀評定其能夠履行合同的程度，以免在后期執(zhí)行過程中出現(xiàn)法律糾紛。企業(yè)可建立主體信用調(diào)查制度，廣泛收集合作方資料，結(jié)合信息技術(shù)，打造主體信用數(shù)據(jù)庫，促使該項合同管理法律風(fēng)險方案策略能夠長期、順利執(zhí)行。信用調(diào)點關(guān)注以下三項內(nèi)容：第一，調(diào)查主體經(jīng)濟執(zhí)行能力，包括對方注冊資本、實際資本、公積金狀況及其他形式資本持有情況。了解其生產(chǎn)廠房、設(shè)備、人員、技術(shù)、原材料等物資的保有量，評價對方生產(chǎn)能力和市場競爭實力，以此來斷定其是否有足夠的經(jīng)濟能力執(zhí)行合同要求。第二，調(diào)查主體信用情況。信用情況可從主體經(jīng)營發(fā)展歷史中觀測，了解其是否在以往經(jīng)營過程中出現(xiàn)違約行為以及其他合作方給出的評價。最后，打造合作方管理信息化平臺。將合作方及目標(biāo)合作方信息錄入到平臺當(dāng)中，廣泛收集其相關(guān)資料，結(jié)合資料將合作方劃分等級。例如，篩選以往合作過且合同執(zhí)行情況良好的合作方作為優(yōu)先合作對象，并將那些頻繁出現(xiàn)違約行為、合同履行能力不足的客戶列為避免合作對象。合作主體信用調(diào)查工作的開展可選用直接了解、將合作信息交由第三方部門調(diào)查或分析對方年檢資料、納稅資料及審計資料的方式進行。

（三）合理轉(zhuǎn)移合同法律風(fēng)險

1.合同擔(dān)保

合同擔(dān)保制度的引入可有效確保企業(yè)各項交易活動的執(zhí)行安全，簽訂及履行合同的過程中，結(jié)合自身情況及相關(guān)法律規(guī)定，簽訂合同擔(dān)保協(xié)議。協(xié)議中明確雙方責(zé)任和義務(wù)，通過合同擔(dān)保合理轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險。該方式的應(yīng)用需要對對方提供擔(dān)保物的市場價值做出準(zhǔn)確的評估，并嚴(yán)格審查擔(dān)保人是否具備相應(yīng)的擔(dān)保資格和實力，將相關(guān)信息明確到合同當(dāng)中。若合同無法順利履行，企業(yè)可依照擔(dān)保協(xié)議中的規(guī)定，最大限度的降低企業(yè)受損失程度。在實際工作中，企業(yè)也可能位于擔(dān)保人的位置，此時更要求慎重設(shè)置擔(dān)保協(xié)議中的各項條款，酌情向被擔(dān)保人提出反擔(dān)保要求，分散企業(yè)法律風(fēng)險。

2.合同保險

隨著市場經(jīng)濟形式的多樣化發(fā)展和我國保險體系的完善，已有專門針對企業(yè)合同的保險產(chǎn)品，當(dāng)企業(yè)因合同管理面臨法律風(fēng)險及損失時，由保險方出面，按照事先設(shè)定好的保險條款予以企業(yè)補償。將合同管理的法律風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司，以免企業(yè)經(jīng)營管理遭受重創(chuàng)。當(dāng)前合同保險還處于發(fā)展初期，相關(guān)的理論依據(jù)不甚完善，但合同保險不失為提升企業(yè)合同管理安全性、合理降低法律風(fēng)險的有效途徑，值得深入挖掘和發(fā)展。

（四）積極開展員工法律培訓(xùn)

管理人員是企業(yè)合同管理過程中最重要的資源，任何合同管理措施、風(fēng)險防范策略都要依靠人員來實行，因此努力提升企業(yè)合同管理團隊的工作能力，加強對相關(guān)員工的專業(yè)培訓(xùn)及風(fēng)險防范意識培養(yǎng)非常有必要。在專業(yè)能力方面，企業(yè)應(yīng)定期組織合同管理人員學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，傳授先進的合同管理工作方式，提升人員綜合工作能力，促使合同管理質(zhì)量的提升。例如，對合同管理人員執(zhí)行考核化管理，定期對其法律法規(guī)掌握情況、運用能力、合同管理能力進行考核，配合獎懲措施將考核結(jié)果與個人利益相掛鉤，進而鼓勵合同管理人員開展自主學(xué)習(xí)活動，努力提升個人能力。在風(fēng)險防范意識上，企業(yè)可通過專業(yè)講座、新媒體宣傳等渠道，讓員工了解合同管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，明確一旦出現(xiàn)法律風(fēng)險，企業(yè)將面臨多大的損失和影響。進而提高員工對合同法律風(fēng)險管理的認(rèn)識程度，逐漸培養(yǎng)風(fēng)險防范意識。同時，開展風(fēng)險識別技能培訓(xùn)，通過具體案例分析、實踐演練等手段，向員工傳遞風(fēng)險辨別方法。積累更多法律風(fēng)險識別經(jīng)驗，提升其在合同管理過程中對法律風(fēng)險的敏感程度。

三、結(jié)論

本文對企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險類型及風(fēng)險防范策略進行了總結(jié)。隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力的進一步提升，合同管理工作將面臨更高的需求和更大的挑戰(zhàn)。結(jié)合企業(yè)合同管理經(jīng)驗并適當(dāng)參考其他企業(yè)的優(yōu)秀經(jīng)驗，制定科學(xué)的合同管理法律風(fēng)險防范機制，確保企業(yè)合同管理順利、高效進行，降低法律風(fēng)險發(fā)生概率，維護企業(yè)合法權(quán)益。

參考文獻：

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并非所有的法律風(fēng)險都可以防范，比如在自身條件限制和外界因素的制約下。合同法律風(fēng)險的規(guī)避需要采取下列措施，在不同的層面展開。首先，資源的稀缺程度對于合同風(fēng)險的影響。合同標(biāo)的無論是資金、產(chǎn)品還是服務(wù)，都是資源。在任何時代，掌握著合同交易的稀缺資源必定在合同中處于優(yōu)勢地位，可以迫使處于劣勢地位的交易方接受相對苛刻的條件，從而獲得最大利益。其次，獲得成本、交易安全等對交易的影響。只有在交易中處于優(yōu)勢地位才能全面控制法律風(fēng)險，而獲得成本與交易安全等方面的優(yōu)勢，在不掌握稀缺資源的情況下，通過只在稀缺資源的方式增強優(yōu)勢，從而使合同交易方處于優(yōu)勢地位，以便控制法律風(fēng)險。

(二)合同生效前法律風(fēng)險管理

基于合同法以及其他的法律規(guī)定，即使合同沒有成立，在合同談判中的不當(dāng)行為同樣會導(dǎo)致民事責(zé)任，對于合同交易雙方這些風(fēng)險的規(guī)避，就必須建立在合同生效前法律風(fēng)險規(guī)避的基礎(chǔ)上。1．對要約承諾的應(yīng)對要約與承諾是合同成立之前的關(guān)鍵步驟，要約是合同成立的前提，當(dāng)賣家發(fā)出要約，買家接受賣方的要約內(nèi)容，則合同成立。而賣方在買方承諾后毀約，則要承擔(dān)違約責(zé)任。2．交易安全的相關(guān)事項在交易安全方面，除了考慮通過合同鎖定交易內(nèi)容、方式、平臺、問題的處理以外，還有考慮條款以外其他因素對交易安全的影響。主要方式有:①通過盡職調(diào)查分析等手段，選擇實力良好的交易對象;②由交易對方或者第三方提供擔(dān)保，直到合同履行完畢;③約定后履行義務(wù)等等。當(dāng)上述的方法無法確保交易安全時，應(yīng)采用資信調(diào)查的方式。資信調(diào)查，是要知曉交易方的詳細(xì)信息，然后再根據(jù)所掌握的情況，做出選擇進行交易即對方應(yīng)當(dāng)具有履行能力和較好的商業(yè)信譽。②3．避免簽署效力待定的合同效力待定的合同是一種存在缺陷的合同，這種缺陷不直接導(dǎo)致合同無效，但是合同存在無效的可能性，因此可能影響到交易安全以及合同主體簽訂合同時的可預(yù)測性，妨礙交易的及時合法取得。針對效力待定的合同，要求律師在操作過程中，加強對對方的行為能力、權(quán)限等方面進行徹底詳盡的審查。盡量避免因不詳盡的審查而出現(xiàn)效力待定合同，造成委托方利益受損。③4．慎對締約過失責(zé)任在合同尚未簽訂之前是不可能存在違約責(zé)任，因為違約責(zé)任是建立在合同成立的基礎(chǔ)之上，但是出現(xiàn)締約過失責(zé)任卻是可能的。合同談判中，雖然交易雙方尚未簽訂合同，不存在違約責(zé)任確極有可能承擔(dān)締約過失責(zé)任，我國合同法中規(guī)定，以下情況需要交易一方或者雙方承擔(dān)締約過失責(zé)任:①故意隱瞞與訂立合同有關(guān)事項或者重要內(nèi)容;②假借訂立合同的借口，惡意進行磋商;③其他有違背誠實信用原則的行為。

(三)合同生效后的法律風(fēng)險管理

1．代位權(quán)和撤銷權(quán)代位權(quán)和撤銷權(quán)的設(shè)立均是為了保護合同債權(quán)人在債務(wù)人違反合同項下之義務(wù)時采取的自我救濟與自我保護措施，由于這些權(quán)力的行使超出常規(guī)的權(quán)利義務(wù)范圍，因為對其行使法律進行了相對嚴(yán)格的限制。④此處對限制不再多做贅述。代位權(quán)和撤銷權(quán)的行使雖然受到諸多客觀條件的限制，但是對于合同法律風(fēng)險控制如果沒有涉及這兩個領(lǐng)域，則仍然屬于未將權(quán)利用盡。而這兩項權(quán)利又是非常適合合同履行階段的動態(tài)法律風(fēng)險管理，對于債務(wù)人以消極或者積極的方式規(guī)避債務(wù)的行為起到很好的防范作用。2．隨附義務(wù)與合同隨附義務(wù)是指在合同約定或者法律規(guī)定都不很具體的情況下，為了維護交易對方的利益，依照一般社會交易觀念和誠實信用原則而應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。由于合同的性質(zhì)、目的交易習(xí)慣基本上都屬于主觀標(biāo)準(zhǔn)，隨附義務(wù)具有極大的不確定性，而且不同性質(zhì)的合同其隨附義務(wù)也不盡相同，除了合同法總則規(guī)定了隨附義務(wù)之外，其還散見于合同分則中的各種有名合同規(guī)定當(dāng)中。為了解決這個問題，就需要經(jīng)常查閱各種法律規(guī)定以及行政法規(guī)，以分清主合同義務(wù)和從合同義務(wù)，避免由于過失而沒有履行應(yīng)盡義務(wù)。在此同時，律師應(yīng)該將隨附義務(wù)轉(zhuǎn)化成主合同義務(wù)，以規(guī)避合同實施過程中的法律風(fēng)險。⑤

篇（4）

關(guān)鍵詞：合同；風(fēng)險管理；承包商；全過程

Key words： contract；risk management；contractor；whole process

中圖分類號：TU723.1 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）16-0065-03

1 投標(biāo)前的工程合同審查階段

工程合同審查是一項十分繁雜的技術(shù)性工作。要求合同管理人員熟悉工程相關(guān)的法律、法規(guī)，充分理解合同l款。合同審查主要要做的工作包括審查合同的合法性、完善性，以及合同雙方權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系分析、合同條款之間的聯(lián)系等。

1.1 合同合法性審查。通常由律師對工程合同的合法性進行審查，以此來控制合同文件的有效性。工程合同的簽訂與實施必須在國家法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上進行，不得與之有相違背的地方。值得注意的是，不同的國家，對于不同類型的工程，工程法規(guī)的具體要求和內(nèi)容可能不相同。這種情況一般在招標(biāo)文件中會有特別的說明，承包商在審查合同時應(yīng)當(dāng)特別注意。

1.2 合同完備性審查。根據(jù)最新版的FIDIC合同條件的規(guī)定，工程合同的主要組成部分應(yīng)當(dāng)具有工程合同協(xié)議書、中標(biāo)通知書、合同通用條款、合同專項條款、施工圖紙、工程量清單等相關(guān)合同文件。因此工程合同審查首先應(yīng)對上述的各種合同文件、技術(shù)設(shè)計文件的齊全性進行仔細(xì)審查，如果發(fā)現(xiàn)合同文件不夠齊全，應(yīng)及時向業(yè)主補充或者澄清。另外，還應(yīng)進行合同條款完備性的審查，如合同條款是否齊全，各種問題是否都有明確規(guī)定、不漏項。否則會使合同雙方責(zé)任劃分不明確，對合同的解釋不一致而產(chǎn)生合同問題的爭端。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，工程合同管理也的發(fā)展、各種合同關(guān)系也逐漸變得越來越復(fù)雜，合同條款的各項規(guī)定也逐漸完善起來，各種標(biāo)準(zhǔn)的合同文件也在不斷地修改和補充。但是，沒有一分任何一分合同文本是絕對標(biāo)準(zhǔn)和完備的，因為每個工程都是不一樣的，具有各自不同的特性，工程內(nèi)容和要求也有很大的差異。其次，對于長期合作、工程項目相對簡單的合同雙方，雙方具有足夠的經(jīng)驗和信任，可以遵循工程慣例中常規(guī)的做法、規(guī)范，以簡化復(fù)雜的合同條款，降低合同成本。

1.3 合同雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的審查。一般工程合同雙方具有十分復(fù)雜的權(quán)利責(zé)任關(guān)系，合同應(yīng)公平合理地規(guī)定合同雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。由于工程合同是雙務(wù)合同，權(quán)利與義務(wù)是相互制約、互為前提的關(guān)系，如圖1所示。

合同雙方的任何一方得到一項權(quán)利的同時，必然要承擔(dān)與此相關(guān)的一項義務(wù)；當(dāng)他有一個必須完成的義務(wù)時，則必然又會有與此義務(wù)相關(guān)的一項權(quán)利，并且這項權(quán)利是以完成該項義務(wù)為必須的。業(yè)主與承包商之間的合同權(quán)利與義務(wù)關(guān)系也是如此，業(yè)主擁有一項合同權(quán)利時，則一定會對應(yīng)著承包商要付的一項義務(wù)；反之，承包商得到一項權(quán)利，又是對業(yè)主一項義務(wù)的對應(yīng)。

如果合同規(guī)定了業(yè)主可以行使一項權(quán)利，則需要具體分析業(yè)主實行該項權(quán)利會對承包商產(chǎn)生什么樣的影響，業(yè)主行使權(quán)利的同時必然伴隨著要盡到相應(yīng)的責(zé)任，而這個責(zé)任常常可以被承包商利用，變成權(quán)利，同時對業(yè)主產(chǎn)生權(quán)利制約，這樣才能確保業(yè)主擁有權(quán)利的合理性；如果合同規(guī)定了承包商要完成一項任務(wù)，那么承包商應(yīng)當(dāng)仔細(xì)分析完成這項合同義務(wù)需要什么樣的條件，特別是需要業(yè)主提供的條件業(yè)主是否已經(jīng)提供，在這樣明確規(guī)定的前提下，雙方都具有各自的約束，才能平衡好合同雙方權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系。

每一項工程項目的建設(shè)過程都具有其內(nèi)部活動之間的邏輯聯(lián)系，因此要進行各個工程活動之間的合同所定義的邏輯關(guān)系的審查。若雙方的責(zé)任互為條件的，雙方的義務(wù)也存在某種邏輯關(guān)系。即雙方的每個任務(wù)都需要彼此之間的相互配合才能完成。例如，下圖所示的某工程設(shè)計和施工之間的責(zé)任邏輯關(guān)系，業(yè)主通過向承包商提供工程項目的勘察基礎(chǔ)資料，讓承包商完成工程設(shè)計中的一個部分，承包商完成設(shè)計任務(wù)之后必須向業(yè)主報告審查，通過業(yè)主認(rèn)準(zhǔn)之后才能進行下一步的施工，每一個環(huán)節(jié)都需要相互之間的共同協(xié)調(diào)和配合，如圖2所示。

每一份工程合同的工程條款之間也具有內(nèi)在的邏輯關(guān)系，因此要進行合同條款之間內(nèi)在聯(lián)系的審查。每一項合同條款所定義的合同要求或者合同問題都具有一定的內(nèi)在邏輯關(guān)系，通過這些內(nèi)在聯(lián)系共同形成一個有機整體，才能構(gòu)成一份完整的合同。例如合同條款規(guī)定的每一道工序的管理，包括關(guān)于工程質(zhì)量管理方面的程序、關(guān)于合同價格方面的規(guī)定、工程變更的規(guī)定這些相對應(yīng)的合同條款規(guī)定是相互聯(lián)系的，只有工程師對工程質(zhì)量檢查合格，并簽發(fā)了合格證書，才能進入計價計量程序，工程變更確認(rèn)簽字之后，才能進行工程款的結(jié)算。從這一點可以看出，合同管理人員應(yīng)當(dāng)十分注重合同的整體性，合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系、矛盾和不足。修改合同時若只對合同部分條款進行補充、增加或刪減，而忽略了合同的整體性，則十分容易與合同其他部分產(chǎn)生相互矛盾的問題。

2 工程合同訂立階段

現(xiàn)如今工程承包市場的競爭越來越激烈，招標(biāo)程序與招標(biāo)文件也越來越完備，工程項目往往趨向于加大承包商的工程風(fēng)險與責(zé)任。承包商在招標(biāo)投標(biāo)過程中是處于買方位置，想要簽訂一個對承包商自身合理有利的文件往往十分的困難。因此，承包商必須在合同簽訂之間，非常仔細(xì)透徹地研究合同文件，對合同條款中不利的部分、要承擔(dān)哪些責(zé)任、可能帶來的風(fēng)險與問題是十分清楚的，并做好重復(fù)的準(zhǔn)備工作與應(yīng)對措施。

承包商在獲得招標(biāo)文件開始，就應(yīng)當(dāng)對工程合同條款的風(fēng)險進行評估和分析。在投標(biāo)階段，承包商要對工程風(fēng)險作出全面的預(yù)測和分析。主要考慮三個方面的問題，第一，工程實施過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險及風(fēng)險類型、風(fēng)險有何規(guī)律；第二，如果發(fā)生了風(fēng)險，會對工程項目實施過程中的工期、成本、質(zhì)量產(chǎn)生多大程度的影響，承包商會因此承擔(dān)多大的經(jīng)濟責(zé)任甚至法律責(zé)任；第三，如何制定出有效可行的風(fēng)險應(yīng)對策略來規(guī)避風(fēng)險。

在整個合同簽訂階段，承包商需要組織非常強有力的投標(biāo)班子，并且需要企業(yè)工作人員與項目人員的共同協(xié)調(diào)配合工作。在這個階段設(shè)計到的合同風(fēng)險管理工作主要有四個方面，第一，投標(biāo)及合同簽訂的決策工作，例如投標(biāo)方向的選擇、全面正確地分析招標(biāo)文件、投標(biāo)策略的確定、合同談判策略、合同簽訂決策等；第二，進行合同談判工作，承包商應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要成立專門的合同談判小組，并從中選擇熟悉工程合同條款、有豐富的合同管理經(jīng)驗和能力的人作為主持人，主持相關(guān)的合同談判工作；第三，合同評審工作，通過對合同的分析與評審，為工程投標(biāo)報價的確定、報價策略的制定、合同談判與簽訂工作的進行提供決策信息，并可以對合同風(fēng)險管理提出意見；第四，選擇分包單位，進行工程項目的分包，包括專業(yè)工程分包、勞務(wù)工程分包、設(shè)備采購的分包等，制定相應(yīng)的分包合同，以及各個分包單位之間的組織、管理與協(xié)調(diào)工作。

3 工程合同全工程風(fēng)險管理總結(jié)

工程合同風(fēng)險管理是一項十分系統(tǒng)、復(fù)雜的工作，在合同的不同階段有著不同的管理重點，歸納起來主要分為項目投標(biāo)前、項目投標(biāo)與合同談判階段、工程合同履行直到工程竣工階段、工程質(zhì)量缺陷責(zé)任期階段。承包商對于工程合同全過程管理以及其施方案見表1。

對于承包商來說，全過程的合同風(fēng)險管理工作有幾下幾個方面的難點與挑戰(zhàn)：

第一，在整個建設(shè)工程全壽命周期內(nèi)，各個階段的工程項目建設(shè)任務(wù)是分別分別給不同的部門完成的，例如一般是由企業(yè)的開發(fā)部或者商務(wù)部進行項目跟蹤階段的合同管理工作，由招投標(biāo)部門實施項目投標(biāo)前、項目投標(biāo)階段，在工程合同簽訂之后，又會將項目交給企業(yè)的項目部實施，當(dāng)項目竣工移交之后，又會有另外的部門跟蹤項目質(zhì)量保證期內(nèi)項目缺陷的維修、整改工作。不同的部門成員對于合同風(fēng)險的認(rèn)識水平、管理經(jīng)驗是不一樣的，如何能做到工程合同全壽命周期內(nèi)各個階段的合同管理工作有效的銜接，風(fēng)險管理知識的傳遞和共享，需要各個部門的團隊協(xié)作和配合，并且落實好風(fēng)險管理措施。

第二，在工程項目合同風(fēng)險管理的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險是無時無刻都會存在變化的，隨著工程項目實施的進行，可能會產(chǎn)生新的風(fēng)險并對項目造成難以預(yù)測的影響，因此要進行隨時的合同風(fēng)險管理工作的預(yù)測、風(fēng)險應(yīng)對措施的制定工作。

第三，工程合同風(fēng)險管理的全壽命周期內(nèi)，不同階段有著不同風(fēng)險管理的難點與重點，也有著不同的風(fēng)險管理內(nèi)容與應(yīng)對措施，許多承包商在工程合同簽訂前并不重視合同的風(fēng)險管理，即不重視工程項目的調(diào)查和分析工作，未對合同進行詳細(xì)的審查，因此直接影響其投標(biāo)報價策略，甚至簽訂合同的失誤，如簽訂一份風(fēng)險分配不合理的工程合同，在工程項目實施階段會產(chǎn)生大量的困難與爭端。

國際上許多知名的建筑企業(yè)、工程承包商都對工程合同的全過程風(fēng)險管理十分重視，并配有專門的部門、專業(yè)的合同風(fēng)險管理人員，并且做到全過程重視、全員工參與、全面的思維策略，這樣才能讓出全過程風(fēng)險管理工作取得成效。

參考文獻：

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1 企業(yè)合同風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

1.1 合同主體風(fēng)險

對于不同行業(yè)的企業(yè)主體資格來說，其法律的具體要求有著明顯的差異，通常情況下，企業(yè)都是要具備相應(yīng)行業(yè)的營業(yè)執(zhí)照的。而對于房地產(chǎn)、建筑施工以及藥品等特殊的行業(yè)來說，在其具備相應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照的基礎(chǔ)上，還必須具備相應(yīng)的審批證書和資質(zhì)證書，以保證企業(yè)所從事的一切活動都是合理合法的。一個企業(yè)的主體是必須要參與到合同當(dāng)中去的，這樣才能保證合同中的條件是有效的，同時也能最大限度的避免企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失。

1.2 合同內(nèi)容風(fēng)險

一般情況下，合同的內(nèi)容都是由合同條款以及附屬文件這兩部分組成的，而合同條款主要包括了以下的內(nèi)容：合同當(dāng)事人的住所、質(zhì)量、名稱、數(shù)量、價款和報酬、履行期限、方式、地點以及違約的責(zé)任等，而附屬文件則主要包括依據(jù)合同雙方約定所形成的圖紙和文字等資料。所以，我們必須保證合同內(nèi)容是足夠完整的，否則合同雙方就可能出現(xiàn)分歧，從而導(dǎo)致合同無法正常履行。另外，合同的條款之間也應(yīng)是彼此一致的，否則由于認(rèn)知的不同，合同雙方就會出現(xiàn)爭議，也會導(dǎo)致合同無法順利的履行。

1.3 合同程序風(fēng)險

對于某些類型的合同來說，有著十分嚴(yán)格的審批程序，如果辦理審批手續(xù)的合同時是在未經(jīng)批準(zhǔn)的條件下，那么就不具備相應(yīng)的法律效應(yīng)的。舉例來說，建筑施工行業(yè)的合同應(yīng)在辦理了規(guī)劃審批同時獲得了規(guī)劃許可證后才可以生效，而中外合資企業(yè)的合同也應(yīng)在主管部門審批合格后才可生效，否則合同就應(yīng)是無效的并且應(yīng)立即被撤銷，而要想保證這部分合同具備相應(yīng)的法律效應(yīng)，就應(yīng)補齊相應(yīng)的手續(xù)。

1.4 合同履行風(fēng)險

確定了合同具有法律效應(yīng)后，雙方當(dāng)事人就應(yīng)依據(jù)合同履行各自的責(zé)任和義務(wù)，而在履行的過程中，難免是要出現(xiàn)問題的，必要時還必須對合同進行修改和變更。修改和變更合同時應(yīng)獲得雙方當(dāng)事人的一致同意，否則是不可以隨意的修改或是變更合同條款的，只有這樣，才能確保合同目的的實現(xiàn)，從而為企業(yè)帶來最大的經(jīng)濟效益。

2 企業(yè)合同存在風(fēng)險的原因

2.1 企業(yè)對合同風(fēng)險管理工作的重視程度不夠

我國的合同制度大概是在上個世紀(jì)90年代才逐步的發(fā)展并完善的，在我國社會主義市場經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下，大部分的企業(yè)都認(rèn)識到了合同管理工作的重要性，但是卻還是存在著輕視合同管理，而只重視合同文本的問題，對合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險沒有足夠的認(rèn)識，也沒有采取科學(xué)合理的風(fēng)險管理辦法，也就無法發(fā)揮出合同的真正作用。

2.2 合同管理人員的綜合素質(zhì)有待提升

不同規(guī)模的企業(yè)，其在人員能力、發(fā)展理念、經(jīng)營范圍以及管理水平上都是有著高低之分的，所以，其合同管理的水平肯定也是參差不齊的。普遍的情況都是規(guī)模較大的企業(yè)，其管理水平較高，并且人員的綜合素質(zhì)也要高些，而規(guī)模較小的企業(yè)，其人員的綜合素質(zhì)以及管理水平都是較低的。從實際的情況來看，我國企業(yè)對于專業(yè)的負(fù)責(zé)合同管理的人才還是十分缺乏的，他們自身的合同管理的技術(shù)水平以及實踐經(jīng)驗都不高，就不能有效的管理合同中的各類風(fēng)險。

2.3 管理手段落后，并且合同管理的相關(guān)制度也不健全

我國的企業(yè)在管理合同風(fēng)險的過程中，普遍采用的都是靜態(tài)管理的方法，并不能根據(jù)合同的實際情況實行動態(tài)的管理手段，所以，也沒有取得理想的管理效果。而實際上企業(yè)合同的風(fēng)險管理工作是一項較為復(fù)雜的系統(tǒng)工作，因此，我們就應(yīng)建立一個完善的風(fēng)險管理制度。但實際的情況卻是，管理人員的責(zé)任心不強，并且也沒有相應(yīng)的約束機制和激勵機制。

3 企業(yè)合同風(fēng)險管理的控制對策

3.1 事前風(fēng)險管理

（1）合同策劃。這部分內(nèi)容就是指企業(yè)根據(jù)項目的具體要求和實際特點，羅列出合同中的關(guān)鍵事項和主要條款，并對其進行詳細(xì)的分析，從而選擇一個最優(yōu)的方案，一般情況下，在策劃合同時，我們應(yīng)首先考慮到可能出現(xiàn)的問題，如重要條件的確定、各個條款之間的一致性以及合同的形式等問題。（2）相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)。簽訂合同的過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)企業(yè)要簽訂多個彼此有一定聯(lián)系的合同的情況，所以，我們有必要對它們之間的相容性和一致性有足夠的了解，從而避免履行合同過程中出現(xiàn)任何問題，保證每一個合同的順利完成。

3.2 事中風(fēng)險管理

（1）企業(yè)應(yīng)專門設(shè)立一個管理合同的崗位，這個崗位的職責(zé)就是對合同進行全過程的跟蹤和管理。其主要負(fù)責(zé)的內(nèi)容有：及時的分析并且確定合同中的風(fēng)險重點；履行合同的過程中，及時的編制會議紀(jì)要以及信函等書面資料；準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)合同中的紕漏以及問題并及時向上級部門匯報；為確保合同順利、有序的履行完成，還應(yīng)做好與合同各相關(guān)方的協(xié)調(diào)和溝通工作；（2）建立合同管理的工作程序。為了確保合同管理人員所采取的管理行為都是有章可依、有跡可循的，那么我們就應(yīng)建立完善的合同管理的工作程序。主要包括了合同中存在問題的請示程序、批準(zhǔn)的程序、文件的審批程序、文件的簽字程序以及合同的變更程序等；（3）合理的利用合同所賦予的權(quán)力。在簽訂了合同后，企業(yè)就應(yīng)充分的利用合同所賦予企業(yè)的權(quán)力，對履行合同的過程中進行全程的參與和監(jiān)督和檢查。只有這樣，才能有效的防范合同履行過程中的各類風(fēng)險，同時也有效的控制了合同履行的質(zhì)量、進度和成本。

3.3 事后風(fēng)險管理

在合同履行完成后，同樣也要對合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險采取相應(yīng)的管理辦法。（1）妥善的保管合同資料。在合同履行完成后，負(fù)責(zé)合同管理的人員應(yīng)立即將合同及其相關(guān)資料收集完全，并且將其妥善的保管起來。在法律上這些資料就是重要的依據(jù)，在發(fā)生法律糾紛時，其能夠降低企業(yè)所產(chǎn)生的不必要的經(jīng)濟損失；（2）行使索賠權(quán)。如果在履行合同的過程中并沒有行使索賠權(quán)，那么在合同履行完成后就應(yīng)行使索賠權(quán)，并且應(yīng)時刻關(guān)注索賠的進展，出現(xiàn)問題時可采取法律手段；（3）對合同進行總結(jié)評價。在合同履行完畢后，應(yīng)及時的對履行情況進行總結(jié)和評價，為以后的工程項目提供寶貴的管理經(jīng)驗。只有這樣，才能不斷的提高合同風(fēng)險的管理水平。

通過以上的論述，我們對企業(yè)合同風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式、企業(yè)合同存在風(fēng)險的原因以及企業(yè)合同風(fēng)險管理的控制對策三個方面的內(nèi)容進行了詳細(xì)的分析和探討。合同既是保障企業(yè)經(jīng)濟效益最大化的關(guān)鍵因素，同時也是企業(yè)對外開展各項活動的紐帶，由于合同管理過程中存在著管理人員多、機構(gòu)多以及管理時間長等特點，也導(dǎo)致了其風(fēng)險是很大的。因此，我們應(yīng)充分的分析合同風(fēng)險的種類以及導(dǎo)致合同出現(xiàn)風(fēng)險的原因，從而從事前、事中以及事后三個階段分別制定出有效的合同風(fēng)險管理的控制對策，做好對企業(yè)合同的風(fēng)險管理工作，為企業(yè)帶來最大化的經(jīng)濟效益。

參考文獻

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實踐證明：合同風(fēng)險管理對于保護施工企業(yè)及其他當(dāng)事人合法權(quán)益，促進建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風(fēng)險管理工作，必須至少做到以下幾點：

一、明確目標(biāo)

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進行預(yù)測與應(yīng)對控制，如風(fēng)險規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運用。以使其產(chǎn)生的負(fù)面影響減少到最低限度，確保合同目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、思想重視，制度保證

施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風(fēng)險管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風(fēng)險管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉。合同風(fēng)險管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，為經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收打好基礎(chǔ)。

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是項系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財務(wù)，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財務(wù)人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預(yù)測和核算的作用，，合同項目的經(jīng)濟效益的實現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財務(wù)人員卓有成效的工作分不開的。

施工企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責(zé)任落實到人。

三、遵循施工企業(yè)合同風(fēng)險管理的一般步驟

施工企業(yè)合同風(fēng)險管理是全方位，全過程，多人員參與的一項管理活動，具有復(fù)雜性，多變性，時效性，周期長等特點。但也遵循一般的規(guī)律，每項合同風(fēng)險管理活動都要按實現(xiàn)既定的目標(biāo)進行合同簽訂前的準(zhǔn)備，合同實施，檢查與應(yīng)對，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)等步驟，以不斷增強合同風(fēng)險控制能力，提高風(fēng)險控制水平。

1.合同簽訂前的準(zhǔn)備

要明確合同目標(biāo)，權(quán)利和義務(wù)，執(zhí)行環(huán)境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當(dāng)事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績，履約能力，是否提供履約擔(dān)保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。

2.合同實施

合同實施是指落實合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡(luò)管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動，以實現(xiàn)合同目標(biāo)，其中，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)計劃，會同項目經(jīng)理合理安排資金，對各項資源的使用情況進行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機構(gòu)由于財務(wù)核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務(wù)部門處罰。

3.檢查與應(yīng)對

施工合同實施過程中必然會出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預(yù)測，很難控制的，如資源漲價，政策變化，經(jīng)濟環(huán)境，自然條件，自身的原因，對方當(dāng)事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認(rèn)真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進行處理，采取必要的應(yīng)對措施：對于由于對方當(dāng)事人原因的，要求及時改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當(dāng)事人進行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補償?shù)模┕て髽I(yè)可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時查明糾正，及時采取補救措施，把各項損失和負(fù)面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預(yù)。

四、總結(jié)

合同履行完畢后，施工企業(yè)要對合同履行情況進行客觀評價和分析，項目經(jīng)理，財務(wù)人員，法律人員要寫出專門報告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風(fēng)險管理的依據(jù)。

一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務(wù)合同，物資采購合同，融資合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內(nèi)主要指由原建設(shè)部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設(shè)工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協(xié)會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協(xié)會（AIA）的合同示范文本。

國內(nèi)有的建設(shè)單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設(shè)計的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標(biāo)文件中已由建設(shè)單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認(rèn)真研究與應(yīng)對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計價依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標(biāo)圖紙，標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)說明，招標(biāo)文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細(xì)研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標(biāo)報價的單價已按招標(biāo)文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期等要求充分考慮了人工，材料，機械，包裝運輸，檢測，竣工驗收，施工技術(shù)，管理，利潤，稅金等各因素并計算了全部費用，保證投標(biāo)價準(zhǔn)確無誤，如有錯漏，概有乙方負(fù)責(zé)。”。另外，合同價款的調(diào)整條款中載明：“本合同價款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設(shè)單位將本應(yīng)其承擔(dān)的部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設(shè)法化解風(fēng)險，減少不利因素的影響。合同風(fēng)險管理的意義不言而喻，但實踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災(zāi)區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項目，由于對當(dāng)?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導(dǎo)致該項目發(fā)生虧損。

施工合同的履行是權(quán)利與義務(wù)的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認(rèn)真，負(fù)責(zé)地履行義務(wù)，同時要掌握建設(shè)單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔(dān)保，如對方發(fā)生履約異常情況要及時應(yīng)對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營企業(yè)廠房項目，建設(shè)過程中，該企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風(fēng)險控制措施不到位，未及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)控，導(dǎo)致虧損近760萬元。

對于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設(shè)單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對掛靠人和建設(shè)單位不了解，又往往只收了管理費了事，而疏于對掛靠人的監(jiān)督管理，當(dāng)掛靠人見項目無利可圖時，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設(shè)及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風(fēng)險，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。

合同履行完畢，施工企業(yè)財務(wù)，項目經(jīng)理部，投標(biāo)，審計，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗教訓(xùn)，形成書面文字，為以后合同風(fēng)險控制提供借鑒。

2.物資采購合同

工程建設(shè)過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設(shè)備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運輸，儲存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復(fù)雜的過程。施工合同大多是固定總價合同，而原材料要占整個工程造價的60%以上。物資價格上漲是主要風(fēng)險之一，施工企業(yè)控制此類風(fēng)險可采取的應(yīng)對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進行買賣，與現(xiàn)貨市場反向操作，抵消價格上漲風(fēng)險：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價格，物資的包裝，運輸，交付驗收，價格結(jié)算，違約責(zé)任必須在合同中明確，分清當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。

3.勞務(wù)合同

建筑業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項目情況而定，既要維護自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會責(zé)任與義務(wù)，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務(wù)用工風(fēng)險，根據(jù)建筑業(yè)的特點，可將建筑勞務(wù)分以下三種形式處理：勞務(wù)派遣，施工企業(yè)與勞務(wù)派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風(fēng)險：與工人簽訂以完成一定建筑任務(wù)為內(nèi)容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務(wù)進行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢。

將建筑勞務(wù)進行分包的，施工企業(yè)要承擔(dān)連帶法律責(zé)任，必須對承包人嚴(yán)格管理，首先要了解勞務(wù)承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設(shè)備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔(dān)保。避免將勞務(wù)分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務(wù)承包人直接與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應(yīng)全過程對勞務(wù)承包人的施工行為進行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個項目計劃的，施工企業(yè)要及時采取補救措施，必要時可終止合同并索賠。

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(一)合同簽訂階段的問題:

1、合同主體不當(dāng)。合同當(dāng)事人主體合格,是合同得以有效成立的前提條件之一。而合格的主體,首要條件應(yīng)當(dāng)是具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力的合同當(dāng)事人。這里要防止兩種傾向:一是雖然具有上述兩種能力,但不是合同當(dāng)事人,即當(dāng)事人錯位,也是合同主體不當(dāng);二是雖然是合同當(dāng)事人,但卻不具有上述兩種能力,同樣是合同主體不當(dāng)。

2、合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)。不嚴(yán)謹(jǐn)就是不準(zhǔn)確,容易發(fā)生岐義和誤解,導(dǎo)致合同難以履行或引起爭議。依法訂立的有效的合同,應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)雙方的真實意思。而這種體現(xiàn)只有靠準(zhǔn)確明晰的合同文字。可以說,合同講究咬文嚼字。

3、合同條款掛一漏萬。就是說不全面、不完整,有缺陷、有漏洞。常見漏掉的往往是違約責(zé)任。有些合同只講好話,不講丑話;只講正面的,不講反面的,不懂得簽合同應(yīng)當(dāng)"先小人后君子"的訣竅,一旦發(fā)生違約,在合同中看不到違約如何處理的條款。

4、只有從合同而沒主合同。主合同是指能夠獨立存在的合同,如建筑工程總承包合同等。從合同是指以主合同的存在為前提才能成立的合同,如建筑工程分承包合同及保證合同、抵押合同等。沒有主合同的從合同是沒有根據(jù)的合同,是"無源之水",而"無源之水"是不存的。

5、違反法律法規(guī)簽訂無效合同。《合同法》第52條規(guī)定,違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定簽訂的合同屬于無效合同,而無效合同是不受法律保護的。目前不少建筑企業(yè)所簽訂的合同,有些是以合法形式掩蓋非法目的的,實質(zhì)也是無效合同。

(二)合同履約階段的問題:

1、應(yīng)變更合同的沒有變更。在履約過程中合同變更是正常的事情,問題在于不少負(fù)責(zé)履約的管理人員缺乏這種及時變更的意識,結(jié)果導(dǎo)致了損失。合同變更包括合同內(nèi)容變更和合同主體的變更兩種情形。合同變更的目的是通過對原合同的修改,保障合同更好履行和一定目的的實現(xiàn)。作為承包方的建筑施工企業(yè),更重要是為了維護自己的合法權(quán)益。關(guān)鍵在于變更要及時。

2、應(yīng)當(dāng)發(fā)出的書函(會議紀(jì)要)沒有發(fā)。在履約過程中及時地發(fā)出必要的書函,是合同動態(tài)管理的需要,是履約的一種手段,也是建筑企業(yè)自我保護的一種招數(shù),可惜這一點往往遭到忽視,結(jié)果受到懲罰。

3、應(yīng)簽證確認(rèn)的沒有辦理簽證確認(rèn)。履約過程中的簽證是一種正常行為。但有些建筑公司的現(xiàn)場管理人員對此并不重視,當(dāng)發(fā)生糾紛時,也因無法舉證而敗訴。

4、應(yīng)當(dāng)追究的卻過了訴訟時效。建筑行業(yè)被拖工程款的情況相當(dāng)嚴(yán)重,有些拖欠沒有訴諸法律,但當(dāng)時才發(fā)現(xiàn)已超過了兩年的訴訟時效,無法挽回?fù)p失。超過了訴訟時效等于放棄債權(quán)主張,等于權(quán)利人放棄了勝訴權(quán)。

5、應(yīng)當(dāng)行使的權(quán)力沒有行使。《合同法》賦于了合同當(dāng)事人的抗辯權(quán),但大多數(shù)建筑公司不會行使。發(fā)包方不按合同約定支付不程進度款,建筑公司可以行使抗辯權(quán)停工,但卻沒有行使,怕單方面停工要承擔(dān)違約責(zé)任,結(jié)果客觀上造成了墊資施工,發(fā)包方的欠款數(shù)額愈來愈大,問題更難解決。

6、應(yīng)當(dāng)重視證據(jù)(資料)的法律效力的卻沒有得到足夠的重視。并不是所有書面證據(jù)都具有法律效力的。有效的證據(jù),應(yīng)當(dāng)是原件的、與事實有關(guān)的、有蓋章和(或)簽名的、有明確內(nèi)容的、未超過期限的。不具備法律效力的書面證據(jù)只是廢紙一張。

二、建筑企業(yè)合同風(fēng)險管理分析

合同風(fēng)險是合同中的不確定因素,它是工程風(fēng)險,業(yè)主資信風(fēng)險、外界環(huán)境風(fēng)險的集中反映和體現(xiàn)。合同風(fēng)險是客觀存在的,是由工程的復(fù)雜性決定的,是合同雙方必須共同承擔(dān)的。我們從事任何一項商業(yè)活動,或大或小地承擔(dān)著風(fēng)險,風(fēng)險與收益是對等的。根據(jù)合同主體行為,可將其分為主觀性合同風(fēng)險和客觀性合同風(fēng)險。

合同的客觀風(fēng)險是法律法規(guī),合同條件以及國際慣例規(guī)定的其風(fēng)險責(zé)任是合同雙方回避的,通過人的主觀努力往往無法控制。例如,合同規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險有,工程變更在1.5%的合同金額內(nèi),承包商得不到任何補償,這叫做工程變更風(fēng)險;又如合同價格規(guī)定不予調(diào)整差價,則承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險,如果在一定范圍內(nèi)調(diào)整差價,則承擔(dān)部分風(fēng)險,這叫做市場價格風(fēng)險;還有在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi),承包商必須提出索賠意向通知,否則索賠失效,這叫時效風(fēng)險。

合同的主觀性風(fēng)險是人為因素引起的,同時能通過人為因素避免或控制的合同風(fēng)險。在相當(dāng)多的國內(nèi)施工合同中,業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同條款的便利條件,在合同協(xié)議中通過苛刻的條件把風(fēng)險隱含在合同條款中,讓承包商就范。而承包商為了急于承攬工程,在合同協(xié)議中,對自身權(quán)利不敢據(jù)理力爭,任其擺布。對合同談判只重視價格和工期,對其他條款不予注意。這樣即使不平等的合同也愿意簽,甚至有欺騙的合同也敢簽,在

合同簽訂上表現(xiàn)出極大的盲目性和隨意性。

三、解決建筑企業(yè)合同風(fēng)險管理中存在問題的主要對策:

(一)提高合同管理人員素質(zhì)。

提高合同管理人員素質(zhì)是企業(yè)合同管理的首要任務(wù),又是當(dāng)前的迫切需要,可從下述四方面著手:

1、選好人員。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)可依照合同管理人員應(yīng)具有的素質(zhì)條件,選擇本企業(yè)優(yōu)秀人才擔(dān)任合同管理人員,也可以通過公開考評和競爭招聘方式選拔人員。在使用過程中堅持優(yōu)勝劣汰的原則,把優(yōu)秀人才放在這個崗位上。

2、組織好在職學(xué)習(xí)。可根據(jù)企業(yè)與市場的實際,組織合同管理人員在職學(xué)習(xí)。

3、選送有關(guān)院校深造。

4、建立崗位責(zé)任制。對合同管理人員必須實行崗位責(zé)任制,明確他們的責(zé)、權(quán)、利,建立競爭機制,對有貢獻的企業(yè)領(lǐng)域和合同管理人員給予獎勵。

通過以上途徑,全面提升企業(yè)合同管理人員的素質(zhì),包括他們的思想水平、法制水平、語文水平和業(yè)務(wù)能力。

(二)建立和健全企業(yè)的合同管理體系。

主要是建立和健全企業(yè)合同管理的組織網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò)。

組織網(wǎng)絡(luò),是指企業(yè)要由上而下地建立和健全合同的管理機構(gòu)(包括專職機構(gòu)和兼職機構(gòu)),使企業(yè)合同管理覆蓋企業(yè)的每個層次,延伸到各個角落。

制度網(wǎng)絡(luò),一是指企業(yè)要就合同管理全過程的每個環(huán)節(jié),建立和健全具體的可操作的制度,使合同管理有章可循。這些環(huán)節(jié)包括:合同的洽談、草擬、評審、簽訂、下達(dá)、交底、學(xué)習(xí)、責(zé)任分解、履約跟蹤、變更、中止、解除、終止等。二是指企業(yè)各層次都應(yīng)有自己的合同管理制度。總部要建立和健全總的合同管理制度,分公司則根據(jù)自身的需要補充自己的合同管理制度,項目經(jīng)理部也可以作一些必要的補充。

合同管理的組織網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò),構(gòu)成企業(yè)合同管理體系。體系的動作,必須通過定期的檢查來保證。要檢查合同管理組織和制度是否適應(yīng)合同管理的需要和市場需要。對不適應(yīng)部分進行必要的調(diào)整。一句話,對合同管理體系也應(yīng)進行動態(tài)控制,及時調(diào)整,不斷完善。

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1.2合同風(fēng)向識別的周期較長：合同的產(chǎn)生至終止是一個連續(xù)不間斷的過程，所以合同風(fēng)險識別應(yīng)在項目的整個運行周期內(nèi)持續(xù)進行，且整個過程可能要保持5年以上。

1.3合同風(fēng)險識別出的風(fēng)險的準(zhǔn)確性和全面性將直接影響工程的經(jīng)濟效益：因化工項目工程規(guī)模較大，合同成本高，合同風(fēng)險很容易對經(jīng)濟效益造成影響。按照相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，正常化工工程，合同管理的效能對經(jīng)濟效益的影響差別可占到工程造價的25%。[1]

2.化工項目的合同風(fēng)險管理措施

2.1做好招投標(biāo)管理

2.1.1工程清單編寫：在實際編制過程中應(yīng)逐級對項目進行分解，如可依照項目功能將化工項目劃分為各類車間，在各級車間以下按照儀表、設(shè)備、絕熱、管道、防腐、建筑、電氣等專業(yè)制作工作包，利用自上而下的方法盡可能將項目細(xì)化，直至項目工作完整定義；應(yīng)依據(jù)工程技術(shù)對項目量清單進行編寫，如工程管道的安裝過程包含除銹、脫脂、刷油、防腐；系統(tǒng)清理及吹掃；套管加工及安裝；絕熱層與保護層安裝；壓力試驗等工藝，只有做好工藝特征與項目特征的描述，才能確保工程清單編制的準(zhǔn)確性和有效性。

2.1.2公開招投標(biāo)：為盡可能回避較大風(fēng)險，應(yīng)選用公開招標(biāo)方式，且在招標(biāo)時應(yīng)加強資格預(yù)審。依照公開招標(biāo)控制程序進行工作，可有效防控產(chǎn)生較大風(fēng)險；做好資格預(yù)審，可防止出現(xiàn)投標(biāo)人弄虛作假、違章承接工程項目的行為，利于項目投資市場環(huán)境凈化及保護。

2.1.3項目評標(biāo)決策：評標(biāo)方法的科學(xué)性是保證選標(biāo)過程公平有效的基本前提。在化工項目評標(biāo)過程中，應(yīng)重點分析承包商報價是否在“企業(yè)個別成本價”以下，清除惡意競爭投標(biāo)者，加強項目評標(biāo)決策的優(yōu)化，以規(guī)避不良項目風(fēng)險。依據(jù)化工項目類型，建議可選用具有多指標(biāo)評析的TOPSIS法實施評標(biāo)。

2.2恰當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險

2.2.1選用科學(xué)合同形式：化工項目合同風(fēng)險性較高，合同風(fēng)險的規(guī)避就是將合同進行中的不確定性盡量在承包商與業(yè)主間進行科學(xué)恰當(dāng)劃分，依照“誰能最大程度防范風(fēng)險就由誰來承擔(dān)風(fēng)險”的原理實施風(fēng)險分擔(dān)。相對于承包商而言，總價合同、單價合同、成本加酬金合同的風(fēng)險是依次降低的，而相對于業(yè)主則相反。所以在合同類型確定時應(yīng)依照工程實際狀況進行確定。另外依據(jù)化工項目類型合理采用計價式合同方式可明顯減小工程合同風(fēng)險。

2.2.2實施合同擔(dān)保：①承包商履約擔(dān)保，在該擔(dān)保中可選用加入承包商的同業(yè)擔(dān)保方式，也就是由綜合指標(biāo)高的承包商為項目提供擔(dān)保，或采用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函的方式；②投標(biāo)擔(dān)保，該擔(dān)保可選用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函或投標(biāo)保證金的方式。③業(yè)主支付擔(dān)保，該擔(dān)保是指確保業(yè)主按照合同規(guī)定的工程款對業(yè)務(wù)進行支付，其由擔(dān)保人為業(yè)務(wù)向承包商擔(dān)保。

2.2.3完善合同過程控制及流程控制項目合同風(fēng)險控制人員應(yīng)在合同簽訂后，應(yīng)及時跟蹤監(jiān)測項目合同實施過程中面臨的質(zhì)量、成本、進度及安全風(fēng)險動態(tài)，做好與合同的對比分析，并適時提供控制方案，以保證合同目標(biāo)的完成；應(yīng)盡量選用社會化監(jiān)理公司作為項目合同履約監(jiān)控單位，以降低合同執(zhí)行中的質(zhì)量缺陷、拖期問題。項目合同執(zhí)行是各類項目管理目標(biāo)的準(zhǔn)則，應(yīng)提高合同風(fēng)險控制人員對各種目標(biāo)的風(fēng)險評估及監(jiān)測水平，以減小合同履行的風(fēng)險。

篇（9）

全球市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，推動企業(yè)合同數(shù)量顯著增長，合同的形式和內(nèi)容出現(xiàn)復(fù)雜化，多樣性特點。企業(yè)經(jīng)濟合同貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營工作的全過程，合同的順利簽訂和有效履行，是企業(yè)發(fā)展的基石。合同管理的好壞，將直接影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，關(guān)系企業(yè)生死存亡。由于受到市場環(huán)境的制約，較多企業(yè)在合同管理過程中存在種種問題伴隨著企業(yè)業(yè)務(wù)出口業(yè)務(wù)及涉外合同的增加，其面臨的風(fēng)險已顯現(xiàn)出來。

1　企業(yè)經(jīng)濟合同管理面臨的風(fēng)險問題

企業(yè)的經(jīng)濟合同管理是指從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動，具有管理周期長、參與管理的機構(gòu)和人員多、管理手段多樣化特點，合同管理的全過程始終伴隨著一定的風(fēng)險。如虛假的經(jīng)濟合同、違法合同、經(jīng)濟合同的違約問題等。合同管理風(fēng)險，一般是指公司負(fù)責(zé)人、相關(guān)合同管理部門負(fù)責(zé)人未能按企業(yè)合同管理流程和相關(guān)法律制度管理合同，最后可能造成企業(yè)經(jīng)濟利益受損。

①企業(yè)合同管理體系和制度不夠健全，存在瑕疵。有的企業(yè)合同管理體系和相關(guān)合同管理制度未能有效系統(tǒng)建立，即使有某些合同管理程序。但是在具體的執(zhí)行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實踐中加以運用，形同虛設(shè)；或者是出于追求短期的經(jīng)濟利益，貿(mào)然不顧風(fēng)險，心存僥幸，棄制度而不顧從事合同管理工作。

②企業(yè)往往只注重經(jīng)濟合同局部化管理，看重合同的簽訂而缺乏全過程的合同管理。有些企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同前，沒有組織有關(guān)專業(yè)部門對合同標(biāo)的、質(zhì)量，價款、匯率、企業(yè)自身能力、付款條件等進行全面綜合有效地評估，而匆忙簽訂經(jīng)濟合同，結(jié)果在經(jīng)濟合同的履行過程中，往往力不從心，結(jié)果導(dǎo)致合同不能順利履行，使企業(yè)最終遭受經(jīng)濟損失。某些企業(yè)對經(jīng)濟合同的相關(guān)證據(jù)保存不善，當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛時，往往有效證據(jù)不足，使企業(yè)喪失對自身的維權(quán)。同時，也沒有很好總結(jié)合同全過程管理，對企業(yè)今后的合同管理，難以提供指導(dǎo)性意見。

③企業(yè)風(fēng)險意識淡漠，管理人員對控制風(fēng)險的知識缺乏，不能有效控制風(fēng)險，造成合同管理失敗。有的企業(yè)，在簽訂合同前，沒有對對方資信進行全面調(diào)查，而簽訂合同后，致使上當(dāng)受騙；有的對合同條款缺乏反復(fù)推敲、致使在履行合同中，給對方留下空隙可鉆，合同糾紛難以解決，有一些企業(yè)雖然對合同風(fēng)險比較重視，但往往不得要領(lǐng)，企業(yè)管理者在處理突發(fā)事件中，對合同詐騙和糾紛束手無策，一般以報案和訴訟為作為重要手段，或者自食其果。有的企業(yè)為了避免合同詐騙。也采取了一些擔(dān)保措施，但具體實施中，往往得不到完全滿意的擔(dān)保賠賞。

④缺乏誠信經(jīng)營理念。有的企業(yè)在經(jīng)營中，不顧企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，以丟失信用為代價，追求短期的經(jīng)濟效益，在合同的執(zhí)行中，表現(xiàn)為不按合同規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行，或不能按期交付貨物，或不能保證標(biāo)的質(zhì)量，或不按期支付貨款等。

⑤企業(yè)合同管理人員素質(zhì)低下難以在合同管理中發(fā)揮有效的作用。經(jīng)濟合同管理工作，是一門綜合性管理工作，需要具備一定的職業(yè)道德和外語能力，需要具備經(jīng)營管理及相關(guān)技術(shù)方面的知識和技能，需要熟練掌握相關(guān)法律條款，而現(xiàn)有很多的企業(yè)合同管理人員能力缺乏，對經(jīng)濟合同的風(fēng)險管理，缺乏相應(yīng)的識別和控制能力。

⑥企業(yè)合同管理技術(shù)水平跟不上時展步伐，有些企業(yè)在合同管理上，其水平仍停留在傳統(tǒng)的管理模式上，不能有效的運用現(xiàn)代技術(shù)于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最終影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

2　企業(yè)經(jīng)濟合同風(fēng)險控制措施

根據(jù)上述我國企業(yè)經(jīng)濟合同管理普遍存在的風(fēng)險問題，提出如下合同風(fēng)險管理措施：

①加強經(jīng)濟合同管理職能，建立完善的企業(yè)的合同管理體系，以及符合企業(yè)實際情況相適應(yīng)的合同管理制度。在經(jīng)濟合同體系及制度的建立上，應(yīng)注意職責(zé)分工明確、授權(quán)適度、互相制約、相互牽制等合同管理的內(nèi)部控制制度。同時，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的變化，經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化，企業(yè)的合同管理規(guī)章制度，也應(yīng)做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

②企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟合同進行系統(tǒng)的全面的管理，提高經(jīng)濟合同管理的科學(xué)技術(shù)含量。企業(yè)從經(jīng)濟合同的談判，評估，審核、簽定、履行、歸檔、總結(jié)，都需要建立相應(yīng)的制度、做到層層把關(guān)，嚴(yán)格控制。如，銷售人員在取得大宗貨物銷售加工意向時，首先應(yīng)考慮企業(yè)是否有能力履約。其次、在簽訂合約前，應(yīng)按企業(yè)9001質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制程序，組織有關(guān)部門對經(jīng)濟合同進行全方位評估，重點是企業(yè)設(shè)計制造技術(shù)是否可以滿足甲方合約條款要求，采購的原材料質(zhì)量是否能到達(dá)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價格是否合理及包括范圍，匯率變動對合同的影響大小、付款條件是否能夠接受等，評估確認(rèn)后，應(yīng)將評估意見提交有關(guān)合同管理專業(yè)人士，從管理和法律角度上，再次審閱確認(rèn)，直到開始履行合約。

企業(yè)應(yīng)盡可能的采用ERP資源管理平臺，提高合同管理的工作效率和控制力，將合同管理體系融入企業(yè)的ERP管理體系中，它可以有效的強化客戶、供應(yīng)商的管理，實時記錄其交易化過程，有效的控制合同的風(fēng)險。

③提高合同風(fēng)險管理意識，強化經(jīng)濟合同風(fēng)險控制，最大限度的規(guī)避合同風(fēng)險。企業(yè)需要對合同相關(guān)人員進行廣泛的風(fēng)險教育，提高其風(fēng)險意識和相應(yīng)工作技能，強化企業(yè)經(jīng)濟合同風(fēng)險管理。首先是經(jīng)濟合同過程風(fēng)險性，重點在于經(jīng)濟合同簽訂時風(fēng)險，應(yīng)引起企業(yè)特別重視。其次是對大額經(jīng)濟合同應(yīng)重點控制，可以采取投保方式，并由法律部門人員參與其全過程的管理；再次，注重成本與效益的原則，從企業(yè)財務(wù)角度考慮風(fēng)險投入產(chǎn)出是否合理，企業(yè)應(yīng)建立一套以最小的風(fēng)險控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險防范效果機制，以利取得最佳的風(fēng)險防范效果。

④掌握經(jīng)濟合同風(fēng)險控制方法，注意關(guān)鍵風(fēng)險點的控制，建立相應(yīng)的建立風(fēng)險管理機制。建立合同風(fēng)險關(guān)鍵點控制制度。首先要對合同他方的資質(zhì)審查，是否具有法人資格，是否授權(quán)簽約，相關(guān)的資信情況調(diào)查；其次是對經(jīng)濟合同條款進行嚴(yán)密審核，防止合同陷阱，維護自身合法權(quán)益；；最后是監(jiān)督合同的有效執(zhí)行。

建立經(jīng)濟合同風(fēng)險控制機制。首先是企業(yè)應(yīng)建立客戶電子資料庫，如客戶的資格、聯(lián)系方式，交易行為過程，信用狀況等；其次建立供方電子資料庫。如供方資質(zhì)、供貨價格、信用及以往的交易行為等，為企業(yè)優(yōu)選供應(yīng)商，確保貨物供應(yīng)暢通，防止供貨渠道風(fēng)險，提供保證；再次對對風(fēng)險進行全過程監(jiān)督。主要是對經(jīng)濟合同項目的簽訂、評估、審核、保管、風(fēng)險控制等全過程監(jiān)督。

⑤運用信用保險方式，規(guī)避合同風(fēng)險。信用保險是一種責(zé)任保證保險，是以信用交易中債務(wù)人的信用作為保險標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭受經(jīng)濟損失時，由保險人向債權(quán)人提供風(fēng)險保障的一種保險。目前主要用于進出口業(yè)務(wù)，隨著法律制度的健全，市場經(jīng)濟的發(fā)展，國內(nèi)業(yè)務(wù)必將加以應(yīng)用。

⑥加強經(jīng)濟宏觀風(fēng)險控制。企業(yè)要充分認(rèn)識網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險，應(yīng)建立健全電子商務(wù)交易的規(guī)章制度，國家立法機關(guān)應(yīng)盡快制定電子商務(wù)交易的法律法規(guī)。相關(guān)政府部門應(yīng)建立健全社會信用管理體制，為企業(yè)防范風(fēng)險，提供有效地支持。

3　結(jié)語

企業(yè)合同風(fēng)險控制管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，強化合同諸環(huán)節(jié)的管理，必將降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，有利于是企業(yè)健康成長，提高自身經(jīng)濟效益。

篇（10）

一、承包商對環(huán)境狀況的了解程度

環(huán)境狀況包括地理、地質(zhì)條件、氣候條件、當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣以及地方政策等多方面的內(nèi)容。承包商至少要對這些情況有一個基本了解，因為這些因素對將來施工都直接或間接地產(chǎn)生影響。承包商對招標(biāo)文件分析的深度。對招標(biāo)文件分析的深度和正確性將影響到投標(biāo)文件的響應(yīng)程度和合理性，是承包商有效預(yù)測風(fēng)險的直接來源之一，因而這種分析對于規(guī)避風(fēng)險是十分重要的依據(jù)。

二、承包商對業(yè)主和工程師資信和意圖了解的深度和準(zhǔn)確性

這種分析從項目的跟蹤期就已經(jīng)開始，一個合法的、資金雄厚的業(yè)主對將來承包商正常施工、結(jié)算、索賠等工作都將是有利的。一個經(jīng)驗豐富的工程師對于處理承包商和業(yè)主在施工過程中各種可能出現(xiàn)的問題將會更加順利和公正，對各種引起風(fēng)險的因素預(yù)測的準(zhǔn)確性會直接影響到規(guī)避風(fēng)險的措施和手段。

三、做標(biāo)期的長短

做標(biāo)時間越長，承包商對各種問題研究的越深入，就可能把風(fēng)險降低到最低程度。但是，多數(shù)情況下，業(yè)主規(guī)定提交投標(biāo)文件的時間都較短，這就影響到承包商考慮問題的周全性，風(fēng)險就會加大。

四、規(guī)避合同風(fēng)險的對策

1.加強合同評審工作

據(jù)了解，一些施工企業(yè)合同評審采用的一般方法是：購買招標(biāo)文件后，由主管招標(biāo)投標(biāo)的部門牽頭，向各職能部門發(fā)出合同評審函，由各職能部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)提出評審、意見，再由主管招標(biāo)投標(biāo)的部門收集匯總。這種評審方法操作起來較方便，但有很大弊端。首先，招標(biāo)投標(biāo)部門發(fā)給各職能部門的招標(biāo)文件是不全面的，職能部門沒有辦法了解各部分的關(guān)系；其次，各職能部門對這種合同評審并不重視，采取的是應(yīng)付態(tài)度，隨便找?guī)讉€人討論一下，匯總意見報出去；第三，招標(biāo)投標(biāo)部門對收集上來的評審意見也不重視，甚至只是例行公事，作為應(yīng)付各種檢查、審核的資料沒有達(dá)到評審的目的。因此，要采用新的評審方法來體現(xiàn)合同評審的作用。

2.采用報價策略

風(fēng)險越大，風(fēng)險附加費越高。但是，風(fēng)險附加費的增加必須要有一個增加尺度，對于承包商來講，風(fēng)險附加費不宜定得過高，因為增加這一費用必然會提高投標(biāo)價格，這樣會降低競爭力。因此，一定要結(jié)合企業(yè)的管理水平和定額管理水平，通過研究競爭對手和其他相關(guān)資料來確定風(fēng)險附加費的額度。

3.合同談判是應(yīng)對措施

合同雙方都希望簽一個有利的合同，盡量少承擔(dān)風(fēng)險，但是，風(fēng)險是客觀存在的，不依人的意志為轉(zhuǎn)移。作為承包商，應(yīng)該充分考慮合同實施過程中可能發(fā)生的種種情況，并通過談判把這些因素體現(xiàn)在合同條文中，完善合同條文。同時，對一些業(yè)主提出的特別不利的條款，盡量將風(fēng)險的責(zé)任通過完善的合同條款推卸給業(yè)主承擔(dān)，以減少風(fēng)險。

4.施工中采用的措施

項目在實施過程中的風(fēng)險同樣是很大的，因此，應(yīng)該采取一些有效的措施來規(guī)避風(fēng)險。購買保險。承包商應(yīng)充分了解承包工程保險的種類、范圍、保險金的計算以及賠償?shù)姆椒ǔ绦蚝唾r償額，來確定該投保何種險。這樣做的目的是為了保證一旦出現(xiàn)意外，就可以讓保險公司承擔(dān)一部分費用，減少自己的損失。技術(shù)、經(jīng)濟和管理方面的措施。在前面合同評審時已經(jīng)有過敘述，合理的技術(shù)、經(jīng)濟措施以及有效的管理手段對規(guī)避風(fēng)險是非常重要的，大多數(shù)承包商在該方面已經(jīng)高度重視，是一個顯而易見的有效手段。加強索賠管理。低價中標(biāo)，重在索賠。這已經(jīng)成為多數(shù)承包商普遍運用的一種規(guī)避風(fēng)險的有效手段。但是，索賠并不是一件容易的事情，必須在施工過程中加強管理，積累經(jīng)驗，才能達(dá)到預(yù)期的效果。其中，比較重要的是施工過程中索賠資料的收集、整理和上報等基礎(chǔ)工作，如果沒有基礎(chǔ)資料作保證，空口無憑，業(yè)主、監(jiān)理就無法受理承包商提出的索賠，索賠程序就無法啟動。專業(yè)分包。一個承包商并不是對所有的建設(shè)項目都熟悉，總有一些是自己從未涉獵或者不太熟悉的，為了減低由于初次嘗試所要承擔(dān)的巨大的風(fēng)險，可以將所承建項目的一些專業(yè)性較強的單項分包出去來降低風(fēng)險。

參考文獻：

[1]周顯峰.我國工程合同造價公共規(guī)制問題研究[D].東北財經(jīng)大學(xué),2005.

篇（11）

合同管理是企業(yè)防范經(jīng)營風(fēng)險,加強內(nèi)部控制的一項重要工作。房地產(chǎn)開發(fā)是一個復(fù)雜而龐大的工程,在房地產(chǎn)開發(fā)過程中,面臨的合同風(fēng)險很多,涉及到眾多的法律法規(guī),如合同法、物權(quán)法、招標(biāo)投標(biāo)法、土地管理法、城市房地產(chǎn)管理法等。作為房地產(chǎn)企業(yè),要實現(xiàn)控制經(jīng)營風(fēng)險和效益最大化的目標(biāo),就必須對項目開發(fā)全過程所涉及的合同進行有效管理。本文主要針對房地產(chǎn)企業(yè)在項目開發(fā)過程中最終構(gòu)成項目開發(fā)成本的相關(guān)合同(以下統(tǒng)稱“項目合同”)的管理(包括對合同談判、簽訂、履行、完成和總結(jié)等一系列行為的監(jiān)督、檢查、糾正、完善的全過程)進行探討。通過對項目合同的風(fēng)險管理,達(dá)到控制房地產(chǎn)項目開發(fā)成本和預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險的目

的。

一、房地產(chǎn)企業(yè)項目合同的特點

1、主體的多樣性

房地產(chǎn)項目按照開發(fā)進程,通常要簽訂的合同有:土地使用權(quán)出讓合同、合作開發(fā)合同、項目貸款合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同、勘察合同、咨詢合同、施工合同、材料設(shè)備采購安裝合同等。因此在項目開發(fā)過程中,需要與不同的主體進行合同談判與商洽。

2、條款的專業(yè)性

房地產(chǎn)開發(fā)通過專業(yè)化運作,已形成了較為成熟的模式,因此項目開發(fā)中涉及的多數(shù)合同均有通用(固定)條款或直接體現(xiàn)為格式合同。專業(yè)化的合同條款既有利于減少分歧,提高合同談判效率,又有利于事后達(dá)成共識,對合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的糾紛起到化解矛盾的作用。

3、期限的長期性

房地產(chǎn)開發(fā)具有較長的周期,通常項目合同的履行時間跨度較長,甚至涵蓋整個項目開發(fā)周期,如合作開發(fā)合同、施工合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同等。

4、履行的復(fù)雜性

受市場變化、政策調(diào)控、法律法規(guī)出臺或修訂、項目所處位置規(guī)劃或地理條件變化等的影響,合同在履行過程中,可能出現(xiàn)種種突發(fā)狀況,除了根據(jù)合同條款來協(xié)商解決,由于房地產(chǎn)項目合同通常標(biāo)的額都較大,一旦發(fā)生利益沖突,各方為了維護自身權(quán)利,往往可能展開尖銳的談判,或采取各種應(yīng)對措施,增加了合同履行的難度。

二、房地產(chǎn)企業(yè)項目合同存在的風(fēng)險

合同風(fēng)險是客觀存在的。房地產(chǎn)項目開發(fā)的復(fù)雜性,房地產(chǎn)項目合同自身的特性,使房地產(chǎn)項目合同可能面臨下述風(fēng)險。

1、履約風(fēng)險

(1)合同主體履約能力風(fēng)險。合同主體的履約能力是合同的目的能否順利實現(xiàn)的保證。由于房地產(chǎn)項目的開發(fā)周期一般較長,因此在合同履行過程中,可能遇到合同主體因各種主客觀因素造成履約能力下降或履約不能,如經(jīng)營管理不善、資金出現(xiàn)問題、施工單位受其他重大安全事故影響等。(2)合同條款風(fēng)險。合同是合同主體對某些事項經(jīng)過協(xié)商確定的約定,因此,在合同談判或簽訂過程中,合同各方可能出現(xiàn)一些基于信任或妥協(xié)讓步的條款,對日后合同的順利履行可能產(chǎn)生不確定性。此外,在合同金額、結(jié)算依據(jù)、時間節(jié)點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全等對項目成本影響大的方面,如果在細(xì)節(jié)上沒有注意予以明確,將會存在很大的合同履行隱患。(3)補救措施不當(dāng)風(fēng)險。合同履行過程中如果產(chǎn)生糾紛,必須及時采取相關(guān)措施,如果未能及時收集相關(guān)證據(jù),導(dǎo)致證據(jù)不足或訴訟時效過期等,可能產(chǎn)生敗訴的風(fēng)險。

2、政策風(fēng)險

房地產(chǎn)作為國民經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)之一,受國家政策影響明顯,具有較濃的行政色彩。房地產(chǎn)項目合同的簽訂雖然也遵循市場經(jīng)濟平等自愿協(xié)商的原則,但是,如果遇到新的政策出臺或者城市規(guī)劃的調(diào)整,容易出現(xiàn)因形勢變化導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行的情況。

3、市場風(fēng)險

房地產(chǎn)行業(yè)市場化程度較高,市場價格的波動和商品供需的變化對房地產(chǎn)的作用直接且巨大,必然會對項目的成本控制、經(jīng)營效益甚至企業(yè)的發(fā)展前景產(chǎn)生影響,在市場經(jīng)濟條件下,這種風(fēng)險是客觀存在的,合同條款的設(shè)定往往無法回避。

4、企業(yè)管理風(fēng)險

由于高層領(lǐng)導(dǎo)不重視、相關(guān)規(guī)章制度不健全、企業(yè)合同管理制度缺失、存在漏洞或未及時修訂、重要管理

人員或合同執(zhí)行人員流動、對合同的監(jiān)督?jīng)]有及時到位等使項目合同管理存在一定的風(fēng)險。

三、構(gòu)建有效的項目合同管理體系

既然房地產(chǎn)企業(yè)在開發(fā)項目過程中,合同風(fēng)險是必然存在的,那么,如何減少風(fēng)險發(fā)生的可能性,就成為房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的出發(fā)點。從項目管理的角度而言,構(gòu)建有效的項目合同管理體系,將在一定程度上減少項目合同風(fēng)險發(fā)生的可能性。

1、制度管理

健全的制度能夠使企業(yè)在規(guī)范化管理中有據(jù)可依,提高管理效率,降低經(jīng)營風(fēng)險。建立完備的項目合同管理體系,建立健全相關(guān)規(guī)章制度是其重要內(nèi)容。項目合同管理的制度貫穿項目管理全過程,主要涉及:合同信息收集與傳遞、合同審批流程與權(quán)限、合同簽訂與執(zhí)行、合同監(jiān)督與檢查、合同后評價、合同印章管理、合同檔案管理等。

2、流程管理

(1)權(quán)限管理。合同的審批必須嚴(yán)格執(zhí)行項目合同的管理流程,要求分工明確、權(quán)責(zé)清晰。對構(gòu)成項目成本的全部合同進行分類管理,如投資與土地類合同、設(shè)計類合同、工程類合同、營銷包裝類合同、財務(wù)類合同、顧問咨詢類合同等,并按不同合同的性質(zhì)、標(biāo)的額或重要性進行分級審批,通常的流程是主辦人員-部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-公司領(lǐng)導(dǎo),必要時還要由各相關(guān)部門特別是法務(wù)部門進行會簽。合同的審批必須遵循嚴(yán)格的權(quán)限原則,絕對不允許簽訂超越權(quán)限的合同。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和倒簽合同。(2)合同談判和簽訂管理。一是合同主體管理。必須嚴(yán)格審核合同主體的簽約資格、資質(zhì)、信譽度、經(jīng)濟狀況等,是否為獨立法人或持有相關(guān)授權(quán)書,特別是非本地的企業(yè)要注意了解其資信情況,是否存在不良記錄等,如采用招標(biāo)形式再進行合同談判的,招標(biāo)時要嚴(yán)格設(shè)定準(zhǔn)入門檻,對相關(guān)單位的資質(zhì)等級進行嚴(yán)格把關(guān)。二是合同條款管理。盡量爭取由本企業(yè)擬定合同文本。一般合同文本由主辦部門擬稿,重要合同由主辦部門會同法務(wù)部門共同擬稿,并請相關(guān)部門進行會簽,如企業(yè)已形成格式文本,應(yīng)盡量采用格式文本。合同的必備條款包括:合同類型、合同的主體名稱、合同目標(biāo)(包括質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時間節(jié)點、價格、安全等目標(biāo))、合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)、雙方的違約責(zé)任等。從合同的談判階段就要開始有意識地研究合同條款中存在的不確定因素,嚴(yán)格審查合同中的特殊條款,對其合法性要盡量提請專業(yè)人員進行法律審核,避免因條款違法而導(dǎo)致合同無效。與合同有關(guān)的招投標(biāo)文件及談判備忘錄等要注意審查與合同文本之間是否存在沖突之處,明確合同解釋的優(yōu)先順序,同時,該部分文件作為合同的組成部分要一并管理存檔。三是合同用章管理。合同章要由專人管理,印章管理人員要嚴(yán)格在批準(zhǔn)范圍內(nèi)用印并進行登記。合同必須由法定代表人或負(fù)責(zé)人簽署后方可對外簽訂,非經(jīng)授權(quán),印章管理人員不得在其他人簽署的合同上用章。(3)合同履行和監(jiān)督管理。本階段的管理主要圍繞合同條款內(nèi)容進行,是全面的、動態(tài)的管理。一是合同一旦生效,主辦部門就要及時進行合同交底。合同交底包括對內(nèi)和對外兩個方面。對內(nèi),合同主辦部門要將合同目標(biāo)分解到本部門相關(guān)人員及相關(guān)部門,保證合同信息在相關(guān)人員和部門的有效流動,形成全員合同管理意識,如財務(wù)部門對資金流和結(jié)算尾款的控制,成本部門對價格變動的控制等,從而使合同的執(zhí)行風(fēng)險通過層層把關(guān)得到有效控制。對外,合同主辦部門要及時將合同的相關(guān)信息披露給相關(guān)配合單位,如監(jiān)理公司等。二是合同執(zhí)行部門要嚴(yán)格根據(jù)合同條款來履行合同義務(wù)。在合同執(zhí)行過程中,要本著謹(jǐn)慎的原則,對各種文件往來要注意有效簽收并妥善保管好原件,同時,做好各項記錄,如施工中的工程簽證、設(shè)計變更、支付憑證等,保管好各種相關(guān)證據(jù),減少將來處理合同糾紛的可能成本。在維護自身權(quán)利的過程中,要注意索賠等的訴訟時效。三是對政策變化、法律法規(guī)調(diào)整、市場動向、合同主體的經(jīng)營情況等要時刻保持關(guān)注,預(yù)防各種可能出現(xiàn)的不利情況,對可能出現(xiàn)毀約或違約的情況要及時采取相關(guān)措施,避免擴大損失,如行使抗辯權(quán)、撤銷權(quán)、代位權(quán)等,如因我方原因?qū)е潞贤男邪l(fā)生變化,要及時變更或簽訂補充協(xié)議,取得對方諒解,避免違約風(fēng)險。對合同條款變更或簽訂補充協(xié)議要本著審慎的態(tài)度,嚴(yán)格按合同管理制度的要求和審批流程進行,杜絕隨意變更合同條款的現(xiàn)象。四是建立合同臺賬。通過系統(tǒng)軟件對合同進行管理,內(nèi)容包括:合同摘要表、合同文本管理、合同執(zhí)行情況記錄、合同臺賬管理、合同匯總報表、紙質(zhì)合同的受控發(fā)放和管理、電子合同的共享和查詢的管理等,通過系統(tǒng)的管理,追蹤合同執(zhí)行情況,及時掌握合同的動態(tài)及潛在風(fēng)險,系統(tǒng)地對整個項目所涉及的合同進行全面、動態(tài)的成本控制和管理。五是合同履行完畢后,要及時進行總結(jié),分析合同履行中存在的問題,各方的責(zé)任大小,對合同履行情況進行風(fēng)險評級,為以后的合同簽訂積累相關(guān)資料。(4)合同檔案管理。合同是確立合同各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)文件,在“誰主張誰舉證”的民事訴訟框架下,充分有效的證據(jù)是贏得訴訟、解決爭議的關(guān)鍵所在,完整齊備的合同檔案將是解決糾紛的有力證據(jù),因此,合同檔案的管理對項目開發(fā)的順利完成具有重要意義。合同文件的保管應(yīng)遵循及時歸檔、科學(xué)分類、完整保管的原則。合同文件包括:合同文本、補充協(xié)議、各種有效的會議紀(jì)要、合同審批表等,應(yīng)由專人編號保管,各相關(guān)部門應(yīng)保管相關(guān)復(fù)印件。

四、人員管理

項目合同的管理最終要落實到相關(guān)人員的責(zé)任上。因此,要加強對員工的合同管理風(fēng)險意識的培訓(xùn)。

第一,房地產(chǎn)企業(yè)由于所處行業(yè)專業(yè)性較強,一般較注重員工的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)過程中的法律風(fēng)險很多,因此要加強對員工的合同風(fēng)險意識教育,特別是與房地產(chǎn)行業(yè)息息相關(guān)的法律法規(guī)和部門規(guī)章等,必須經(jīng)常組織相關(guān)人員進行學(xué)習(xí)。