緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇員工自我評價總結(jié)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

共青團員自我鑒定評價總結(jié)一

這三年來我端正思想，提高思想覺悟水平。在學習和生活上樹立起作為共青團員應該起到帶頭和模范作用，其次積極參與學校組織的各項團員活動，在活動中學習理論，在活動中實踐理論，這樣才能做到學以致用，也符合馬克思的理論與實踐相結(jié)合的原則。再者按時繳納團費，不拖后腿，爭取為團的事業(yè)作出自己的微薄之力。

此外，努力提高自身思想素質(zhì)，弘揚社會主義道德風尚，嚴于律己，揚善抑惡、求實創(chuàng)造、與時俱進，將優(yōu)秀的中華民族傳統(tǒng)美德發(fā)揚光大。認真遵守學院各項規(guī)章制度，認真學習《團的章程》，自覺履行團員的義務，執(zhí)行團的決議，遵守團的紀律，完成團組織交給的任務，發(fā)揮團員的模范作用也是一個團員應盡的責任。

共青團員自我鑒定評價總結(jié)二

這一年的學習，我學會了很多知識，為自己的未來打好基矗熱心幫助有需要的同學，團結(jié)友愛，樂于助人。我熱愛我們的黨，熱愛社會主義祖國，思想覺悟高，積極參加學校組織的各項活動，努力要求進步。在校，我模范遵守中學生守則和中學生日常行為規(guī)范。尊敬師長，組織紀律性強。學習上我嚴格要求自己，注意摸索適合自己情況的學習方法，積極思維，分析、解決問題能力強，學習成績優(yōu)良。希望未來的日子能成為一個偉大的人，要堅強和寬容。

在這人生寶貴的中學階段，我擔任了高一的班級勞動委員，為之非常榮幸!初中，我曾經(jīng)也擔任過勞動委員，工作負責，不拖泥帶水，成為老師得力的小助手同時我積極參加各項社會活動，并多次在校運動會上獲獎為班級爭光，(還積極參加了外語節(jié)，廣播操比賽，韻律操比賽等)，為班級的榮譽做出了努力在這些活動中，我豐富了自己的生活開拓了自己的眼界，這些活動帶給我的鼓勵和榮譽讓我銘記于心，鞭笞著我繼續(xù)努力。所以，在這高中階段，我也會朝著向上的方向繼續(xù)努力為班級做好工作。

平時，在與人相處的問題上，我與同學友好相處，互相幫助，齊頭并進，互相鼓勵在朋友困難的時候能夠給予關心和幫助。相互理解，在學校生活中體貼他人，互相學習長處彌補短處，讓自己的性格更加平和寬容。理性的處理身邊的事，學習用辨證的方法看待周圍的人和事，懷著坦蕩和理解的新，不鉆牛角尖，一事對一事。

共青團員自我鑒定評價總結(jié)三

自從入團到現(xiàn)在已經(jīng)又4年了，在組織的關懷和幫組以及嚴格的監(jiān)督下，我一路慢慢的長大，在學習、思想、工作，生活等方面都有很大的收獲，

如今我已經(jīng)是一名大二的醫(yī)學生，在繁忙的學習中，我與其他同學互相交流學習，并借鑒她人的學習經(jīng)驗，積極投入學習生活中，知道大學的學習生活是自主學習，勤奮、努力和拼搏精神，通過努力，在大一這一學年里我取得比較好的成績

工作上，我認真負責。作為一名班干我積極配合其他班團干組織班級各項活動和幫組同學，在擔任班干期間，關心同學們的學習生活，并虛心接受老師的指導和傾聽同學們的意見和建議。

思想上，一直以一名團員的標準要求自己，積極參加組織的各項活動，在活動中學習。并按時繳納團費。端正自己的思想，不斷的學習來提高自己的思想覺悟。20XX年4-6月參加了黨校培訓，學習了黨的基本知識并在這兩年來努力從各方面來完善自己。去年在同學們的支持下，成為了一名推優(yōu)的入黨的積極分子，現(xiàn)在正在發(fā)展為一名預備黨員。

生活上學會獨立自主，我從我做起，管好自己并嚴格要求自己。內(nèi)務整潔，生活儉樸，不鋪張浪費。

當然，每個人都會有缺點，我也是一樣。但是，我會接受別人的建議，不斷反省自己，盡量做到有錯則改，無則加勉。努力在各個方面完善自己，相信，通過努力和付出，以后我可以做到更好。

共青團員自我鑒定評價總結(jié)四

我是一名團員，我為此感到光榮、驕傲和自豪，團隊的生活讓我長大了，讓我懂得了很多很多：我要做一個有用的人，一個為別人無私奉獻的人，要象雷鋒叔叔那樣，無論什么時候都嚴格要求自己。在學習中，有釘子般的鉆勁。在生活中，任勞任怨，為別人著想，總默默無聞的奉獻。團隊生活還讓我懂得了團結(jié)的重要性，把自己容入集體是一件多么重要的事情。中國共青團，是黨與全國廣大青年聯(lián)系的紐帶，身為一名共青團員，我光榮。

篇（2）

在當前金融危機的情況下，建立和保持一個強有力的內(nèi)部控制系統(tǒng)對任何組織的成功都是至關重要的。但是內(nèi)部控制的執(zhí)行和遵循成本是一個不能回避的問題。相對而言，內(nèi)部控制自我評價提倡的是以研討會的方式讓全體員工參與內(nèi)部控制的建設。不僅有助于降低成本，而且符合人本管理的理念。因此，內(nèi)部控制自我評價對企業(yè)的重要性不言而喻。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第二章內(nèi)部環(huán)境中要求審計委員會負責“審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和自我評價情況”，但對于如何實施、怎樣實施并未有具體指引。內(nèi)部控制自我評價的現(xiàn)實意義是什么?如何具體實施內(nèi)部控制自我評價等問題是每個企業(yè)應該關注的重要問題。

一、內(nèi)部控制自我評價的概念及其特征

內(nèi)部控制自我評價系統(tǒng)最早是由加拿大的海灣資源公司在上世紀八十年代開始運用的，并大大推動了該公司內(nèi)部控制的發(fā)展和完善。近年來，其理念受到了國際內(nèi)部審計協(xié)會等理論界和實務界的贊許和推廣。隨著經(jīng)濟全球化、決策低層化以及企業(yè)外部競爭多元化趨勢的日益加劇和加深，企業(yè)經(jīng)營風險加大。與此同時，內(nèi)部審計人員由于對復雜多變的業(yè)務不盡熟悉，受人力資本、工作時間和工作地域的限制，完全依贛個別審計人員實施完整有效的審計監(jiān)督已不具可能性。在公司治理活動的推動下。企業(yè)內(nèi)部管理的強化，使內(nèi)部控制系統(tǒng)評價也由傳統(tǒng)的審計人員檢查單據(jù)、實施復核性測試程序為導向，轉(zhuǎn)為在審計人員指引下、由管理部門和員工共同研討、提出最佳改進措施的“內(nèi)部控制自我評價”。

內(nèi)部控制自我評價(CSA)是指公司定期或不定期地對自己及所屬子公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評價，評價內(nèi)部控制的有效性及其實施的效率和效果以期能更好地實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。其一般的方法是內(nèi)部審計人員與被評價單位管理人員組成一個小組，管理人員在內(nèi)部審計人員的幫助下，對本部門內(nèi)部控制的恰當性和有效性進行評價，然后根據(jù)評價和集體討論來改進建議，出具報告，由管理者實施(張諫忠、吳軼倫，2005)。J.Stephen Mcnally(2007)認為內(nèi)部控制自我評價是一種管理技術，其運用可以向內(nèi)部和外部重要的利益相關者確保一個組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)是可靠的。內(nèi)部控制自我評價是一個持續(xù)的過程，管理層可憑借這種方法檢驗證實其內(nèi)部控制的效果。也就是一個組織里的每個過程中的組長或個人都對其效果進行檢驗，核實關鍵的控制功能是否適當?shù)匕l(fā)揮，從而察覺或消除重要的誤報。綜上所述，內(nèi)部控制自我評價是指公司管理層和員工共同在公司內(nèi)部為實現(xiàn)目標、控制風險，而進行的內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當性實施的自我評價方法。有效的內(nèi)部控制自我評價是一個對內(nèi)部控制效果的監(jiān)督和測試的持續(xù)過程。

“內(nèi)部控制自我評價”體現(xiàn)了內(nèi)部控制系統(tǒng)評價的嶄新觀念。發(fā)展至今，已由審計的技術和方法轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾淼募夹g和方法。內(nèi)部控制自我評價有三個基本特征：關注業(yè)務過程和控制成效；由管理部門和職員共同進行；用結(jié)構(gòu)化的方法開展自我評估。企業(yè)不僅是建立和實施內(nèi)部控制的主體，而且負責對內(nèi)部控制狀況進行檢查、監(jiān)督和評價，增強了企業(yè)的自主性和責任感。內(nèi)部控制的自我評價機制使內(nèi)部控制的監(jiān)督由被動變?yōu)橹鲃樱枪局卫韰f(xié)調(diào)性和有效性的體現(xiàn)。

二、實施內(nèi)部控制自我評價的益處

內(nèi)部控制自我評價活動一般以研討會的形式進行，通過每個過程的人員及時發(fā)現(xiàn)存在的缺陷和可能導致的后果，主動采取改進行動，從而提高全員的內(nèi)部控制意識。

第一，內(nèi)部控制自我評價增加了業(yè)務流程執(zhí)行者的責任，總體上也增加了經(jīng)營管理階層的經(jīng)營管理責任。實施內(nèi)部控制自我評價的首要步驟，需要確保內(nèi)部控制的過程和程序已經(jīng)建立并清晰地解釋。每個業(yè)務流程的組長必須理解由他或她的部門所擁有的整個計劃，包括每個小組成員的作用以及如何由小組相互聯(lián)系實行控制活動。然后要求每個業(yè)務流程的組長檢測他們的控制效果，履行制定的檢驗手冊，核實證據(jù)并且證實控制是否按所設計運行。該流程的組長親自負責監(jiān)督和證實該部門整個年度內(nèi)部控制的效果。一個有效的自我評價把內(nèi)部控制的責任感帶到了每個業(yè)務流程小組的每個成員。事實上，由那些直接對交易加工處理的人、或者是對某個過程履行關鍵控制的人證實經(jīng)營活動的效果是最好的安排。通過調(diào)動這些不同的個人的積極性，使他們對作為控制的主人、他們的責任、以及控制意識等獲得了更好的理解。

第二，有效的內(nèi)部控制自我評價會促進對法律法規(guī)的持續(xù)遵循。它是通過將內(nèi)部控制有效性的評價鑲嵌于每日的活動或例行的程序中提供了保證。最重要的是實施內(nèi)部控制的自我評價使得管理階層更有可能發(fā)現(xiàn)對現(xiàn)有的控制活動加以改善或合理化的機會，取消多余的、無效的控制，減輕內(nèi)部控制系統(tǒng)可能存在的缺陷，使某個過程的組長和個人對他們在過程中的特有的作用加深了理解。因而，自我評價的結(jié)果很可能使企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)得以加強并且合理化，自然使得管理當局遵循法律法規(guī)演化為一個持續(xù)的過程。

第三，內(nèi)部控制自我評價可能成為一個有效的培訓工具。實施自我評價的過程并在整個年度內(nèi)對其進行檢驗，有助于那些對交易進行加工處理的人理解他們在整個計劃里的作用，結(jié)果使他們在履行其工作時變得更有效。自我評價也使得經(jīng)營管理階層，特別是每個過程的組長更好地理解關鍵的控制和由小組中每個成員所發(fā)揮的作用之間的聯(lián)系。自我評價的文件可以被另一個小組中的新的成員進行復核，這樣對于他們總體上的作用和對內(nèi)部控制的義務就能迅速地達成。一個有效的自我評價確保內(nèi)部控制培訓變成了常規(guī)的一部分。

第四，降低內(nèi)部控制的遵循成本。內(nèi)部控制法律法規(guī)的遵循，常常要增加內(nèi)部審計人員或雇傭新的人員，從而提高了內(nèi)部控制的成本。實施一個有效的自我評價，管理當局就能減少或消除對第三方的依賴。從而使內(nèi)部審計的功能更加關注那些有壓力的和戰(zhàn)略上的需要，從而減少了純粹出于遵循而增加的成本。由于內(nèi)部控制自我評價是一個在廣泛的范圍內(nèi)員工參與的過程，因而不會對其中的某一個人造成過度的負擔。

第五，強化內(nèi)部控制的環(huán)境。有效的自我評價不只提高了內(nèi)部控制的遵循效率，而且提高了公司總體上的控制意識。由于在管理當局和全體員工較寬的范圍內(nèi)執(zhí)行，組織將更好地培訓和激勵員工，特別是當自我評價的責任經(jīng)由業(yè)績的復核可以被計量或獎勵的話，更易于對雇員的激勵。

另外，自我評價使管理當局能夠識別

內(nèi)部控制的不足，對控制的失敗具有很大的預防性的作用。員工對內(nèi)部控制具有了一致的認識并能在控制缺陷發(fā)生時加以識別和更正，而不是在發(fā)現(xiàn)故障之后才補救。有效的自我評價將提高經(jīng)營管理階層和高管之間的交流，并且對高管和外部審計師就組織的內(nèi)部控制有效運行提供較大的保證。

三、內(nèi)部控制自我評價的具體實施方法和步驟

內(nèi)部控制自我評價方法常用的有三種：即研討會法、問卷調(diào)查法和管理結(jié)果分析法。其中，研討會法是指把管理當局和員工召集起來就特定的問題或過程進行面談和討論的一種方法。問卷調(diào)查法是利用問卷工具使得受訪者只要做出簡單的“是／否”或“有／無”的反應，控制流程的執(zhí)行者則利用調(diào)查結(jié)果對內(nèi)部控制系統(tǒng)做出評價。無論采用何種方法或結(jié)合使用幾種方法。都需要了解實施的步驟。

內(nèi)部控制自我評價的實施包括定義其性質(zhì)和范圍；開始實施；對實施進行測試和復核；總結(jié)具體的經(jīng)驗和教訓；開始下一輪實施過程。一般主要通過以下幾個步驟來實現(xiàn)：

(一)研究采用的內(nèi)部控制自我評價的模式

研究采用的內(nèi)部控制自我評價應取得管理層的支持，由內(nèi)部審計人員參與設計，必要時聘請外部審計人員或相關的專家?guī)椭O計。其結(jié)構(gòu)一般包括；管理者的支持及工作小組的創(chuàng)建。并恰當安排小組成員。有助于內(nèi)部審計部門和其他部門開展合作和增加相互理解。參與的人員要有對各自控制環(huán)境的風險發(fā)表意見的機會，可以采用定期舉行會議的形式。對發(fā)現(xiàn)的問題可由審計師以職業(yè)的眼光進行判斷，以預防各種錯弊。

(二)定義內(nèi)部控制自我評價的范圍、原則和目標

每個組織關于內(nèi)部控制自我評價范圍、原則和目標并不相同，但一般應采用全員參與的、整個流程范圍的自我評價。并要在所有的關鍵的利益相關者之間進行交流、調(diào)整，如內(nèi)部審計師、高層管理人員和董事會。

(三)作用和責任的限定

有效的內(nèi)部控制自我評價關鍵在于對參與者的作用和責任的限定。包括過程的崗位責任者，內(nèi)部控制自我評價的測試人員以及經(jīng)營的復核者。一般而言，一個過程的崗位負責人應該是一個擁有較強的項目管理技術的專家并且足夠資深，以確保無論在何種情況下，內(nèi)部控制自我評價能優(yōu)先排序。對測試人員要實行詳細的檢驗，并將相應的結(jié)果文件化，測試人員必須對自我評價的過程理解和所測試的基本控制進行適當?shù)臋嗪猓⑶乙院侠沓潭鹊膶I(yè)懷疑態(tài)度和獨立性進行測試。內(nèi)部控制自我評價的復核人員也必須對實施有效的復核過程有足夠的理解。對某一個既定的過程而言，自我評價復核人員邏輯上通常是這個過程的崗位負責人。

(四)確定內(nèi)部審計人員的功能

出于遵循法律法規(guī)的需要，一般都由內(nèi)部審計人員正式地對內(nèi)部控制自我評價進行評估并發(fā)表相應的意見；或者他們只是簡單地對某個既定過程的基本的內(nèi)部控制在一般的基于風險的審計范圍內(nèi)進行審計。無論內(nèi)部控制自我評價在結(jié)構(gòu)上采用何種方式，關鍵的是對上述人員的作用加以規(guī)定，并從項目涉及的各個參與人的視角進行協(xié)調(diào)，達成一致意見。

(五)全面實施內(nèi)部控制自我評價

在建立了內(nèi)部控制自我評價的總體的結(jié)構(gòu)、原則和預期后，就需要將相應的培訓列入日程中。培訓涉及內(nèi)部控制的性質(zhì)、審計功能和目標，對那些沒有審計經(jīng)驗的參與者要使其領會內(nèi)部控制自我評價項目的具體要求。

(六)提出實施的具體要求

對每一個關鍵控制的目標如何進行測試要制定測試手冊。包括事先確定樣本的規(guī)格、具體測試的步驟、步驟保留的證據(jù)以及每項測試通過與不通過的組成內(nèi)容。可以多聽取外部審計師及其他專家的意見。

(七)實施測試和復核

在進行內(nèi)部控制自我評價測試期間，對每一位內(nèi)部控制自我評價的測試者而言，首先應該復核已有的內(nèi)部控制文件，包括關鍵控制和有關的測試手冊以及分配的每一個責任領域；其次按照事先建立的測試手冊和正式的文件實施適當?shù)膬?nèi)部控制自我評價測試，必要時要保持有關的證據(jù)。每個測試人應該與該過程的崗位責任人和具體的個人就潛在的、新的內(nèi)部控制缺陷進行討論，完成測試。某個過程的崗位負責人或涉及的個人應該對內(nèi)部控制自我評價測試的文件進行復核，包括詳細描述實施的測試、達成的結(jié)論和任何支撐的證據(jù)。

(八)矯正已確認的內(nèi)部控制的缺陷

在內(nèi)部控制自我評價測試中，如果內(nèi)部控制的缺陷已經(jīng)被確認，或者是對所設計的控制有某些擔心或者失敗已確認，則應盡快啟動對差異的矯正。確認已有的控制和最佳的控制之間的差距，從而不斷改善、發(fā)現(xiàn)和掌握使內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制本身更有效的方法。

篇（3）

【領導干部工作簡歷自我評價二】 通過兩年的社會生活，我成長了很多。，我對自己這兩年來的收獲和感受作一個小結(jié)，并以此為我今后行動的指南。

思想方面，我追求上進，思想覺悟有了很大的提高。

在我從事辦公室文員工作過程中，感覺到了辦公室文員這一職位在企業(yè)運轉(zhuǎn)過程起著銜接與協(xié)調(diào)重要作用。作為一名辦公室文員，要熱愛本職工作，兢兢業(yè)業(yè)，要有不怕苦不怕累的精神，也要有甘當無名英雄的氣概。辦事要公道，忠于職守并在工作中努力掌握各項技能。

【領導干部工作簡歷自我評價三】 具有多年的行政管理工作經(jīng)驗。能熟練操作OFFICE軟件與CRM客戶管理系統(tǒng)。熟識勞動法。具備較強的文字處理能力和對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)能力和服務意識，并具有良好的人際溝通技巧和親切友善的工作態(tài)度，責任心強，具有敬業(yè)精神。較強的分析、解決問題的能力。

個人簡歷的自我評價通常包括： 1)個人資歷總結(jié)。求職者本人最突出、核心的工作資歷，通常20-30寫，可作為整個簡歷的概括;

2)工作技能與專長總結(jié)。求職者與應聘崗位最匹配的2-3條工作技能與專長，如應聘翻譯，可說明自己擁有專業(yè)8級證書;

篇（4）

本人是一個獨立性強，責任意識強、為人誠懇、善于交際、積極向上的女生。在校期間我積極參與學校組織的各種活動，擔任部門副部和班干職務使我的組織領導能力和團結(jié)協(xié)作精神得到了鍛煉，提高了適應能力、并具有較強的管理策劃與組織管理協(xié)調(diào)能力，同時也得到老師和同學們的認可。作為20xx年的畢業(yè)生，在這樣一個競爭激烈的社會里，不僅要掌握好專業(yè)知識，更加做到與社會與時代接軌。

因此，學習之余，我注重知識與能力的平衡發(fā)展。我的座右銘是陽光照耀著氤氳的迷霧，即便風中淋雨，也屬于心園的雨后初霽。我覺得自己心態(tài)好，敢于正對困難，因為我明白心魔才是最可怕的敵人，只要付出行動總會有回報。剛踏出校門的我談不上十分的成熟和足夠的經(jīng)驗，但我有膽識和自信心，正所謂：“是龍，就應該去大海搏擊，是鷹，就應該去長空翱翔。”我喜歡實踐，所以我希望找到份自己喜歡的工作，鍛煉自己。

餐飲個人簡歷的自我評價

我是xx大學市場營銷與策劃專業(yè)的學生，在將近畢業(yè)之際，我到xx餐廳進行三個月的實習，在過去的工作三個月里,我的工作能力有了很大的提高,現(xiàn)將3個月來的工作做一個自我鑒定。

1、溝通能力提高：作為一名前臺接待員，作為酒店的一線員工，與客人的接觸是面對面的，是最直接的。往往前臺接待員一句話可以影響客人對酒店的整體印象，甚至影響客人整天的心情狀態(tài)。如何讓自己說出的語言讓客人聽得舒服，聽得開心，是作為一名前臺接待員所必須要學習的課程。當然，溝通不僅限于與客人之間，還存在于同事之間，甚至是對上級。人不免不會有情緒上的波動，然而這種情緒上的波動往往會影響他人的心情。如何調(diào)整好自身的心態(tài)，用最好的心態(tài)去面對客人，面對同事甚至上級，如何帶給別人一個最好的笑容，是我每一天都要認真思考的問題。在這次實習中，我不但在溝通能力上得到了提高，還學會了如何調(diào)整自我的心態(tài)。

2、突發(fā)事件應變能力提高：在前臺接待處工作，每天都必須作好作戰(zhàn)的準備。因為作為一名前臺接待員，每天都要接待不同的客人，面對不同的事件。入住的客人中不免會有些不大禮貌的客人，甚至會對接待員口出惡言。面對這樣的清況，要如何安撫客人的情緒，同時也要保護酒店的利益與自身的安全，對于我來說又是另外一個考驗。

3、工作獨立處理能力提高：通過這次實習，我深切的了解到，必須學會自己有能力的事情必須自己做的這個道理。只有培養(yǎng)自身的獨立能力，才能在工作上得到進步。在工作上，有問題，有不懂應該大膽請教同事，而不是不懂裝懂。獨立工作，積累經(jīng)驗，最后得到的才是最適合自己的東西。

4、服務意識提高：作為一名前臺接待員，時刻都代表著酒店。無論是在工作崗位上，還是走在路上，只要穿著酒店的制服就應該時刻都有為客人提供最好的服務的意思。我們是微笑之城的使者，一切為了賓客，為了賓客的一切，為了一切賓客。

回顧過去的3個月,我認真學習營業(yè)的培訓,積極參加崗位培訓.全心全意,以禮待人,熱情服務,耐心解答問題,為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務,并在不斷的實踐中提高自身素質(zhì)和業(yè)務水平,成長為一名合格的營業(yè)員.今后我將更加努力，我相信,我行,

我努力在以后的工作中我愿成長為一名優(yōu)秀員工,為xx單位營造價值。

餐廳經(jīng)理簡歷的自我評價

在寫個人簡歷時，看似一份完整的簡歷，卻因一些重要的內(nèi)容的忽略而錯過了一次面試機會。其中簡歷自我評價就是較為重要的內(nèi)容，詳細的簡歷自我評價怎么寫呢?以下資料可供參考。

許多人在寫簡歷的時候，非常重視教育與工作背景，但常常會忽略掉個人簡歷的自我評介，即使在簡歷中寫了自我評價，也常常只是羅列一些描述個人特征的詞句，這些詞句如：思維敏捷、進取心強、經(jīng)驗豐富，雖然都是積極下面的詞句，但可以用在任何一個人的身上，并不能突出個人特點。

這樣的自我評價是不會受到面試官的重視，如何寫出有個人特點的自我評價呢?

個人簡歷的自我評價是概括性的個人特點的描述，個人的特點也許很多，突出的優(yōu)點、做過的事情也很多，但不用一一羅列，寫個人簡歷的自我評價一定要結(jié)合應聘的崗位來寫，向企業(yè)突出展示自己與崗位的匹配性。

個人簡歷的自我評價通常包括：

1)個人資歷總結(jié)。求職者本人最突出、核心的工作資歷，通常20-30寫，可作為整個簡歷的概括;

2)工作技能與專長總結(jié)。求職者與應聘崗位最匹配的2-3條工作技能與專長，如應聘翻譯，可說明自己擁有專業(yè)8級證書;

篇（5）

中國神華能源股份有限公司（簡稱公司）是一家以煤為基礎，電力、鐵路、港口、航運、煤制油與煤化工為一體，產(chǎn)、運、銷一條龍經(jīng)營的特大型能源企業(yè)。2005年6月在香港主板上市，2007年10月回歸A股，作為A+H股上市公司，公司內(nèi)部控制建設要滿足上市監(jiān)管要求，同時要建立符合公司實際的內(nèi)部控制評價制度，目前這一評價制度的建設和運行已經(jīng)從公司總部、業(yè)務板塊模式轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆思覺”模式，“十八”就是財政部等五部委內(nèi)控應用指引基本要求，“X”為公司基本要求，包括公司以風險管理為主要特征的經(jīng)濟本質(zhì)安全體系建設和運行的基本評價點。目前內(nèi)控評價已經(jīng)成為公司監(jiān)督內(nèi)部控制有效性及提升企業(yè)管理水平的重要舉措。

一、循序漸進逐步提高內(nèi)控評價的有效性

（一）內(nèi)控自我評價從公司總部開始。公司的內(nèi)控建設和評價首先是在公司總部進行的，2006年通過現(xiàn)狀評估，與國際先進能源企業(yè)對標并制定的內(nèi)控自我評價標準，通過自我評價發(fā)現(xiàn)差距，尋找問題的系統(tǒng)性原因，對問題進行整改，不斷完善內(nèi)控制度流程及組織架構(gòu)，明確管控責任。

（二）以總部評價為基礎，在全公司范圍內(nèi)自我評價。2007年開始公司所屬企業(yè)在總結(jié)公司總部內(nèi)控評價經(jīng)驗基礎上，全部子分公司開展內(nèi)控評價。

（三）在自我評價基礎上，進行抽樣檢查評價。2007年開始在總部及子分公司自我評價的基礎上，選擇總部及部分重點子分公司進行檢查評價，獨立對自我評價的可靠性及重要業(yè)務領域進行測試。

（四）在抽樣檢查評價基礎上，進行全公司范圍檢查評價。2009年開始在總部及子分公司自我評價的基礎上，對總部及全部子分公司進行全面檢查評價，提高內(nèi)控評價的可靠性和有效性。

（五）核實評價和內(nèi)控審計，2007年開始外部審計機構(gòu)對公司內(nèi)控評價報告進行核實，包括對內(nèi)控整體檢查的方案、自我評價、檢查評價的程序、內(nèi)容和結(jié)果進行核實，2011年開始外部審計機構(gòu)對公司內(nèi)控有效性進行審計。

公司在內(nèi)部控制評價工作實踐中，始終堅持量身定做、與時俱進，不斷探索和創(chuàng)新，使內(nèi)部控制評價工作與公司管理工作相融合，不斷提升企業(yè)管理水平。

二、積極利用現(xiàn)有組織體系開展內(nèi)控評價

公司開展年度內(nèi)控評價工作以來，一直由內(nèi)控審計部牽頭組織，總部各部門、各分子公司全部參與，內(nèi)控審計部由公司董事長直接分管，向?qū)徲嬑瘑T會匯報工作。公司總部和分子公司分別設置內(nèi)控評價領導小組和工作小組，領導小組由公司領導和各部門總經(jīng)理組成，主要負責對本單位的內(nèi)控評價工作統(tǒng)一部署和安排，同時對內(nèi)控評價工作結(jié)果確認。工作小組由內(nèi)控審計部和其他部門相關人員組成，負責工作的具體組織和實施。

子分公司是否設置內(nèi)控與風險管理專職部門，以及如何設計內(nèi)控與風險管理計劃和規(guī)劃，公司沒有統(tǒng)一要求，公司只是定期組織進行風險評估、內(nèi)控評價、專項檢查，子分公司根據(jù)自身管理現(xiàn)狀和公司統(tǒng)一管理要求逐步推進內(nèi)控與風險管理工作。

三、以全面風險控制、重點內(nèi)控檢查為評價原則

公司開展內(nèi)控評價一直堅持全面性、重要性、客觀性、以風險為導向原則。

（一）全面性原則是指評價工作包括內(nèi)部控制的設計與運行，包括公司各部門和各分子公司的各項業(yè)務和管理活動，涵蓋決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。

（二）重要性原則是指在內(nèi)部控制全面評價的基礎上，針對公司總部重點部門、重點分子公司、重大業(yè)務事項和高風險領域進行重點檢查或測試。

（三）客觀性原則是指公司總部和分子公司以及評級工作組應在評價工作基礎上，客觀地揭示經(jīng)營管理中存在的問題和風險狀況，在內(nèi)部控制評價報告中如實反映、準確描述內(nèi)部控制缺陷，客觀評價內(nèi)部控制設計與運行的有效性。

（四）以風險為導向原則是指根據(jù)全面風險評估工作確定的重要風險和制定的管控措施，評價公司各項管控措施對重要風險的控制情況，以及偏離公司整體控制目標的程度。

四、科學設計內(nèi)控評價程序

內(nèi)控評價工作過程中，公司逐步形成評價方案設計、自我評價、檢查評價、缺陷認定及整改、撰寫評價報告、核實評價及內(nèi)控審計、結(jié)果評比等七個環(huán)節(jié)為一體的年度內(nèi)控評價工作程序。

（一）評價方案設計是指評價工作開始前，對本年自我評價工作底稿中的關鍵控制點實施更新、確定檢查評價內(nèi)容與程序、對全部評價工作籌劃安排，組織抽調(diào)相關人員組成評價工作組等。

（二）自我評價是指各部門、各分子公司對照自我評價工作底稿中的關鍵控制點，自我檢討和審視自身業(yè)務領域內(nèi)內(nèi)控的設計和執(zhí)行情況，風險的管控情況，并撰寫部門和分子公司內(nèi)控自我評價報告。

（三）檢查評價是指公司內(nèi)控審計部抽調(diào)熟悉業(yè)務的人員或聘用專業(yè)機構(gòu)組成評價工作組，對各部門和分子公司的自我評價底稿和自我評價報告復核，并抽取重要業(yè)務執(zhí)行專業(yè)測試。

（四）缺陷認定及整改是指各部門、各分子公司首先分析缺陷產(chǎn)生的原因和后果，并提出整改建議或措施，由公司匯總后分析缺陷的類型，是否需要披露，并分解整改責任，落實整改。

（五）撰寫評價報告是指內(nèi)控審計部在匯總、整理、分析全公司內(nèi)控評價結(jié)果的基礎上，撰寫內(nèi)控評價報告，經(jīng)董事會審核批準后，對外披露。

（六）核實評價及內(nèi)控審計是指外部審計機構(gòu)對評價報告核實后，發(fā)表核實意見，2011年起改為內(nèi)控審計，并發(fā)表財務報告相關內(nèi)控有效性審計意見。

（七）結(jié)果評比是指按照預先制定并向各分子公司公布的評比辦法，對內(nèi)控評價結(jié)果打分排名，以鼓勵先進、督促后進。

五、建立符合公司自身特點內(nèi)控評價機制

（一）實施全面內(nèi)控評價

公司到底實施全面內(nèi)控評價，還是與財務報告相關的內(nèi)控，在外界對內(nèi)控建設和評價的范圍爭論不休時，公司從提升管理水平，有效防范公司全面風險的角度出發(fā)，實施以財務為核心的全面內(nèi)控評價。

公司實施內(nèi)控評價時，評價的范圍不僅包括資金管理、預算管理等與財務相關的內(nèi)部控制，也包括了總體戰(zhàn)略規(guī)劃編制、資源選擇與獲取、公司并購業(yè)務、項目投資決策等與公司重大戰(zhàn)略相關的內(nèi)控控制，還包括年度生產(chǎn)計劃制定、日常調(diào)度業(yè)務、生產(chǎn)裝備管理、煤炭裝船銷售等與公司主營業(yè)務密切相關的內(nèi)部控制，還包括安全監(jiān)督檢查與隱患整治管理、突發(fā)事故處理等與公司安全風險密切相關的內(nèi)部控制，還包括科技創(chuàng)新項目管理等與公司科技發(fā)展密切相關的內(nèi)部控制，體現(xiàn)了公司董事會在內(nèi)控評價伊始，就將公司的內(nèi)控評價上升到防范公司重大風險、提升公司管理水平的重要手段。

（二）建立內(nèi)控評價運行機制

公司在內(nèi)控評價實踐中，逐步建立了“風險評估-風險管控-內(nèi)控評價-缺陷改進-考核評比”不斷循環(huán)往復的機制。即每年年初，各部門、各分子公司對當年可能發(fā)生的風險進行評估，并調(diào)整或制定相應的管控措施，年中各部門、各分子公司對各類風險持續(xù)管控，內(nèi)控審計部、安全監(jiān)督局等監(jiān)督部門對各類風險持續(xù)監(jiān)控并進行專項檢查，年末內(nèi)控審計部對各部門、各分子公司一年來風險管控措施執(zhí)行情況、風險管控效果進行系統(tǒng)評價，對于評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，分解責任，落實整改，并對評價結(jié)果打分評比。

由于建立了這樣一種常態(tài)性的內(nèi)控監(jiān)督評價機制，所有的內(nèi)控實施人員，包括公司領導和具體操作人員，都能自覺遵守各項管控措施，并努力采取各類措施以有效控制風險，謀求公司的長遠發(fā)展、科學發(fā)展和安全發(fā)展。

（三）實施全員內(nèi)控評價

正如財政部王軍副部長在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范聯(lián)合培訓班上的講話所說，公司中每個人都是內(nèi)部控制的劇中人和責任人。公司內(nèi)控評價開始就沒有走一般企業(yè)慣常走的評價組主導型的模式，而是走了一條全員內(nèi)控自我評價的道路。公司內(nèi)控評價的第一步首先是各部門、各分子公司對照自我評價工作底稿自我評價，撰寫自我評價報告，自己評價自己到底做的怎么樣，還有那些不足和缺陷待改進。

在這種評價方法下，全體員工既是自己所負責領域內(nèi)控的執(zhí)行者，也是評價者。每位員工對自身工作的領域無疑是最了解的，由員工自己對照自我評價工作底稿的關鍵點，對自己實施的工作進行評價，員工會深刻了解自己工作中的不足，并主動的進行彌補和改正，同時也能提出更具有操作性和針對性的改正建議。為彌補自己評價自己所缺乏的客觀性，內(nèi)控審計部抽調(diào)人員組成獨立的評價工作組，對自我評價工作底稿和自我評價報告進行復核，并選擇重要方面，使用專業(yè)評價方法測試。

這種評價方法實施以來，深刻改變了各分子公司、各部門的內(nèi)控意識，增強了全體員工的內(nèi)控責任感，從最初的“我被內(nèi)控”，轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在的“我要內(nèi)控”，如一些部門和公司，主動要求增加自我評價的流程，并接受評價工作組的檢查。這種評價方法也充分調(diào)動了全體員工在內(nèi)控工作中的積極性，各分子公司、各部門自覺行動起來，加強學習內(nèi)控知識，調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，整章建制，主動系統(tǒng)完善和改進公司的各項內(nèi)控建設，彌補自己在工作中不足，公司的整體內(nèi)控建設發(fā)生了翻天覆地變化，公司的內(nèi)控文化深入人心，公司的整體管理水平得到迅速提高。

（四）內(nèi)控評價推動內(nèi)控執(zhí)行

“天下之事，不難于立法，而難于法之必行”。內(nèi)控的最大的難點不在于制度不全，而在于執(zhí)行不力。公司自實施內(nèi)控評價以來，一直把推動內(nèi)控的執(zhí)行列為內(nèi)控評價的主要目的。

公司每年都實施內(nèi)控自我評價，但每年全體員工對照進行自我評價的關鍵控制點不是一成不變的，而是每年根據(jù)監(jiān)管要求的變化、公司管控要求的變化、當年風險評估的結(jié)果、上一年內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)的問題等進行調(diào)整，將最新的外部監(jiān)管要求和公司內(nèi)部管控要求貫徹落實，促進了這些管控措施的真正落地，同時公司的內(nèi)控評價始終圍繞公司的主要風險展開，圍繞最常出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)展開，不斷督促公司各個層面加強管理，有效防范風險。

（五）致力于全體分子公司管理水平提升

中國神華下屬有40多家二級分子公司，分布在煤炭、電力、鐵路、港口、航運五大業(yè)務板塊，神東煤炭、國華電力等幾家大的公司資產(chǎn)和收入總額占集團公司相當大比重，根據(jù)方案分析，如果只做這幾家公司內(nèi)控評價，基本能夠滿足監(jiān)管要求。但是中國神華沒有將內(nèi)控評價理解為僅僅滿足監(jiān)管要求，或者走形式，而是致力于全面提升所有分子公司內(nèi)控管理水平。

歷年來，對于幾大分子公司以外的其他公司的內(nèi)控工作，中國神華也常抓不懈。如各個公司的內(nèi)控底稿和報告，內(nèi)控評價組全部復核，對于幾大分子公司外的其他公司，內(nèi)控評價組也派人親赴現(xiàn)場，測試重要業(yè)務，訪談有關領導。以致力于推動全集團內(nèi)控管理水平提高，避免各分子公司間內(nèi)控發(fā)展水平不平衡。

六、內(nèi)控評價中存在的問題和對策

公司實行以風險評估為基礎的內(nèi)控評價以來，也清醒看到尚存在一些問題和不足，對于存在的問題和不足，公司一直在積極改進、應對和系統(tǒng)解決。

（一）風險和管控措施重要性分級

風險評估是公司內(nèi)部控制和評價的方向，公司從2006年以來，每年進行風險評估，根據(jù)風險評估結(jié)果，制定管控措施和實施內(nèi)控評價。但是公司目前只評估出公司和各分子公司層面的重大風險，對重大風險進行重點管控，對于重大風險及其他風險的關鍵風險點，缺乏適合公司管控體系和管理需要的風險分級、分層標準，尚未建立分層級的風險管理策略及風險應對機制，可能導致公司不能依照風險的管理層級，有效配置人力和資源，合理管控和評價公司存在的全部風險。

針對此問題，公司將進行風險評估科研立項，補充完善公司風險信息庫，對風險進行分級、分層、分類、分擔，建立分層級的風險管控策略和風險應對機制，在確定風險管理關鍵控制環(huán)節(jié)和關鍵崗位的基礎上，平卻管控責任和評價各項風險。

（二）評價結(jié)果評比

公司目前尚未將內(nèi)控評價結(jié)果納入各分子公司、各部門的績效考核，原因是目前的打分評比方法，不能客觀比較不同規(guī)模大小、不同發(fā)展階段（如生產(chǎn)期和基建期）、不同業(yè)務類型（如煤炭生產(chǎn)企業(yè)和鐵路運輸企業(yè)、境內(nèi)外企業(yè)、復雜業(yè)務與簡單業(yè)務企業(yè)）企業(yè)間內(nèi)控發(fā)展水平，這在一定程度上影響到內(nèi)控的貫徹執(zhí)行和內(nèi)控評價的效果。

針對此問題，公司正在考慮對風險評估和內(nèi)部控制進一步深化，制定一套具有科學性、客觀性、可操作性、可比性、適應性的評價標準和辦法，對各分子公司、各部門的評價結(jié)果評比，在此基礎上，逐步過渡到對評價結(jié)果考核。

（三）評價指標定量化

公司目前使用的評價標準主要是定性指標，缺乏定量指標，例如對關鍵控制點：“公司在制定戰(zhàn)略規(guī)劃目標和指標時，是否明確規(guī)定所需資源支持以及未來所需獲取資源的范圍、重點、計劃”進行自我評價時，目前可選的答案是“是”和“否”，在選擇“是”時，不能反映“是”的程度，當連續(xù)兩年都選擇“是”時，也不能反映出公司針對此關鍵控制點的管控水平提高了沒有，提高了多少。當不同的兩個分子公司都選擇“是”時，也不能反映這兩個分子公司針對此關鍵控制點的管控水平的差異。

篇（6）

公司轉(zhuǎn)正自我評價范文一：我要感謝感謝公司能給我展示才能、實現(xiàn)自身價值的機會。我于200x年11月3日成為公司的試用員工，擔任出納一職，轉(zhuǎn)眼間一個月試用期已接近尾聲，現(xiàn)將我的工作及學習生活情況作如下自我鑒定。

一、工作方面：

1、協(xié)助部門同事認真審核各部門報銷的費用原始單證。

計劃財務部門是公司的監(jiān)管及服務的窗口，為了更好地為公司員工服務及合理地利用公司資金，我積極、認真地學習了公司的管理體系，在審核報銷單證時，堅持堅持貫徹執(zhí)行公司財務管理制度。對手續(xù)不全，費用項目不明確的單證，退回經(jīng)辦人重新填制。

2、協(xié)助部門同事為公司員工辦理工資卡。

為了保護公司資金的安全使用，聽從主管領導的安排，協(xié)助同事為公司員工辦理工資卡，使員工工資及時發(fā)放。

員工轉(zhuǎn)正自我鑒定3、對江蘇項目公司調(diào)撥過來的實物資產(chǎn)及海南項目公司所購實物>資產(chǎn)清盤，并建成電子文檔保存。

為了杜絕公司實物資產(chǎn)虛增的可能性，對每筆費用報銷所涉及到的實物資產(chǎn)項目進行嚴格細致審核，對盤點到的所有實物資產(chǎn)及報銷憑證所列資產(chǎn)進行一一核對。為了避免項目公司調(diào)撥過來的實物資產(chǎn)不遺失，進行了二次盤點，如有變動，及時進行調(diào)整。

4、嚴格履行崗位職責，努力做好本職工作，對上級安排工作任務做到及時、細致、周全完成。

在本部門的工作中，我一直嚴格要求自己嚴以律已，拾遺補漏，不斷地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)原因，積累經(jīng)驗，從而完善和提升公司的管理機制，能認真執(zhí)行保密制度，認真及時做好領導布置的每一項任務，同時主動為領導分憂，幫助同事做一些自己力所能及的事情。

二、學習生活方面：

進公司以來，本人尊敬領導，與同事關系融洽，在較短的時間內(nèi)適應了公司的工作環(huán)境。為盡快進入工作角色，我自覺認真學習本公司、本部門、本崗位的各項制度、規(guī)則，嚴格按照公司里制定的工作制度開展工作。并利用業(yè)余時間進行自學理論知識，業(yè)務水平和理論素養(yǎng)都有所提高。工作中我始終保持謙虛謹慎、虛心求教的態(tài)度，主動向領導、同事們請教，向?qū)嵺`學習，把所學的知識運用于實際工作中，在實踐中檢驗所學知識，查找不足，提高自己，防止和克服淺嘗輒止、一知半解的傾向。近兩個月的工作，培養(yǎng)了我樂觀、自信、誠實、坦率的生活態(tài)度;認真、謹慎、積極、主動的工作作風。

我非常珍惜此次工作機會，在以后的工作中，我會用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作，和公司一同成長，同公司一起展望美好的未來!

公司轉(zhuǎn)正自我評價范文二：本人自xxxx年xx月xx日起進入xx公司從事xx工作，在不知不覺中已經(jīng)經(jīng)過了2個月的試用期。在這段時間里，我感悟頗多，雖然這并不是我的第一份工作，但是在此期間，我對于工作一貫謙虛謹慎、認真負責的工作態(tài)度，從來沒有改變過。

在本部門工作中，我一直嚴格要求自己，認真及時地完成領導布置的每一項任務，并虛心向同事學習，不斷改正工作中的不足;對于集團及公司的制度和規(guī)定都是認真學習并嚴格貫徹執(zhí)行;另外，本人具有很強的團隊合作精神，能很好的協(xié)調(diào)及溝通，配合各部門負責人落實及完成公司各項工作，并熱心幫助其他同事，與人相處和諧融洽。

在過去的2個月中，通過不斷的學習和自我提高，已經(jīng)適應了自己的本職工作，但是對于一個初入公司的新人，要全面融入企業(yè)的方方面面，可能在一些問題的考慮上還不夠全面，但是我相信，通過公司領導及同事的悉心指導和幫助，我一定能在今后的工作中更好的提高自己的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，更好的完成本職工作，不斷謀求與企業(yè)的共同發(fā)展!

公司轉(zhuǎn)正自我評價范文三：從XX年底參加工作至今已將近一年的時間，經(jīng)過這一年的努力工作和不斷學習，不管是失敗的教訓還是成功的喜悅，這都是我的一筆財富，使我終生受益。在這里我將一份轉(zhuǎn)正定級自我鑒定來總結(jié)我一年的工作之旅。

一年的時間說來也很短，但卻是我一生最勵練的一年，在做教學工作總結(jié)的同時，也回首前面走過的路。剛剛畢業(yè)時，雖然有四年的專業(yè)知識學習，但是實踐的東西接觸的少，對許多現(xiàn)場問題不了解。面對這種情況，依靠自己認真的學習，促成自身知識結(jié)構(gòu)的完善和知識體系的健全，讓自己盡早、盡快的熟悉工作情況，少走彎路。在接觸到新的陌生的領域時，缺少經(jīng)驗，對于業(yè)務知識需要一個重新洗牌的過程，自己在同事的幫助下，逐漸融入到嶄新的工作生活中。

在學習生活方面，慢慢完成了學生角色的轉(zhuǎn)變，逐步進入工作狀態(tài)，努力開展工作。 記得初來學校參加工作，完全陌生的環(huán)境和生活狀態(tài)，也曾經(jīng)很擔心不知該怎么與人共處，該如何做好工作。但是學校寬松融洽的工作氛圍、良好的學習發(fā)展機遇以及在各位領導和同事的關心和幫助下，讓我完成了從學生到老師的轉(zhuǎn)變。通過近一年的體驗已經(jīng)逐漸適應了這邊的工作狀況，對于領導們的關心和關懷，我感到了很大的動力和壓力，爭取在以后的工作生活中以更加努力的優(yōu)秀成績來回報。不僅能夠彌補自己耽誤的工作學習而且能夠有所成就。

我在領導和同事的幫助下，已經(jīng)有了很大的進步。但我深知自己還存在一定的缺點和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、對學校的工作任務能認真完成，但積極性不夠;

2、與學校的領導和同事們在思想和工作業(yè)務交流不夠;

3、自己的整體素質(zhì)和業(yè)務能力還有很大的差距，待進一步提高。

4、對業(yè)務的學習還不夠，以后一定要加強。

篇（7）

內(nèi)部控制，是在內(nèi)部牽制的基礎上，由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實踐中創(chuàng)造，并經(jīng)審計人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。內(nèi)部控制自我評價，簡單來說就是公司不定期或定期地對自己及所屬子公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評價，評價內(nèi)部控制的有效性及其實施的效率效果，以期能更好地實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制自我評價是一種自發(fā)的自我評估運營程序，它把傳統(tǒng)的只由內(nèi)部審計人員從事的內(nèi)控評價轉(zhuǎn)由公司各部門參與作業(yè)的人員親自評估，幫助他們認識到內(nèi)部控制不只是內(nèi)部審計工作的責任，也不僅僅是高級管理層應該關心的問題，相反，應該把它看作是組織所有成員的事。內(nèi)部控制自我評價是為提高組織內(nèi)部控制的自我意識所作的努力，這種活動經(jīng)常以研討會的形式進行。研究表明，實施內(nèi)部控制自我評價的方法對于一個公司加強管理、提高勞動生產(chǎn)率、改進內(nèi)部審計程序和業(yè)務經(jīng)營程序及控制風險等都有著積極的作用。

一、內(nèi)部控制自我評價的基本特征

（1）現(xiàn)在我國的一部分企業(yè)在發(fā)展業(yè)務流程和控制成效上也加大了管理力度，管理信息系統(tǒng)作為企業(yè)內(nèi)部控制和管理的重要子系統(tǒng)，也在評價范圍之內(nèi)，由于對于管理信息系統(tǒng)的重視，控制成效也有了相當大的提高，所以加強了對這兩方面的關注。（2）由職能部門和業(yè)務部門共同進行。要想企業(yè)的內(nèi)部控制自我評價落到實處，起到應有的作用，要在企業(yè)的職能部門和業(yè)務部門同時開展是無庸質(zhì)疑的。（3）從內(nèi)部審計人員到業(yè)務流程具體執(zhí)行人員全體參與。一方面要想使內(nèi)部控制自我評價順利有效的進行，企業(yè)從內(nèi)部審計人員到業(yè)務流程具體執(zhí)行人員全體必須參與；另一方面也體現(xiàn)出企業(yè)對員工的重視，增加員工的積極性，同時也是普及內(nèi)部控制相關知識的過程。

二、內(nèi)部控制自我評價實踐

由于業(yè)務復雜多變，受人力資本和工作時間的限制，完全依賴少量的審計人員實施完整有效的審計監(jiān)督十分困難，一些企業(yè)目前的經(jīng)營風險比以往任何時候都大。另外，由于一些企業(yè)采取事業(yè)部制，使得在此組織機構(gòu)下職能部門和業(yè)務單元之間的沖突無法避免，而以監(jiān)督和檢查為天職的內(nèi)部審計部門首當其沖。為了創(chuàng)造和諧,更是為了深入業(yè)務，在監(jiān)督的同時做好指導、服務工作。控制活動是針對控制點而制定的，公司一般根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營活動的特點來設計控制活動內(nèi)部控制標準設計流程。內(nèi)部控制自我評價作為一種很好的雙向溝通機制，就受到企業(yè)中審計部門和業(yè)務單位的一致好評。可望借助內(nèi)部控制自我評價這一平臺讓各部門減少摩擦，創(chuàng)造和諧，提高管理水平，完善內(nèi)部控制制度是公司發(fā)展和治理的需要。

三、內(nèi)控部門責權不對稱內(nèi)部控制和監(jiān)督不力

1．企業(yè)沒有專門機構(gòu)或指定專門的人員制定、評價企業(yè)內(nèi)部控制，更缺乏對內(nèi)部控制實施情況的評價機制。由于內(nèi)部控制職責不明確，對企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題要么發(fā)現(xiàn)不了，要么不及時進行總結(jié)，汲取教訓，“有章不循”現(xiàn)象嚴重。以致有的控制點（甚至是關鍵控制點）長期失控也未能察覺，管理漏洞不能有效堵塞。權利、義務與責任對等是內(nèi)部控制的基本原則之一。而目前有關法規(guī)中明確內(nèi)部控制機構(gòu)既代表國家執(zhí)行行政監(jiān)督職責，又要為企業(yè)領導加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益提供服務。這種理論上的雙向服務機制將內(nèi)部控制機構(gòu)經(jīng)濟責任和義務確定得大于其實際的功能和擁有的權力，只能把內(nèi)部控制機構(gòu)置于一個兩難的境地。

2．財務與會計合署辦公，在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下，這種機構(gòu)設置尚能滿足管理的需要，但與現(xiàn)代企業(yè)制度要求相比，其弊端暴露無遺。一是服務對象不明。財務監(jiān)督的服務對象是企業(yè)的所有者，而會計監(jiān)督的服務對象是企業(yè)內(nèi)、外部利害關系人，其提供的公開化會計信息必須體現(xiàn)“真實、公允”的原則。將服務對象和靈活性程度不同的兩項工作合并一處，必然導致服務對象模糊，財務管理的靈活性會干擾會計的公允性。二是財會部門不堪重負。應由財務部門負責的投資、籌資和收益分配事項，涉及的時間跨度大。特別是在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的財務事項必將日趨復雜，關系到企業(yè)的存亡。由會計人員兼做財務，會計人員力不從心，既影響會計信息質(zhì)量又導致財務管理乏力，財會部門的工作質(zhì)量也隨之下降。三是違背不相容職務分離原則。由財會部門的主管人員既管理財務收支又進行會計信息處理，極易導致基于財務收支需要而捏造會計信息；財務管理的對象是資本營運系統(tǒng)，而會計的對象是信息系統(tǒng)，財務與會計合并一處也不符合實物管理與會計記錄分離原則。隨著理財業(yè)務量的增大，對財會部門內(nèi)部不相容職務的劃分提出了更高的要求，劃分不當，容易產(chǎn)生個人舞弊。

四、對完善內(nèi)部控制自我評價的幾點思考

1．明確內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)中的重要作用。一是有助于管理層改善經(jīng)營方式，實現(xiàn)經(jīng)營目標；二是保護企業(yè)各項資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失或損害；三是保證業(yè)務經(jīng)營信息和財務會計資料的真實性和完整性；四是保證企業(yè)財務活動的合法性。

2．樹立以人為本的新觀念。強調(diào)以人為本，要求企業(yè)內(nèi)部控制要充分發(fā)揮人的作用，依靠提高人的綜合素質(zhì)、道德水準和法規(guī)意識，充分發(fā)揮控制者和被控制者的主動性、積極性和創(chuàng)造性，從而達到內(nèi)部控制的最佳效果。內(nèi)部控制的成敗，取決于企業(yè)員工的控制意識和行為，而企業(yè)領導者的內(nèi)部控制意識和行為是關鍵。企業(yè)領導者內(nèi)部控制的隨意性往往會限制內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，嚴重的甚至會影響到整個企業(yè)的發(fā)展。亞細亞關門、“廣東國投”破產(chǎn)，都與領導者不重視內(nèi)部控制的重要性有關。反之，企業(yè)領導者注重內(nèi)部控制，注重對企業(yè)員工的研究，尊重員工的心理需求，強調(diào)溝通和管理交流，便能減少管理者與被管理者之間的隔閡，形成強大的企業(yè)合力，就能促進整個企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

3．健全組織機構(gòu)提高管理人員素質(zhì)。隨著企業(yè)財務管理工作的不斷更新，原有的內(nèi)部控制制度在具體實施過程中，暴露了一些突出問題，如體系不夠完善、內(nèi)容不夠完備、監(jiān)督不夠得力、可操作性不強、滯后性明顯等。企業(yè)內(nèi)部控制制度要創(chuàng)新，就要結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，充分考慮企業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、生產(chǎn)工藝過程、管理模式等內(nèi)容，建立一套行之有效的內(nèi)部控制制度，如建立新型的成本、費用控制制度，破除傳統(tǒng)的成本、費用與科技創(chuàng)新、市場經(jīng)濟相脫節(jié)的弊端，健全組織機構(gòu)。大膽啟用有現(xiàn)代管理知識的人才，提高管理者的綜合素質(zhì)。

4．建立完整的監(jiān)督機制。建立內(nèi)部控制固然不可忽視，但使內(nèi)部控制能夠有效執(zhí)行則更為重要。目前，一些企業(yè)之所以會產(chǎn)生有內(nèi)部控制制度而不認真執(zhí)行的情況，一個很重要的原因是監(jiān)督機制不健全，對執(zhí)行者沒有足夠的約束力，即沒有實施必要的內(nèi)部控制執(zhí)行隋況的評價制度。企業(yè)應根據(jù)不同的控制點，進行定期或不定期的內(nèi)部控制實施情況評價活動。

綜上所述，內(nèi)部控制自我評價作為新興的審計技術和方法，其理論和方法正在被實施者不斷充實和更新，希望國內(nèi)同行有更多的人了解內(nèi)部控制自我評價、運用內(nèi)部控制自我評價，并結(jié)合我國國情和公司的實際情況把這一方法進行改良、發(fā)展，以提高公司的管理水平。

篇（8）

我來中國人壽保險股份有限公司青海公司業(yè)管中心工作已經(jīng)七年多了，在過去的這工作的七年里，有成功，有失敗，有歡樂，也有苦惱。在領導的關懷及指導下，在各位同事及前輩的鼎力支持幫助下，我的工作能力有了很大的提高，現(xiàn)將七年來的工作做一個自我評定。 在工作過程中細心和責任感很重要，以前在上學階段，學習的好壞需對自己負責，而工作中，責任很重要，一句話也許就會造成后面無數(shù)連鎖反應，我們要對自己說的話負責要對自己做的事負責。

以前在工作中，我自認為是比較盡職盡責的，但即便如此，有時候依然會犯職場中的大忌：即情緒化的處理工作中的問題。殊不知這種不專業(yè)的態(tài)度不僅給別人造成了困惑，也給自己帶來了不少負面影響。

充分利用時間。一個人的時間是有限的，在有限的時間里如何將自己的事情打理的有條不紊很重要。在工作過程中，有工作在時，主要矛盾就是工作，而不是化妝、看電視、聊天、對工作視而不見等等，忙完了可以休息，工作中我有時候喜歡把活堆起來，總說明天再弄，明天的活來了又堆起來說后天再弄事實證明，這種做法會使工作效率低下，看似整天很忙，卻不見成效。時間是稀缺資源，我們年輕人更應該懂得如何有效利用時間才能最大化的完成工作。

隨著時間的推移，工作閱歷的增加，我也在不斷的完善自我。2012年又是一個充滿激情的一年，在今后的工作中，我將努力提高自身素質(zhì)，克服不足，對照德能勤績四項標準，盡心盡力做好各項工作，較好履行自己的工作職責。朝著以下幾個方向努力：

一是高度重視理論知識學習，不斷堅定政治信念，進一步明確服務宗旨。

積極參加機關組織的各項活動，提高自己的溝通能力，更希望能參加公司組織的每次培訓。能針對自身工作特點，擠出時間學習有關文件、報告和業(yè)務書籍。時刻牢記全心全意為客戶、為基層公司服務的宗旨，公道正派，堅持原則，忠實地做好本職工作。

二是統(tǒng)籌結(jié)合加強業(yè)務學習，不斷提高工作能力，積極做好本職工作。

學無止鏡，時代的發(fā)展瞬息萬變，各種學科知識日新月異。我將堅持不懈地努力學習各種保險知識，并用于指導實踐工作。業(yè)精于勤而荒于嬉，在以后的工作中不斷學習業(yè)務知識，通過多看、多學、多練來不斷的提高自己的各項業(yè)務技能。積極利用參加培訓班等機會聆聽專家的指導，向?qū)＜艺埥虒W習，提高自己的業(yè)務能力。緊緊圍繞本職工作的重點，積極學習有關經(jīng)濟、政治、科技、法律等最新知識，努力做到融匯貫通，聯(lián)系實際。在實際工作中，把理論知識、業(yè)務知識和其它新鮮知識結(jié)合起來，開闊視野，拓寬思路，豐富自己,努力適應新形勢、新任務對本職工作的要求。

三是勤干加實干，積極進取，努力取得工作實績。

認真做好本職工作和日常事務性工作，做到腿勤、口勤，手勤，協(xié)助領導建立健全各項制度，保持良好的工作秩序和工作環(huán)境，使各項管理日趨正規(guī)化、規(guī)范化。來人接待、上下溝通、內(nèi)外聯(lián)系等各類工作努力做到不推諉、負責任。工作中的自我評價有句話叫態(tài)度決定一切，其實在工作中，態(tài)度決定工作質(zhì)量、工作效率、工作完成率。沒有事業(yè)心的人，將一事無成。才華和能力只有在腳踏實地的工作中才能充分施展，才能得到相應的回報，我們青年的一代是要充分發(fā)揮個人潛能，銳意進取才能真正實現(xiàn)個人的人生價值。

【員工工作態(tài)度自我評價范文二】

歲月的年輪在飛一般地轉(zhuǎn)動,20xx年呼啦一下子又過去了,回顧過往的一年，現(xiàn)將工作上各方面作一總結(jié)。總結(jié)如下：

首先，非常感謝公司給了我這個成長的平臺，讓我不斷地磨練,慢慢地提升自己的素質(zhì)與才能。過往的一年在領導和同事們的悉心關懷和指導下，通過自身的不懈努力，在工作基礎上增長了很多技術知識而且吸取了很多工作經(jīng)驗，但仍存在了諸多不足。

在過去的一年中，我還是有許多的不足之處需要在今年的工作中加以改善，比如：對本工作崗位的知識技能還有待進一步的提高;對處理一些緊急的情況還缺乏經(jīng)驗;俗話說馬有失蹄人有失足，工作中還會犯一些不必要的錯誤等等。針對去年出現(xiàn)的種種問題，我想我應該在今年的工作中逐漸避免，做到在工作中還會多思、多想、多學、多問，在存有的基礎知識上增加自己多方面能力，在工作的各方面發(fā)揮出自己的才能。具體來說就是做到以下這幾點：1.工作是工作，要靠自己來完成，不能依靠任何人;2.每件事情都要獨立完成，不能讓任何人輔助自己;3.做每一件事都要喜歡動腦子，而且要會動腦，不能事事往自己身上攬;

4.遇到不明白的，無論別人持有什么態(tài)度，都要打破砂鍋問到底，直到自己弄明白為止;5.交接工作不可大意，必須自己一筆一筆的對上，否則后果不堪設想;6.在自己能力范圍內(nèi)，盡最大的力量幫助別人，鼓勵別人;7.只要內(nèi)心無愧，你就是做的最好的，相信自己比相信任何人重要;8做任何事情都要認真仔細對待。這丫才能在今年把工作做得更好。 2013年，是充滿希望的一年，也是自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過往一年工作中的不足，取長補短，把新一年的工作做到最好。總結(jié)起來，算是對自己的工作有了更多的熟悉,也好引導自己在新一年的工作中更好的利用、發(fā)揮自己的才能為公司的發(fā)展作出自己的一點貢獻。

在今后的日子里，我將繼續(xù)保持我的優(yōu)良作風，發(fā)揮能動性，彌補不足，奮力前進。

【員工工作態(tài)度自我評價范文三】

到單位工作已經(jīng)有三個月了，在過去的工作三個月里，有成功，有失敗，有歡樂，也有苦惱.在領導及關懷與指導下，在各位同事的鼎力支持幫助下，我的工作能力有了很大的提高，現(xiàn)將3個月來的工作做一個自我評定。

1，對本職工作進一步加強深化理解，嚴格要求自己對安全第一，預防為主，綜合治理為己要。

2，積極主動不放過可以學習的任何機會，對自己當前的嚴格可以使在工作中安全生產(chǎn)為首要。

篇（9）

工作轉(zhuǎn)正的自我評價范文一：本人自xxxx年xx月xx日起進入xx公司從事xx工作，在不知不覺中已經(jīng)經(jīng)過了2個月的試用期。在這段時間里，我感悟頗多，雖然這并不是我的第一份工作，但是在此期間，我對于工作一貫謙虛謹慎、認真負責的工作態(tài)度，從來沒有改變過。

在本部門工作中，我一直嚴格要求自己，認真及時地完成領導布置的每一項任務，并虛心向同事學習，不斷改正工作中的不足;對于集團及公司的制度和規(guī)定都是認真學習并嚴格貫徹執(zhí)行;另外，本人具有很強的團隊合作精神，能很好的協(xié)調(diào)及溝通，配合各部門負責人落實及完成公司各項工作，并熱心幫助其他同事，與人相處和諧融洽。

在過去的2個月中，通過不斷的學習和自我提高，已經(jīng)適應了自己的本職工作，但是對于一個初入公司的新人，要全面融入企業(yè)的方方面面，可能在一些問題的考慮上還不夠全面，但是我相信，通過公司領導及同事的悉心指導和幫助，我一定能在今后的工作中更好的提高自己的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，更好的完成本職工作，不斷謀求與企業(yè)的共同發(fā)展!

工作轉(zhuǎn)正的自我評價范文二：曾經(jīng)的歲月在不斷付出與收獲中結(jié)束。即將走上新的工作崗位，感慨萬千，過往生活歷歷在目，而現(xiàn)在做個個人鑒定是恰當不過的了，以總結(jié)過去，為將來做好準備。

還記得從踏入學校門檻的那天起，經(jīng)過良師的精心指導以及自己的奮力拚搏、自強不息，我逐漸成為了一個能適應社會要求的新時代大學生，并為做一個知識型的社會主義建設者打下堅實的基矗。

在校期間我通過了所有專業(yè)課程，還獲得了福建省計算機等級考試一、二級合格證書，機動車c1駕駛證。在學習本專業(yè)課程之余我積極參加各種校內(nèi)外實踐活動，注重培養(yǎng)各種社會能力為將來參加工作做準備。

XX年10月至XX年7月，我有幸被大成工程工程股份有限公司聘用，分配在南平松建高速a4合同段項目經(jīng)理部，擔任現(xiàn)場施工技術員。

員工轉(zhuǎn)正自我鑒定工作中，我兢兢業(yè)業(yè)、認真負責，配合其他同事很好的幫助并完成了工作任務，同時我也有了很大的收獲。在科學技術日新月異，競爭越來越激烈的今天，為了能在最短的時間內(nèi)進入到最好的工作狀態(tài)，以便在今后的工作中能更好的完成本職工作，我個人意識到，不斷學習新知識，掌握新技能，不斷提高自己的業(yè)務水平和工作技能，才能滿足工作的需要以及適應社會的發(fā)展。在工作過程中，我將不斷向有經(jīng)驗的同事請教學習自己未曾真正掌握的技術或技能，并學以致用，對工作過程中的一些信息也進行收集整理，轉(zhuǎn)化為資料以備所需;業(yè)余時間利用各種渠道學習和掌握新知識新技能。我通過不斷的學習和實踐，提高自身的素質(zhì)，讓自己的進步和社會的發(fā)展同步，以滿足工作的需要。我知道作為一名工程人員在工作中要有端正的態(tài)度、嚴謹作風。建設工作是一項非常艱苦的行業(yè)，風吹日曬，而且又需要細心工作，做到事前預防，事后控制，所以沒有樂觀的人生態(tài)度和嚴謹科學的工作精神是不可以的。

在這段時間的工作過程中我不僅鞏固了在學校中所學的知識，而且對以前書本中沒有接觸或接觸不深的知識有了進一步的認識。工作以來，在單位領導的精心培育和教導下，通過自身的不端努力，無論是思想上，還是工作上，都取得了很好的收獲。

生活中我是一個性格開朗、樂觀向上、興趣廣泛的人。有良好的適應能力，能吃苦耐勞、對工作認真負責，并且有良好的團隊合作精神，有較強的組織溝通能力，實踐和分析能力。這些大都是曾經(jīng)的校園生活，工地生活賦予我的巨大財富。

成績已成為過去，未來屬于自己。在今后的工作中我會繼續(xù)努力，再接再厲，嚴格要求自己，不斷求實創(chuàng)新，不斷磨練自己，盡我所能把工作做好，爭取取得更大的成績。

工作轉(zhuǎn)正的自我評價范文三：從XX年底參加工作至今已將近一年的時間，經(jīng)過這一年的努力工作和不斷學習，不管是失敗的教訓還是成功的喜悅，這都是我的一筆財富，使我終生受益。在這里我將一份轉(zhuǎn)正定級自我鑒定來總結(jié)我一年的工作之旅。

一年的時間說來也很短，但卻是我一生最勵練的一年，在做教學工作總結(jié)的同時，也回首前面走過的路。剛剛畢業(yè)時，雖然有四年的專業(yè)知識學習，但是實踐的東西接觸的少，對許多現(xiàn)場問題不了解。面對這種情況，依靠自己認真的學習，促成自身知識結(jié)構(gòu)的完善和知識體系的健全，讓自己盡早、盡快的熟悉工作情況，少走彎路。在接觸到新的陌生的領域時，缺少經(jīng)驗，對于業(yè)務知識需要一個重新洗牌的過程，自己在同事的幫助下，逐漸融入到嶄新的工作生活中。

在學習生活方面，慢慢完成了學生角色的轉(zhuǎn)變，逐步進入工作狀態(tài)，努力開展工作。 記得初來學校參加工作，完全陌生的環(huán)境和生活狀態(tài)，也曾經(jīng)很擔心不知該怎么與人共處，該如何做好工作。但是學校寬松融洽的工作氛圍、良好的學習發(fā)展機遇以及在各位領導和同事的關心和幫助下，讓我完成了從學生到老師的轉(zhuǎn)變。通過近一年的體驗已經(jīng)逐漸適應了這邊的工作狀況，對于領導們的關心和關懷，我感到了很大的動力和壓力，爭取在以后的工作生活中以更加努力的優(yōu)秀成績來回報。不僅能夠彌補自己耽誤的工作學習而且能夠有所成就。

我在領導和同事的幫助下，已經(jīng)有了很大的進步。但我深知自己還存在一定的缺點和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、對學校的工作任務能認真完成，但積極性不夠;

2、與學校的領導和同事們在思想和工作業(yè)務交流不夠;

3、自己的整體素質(zhì)和業(yè)務能力還有很大的差距，待進一步提高。

4、對業(yè)務的學習還不夠，以后一定要加強。

篇（10）

一、內(nèi)部控制自我評價與披露的內(nèi)涵

內(nèi)部控制自我評價是指公司定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進建議的過程。它是由企業(yè)的全體成員共同參與，采用結(jié)構(gòu)化的方法對內(nèi)部控制的實施效果進行總體的評估，使得上至企業(yè)管理者，下至企業(yè)基層員工都能了解內(nèi)部控制所存在的不足以及這些問題所可能導致的嚴重后果，督促企業(yè)的管理者能夠積極主動地改正這些缺點，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，企業(yè)的員工也能主動地遵守改進后的內(nèi)部控制相關規(guī)定，以促進企業(yè)的發(fā)展。從現(xiàn)在的實施情況看來進行內(nèi)部控制自我評價所起到的作用是巨大的，它在一定程度上能夠有效地提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，同時能夠使企業(yè)擁有一個有效的內(nèi)部稽查程序，及時地發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制所存在的不足并進行改進，使企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營流程更加合理有序，而且能夠提高企業(yè)的風險防范能力，減少企業(yè)的經(jīng)營風險，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制信息披露，是指上市公司通過一定的媒介向社會公眾發(fā)表或公司內(nèi)部控制運行狀況的信息。我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中指出，企業(yè)應當結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。規(guī)范中也規(guī)定將企業(yè)實施內(nèi)部控制的情況及進行自我評價與披露的情況納入績效考核體系，有關部門有權力檢查企業(yè)的具體操作情況。為此目的，企業(yè)的相關負責人可以要求內(nèi)部審計機構(gòu)或委托會計師事務所定期的對本企業(yè)內(nèi)部控制設計是否合理、執(zhí)行是否到位進行審計，然后將最后的結(jié)果通過內(nèi)部控制自我評價報告或其他的方式提供給外部信息使用者。

二、上市公司內(nèi)部控制自我評價與披露存在的問題

（一）披露內(nèi)容不規(guī)范。通過研究選取的自我評價報告可以發(fā)現(xiàn)公司所披露的報告內(nèi)容帶有很大隨意性，缺乏一個統(tǒng)一的規(guī)范性的標準。盡管現(xiàn)在已經(jīng)出臺了相關文件，但是也僅僅提出了哪些內(nèi)容是報告中必須要有的，而沒有對全部的內(nèi)容做出一個硬性統(tǒng)一的規(guī)定，所以導致報告的內(nèi)容五花八門，也導致報告中的內(nèi)容大多是避重就輕，存在眾多的無用信息。

在所收集到的內(nèi)部控制自我評價報告中，大部分的公司都按照相關要求詳細地評價了內(nèi)部控制的幾個基本要素，或者是分業(yè)務簡要的介紹了一下內(nèi)控的設計，并且這些內(nèi)容占了報告的絕大部分版頁。但是一個很現(xiàn)實的問題不得不引起我們的思考，那就是這些信息的作用到底有多大？以雅戈爾的內(nèi)部控制自我評價報告部分內(nèi)容為例，報告中雅戈爾對銷售業(yè)務的內(nèi)部控制評價就短短的一句話：明確了銷售業(yè)務中各環(huán)節(jié)的職責和審批權限，并按照權限和程序辦理銷售業(yè)務，實現(xiàn)了與生產(chǎn)、資產(chǎn)、資金等方面管理的銜接，有效防范經(jīng)營風險，促進銷售目標的實現(xiàn)。在評價研究和開發(fā)的內(nèi)部控制時，幾乎沒有對其內(nèi)部控制進行評估，而是著重介紹了公司品牌的發(fā)展歷程。這樣的信息對于我們的信息使用者而言其實都是一些無用或者說是沒有任何實質(zhì)性內(nèi)容的信息，而這樣的信息在很多公司的內(nèi)控報告中都出現(xiàn)了，所占的篇幅比重也不小。

（二）內(nèi)控報告中關于“缺陷”的披露情況存在不足。目前大部分公司所公布的報告中都包括內(nèi)部控制的缺陷與整改情況這個內(nèi)容，但是真正把企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺點公布出來的企業(yè)的數(shù)量是有限的。很多報告中都是說本公司的內(nèi)部控制不存在重大或重要缺陷，也有的公司沒有提到這句話，只是說會繼續(xù)按照有關要求改進其內(nèi)部控制制度。而不管企業(yè)的內(nèi)部控制到底是否存在缺陷，報告中有沒有披露所發(fā)現(xiàn)的不足，最后關于內(nèi)部控制有效性的評價都是內(nèi)部控制制度健全，執(zhí)行有效。這些其實違背了內(nèi)控自評的初衷，內(nèi)控自評為的是讓公司發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中所存在的不足并加以改正，從而促進企業(yè)的健康發(fā)展，同時也是為了讓其他利益相關的人員了解企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行的真實情況，幫助他們做出決策。有缺點就要勇于披露，積極改正，相信投資者肯定會做出一個合理的判斷，但是顯而易見我國的上市公司目前在這方面仍然做的不夠好。

（三）內(nèi)部控制評價標準不統(tǒng)一。在公司所公布的內(nèi)部控制自我評價報告中往往還包括內(nèi)部控制評價的程序和方法以及內(nèi)部控制缺陷的認定標準，仔細查看這幾部分內(nèi)容可以發(fā)現(xiàn)幾乎每個公司都有自己單獨的流程以及認定標準。盡管每個公司披露出來的內(nèi)控評價的流程存在相同之處，大體可以分為評價準備階段、評價實施階段、缺陷認定階段、評價報告階段，所采用的方法也基本相似，主要有調(diào)查問卷法、訪談法、穿行測試法和抽樣法等集中辦法，但是在最重要的評價標準上每個公司采用的標準是千差萬別的。

評價標準一般分為定性標準和定量標準，在這兩個標準上每個公司所給出的參考數(shù)據(jù)是不一樣的，例如華潤雙鶴的報告所給出的定性標準中提到關鍵崗位管理人員和技術人員流失嚴重或者是媒體負面新聞頻現(xiàn)都屬于內(nèi)部控制的重要缺陷，而這些在其他公司出現(xiàn)的比較少。定性認定標準不統(tǒng)一，定量標準更是千差萬別。根據(jù)公司自己的評價標準，也許可以評判一個公司內(nèi)部控制制度的好壞，執(zhí)行落實的效果如何，但是在整個的評價體系中，公司之間卻缺少一個可以進行統(tǒng)一衡量的標準，不能進行公司與公司之間的橫向比較。這個缺點使得公司之間的相互學習變得比較困難，也使得有關部門不能統(tǒng)一全面地了解全體公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

（四）披露形式與格式不規(guī)范。上文中提到在現(xiàn)有的文件中沒有明確的提出內(nèi)部控制信息披露的具體形式，也不強制性地規(guī)定公司必須要采取哪種披露方法，企業(yè)可以在現(xiàn)有的兩個形式中自由選擇其中一種，這不利于讓企業(yè)認識到內(nèi)部控制自我評價報告的重要性，也不能滿足社會對內(nèi)評報告的需求。同樣的現(xiàn)在對內(nèi)部控制自評報告披露的格式也缺少一個統(tǒng)一的規(guī)定，在之前的現(xiàn)狀描述中也說到公司進行披露的格式主要有兩種，盡管這兩種格式在大體上是相似，但是其中的細節(jié)部分還是存在不同，導致所披露的內(nèi)部控制自我評價報告也存在差別，這就會使得報告顯得雜亂無章，也會影響信息需求者的使用。

（五）信息提供者和信息需求者對內(nèi)部控制評價與披露不重視。

一是從信息提供者的角度看，雖然很多上市公司的內(nèi)部控制自我評價都確定了具體的評價流程，但是很多公司僅僅是敷衍了事，并沒有嚴格地遵照規(guī)定來進行評價，而且在報告中給出的結(jié)論也極其簡單，起不到任何實質(zhì)的作用，甚至還有的企業(yè)沒有披露內(nèi)部控制自我評價的相關信息。而如果是聘請外部的注冊會計師來進行內(nèi)控的評估，一方面他們所關注只是與財務報告有關的那部分內(nèi)部控制，另一方面出于利益的考慮，某些注冊會計師所提供的內(nèi)部控制審計信息對于利益相關者來說并沒有很大的利用價值，而正是因為這樣導致披露出來的內(nèi)部控制自我評價報告缺少使用價值。

二是從信息需求者的角度看，內(nèi)評信息的需求動力嚴重缺乏。盡管說如今對內(nèi)控信息的需求正在增加，但是真正有效的需求還是比較少的，因為仍有很多的利益相關者包括投資者和政府部門都還沒有真正的意識到內(nèi)評信息所能起到的重要作用，或者可以說是他們還沒有感受其所能帶來的價值；同時，企業(yè)內(nèi)部的員工還沒有認識到內(nèi)部控制自我評價與披露對改善工作流程、提高工作效率、防范經(jīng)營風險的重大作用，自然就不用主動的去關注內(nèi)部控制自我評價報告有哪些不足。

三、完善上市公司內(nèi)部控制自我評價報告的建議

（一）上市公司層面。

1.不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度建設。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。然而在現(xiàn)實生活中，由于各部門的利益糾葛，會影響到內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性，從而可能會影響內(nèi)部控制披露信息的真實性。所以要保證披露信息的質(zhì)量，必須要使這些部門負責任地承擔其本職工作。公司的董事會為了股東的合理利益，要認真地根據(jù)公司情況設計內(nèi)部控制；監(jiān)事會則認真地擔負起監(jiān)督責任，一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在不足就應及時向有關部門反映；經(jīng)理層則應堅持將內(nèi)部控制制度執(zhí)行落實到底，不能陽奉陰違，及時調(diào)整在實施過程中發(fā)現(xiàn)的弱點，以保證公司的內(nèi)部控制不存在任何的重大或重要的缺點。堅持如此，公司的人員就不會害怕披露內(nèi)部控制自我評價的信息，因為企業(yè)的內(nèi)部控制都是完善且有效的，內(nèi)部控制自我評價與披露也可以成為公司主動自愿的行為，企業(yè)能夠理直氣壯的在報告中說企業(yè)內(nèi)部控制健全，執(zhí)行有效，更能夠為企業(yè)節(jié)約一些不必要的“包裝費用”，保證信息的可靠性。

2.改變企業(yè)所有者和經(jīng)營管理者的思維模式。雖然完善的內(nèi)部控制制度可以在一定程度上緩解內(nèi)部控制自我評價與披露工作中存在的問題，但由人制定的制度避免不了存在瑕疵和缺陷，對這些信息是否進行真實的披露，取決于企業(yè)所有者和經(jīng)營者的思維模式。在企業(yè)經(jīng)營之中，企業(yè)的經(jīng)營管理者需要向企業(yè)所有者負責，同時企業(yè)的所有者也會評價他們的工作。他們會害怕如果公開了公司所存在的問題可能會影響公眾對企業(yè)的信心，影響到公司的業(yè)績，出于對自身利益的考慮，管理者會偏向不公布內(nèi)部控制自我評價信息或者是選擇披露好的信息。這時候企業(yè)的所有者或者說是公司的股東董事們應該要起到帶頭作用，鼓勵管理層對外披露內(nèi)部控制信息，讓公司的內(nèi)部控制處在公眾的監(jiān)督之下，讓公眾判斷公司是否適合投資；同時也應該鼓勵管理層不斷地完善企業(yè)的治理環(huán)境，保證內(nèi)部控制的有效實施，也應該做到不以一時的利益得失來作為管理者的評價標準。管理層則應該排除后顧之憂，實事求是地反映內(nèi)部控制的真實情況，不要因為一時的私利而影響到公司全局，敢于做實事，說實話。

3.重視重要性宣傳與公司文化建設。目前很多公司不愿意進行內(nèi)部控制信息的披露，一方面是害怕披露了缺點會影響公司的形象，從而造成不好的結(jié)果，另一方面則是認為內(nèi)部控制自我評價與披露是一件成本與效益不符的行為。每年的內(nèi)部控制自我評價與披露會支出一部分的費用，但是卻看不到實實在在的利益。再加之公司很多員工都認為內(nèi)部控制自我評價與披露這項工作是管理人員的責任，導致員工的參與積極性并不高。這就要求公司加大對內(nèi)部控制自我評價與披露重要性的宣傳，讓每一位員工能夠意識到這項成本是一次性支出，并不是會經(jīng)常發(fā)生的，而且它是企業(yè)的一項長遠投資，不管對企業(yè)還是對個人都有重要的作用，其長遠效益更是不可估量。同時也可以通過企業(yè)文化的建設，通過潛移默化的影響，讓員工樹立起“執(zhí)行完善內(nèi)部控制，披露內(nèi)部控制信息，人人有責”的思想意識，使他們能夠積極主動地參與到內(nèi)部控制的設計和自我評價的工作中來，幫助企業(yè)的管理者改進內(nèi)部控制中存在的缺陷，完善企業(yè)的內(nèi)部控制。

4.健全內(nèi)部審計監(jiān)督體系。現(xiàn)在我國有部分上市公司在進行內(nèi)部控制自我評價時往往是臨時組建評價小組，而不是將內(nèi)控評價的工作安排到日常的流程中。這會造成評價的時間短，評價工作匆忙，而且在臨時組建的小組中并不全都由專業(yè)的人士構(gòu)成，也會影響到最后所披露的內(nèi)部控制自我評價報告的準確性。

一個完善的內(nèi)部控制制度理應包括一個專業(yè)的內(nèi)部控制自我評價團隊，沒有相應的內(nèi)評組織在一定程度上也就說明企業(yè)的內(nèi)部控制本身就存在著重大的缺陷。組建內(nèi)部控制專業(yè)評價小組，建立內(nèi)部控制自我評價制度，不但可以提高內(nèi)部評價的監(jiān)督力度，而且由專業(yè)的團隊負責內(nèi)部控制自我評價工作可以保證內(nèi)部控制的規(guī)定能夠落到實處，也能夠使內(nèi)部控制自我評價的工作更具有科學性。同時也應該保證內(nèi)部控制自我評價小組的客觀性，使內(nèi)評工作不受任何外來因素的影響以確保最后內(nèi)部控制自我評價報告中內(nèi)部評價結(jié)果的準確性。

另一方面應提高董事審議內(nèi)部控制自我評價報告的能力。在內(nèi)部控制自我評價報告正式公布之前，會先提交給董事會進行審議，同時要求董事會填寫相關的工作底稿，作為董事審議了內(nèi)部控制自我評價報告的依據(jù)。但是由于專業(yè)知識的限制，很多董事并不能很好地理解工作底稿中的內(nèi)容，也不知道怎么填寫表格，這樣就很難保證內(nèi)部控制自我評價的客觀性和準確性，也不能及時地發(fā)現(xiàn)管理層或者是內(nèi)部審計團隊的造假行為。公司應安排董事進行一些內(nèi)部控制審計的知識培訓，使他們了解如何進行內(nèi)部控制的評價，所采用的方法有哪些，具體要怎么操作，甚至在董事了解相關的知識后安排他們參與內(nèi)部控制的自我評價工作，以保證內(nèi)部控制自我評價報告的真實可靠。

（二）制度層面。盡管在美國或者是其他國家，也都還沒有對內(nèi)部控制自我評價報告的內(nèi)容做出統(tǒng)一的規(guī)定，但是出于對我國上市公司實際情況的考慮，出臺切實可行的披露框架勢在必行。

1.充實內(nèi)部控制自我評價報告的內(nèi)容。前面總結(jié)出我國內(nèi)部控制自我評價報告中所披露的內(nèi)容不完善，無用信息過多，這是因為我國對內(nèi)部控制自我評價報告的內(nèi)容沒有做出具體統(tǒng)一的規(guī)定。筆者認為相關部門應該在相關使用者中進行調(diào)查，了解他們需要哪些信息，包括投資者、政府部門和其他的利益相關者，將所收集的信息進行整理并結(jié)合上市公司的具體實際，以法律或者是法規(guī)的形式規(guī)定出內(nèi)部控制自我評價報告的具體的、統(tǒng)一的內(nèi)容，特別應該注意內(nèi)部控制缺陷和整改意見的內(nèi)容規(guī)定，這部分必須作為報告的重點。具體的內(nèi)容規(guī)定可以防止企業(yè)所披露的報告大量充斥無用的信息，從而保證報告所披露的內(nèi)容是有效的，能夠真正為人們所用。

2.統(tǒng)一內(nèi)部控制自我評價報告的格式。目前各個公司的內(nèi)部控制自我評價報告所采用的格式五花八門，使用者閱讀不便，難于理解。通過對比各個公司的自評報告，總結(jié)各自的優(yōu)缺點后，筆者認為內(nèi)部控制自我評價報告大體可以采用如下框架格式：①董事會聲明；②內(nèi)部控制自我評價的總體工作安排；③內(nèi)部控制評價的依據(jù)；④內(nèi)部控制的評價范圍；⑤內(nèi)部控制缺陷及其認定；⑥內(nèi)部控制活動中存在的問題及整改計劃；⑦內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。在內(nèi)部控制自我評價的總體安排中應著重介紹內(nèi)部控制評價的程序與方法。在內(nèi)部控制的評價范圍一章中則以內(nèi)部控制的五個基本要素為框架，在基本要素下再分業(yè)務介紹公司的內(nèi)部控制制度，同時要求附上公司的內(nèi)部控制流程，以幫助讀者進行理解，但是這部分內(nèi)容不應該也不允許企業(yè)作為重點的內(nèi)容，對其的披露要做一個相應的篇幅限制。報告的重點應該放在缺陷的披露和整改，企業(yè)必須要在這部分披露實質(zhì)性的內(nèi)容，不能敷衍了事。具體的格式企業(yè)應該結(jié)合需要披露的內(nèi)容做進一步調(diào)整。除規(guī)定格式以外還應統(tǒng)一規(guī)定報告的披露形式，以方便需求者獲取和使用。

3.制定操作性強的內(nèi)部控制缺陷認定標準。如前所述，很多公司的報告中幾乎沒有披露出重大的內(nèi)部控制缺陷，這一方面是因為上市公司出于利益保護的考慮，另一方面也是因為每個上市公司的重大缺陷評價標準是不統(tǒng)一的，而且是由公司自行設定。按照公司自身設定的評價標準難以發(fā)現(xiàn)自身內(nèi)部控制中存在的不足，更不用說是進行披露，甚至可能存在發(fā)現(xiàn)了重大的內(nèi)部控制缺陷，但是通過修改評價標準，缺陷也變成是正常的情況。針對這一情況，相關的監(jiān)管部門必須加緊出臺統(tǒng)一的內(nèi)部控制缺陷評價標準，用以指導企業(yè)進行內(nèi)部控制重大缺陷的認定，同時也為公司間的相互借鑒提供條件。

4.明確內(nèi)部控制自我評價的責任追究機制。現(xiàn)在大量無用的甚至是虛假的內(nèi)部控制自我評價報告得以公布，是因為企業(yè)所需承擔的造假成本低，也意味著我國目前的監(jiān)管體系仍不完善，甚至還存在漏洞。這就要求有關部門要加強對內(nèi)控信息披露的監(jiān)管，可以從以下幾個方面入手：

（1）加強注冊會計師的獨立性，提高注冊會計師專業(yè)審計能力。在企業(yè)公布內(nèi)部控制自我評價報告之前都會要求注冊會計師就內(nèi)部控制進行審計并給出相應的審計意見，但是大多數(shù)的注冊會計師出于現(xiàn)實的考慮，在內(nèi)部控制審計報告所給出的審計意見大都是“內(nèi)部控制健全”。如果可以加強注冊會計師審計工作的獨立性，減少公司與注冊會計師之間的利益糾葛，不僅可以督促企業(yè)管理者不斷的改善內(nèi)部控制制度，也可以保證所披露的內(nèi)部控制信息的真實可靠。注冊會計師的專業(yè)知識儲備及業(yè)務能力也會影響到最后評價結(jié)果的準確性，所以注冊會計師應該不斷加強專業(yè)勝任能力，保證能夠提供真實有效的信息。相信通過內(nèi)部審計制度的完善再加上外部審計的輔助，公司內(nèi)部控制的建設與評價工作必然可以更加順利的開展。

（2）有關部門要加強對內(nèi)部控制信息披露的監(jiān)管。因為很多投資者將內(nèi)部控制的相關情況作為其是否進行投資的重要參考依據(jù)，大量虛假無用的內(nèi)部控制自我評價報告可能會損害到投資者的利益。監(jiān)管部門應完善審計和監(jiān)管程序，對于那些在內(nèi)部控制自我評價與信息披露過程中違反有關規(guī)定，故意遺漏，甚至造假的上市公司，要給予嚴厲的處罰。同時也應該建立起一個投資者監(jiān)督反饋渠道，讓投資者及時地反映上市公司披露過程中所存在的問題，對所收到的投訴也要認真對待。對于那些由于虛假的信息而使利益受到損害的投資者，要建立起民事賠償訴訟機制，加大上市公司及其有關人員的違規(guī)成本，從根本上杜絕虛假的內(nèi)部控制自我評價報告。

5.建立激勵機制，鼓勵上市公司披露內(nèi)控信息。有關機構(gòu)還要加強對上市公司內(nèi)部控制自我評價報告的事后監(jiān)督，可以采用抽查的方法，對于檢查不合格的企業(yè)給予懲戒，對于表現(xiàn)良好的企業(yè)予以獎勵，具體的獎勵措施包括：

（1）通過政府網(wǎng)站、報紙，或者是通過上交所和深交所的網(wǎng)站對表現(xiàn)良好的企業(yè)進行表揚和宣傳，幫助企業(yè)樹立良好的形象，增強投資者對該企業(yè)的信心，也有利于企業(yè)開展相關的經(jīng)營活動。

（2）建立信用評級制度。對于披露工作做的較好，對在檢查后確認能夠真實如實地反映內(nèi)部控制信息的企業(yè)在信用評級中給予好評，對于受到好評的企業(yè)在銀行貸款、政策扶持、稅收等方面都給予適當?shù)膬?yōu)惠。

（3）建立類似免檢產(chǎn)品的制度，可以評選出類似的免檢公司。對于在檢查中發(fā)現(xiàn)已建立比較完善的內(nèi)部控制制度，同時在內(nèi)部控制自我評價報告中真實地反映內(nèi)部控制實施情況的企業(yè)可以適當?shù)販p少檢查的次數(shù)，減少檢查的內(nèi)容，并可以給予適當?shù)莫剟睿瑥亩鸬焦膭顜悠渌髽I(yè)的目的。

（三）信息需求者層面。當前，投資者和債權人仍是內(nèi)控信息的主要需求者，但是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，證交易市場的不斷規(guī)范，內(nèi)部控制信息的使用者必然越來越多。我們在不斷的要求企業(yè)提供真實可靠的內(nèi)部控制信息，但是這些信息對于使用者的價值到底有多少還是要看個人的，每個人獲取信息的能力不同，分析能力也存在差別。如果使用者意識不到內(nèi)部控制自我評價報告的價值，不能很好地利用內(nèi)部控制自我評價報告，那么再好再可靠的內(nèi)評報告也只是一堆廢紙。我們只有讓使用者認識到內(nèi)評報告的重要性并不斷地提高使用者的信息獲取和分析能力，使使用者能夠判斷內(nèi)部控制信息是否真實有效，并且積極主動地配合相關的部門監(jiān)督上市公司的內(nèi)控信息披露，發(fā)現(xiàn)所存在的不足，從而通過不斷增加的有效的信息需求去督促企業(yè)負責任地內(nèi)控信息。S

參考文獻：

1.楊勝宇.內(nèi)部控制信息披露研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010，（19）.

2.李榮錦，曾景偉.上市公司內(nèi)部控制評價相關問題的探析[J].商業(yè)會計，2012，（7）.

3.董美霞.我國企業(yè)內(nèi)部控制評價研究[D].大連：東北財經(jīng)大學，2009.

4.朱琳琳.內(nèi)部控制缺陷信息披露淺析[J].會計師，2010，（4）.

5.李成云.上市公司內(nèi)部控制自我評價規(guī)范比較研究[J].財會通訊，2012，（9）.

6.宮玉惠.企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的涵義與方法[J].遼寧經(jīng)濟，2009，（3）.

7.李想.企業(yè)內(nèi)部控制評價中存在的問題及對策[J].當代經(jīng)濟，2012，（8）.

篇（11）

本人個性開朗，真誠，大度，嚴謹。有較強的組織能力，溝通能力和工作能力。勤奮好學，開拓進取，長期擔任班干對工作認真負責，嚴謹務實。理論聯(lián)系實際，特別注重實踐能力的學習和鍛煉。虛心學習開拓進取。

工作能力：大方，熱情，細心，積極向上;不斷學習，跟上社會步伐;勇于承認并改正錯誤，懂得總結(jié)經(jīng)驗;對未來充滿信心!有夢想;積極，主動，樂觀;認真細致，以結(jié)果為導向;富有良好的團隊合作精神;愿意并善于同周圍的人建立和諧的人際關系;接受新興事物快，喜歡嘗試。人生信條：如果有1%希望，我會付出100%的努力。

我所學的專業(yè)包括人力資源管理方面的基本理論知識，和人力資源管理方法與技巧方面的基本訓練，通過招聘、甄選、培訓、員工關系、薪酬設計、勞動法等對組織內(nèi)外相關人力資源進行有效運用，滿足組織當前及未來發(fā)展的需要，保證組織目標實現(xiàn)與成員發(fā)展的最大化。

我現(xiàn)在是在職研究生，基本課程學習都已經(jīng)完成，非題庫考試也已經(jīng)考完，目前在進行的是題庫考試和全國統(tǒng)考，以及論文答辯。在工作的三年時間里，我逐漸清晰了自己的職業(yè)生涯規(guī)劃和理想，所以想從事人力資源領域內(nèi)的工作，成為人力資源領域內(nèi)的專業(yè)人士。

關于人力資源簡歷自我評價

熟悉人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓與開發(fā)、考核與評價、薪酬與福利管理、勞動關系管理。

積極進取，謀求發(fā)展系我做人的宗旨，認真負責是我對待每件工作的態(tài)度。只要您為我創(chuàng)造條件，我就能適應變化，保持進步，成為取之不盡、用之不竭的資源。

1、積極主動、獨立工作能力強，并有良好的交際技能。

2、能夠在不同文化和工作人員的背景下出色地工作。

3、愿意在壓力下工作，并具領導素質(zhì)。