緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇經濟管理研究生論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）13-0218-03

高級微觀經濟理論在經濟管理類專業研究生的教學中占據極為重要的地位，基于個體理性選擇發展出的消費者理論、效用理論、廠商生產理論、局部均衡理論、一般均衡理論是學習宏觀經濟學和其他學科的堅實根基。然而，高級微觀經濟理論的推演、證明中所使用的大量數學工具令眾多學習經濟學的學子望而生畏，并給任課教師的授課帶來了極大的挑戰。教學無小事，面對學生就定理證明過程所提出的疑問，筆者翻閱微觀經濟學理論相關經典著作和數學書籍，首先，對高級微觀經濟理論教學中的上述典型問題進行了補充；其次，對這些問題所反映出來的教師授課、研究生學習所存問題提出對策建議。

二、原因分析

以上是對研究生微觀經濟理論教學中所遇到幾個問題的解析，導致上述問題的原因是多方面的，現在對其進行背后原因的探析。

（一）研究生對數學工具重要性認識不夠

學生在學習微觀經濟理論時，需要學習和掌握微積分、線性代數、概率統計、拓撲學等數學工具，這樣才能更好地掌握經濟理論推導的邏輯，有效地訓練經濟學思維方式，使學生在面對現實經濟問題時，掌握如何選取、界定經濟變量，構建數理模型并進行靜態分析、比較靜態分析、動態分析。一旦發現模型的推導結果與現實不符，就可以觀察現實經濟環境與模型構建時的假定條件有哪些區別，進而全面、深刻地解釋經濟現實。

但是，由于數學語言抽象、數學定理的推導難懂，研究生在學習數學基礎時感覺吃力，往往放棄微觀經濟理論數學基礎知識的學習，直接追求故事化的描述過程和由此所得出的結論，對利用數學推導的分析過程不以為然。在自己的論文寫作時，“臨時抱佛腳”地選取數理模型進行實證分析，而對這些模型與所研究經濟問題的契合程度置之不理。

（二）教師工作中多任務目標沖突

高級微觀經濟理論教師在授課時需要在教學目標的完成與保證教學質量兩者之間權衡比較，其教學目標可以分解為以下兩個任務：第一個任務是完成高級微觀經濟理論課程規定的知識，此時教學進度完成是第一位的；第二個任務是保證學生在高級微觀經濟理論課程的學習中掌握微觀經濟理論推導的工具和方法。這兩個任務都是教學目標的必要組成部分，但是難以避免教師的“選擇性授課”，將授課過程中的一些細節問題略去不講留給同學們，如果學生課后缺乏動力對這些問題深入探討，要么以后用到時“惡補”，要么繼續不求甚解。由于授課過程中的“質”和“量”兩個目標存在沖突，教師在授課時必然會有側重，重“質”會導致學生對部分經濟理論理解深入，但無法了解微觀經濟理論的全貌；重“量”則使學生有走馬觀花、蜻蜓點水的學習體驗。這個問題在高級經濟理論（高級微觀、高級宏觀）的教學過程中廣泛存在，是影響研究生微觀經濟理論學習的重要因素。

（三）微觀經濟理論的學科性質

經濟學是社會科學皇冠上的明珠，其在人類社會中的重要性毋庸多言。高級微觀經濟理論中的許多問題都要涉及各個經濟主體之間利益的協調，如果缺少數學工具的分析，往往會使得研究者所得出的結論缺乏可信性，并有可能收到直覺和已有經驗的約束，很難有新的發現。在數學工具在經濟理論的運用上，有以下三種觀點：①一些學者認為數學工具在微觀經濟理論中的作用可有可無，甚至不需要定量的分析就能夠“定性”；②還有一些學者認為“定性分析為主、定量分析為輔”，“成功地運用初等數學也行”，經濟管理專業的數學教學始終進步緩慢，課時經常被壓縮；③還有介于兩種觀點中間的一種觀點，例如保羅?羅默在《經濟增長理論中的數學濫用》就同意經濟學中的適度運用但反對數學工具的濫用。例如在經典的最優化數學方法不夠用時，馮?諾依曼的對策論以及阿羅?德布羅的一般均衡理論使得人們對群體的經濟行為和有利害沖突的經濟問題的認識大大深化了。這些都是數學工具成功得到運用并極大地推動所研究學科取得進展的典型例子，同樣的例子還有，對個體和整體的利害關系研究的福利經濟學和社會選擇問題正是由于成功地運用了數學公理化方法，使得阿羅不可能性定理所揭示的深刻關系是非數學方法無能為力的。經濟學需要數學，甚至是不尋常的數學。[3]根本原因在于經濟學家無法運用純凈的可控實驗作為其研究后盾，除了邏輯上的一絲不茍，沒有更好的方法。

三、對策建議

（一）增強研究生掌握數學工具的興趣

“一種科學只有成功地運用數學時，才算達到了真正完善的地步。”經濟學在分析問題時和科學的其他分支類似，往往出于數學上的便利進行假設，這種對現實經濟問題的抽象能夠發揮數學方法的巨大威力，使得分析過程不囿于直覺和經驗的局限。經濟學與物理學一樣，允許在分析問題時進行假設，這樣方便于將視角集中在所研究問題的重要問題，厘清理論的基準，從而對經濟問題進行體驗和觀察。數學是自然的語言，這就要求在教學過程中教師將復雜的數學公式語言轉化為經濟學語言娓娓道來，學生將這些公式轉化為充滿趣味性的經濟學語言進行理解、掌握。反過來，在教學過程要將一些經濟理論構建為數理模型的，即經濟學語言轉化為數學語言的過程教授給學生，培養學生用數學工具分析經濟問題的能力。許多著名經濟學家都擅長在經濟學語言和數學語言之間揮灑自如地切換。例如，《蕭條經濟學的回歸》作者，大名鼎鼎的克魯格曼就善于將數學模型及推導轉化為淺顯易懂的語言展現給廣大讀者。興趣是最好的老師，只有對微觀經濟理論所用數學工具產生濃厚的興趣，學生才會自覺地在研究經濟問題時借助于數學的邏輯性和嚴謹性，從而得出具有一定價值的經濟結論。

（二）把握教學中“質”與“量”的關系

高校教師在日常工作中有“教學”和“科研”兩大任務，這兩個方面的成績都直接決定教師的績效考核與職稱晉升，教師在平時的工作中也需要考慮將自己有限的時間和精力分配在兩大任務上，根據效益最大化原則，教師會選擇更有效率的教學方式。一般來講，研究生的微觀經濟理論課程中大量的數學預備知識教學會占去總課時的1/3左右，即使保證數學基礎知識的課時，學生的掌握情況也不盡人意，更遑論在經濟學語言與數學語言之間自如轉換了。這就要求：①教師在研究生微觀經濟理論授課時保證數學基礎知識的課時，同時注重這些數學知識在經濟理論的演進中的運用，借助于一些僅靠直覺和經驗無法得出清晰結論但借助于數學輕松得出結論的典型案例，是學生體驗到數學的強大作用，提高微觀經濟理論的教學質量。②研究生在學習微觀經濟理論時，可以選修數學專業的基礎課程，如經濟數學、微積分、拓撲學等，課前預習加上課后總結、主動解決學習中所遇到的數學難題，從而提高微觀經濟學學習的質量。當然，不是為了數學而學習數學，數學工具僅僅是橋梁和中介，通過它才能更好地學習微觀經濟理論。

（三）正確認識微觀經濟理論學科性質

在現實中，也確實存在一些學者或者天才能夠憑借他們自身的經驗或者直覺就能夠對許多經濟問題給出其正確的判斷，然而這樣的方法并不是科學的方法，運用這種方法所得到的論斷絕對不可能是十分準確的，還需要進一步的科學論證，往往表現為科學發展史上的種種“猜想”。微觀經濟理論得到越來越深入的發展，對數學也就會提出越來越高的要求，“堅持數學的嚴格性，使得公理化方法不止一次地引導經濟學家對其所研究的問題有更深刻的理解，并使適合于這些問題的數學技巧用得更好。”[4]微觀經濟理論到現在已經發展了一百多年，經濟學系統地運用數學方法的最早的例子，通常都認為發軔于英國古典政治經濟學創始人威廉?配第①的《政治算術》。實際上，從19世紀中葉開始，數學才真正與經濟學結下不解之緣。以概率論研究開始其學術生涯的古諾②所發表的《財富理論的數學原理研究》，由于該書充斥了數學符號而被他同時代的經濟學家認為是“胡言亂語”。馬克思曾經寫道：“在制定經濟學原理時，計算的錯誤大大地阻礙了我，失望之余，只好重新坐下來把代數迅速地溫習一遍，算數我一向很差，不過間接地用代數方法，我很快又會計算正確的。”[5]這也充分說明數學對于馬克思政治經濟學同樣是至關重要的。

綜上，教師和研究生正確認識微觀經濟理論學科性質要堅持以下三點：①在教授和學習微觀經濟理論時，要明確經濟學中的那些部分適合用數學工具進行研究；②學會從數學的角度理解經濟學理論與數學究竟有多深的關系，不用數學工具能否得到同樣的結論，數學對經濟理論的總體發展能夠起到大大的作用；③在教學和學習中考察和展望數學和微觀經濟理論發展是怎樣相互推動的。

注：

①William Petty，（1623-1687），英國經濟學家。

②Antoine Augustin Cournot，（1801-1877），法國數學家、經濟學家、哲學家。

參考文獻：

[1]杰弗里?A?杰里，菲利普?J?瑞尼.高級微觀經濟理論[M].北京：中國人民大學出版社，2012.

[2]安德魯?馬斯―科萊爾，邁克爾?D?溫斯頓，杰里?R?格林[M].北京：中國人民大學出版社，2014：906.

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目前我國會計論文主要分為學術論文和畢業論文。學術論文又稱科研論文、研究論文、專題論文，是會計學界和從事會計工作的專業人員及科研人員總結科研成果，送交國際、國內學術刊物、學術出版社或學術會議發表或宣讀交流的論文。

畢業論文主要是指學位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業前在指導老師的指導下，親手完成論文寫作。學位論文是各類畢業生或同等學歷人員為申請授予相應學位而寫出的論文，即學士論文、碩士論文、博士論文等。對于學士論文，要求能較好地運用所學基礎知識技能，解決不太復雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學科某一領域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創造性成果，對會計學科的發展有一定的推動作用。此外，畢業論文還包括在我國接受高等專科教育財經類學生的畢業論文。

二、會計論文作用和特點

（一）會計論文的作用

1．會計論文的寫作是會計研究活動的有機組成部分，是會計研究的必要手段。隨著我國會計改革的逐步深入和發展，廣大理論和實務工作者及會計學者，緊密結合我國會計改革和發展的實際，圍繞貫徹執行新《會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》等法律、法規，通過撰寫會計論文，對企業會計制度轉軌和企業改革（如兼并、破產、關閉、出售、公司制改建、債轉股、上市、股份合作制、企業集團）中的財務管理、資金成本管理、提高會計信息質量及建立有中國特色的會計理論與方法體系等方面，以及會計新領域（涉及金融衍生工具會計、人力資源會計、環境會計和社會會計等）進行深入調查研究，取得了豐富的研究成果。

2．會計論文是總結會計經濟研究成果，進行學術交流，發展會計理論，以指導會計實踐工作的重要工具。在我國，有上百家財經類期刊刊登會計論文。中國會計學會秘書處為了總結前一年度的會計理論研究成果，每年還組織前一年度會計學論文評選活動，并將獲獎論文匯編成冊出版，由此激發了廣大會計工作者進行理論研究的熱情，推動了會計理論的發展，并以正確的理論支持和指導會計改革深入進行。

3．寫作會計論文是培養會計專業人才的有效途徑，是考核會計專業人員和會計專業本科畢業生及研究生等業務能力和學術水平的重要依據。

（二）會計論文的特點

1．學術性。學術性即科學性，是指在論文中所表現出來的系統、嚴謹的理論體系。會計論文的學術性不僅表現在應用價值上，而且表現在理論價值上。主要表現為：

會計論文的寫作目的是建設與發展會計學科領域，描述會計經濟活動中某一新的現象、新的發現，對會計學科的發展具有實踐上的價值；

篇（3）

在年會開幕式上，南京理工大學經濟管理學院院長恢光平教授、江蘇省世界經濟學會會長朱乃新研究員先后致辭。

江蘇省社會科學院黨委書記、院長、南京大學教育部長江學者劉志彪教授首先作主題報告。他全面闡述了我國從全球價值鏈的低端向高端攀升的必要性和路徑，并分析了全球價值鏈分別與全球資金流動、經濟泡沫、環境污染和創新資源流動的關系，還向與會者提供了對全球價值鏈進行深入研究的思路。江蘇省政府研究室劉惟藍副主任在報告中強調要提高外貿增值率，強化自主品牌，提高服務貿易占比，注重進口對經濟的促進作用，發揮好外資的技術外溢效應，同時要更大力度地支持有實力的企業“走出去”。中國世界經濟學會副會長、東南大學經濟管理學院院長徐康寧教授在報告中認為，“中等收入陷阱”之說得不到普遍性事實的驗證，更不是一個經濟發展規律，增長“陷阱”與中等收入階段并無內在聯系，中等收入更不是“陷阱”的原因，而我國通過深化改革開放，發展空間仍然巨大，不會落入“中等收入陷阱”。南京大學經濟學院副院長于津平教授分析了我國改革開放以來經濟快速增長的原因和開放型經濟“兩頭在外”的特點，揭示了當前國際經濟形勢的主要變化，提出了我國開放戰略調整的方向。江蘇省世界經濟學會會長朱乃新研究員在報告中闡述了全面深化改革面臨的國際經濟環境與對策，他認為美國次貸危機和歐債危機以來全球經濟的特點是低增長、多起伏、深調整，國際經濟關系的深刻變革給我國經濟發展帶來了機遇和挑戰，我們應努力營造積極的國際和周邊環境，提升自身的政治影響力、經濟競爭力、形象親和力和道義感召力，并積極參與全球經濟治理。江蘇省世界經濟學會原會長程極明教授今年已經84歲高齡，仍然精神矍鑠，他系統總結了美歐大國的發展歷程和特點，認為發達的高等教育和領先的科技水平是支撐美國經濟充滿活力的原因，而重視實體經濟則是德國經濟發展的主要特點。他還從宏觀的角度闡述了中美歐大國關系的發展態勢和世界經濟的未來走勢。

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中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1005-2909（2017）03-0006-03

高等教育是在完成中等教育基礎之上的專業教育，肩負著培養高級專門人才，繼承和推動科學文化技術發展的重任。高等教育中的研究生教育注重知識的創新、生產和應用，通過產出高層次的科研成果、培養高水平的人才，為社會的發展和經濟、文化的繁榮提供有力支撐。目前，中國的碩士學位研究生教育可以分為學術型學位和專業學位兩大類型。相比于學術型學位教育，專業學位教育側重從實際出發，通過掌握地方、行業和企業的需求，針對國家有關領域的特殊需求，以聯合招生、培養或聯合攻關等校企合作模式進行的專業性教育。“十二五”期間，中國的研究生教育已經取得了重大進步，因此，在“十三五”時期，應找準發展需求，著力提高發展質量，創新教育人才培養模式，促進研究生教育持續健康發展。

一、專業學位研究生教育的需求

（一）知識結構需求

目前，中國專業學位研究生教育包括碩士和博士兩個層次，主要在碩士層次設置專業學位，包括工商管理、教育、法律等十多個學科，基本覆蓋了中國國民經濟和社會發展的主要領域。分析特定行業領域對特定專業學位研究生高級人才的知識結構需求，重點分析其在基礎知識、專業知識、交叉學科知識和其它相關知識等方面的需求，發展專業學位知識結構的多樣性，調整各專業科類的比例，培養滿足經濟和社會多元化發展需求的高層次復合型人才。

（二）能力素質需求

專業學位研究生教育的整個培養環節都必須以培養研究生技術應用能力和實際操作能力為導向。不同學科、層次的專業學位教育對學生的基礎和素質要求也存在差異。分析特定行業對特定專業學位研究生高級人才的能力素質需求與需求結構，具體包括理論聯系實際的能力、實際復雜工程問題的解決能力、科技創新潛力提升能力、人際交往與團隊協作能力等，注重對學生學業進行全面考核和評估，從而建立起學校與合作機構之間的聯合培養機制。

（三）實踐經歷需求

專業學位研究生定制化培養模式的一大特色是培養的人才有很大的柔性和自適應性，有自主學習的能力，能夠順利實現教育需求和企業用人需求的無縫對接，具有較強的實際操作能力。分析特定行業對專業學位研究生的實踐經歷需求的側重點，具體包括實踐技能經歷、實踐流程經歷、實踐背景經歷、實踐感知經歷等，具體內容見圖1。

二、專業學位研究生職業的角色定位

在分析專業學位研究生教育需求的基礎上，如何根據需求分析現狀為專業學位研究生進行職業角色定位尤為重要。筆者從專業學位研究生自我評價、家長評價、學生互評價、輔導員/班主任評價、授課教師評價和導師評價等多個維度出發，進行了專業學位研究生個性特征的多維度評價。通過多維度評價結果，對不同類型專業學位研究生進行了職業角色化定位。

（一）專業學位研究生個性化特征識別與聚類分析

在專業學位研究生個性化特征多維度評價的基礎上，通過應用對比分析與專家論證，從不同的個性特征出發，識別專業學位研究生的個性化特征。

其函數式為：V=fr1，r2，...r7，k。ri分別代表不同的個性特征：r1=“研究生愛好”；r2=“研究生志向”；r3=“研究生性格”；r4=“研究生學習特長”；r5=“研究生心理素質”；r6=“研究生性別”；r7=“研究生組織能力”；K=“研究生所學專業”。在專業學位研究生個性化特征識別基礎上，實現不同類型專業學位研究生個性化特征的聚類分析。

（二）職業角色需求與研究生特征擬合測度

測度不同類型職業角色專業學位研究生多元能力需求m與不同類型專業學位研究生的個性化特征v之間的蝸钅夂隙s，確定各項個性特征的擬合權重i，實現個性特征的綜合擬合度測度S，進行專業學位研究生職業角色化定位。其公式表達式為：si=vim。其中，si為單項擬合度；vi為某一個性化特征；m為能力需求。

S=∑ni=1si?i。其中，S為綜合擬合度；n為單項擬合度數量；i為各項個性特征擬合度權重。

以建筑與土木工程專業學位研究生為例，測度專業學位研究生的某一學生對于工程造價師的職業角色定位的特征擬合度。

假設，不同的個性化特征滿足ri∈[1，7]，工程造價對于各個性化特征的需求能力滿足m∈[1，7]，各項個性特征擬合度權重滿足i∈[1，7]。

根據測定，該學生的個性化特征V=f2，4，5，3，1，7，6，工程造價師；該專業的能力需m=（5，4，3，7，6，1，2）。對于建筑與土木工程專業來說，“研究生愛好”“研究生志向”“研究生性格”“研究生學習特長”“研究生心理素質”“研究生性別”和“研究生組織能力”的單項擬合度si=0.40，1.00，1.67，0.43， 0.17，7.00，3.00。通過綜合評定，得到各項個性特征擬合度權重i∈[4，5，3，7，6，2，1]。經測算得到綜合擬合度S=32.6。同樣的方法測度該學生從事工程監理師的綜合擬合度S=28.4。通過比較得出該生更適宜從事工程造價職業。

運用案例推理，測度出建筑與土木工程專業不同類型的專業學位研究生個性特征與工程造價師、工程監理師、工程咨詢師、房地產估價師等職業角色需求特征之間的擬合度，從而實現不同類型專業學位研究生的職業角色化定位。

三、對策建議

（一）加強導師隊伍建設

大部分高校教師都具有豐富的理論知識，但由于缺乏實際的管理與工作經歷，難以將理論與實踐有效結合，從而出現重理論而輕實踐、重科學而輕技術的現象。目前，許多導師面臨著自身的科研和教學壓力，投入在學生指導方面的精力較少。高校需要聘請理論知識水平扎實、實踐經驗豐富且責任心強的專業人士參與教學。

（二）提高生源質量

攻讀專業學位的研究生既有本科畢業生，也有專科畢業生；既有教育、科技工作者，又有企業或施工單位員工；既有與所學領域相關的從業者，也有與所學專業差異很大的人員。復雜的人員組成給教學計劃的安排帶來困難，因此，在資格審查和招生考試錄取環節，應擇優選拔，挑選出更適合本專業學習，且綜合素質過硬的學生。

（三）突出課程特色

在專業學位研究生教育課程安排中，要突出知識結構的基礎性、選擇性和實踐性。進一步明確專業學位研究生教育的培B方案，建立健全校企兩級管理的工作隊伍，注重教師和學生的雙向互動。要充分發揮各學科的優勢，靈活采用案例教學、專題講座、學術沙龍和實地考察等創新教學方法，加強專業實踐教育，加強實踐基地建設，整合校內外資源，開拓實踐培訓的視野和思路。

（四）重視學位論文

專業學位研究生論文應注重和強調綜合運用理論和方法解決工程實際問題。在論文撰寫過程中應突出論文的實用性和操作性，應結合職業背景，通過調研、案例分析和實驗操作等途徑，提高學位論文的質量。同時，還應借鑒國外先進理念，考核專業學位研究生對先進技術的掌握程度，以及對所學領域的實際操控能力。

四、結語

專業學位研究生培養模式是基于行業對人才的需求和職業定位情況進行的定制化培養。在教育產業不斷發展壯大并日益受到重視的大背景下，專業學位研究生教育已逐漸被重視。一方面專業學位研究生教育為企業切實提供了符合企業要求的人才，另一方面也為受教育者提供了良好的職業發展機會。在高端人才緊缺的今天，專業學位研究生教育的實施具有重大的理論和現實意義，能夠切實有效緩解人才供需矛盾，解決就業難題。隨著專業學位研究生培養工作的深入，依托先進的信息技術的專業學位研究生培養模式將是未來的發展方向之一。

參考文獻：

[1]曹潔，張小玲，武文潔. 對專業學位碩士研究生教育與培養模式的思考與探索[J].清華大學教育研究，2015（1）：60-63.

[2]黃曉明.碩士學位研究生培養體制改革探討[J].高等建筑教育，2013（1）：52-55.

[3]李賢，呂恒林，吳元周.全日制建筑與土木工程專業學位研究生實踐能力培養探討[J].高等建筑教育，2016（2）：53-56.

[4]白培瑞，安，畢麗君.提升全日制專業學位研究生培養質量的思考與建議[J].山西經濟管理干部學院學報，2014（2）：109-113.

[5]王筱靜.全日制專業學位研究生教育對師資隊伍結構的挑戰及對策研究[J].學位與研究生教育，2014（3）：9-13.

篇（5）

中圖分類號：G712 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）09-0012-02

我國高職院校是否應該升格為本科，以及怎樣繼續提高層次，一直是一個熱點話題。筆者試對澳大利亞TAFE學院、德國應用科技大學和美國的社區學院的延伸發展歷程進行分析，若能對我國高職院校的進一步發展有所啟示將倍感欣慰。

一、澳大利亞TAFE學院

TAFE學院是澳大利亞技術與繼續教育學院的簡稱。作為澳大利亞職業教育的主要承擔者，TAFE學院的建立與輝煌并不是一蹴而就的。二戰之前，澳大利亞的職業和技術教育主要由技術學院和工藝學院等來承擔，其生源主要有正規學生和學徒兩種。戰后至60年代，澳大利亞的經濟結構發生了巨大變化。為了適應國民經濟的發展，政府將原有的技術學院、師范學院、工藝學院和其他一些高等教育結構合并，改辦成了一種新型的高等院校――高等教育學院。這種只注重專業訓練而非理論研究的新型高等院校辦學方式靈活，具有針對性。學校不僅在教學過程中注意理論與實踐的結合，而且只教授實用的、與職業有關的課程。此時的高等教育學院培養了大批專業的高等技術人才，對職業教育的發展做出了不容忽視的貢獻。

20世紀70年代，澳大利亞聯邦政府開始意識到職業教育對經濟發展的巨大作用，并把這種意識迅速傳達到廣大公民的思想觀念中。同時還成立了技術與繼續教育委員會來專門負責職業教育的規劃與發展。1974年3月5日，技術與繼續教育委員會向聯邦政府教育部長提交了著名的《坎甘報告》。該報告明確指出，把技術教育與繼續教育結合在一起，把學歷教育與崗位培訓結合到一起，建立新型的TAFE學院，實施新型的技術與繼續教育。[1]與此同時，高等教育學院逐漸放棄職業教育的功能，轉向注重培養專業人才的方向。TAFE學院則承擔了職業教育的重大責任，并致力于職業技術教育的全面化、體系化發展。可見，高等教育學院與新型的TAFE學院分工日益明確、各司其職。

發展至20世紀80年代，TAFE學院已經成為澳大利亞職業教育和培訓的主要提供者，并在澳大利亞的高等教育系統中占主要地位。到20世紀90年代，TAFE學院的發展更加完善：開始實施《培訓保障法》，培養核心能力，成立國家培訓署，建立國家框架體系，開發新型職業教育課程以及推進普通教育與職業教育一體化等。更為值得一提的是，澳大利亞聯邦政府還加強了職業教育的科學研究工作，以確保其能在科學發展的道路上走得更遠。可見，TAFE學院的“升級”是按照政府及其相關部門的科學規劃，一步一步走到世界頂端的。

二、德國應用科技大學

作為德國高等教育體系的重要組成部分，應用科技大學（Fachhochschulen，簡稱FH）在本質上是一種面向實際、面向應用的高等工程技術教育，以培養應用型工程技術人才為主要目的，在德國高等職業教育中扮演重要角色。根據聯合國教科文組織《國際教育標準分類法》的認定，德國應用科技大學屬于實施5A2型教育的技術應用型高校。[2]

盡管德國應用科技大學的辦學特色已為世界各國所知曉，其建立和發展歷程卻是相當復雜。應用科技大學的前身是20世紀60年代的高級專業學校和工程師學院（類似于我國的三年制高等職業院校），但卻并不屬于高等教育的范疇。60年代后德國的經濟騰飛，讓世界為之震驚。然而，經濟的發展也為教育的改革提供了條件。60年代的教育大討論使人們認識到，只有建立不同類型的高等教育體系才能滿足社會對高等專業人才的需要。于是，聯邦德國各州于1968年6月31日簽訂了《聯邦德國各州統一專科學校的規定》。根據這個規定，各州在工程師學院和高級專業學校的基礎上，合并其他辦學條件較好的高等職業學校，包括從事經濟管理、社會管理、設計和農業教育等的高等職業學校，升格改辦為應用科技大學。其培養目標是：具有很強專業性、側重實際應用的高級技藝型人才，即大中型企業的高層或小型企業的管理者或技術骨干。[3]此后，德國應用科技大學便躋身于高等教育行列，奠定了職業教育繼續向上延伸發展的基礎，并形成了自己的辦學特色，成為德國高等教育的兩大支柱之一。此外，應用科技大學還拓展了其自身側重于應用性的科研功能。至今，應用科技大學的數量占德國高校數量的一半還多，且不管是官方數據還是民意調查，公民對于應用科技大學的滿意度都很高。這與應用科技大學多年來一直致力于職業教育的發展與完善是分不開的。

三、美國社區學院

正如美國前總統克林頓所說，美國社區學院是美國的最佳特色。美國社區學院一般是指最高可授予文科或理科副學士文憑，以及一年制生計教育證書的一般公、私立兩年制大學及職業技術院校，是介于高等教育與中等教育之間的一種教育機構。[4]作為美國高等教育大眾化的功臣，社區學院的成長亦是一路坎坷。其根源是19世紀末20世紀初的初級學院，二戰以后才采用社區學院一名，用來培養不同類型的技術人才。

1900～1918年，初級學院主要作為高中階段與大學一二年級的過渡階段而存在，來幫助學生順利進入高等教育繼續深造。此時，初級學院還不屬于高等教育系統。1919～1945年間，美國經歷了經濟大蕭條，經濟狀況一直沒有好轉，為了緩解其帶來的就業壓力，政府積極引導并大力支持職業教育的發展。初級學院也開始增設職業教育課程，逐漸具備了職業教育的職能，且此功能日益增強，這極大地促進了初級學院的發展。二戰以后，社區學院的功能日漸完善。社區學院院校數量和在校生人數迅速增長的同時，其辦學效果也是日益凸顯。由于社區學院開設了多種職業技術課程且價格低廉，再加上60年代嬰兒潮造成的人口劇增，社區學院更是蓬勃發展起來。其功能也更加多樣化，幾乎成為把社區責任視為己任，可以說為社區提供了綜合性的服務。其中，尤其注重職業和就業指導，突出職業教育功能。1985年以后，由于科學技術的進步和經濟結構的改變，社會需要更多、更高層次的職業技術人員，社區學院開始接受成年人的再次學習，即繼續教育。至此，初級學院已經升級為綜合性的社區學院，幾乎成為了社區的職業教育中心、成人教育中心和就業指導中心等。這與社區學院的辦學定位是緊緊結合在一起的。

四、總結

盡管澳大利亞TAFE學院、德國應用科技大學和美國社區學院的發展過程和“升級”經歷各不相同，其大的方向和最終結果卻存在一些相似之處。首先，澳大利亞、德國和美國的政府和公民普遍意識到職業教育的重要性，并把職業教育視為與高等教育等值卻各有特色的一種教育。可見，社會的認可程度對學校發展是非常重要的一個方面。其次，TAFE學院、應用科技大學和社區學院都是從中等職業教育或者原始的技工學校甚至原始的初級學院發展過來的，且最后都致力于職業教育的專業化與體系化，且其每一個階段的轉型或者說“升級”都順應了當時的時代潮流，并得到了當時政府的大力支持。各院校根據時代特征，及時轉向，從實際出發，準確定位辦學理念，并以此為指導，不斷調整、發展和完善自己，最終選擇了一條經過科學規劃且符合各國國情的道路。再次，TAFE學院、應用科技大學和社區學院的“升級”都不只是層次上的提高，而是專業精細化、功能多樣化和服務綜合化等多方面的改革與完善，并最終撐起了職業教育的重擔，成為高等教育系統的主要組成部分。最后，“升級”后的TAFE學院、應用科技大學和社區學院都將職業技術教育與繼續教育以及就業指導結合在了一起，并不斷拓展其功能（比如開展注重應用性的科學研究等），順應了終身教育這一思想潮流。

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中圖分類號：F832.39 文獻標識碼： A 文章編號：1674-2265（2016）10-0020-06

一、引言

信用擔保作為銀企間的橋梁，通過金融放大效用，對中小企業融資發揮著不可替代的作用。世界上已有約48%的國家把融資性擔保確定為政策性擔保功能，由政府出資和承擔補償責任。我國自1992年開始探索并于1999年提出了建設“一體兩翼”擔保體系①。但是，經過近年的擔保實踐，政府由于財政限制，政策性融資擔保業務不得不日趨依賴于民營擔保機構（商業性擔保）來承擔，政策性擔保主體地位發生了異位，使得原“一體兩翼”擔保體系設想陷入困境。同時，由于“擔保風控原理”與承保條件之間的相關性關系對擔保細分市場的影響作用，使得擔保風險控制要求日趨高于銀行標準，更加劇了中小企業融資難度。另外，2010年國家七部委聯合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》限制了商業性擔保機構的盈利業務范圍，且政策性擔保機構在政府財政補貼和“擔保收費低價”競爭優勢下排斥民營擔保機構，使其陷入無盈利的困境，更惡化了中小企業融資環境。這“三大困境”問題如果不解決，將迫使民營擔保機構從其所承擔的政策性融資擔保業務領域中被迫退出，最終將導致政策性擔保和民營擔保 “兩敗俱傷”，中小企業融資困境難以從根本上緩解。

因此，為化解政策性擔保機構低價吸引優質擔保項目形成的對民營擔保機構的“排擠效應”，需要對各類擔保機構制定統一的政策性融資擔保業務收費標準。應對民營商業擔保機構承擔政策性融資擔保業務實施一視同仁的扶持系列政策。為此，有必要統一政策性擔保和商業性擔保兩類擔保機構收費標準，限制政策性擔保機構為吸引優質擔保項目而采取盲目低費競爭行為，造成民營商業性擔保機構被排擠出擔保市場的后果。為此，本文通過構建分類分級政策性融資擔保業務收費定價模型及其相應模式，力圖達到統一政策性融資擔保業務收費規則，從而促進各類擔保機構互為補充、共同承擔政策性融資擔保業務的目的。這不僅理順了政策性擔保和商業性擔保在擔保市場界域中的競爭合作關系，而且營造了公平競爭的擔保市場環境。

二、文獻回顧和述評

擔保費用的定價是擔保企業經營管理的核心問題之一。自薩謬爾森（Samuelson，1969） 提出擔保定價模型以來，除了傳統的現金流貼現估價法外，國外學術界先后研究了基于動態市場情況下的金融擔保定價模型、擔保費率價格與受保公司價值之間的內在邏輯關系研究、對擔保費率的定價模型及其應用方面的探討、擔保債權在擔保過程中價值轉化的實現條件問題、擔保價值及擔保債權的易動性問題等等。已有的擔保期權定價研究主要是應用布萊克―舒爾斯歐式期權定價公式估算期權的價格。國內學者黃玉龍（2010）在論述信用擔保與期權同構性基礎上，研究了如何運用期權定價模型計算擔保費。陳曉紅（2007）基于信用擔保的期貨期權，構建了信用擔保風險定價微分方程；張志強（1999）提出了信用擔保定價的期權方法；顧海峰（2007）構建了債務單階段和多階段展期的風險定價模型，并給出了單階段和多階段展期模型的風險定價方法，構建了債務展期的擔保復合定價模型。同時，顧海峰（2011）指出中小企業金融擔保機構風險運營效能的缺陷主要在于現行費率定價機制的缺陷。我國中小企業金融擔保實踐中費率通常采用經驗定價機制，主要缺陷在于嚴重脫離擔保項目的風險度，難以從理論上體現擔保費率高低和擔保項目風險度大小之間所存在的正相關關系。李國斌（2008）通過引入擔保機構風險定價的核心要素――內部資金轉移價格，提出了單資金池、多資金池模式下的融資擔保產品風險定價模型。賓濤（2008）利用VAR方法來計算擔保業務的預期損失，從而確定擔保業務的費率。

現有研究從各個視角深入研究了擔保風險定價問題，但是對我國政策性擔保利用“低收費”和“財政補貼”方式對民營擔保機構的盈利空間形成擠壓的嚴峻現實認識不足，尤其忽略了擔保企業所處的擔保市場和政府宏觀政策等外部環境因素對擔保定價的影響。因此，本文通過構建分類分級政策性融資擔保業務收費定價模型及模式，達到統一政策性融資擔保業務收費規則、促進各類擔保機構互為補充的目的。

三、影響政策性融資擔保業務收費的因素分析

本文通過對相關擔保機構的調研，了解到影響政策性融資擔保業務收費的主要因素包括：融資擔保供求關系因素、擔保業務風險損失因素、政府對不同行業的調控與支持因素、銀行分擔風險損失比例及再擔保等各種分散風險因素。

（一）融資擔保供求關系因素

根據經濟學供需理論可知，供需方的關系影響到商品的價格。在擔保市場，需要擔保的企業（需求方）的數量和提供擔保的有合法資質的擔保企業（供給方）的數量會影響到擔保收費的高低。擁有合法資質的擔保企業數量多于需要擔保的企業的數量，必然導致擔保企業之間的收費競爭，從而降低其收費標準。

（二）擔保業風險損失因素

擔保業是高風險行業，擔保業高風險性、擔保風險分布的非均衡性等特點會對擔保業務的風險控制產生影響。正因為擔保業務的高風險性，國內外有關擔保風險定價均考慮了擔保的風險溢價因素。

（三）政府調控與支持

由波特的企業戰略理論和產業經濟學理論可知，政府對某一產業的調控和優惠支持政策，對一個產業各方競爭的態勢有很大的影響。如果政府關注并支持擔保業的發展，就會制定諸多有利于擔保產業發展的政策，理順擔保業各類擔保機構之間的競爭關系，包括擔保市場的收費定價。

（四）銀行分擔風險損失比例

在現行銀行對擔保企業的政策中，無論擔保企業經營如何，如果企業發生風險代償損失，銀行不承擔任何風險，照常收取貸款利息。這也成為擔保業甚至金融業改革呼聲最高的內容之一。本文認為，在銀企擔三方的借貸過程中，應遵循義務與權利對等原則。如果銀行能負擔一部分企業代償損失，將大大減少擔保企業的負擔，進而擔保企業也可以降低擔保收費價格，降低企業的融資成本費用。

（五）再擔保等各種分散風險因素

世界上很多國家的擔保業，都把再擔保作為分散擔保風險的重要手段，一般都由地區或國家政府部門經營運作再擔保體系。如果一個國家或地區的再擔保體系完善，分散擔保風險的措施到位，就可以極大地增強抵御擔保風險的能力。那么，擔保企業擔保收費就可以降低，有利于企業擔保貸款。

四、政策性融資擔保業務分類分級模型構建和風險定價模型的修正

（一）政策性融資擔保業務分類分級三維模型

擔保企業根據申請擔保企業的近五年財務資料和經營管理資料，并對企業進行實地考察后，根據其償還能力的基礎條件（第一還款來源）、反擔保條件（第二還款來源）以及擔保市場的環境條件綜合評判決定是否承保，并決定擔保風險價格。

1. 根據課題組對湖南省擔保協會的調研，自行設計了擔保市場環境評價指標表，如表1所示。同時，本文引用了賓濤（2008）的反擔保因素指標評估表、羅芳麗（2012）的第一還款來源評級指標表，并將第一還款來源表中市場環境維度單獨提出并入本文的擔保市場環境評價表，表1中評估指標和分值均征求了湖南省擔保協會有關業內專家的意見。

2. 確定申請擔保的企業還款能力和擔保市場環境評級表。在對申請擔保企業的第一、第二還款來源能力以及對擔保市場環境進行專家評估后，分別設定三者對應于評分的評級表，如表2所示。

3. 受保企業還款能力和擔保市場外部環境評級的三維模型。根據申請擔保企業的第一和第二還款來源評價分值、擔保市場環境評價分值以及三者對應的評定等級，將三者評級的結果進行組合，共有24種評定等級組合，如（優，優，優）、（優，良，優）等。再基于此評定等級，本文繪制了政策性融資擔保業務三維圖，如圖1所示。將申請擔保企業還款能力的基礎條件、反擔保條件以及擔保市場環境分別作為三維圖的坐標軸。將這三者為“良”以上的部分在圖1中單獨做一個立方體。在此立方體內部的屬于優質擔保項目，擔保企業可以承保的項目。特別地，如申請擔保的企業還款能力的基礎條件和反擔保條件均為“良”以上，但擔保市場的外部環境處于“一般”及以下等級時，擔保企業也要慎重全面考慮是否承保。

根據以上三維圖，將申請擔保企業的還款能力基礎條件、反擔保條件以及擔保市場環境條件的等級進行匹配，并完善風險定價模型修正系數。當擔保企業對企業內外條件均評估為“優”時，說明企業信用級別高和擔保市場良好，因此就可以調低擔保收費定價，修正系數以調低相關擔保指標；反之，所定的擔保收費價格應適當提高，修正系數以調高擔保相關指標（見表3）。

本文按照表3中申請擔保企業內部條件等級和外部環境評估等級對擔保業務進行分級。具體言之，根據還款條件基本條件、反擔保條件、擔保市場環境的評估等級將擔保業務分為四級：第一級為三者評估等級均為“優”，第二級為三者中有兩者為“優”，第三級和第四級以此類推。

（二）單類業務和多類業務擔保風險定價模型

1. 單類業務擔保風險定價模型及修正。設相關擔保指標：S表示承保額，SD表示解除擔保額，SDR表示擔保余額，S=SD+SDR；C表示運營成本；L表示擔保代償額；LS表示擔保代償損失額；n為擔保期數。一方面，考慮到上述擔保指標受近三年歷史值的影響呈遞減規律，本文分別以歷史值第n-1期權重0.5、第n-2期權重0.3、第n-3期權重0.2的加權平均值預測第n期的擔保指標值。另一方面，在第n期當年，申請擔保企業的內部條件和擔保市場的外部環境優劣對各項擔保指標是有決定性影響的，本文用ε表示擔保指標的修正系數。具體操作為，當該年度擔保企業對企業評估以及擔保市場的評估較好時，在預測該年度運營成本率、擔保代償率、擔保代償損失率等擔保指標時，就要通過修正系數ε調低該擔保指標值。這也體現了由于對申請擔保企業的內部條件和擔保市場評估的差異，把同一類擔保業務分為若干等級的做法。單業務類第n期各項擔保指標如下：

六、擔保業務收費定價模式及管理建議

基于以上對擔保業務收費定價模型和算例的分析，結合我國擔保行業實際情況，在擔保企業定價實務操作模式中，應注意如下操作要點：

第一，在對申請擔保的企業還款能力的基礎條件、反擔保條件以及擔保市場環境評級過程中，應由資深擔保業務經理或專家對申請擔保企業的還款能力和擔保市場進行客觀準確的評估，對申請擔保企業的擔保業務質量進行分級評估，明確哪些屬于優質業務，哪些屬于良好業務，哪些業務不能擔保，并準確判斷出擔保業務的等級。

第二，預測下一年度的擔保費率、擔保代償損失率、擔保代償率、運營成本率指標時，根據近三年的歷史數據，分別以0.5、0.3、0.2的權重測算下一年度的擔保指標值，并計算出該類擔保業務風險基準費率和收費價格。

第三，由資深擔保業務經理或專家根據擔保業務的等級確定各項指標的修正系數，調整擔保代償損失率、擔保代償率、運營成本率理論公式，以更好地適應擔保實際情況。

第四，擔保企業同一時期很可能受理不同類別的多種擔保業務，分類后再按照單類別擔保業務進行測算。亦可將不同類、不同級的擔保測算值列表，橫向比較不同類別同一擔保指標之間的差異。

第五，將測算的擔保收費率與該年度實際發生的收費率進行比較，檢驗試算值的有效性和合理性，還可以進一步調整上述修正系數的值，使擔保收費率和收費價格逐步趨于合理并與現實相吻合。

注：

①“一體兩翼”：以政策性擔保機構為“主體”，民營商業擔保機構和互助擔保機構為“兩翼”。

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篇（7）

從國際方面說，不管是《寂靜的春天》公開出版，還是政府的公共政策中出現 “生態環境”這一名詞，但在此之前的環境污染（如倫敦煙霧事件等）已經對社會公眾的身心健康構成了嚴重的威脅。但是不管怎樣，生態危機的出現，已經嚴重的影響人民的生活，當然隨之出現的種種跡象已經給人類敲響了警鐘。美國社會學者萊斯特•R•布朗（Lester Brown）先生也鄭重地指出：“我們花很多時間為經濟赤字而煩惱，但是威脅我們經濟長遠前景的是生態赤字。經濟赤字是我們彼此之間的借貸，生態赤字卻是我們取自于子孫后代”賈中成在他的博士論文中提出寫作的初衷正是來源于此。當然作為當今經濟增長熱點的旅游業，其生態責任的研究便成為重點。

一、合作博弈的評述

合作博弈（cooperative games）又被稱為聯盟博弈(coalitional games)。其主要是指在博弈中，若協議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強制執行的，合作利益將大于內部成員各自單獨經營時的收益之和，同時對于聯合體內部應存在具有帕累托改進性質的分配規則。也就是說合作博弈是針對結果而言，是把合作視為先驗條件或者前提而對聯盟收益分配的處理，且所有局中人接受與其他局中人甚至競爭對手共同努力爭取更多收益。其大致可分為可傳遞效用博弈（聯盟成員的效用可以疊加）與非傳遞效用博弈（效用不具有編輯支付性質）。合作博弈強調的是團體理(Collective Rationality)，強調的是效率(Efficiency)、公正(Fairness)以及公(Equality)。在合作博弈的框架下才會有出現“雙贏”的可能，它通常能獲得較高的效率與效益。

二、國內外研究現狀

（一）生態責任的國內外研究

西方發達國家沒有提出生態責任的概念，但是其同樣關注政在環境保護方面的責任，其更注重的是生活中的生態問題。但是，綜觀西方發達國家對政府在生態問題方面的責任研究，我們就會發現，他們似乎不太重視基本原理，范疇和科學體系的探討，而比較重視對人類經濟社會未來發展和所謂的“全球問題”的研究，他們較早的認識到生態問題的嚴重性，所以他們在這方面的研究也比中國起步早些。

國內對生態責任的研究并不是很早，謝菊（2007）在論生態責任中提出生態危機已向我國社會經濟的發展提出了巨大挑戰,政府、企業和普通公眾等生態責任主體必須切實履行各自的生態責任：政府應該倡導正確的生態觀，完善政府生態制度，推進生態和諧的法制建設；企業從綠色消費，綠色生產，和企業間的生態和諧入手來從而達到個體、社會、生態的三贏效果；公眾應尊重并崇尚自然，、遵守相關法律法規，另外通過環境NGO來推進中國社會經濟的可持續發展李外禾（2007）在論政府在經濟可持續發展中的生態責任中提出在政府在經濟社會中作用，進一步深化了有關責任政府的相關理論，為建立新型的政府奠定了理論基礎是對經濟社會可持續發展理論的完善和補充。它著重從人與自然和諧的角度出發，將經濟的可持續發展定位為“政府調控行為，科技能力建設和社會參與”三位一體的系統復雜工程，深化了可持續發展系統觀的相關理論。李晶（2009）在生態文明建設過程中政府的的生態責任研究中分析了政府生態責任缺失的原因以及在建設生態文明中政府應具備的責任，必須堅持以科學發展觀指導經濟建設，發展循環經濟，在經濟發展中實現生態保護；其次，加強對國民的生態教育，營造生態文化與道德體系，再次，健全政府生態制度；另外，推進生態保護的法制建設；最后，強化生態國際合作，注意保護國家的生態資源不被掠奪，警惕各種掠奪生態資源的形式，防止國家的流失，維護國家的環境權和發掌權。畢鐵居，吳紹琪（2006）在和諧社會與政府生態責任體系的構架中從人與自然，人與社會，人與人三方面介紹了和諧社會遇到的問題，從而提出了構架制度化的生態責任政府，首先政府樹立新的生態觀念，倡導正確的生態價值觀，矯正錯誤的自然觀念，堅持代內公平、代際公平與自然公平的辨證統一，堅持經濟發展與社會發展的辨證統一；其次，建立生態責任政府，完善政府生態責任，，明確資源產權關系，建立廣泛的資源環境有償使用制度等張存良（2007）在和諧社會中政府的生態責任中，提出政府實現領導者生態責任問責制和豐富政府生態責任履行方式等措施馮清（2007）在旅游業可持續發展中的政府生態責任研究中對旅游業可持續發展、政府、生態責任等概念進行了界定，并對相關理論進行了闡述，在此基礎上又列舉了政府生態責任引入的必要性和重要性，分析了我國旅游業發展過程中存在的諸多生態問題及其原因，通過研究分析得出結論，政府生態責任的培育應做好以下工作:加快相應政策、法律、法規的制定，走生態管理制度化的道路;在實現旅游資源“兩權”分離的基礎上，加強政府監管力度:加大科學合理的規劃與開發力度;加強宣傳教育，培養生態意識、樹立生態文明的觀念;抓住時機，大力推進生態旅游等措施宋寶莉.揭r紋.竇玉凱（2007）在企業承擔生態責任：構建和諧社會的第一步中，運用企業生態責任戰略地圖模式，分析之處企業承擔生態責任從長期看能夠增加企業價值，并探討了應如何增強企業的生態責任意識賈成中（2009）在企業生態責任的經濟學分析中認為，人類的經濟活動的直接執行者――企業的行為是直接影響人與自然關系的關鍵性因素，只有改變企業的行為模式，通過制度性約束改變企業的經營理念，變原來的“經濟人”為“社會人”，再向“生態人”過度，從思想上徹底改變，才是解決環境問題的根本。并據此得出結論：企業變“經濟人”為“生態人”是社會化大生產的必然趨勢，是社會發展的一定歷史階段的產物，是人類社會活動對自然的一種責任體現。企業承擔生態責任是一個系統工程，首先，宏觀層面的政府政策引導將是企業生態責任實現的重要因素，即使是限制性政策也會為企業帶來無限商機；其次，產業政策、區域性政策以及行業協會管理等中觀經濟環境的完善和發展，是政府宏觀政策制度作用于企業微觀行為的“中介”傳遞功能實現的保證；最后，企業自身能力和素質的提升，是實現企業生態責任的內生決定因素，企業生態化建設是企業生態責任的實現路徑，同時，消費者等利益相關者的綠色選擇等外生變量亦是不可或缺的因素姚海靜（2006）在企業生態責任的哲學基礎研究中就企業生態責任的哲學基礎這一問題展開討論，從人性的視角分析企業生態責任的正當性，指出企業本質不是純粹的經濟組織，而是人性實現的場所。人性是企業責任的哲學基礎，人性的生態本質決定了企業必須對自然界承擔道德責任。從四部分來分析企業生態責任的哲學基礎:首先，企業生態責任的提出;其次，從企業本質著手尋求企業生態責任的正當性;再次，從人性異化的角度分析企業生態責任缺失的根源;最后，論述人性限度內的企業生態責任。

（二）博弈論的國內外研究現狀

隨著博弈論在中國的發展，研究者運用博弈論來研究旅游現象和問題，博弈的經濟模型的方法也被引人了旅游研究中(以經濟管理和應用數學專業為最多)。由于經濟模型能更為全面、更為便捷的反應研究對象的特性.因此，簡單的博弈經濟模型的在旅游研究上的運用是這一階段的代表。相關博弈模型研究主要以有限博弈和純策略博弈為主(局中人具體明確了一個非隨機性的行動計劃，即選擇一個策略的機率為100%，其它則為0，其中田喜洲、王渤(2003)建立不完全信息條件下旅行社與消費者對產品選擇的博弈模型，運用成本理論和博弈樹(序貫博弈)進行分析得出提高旅游市場效率的最佳策略選擇以及齊子鵬、黃昆(2003)建立旅行社間的價格競爭博弈模型并進行需求分析得出納什均衡策略集合，用以解釋旅行社業發生價格競爭的原因和價格聯盟終遭解體的原因的研究最具代表性到了2004年以后，博弈模型的建立又向前邁近了一步。2004年以后的研究由有限博弈向重復博弈發展，同時由原來的純策略博弈向混合策略博弈(局中人可以按照一定的概率，隨機地從純策略集合中選擇一種純策略作為實際行動，即選擇一種策略的機率為0.4的條件下，選擇其它策略的機率相加為0.6發展。如:田喜洲(2004)通過建立旅游市場監督人員與旅行社，運用在完全信息條件下靜態博弈分析后，得出混合戰略納什均衡策略，來解決旅游市場效率低的問題而梁藝樺，楊新軍(2005)通過合作博弈與競爭博弈的優劣對比，運用合作博弈的研究方法，對旅游企業產品建立模型進行分析。并用合作博弈對旅游企業模型研究，提出單純的合作戰略或競爭戰略已經不能適應日趨復雜的區域旅游活動，合作競爭戰略才是新階段我國區域旅游活動開展的首選策略春宇，黃振方，舒小林（2009）在旅游地利益主體博弈關系變遷的演進論解釋中對現今旅游地利益主體關系研究成果進行梳理,辨析其研究現狀與不足,提出以旅游地演化理論為指導,從時空角度動態審視旅游地利益主體博弈關系的演化過程及其規律性、演示其關系的演化軌跡與邏輯內涵,在此基礎上構建了旅游地利益主體博弈關系演化理論研究框架,促使旅游地利益博弈達到一種能夠實現自我調節的動態均衡狀態。

三、結論

伴隨著旅游業飛速發展，旅游景區的生態安全已經成為當今社會普遍關注研究的重點，生態責任的研究已經成為近幾年的熱點，但是當前對生態責任的研究，基本上歸屬于純理論學科領域，還沒有構架起通向實踐領域、指導生態保護實踐的橋梁，不論是理論界還是在實踐過程中，對生態責任的研究只是局限于政府或者企業或者社區居民或者旅游者單個生態責任研究，并沒有就政府，企業，旅游者和社區居民四者之間構建一個和諧的生態體系，對旅游景區的長遠和諧的發展和解決當代民生問題的實踐并沒有搭建一個明晰的生態平臺。在建設和諧社會的視野中，如何確保生態和諧，如何構建生態和諧的責任體系，政府，企業，旅游者，和社區居民應該承擔哪些生態責任，怎樣實現其責任及其這四者之間的應建立怎樣的合作關系來確保生態和諧等等問題，都是現階段旅游景區所迫切需要解決的理論與現實問題。

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篇（8）

天津職業大學是天津市培養高素質技能型專門人才的市屬普通高職院校,是天津市普通高校中最早創辦高等職業技術教育的院校,2006年被確定為國家首批28所“國家示范性高等職業院校建設計劃”立項建設單位。在示范校建設過程中,學校致力于打造一支“雙師素質”的教師隊伍。所謂“雙師素質”教師是指具有一定學術背景并接受過專門訓練的教師,他們不僅具有較高的教學水平、教學經驗和教學能力,還具有較強的從事本專業工程技術實際工作的經歷和經驗,具有較強的運用專業技術理論從事技術開發、技術轉移、技術咨詢服務、技術創新以及解決實際技術問題的能力;他們是理論與實踐并重的、高素質的、具有雙重專業技術職稱的復合型教師。天津職業大學注意在專業理論知識、專業技能、教育教學能力、職業教育理論和職業指導技能,以及教育科研等能力方面培養“雙師素質”的教師。

一、專業理論知識的培養

(一)“雙師素質”教師必須具備廣博堅實的專業理論知識

天津職業大學是以面向天津地區生產、管理、服務第一線培養技術應用型人才為教育目的。首先,要求教師必須具備專業所面向的職業或職業群所需要的扎實的專業知識;其次,要求教師必須具備專業前沿的應用知識。職業教育主要是服務于區域經濟,隨著世界經濟一體化的發展,中國經濟在日新月異地發展,尤其是隨著天津濱海新區的開發建設,許多外資企業落戶天津,對一線上的高級應用型人才提出了挑戰,這個時期的高等職業教育者,必須要具備專業前沿的最新知識,使學生能及時掌握新技術、新工藝、新材料以及新管理在企業生產、管理中的應用,教學中做到高屋建瓴、吐故納新,這樣培養出來的學生才不會落伍。

(二)“雙師素質”教師專業理論知識培養的方式

1.嚴把人才入口關

天津職業大學嚴把教師入口關,學校的教師來自兩條渠道:首先,從普通高校的碩士研究生、博士研究生中選拔,教師的學歷從一定程度上反映了教師的專業知識的深度;其次,從企事業單位中調入高級專業人才,要求必須是“雙高”,即高學歷(研究生或研究生以上學歷)、高職稱(副高級職稱或正高級職稱)。

2.積極鼓勵廣大教師提高學歷層次

根據《國務院關于大力推進職業教育改革與發展的決定》精神,為加快天津職業大學師資隊伍建設,提高廣大教師的學歷水平和專業知識,保證高等職業教育教學質量,天津職業大學積極鼓勵青年教師攻讀碩士學位,畢業后,教師持畢業證、學位證到人事處辦理報銷手續,這一舉措調動了廣大教師學習的積極性,截至目前,天津職業大學教學一線的專職青年教師都已取得碩士研究生學歷、學位,還有的教師在繼續攻讀博士。

3.運用走出去、請進來的方法豐富教師的前沿專業知識

學校分批選派專業教師到相關高校、研究生院或國外去學習、深造;或讓教師接受行業或國家相關部委組織的師資培訓;或聘請大學教授、行業專家、企業老總定期來學校做講座。通過這些活動,幫助專業教師了解行業的新知識、新信息、新技術和發展趨勢,豐富教學內容,促進教學與行業、企業、生產實際的融合。2008年先后派一百多名教師到新加坡、香港等地進修、學習,還請天津一汽集團的總經理、天津眼科醫院的一線專業人員、海德堡中國有限公司印刷技術骨干等到天津職業大學做講座。

二、專業實踐技能的培養

(一)“雙師素質”教師必須具備過硬的專業實踐技能

專業實踐技能是指在專業領域內從事實踐、生產、技術開發和科研等工作所需要的操作技能。它包含了使教師對所教專業科目內的高新技術知識和本專業領域內的某些傳統及高新設備的維護和操作技能的掌握。在整個技能結構中處于核心地位,其熟練程度是反映其培養對象業務素質的重要指標之一。天津職業大學在第三期教師聘任中明確提出“一線教師至少要具備半年以上行業學習的經歷”,或是考取中級以上行業相關職業證書。

(二)“雙師素質”教師專業實踐技能培養的目標

1.掌握與所授理論課程相當的專業職業技能

天津職業大學培養的是服務于天津地區生產、建設、管理第一線的應用型人才,教學內容既包括客觀的專業技術理論和規律,也包括主觀能動性較強的經驗性知識,所以,天津職業大學要求教師必須掌握與所授理論課程相當的專業職業技能。

2.具有豐富的實踐工作經驗和工作閱歷

專業技能的內涵,不僅指具體的技術、技能,也包括在實踐工作中獲得的工作經驗和工作閱歷,即教師的知識結構中應有經驗性知識和實踐工作經歷,天津職業大學要求教師下到企業中去,豐富自己的實踐工作經驗和工作閱歷,例如:電信工程類專業的教師要有電子技術、電工技術等方面的專業技能和工作經驗;機械工程類專業的教師應懂得模具加工、金屬工藝等方面的實際操作和程序;計算機應用類專業的教師應從事過相關技術項目的開發和實踐;經濟管理類專業的教師具有商業、管理和貿易的實踐經驗和資歷等。

3.掌握最新的、相關的專業職業技能

近年來,新技術、新工藝大量運用于生產工藝流程和生產崗位,在專業職業技能上引發了突破性的革新和革命。天津職業大學要求教師隨時關注本專業領域的前沿信息,及時學習和掌握各種在實際操作中應用的新技術。例如隨著科技的進步,秘書人員的會議記錄手段由亞偉速錄機替代了原始的紙和筆的記錄,這就要求文秘專業的教師要掌握一定的速錄技能,會計專業也是如此,原來的數據核算,靠的是算盤,現在掌握的是會計電算化技術。如果教師不能掌握最新的、相關的專業技能,其在課堂上的教學、實訓室的訓練,就猶如是無源之水、無本之木,很難駕馭教學。

(三)“雙師素質”教師專業實踐技能培養的方法

1.充分利用校內的實訓條件對教師進行專業實踐技能的培養

天津職業大學實訓室的建設申報是先由各專業帶頭人根據專業的需要提出自己的設計方案,學校再請崗位專家、教學專家進行論證,這就要求專業教師參與校內實踐基地建設,并給予責任和壓力,促使教師到生產第一線了解生產設備、工藝技術的科技信息,將企業最新的生產工藝成果應用到校內實驗、實踐基地建設中去。學校要求教師在3年教學期間,必須有半年的時間深入企業學習,回校之后的教師需要在實驗室、實習工廠和實訓車間進一步鞏固、提高實踐技能。校內實訓條件的充分運用對于教師實踐技能的培養起著十分重要的作用,它融生產、建設、管理、服務于一體,形成真實或仿真的職業環境,以達到學校的基地建設、教師實踐技能提高和學生實踐教學三者互為促進的目的。

2.積極拓建校外培訓基地,讓教師到實際工作崗位上去鍛煉職業操作的綜合技能

天津職業大學有兩百多家相對固定的校企合作聯系單位,校企合作是生產、技術、設備和人員方面的多方面深層次的合作。天津職業大學是面向社會的辦學,是面向生產實踐的辦學,教師定期到校外實訓基地學習、鍛煉,對實際崗位的專業技能有深刻的體會;同時,教師有時也帶著教學和實踐領域中的一些問題,和企業中有豐富實踐經驗的工程技術人員進行交流,藉以提高教師自身的專業操作技能。

三、職業教育教學能力的培養

(一)專業教育教學能力的培養

專業教育教學能力,首先是指教師對專業人才培養方案的開發設計能力,具體課程的教學內容的整合能力,課程實施的整體設計能力、教學方法與教學方式的運用和創新能力;其次是指教師對專業課程標準、單元設計、考核標準的制定及課程開發與教材編寫的能力;再次是指教師利用計算機輔助教學工具及相關教學軟件進行教學的能力等。

天津職業大學在示范校建設期間,以教高〔2006〕16號《教育部關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》,和教高〔2006〕14號《教育部,財政部關于實施國家示范性高等職業院校建設計劃,加快高等職業教育改革與發展的意見》為指導思想全面徹底地進行教育教學改革。

1.全面修訂專業教學計劃

利用寒暑假休息的時間,專業教師全員深入崗位一線調查了解各專業學生的就業崗位及崗位評價情況,分析歸納學生的工作任務及典型工作任務,根據典型工作任務的需要研究學生必須具備的專業核心能力,根據核心能力的需要設置課程,打破學科體系,以工作任務為驅動。

2.投入大量的人力、物力深入課程的改革

按照工作任務為驅動,以工作項目為導向或以工作過程為導向,融教學做為一體的改革思想,要求每位教師至少完成一門專業核心課程的開發,包括課程標準規范、課程整體設計、課程單元設計,通過大家的說課、講課、評課、改課的過程,教師的專業課程教學能力有了很大提高;根據課程開發的成果進行補充、豐富更多的崗位知識和專業知識,進行整理之后便形成比較科學、實用的專業教材。

3.開展全校教師的office辦公軟件的競賽

通過開展全校教師的office辦公軟件的競賽,提高教師的計算機輔助教學能力。目前大部分教師都考取了《全國計算機信息高新技術辦公軟件應用模塊(windows平臺office系列)》中、高級證書,在全國教學科技競賽中天津職業大學教師也是名列前茅。

(二)職業教育、心理學知識的培養

高職院校的一部分教師來自企事業單位,他們的專業技術水平很高,但缺乏教育學、心理學的知識,在課堂上講不清楚、說不明白。為此,天津職業大學的教師一入校就補上這一課,首先把教師送到天津師范大學培訓中心,對教師進行為期1個月的教育學、心理學的脫產培訓;培訓結束后,由學校教務處安排關于職業教育教學特點的系列講座,教師們結合教育對象特點進一步學習職業類學習的教育學、心理學;新教師還要參加拜師會,由有經驗的老師手把手幫助新教師設計教學方案,進入課堂聽課,研究學生學習心理,使新教師很快成長。作為高職教師,能否掌握職業教育的理論與方法、心理學知識,不僅關系到教師能否順利地進行教育教學和科研工作,而且還將影響所有高職教育過程的存在價值和社會效益。為此,高職教師應加強職業教育和心理學理論知識的學習,高等職業師范院校對現有的教育類課程要進行重新組合,除開設職業教育學、職業心理學、教材教法外,還應開設教育技術學、教育測量與評估等課程,并注意加強微型課程的建設和管理,組織師范類系列講座。

(三)職業指導和創業教育能力的培養

職業指導和創業教育是職業教育的一項重要內容,高職教師必須具備職業指導和創業教育能力。為了幫助學生很好地就業、科學地規劃學生的職業生涯,天津職業大學除了專門開設就業指導課以外,在學生進入畢業綜合實習階段,各專業還派專業教師針對實習崗位上的具體問題進行指導、解決,引導學生樹立正確的職業價值觀。目前,職業指導和創業教育在我國還是一門新興學科,如何做好這方面工作,有一個理論研究和實踐探索的過程。天津職業大學教務處定期對教師們進行關于職業指導和創業教育能力的總結和理論的指導,使職業指導和創業教育能在科學的理論指導下進行,近幾年天津職業大學學生的就業率在天津地區一直遙遙領先,這跟學校的專業設置和學生培養的思路有關,同時和教師們的職業指導和創業教育的引導是分不開的。

四、教育科研能力的培養

教育科研工作是各院校辦學的重要內容之一。科學研究是將已積累的知識加以應用來揭示客觀世界和認識自然規律的探索過程,同時又是通過科研的實踐活動創造新知識的過程;科研活動具有積累性和繼承性,是知識的學習和實踐的綜合過程。參加科研活動,可以使教師更新知識、積累知識、應用知識、創造知識,使教師由經驗型向學者型轉化。高職教育的特點是不斷更新教學內容,加入業已成熟的新技術、新工藝、新規程,使之符合當時當地的職業能力的需要,這就要求高職教師積極參加科技成果轉化,積極進行技術改造,具備很強的科研能力。

天津職業大學在近期教師聘任中明確規定教師的科研任務,校內社科培育課題、校內教改課題、天津市課題、職業研究會課題、國家級課題分別給予不同的分值,科研任務和教師的工作量、工作薪酬緊密相連。為了提高教師的科研能力,學校積極創造條件,把教師送出去參加有關學術會議和學術交流活動,在大環境中開闊視野,了解科技發展的最新動態;鼓勵青年教師與校外專家學者合作從事課題申報、研究,發揮專家學者“幫、帶”作用;從物質上、精神上,對取得科研成果的青年教師給予一定獎勵,增強其從事科研的動力。

目前來看,高職院校的科研能力比較低,其中一個原因是高職院校與普通高校站在同一個賽點上,這是很不合理的,尤其在自然基金、社科基金的課題申報上國家應給予高職院校一定的傾斜政策,或者針對高職院校設立專項課題。高職院校的課題數量、課題質量和社會經濟效益直接掛鉤,教師的教育科研能力直接影響著其實踐技能的操作能力和實踐指導能力,直接影響著學生的培養質量。

“雙師素質教師”是一個層次的概念,有較高層次的“雙師”(相當于高級職稱),中級層次的“雙師”(相當于中級職稱)和尚未達到“雙師”標準的初級技術人員。由于教師的專業、學歷、能力、年齡、經驗各不相同,“雙師”培養的目標要求也應各不相同。天津職業大學把高層次教師、骨干教師作為師資隊伍的核心力量,重點培養,高層次教師的實踐技術水平的要求也相應較高,學校在科研、實踐技能鍛煉等方面給予高層次教師更多的扶持,使高層次教師的水平通過各種形式的實踐性工作和培訓不斷得到更新提高和補充;對于中等層次的“雙師”,提供更多的培養機會和學習條件,幫助他們尋找理論水平和實踐技能水平提升的突破口,快速推動他們成為高級“雙師”;對于年青教師給予特別培養,安排具有豐富教學經驗和實踐工作經驗的老教師或聘請高層次的校外專家、技術人員,發揮他們對青年教師的“傳、幫、帶”作用,指導青年教師提高理論水平和技能水平。

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篇（9）

中圖分類號:F207 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2011)01-020-02

一、引言

博弈經濟學中有一個著名的理論模型，就是1968年哈丁教授在其著名的論文《公地的悲劇》中提出的理論：假設有一個向一切開放的牧場，每個牧羊人都從牧羊中獲利，并且每個理性的牧羊人都試圖擴大自己的放牧量，當過度放牧時，就面臨“公地悲劇”――牧場的退化。博弈經濟學認為：并非只有自然資源才能成為“公地”，公地的本質特征在于決定資產使用方式的產權結構。如果某種資源的產權安排決定了很多人都能不同程度地使用這種資源，那么這種資源就具有公地的特征。區域農產品品牌因具有這種公地的特征，因此，在現實的各個區域中里，建設區域農產品品牌的過程中就會產生“搭便車”行為。同時，由于農產品本身帶有濃厚的地域特點，生產主體分散，在建設區域農產品品牌的過程中，就會產生收益主體和建設主體往往不完全一致的問題，各級政府在區域農產品品牌的建設中通常承擔重要角色，行使重要的職能。因此，政府在區域農產品品牌建設中的職能定位是一個迫切需要解決的問題。本文就是通過博弈分析，來明確區域農產品品牌建設過程中政府的主導地位，以及行業協會和龍頭企業作用的。

二、區域農產品品牌建設的博弈分析

在一個區域中，每一個企業對區域農產品品牌都享有使用權，共享著區域品牌無形資產帶來的額外收益。企業的自利動機使其追求的都是利益最大化、成本最小化，以達到高盈利的目的，而不會考慮其行為的外部效應和社會成本。在區域農產品品牌的建設中，博弈主體有時是同質的，即不同企業的規模及其它特征是相同或相近的，從建設區域農產品品牌中所獲收益也是相同或相近的；反之，則為非同質企業，從建設區域農產品品牌中所獲收益也有差異。一般來說，大型企業往往收益是最大的，小型企業雖然也從中收益，但規模限制了其收益能力。本文基于這一原因，分別就區域內同質企業和非同質企業，開展了博弈分析。而“理性經濟人”假設是進行分析的基本前提。

（一）區域內同質企業之間的博弈

1.假設。（1）區域農產品品牌的建設者為同質企業，為了方便起見，我們將區域內的企業簡化為代表性的A和B，并且他們是無差異的，其無品牌時的原始收益為R0。（2）區域農產品品牌的出現給A和B兩個企業帶來的收益為R，當然也要付出區域農產品品牌的建設成本C。若兩方共建區域農產品品牌，則平攤建設成本，即各負擔建設成本C/2。

2.分析。在表1中，R-C/2＞0一定成立，否則作為完全理性的企業，不會進行區域農產品品牌的建設。而R-C是否大于零不能確定，這里我們分為兩種情況進行博弈分析。（1）當R-C≤0時，這個同質博弈就轉化為了“囚徒困境”。以A為例，企業A可以發現，獨自建設區域農產品品牌是其所有結果中收益最少的，所以從效率的角度來看A企業最先舍棄的就是策略c。進一步又可以發現，策略b是其收益最大的策略，但實現這個納什均衡的前提是B獨自建設區域農產品品牌，此時A搭了B的便車；當然，A與B是無差異的，B同樣會發現策略c是其收益最大的策略，雙方的最優策略均是建立在自身不建立區域農產品品牌，而對方建立的基礎之上，此時A與B進行的便是“囚徒困境”，其最終的納什均衡是策略d。這樣的結果就是區域內的企業都不會主動建設區域農產品品牌，這時就需要政府來打破企業博弈中的納什均衡。（2）當R-C＞0時，這個同質博弈就轉化為了“斗雞博弈”。以A為例，企業A可以發現，采取a、b、c的策略的收益都要比d策略的收益大，所有策略a、b、c比策略d都有效率。所以A會在a、b、c三種策略中選擇一種策略。進一步又可以發現，策略b是其收益最大的策略，這個策略的實現前提也是B獨自建設區域農產品品牌。雖然B獨自建設區域農產品品牌的收益要大于不建設的收益，但是A也沒有理由相信B會一直做無私的貢獻者，當然，A也不會自己去做無私的奉獻者，因為那樣對自己不公平，反之，B也會做同樣的推理，此時A與B進行的便是“斗雞博弈”，其最終的納什均衡是策略b和c。此時存在的問題也很明顯，便是如何形成雙方的合作機制。因為策略a雖然是公平和效率的完美結合點，但是它不會自動實現，這就需要以政府為核心建立制度化的行業協會，以充分發揮行業協會的功能，強化企業間的合作精神。

（二）區域內非同質企業之間的博弈

在區域內，博弈的主體有時候并非是同質企業，這時區域內不同企業的收益程度是不一樣的。一般來說，龍頭企業的收益最大。下面闡述的就是非同質狀態下的區域農產品品牌建設中的博弈分析。

1.假設。（1）區域農產品品牌的建設者為非同質企業，為了方便起見，我們也將區域內的企業簡化為代表性的A和B，無品牌時A和B兩個企業的收益分別為R0A和R0B。（2）A的規模大于B的規模，同時A從區域農產品品牌中的收益RA遠大于B企業的收益RB，即RA>>RB。當然也要付出建設成本C。若兩方共建區域農產品品牌，則平攤建設成本，即各負擔建設成本C/2。

2.分析。由于A和B兩個企業的規模不同，故其產量也不同，從而我們有理由相信規模大的企業從區域農產品品牌中的收益要多。在區域農產品品牌的建設中，A和B的博弈就類似于“智豬博弈”。從大企業A進行分析，策略b無疑是其最優選擇，此時對于B來說，由于其規模小，建設區域農產品品牌只能獲得RB C的利益，無論RB C是否大于零，即使大于零這個利益也很微小，所以對于企業B來說，缺乏足夠的激勵去單獨建設區域農產品品牌。相反，從策略c可以看出，小企業B搭了大企業A的便車，獲得了R0B+RB的收益，而此時的大企業A就被不公平的搭了便車，但是此時由于RA>>RB，故RA-C>>RB-C，在B不參與建設區域農產品品牌的時候，A為了獲得更大的利潤RA-C，完全有足夠的激勵單獨進行區域農產品品牌的建設，這時便得到了策略c的均衡。由此可以看出，RA-C越大，A與B的收益差距越大，這種均衡越容易實現。此時的博弈結果是龍頭企業投資于區域農產品品牌的建設，而中小企業坐享其成。

但是現實中，由于區域農產品品牌具有“品牌株連性”，這種均衡是很難實現的。在龍頭企業建設區域農產品品牌的過程中，由于區域內的小企業可以肆無忌憚地搭便車，這時就會有大量的中小企業參與進來，由于小企業的收益較少，當漸漸發現利用區域農產品品牌生產低劣產品帶來的期望收益大于生產質量過硬的產品帶來的收益時，就會濫用這個不成熟的區域農產品品牌，在沒有政府的參與下，這種濫用區域品牌的行為還會不斷地進行下去，龍頭企業的利益將受到嚴重的影響，直到最后大企業無力再建設這個區域農產品品牌。

（三）博弈結論

在區域農產品品牌的建設階段，如果一個企業從利他的目的出發，進行塑造區域品牌的投資，而其他企業仍然不對區域品牌進行塑造，坐享其成搭便車，那么這個企業的成本就會增加，收益也會大大降低，甚至會破產，即使仍然有收益，其他企業也沒有理由相信這個企業始終作為一個付出者。即便作為一個龍頭企業，甘愿進行區域農產品品牌的建設，也不能避免越來越多的小企業搭便車的行為，濫用區域品牌、以非法手段謀取“檸檬市場”前期以次充好的不合理利潤的狀況也是不可能避免的。此時，區域農產品品牌所面臨的問題靠市場調節是難以解決的，需要以政府作為建設區域農產品品牌的主體，來打破企業博弈中的納什均衡問題。

三、區域農產品品牌的建設主體探討

上述的博弈分析表明，對于區域內沒有龍頭企業，以眾多中小企業為主的農業產業，需要靠政府來打破納什均衡，通過政府建設行業協會來加強企業間的溝通，可以有效地規避“共地悲劇”的風險；對于區域內有龍頭企業的農業產業，需要靠政府以區域農產品品牌的建設者的身份對區域中小企業進行管制，使龍頭企業扮演并發揮“領頭羊”的角色，避免“檸檬市場”的出現。

（一）政府是區域農產品品牌建設的主體

區域農產品品牌建設的首要問題就是要明晰區域農產品品牌的產權，以克服區域內“搭便車”行為，規避區域農產品品牌的“公地悲劇”，為此，政府可以作為區域農產品品牌的注冊人，明晰產權歸屬，解決品牌所有者缺位問題。在區域農產品建設的過程中，政府是培植和增強農民進行品牌創建信心的主體，從目前的城市農村市場的實際情況看，農戶生產規模小，小農意識強，需要政府對廣大分散農戶、農業企業和行業協會進行區域農產品創建的引導，鼓勵其創建區域農產品品牌的信心；政府是基礎設施、公共產品的提供者和管理者，政府制定合理的產業政策，完善基礎設施建設，為區域農產品品牌的建設營造良好的市場環境和制度環境；政府是食品安全、農產品檢疫、農業技術標準化等制定與實施的管控主體，政府對建立區域品牌的農產品確定統一的產品質量標準體系，對區域品牌的農產品實行嚴格、統一、規范的質量管理；政府還是宣傳產地形象、規范農產品市場和競爭秩序的主體，政府通過加強市場體系建設，規范區域農產品品牌市場，通過組織舉辦農產品博覽會，品牌推介會等活動突出品牌，提升價值。另外，區域農產品品牌認證體系、區域品牌競爭行為的仲裁和監管等也都有賴于政府的作用。通過政府為主體建設本地區域農產品品牌，促進農業產業集群發展，獲取聚集效應，提高農業生產效益，已成為一種明智的選擇。

（二）行業協會起著重要作用

以政府為核心建立制度化的行業協會，以充分發揮行業協會的功能，為企業搭建平等競爭的平臺。當然，這個需要加強政府在全國性公共事務管理方面的能力。在區域農產品品牌的建設中，行業協會在協調利益方面、在維護農民利益和競爭方面、在促進農業標準化生產方面、在開展技術培訓方面、在品牌推廣和信息傳達方面等都具有獨特的、不可忽視的作用。

行業協會可以對進入的企業收取一定的費用，直接用于區域農產品品牌的培育和維護，但其最重要的職能是鼓勵企業之間的聯盟，規范行業內企業的信譽，引導行業自律，加強技術創新，以提升區域農產品的附加值，維護區域農產品的品牌形象。

（三）龍頭企業作用不容忽視

龍頭企業是帶動區域經濟發展的主體，是農產品的生產者和提供者，也是區域農產品品牌經營管理中的主體力量。在市場經濟條件下，一方面龍頭企業為適應競爭和追求效益，會不斷優化和配置自身的資源要素，通過“公司+基地+農戶”的模式，使生產和流通的各個主體互相協作、共同發展，既提升了農產品的附加價值，也有利于市場化運作；另一方面一些已具規模的龍頭企業通過延伸產業鏈，不斷提高產業聚集度，獲取規模效益。為了避免“檸檬市場”的出現，企業要加強自身品牌的建設，這樣既可以沾到區域品牌的光，又可以突出自身品牌，同時可以杜絕一些投機企業破壞區域品牌的行為，從而保護區域農產品品牌的名聲。

（四）政府、行業協會和龍頭企業之間的關系

區域農產品品牌是一種集體性的公共品牌。在區域農產品品牌的建設中，政府、行業協會和龍頭企業三者都發揮著自身的作用。三者的關系應該是“政府主導建設、行業協會運營、龍頭企業參與”。政府是區域農產品品牌建設的主體，政府通過協調、服務、監督和管理，帶領行業協會和企業對區域農產品品牌進行建設；行業協會以非盈利的方式，將企業組織起來，加強企業溝通合作，對企業進行農業標準化生產和技術培訓；龍頭企業通過資金、技術、人才的組合，強化企業產品品牌的經營，并推進區域農產品品牌的發展，從而實現自身利益的最大化。一般而言，在既定的制度條件下，區域農產品品牌建設階段，由于品牌利益難于實現或效益低下時，政府往往具有主導性的作用，行業協會和龍頭企業往往在以政府為主體建設的同時起著輔助作用。

四、結論

通過以上的博弈分析，無論是在擁有同質還是非同質企業的區域中，靠私人對區域農產品品牌的建設都是不可行的。因此，以政府為主體，帶領行業協會和龍頭企業開展區域農產品品牌建設，可以規避“公地悲劇”，使企業充分合作，避免中小企業對區域品牌的濫用，從而達到建設區域農產品品牌的最佳效果。

[基金項目：本文獲教育部新世紀優秀人才支持計劃（NCET-08-0754）及東北林業大學研究生論文資助項目資助。]

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篇（10）

1999年，原國家經貿委頒布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，這標志著我國中小企業信用擔保體系建設的開始。在其十多年的發展歷程中，中小企業信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業融資難問題中發揮了不可替代的作用。

中小企業信用擔保行業自產生之日起就被公認為是一個高風險行業。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業融資難問題上的效力。

一、中小企業信用擔保風險來源

在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業的風險來源于多個方面。

(一)來自宏觀層面的風險

1政府的過度干預

在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。

2不完善的法律制度

在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現實運行相沖突。

在行業法規方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業管理規范由于效力有限且缺少細節性和實質性的規定，難以真正達到約束與規范擔保行業的目的。

(二)來自協作銀行的風險

實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數擔保機構已經通過自身努力與協作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優勢地位而被迫接受過多風險。

(三)來自擔保機構自身的風險

1操作風險

在我國，擔保行業仍屬新生行業，并且大多數擔保機構在擔保人員從業標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規操作和暗箱操作時有發生。

2內部管理風險

首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續資金補償，這無疑大大降低了擔保行業的風險承受能力。

其次，我國擔保行業起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規程和管理方法，違規操作和操作失誤時有發生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監督也過于疏忽，在發生代償后，也缺乏有效的追償機制。

(四)來自受保中小企業的風險

1經營風險

中小企業面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發能力低下以及財務制度不規范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。

2信用風險

在我國，中小企業信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。

3“擔保對象封閉性”引起的風險

“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業范圍之內。在互擔保中，會員企業在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發生的可能。

(五)來自中小企業信用體系的風險

1征信體系不完善

第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。

第二，在征信過程中，中小企業由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現象，甚至會拒絕征信工作的開展，

大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。

2外部信用評級體系發展滯后

我國的信用評級行業雖有一定發展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數信用評級機構因評級目標范圍、業務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。

二、中小企業信用擔保風險管理建議

(一)明確政府職責

1　加大政府資金支持，杜絕直接干預

首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。

其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。

2提供優惠、激勵和配套服務政策

除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業人員幫助中小企業改進經營管理、可以組織專業擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規范的信用擔保機構一定的獎勵。

(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育

1完善相關法律法規

加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業做出統籌性的規范，叫確擔保行業的基本性質和地位，為中小企業信用擔保的發展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業信用擔保的“中小企業信用擔保管理辦法》和《中小企業信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規程加以規定。

2加強法律法規宣傳教育

具體可以由當地的擔保行業協會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業資格考試中也應重點對法律法規的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。

(三)完善風險防范機制

1完善內部控制機制

一是提升從業人員素質。在職業道德上，擔保行業應加大宣傳教育，加強從業人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規操作與暗箱操作的發生；在專業知識方面，通過培訓、從業資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。

二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業必須在資信等級、企業治理和發展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業政策并能確保有穩定的歸還資金。

三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。

四是加強擔保項目監督。在為中小企業提供擔保后，擔保機構有權對受保企業進行監督和檢查，定期了解企業的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業調整其高風險的戰略，甚至讓企業提前還款；還可參與企業管理，派駐有經驗的專業人員加入到企業，實現雙贏。

2完善風險轉移機制

首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。

其次，健全再擔保制度，適時引入商業性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。

3完善風險補償機制

首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。

其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業滿足擔保標準并且擔保機構操作規范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。

具體的，各地政府可定期或不定期的將當地財政收入的一部分用于補充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發行“支持中小企業發展專項國債”以擴大資金來源。

(四)加快中小企業信用體系建設

1　完善中小企業征信體系建設

一是盡快修改和完善相關

法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監管和指導；制訂相關法律制度，規定不配合征信工作的中小企業和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規定，提高征信系統運作效率。

二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。

三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業參加的征信系統建設座談會，以加大征信系統重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。

2建立科學的外部信用評級體系

首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業務操作規程等做出具體的規定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優勢，積極引導中小企業參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。

其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業技能和道德素養；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。

3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制

一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業一切依靠自身信用得到發展的權利。

另一方面，獎勵守信中小企業，對于具有良好信用等級的中小企業，可以通過提供貸款和擔保上的優惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。

參考文獻

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