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論文摘要：保險學課程是一門實務性很強的應用課程，案例教學是保險學講授的重要手段之一，正確運用案例教學法能夠大大提高教學效果。在教學中，選擇恰當的案例是保證教學效果的基礎和前提，保險學案例的選擇應當具有針對性、代表性、生動性、時效性和導向性。從教學實踐來看，案例教學的效果取決于教學準備、教學方式、教學討論、教學總結這一系列重要環節。

案例教學是通過對案例的分析、討論和講解，使學生掌握相關知識、理論和技能的教學方法和過程。在案例教學中，既可以通過分析、比較各種各樣的案例，從中抽象出某些一般性的結論或原理，也可以讓學生通過自己的思考來拓寬視野，豐富自己的知識。《保險學》是金融專業開設的一門專業基礎課，同時，它也是一門理論與實踐結合緊密的課程，相應的實踐性教學主要是案例教學。從筆者的教學實踐來看，案例教學是保險學講授的重要手段之一，正確運用案例教學法能夠大大提高教學效果。

一、案例教學在保險學教學中的必要性

保險學課程主要介紹基本的保險理論、保險合同的基本原則以及保險公司的經營管理方法等內容，其專業術語和基本原理比較繁雜，而且是一門實務性很強的應用課程。雖然保險與社會生活的關系非常密切，但對于在校學生而言，保險學中的一些基本概念是非常抽象的，如果在授課過程中僅憑教師課堂上進行理論講解，學生往往不能充分理解這些概念，更談不上能夠將保險理論與實踐相結合。

案例教學把學生關心的現實問題拿到課堂上來，并讓學生親自參加討論和分析，還有助于提高學生的學習興趣，激發學生的學習主動性。比如，在講到近因原則時，如何在眾多的原因中判定近因在理論上是非常枯燥的實務問題。筆者在近因原則教學中，有意識地增加了許多案例，讓學生充分體會到這一原則在實踐中的指導意義。再比如，講人身保險的有關內容時，給學生提供一些涉及其自身利益的案例，比如人身意外傷害險案例、健康保險案例等，學生的學習興趣變得濃厚了，課堂氣氛也活躍了。

案例教學法可以促進教與學的雙向交流，增強師生之間的互動。傳統的教學方式以教師為主體，不利于師生的交流，達不到預期的教學效果。而在案例教學中，學生分析、老師點評的方式使學生之間的交流增加，學生可以充分表達自己的見解，并能得到教師的及時指導；另外，教師通過學生提出的觀點可以發現教學中需要改進的地方，從而在今后的教學中制訂更為細致的授課方案和計劃。

案例教學有助于培養學生分析問題和解決問題的能力。在案例教學中，教師引導學生去思考相關的原理，并引導學生運用所學的理論知識來分析和解決案例中的實際問題，學生有了自己思考和傾聽他人意見的機會，思維和判斷能力在案例分析和討論中逐步得到提高。通過對實際問題的分析，學生可以鍛煉自己分析問題和解決問題的能力。

總之，在講解保險學基本原理或內容時，結合案例分析，通過對各類典型案例的分析和講解，不僅能夠幫助學生鞏固保險學的基本原理，加深對基礎理論、專業理論的掌握，強化理論與實踐的結合運用，而且還能激發學生的學習興趣，培養學生的思維能力以及分析問題和解決問題的能力。因此，在保險學教學中應當加大案例教學的比重，以提高教學效果。

二、保險學教學中的案例選擇

1.案例應當具有針對性。教師首先應當根據教學內容，精心選擇案例，巧妙設計問題。案例一定要和所要教學的術語、原理或內容緊密相關，有利于學生更直接有效地理解和鞏固教學內容。例如，在講解“保險利益”這個概念的時候，案例應當直接與之相聯系，并能讓學生區分“保險利益”和“保險金”這兩個概念。案例的針對性還表現在案例應當直接與所要講授的知識點相聯系，而不宜涉及過多的知識點，否則會擾亂學生的注意力，造成思維上的混亂。

2.案例應當具有代表性。案例應當能代表某一種社會現象，具有同類案例的共性；或者對于案例所提出的問題，學生存有不同的觀點，而這些觀點往往代表一部分人的觀念和看法。一個恰當的案例，不僅應當有利于學生理解課堂教學內容，還應當引導學生去思考和分析現實當中的類似問題，達到理論與實踐的結合。案例的結論在很多情況下是開放性的，這樣能夠引發學生在課下做更深刻的思考。

3.案例應當具有生動性。案例應當來源于現實生活中與大學生聯系緊密的一些案例，以便開展深入的討論。比如，在講解人身保險時，可選擇與大學生人身風險相關的案例，引導學生了解人身保險的各個種類；再比如，在講授保險合同的內容時，引導學生分別從自身和保險公司兩種角度展開討論，有助于學生全方位學習和理解保險合同的主體、客體以及保險條款等諸多細節內容。

4.案例應當具有時效性。在保險學教材或案例匯編資料中都給出了保險課程的很多案例，但由于更新速度較慢，很多案例缺乏時效性，甚至得出的結論也存在問題。自2009年10月1日起，中國施行修訂之后的新《保險法》，相比于原《保險法》，新《保險法》在很多方面都有大的修訂。比如，人身保險合同的受益人和被保險人往往不是同一人，在某些特定情形下，二者的利益不無沖突。如果受益人謀求個人私利，故意造成被保險人死亡傷殘或者疾病，保險公司該不該賠？原有《保險法》規定，此類情況下保險公司不承擔賠付責任。這對于無辜的被保險人顯然有失公平。新《保險法》進行修改完善，規定此種情形下，實施非法行為的受益人喪失受益權，但保險公司不因此免除保險責任，被保險人的利益仍然受到保護。如果教師在案例教學中，簡單地借用以前的案例，又沒有根據新《保險法》對原有的分析結論作出解釋或補充，很容易誤導學生。

5.案例應當具有導向性。中國保險市場主體的無序競爭仍然較嚴重，國民的保險意識也還不強，關于保險的各種糾紛大量存在。在案例教學中，一些老師往往選擇反面案例進行分析和講解。從幫助學生理解的角度來說，這無可厚非，然而，過多地采用反面案例很容易產生負面的影響。事實上，中國保險業由于起步較晚，保險公司的經營管理還有待進一步規范，保險業的誠信建設也需要進一步加強，再加上社會公眾對保險的認知比較欠缺，很多人對于保險還存在偏見甚至是反感。在案例教學中，反面案例在一定程度上會使學生對保險業形成根深蒂固的成見，進而影響學生對保險業的認識和學習的積極性。在案例教學中，教師應當把正面案例與反面案例有機地結合起來，既要幫助學生理解保險學的基本原理，還要對學生進行積極的正面引導，幫助他們理解保險的本質。

三、案例教學組織與實施的應用心得

1．教學準備。教師在教學前的充分準備是案例教學必不可少的環節。在教學之前，教師應當對于教學案例的內容以及案例所涉及到的理論知識點有充分的把握，對保險實務的發展變化和相關法律法規的更新有充分的了解。除此之外，教師還要指導學生做好課前準備工作。對于信息量豐富或者比較復雜的案例，教師應把選擇好的案例在課前發給每一個學生，要求他們熟悉案例內容，并結合案例進行分析，歸納發言要點，為教學討論做好鋪墊。 　2．教學方式。對于保險學課程，教師應當強調理論教學與案例教學的有機結合。強調案例教學，并不意味著放松理論教學。在教學方式上，理論教學與案例教學相輔相成，缺一不可。案例教學有利于加深對理論教學內容的理解，重在突出教學的目的與應用，而理論教學是案例教學的基礎和前提，不掌握理論就無法開展案例教學。保險學課程必須要先掌握一些基本的理論、概念和方法，然后才能進行實務性的學習。例如在講述保險的基本原則時，案例中必然會涉及到保險利益、近因、推定全損等基本概念，如果學生對這些概念都不理解，教師很難組織案例分析。

3.教學討論。案例教學的實質是開放、互動，強調學生的高度參與。引導和組織學生進行討論是保證案例教學效果的關鍵環節。教師應當把更多的時間和機會留給學生，討論主要在學生中進行，但教師絕不是旁觀者，教師始終應當發揮主導作用。第一，教師可以通過啟發式提問引導學生積極參與討論。教師所提的問題要圍繞教學內容，做到少而精。問題過于寬泛則學生的討論比較散亂，不利于教師對課堂教學的控制，也不利于學生對教學重點和難點知識的掌握。考慮到不同的學生對教學內容的理解和接受能力不同，案例提問還要有層次性，由易到難，逐漸深入。第二，教師和學生要形成一種良性的互動關系，營造良好的課堂討論氣氛。教師要鼓勵學生自主思考，積極引導學生對案例進行討論，并結合分組討論、角色模擬等形式調動學生參與的積極性。例如，在結合一些案例講解保險雙方當事人的權利和義務時，就可以采用角色模擬的形式。第三，教師應給學生更多的自由發揮的空間，允許他們發表不同的意見和看法。開放式的討論更有利于學生對理論知識的掌握，而且可以進一步提高學生的創造性思維和開放性思維。第四，教師應當通過各種巧妙的提問，引導學生圍繞中心問題進行討論，力保討論沿預期的方向進行。在教學中，教師應當及時對學生的討論進行點評，解答學生提出的疑點問題，并對討論中暴露出的問題及時修正，把討論引導到正確認識的軌道上來。對于學生爭論較大的問題，即使是一些社會敏感問題，教師也應認真分析，不能避重就輕，更不能不回答。第五，教師要把學生從對案例本身的討論引導到對一般性問題的討論，并歸納出一般性的理論觀點或結論，以提高學生分析問題和解決問題的能力。

4.教學總結。討論結束后，教師應及時總結要點。闡明案例分析討論中所運用的理論知識，總結討論的重點、難點和疑點，在此基礎上指出需要進一步深入思考的問題。為了獲得更好的教學效果，教師還應要求學生完成一份書面的案例分析報告，通過重新審視案例的討論過程和解決方案，學生對于課堂的教學內容能夠加深理解。教師自身也應當總結本次討論的成功之處和不足之處，以便在以后的教學中進一步改進和完善。

參考文獻：

[1]何宏慶.保險學案例教學模式初探[J].保險職業學院學報，2010，(1).

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一、我國勞動與社會保障專業依托優勢學科發展情況分析 

 

為了滿足我國勞動與社會保障事業健康發展的需要，培養勞動與社會保障領域需要的專門人才，教育部在1998年頒布的《普通高等學校本科專業目錄》中，增設了勞動與社會保障專業。1999年，全國首批有8所高校獲得了招收勞動與社會保障專業學生的資格，目前，全國已有125所高等院校招收勞動與社會保障專業的本科生，初步形成了比較完備的學科體系與人才培養梯隊，相關的理論研究、人才培養、學科建設、師資培訓正在深入展開。 

由于勞動與社會保障專業是一個新興的專業，沒有標準可依，沒有資料可參考，各校基本上都是利用本校的學科優勢，在原有學科基礎上結合本校特色確立自己的專業定位。 

通過對全國設置勞動與社會保障專業的學校調查，各校發展的方式有所不同，大致可以分為以下三類：一是以社會學為基礎進行建設，依托社會學的資源建設勞動與社會保障專業，從社會角度開展研究。二是以經濟管理學科為基礎進行建設，利用原有的經濟管理學科的優勢建設勞動與社會保障專業，從經濟管理角度開展研究。三是以醫學為基礎建設勞動與社會保障專業，以醫學為基礎，側重發展醫療保險方向是近些年一些醫學院校的探索。 

 

二、中央財經大學勞動與社會保障專業與保險學科交叉發展、培養特色人才的探索 

 

中央財經大學于2000年開始設立勞動與社會保障本科專業，至今己走過了10年的歷程，目前已有248名本科層次的學生順利畢業走向工作崗位，我們對勞動與社會保障專業的本科畢業生進行了就業崗位及課程設置方面的調研。根據本次調查結果，有65.38％的畢業生工作在保險、銀行、證券等金融行業，其中在保險行業工作的最多，占畢業生總數的34.62％。調查結果表明，具有中央財經大學特色的與保險學科交叉的勞動與社會保障專業人才培養模式已初步形成。 

 

1.在社會風險管理體系下建設勞動與社會保障專業 

中央財經大學的保險專業是全國最早設立的，具有悠久的歷史和深厚的底蘊，因此在勞動與社會保障專業設立之初就樹立了在社會風險管理體系下依托學校既有的優質保險學科平臺進行專業建設的理念，側重發展社會保障。這種設置并不是兩個專業的簡單拼接，而是兩個專業的有機結合。這種有機結合一方面是源于保險和社會保障這兩個學科具有相同的理論基礎。雖然在我國的學科設置中，保險學歸屬于經濟學科，而社會保障被劃分到管理學科下，但保險與社會保障具有與生俱來相同的屬性，二者都是應對風險的措施，保險和社會保障在應對和化解各種風險方面所采用的原則是一致的，都是多數人共同分擔少數人所發生的風險——大數法則，從這個意義上說，保險與社會保障都可以包涵在社會風險管理的范疇之內，因此中央財經大學這種專業設置，充分體現了保險與社會保障兩個學科的內在聯系。另一方面，這種專業設置體現保險與社會保障兩個學科在內容上既有交叉，又互為補充，各有側重。社會保障是公民基本生活水平的保障，而通過商業保險則可以使人們獲得更高程度的保障。從應對和化解人們所面對的風險角度來看，保險與社會保障既具有同源性，又具有補充性。 

 

2.依托學校保險專業優質教學資源進行課程設置，培養特色人才 

在較強的保險專業實力的基礎上發展起來的中央財經大學的勞動與社會保障專業，其培養方案中，在保證完成教育部規定的主干課程的前提下，設置了一組與保險學科相結合的保險類課程，在全國高校同類專業中形成了特色。這類課程包括：保險學原理、人身保險學、精算學原理、保險法、保險基金管理與運用、風險管理等課程。 

對中央財經大學勞動與社會保障專業畢業生的調查表明：畢業生對保險類的專業課程評價普遍比較高，特別是對保險學原理、人身保險學、精算學原理這三門課程。其中“保險學原理：在所有課程中排名第一，有65.39％的畢業生認為該課程對其畢業后的工作“有一些幫助”或“非常有幫助”。分析其原因有二：一方面這門課程是作為專業課程最先開設的，對整個知識體系的形成有幫助，另一方面該專業的很多畢業生在保險公司工作，這門課程是其從事這方面工作的基礎。有46.19％的學生認為“人身保險學“課程對其畢業后的工作“有一些幫助”或“非常有幫助”；34.62％的學生認為“精算學原理“課程對其畢業后的工作“有一些幫助”或“非常有幫助”。 

我校的課程體系設置，充分體現了學校在保險學科的特色，使勞動與社會保障專業的學生不僅具備了勞動和社會保障方面的專業知識，而且具備了保險方面的專業知識，擴大了該專業畢業生的就業面，也滿足了保險公司，特別是人壽保險公司對于具有社會保障知識背景的專業人才的需求。 

 

3.重視實踐教學，共享保險實踐教學資源 

實踐教學是通過實驗、調研、實習等手段，使學生直接接觸實務，了解實際部門的運作，對課堂上所學理論知識進行驗證，并從中發現問題，解決問題，從而提高學生實際操作能力、解決實際問題的能力，促進學生全面發展。實踐教學和理論教學相輔相成，是實現勞動與社會保障專業培養目標不可缺少的內容。中央財經大學勞動與社會保障專業的實踐教學包括課堂內的實踐技能訓練和課堂外的實踐活動兩大類。課堂內的實踐包括課堂討論、案例教學、非獨立設課的課程實驗和獨立設課的實驗課程或模擬訓練，課堂外的實踐活動包括周末和假期的社會調查、實習、畢業實習、畢業論文、研究項目及“第二課堂”活動等。這些活動安排到了學生學習過程的各個階段，形成了不間斷的實踐學習。 

中央財經大學保險學院從2005年9月起在全院本科生中實施了本科生導師制。學生一入大學就可以在專業導師的指導下，系統地進行專業學習和實踐，學生的實踐能力得到了極大的提高。 

 

三、完善勞動與社會保障專業與所在學校優勢學科交叉發展的對策 

 

根據此次對中央財經大學保險學院勞動與社會保障專業畢業生的調查，結合其他高校勞動與社會保障專業課程設置及專業建設的情況，我們對未來勞動與社會保障專業結合所在學校學科優勢實現交叉發展進行了認真思考，提出以下四點建議：

1.選準優勢學科，合理確定勞動與社會保障專業與優勢學科的結合點 

勞動與社會保障本身是一個涵蓋經濟學、管理學、社會學、法學和政治學等多學科知識的新體系，其內容包括勞動經濟、勞動關系、社會保險、社會救助、社會福利、社會優撫、住房保障、教育保障，等等。但是，勞動與社會保障專業理論本身還遠未完善和系統化，甚至落后于本已遲滯的社會保障改革實踐。因此隨著我國社會保障改革的深入與理論的完善，作為主要培養勞動與社會保障領域專門人才的勞動與社會保障專業建設也應突出特色，依托所在學校優勢學科的基礎發展是一種成功的嘗試。但是，在發展過程中要特別重視優勢學科的選擇，應選擇那些與勞動和社會保障專業有合適結合點的學科，在其基礎上進行特色發展，絕不能進行隨意的組合，否則該專業就會成為兩個學科或專業的簡單拼盤，學生掌握的知識難以系統化，也難以滿足用人單位對復合型人才的需求。 

2.課程設置既要保持勞動與社會保障專業基礎，也要體現交叉特色 

依托優勢學科發展并不是辦“第二個”某專業，應立足于培養具有本專業背景和交叉學科特點的復合型人才。所以，在勞動與社會保障專業課程體系中，既要保證勞動與社會保障專業核心課程和基礎課程的開設，又要有交叉學科中與本專業領域關系密切的專業課程。中央財經大學勞動與社會保障專業原來的課程體系中，保險學原理、人身保險學和精算學原理三門課程均體現了壽險公司的業務特點，受到畢業生的肯定，而風險統計模型課程雖與財產保險公司業務有關，但與專業主要為人的風險提供保障關系不大，畢業生對這門課程反應冷淡。 

另外，在課程設置方面，還應樹立科學發展的觀念，要經常通過問卷調查、師生座談會、專業研討會、走訪用人單位等形式及時了解課程的適應性，并及時調整。中央財經人學在這方面深有體會，現行的勞動與社會保障本科專業課程體系與最初版本已有較大差異，根據畢業生反饋，我們及時刪除了不適合的課程，如風險統計模型等，增設了適應需要的課程，如企業年金與員工福利、社會保障職業模擬(在高年級開設)等。 

 

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【中圖分類號】G642.0【文獻標識碼】A【文章編號】2095-3089（2018）06-0011-02

成都中醫藥大學醫療保險本科專業開設于2001年，至今已有15年辦學歷史，累計培養專業人才800余人，畢業生主要進入商業保險公司、政府醫保部門、醫院醫保科室、醫藥企業及其他相關領域和行業。我校醫療保險專業在西部地區創建較早，創建初期借鑒東部地區部分高校的辦學思路，重點考慮依托醫學院校優勢學科，即借助醫學院校的醫藥類學科優勢，突出醫學院校開辦醫療保險專業的特色。2017年，適逢教育部專業評估工作，本文基于兩屆畢業生的問卷調查，對專業課程設置及專業發展方向展開討論，希望對課程設置調整提供參考，進一步明確辦學方向，特顯辦學優勢，提高培養質量，滿足行業和社會發展對人才的需求。

一、研究思路及方法

見表1，調查對象包括2012級、2013級醫療保險專業畢業生。問卷內容包括實習單位、就業單位，采取打分法對24門課程及三個實踐環節打分，分值1～4分，1分表示不重要，4分表示很重要。同時，鼓勵學生提出自己對課程設置的建議。共有84人完成調查問卷，其中2012級超過60%，2013級超過80%，收集到37條建議，可以反映班級整體狀況。

二、數據描述

1.實習及就業單位分布狀況

醫療保險專業包括兩個實習環節，第一次是臨床見習，見習單位學院統一安排，見習單位為醫院臨床科室，第二次是畢業實習，實習單位由學生自主聯絡，鼓勵實習單位與就業單位一致。表2顯示，2012級實習就業單位一致性明顯高于2013級，一致性比例達到80%，保險行業就業實習比例為遠高于2013級，76.00%，2013級在衛生行業實習就業比例明顯高于2012級，衛生行業實習比例50.00%，就業比例27.78%，醫院仍然存在編制緊張的問題。

2.課程分值分布狀況

重要性自評打分調查涉及理論課程與實踐課程兩部分，理論課程和實踐課程各自包括三個模塊。理論課程模塊包括醫學類課程、保險類課程和管理類課程三個模塊。醫學類課程包括醫學類課程和疾病分類學，醫學類課程采取集合處理。保險類課程包括保險學原理、人壽與健康保險、社會保險、社會醫療保險學等。管理類課程包括管理學基礎、衛生管理學、醫院管理學、財務會計學等課程。實踐課程模塊包括臨床見習、畢業實習和畢業論文三個部分。

（1）三個知識板塊總體情況

醫療保險專業知識板塊包括醫學類、管理類、保險類和實踐類課程。四類課程構成醫保專業的理論知識模塊和實踐知識模塊。表3顯示，對于醫學課程和實踐類課程打分高，尤其是醫學類課程，兩個年級都認為非常重要，管理類打分在四類課程中最低。2013級學生打分普遍高于2012級學生，可能與學風有關系。

（2）醫學類課程得分高

醫療保險專業醫學類課程包括基礎醫學和臨床醫學。基礎醫學包括解剖學、組織學與胚胎學、病理學、藥理學等，臨床醫學包括內科學、外科學、婦科學和兒科學，以及疾病分類學。醫學類課程得分高于其它課程板塊，醫學類課程打分都高于1分。疾病分類學打分較高，2013級高于2012級。

（3）管理類課程得分偏低

醫療保險專業管理類知識板塊包括管理學基礎、衛生管理學、衛生經濟學、醫院管理學、財務會計學等課程。表5顯示管理類課程得分都低于3分，低于醫學類課程，2012級整體平均得分在2.24分，2013級得分2.82分。管理學打分都高于1分，2013級打1分的比例在各門課程中都明顯少于2012級。2012級對此類課程打1分的比例較高。

（4）專業類課程得分較高

醫療保險專業保險類課程包括保險學原理、保險法、人壽與健康保險等課程，保險類課程屬于專業課程。表6顯示保險類課程得分2013級都在3.40分以上，2012級得分在2.80-3.08之間，得分高于管理類課程，低于醫學類課程。2012級對此類課程打1分的比例低于其對管理類課程的評價，仍然高于2013級打1分的同學的比例。

（5）實踐類課程分值分布

醫療保險專業實踐教學主要包括臨床見習、畢業實習、畢業論文。表7顯示，除了畢業論文之外，臨床見習和畢業實習打分高，高于對理論課程的評價。2012級與2013級差別不大，甚至2012級臨床見習打分高于2013級，與針對理論課程的打分完全不同。值得關注的是畢業論文，打分不高，尤其是2012級平均2分，其中有10人打1分，說明學生對畢業論文的重要性評價較低。

三、數據分析及思考

1.基礎醫學課程的重要性不言而喻

根據醫保專業的培養目標以及培養時限，該專業對醫學基礎知識主要以了解為主，醫保專業設置的醫學類課程普遍存在課時少、種類不全的特點。醫學類課程學習難度大，課時少導致教學進度快而體系不完整，學生學習難度大，畏難情緒嚴重。畢業生在經過畢業實習或工作之后，回顧性調查時給予醫學類課程很高的重要性分值，說明學生從工作中切實感受到醫學知識的重要性。

2.畢業論文的重要性評價得分偏低

畢業論文是醫保專業實踐類課程的核心部分。近年來，畢業生論文質量每況越下，數據性文章寫作中不乏數據造假現象，且無有效辦法完全杜絕此類學術不端問題。畢業論文是在畢業實習工作期間開展的工作，學生由校園生活過渡到工作環節，普遍存在工作壓力大，精力有限，加之在校期間缺乏寫作和科研鍛煉，科研能力不足，論文完成時間緊張，無法有效開展社會調查，導致論文質量不高，學生對畢業論文寫作積極性不高。

3.管理類課程的重要性評分普遍不高

實踐類課程、管理類課程和醫學類課程，管理類課程重要性評價得分最低。在培養目標設置中，醫學類、管理類和保險類同等重要，醫學類和管理類是保險類的兩翼，這兩類知識是中醫藥類大學醫療保險專業的競爭優勢所在，也體現學科發展的特色。所以，我們需要逐步提高學生的認識，相對于醫學類和保險類知識直接體現在技能方面，管理類知識在工作實踐中作用的體現比較慢。

四、培養能力型醫保人才的對策建議

1.醫學類課程需要增強科學性和系統性

在課程建議中，2012級學生有2人提及“增強醫學知識”，該學生在保險公司理賠崗工作。2013級有8人提出建議，要求增強醫學知識的深度和廣度，醫學授課老師應該提高要求。在當前學時空間內，應該加強醫學課程設置的科學性和系統性，適當延長醫學課程的學時，專業所在學院應該加強與醫學課程老師（醫學院）的溝通，就醫保專業對于醫學知識的要求程度達成一致意見，雙方共同明確醫學課程的學習要求。

2.管理類課程需要調整學時和課程門類

學生建議中，對于管理類課程的建議較少，只有一位同學提及“減少管理類課程門類”。學生對管理類課程普遍評價不高，這值得思考，是否應該削減相關課程，或者降低學時數，或者調整為選修課，需要穩妥處理。預判保險行業發展趨勢，保險營銷將成為行業發展的基石，因此需要增加營銷、商務談判、消費心理學等課程。

3.畢業論文環節需要重新設計或取消

在三類課程體系中，學生對實踐類課程重要性評價最高，實踐課程的重要性不言而喻，但畢業論文評分低值得關注。首先，畢業論文的學分只有2分，這與學生的工作量相比完全不相稱，通過調查、撰寫、修改、答辯等過程，工作量非常大，因此考慮提高學分。其次，畢業論文由單個人完成，在問卷設計、調查和撰寫等過程中非常困難，學生針對調查的畏難情緒，建議開展團隊工作方式，以小組的形式來開展論文寫作。最后，可以由學生選擇寫作畢業論文或畢業考試，提高畢業論文過程檢查，提高畢業論文的學分。

4.加強醫學類課程和保險類課程的銜接

目前，醫學課程和保險課程脫節嚴重，保險行業對醫學知識的需求不明確，保險醫學課程開發不夠，掌握保險知識又懂得醫學知識的教師人才缺乏，教材和師資匱乏，使得學生技能難以提高。高校需要與保險企業加強合作，校企合作搭建平臺，著力培養雙師型人才，或者開展技能培訓，企業內的核保核賠等專業技能培訓前移到高校課堂，實現研究型人才與技能型人才相結合的培養模式。

參考文獻： 

[1]鄭先平，劉雅，袁杰.對我國醫療保險專業高等教育發展的思考[J].中國衛生事業管理，2011，（9）：705-706 

[2]方立億，柳偉華，唐建華，司毅，廖唐宏.社會醫療保險實務專業人才培養目標及培養路徑實證研究[J]，2013，（8） ：618-619 

[3]張文玲. 醫療保險營銷人才專業能力研究[J]. 中國人才，2014，（14）：179-180 

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《保險原理》原理性的內容較多，具有難以理解的特點，學生通過《保險原理》的學習，往往是理論脫離實際的，這樣的理論學習不僅枯燥，而且是低效的。應對社會對保險人才的要求、應用型人才的特點、本科層次人才培養特點等方面，《保險原理》教學模式改革具有十分的必要性，有必要探索設計“案例教學法”和“社會實踐法”在《保險原理》教學中的作用，并制定相應的教學計劃（如教學計劃的設置、社會實踐安排、成績評定等）。即便學生首次接觸保險知識，缺乏有效的學習方法和途徑，也能夠把這門內容涉及面廣、理論與實踐結合緊密的課程有效地傳授給他們，并使他們在初步掌握保險基本理論的基礎上，具備一定的解決實際問題的能力與素質。

一、《保險原理》課程的實踐教學的背景

1.順應教學改革的要求

2006年教育部《關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》的16號文件出臺，明確把高職教育定義為高等教育的一種類型，并強調通過工學結合、校企合作的方式，著力培養有職業道德、有生存能力、有適應能力與可持續發展能力的高技能應用型人才。這就要求我們重構專業課程體系，適應人才培養模式改革的要求。

2.順應企業的需求

保險公司急需一線的既掌握相關金融保險專業知識又具備分析、解決實際問題能力的應用型經營、管理和服務人才。

3.教學資源有保證

大部分高職院校都建立完善的保險實訓室，配備了教學軟件，建立了校外學生學習基地，這對有效開展《保險原理》課程的實踐教學改革的成功有了較好的條件。

二、《保險學原理》課程開展實踐教學的意義

1.促進學生實習的開展

由于金融機構因業務性質不輕易接受學生實習，一些學生常因實習單位不能落實而使畢業實習流于形式。通過我們建立的校企聯合活動，能使學生對保險公司的職能部門、業務內容、保險市場等有更多的了解，一方面能使學生的實踐能力、人際協調與合作能力得到進一步的提高，為學生就業奠定基礎，另一方面，學生通過座談、展業等活動能與保險公司相關人員建立良好的人際關系，并了解保險公司的招聘信息，從而使學生在就業競爭中占得先機。

2.提高學生專業興趣，提高課程教學質量

筆者在多年的該課程教學中進行了一些實踐性的探索：課堂教學中，側重于介紹保險基礎理論與基礎知識，做到有理論、有法規、有案例，尤其以案例教學為主；對部分章節（如保險營銷、保險市場）的內容先簡單介紹，再組織學生到保險公司參觀、座談及參與保險公司的展業活動，學生在時間允許的情況下，有針對性地設計簡單的問卷，讓學生去保險公司或公共場所進行問卷調查，獲取最原始和最感性的材料。我們建立保險公司營業部與保險班級的校企合作，針對學生的疑惑從中可發現學生理論知識掌握的情況和欠缺，及時引導學生有針對性地學習有關理論知識，把從實踐中挖掘的問題帶回課堂參與討論，也有利于我們在今后的教學中完善教學內容和教學方法，進一步提高該課程的教學質量。

3.促進學生畢業論文質量的提高

通過本活動，學生不僅可完成“保險學”課程的學習任務，而且在這個“第二課堂”上還可憑借他們對現實問題的興趣和一定的敏感性，去捕捉那些生動而具有典型性的現實材料，通過深入的思考和研究，再去有意識地搜集整理資料，在實踐中發現有現實意義而又適合自己研究的新課題，“真題真做”，使畢業論文的選題更具實用性，論文價值更高。

三、《保險原理》課程教學現狀

當前開展《保險原理》課程的高職院校為數不少，但教學建設缺乏創新、流于形式，具體表現：一是教學方法落后，教學手段單一。教學活動以教師為中心，課堂講授過多，教師講解以教材為中心，教師的講解代替學生的思維，教師的認知結果代替學生的認識過程，學生自己支配的時間過少，學生的主體意識不夠。二是重概念及理論體系，輕實踐。《保險原理》是一門理論性和實踐性很強的課程，但以往的教學往往強調概念、理論、理論體系和知識的連貫性，理論與實踐相脫節，致使學生遇到實際問題時，分析問題、解決問題的能力較差。三是考試題型呆板、機械。傳統的考試重書本知識、輕能力，重記憶、輕創新，重筆試、輕語言表達。沒有體現實踐性課程的特點，不利于學生創新意識的培養。

四、實踐教學方法的內容

課程教學資源開發。一是教材開發。開發“理實一體化”《保險原理》教材，突出實踐教學內容，并圍繞保險從業資格考試的組織相關內容。二是案例庫開發。所選案例接近學生將來從事的工作實際，選取保險從業人員的操作案例及優秀經驗案例。三是多媒體課件開發。集合豐富的文字、圖像、聲音、動畫等資源，做到交互性強，使枯燥的專業課程變得生動，有趣，提高學生學習的主動性和積極性。四是課程考核方式改革。以形成性考核為主。形成性考核占總成績的60%，期末筆試占總成績的40%（課堂綜合表現占5%，業務訓練完成情況占45%，保險從業資格考試成績占50%）。五是校外教學基地的建立。與保險公司建立緊密型合作關系，爭取將課程教學的三分之一的課程在保險公司辦公場所進行，開展真實環境下的實踐教學。

教學方法的創新。一是采取項目教學法。把保險企業經營活動直接與教學中的理論知識和實踐技能結合在一起，將課程內容分解成若干個項目。每個項目教學前，教師將學生4～6人分成一組，將項目指導書和任務書交給小組成員，提出學習目標，明確學習內容，學生在教師指導下制定項目工作計劃，確定工作步驟和程序，實施工作。二是案例教學法。避免把學生當做旁觀者，教師單方面參與。精心設計案例分析、討論的具體環節，引導學生積極思考、討論，讓學生成為參與者。三是模擬教學法。使學生有身臨其境的感覺。保險展業、核保、理賠、咨詢等實務操作均可在模擬保險公司中進行。通過讓學生扮演投保人、被保險人、受益人等角色，可讓學生更好的掌握保險基本原理的運用，體會保險業務的操作流程及要點。四是企業學習法。校外企業學習采用企業導師傳幫帶為主，教師輔導為輔的形式。教師聯系校外學習基地，保險公司委派有實戰經驗的專家進行全程輔導。

五、實踐教學方法的步驟

明確思路。以提高學生就業能力為導向，對保險合同、保險原則、保險經營、保險管理四大專門化方向所涵蓋的崗位進行任務與職業能力分析，以實際工作任務為引領，以保險經營業務流程中涉及的內容為主線，以保險行業從業資格考核要求為依據，采用業務流程式與并列式相結合的結構來確定項目。所遵循的原則是以該課程的教學任務和應達到的技能為目標，使課程知識模塊化，突破課程的重點和難點，使學生對問題深入理解，從而提高學生分析問題和解決問題的能力。

確定計劃。對項目教學所需的時間及項目教學所涉及的活動預先進行規劃，如人員的具體分工，從什么地方獲取資料，獲取哪些資料等預先設計。在這個階段中，學生要圍繞所要研究的項目，組成學習小組并進行分工（小組分工考慮合作性、互補性）后開始大膽假設，積極討論，查閱書籍，收集資料，探討研究方法，交出一個完整設計方案，為下一個階段的研究作好各方面準備。

項目實施。這是整個教學過程的主要工作。學生大部分技能學習在此過程中完成。在此過程中，教師的角色是“教練”是“團隊經理”，學生是員工。教師引導學生一步步思索探究，自己實踐，在實踐中理解、掌握并運用知識完成技能訓練。該過程強調學生的主體作用，鼓勵學生互相多提問多討論，倡導學生集體的自我教育、學生相互的教育和學生個體的自我教育。鼓勵學生對自已的學習承擔更多的責任，鼓勵和促進學生在過去的經驗基礎上構建知識，以積極的學習行為獲得更好的學習效果。

匯總與展示。這一環節不僅是項目的組成部分，也是學生獲得心理上的成功功感和滿足感的一個過程。同時通過展示和交流，學生可以進一步熟悉有關的知識、技能反思自已的項目進程和有關的處理方法。

效果評估。首先由學生對自己的工作結果進行自我評估，再由教師進行檢查評分。師生共同討論、評判項目工作中出現的問題以及學生解決問題的方法和學習行動的特征。通過對比師生評價結果，分析造成結果差異的原因，幫助學生提高思維能力和理性認識。

六、結語

《保險理論》課程實踐教學，適應保險業發展的趨勢和高職教育的特點，以學生為中心，通過教學內容、教學方法的改革，提高了教學質量，也使學生具備更扎實的保險理論基礎和職業實踐能力，突出了高職的培養目標和特色。

篇（5）

中圖分類號：G649.21 文獻標識碼：B 文章編號：1006－3544（2011）06－0066－05

通過十余年的專業建設和教學改革，我們逐步探索了適用于培養高級應用型金融專業人才的1234模式：明確一條教學主線，即以專業技術應用能力培養和職業素質養成為教學主線； 建立與專業培養目標相適應的兩大教學體系， 即理論教學體系和實踐教學體系，在課程體系安排上，重點突出應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位；明確人才培養的三個教育階段，即專業基礎教育階段、專業強化教育階段、專業綜合提高教育階段；在教學過程中，加強四項結合，即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、 職業資格證書與專業教育相結合。 實踐證明，1234模式是一條培養高級應用型金融人才的有效模式。

一、一條教學主線：技術應用能力培養和職業素質養成

為了把學校辦成讓學生、 家長、 社會滿意的學校，我們把“應用為本、學以致用”作為學校的“辦學理念”， 并將其貫穿于各專業人才培養的整個過程。因此，金融學專業從招生伊始，就開始探索如何培養金融學專業學生的技術應用能力和金融職業素質的養成。

金融學專業涵蓋的知識內容非常豐富，銀行、保險、證券這三個方向的專業知識是其三大支柱 [1] 。因此， 我們首先要做的就是進一步細化專業方向。目前，國內多數高校金融學專業都是不分方向的，導致學生在校期間學習內容多而雜， 最終培養出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個別學校作了一定的改革，如將金融學專業改為保險專業、國際金融等若干專業， 這樣做的結果雖然使學生對某一個金融領域的專業知識有了深入了解， 但又導致專業口徑太窄，使學生就業時面臨困難。針對這種狀況，我校金融系成立了專門的課題組，確定了“以就業為導向，以培養能力為本位，培養適應社會發展需要，動手能力強， 基礎扎實的金融領域第一線的高級應用技術人才”的目標，就金融學專業的建設提出了如下的改革方案：在大金融的平臺上，將符合市場需要的銀行、保險、證券行業某些崗位作為專業方向，構建出“一個專業多個方向”的金融學專業，最終把金融學專業的本科學生培養成“一專多能”的復合型、市場急需的高級應用型人才 [2] 。經過多年的市場調研和專業論證， 我們認為在大金融學的平臺上開設投資理財方向、證券期貨方向、保險營銷方向是比較適時的，可作為目前首選的三個方向。

在這一大背景下， 我們進一步提煉了金融學專業學生應該掌握的技術應用能力和職業素質，認為金融學專業學生通過4年大學生活， 應該在基本能力、專業能力、可持續發展能力三大應用能力和思想道德、專業業務、文化素質、身體心理四大綜合素質方面有較大提高。詳見表1、表2。當然，從專業的角度來看， 專業能力的培養和專業業務的養成是應用能力培養和職業素質養成的重中之重，而且，應該根據學生所選專業方向，有所側重。

二、兩大教學體系：理論教學體系和實踐教學體系

在課程體系安排上， 我們重點突出了應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位，建立起了理論和實踐兩大教學體系。從理論教學體系來看，要把握好公共基礎課、專業基礎課、專業課的學時比例，可以各占三分之一，也可以有所側重。同時，必須加大選修課比重，這既包括公共基礎課， 也包括專業基礎課和專業課。 如前所述，金融領域寬泛，涵蓋知識較多，因此，培養學生能力和素質的最好辦法就是讓其依據自己的興趣進行選擇。從實踐教學體系來看，要改變“重課堂、輕實踐”的傳統教學觀念 [3] ，所以，我們采取多種形式加大實踐學時比重， 保證實踐學時至少占到總學時的三分之一。具體說來，除采取課內實驗、上機等形式外，還采取了課外學時和專用周的形式。如統計學、計量經濟學這類課程需要利用計算機及相關軟件進行實際操作， 可以采取課內實驗、上機等形式，加大實踐學時比重；而證券投資學、國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、金融市場營銷學、金融英語這類課程安排一定的課外學時，引導學生理論聯系實際，效果更佳。但僅僅這樣還不夠，還應該采取專業周的形式加大實踐學時，如證券投資學、國際金融等課程可以通過開設證券投資模擬實訓、 外匯模擬交易實訓等實踐課程。部分實踐課程安排如表3所示。

為了增強學生的專業方向實踐技能， 我們增加了專業方向綜合實踐周， 如根據前面提到的專業方向，我們讓學生在理財規劃綜合實訓、信貸管理綜合實訓、保險營銷綜合實訓中選擇一個。同時，為了增強學生的可持續發展能力， 我們增設了創新實踐周。創新實踐包括參加創業計劃競賽、創業實踐、學術講座、實驗室開放研究項目、專業課題研究、學術論文、創新能力培訓等，該項學分由學生在校期間取得。 學校可集中開設社會實踐與調查、 學年論文、創業專用周等實踐課程，使學生可以獲得部分創新實踐學分。此外，我們還鼓勵學生有意識地自己參加其他創新實踐， 并根據上報的材料獲得一定的創新學分。如利用假期參加社會實踐；公開發表專業性論文；參加證券協會、信貸協會、保險協會等表現突出； 在各個層次的點鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專業性比賽中獲獎；取得理財規劃師、證券、銀行、保險從業資格證，等等，都可以獲得創新學分，并且，規定學生大學期間至少要取得創新實踐學分10個， 多出部分可以抵扣其他實踐環節學分。見表4。

三、三個教育階段：專業基礎、專業強化和專業綜合提高教育階段

金融學專業人才培養可以分為三個教育階段：專業基礎教育階段、 專業強化教育階段和專業綜合提高教育階段。 專業基礎教育階段主要是專業基礎課的學習。可以這樣說：沒有政治經濟學、西方經濟學、國際經濟學、金融學、計量經濟學、財政學、會計學、統計學這8門全國高等學校經濟類專業核心課程支撐，金融學專業就如同“無水之源，無木之本”。所以，在這個階段打好基礎是后續強化、提高專業技能的關鍵。在專業強化教育階段，國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、 證券投資學等專業課程是學習的重點。在專業綜合提高教育階段，學習的重點應該放在專業方向的理論課程、專業方向的綜合實訓、畢業實習、畢業設計（論文）等等。

如理財規劃方向理論課程我們設置了財務分析、投資分析與組合管理、理財規劃原理、理財規劃實務等課程，實踐課程設置了投資經理實訓、理財規劃綜合實訓課程等； 信貸管理方向理論課程設置了銀行會計學、個人理財、風險管理、銀行信貸管理學等課程，實踐課程設置了銀行前臺實訓、信貸管理綜合實訓課程等； 保險營銷方向理論課程設置了人身保險、財產保險、再保險學、保險營銷學等課程，實踐課程設置了保單設計與銷售、 保險營銷綜合實訓課程等。最后，通過畢業實習和畢業設計（論文），實現金融學專業人才素質的綜合提高。需要注意的是：金融學專業還應該加強畢業實習前的職業入門指導，所以，我們還增設了學科前沿專題講座、創業指導、應用文寫作、職業生涯規劃等課程。

在這里，要特別強調一下畢業設計（論文）。畢業設計（論文）是對學生接受高等教育階段學習成效的一個綜合考核， 所以最好將其貫穿于整個大學三個教育階段中。建議采取課題驅動項目教學模式，即通過畢業設計（論文）課題形式來驅使學生分階段完成畢業設計（論文） [4] 。張五常教授認為， 最好的學習方式是帶著明確的要解決的問題去學。所以，如果讓學生在接受高等教育階段， 帶著一個必須要解決的問題（課題）去學，分階段地解決各個階段性小問題，并分階段檢驗其學習效果，要比單純地靠畢業設計（論文） 檢驗更具有現實意義。 課題驅動教學模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實施：第一步為畢業設計（論文）課題論證階段，可設在大二第二學期期末實施， 因為這時學生有了一定的經濟學基礎知識， 能夠較好地完成課題的論證，同時， 也有利于下一步帶著問題開始專業課的學習。 第二步為畢業設計（論文）課題中期檢查階段，可設在大三第二學期末完成。經過大三的學習，學生的專業理論課基本學完（有些院校在大四也安排專業課），具備了專業基礎知識， 且經過長達一年的資料收集和思考，可以掌握完成畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀， 這同時也是對學生理論基礎知識掌握情況的一種綜合檢驗。 但由于這一年學生還沒有經過實習，理論聯系實際能力還不強，所以還不適宜讓所有的學生在大三期間直接完成畢業論文的寫作。在大三第二學期，必須開展課題中期檢查，我們主要采取學年論文的形式。學年論文的撰寫內容為學生所做的畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀綜述， 這對于提升學生畢業時的競爭力很重要。 第三步為畢業設計（論文）課題結題階段。經過大三的充分準備，學生應該在大四一年時間里，在老師的指導下完成畢業設計（論文）的結題報告。通過結題的學生除可以得到畢業設計（論文）學分外，還可以得到由專業教學指導委員會頒發的課題結項證書，證明其本人（或所在團隊）具備了一定的研究能力，成功完成了畢業設計（論文）課題的研究工作。

四、四項結合：理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育結合

在教學過程中， 加強四項結合是培養高素質金融專業技術應用性人才的有效途徑， 即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育相結合。

1. 理論與實踐結合。陸游曾在《冬夜讀書示子律》一詩中告誡自己的孩子：“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。理論與實踐結合，讓學生“學中干”、“干中學”，是實現金融學專業素質提升的必要路徑。這也正是我們一直強調實踐教學體系要與理論教學體系并重的主要原因。 除設置了與理論教學體系并重的實踐教學體系外， 為了保證學生關注金融領域的熱點問題，我們還創辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發行一期，由指定教師負責指導、終審，由學生證券協會負責組織學生進行證券版面熱點問題的采編、初審，由學生信貸協會負責組織學生進行銀行版面熱點問題的采編、初審，由學生保險協會負責組織學生進行保險版面熱點問題的采編、初審。這樣，既鍛煉學生理論聯系實踐的能力， 也使學生的專業綜合技能得到了提升。

2. 產學研結合。 產學研結合是培養高級應用型金融專業人才的重要保證。從目前來看，銀行、證券公司、保險公司等金融企業，都有較強的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時機，建立起與金融企業深度合作的雙贏機制，采取多種形式進行產學研合作，為學生創造實踐機會。 我校除了經常與金融企業合作開展各種活動之外， 還成立了一個以教師指導為輔、學生自己管理為主的金融服務公司。該公司按行業（也可以是按專業方向）設置服務中心，如設證券服務中心、銀行服務中心、保險服務中心等。其中，證券服務中心可以幫助證券公司進行股票開戶等服務，銀行服務中心可以幫助銀行辦理網上銀行業務、第三方存管等，保險服務中心可以進行保單推銷、講師培訓等。

3. 人文社科教育與專業技術教育結合。金融行業既要與錢打交道，也要與人打交道。金融從業人員如果沒有很強的人際交往能力和團隊精神， 就很難發展起來；如果沒有很強的自律性，就很容易步入歧途。為了提高學生的綜合素質，適應金融企業的從業要求，我們特別開設了禮儀實訓、演講與口才、團隊拓展訓練、職業教育等課程。此外，每個學期還安排專業性的辯論比賽、點鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽，由學生負責籌劃、組織、主持，老師負責指導、評判，較好地促進了人文社科教育與專業技術教育的結合。

第四，職業資格證書與專業教育結合。金融學專業方向的設置與就業崗位相關性很強， 且在入職時往往要求取得相關的職業資格證書。所以，金融專業人才培養一定要強調職業資格證書與專業教育相結合， 通過設置相關課程和專業指導使學生適時拿到職業資格證。如理財規劃師、銀行從業資格證、保險從業資格證、證券職業資格證等。以證券職業資格證為例，該證有效期為兩年，所以，可以在三年級時組織學生考證，相應地，證券投資學等相關課程就應該在此之前開設。在考證過程中，我們還注重發揮學生團體的傳、幫、帶作用，并專門組織輔導。

金融專業應用型人才培養體系的構建是一個系統性工程。我們的實踐證明，“明確一條教學主線、建立兩大教學體系、 強調三個教育階段、 加強四項結合”的1234模式是一條培養高級應用型金融專業人才的有效途徑。

參考文獻：

［1］都紅雯，金月華，高國慶. 金融學專業人才培養定位［J］. 杭州電子工業學院學報，2002（4）：12-14.

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一、保險學課程教學中存在的問題

高校保險專業起步普遍較晚，且開設保險專業的高等院校和科班出身的高學歷保險專業教師數量有限，故在保險學課堂教學中還存在以下有待改進的問題。

（一）教師缺乏行業實踐經驗

保險學課程實務性和綜合性較強，對任課教師的整體要求較高。為確保在投保、核保和理賠等實務性較強環節的授課更接地氣，教師理應具備一定時期的業內從業經驗或掛職鍛煉經歷，然而在應用型本科院校，有很大一部分高學歷教師從校園進校園，盡管理論知識淵博，但對保險學實務篇的認知有待加深。

（二）授課內容與人身保險、財產保險存在一定的交叉

保險學課程是保險專業學生的核心專業課程，同時該課程也是人身保險、財產保險、保險營銷學、保險公司經營管理學等課程的先導課程，因此在保險學教學內容設計和安排上不可避免會與其他課程出現一定的重復，對于任課教師而言，如何適當把握對后續相關課程的鋪墊程度也是教學的一大難點所在。

（三）教學方法以傳統講授法為主，過于單一

近年來，翻轉課堂、微課、慕課等新型教學模式層出不窮，但教學方法改革的最終執行者是教師，有很大一部分教師在自己的求學生涯和教學工作中深受傳統教學觀念的影響，加之高校教師面臨的科研壓力較大和事務性工作較多，缺乏充裕的時間和精力思考和實現教學方法的改革，多采用滿堂灌的授課模式，學生只是被動的聽、看和記筆記，尚未完全發揮學習的主觀能動性，學生的學習積極性和課堂參與度均不高，教學效果差強人意。

（四）部分學生對保險專業的認知有誤

我國保險業雖然起步晚，但發展速度較快，在保險業發展歷程中存在一些不規范的現象，如保險人在高傭金的誘導下對客戶進行銷售誤導，保險公司投保理賠兩張臉等，導致人們對保險存在些許微詞。在社會輿論的影響下，部分學生被動被調劑到保險專業，一旦達到學校規定的轉專業條件，立即從保險專業轉出，而留下的學生中仍然有一部分認為自己畢業后的工作就是保險銷售，對專業認知和職涯發展認知的偏差導致了學習的熱情不高。

（五）考核方式以卷試為主，重結果輕過程

保險學課程學生總評成績一般由平時成績和期末成績兩部分構成，平時成績、期末成績占比分別在30%、70%左右，且考核方式一般為閉卷考試。期末卷面成績占比較高，即使學生平時表現平平，通過考前突擊取得高分的卷面成績亦可收獲較高的總評成績。此種考核方式不能很直觀地反映學生平時的聽課狀態和課堂參與程度，無法全方位評價一個學生的總體表現。

二、提升保險學課堂教學質量的對策建議

（一）多渠道提升教師實踐教學能力

保險學教學質量提升的關鍵在于教師，學校應努力創造條件以提升教師的教學能力。一方面學校應加大對教師掛職鍛煉的支持力度，如定期安排保險學任課教師到保險公司和保險中介公司頂崗實習，在教師掛職鍛煉期間，不應為教師安排授課任務，同時要定期去掛職單位進行監督檢查，掌握教師在其單位的工作表現，避免實踐鍛煉流于形式；另一方面鼓勵業界精英通過專題講座、合作交流等形式進入保險學課堂，讓師生共同感受保險市場發展的最新動態。

（二）教師定期進行集體備課

為避免保險學和后續課程授課內容上的交叉，應用型本科院校在保險專業各專業課程教學大綱的制定上要細化，嚴格規定先修課程和后續課程的授課內容以實現有效銜接，同時授課計劃、教案等要嚴格按照教學大綱執行，此外還要鼓勵教師進行集中備課，特別是同一專業的不同專業課授課教師要定期溝通授課內容和進度，及時反饋學生的學習狀態及對專業知識的理解情況。

（三）探索多元化教學方法

根據保險學不同模塊課程內容，可采用傳統講授法與案例教學法、分組討論法、核心業務仿真模擬法、角色扮演法等多種形式相結合的教學手段，以激發學生的學習熱情。（1）案例教學法。改變傳統先講授基本概念和原理，然后引入某個具體案例的授課方法，采用先對基本內容進行整體概括介紹，然后緊接著給出帶有若干個問題的案例，讓學生帶著問題去思考去學習，尤其在保險合同的訂立、生效、履行、變更、終止和保險基本原則的講解中，若不能緊密結合實際情況，學生在學習過程中將會覺得枯燥乏味和難以理解。（2）分組討論法。根據課程學習內容，提出學習討論的課題，比如“保險真的保險嗎”、“有了社保是否還需要商業保險”等等，按團隊或者學習小組在規定的時間內討論做出答案，由各組代表上臺匯報，各小組之間可以進行辯論，最后由教師對各組表現進行總體點評，此方法亦可鍛煉同學們的團隊合作能力和有效的分工，激發學生學習積極性和主動性。（3）核心業務仿真模擬法。傳統講授法的授課地點局限于教室，針對保險學課程實務性強的特點，可考慮將保險費率厘定、核保與理賠等模塊的授課延伸到保險實訓室完成，借助于軟件系統，模擬保險公司不同業務的工作流程，讓學生以不同的角色參與其中，切身感受保險業務的場景、工作流程及其各崗位的工作職責，以加深學生對保險實務環節的認知。（4）角色扮演法。在保險公司晨會、保險產品說明會、保險產品計劃書、核保的四次風險選擇等教學模塊，教師協同學生可以在教室設置具體場景，最大限度模擬保險從業環境，學生根據實際情況進行角色扮演，使其身臨其境感受保險職場氛圍，讓學生在寓教于樂中完成相應模塊的教學。

（四）激發學生學習熱情，最大限度消除專業偏見

篇（7）

從管理決策的角度看,保險產品的定價問題、準備金提留問題、再保險自留額問題以及資產負債配比問題都是風險和不確定條件下的決策.從風險決策的理論和實踐知道,合理的決策不僅取決于對外在環境的不確定的把握,而且取決于決策者對自身的價值結構判斷.在保險學中,通過引入效用函數來描述決策者的風險態度、偏好和價值結構,并將它與潛在損失或理賠的概率評估有機結合起來,從更加綜合的角度尋求諸多保險決策問題的解.

一般地,決策者的風險態度被分為三種類型:風險偏好、風險厭惡和風險中立,分別對應著他們的效用函數u(x)的曲線為上凸、下凸和直線三種情況.最普遍的情況是厭惡風險,本文重點討論此種情況.

1保險定價問題

引理1(Jensen不等式)設決策者的風險是厭惡風險,即它的效用函數u(x)滿足u′(x)>0,u″(x)<0,則對于隨機變量X,成立如下不等式E[u(X)]≤u[E(X)].

假定決策者(保險人)擁有財富W.若要承保,則可以在原有財富W的基礎上增加一筆保費收入G,但是得替被保險人承擔風險,其財富變成了隨機變量W+G-X,其中隨機變量X表示風險,其概率分布為F(x).若不承保,則保險人確定地擁有財富W.設保險人關于確定量和關于隨機變量分布的效用函數分別為u(x)和U[X],則對保險人而言,“合理”的承保保費應滿足不等式U[W+G-X]≥u(W).G越小,要承保的效用U[W+G-X]越小,當G小到使等號成立時,承保已無任何吸引力,所以保險人愿意接受的最底保費G*是使得上式等號成立的臨界值,稱為臨界保費.

根據期望效用原理,隨機變量X的“效用”U[X]可以轉化為隨機變量函數u(X)的期望,即U([X])=E[u(X)]=∫Du(x)dF(x).

其中F(x)是隨機變量X的分布函數,D是隨機變量X的取值范圍.

2主要結論

對于風險決策者常用的效用函數有以下幾種:直線型效用函數、拋物線型效用函數、指數型效用函數、對數型效用函數和分數冪型效用函數等.下面給出前3種情況下的臨界保費.命題

1設保險人的效用函數為直線型,

u(x)=ax+b,理賠X的概率分布為F(x),則臨界保費G*=E[X].

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=E[a(W+G*-X)+b]

=aW+aG*-aE[X]+b,

u(W)=aW+b,

聯立兩式得G*=E[X].

命題1說明對于風險態度中立的決策者來說,臨界保費即是純保費,但這只是一種理想的情況.命題2設保險人的效用函數為拋物線型,u(x)=x-αx2,其中α>0,0<x<12α,并且假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為

G*=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([(W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=12α0[(W+G*-X)-α(W+G*-X)2]dF(x)

=W+G*-E[X]-α{(W+G*)2-2(W+G*)×E[X]+E[x2]},

u(W)=W-αW2,

聯立兩式得下列方程

-α(G*)2+(1-2αW+2αE[X])G*+(2αW-1)E[X]-αE[X2]=0.

解關于G*的一元二次方程得

G*=2αw-1-2αE[X]+(1-2αW)2-4α2σ2(X)-2α

=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

特別地,當W=0時,

G*=E[X]+12α-(12α)2-σ2(X)

≈E[X]+ασ2(X),此時σ2(X)12α.這正是非壽險保費定價中的“方差原理”,因為在金融分析中常用方差(或標準差)來度量風險的大小,方差越大,不確定的程度越大.保險人把它作為一條加費的理由,因而在純保費E[X]的基礎上又多了一項“安全附加費用”.

命題3設保險人的效有函數為指數型,u(x)=-e-αx,α>0,假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為G*=1αlnMX(α),其中MX(α)為理賠隨機變量X的矩母函數.證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E(u[W+G*-X])

=+∞0-e-α(W+G-X*)dF(x)

=-e-α(W+G*)+∞0eαxdF(x)

=-e-α(W+G)*MX(α),

u(W)=-eαW,

聯立兩式得G*=1αMX(α).

可以看出對于這類特殊的效用函數,臨界保費與保險人所擁有的財富大小無關.

3總結

效用理論一直是研究在風險和不確定條件下進行合理決策的理論基礎,保險研究之中除保險定價以外,決定合理的準備金、自留額以及選擇合理的財務方案都可以以此作為決策的原理.因此,它具有很強的理論指導作用.

從以上幾個例子可以看出,實際保險定價中常用的“均值原理”和“方差原理”等只不過是期望效用的特殊形式,它們對應著一次、二次多項式等簡單的效用函數.類似地,還可以討論對數效用函數u(x)=lnx、分數冪效用函數u(x)=xr(0<r<1)等其他常見效用函數所對應的情況.

參考文獻

[1]謝志剛,韓天雄.風險理論與非壽險精算[M].天津:南開大學出版社,2000.

篇（8）

從管理決策的角度看,保險產品的定價問題、準備金提留問題、再保險自留額問題以及資產負債配比問題都是風險和不確定條件下的決策.從風險決策的理論和實踐知道,合理的決策不僅取決于對外在環境的不確定的把握,而且取決于決策者對自身的價值結構判斷.在保險學中,通過引入效用函數來描述決策者的風險態度、偏好和價值結構,并將它與潛在損失或理賠的概率評估有機結合起來,從更加綜合的角度尋求諸多保險決策問題的解.

一般地,決策者的風險態度被分為三種類型:風險偏好、風險厭惡和風險中立,分別對應著他們的效用函數u(x)的曲線為上凸、下凸和直線三種情況.最普遍的情況是厭惡風險,本文重點討論此種情況.

1保險定價問題

引理1(Jensen不等式)設決策者的風險是厭惡風險,即它的效用函數u(x)滿足u′(x)>0,u″(x)<0,則對于隨機變量X,成立如下不等式E[u(X)]≤u[E(X)].

假定決策者(保險人)擁有財富W.若要承保,則可以在原有財富W的基礎上增加一筆保費收入G,但是得替被保險人承擔風險,其財富變成了隨機變量W+G-X,其中隨機變量X表示風險,其概率分布為F(x).若不承保,則保險人確定地擁有財富W.設保險人關于確定量和關于隨機變量分布的效用函數分別為u(x)和U[X],則對保險人而言,“合理”的承保保費應滿足不等式U[W+G-X]≥u(W).G越小,要承保的效用U[W+G-X]越小,當G小到使等號成立時,承保已無任何吸引力,所以保險人愿意接受的最底保費G*是使得上式等號成立的臨界值,稱為臨界保費.

根據期望效用原理,隨機變量X的“效用”U[X]可以轉化為隨機變量函數u(X)的期望,即

U([X])=E[u(X)]=∫Du(x)dF(x).

其中F(x)是隨機變量X的分布函數,D是隨機變量X的取值范圍.

2主要結論

對于風險決策者常用的效用函數有以下幾種:直線型效用函數、拋物線型效用函數、指數型效用函數、對數型效用函數和分數冪型效用函數等.下面給出前3種情況下的臨界保費.命題

1設保險人的效用函數為直線型,

u(x)=ax+b,理賠X的概率分布為F(x),則臨界保費G*=E[X].

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=E[a(W+G*-X)+b]

=aW+aG*-aE[X]+b,

u(W)=aW+b,

聯立兩式得G*=E[X].

命題1說明對于風險態度中立的決策者來說,臨界保費即是純保費,但這只是一種理想的情況.命題2設保險人的效用函數為拋物線型,u(x)=x-αx2,其中α>0,0<x<12α,并且假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為

G*=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([(W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=12α0[(W+G*-X)-α(W+G*-X)2]dF(x)

=W+G*-E[X]-α{(W+G*)2-2(W+G*)×E[X]+E[x2]},

u(W)=W-αW2,

聯立兩式得下列方程

-α(G*)2+(1-2αW+2αE[X])G*+(2αW-1)E[X]-αE[X2]=0.

解關于G*的一元二次方程得

G*=2αw-1-2αE[X]+(1-2αW)2-4α2σ2(X)-2α

=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

特別地,當W=0時,

G*=E[X]+12α-(12α)2-σ2(X)

≈E[X]+ασ2(X),轉

此時σ2(X)12α.這正是非壽險保費定價中的“方差原理”,因為在金融分析中常用方差(或標準差)來度量風險的大小,方差越大,不確定的程度越大.保險人把它作為一條加費的理由,因而在純保費E[X]的基礎上又多了一項“安全附加費用”.

命題3設保險人的效有函數為指數型,u(x)=-e-αx,α>0,假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為G*=1αlnMX(α),其中MX(α)為理賠隨機變量X的矩母函數.證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E(u[W+G*-X])

=+∞0-e-α(W+G-X*)dF(x)

=-e-α(W+G*)+∞0eαxdF(x)

=-e-α(W+G)*MX(α),

u(W)=-eαW,

聯立兩式得G*=1αMX(α).

可以看出對于這類特殊的效用函數,臨界保費與保險人所擁有的財富大小無關.

3總結

效用理論一直是研究在風險和不確定條件下進行合理決策的理論基礎,保險研究之中除保險定價以外,決定合理的準備金、自留額以及選擇合理的財務方案都可以以此作為決策的原理.因此,它具有很強的理論指導作用.

從以上幾個例子可以看出,實際保險定價中常用的“均值原理”和“方差原理”等只不過是期望效用的特殊形式,它們對應著一次、二次多項式等簡單的效用函數.類似地,還可以討論對數效用函數u(x)=lnx、分數冪效用函數u(x)=xr(0<r<1)等其他常見效用函數所對應的情況.

參考文獻

[1]謝志剛,韓天雄.風險理論與非壽險精算[M].天津:南開大學出版社,2000.

篇（9）

從管理決策的角度看,保險產品的定價問題、準備金提留問題、再保險自留額問題以及資產負債配比問題都是風險和不確定條件下的決策.從風險決策的理論和實踐知道,合理的決策不僅取決于對外在環境的不確定的把握,而且取決于決策者對自身的價值結構判斷.在保險學中,通過引入效用函數來描述決策者的風險態度、偏好和價值結構,并將它與潛在損失或理賠的概率評估有機結合起來,從更加綜合的角度尋求諸多保險決策問題的解.

一般地,決策者的風險態度被分為三種類型:風險偏好、風險厭惡和風險中立,分別對應著他們的效用函數u(x)的曲線為上凸、下凸和直線三種情況.最普遍的情況是厭惡風險,本文重點討論此種情況.

1保險定價問題

引理1(Jensen不等式)設決策者的風險是厭惡風險,即它的效用函數u(x)滿足u′(x)>0,u″(x)<0,則對于隨機變量X,成立如下不等式E[u(X)]≤u[E(X)].

假定決策者(保險人)擁有財富W.若要承保,則可以在原有財富W的基礎上增加一筆保費收入G,但是得替被保險人承擔風險,其財富變成了隨機變量W+G-X,其中隨機變量X表示風險,其概率分布為F(x).若不承保,則保險人確定地擁有財富W.設保險人關于確定量和關于隨機變量分布的效用函數分別為u(x)和U[X],則對保險人而言,“合理”的承保保費應滿足不等式U[W+G-X]≥u(W).G越小,要承保的效用U[W+G-X]越小,當G小到使等號成立時,承保已無任何吸引力,所以保險人愿意接受的最底保費G*是使得上式等號成立的臨界值,稱為臨界保費.

根據期望效用原理,隨機變量X的“效用”U[X]可以轉化為隨機變量函數u(X)的期望,即

U([X])=E[u(X)]=∫Du(x)dF(x).

其中F(x)是隨機變量X的分布函數,D是隨機變量X的取值范圍.

2主要結論

對于風險決策者常用的效用函數有以下幾種:直線型效用函數、拋物線型效用函數、指數型效用函數、對數型效用函數和分數冪型效用函數等.下面給出前3種情況下的臨界保費.命題

1設保險人的效用函數為直線型,

u(x)=ax+b,理賠X的概率分布為F(x),則臨界保費G*=E[X].

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=E[a(W+G*-X)+b]

=aW+aG*-aE[X]+b,

u(W)=aW+b,

聯立兩式得G*=E[X].

命題1說明對于風險態度中立的決策者來說,臨界保費即是純保費,但這只是一種理想的情況.命題2設保險人的效用函數為拋物線型,u(x)=x-αx2,其中α>0,0<x<12α,并且假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為

G*=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([(W+G*-X])=E[u(W+G*-X)]

=12α0[(W+G*-X)-α(W+G*-X)2]dF(x)

=W+G*-E[X]-α{(W+G*)2-2(W+G*)×E[X]+E[x2]},

u(W)=W-αW2,

聯立兩式得下列方程

-α(G*)2+(1-2αW+2αE[X])G*+(2αW-1)E[X]-αE[X2]=0.

解關于G*的一元二次方程得

G*=2αw-1-2αE[X]+(1-2αW)2-4α2σ2(X)-2α

=E[X]+(12α-W)-(12α-W)2-σ2(X).

特別地,當W=0時,

G*=E[X]+12α-(12α)2-σ2(X)

≈E[X]+ασ2(X),轉

此時σ2(X)12α.這正是非壽險保費定價中的“方差原理”,因為在金融分析中常用方差(或標準差)來度量風險的大小,方差越大,不確定的程度越大.保險人把它作為一條加費的理由,因而在純保費E[X]的基礎上又多了一項“安全附加費用”.

命題3設保險人的效有函數為指數型,u(x)=-e-αx,α>0,假設理賠X的概率分布為F(x),則此時臨界保費為G*=1αlnMX(α),其中MX(α)為理賠隨機變量X的矩母函數.證明考慮保險人定價的效用方程為

U([W+G*-X])=u(W).

U([W+G*-X])=E(u[W+G*-X])

=+∞0-e-α(W+G-X*)dF(x)

=-e-α(W+G*)+∞0eαxdF(x)

=-e-α(W+G)*MX(α),

u(W)=-eαW,

聯立兩式得G*=1αMX(α).

可以看出對于這類特殊的效用函數,臨界保費與保險人所擁有的財富大小無關.

3總結

效用理論一直是研究在風險和不確定條件下進行合理決策的理論基礎,保險研究之中除保險定價以外,決定合理的準備金、自留額以及選擇合理的財務方案都可以以此作為決策的原理.因此,它具有很強的理論指導作用.

從以上幾個例子可以看出,實際保險定價中常用的“均值原理”和“方差原理”等只不過是期望效用的特殊形式,它們對應著一次、二次多項式等簡單的效用函數.類似地,還可以討論對數效用函數u(x)=lnx、分數冪效用函數u(x)=xr(0<r<1)等其他常見效用函數所對應的情況.

參考文獻

[1]謝志剛,韓天雄.風險理論與非壽險精算[M].天津:南開大學出版社,2000.

篇（10）

二、新醫改對醫療保險應用型人才培養的新要求

新醫改就我國醫療保障改革目標、體系框架、制度運營、監督管理以及信息技術平臺建設等方面提出了指導性改革要求，從而對醫療保險人才培養，特別是應用型人才培養提出了新要求。

1.強調理論聯系實踐，突出知識的應用性。

新醫改要求做好城鎮職工基本醫療保險制度、城鎮居民基本醫療保險制度、新型農村合作醫療制度和城鄉醫療救助制度之間的銜接，改進異地就醫結算服務，其目的是提高醫療保障制度的彈性，更大范圍地覆蓋不同群體特征的民眾，方便民眾就醫，體現醫療保障制度在緩解“看病貴、看病難”等方面發揮的功能和作用。因此，醫療保險從業人員必須理論聯系實踐，準確把握現行醫療保障制度特征，發現醫療保險制度銜接和異地就醫服務與管理過程中存在的各種問題與障礙，運用管理學和醫療保險專業理論、知識和技能，創新醫療保障制度和政策設計，改進管理方案和運營規則，構建高效的醫療保障信息平臺，有效化解制度銜接問題，消除各種就醫結算障礙。

2.融合不同學科知識，集成多種專業技能。

新醫改要求強化對醫療服務行為的監控，完善支付制度，積極探索實行按人頭付費、按病種付費、總額預付等方式，建立激勵與懲戒并重的有效約束機制。這就要求醫療保險從業人員必須熟悉醫療衛生政策法規、疾病分類與病案管理、藥品目錄與處方管理、健康風險管理、醫療保險的核保與理賠、醫療保險基金管理、醫療衛生財務會計等業務內容。醫療保險從業人員必須掌握不同學科的知識與專門技能，能夠將醫學、管理學、經濟學、理學、法學等學科知識相融合，把保險技能、醫學技能、風險管理技能系統集成，善于運用醫療保障信息系統開展工作，對醫療服務實施有效監控，提高醫療保險基金的使用效率。

3.不斷學習，勇于創新。

新醫改要求發揮市場力量，創新醫療保障的經辦管理模式，發展以商業保險及多種形式的補充保險。醫療保障經辦管理模式的不斷創新必將對醫療保險職業崗位的內涵和外延產生影響，也對從業人員的知識、技能和素質提出新的要求。作為醫療保險應用型人才，只有不斷學習新知識、新技能，才能具備與醫療保障的實踐要求相適應的知識、能力和素質結構。只有通過不斷學習并在實踐中不斷應用和驗證，才能將不同學科知識不斷融合，技能不斷集成，具備適應崗位變動的能力。我國醫療保障改革碰到的許多新問題可能是前所未有的，其復雜程度之高，很難從教科書上或國外經驗直接獲得答案，需要醫療保險從業人員在實踐中發現問題，查閱資料，探索規律，總結經驗，從中找出解決問題的方法。醫療保險從業人員需要具備自主學習能力和開拓創新精神，在醫療保障制度設計、政策法規、運營管理、技術工具等方面善于學習、善于借鑒、善于總結、不斷創新、大膽實踐。

4.增強社會責任意識，凝聚團隊協作精神。

醫療保障制度的改革是新醫改核心內容之一，是關系民生的重大改革。醫療保險應用型人才不僅要有較高的專業素養，還要有高度的社會責任意識才能保證改革沿著正確方向推進，使醫療保障制度惠及廣大的參保人群，改善人民群眾的健康狀況。同時，醫療保障制度是一項業務范圍廣、利益關系復雜的疾病風險保障制度，涉及制度設計、政策規劃、管理決策、組織實施和評估評價等工作，這些工作單憑一己之力是無法完成的，需要大量不同層次的醫療保險從業人員通過合理分工、明確功能、精心組織、有序協作向民眾提供廣覆蓋、分層級、多樣化、高效率的醫療保障服務。因此，醫療保險應用型人才高度的社會責任意識和團隊協作精神是確保醫療保障制度改革取得成功的必要條件。

三、新醫改背景下完善醫療保險應用型人才培養的措施

1.制定基于醫療保險應用型人才內涵的培養方案。

高校應用型人才培養方案的制定需要依據高等教育改革綱要，結合辦學理念、辦學資源與辦學定位，圍繞社會對人才的需求特征和學生全面發展的具體需要，明確人才培養目標，構建“按社會需求設專業，按就業要求設課程，結合課程與學生特點靈活施教”的人才培養體系，形成科學合理、切實可行的人才培養方案。具體來說，醫療保險應用型人才培養方案需要回應醫療保障改革的基本要求，既要加強基礎理論課程教學，也要重視以實際應用能力培養為核心的實踐教學，使學生具備較扎實的理論基礎和良好的學習能力和動手能力，適應新醫改對醫療保障改革的新要求，避免出現“功底淺薄，后勁不足”的現象。同時，鑒于當前大多數高校醫療保險專業歸類于管理學科，習慣于依據管理學專業特點制定培養方案，一定程度上忽視了醫療保險專業的交叉學科和跨學科特點。因此，在制定培養方案時，有必要適當淡化專業的學科特點。高校應在牢牢把握醫療保險應用型人才內涵的基礎上，從職業崗位所需的知識能力要素結構來設置培養目標、培養規格以及相應的教學內容，突出針對性和應用性。

2.優化醫療保險專業課程體系設置。

課程體系是實現培養目標和培養規格的基本載體。醫療保險專業課程體系應包括通識基礎課程、大類學科基礎課程、專業核心課程和專業方向和跨學科選修課程。其中通識基礎課程要充分考慮學生未來發展需要，培養學生具備基本的知識結構、技能和素質。同時也可以考慮開設通識課程選修課，進一步拓展學生的基本素質;大類學科基礎課程則著重為學生打造較為扎實的醫學、經濟學、管理學、金融保險學等學科的基礎理論知識和基本技能;專業核心課程要保持相對穩定，一般保留7門課程，以交叉學科課程為主(如醫療保險學、保險精算學、保險統計學、醫院管理學、衛生經濟學、社會醫學與衛生事業管理等課程)，反映專業的交叉性學科特征。教學內容強調理論性和實務性相結合，突出多學科知識的融合性和應用性，體現醫療保險職業崗位對知識、能力和素質的基本要求;專業方向和跨學科選修課程可以根據學生的個性和興趣，實施多元化的課程設置以供學生自主選擇，達到擴充學生的理論知識視野和培養職業素養的目的，使學生更加明確醫療保險職業與崗位對知識、能力和素質的具體要求，為將來選擇就業，從事職業活動作好準備。

3.培養學生社會責任意識、綜合實踐能力和創新能力。

實踐教學是鞏固理論知識、培養學習興趣、培育職業精神、拓展實踐能力和創新能力的重要手段和基本途徑。醫療保險應用型人才培養的關鍵環節在于實踐教學，在制定培養方案時需要專門設置實踐教學內容，構建與理論課程體系相配套、相銜接的實踐教學體系，在實踐教學的過程中培養和提高學生的動手能力和創新能力。實踐教學體系由實驗課、實訓課、學科競賽、學生科研、畢業實習(論文設計)等多個環節構成，包括專業核心課程和專業方向課程開設的實驗課;涵蓋基礎醫學、臨床醫學、保險經營、醫療保險、社保管理、衛生監管、醫院管理與病案管理等課程內容的實訓課或短期實訓;以專題演講、程序設計、數學建模、市場營銷等形式組成的學科競賽內容以及由“三下鄉”、“挑戰杯”、大學生科研活動以及畢業實習與畢業論文指導等形式構成的社會實踐與專業綜合實踐活動。經過這些實踐教學活動，培養學生的社會責任意識、團隊精神、職業技能，達到“鞏固知識、訓練技能、激活創新、服務社會”的目的。

篇（11）

一、準備金概述

在壽險業務中，保單的期限一般較長，而且保費一般采取平滑的方式收取，在評估時點，保險公司必須基于一定的假設和未來風險水平對未來的保險金給付提取一定的負債，這部分負債形成壽險責任準備金。在保險公司的負債中，80%—90%的負債都是責任準備金部分，因此，準備金精算假設及評估方法的細微變化都會對公司的負債水平及價值產生較大的影響。

二、法定準備金計提分析

首先是傳統壽險產品法定責任準備金的計提，關于假設，以前的精算規定，保險人在計算產品費率時必須采用90-93中國人壽保險業經驗生命表所規定的死亡率，現在的精算規定，保險人在計算產品費率時可根據公司自身的經驗選取適當的死亡率，但是在計算產品準備金時，應當采用00-03中國人壽保險業經驗生命表所規定的死亡率，另外，對于費用率和利率的評估水平，不得高于定價時采用的利率和費用率以及保監會規定的標準兩者之間的較大者。

壽險的法定責任準備金由壽險未到期責任準備金和未決賠款準備金兩部分組成，理論上的未到期責任準備金是在均衡純保費的假設條件下，在評估時點，計算未來賠付責任的現值與未來保費收入的現值兩者之間的差值。在均衡純保費的條件下，由于壽險業務首期發生的費用較高，如果采用理論上的法定責任準備金計算方法，容易導致首期收取的保費收入用于費用支出的部分無法滿足實際的費用支出，導致保險公司出現虧損，因此有必要對理論法定責任準備金進行修正調整。其中一種修正方法是把首期的純保費調整為首期的風險保費，其余部分全部用于滿足首期的實際費用，這種方法叫做一年定期修正法，目前在實務中采用這種方法對傳統壽險產品（不包含分紅保險）進行法定責任準備金評估，但是這種方法也有缺陷，因為對于高費率保單，如果保費扣除風險保費的部分很可能大于實際費用的支出，虛增保險公司利潤，因此還有必要繼續改進。對于分紅保險，其對首年純保費的修正采用max（首年風險保費，毛保費減去E），其中E表示基本死亡保險金額的一定比例，該比例不得高于3.5%，其實就是把首年發生的費用限制在基本死亡保險金額的一定比例內，其實質是和傳統壽險產品一致的。另外，對于傳統壽險責任準備金，如果修正后的未來期間純保費大于實際收取的毛保費，還應計提保費不足準備金。對于未決賠款準備金，包括已發生已報告未決賠款準備金，已發生未報告未決賠款準備金和理賠費用準備金。

其次是非傳統壽險產品責任準備金的計提。對于非傳統壽險產品，其法定未到期責任準備金由賬戶準備金和非賬戶準備金兩部分構成。賬戶準備金是相關賬戶的價值，因為這一部分是投保人的資產，對保險人來說就構成負債，另外，為保證保險人在未來對保單賬戶之外的理賠，費用支出以及持續交費獎勵有足夠的償付能力，要求保險公司提取非賬戶準備金，其計算方法就是從最后一期現金流為負的時期開始，逐步往前推移，其實質就是從評估時點到最后一期現金流為負的時期，如果產生的正現金流可以滿足負的現金流，則不計提非賬戶準備金，如果不能滿足，則提取其精算現值的差額作為非賬戶準備金。

三、財務準備金計提分析

在企業會計準則2號解釋出臺以前，壽險財務準備金的計算方法與法定準備金的計算方法相同，過于保守，不能真實反映公司的財務狀況。企業會計準則2號解釋出臺以后，要求對保險合同進行分拆，對于屬于保險合同的部分，其收入確定為保費收入，對于不屬于保險合同的部分，其收入不確認為保費收入，如果合同不能分拆，或者雖然可以分拆但是不能可靠計量的，應當進行重大保險風險測試，如果通過重大保險風險測試，則將整個合同確定為保險合同，如果沒有通過，則整個合同都不確認為保險合同。引入“先分后測”的方法過后，保險公司的保費收入明顯下降。

企業會計準則解釋第二號也對保險產品的財務準備金計算提出了新的方法，主要是未來凈現金流折現法。包含未來期間的合理估計負債，合理的精算假設條件以及邊際。以評估試點為基準，在相關精算假設下計算未來各個期間的凈現金流并折現到評估時點。為應對未來不確定的風險，在合理估計負債的基礎上必須加上一定的邊際以減少假設所產生的不確定性。在剛簽發保單時點，如果當時保費收入減去必要的獲取成本，其值大于合理估計負債加風險邊際之和，表明了保險人在未履行相關義務的條件下就已經獲得了利潤，這明顯不對。因此有必要將此部分利潤在后續區間進行攤銷，因為只有保險人履行了相關義務，才能確認相關利潤，這部分首日利潤稱為剩余邊際。但如果首日發生損失，則保險人必須確認首日的損失。如果存在剩余邊際，對于剩余邊際的攤銷，一般選定一個評估基礎，確定剩余邊際攤銷率，在后續評估試點，根據評估基礎與確定的剩余邊際攤銷率確定剩余邊際，而且有一個要求，就是該評估基礎必須是逐年遞減的，以至于在最后年度首日利得可以全部攤銷完成。但我覺得這個方法也有缺點，因為如果在未來區間內，情況發生改變，保險人的定價風險暴露出來，產生虧損，而此時卻繼續確認利潤，明顯存在矛盾。如果在每一個評估時點根據新的情況重新確認是否存在首日利得，會消除剛才所闡述的矛盾，但是可能在實務中操作起來會很麻煩，而且可能要經常返回前面區間進行調整，使利潤的波動較大。

四、總結

壽險準備金的精算假設和計提方法對保險公司的整體負債水平將會產生較大的影響，以至于影響保險公司的價值和各期利潤水平。因此，如何較合理的提取法定準備金和財務準備金，以滿足監管部門的監管需求和合理地反映壽險公司的真實負債水平將是保險界必須不斷探討的重點，相信隨著中國壽險業的不斷發展與完善，法定準備金和財務準備金的計提也將更加完善。（作者單位：西南財經大學保險學院）

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參考文獻：

[1]孫蓉.保險學原理[M].西南財經大學，2006.10

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