緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一是在風(fēng)險(xiǎn)管理的決策層面，適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，在建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。在總行一級設(shè)一個獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，委員會由風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人和專家組成，該委員會主席由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)管理主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)制訂全行的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，完善風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，判斷和決策重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，監(jiān)督高級管理層關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對本行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及水平進(jìn)行定期評估，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見。

二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。實(shí)行上級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對下級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和同級業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核，下級行風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)窗口管理人員在所管轄的區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括搭建運(yùn)作組織，推廣風(fēng)險(xiǎn)管理工具，量化評估與分析報(bào)告等，以利于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)整合和對沖，實(shí)現(xiàn)對整個機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。同時(shí)，為確保矩陣式垂直化管理的有效執(zhí)行，還應(yīng)建立一系列相關(guān)的配套制度，包括推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制，對所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效監(jiān)控，對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)預(yù)警和報(bào)告，確保對業(yè)務(wù)流程中的任一環(huán)節(jié)均能體現(xiàn)“四眼”原則，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的三個轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)向潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。

此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須保持一定的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不能同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控者，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控必須分離。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業(yè)機(jī)會、利差貢獻(xiàn)或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險(xiǎn)管理原則的行為。為達(dá)到有效制衡，可采取風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官下派制，即總行向各省分行派駐風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官，省分行向二級分行派駐風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官，風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官的人事任免、業(yè)績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。

二、培育新型的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

沒有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念就談不上風(fēng)險(xiǎn)控制，無數(shù)的事例也證明了這一點(diǎn)。國際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。農(nóng)行可在內(nèi)網(wǎng)上分類匯集各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，各業(yè)務(wù)產(chǎn)品及操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)指引，明確提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范要點(diǎn)，通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估，來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，并將風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，促使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，亦即是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。要讓全行上下認(rèn)識到：對商業(yè)銀行來說，只要持續(xù)經(jīng)營資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，就永遠(yuǎn)會面對各種風(fēng)險(xiǎn)，甚至是破產(chǎn)、倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)壓到最低限度。通過對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的優(yōu)化以及價(jià)值的創(chuàng)造。

與此同時(shí)，要加快建立一支風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，提高素質(zhì)。一方面要積極引進(jìn)國外高級風(fēng)險(xiǎn)管理人才，通過他們成熟的理念、技術(shù)來推動全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養(yǎng)人才。除在工作上有意識地培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能外，要充分發(fā)揮內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的作用，建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識學(xué)習(xí)網(wǎng)站，及時(shí)更新學(xué)習(xí)內(nèi)容，并指定一些風(fēng)險(xiǎn)管理專家定期在網(wǎng)上答疑，解答風(fēng)險(xiǎn)管理人員學(xué)習(xí)中遇到的問題，為他們提供一個開放的培訓(xùn)平臺。對高級管理人員，派往國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行跟班學(xué)習(xí)考察，重點(diǎn)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)。培訓(xùn)不能“一時(shí)冷一時(shí)熱”，要形成制度并作為長期發(fā)展戰(zhàn)略。

三、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是現(xiàn)代商業(yè)銀行對出現(xiàn)影響資產(chǎn)安全的風(fēng)險(xiǎn)信號，提前做出識別和判斷，并提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)信號處理方法的一種機(jī)制。商業(yè)銀行只有通過有效的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，減少經(jīng)營活動中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)利益最大化。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立與應(yīng)用，將改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀面上，總行應(yīng)組織高層次人才認(rèn)真研究國家宏觀經(jīng)濟(jì)及金融政策，密切關(guān)注國際金融市場變化情況，重點(diǎn)加強(qiáng)對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，在對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、市場供求關(guān)系以及客戶狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，建立信貸資產(chǎn)行業(yè)、區(qū)域、品種、集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)檔案，并通過與各部門、各行業(yè)、各媒體業(yè)已建立的信息交流渠道，定期對一些行業(yè)或地區(qū)進(jìn)行預(yù)警通報(bào)，確定高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，前瞻性地提出重點(diǎn)扶持及退出對象，全國性的行業(yè)貸款限額及地區(qū)授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個已處于衰退期的行業(yè)，引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的問題。要設(shè)計(jì)出全面覆蓋銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)行中的資產(chǎn)負(fù)債變動情況、大額資金流向、資金清算及經(jīng)營效益信息的合理的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。同時(shí)，在開發(fā)新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，要充分識別和認(rèn)真評估其中包含的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，明確風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，做到“未雨綢繆”。

微觀面上，要建立和完善包括財(cái)務(wù)報(bào)表的早期預(yù)警信號、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號、管理人員的早期預(yù)警信號等的預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)苗頭時(shí)，就能通過一些信號敏銳地捕捉到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以有的放矢地采取措施將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽之中。各級行的客戶經(jīng)理要經(jīng)常深入企業(yè)，加強(qiáng)與客戶的溝通，關(guān)注企業(yè)發(fā)展動態(tài)，監(jiān)控企業(yè)資金走向，了解企業(yè)經(jīng)營狀況，分析企業(yè)經(jīng)營過程中存在的問題，在此基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，并及早采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和漫延。同時(shí)，通過信貸管理系統(tǒng)，加大在線監(jiān)測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)并處置信貸客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

四、提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

通過對國際銀行業(yè)流行模型的考察，不難發(fā)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型如下的發(fā)展趨勢：一是定性分析向定量分析轉(zhuǎn)化、指標(biāo)化形式向模型化形式或二者結(jié)合的形式轉(zhuǎn)化、單個資產(chǎn)分析向組合分析轉(zhuǎn)化的趨勢；二是運(yùn)用現(xiàn)代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權(quán)定價(jià)理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論、資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用；三是汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果的趨勢，比如經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等；四是運(yùn)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)的趨勢。

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別業(yè)務(wù)的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段。但是，由于農(nóng)行開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發(fā)展中國家，各類企業(yè)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)(特別是中小企業(yè))的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。因此，農(nóng)行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款五級分類管理的同時(shí)，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數(shù)據(jù)資料等，并與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合自身特點(diǎn)，對有關(guān)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，如信用評估模型、破產(chǎn)預(yù)測模型、產(chǎn)品定價(jià)模型等，逐步運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法對每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠?jì)量方法，盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn)和評估難于量化的風(fēng)險(xiǎn)，并采取壓力測試等其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。

五、完善風(fēng)險(xiǎn)控制方法

一是完善內(nèi)部控制制度。總行要出臺各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引，包括柜面人員操作風(fēng)險(xiǎn)指引、銀行業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)指引、新業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)指引等，列示風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，使每位員工都明確自己所從事的工作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。并注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度的更新與完善，特別是新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的推出要配套出臺風(fēng)險(xiǎn)控制制度及辦法，以制度約束人、管理人。同時(shí)，對違規(guī)違紀(jì)人員嚴(yán)肅追究責(zé)任。二是提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平。在風(fēng)險(xiǎn)管理中綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、相輔相成，提高風(fēng)險(xiǎn)管理整體效能。在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分的依據(jù)。三是改進(jìn)信貸管理方法。在搞好宏觀、定性分析的同時(shí)，逐步將一些適合農(nóng)行情況，且較為成熟、科學(xué)的數(shù)學(xué)分析模型植入信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之中。要通過對企業(yè)重要財(cái)務(wù)變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。要建立科學(xué)的貸款決策機(jī)制，進(jìn)一步完善貸審會議事規(guī)則，將貸審會審議項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標(biāo)準(zhǔn)，對貸審會成員實(shí)行動態(tài)淘汰制，決策能力不佳的則促其離開貸審會，必要時(shí)引入“外腦”，邀請有關(guān)方面的技術(shù)專家參與決策，作出貸與不貸的決定，以提高貸審會成員的整體素質(zhì)和決策水平。四是完善稽核審計(jì)體系。要建立獨(dú)立的、垂直的、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，實(shí)行審計(jì)派駐制，即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計(jì)人員，對下級行的經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計(jì)。派駐審計(jì)人員不接受被派駐行的領(lǐng)導(dǎo)，直接由上級審計(jì)部門進(jìn)行考核。同時(shí)，不斷完善審計(jì)程序、改進(jìn)審計(jì)方法，提高審計(jì)效果，充分發(fā)揮審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的監(jiān)督作用。五是推行經(jīng)濟(jì)資本管理。以經(jīng)濟(jì)資本作為業(yè)務(wù)計(jì)劃編制的先行指標(biāo)和核心指標(biāo)，指導(dǎo)信貸資源有效配置，強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量特別是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)新增總量的約束，以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長，控制全行的風(fēng)險(xiǎn)水平。

六、靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

銀行風(fēng)險(xiǎn)無處不在、無可避免，但農(nóng)行可以通過靈活運(yùn)用一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)策略。考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，事先采取措施回避風(fēng)險(xiǎn)因素，或主動放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。在貸款方面，應(yīng)認(rèn)真做好貸前盡職調(diào)查，科學(xué)評估貸款抵押物價(jià)值，避免抵押品不足值或難以轉(zhuǎn)賣，而使貸款遭受損失。同時(shí)，注重貸款期限與負(fù)債期限的匹配，設(shè)置科學(xué)的中長期貸款控制指標(biāo)，防止中長期貸款發(fā)放過多，出現(xiàn)貸款長期化與存款短期化，貸款流動性降低與存款流動性增強(qiáng)，產(chǎn)生流動性風(fēng)險(xiǎn)。在外匯業(yè)務(wù)中，對有關(guān)貨幣匯率走勢做出明智的判斷，采用“收硬付軟”、“借軟貸硬”等策略，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)緊縮期采用固定利率，在通貨膨脹期采用浮動利率，以避免可能產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)內(nèi)部政策和程序?qū)κ袌鲲L(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額及止損限額等，涵蓋承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)，并按照地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。

二是分散風(fēng)險(xiǎn)策略。用一句通俗的話來說，就是“不要把雞蛋都放在一個籃子里”。這就要求農(nóng)行在信貸投向上，不要過分集中于少數(shù)行業(yè)、地區(qū)或客戶，避免某個行業(yè)的長期不景氣、某個地區(qū)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)萎縮或某些客戶經(jīng)營狀況的急劇惡化，遭受致命的呆賬損失。同時(shí)，要在大力開拓信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，不斷創(chuàng)新金融工具和金融產(chǎn)品，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略，改變營業(yè)收入中貸款利息收入“一枝獨(dú)秀”的現(xiàn)狀，以分散貸款信用問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對金額巨大、風(fēng)險(xiǎn)難于控制的大項(xiàng)目，可采取銀團(tuán)貸款的方式發(fā)放貸款，萬一貸款形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，可與其他行共同承擔(dān)，避免因此承受太大的損失。

三是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)策略。通過合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能轉(zhuǎn)移出去。如，發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可以將風(fēng)險(xiǎn)“轉(zhuǎn)移”到擔(dān)保人，這就要求對擔(dān)保人的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；發(fā)放抵押貸款時(shí)，要求對抵押物進(jìn)行投保，一旦抵押物發(fā)生損失，就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司；出具保函時(shí)，要求客戶提供反擔(dān)保或提供100%資金質(zhì)押等，一旦客戶失約，銀行可向擔(dān)保單位進(jìn)行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上，通過期貨交易、期權(quán)交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠(yuǎn)期協(xié)議及套期保值等交易方式來轉(zhuǎn)移利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

篇（2）

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。”這在一定程度上道出了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟(jì)的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟(jì)，乃至世界經(jīng)濟(jì)的動蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險(xiǎn)與利潤、風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險(xiǎn)，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進(jìn)這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗(yàn)。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；分類風(fēng)險(xiǎn)主管及其團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立地檢查風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險(xiǎn)布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險(xiǎn)自20世紀(jì)90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計(jì)收益波動的可能性及實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標(biāo)資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)容量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的數(shù)值要通過估計(jì)集團(tuán)對宏觀經(jīng)濟(jì)事件的敏感性來進(jìn)行驗(yàn)證(這種估計(jì)是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)安德魯·布魯斯認(rèn)為，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。

(三)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)是巴克萊銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟(jì)資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)上。對于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險(xiǎn)管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報(bào)告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進(jìn)行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進(jìn)行評級。與此同時(shí)，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗(yàn)證。

二、民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險(xiǎn)管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗(yàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實(shí)行“預(yù)授信申報(bào)公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團(tuán)騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團(tuán)存在的風(fēng)險(xiǎn)卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文

南海華光集團(tuán)曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團(tuán)的有關(guān)資料后，立即進(jìn)入其受理貸款申請的檢測達(dá)標(biāo)通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報(bào)公示”。預(yù)授信申報(bào)公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時(shí)，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團(tuán)的有關(guān)材料進(jìn)行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實(shí)地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達(dá)，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護(hù)提供了安全綠色屏障。南海華光集團(tuán)的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團(tuán)的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)真分析核實(shí)后，而被多票否決，實(shí)現(xiàn)了防患風(fēng)險(xiǎn)于未然。

(二)加強(qiáng)貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項(xiàng)貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險(xiǎn)控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險(xiǎn)控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項(xiàng)艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團(tuán)有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財(cái)務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實(shí)分期還款計(jì)劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險(xiǎn)“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識——認(rèn)識到位，團(tuán)結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強(qiáng)，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅(jiān)韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實(shí)用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動活潑地為員工的實(shí)際工作注入了新鮮活力，大大強(qiáng)化了員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進(jìn)作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更強(qiáng)的行動力。在高度風(fēng)險(xiǎn)意識熏陶下，風(fēng)險(xiǎn)防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性

保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實(shí)施。

巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險(xiǎn)管理的核心機(jī)構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，這使得總分行之間實(shí)現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐表明，民生銀行的獨(dú)立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和判定時(shí)，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進(jìn)。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴(yán)密的制度，防患于未然。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評級體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達(dá)國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進(jìn)行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時(shí)間發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)其重要性，使得員工達(dá)成共識，才使民生銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中碩果累累。

篇（3）

二、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

我們應(yīng)在借鑒國外風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,再結(jié)合銀行自身結(jié)構(gòu)和所處的金融環(huán)境,以自有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)為依托,創(chuàng)建屬于自己的信息系統(tǒng)。它應(yīng)當(dāng)涵蓋商業(yè)銀行所有的業(yè)務(wù)過程,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集,整理,分析,預(yù)警,并提出建議方案。只有管理者可以及時(shí)獲得所有的信息,才能改善信息不對稱問題,做出正確的風(fēng)險(xiǎn)管理決策。同時(shí),數(shù)據(jù)的集中匯總、處理為風(fēng)險(xiǎn)量化等精細(xì)化管理奠定了基礎(chǔ)。為保證數(shù)據(jù)的可靠性和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性,我們在記載每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持真實(shí)性,全面性,及時(shí)性等原則。

三、樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略觀

商業(yè)銀行以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo)。因此銀行要在利潤最大化的前提下制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),風(fēng)險(xiǎn)承受等。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,商業(yè)銀行可以采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略防范風(fēng)險(xiǎn),如放棄風(fēng)險(xiǎn)大的投資,選擇風(fēng)險(xiǎn)小的投資;國際交往中選擇可兌換貨幣作為結(jié)算貨幣以防范外匯風(fēng)險(xiǎn);準(zhǔn)備充足的自有資本和其他準(zhǔn)備金來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn);投資證券和對外貸款時(shí)采用一攬子策略,分散投資方向,降低風(fēng)險(xiǎn)。在損失發(fā)生之后,可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔(dān)保貸款的方式辦理貸款,損失發(fā)生時(shí)可由第三方承擔(dān)損失;對于不具有還款能力的企業(yè),銀行不予貸款。

篇（4）

2.在結(jié)構(gòu)上，建立完整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)我國由于長期歷史形成的原因，國有企業(yè)的所有權(quán)人、管理人和受益人存在不統(tǒng)一的情況，改變這種狀況就要從根本上改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。對國有企業(yè)的股份制改造是一條可行之路，盡管國企問題并非“一改就靈”，但從責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的基礎(chǔ)入手，可以從根本上改變企業(yè)各主體利益與企業(yè)利益的矛盾。

3.在一定程度上，減少國有企業(yè)的社會負(fù)擔(dān)(1)國有企業(yè)承擔(dān)的就業(yè)職能多，在職冗員過多。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國每年用于國有企業(yè)富余人員的費(fèi)用約達(dá)到550-750億元，再加上其他費(fèi)用，接近1000億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過很多國有企業(yè)的利潤總額，造成國有企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。因此，國有企業(yè)急需建立科學(xué)合理的招聘體制和法律體系，以保證在職員工的工作能力和綜合素質(zhì)。(2)國有企業(yè)承擔(dān)著龐大的養(yǎng)老費(fèi)用。截止2009年，我國國有企業(yè)向離退休人員發(fā)放的養(yǎng)老基金也高達(dá)近5000億元。因此，國有企業(yè)要大力發(fā)展社會保險(xiǎn)保障基金，使職工收入中的適當(dāng)比例成為基金積累，逐步形成職工養(yǎng)老、失業(yè)保障由社會基金承擔(dān)起來的模式，讓國有企業(yè)真正能夠公平地參與市場競爭，發(fā)揮其規(guī)模優(yōu)勢，摒棄負(fù)擔(dān)過重的劣勢。(3)國有企業(yè)承擔(dān)著過重的稅負(fù)。2002年到2009年，國有企業(yè)上繳稅金從2915億元增加到11475億元，年均增長21.62%，累計(jì)向國家上繳稅金5.4萬億元。通過數(shù)據(jù)研究得出，國有企業(yè)的稅負(fù)明顯高于其他類型企業(yè)，近年來稅負(fù)均值為27.3%，是私營企業(yè)稅負(fù)綜合平均值的5倍多。因此，財(cái)政應(yīng)減輕國有企業(yè)的稅負(fù)，幫助其走出困境。只有這樣，才能從根本上化解國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，加強(qiáng)國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)國有商業(yè)銀行要在國有企業(yè)改革的基礎(chǔ)上加強(qiáng)體制改革

1.國有商業(yè)銀行在推進(jìn)國有企業(yè)改革的進(jìn)程中要認(rèn)真落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系國有企業(yè)改革方法將是多樣的，除破產(chǎn)以外，銀行要本著貸款跟著資產(chǎn)走的原則，資產(chǎn)到哪里，貸款就落實(shí)到哪里，要防止企業(yè)借改制逃債、賴債行為。企業(yè)破產(chǎn)，也要按照法律規(guī)定清理資產(chǎn)，對于應(yīng)歸還銀行貸款的，銀行要堅(jiān)決收回。

篇（5）

對我國商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險(xiǎn)是個新概念，但這并不表明我國商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。可見，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)來說，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)識別和管理

操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營中需加以識別和管理。

(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯，疏忽大意。

(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理等。過去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理，流程設(shè)計(jì)不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，都離不開信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來新的風(fēng)險(xiǎn)管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很容易給銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部位來看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國銀行業(yè)資金安全重大問題。

(四)外部因素。銀行經(jīng)營都是處于一定的政治、社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)因素。外部突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來的損失。外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會給商業(yè)銀行帶來意想不到的損失。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管尚處在一個較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會了新的資本協(xié)議，對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。2006年10月巴塞爾委員會的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法和監(jiān)管指引。

目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，國際上已形成了對操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，也是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求。

在未來幾年內(nèi)，我國銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是大勢所趨。根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國銀監(jiān)會和派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報(bào)告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報(bào)告，對有關(guān)政策和程序要報(bào)備。銀監(jiān)會定期要進(jìn)行檢查評估。對于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險(xiǎn)事件商業(yè)銀行必須報(bào)告銀監(jiān)會和其派出機(jī)構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)。國際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求上。但實(shí)際上，一個銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)鍵是加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)。

1.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系主要包括董事會的監(jiān)督控制；高級管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本等基本要素。董事會從總體上履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報(bào)告等。高級管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會的有關(guān)決議，定期向董事會報(bào)告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的部門。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險(xiǎn)人員可能被放在一個部門——操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，主要擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測方法；定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，在各營運(yùn)業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門、審計(jì)監(jiān)察部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，在管理好本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級機(jī)構(gòu)和部門在操作風(fēng)險(xiǎn)中的管理職責(zé)。針對操作風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制與評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、重大事件報(bào)告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營計(jì)劃等工具。再次，識別操作風(fēng)險(xiǎn)，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，加大對操作風(fēng)險(xiǎn)的識別，并針對性地制定制度措施，如對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部等操作風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。

四、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示

(一)引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(Enterprise

wideRiskManagement簡稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險(xiǎn)損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個專門的部門監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門、個人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下轄操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、部門配置方面的作用。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。操作風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有人群、行為和活動，就一定存在操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)外，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都有規(guī)律可循，其發(fā)生過程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過必要的管理措施加以緩釋。

1.商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)。火災(zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對高級管理層和員工的責(zé)任險(xiǎn)等都可以通過保險(xiǎn)公司一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)承保予以緩釋，通過承保轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。然而，目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未開發(fā)更多的針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)方式、有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種還有待保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。另外，保險(xiǎn)公司對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評估，各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取也存在重大分歧。如對于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司普遍收費(fèi)高，無疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。不過，相信隨著金融市場的逐步開放，這一局面將逐步得到改善。

2.業(yè)務(wù)外包。除保險(xiǎn)外，商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)可聘請具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對于風(fēng)險(xiǎn)性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運(yùn)可聘請符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對于產(chǎn)品評估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強(qiáng)雙方之間的溝通，通過簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。

(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)。總結(jié)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個部門、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)加強(qiáng)合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識，使風(fēng)險(xiǎn)意識突破傳統(tǒng)的部門界限，真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

總之，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競爭優(yōu)勢，甚至在國際金融市場取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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篇（6）

2006年中國銀行業(yè)將全面對外開放，盡快強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行建立并保持其核心競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵。本文意在分析商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及在如何防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行創(chuàng)新，以促進(jìn)我國銀行業(yè)的整體水平。

銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)

2004年，國務(wù)院對中國銀行，中國建設(shè)銀行注資進(jìn)行股份制改造并進(jìn)行試點(diǎn)，要求它們積極推進(jìn)內(nèi)部改革，建立和完善包括信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識別、計(jì)量監(jiān)測、控制風(fēng)險(xiǎn)以來商業(yè)銀行無論在風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量上都取得了較大的發(fā)展。但是，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國的商業(yè)銀行在相當(dāng)長的一段時(shí)間里，并不具備商業(yè)銀行的特征和職能，這就使得我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在先天不足。目前國內(nèi)銀行所擁有的資產(chǎn)達(dá)到近30萬億，而證券市場不足4萬億、保險(xiǎn)市場則更是僅1．4萬億；由于近年來證券市場低迷，債券市場不發(fā)達(dá)，銀行業(yè)占國內(nèi)融資比重在90％以上。正因?yàn)閲鴥?nèi)銀行業(yè)的規(guī)模及在融資中的絕對比重，中國的金融業(yè)就是以銀行為主導(dǎo)的格局。

國內(nèi)銀行業(yè)對金融市場之影響，不僅在它的正向諸方面，而且更在于它的負(fù)向各方面。也就是說，如果國內(nèi)銀行體系的體質(zhì)好，現(xiàn)代商業(yè)化運(yùn)作走向了市場軌道，銀行監(jiān)管體系及法律制度健全，這些都能夠?qū)?shí)體經(jīng)濟(jì)及金融市場起到好的示范作用。但是如果這些條件不具備，那么國內(nèi)銀行體系就可能成為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙或瓶頸。無論是中小企業(yè)融資方式的缺乏，還是一波又一波的信貸失控，都是國內(nèi)銀行體系的負(fù)向性所導(dǎo)致的結(jié)果。

從國內(nèi)銀行業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展來看，它完全是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)脫胎而來，不僅深深印上計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，而且正在成為國內(nèi)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)最后一個堡壘。這使得國有銀行的轉(zhuǎn)軌常常徘徊在計(jì)劃與市場之間，而相關(guān)利益者也往往會借助于這種徘徊把計(jì)劃與市場缺陷糅合在一起并把它推向極端。也就是說，國內(nèi)銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型不僅表現(xiàn)為一種漫長的過程，而且表現(xiàn)為一種進(jìn)程的復(fù)雜性與艱難性。比如，（易憲容）現(xiàn)代銀行制度的供給不足、運(yùn)作機(jī)制的激勵與約束不對稱、現(xiàn)代企業(yè)文化無法建立，銀行改革的滯后使其不適應(yīng)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速成長，并導(dǎo)致了國內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)越來越向銀行業(yè)集聚。

在20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)資金由“撥改貸”后，銀行的貸款成幾倍的增長。在那種環(huán)境下，不僅國有企業(yè)敢借，國有銀行也敢貸，從而讓四大國有銀行的不良貸款迅速增加。有資料顯示，四大國有銀行在1998年不良貸款率達(dá)到50％。如果不是國家擔(dān)保，按照一般現(xiàn)代商業(yè)銀行的法則，四大國有銀行早就破產(chǎn)。也就是說，國內(nèi)銀行在轉(zhuǎn)軌與改革中不僅沒走出困境反而給社會積聚了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了分散及化解風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率這幾年成為國有銀行改革的切入點(diǎn)和改革重點(diǎn)。無論是行政剝離、央行注資，還是銀監(jiān)會用制度嚴(yán)格規(guī)范，如深化銀行不良貸款的監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管貸款分類準(zhǔn)確度、考核不良貸款分類偏離度、動態(tài)跟蹤各類貸款間遷徙變化趨勢等，經(jīng)過幾年的努力總算在賬面上實(shí)現(xiàn)四大國有銀行不良貸款的“雙降”目標(biāo)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，2005年6月末，全部商業(yè)銀行不良貸款余額為12759．4億元，比年初減少5550．7億元，不良貸款率為8．71％，比年初下降4．14％。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的指令性管理和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期信用體系的缺陷，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門近幾年來一直集中全部力量至力于采取清收、核銷、重組、玻璃等多種手段處治巨額不良資產(chǎn)。但由于風(fēng)險(xiǎn)控制乏力，不良貸款的前清后溢情況嚴(yán)重，新增不良貸款的快速增長淹沒了存量不良貸款處置的相當(dāng)一部分成果。

據(jù)統(tǒng)計(jì)2004年主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元比2003年初減少3946億元，不論貸款率13.2%比年初下降4.6個百分點(diǎn)，從不良貸款結(jié)構(gòu)看，2004年末主要商業(yè)銀行損失類貸款余額5202億元，比年初減少1581億元，可疑類貸款余額8899億元，比年初減少2191億元，次級貸款余額3075億元，比年初減少175億元，損失類貸款占全部不良貸款比率30.3%比年初下降1.8個百分點(diǎn)，反映出不良貸款結(jié)構(gòu)有所改變。

表32004年國有銀行房地產(chǎn)不良貸款率

全部（%）開發(fā)貸款（%）個人購房貸款（%）

中國工商銀行3.07.41.2

中國農(nóng)業(yè)銀行8.116.62.1

中國銀行4.812.81.8

中國建設(shè)銀行3.17.31.2

匯總4.610.51.5

資料來源：中國人民銀行

但我們注意到，國有銀行不良貸款率下降體現(xiàn)了政府財(cái)務(wù)重組的撤銷而非真正信貸資產(chǎn)質(zhì)量的改善，2004年銀行業(yè)總體不良貸款率下降更多是依靠信貸規(guī)模擴(kuò)張和國有銀行不良資產(chǎn)剝離產(chǎn)生的后果，但是剝離并沒有使不良貸款資產(chǎn)消失，而是把不良資產(chǎn)從銀行的帳上轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)管理公司賬上。如果宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動，信貸規(guī)模緊縮，中國銀行業(yè)不良資產(chǎn)規(guī)模和比率可能出現(xiàn)反彈，同時(shí)銀行中長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)長期化和房地產(chǎn)開發(fā)貸款及部分地區(qū)的個人住房消費(fèi)貸款的隱性風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視，2004年末四大國有商業(yè)銀行匯總的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，不良貸款率在10%--11%之間，（表3所示）房地產(chǎn)開發(fā)貸款的不良率較高，盡管目前個人房地產(chǎn)按揭貸款不良率較低，僅為1.5%左右，但隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業(yè)管理費(fèi)的提高，個人按揭貸款可能出現(xiàn)困難。

最近有些人士認(rèn)為國有商業(yè)銀行有“賤賣”的可能，在國有商業(yè)銀行引進(jìn)戰(zhàn)略投資者過程中，圍繞國有銀行是否“賤賣”和外資入股是否危及國家金融安全的問題的爭論一直不絕于耳。應(yīng)該說，（巴曙松）由于投資者入股面臨的諸多的不確定性和一年以上的戰(zhàn)略鎖定期，以及中國銀行業(yè)面臨的諸多“制度性折扣”，從銀行上市后的股價(jià)來比照戰(zhàn)略投資者入股定價(jià)是否過低并不科學(xué)。對于中國的金融安全威脅最大的實(shí)際上是一個持續(xù)糟蹋公眾儲蓄、制造不良資產(chǎn)的落后銀行體系，如果通過引入戰(zhàn)略投資者能夠形成一個良好的銀行體系，則是中國金融之幸。從國有銀行目前的情況來看，這場討論也提醒我們，“花錢買機(jī)制”能否達(dá)到預(yù)期效果，確實(shí)要依賴于更多的制度保證和改革的后續(xù)推進(jìn)。迫在眉睫的風(fēng)險(xiǎn)管理隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化、復(fù)雜化的發(fā)展趨勢，除了信用風(fēng)險(xiǎn)以外的其他風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等逐步顯現(xiàn)，當(dāng)然銀行業(yè)要求得穩(wěn)健長遠(yuǎn)，不能只見樹木不見森林，應(yīng)該加強(qiáng)與整個金融體系的聯(lián)動性，因此當(dāng)前既要關(guān)注銀行業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)，更要關(guān)注證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)的聯(lián)動作用。銀行業(yè)希望股市、債市繁榮，希望擴(kuò)大直接融資比重，避免風(fēng)險(xiǎn)過多地集中在銀行。

在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化背景下，銀行、證券、保險(xiǎn)盡管分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，但資金可以互相流動，因此，聯(lián)動的作用要高度關(guān)注。在當(dāng)前我國資本市場發(fā)育不良，間接融資比重過大的情況下，更要關(guān)注融資風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行的現(xiàn)實(shí)。有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)顯示，2000年中國股票和債券融資與銀行貸款總量之間的比例是1：5，而目前是1：17。也就是說現(xiàn)在大部分企業(yè)融資是靠銀行貸款解決的。“，銀行業(yè)應(yīng)該舉雙手歡迎擴(kuò)大直接融資比重，避免風(fēng)險(xiǎn)過多地集中在銀行。2004年以來，我國銀行業(yè)不良貸款的情況有所改善。目前不良貸款余額是17000多億元，比2004年初減少了將近4千億元。不良貸款的比例目前為13.2%，比去年初下降了4個百分點(diǎn)。

在2005年1月29日于北京召開的“銀行信用風(fēng)險(xiǎn)國際研討會”上，中國銀監(jiān)會副主席史紀(jì)良指出，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)，要高度重視我國銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。他要求，首先要加強(qiáng)我國宏觀信用環(huán)境建設(shè)；其次要通過征信體系的建設(shè)促進(jìn)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的健全；第三，通過建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系提高對風(fēng)險(xiǎn)的識別能力，通過加大對信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度，督促銀行進(jìn)一步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。

我們發(fā)現(xiàn)通過一系列改革，國有銀行的整體素質(zhì)有了較大提高，但仍存在資本充足率較低、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力較差、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱等五大問題。針對國有銀行的改革早在上世紀(jì)九十年代初就已啟動。一九九四年，四大國有銀行開始由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌；一九九八年，國家發(fā)行了2700億元人民幣特種國債補(bǔ)充國有銀行資本金，同年成立了四家資產(chǎn)管理公司（信達(dá)、華融、長城、東方），為國有銀行剝離了1.4萬億不良資產(chǎn)。通過這些改革，國有銀行不良貸款比例和余額明顯下降，整體素質(zhì)有了較大提高。盡管成績是顯著的，問題仍然很多，有些問題甚至還非常嚴(yán)重。

筆者認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)值得注意：

一是資本充足率仍然較低，這反映了國有銀行資本擴(kuò)張和資本金補(bǔ)充不相匹配，使其經(jīng)營具有一定程度的脆弱性。2004年，國有銀行的資本充足率平均僅為百分之4.61%。2005年一月國家注資450億美元后，雖然中國銀行和中國建設(shè)銀行的資本充足率已分別達(dá)到百分一六點(diǎn)五零和百分之一四點(diǎn)一四，但工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率仍低于百分之八的國際標(biāo)準(zhǔn)。

二是資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力仍然較差。近年來，通過多方努力，四大國有銀行實(shí)現(xiàn)了不良資產(chǎn)余額和比例的“雙下降”。盡管如此，與國際先進(jìn)水平相比，國有銀行不良貸款仍處于較高水平。截至2005年三月末，按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)四家銀行的不良貸款率約為百分之二十。巨額不良貸款給國有銀行帶來了沉重的包袱，削弱了其市場競爭力。與此同時(shí)，國有銀行在資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比等盈利指標(biāo)方面也與世界先進(jìn)水平存在較大差距。

隨著“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)，商業(yè)銀行存款來源減少，貸款融資渠道減少，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨風(fēng)險(xiǎn)，這就要求商業(yè)銀行拓寬傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，經(jīng)營多種理財(cái)業(yè)務(wù)，以彌補(bǔ)不足，但是商業(yè)銀行在發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)過程中，要嚴(yán)格按照“規(guī)范與發(fā)展并重，培育與防險(xiǎn)并舉”的原則（銀監(jiān)會副主席唐雙寧指出）重點(diǎn)把握好五個環(huán)節(jié)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，自覺維護(hù)市場公平競爭秩序。在開發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，應(yīng)制定新產(chǎn)品（新業(yè)務(wù)）的開發(fā)設(shè)計(jì)管理規(guī)定，事前評估和管理理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；在投資顧問環(huán)節(jié)，要按照“了解您的客戶”的要求，客觀評估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資意向，提供符合客戶利益的投資顧問服務(wù)，并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；在營銷環(huán)節(jié)，要切實(shí)注意防范法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，防止錯誤銷售和不當(dāng)銷售；在投資操作環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)，按照客戶的指示或合同的約定進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理活動；在后續(xù)服務(wù)環(huán)節(jié)，要保持文件和數(shù)據(jù)記錄的完整性與可靠性，充分披露相關(guān)信息。同時(shí)，商業(yè)銀行開辦理財(cái)業(yè)務(wù)還要符合“有規(guī)劃、有資源、有手段、可持續(xù)”等四項(xiàng)要求。

重新調(diào)整商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和經(jīng)營體系，實(shí)行扁平化管理

當(dāng)前，銀行機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失。極個別機(jī)構(gòu)有章不循、違章不究已經(jīng)突出暴露了國有商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)管理偏松、績效考核不夠合理的問題，致使部分分支機(jī)構(gòu)片面追求市場份額和經(jīng)營績效，忽視了內(nèi)部管理。對此，要保持高度警惕，針對目前國有商業(yè)銀行的違法違規(guī)案件問題開展專項(xiàng)治理工作。同時(shí)，要切實(shí)加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核工作，督促國有商業(yè)銀行真實(shí)反映不良資產(chǎn)；要進(jìn)一步推進(jìn)國有商業(yè)銀行的公司治理改革，嚴(yán)格內(nèi)部控制。為此，各銀行機(jī)構(gòu)必須加大工作力度，進(jìn)一步采取措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為應(yīng)該從在以下幾方面加大監(jiān)管力度

一、高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時(shí)解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

二、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時(shí)，要建立對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。

三、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

五、堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時(shí)詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險(xiǎn)管理，防止管理人員和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)力度

銀監(jiān)會近日《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）》。有關(guān)人士稱，這是銀監(jiān)會成立以來，按照國際慣例提高監(jiān)管透明度，推行分類監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益的一項(xiàng)重要舉措。銀監(jiān)會明確表態(tài):高風(fēng)險(xiǎn)銀行將被關(guān)閉。達(dá)到5級和6級的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時(shí)可采取更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸堋⑸踔劣枰躁P(guān)閉等監(jiān)管措施。此舉將對促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管發(fā)揮重要作用。《內(nèi)部指引》是在借鑒國際通行的駱駝評級法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊(duì)伍的實(shí)際情況設(shè)計(jì)出來的。它確定了具有中國特色的“CAMELS”的監(jiān)管評級體系。即對商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險(xiǎn)狀況等六個單項(xiàng)要素進(jìn)行評級，加權(quán)匯總得出綜合評級，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。綜合評級結(jié)果共分為6級，其結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。對于評級結(jié)果為5級和6級的高風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時(shí)可采取更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸堋⑸踔劣枰躁P(guān)閉等監(jiān)管措施。

2006年底國內(nèi)銀行完全開放之后，隨著外國資本紛紛進(jìn)入國內(nèi)銀行業(yè)，國內(nèi)銀行業(yè)改革的重要性日益凸現(xiàn)。除了強(qiáng)化對自身風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識和管理外，如何面臨外國銀行業(yè)的競爭將是2006年我國金融整個行業(yè)包括商業(yè)銀行所面臨的最重要的問題，因此筆者認(rèn)為，只有進(jìn)行金融創(chuàng)新才是提高中國整個金融業(yè)質(zhì)量的關(guān)鍵，才能有效強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高與外國銀行業(yè)的競爭力，加大銀行改革力度，如果從國內(nèi)銀行業(yè)所擔(dān)負(fù)的歷史使命來看，可以說銀行改革是中國現(xiàn)代化的基礎(chǔ)（易憲容）。換句話說，如果中國的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系不能夠確立，那么國內(nèi)經(jīng)濟(jì)繁榮、中國的現(xiàn)代化是不可能的。

因?yàn)椋鹑谑乾F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，離開了金融，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)就沒有源頭活水。而在中國現(xiàn)行的金融架構(gòu)中，由于資本市場的不發(fā)達(dá)、其他融資市場及融資工具缺乏，國內(nèi)銀行不僅成了整個金融市場最基本的融資渠道與工具，而且成了保證民眾財(cái)富的安全性、提高民眾財(cái)富收益必不可少的工具與渠道。無論是從國內(nèi)銀行的規(guī)模、范圍、金融市場的主導(dǎo)性及潛在風(fēng)險(xiǎn)來看，國內(nèi)銀行的任何調(diào)整與變化都會對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與個人財(cái)富產(chǎn)生巨大的影響。因此創(chuàng)新勢在必行，刻不容緩。

當(dāng)前，金融創(chuàng)新已成為銀行生存和發(fā)展的重要推動力。縱觀國內(nèi)外銀行業(yè)，經(jīng)營體制、管理模式、服務(wù)方式和產(chǎn)品的創(chuàng)新日新月異：從傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營到提供一站式綜合服務(wù)的混業(yè)經(jīng)營，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理到新興的客戶管理，從面對面的柜臺服務(wù)到電子化遠(yuǎn)程服務(wù)，從單一的存貸款產(chǎn)品到為客戶量身定制個性化和多樣化的金融產(chǎn)品，創(chuàng)新活動一刻未曾停止，創(chuàng)新模式從產(chǎn)品主導(dǎo)向客戶主導(dǎo)演變。在創(chuàng)新中求發(fā)展，已成為銀行業(yè)走向成功的必由之路。

中國銀行業(yè)在改革開放中步入創(chuàng)新時(shí)代。經(jīng)濟(jì)金融改革使我國銀行業(yè)從陳舊經(jīng)營體制和管理模式的束縛中解放出來，在實(shí)現(xiàn)市場化經(jīng)營的道路上不斷邁進(jìn)。經(jīng)濟(jì)金融改革還為我國銀行業(yè)在制度和產(chǎn)品創(chuàng)新方面提供了用武平臺。我國加入世貿(mào)組織，提高對外開放度，更對我國銀行業(yè)迅速提高綜合競爭力提出了新的要求，激勵著我國銀行業(yè)加快創(chuàng)新步伐。

為提高中國銀行業(yè)發(fā)展水平，中國銀監(jiān)會高度重視和積極支持銀行業(yè)創(chuàng)新，同時(shí)，針對金融創(chuàng)新對市場反應(yīng)迅速，產(chǎn)品推出速度快、更新周期短，組合化、交叉化、復(fù)雜化、電子化程度高等特點(diǎn)和趨勢，密切關(guān)注和識別伴隨創(chuàng)新的金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下支持銀行業(yè)創(chuàng)新，在創(chuàng)新中實(shí)現(xiàn)發(fā)展。（來自銀監(jiān)會網(wǎng)站）

以下將從幾方面介紹創(chuàng)新的方式

（一）中國銀行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

經(jīng)過二十多年的改革開放，我國銀行業(yè)已經(jīng)從20世紀(jì)80年代以前大一統(tǒng)的人民銀行獨(dú)家經(jīng)營模式、80年代到90年代期間的專業(yè)銀行模式，發(fā)展到了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代商業(yè)銀行模式，銀行業(yè)務(wù)也從簡單的“存貸匯”發(fā)展到多層次、多品種、多方位的綜合服務(wù)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新已經(jīng)成為商業(yè)銀行培育核心競爭力、提高服務(wù)質(zhì)量、提升經(jīng)營績效的主要手段。（唐雙寧--中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會副主席）商業(yè)銀行已經(jīng)開始從簡單模仿和復(fù)制新產(chǎn)品、增加業(yè)務(wù)品種向創(chuàng)新服務(wù)方式、服務(wù)渠道、交易工具和交易市場四個方向發(fā)展。

在服務(wù)方式方面，正在從大眾化、標(biāo)準(zhǔn)化逐步走向?qū)I(yè)化、個性化和綜合化服務(wù)。以理財(cái)服務(wù)為代表，以提高客戶忠誠度和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)為目的，以滿足不同客戶和客戶群的金融需求為導(dǎo)向的多層次、個性化服務(wù)，正在成為國內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)方式創(chuàng)新的主要方向。

在服務(wù)渠道方面，信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)使得高效率、便捷化的交易通道快速發(fā)展。以電子銀行和銀行卡為代表，以提高金融交易效率和降低交易費(fèi)用為目的，以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托的無地域限制、無時(shí)間限制的全天候服務(wù)通道，正在快速發(fā)展。

在交易工具方面，與個性化和專業(yè)化的服務(wù)方式相對應(yīng)，交易工具(產(chǎn)品)從簡單粗放逐漸向復(fù)雜精巧發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品層出不窮。商業(yè)銀行已經(jīng)開始積極發(fā)展各類衍生產(chǎn)品，在法律許可的范圍內(nèi)，正在嘗試滿足不同需求的產(chǎn)品組合。

在交易市場方面，國債、金融債和次級債市場不斷發(fā)展，離岸金融交易的市場規(guī)模逐步擴(kuò)大，部分銀行正在積極嘗試建設(shè)場外交易市場。

上述創(chuàng)新活動相互依賴、相互促進(jìn)。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)要通過有效的通道才能實(shí)現(xiàn)，具有競爭力的產(chǎn)品要有相應(yīng)的市場才能進(jìn)行交易。反過來，高效的交易通道和市場必須有適宜的交易產(chǎn)品和服務(wù)需求，才是“有水之渠”、“有容之器”。可以預(yù)見，在目前和今后一段時(shí)期內(nèi)，電子銀行、銀行卡、衍生產(chǎn)品和商業(yè)銀行個人理財(cái)?shù)龋瑢⑹俏覈y行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的活躍領(lǐng)域。（二）電子銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新我國電子銀行建設(shè)始于20世紀(jì)90年代后期，經(jīng)過近十年的發(fā)展，已成為我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。目前在國內(nèi)正式建立網(wǎng)站的商業(yè)銀行已超過40家，大部分已開展交易型網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，近幾年我國電子銀行的發(fā)展尤其迅速。例如，中國工商銀行電子銀行交易額2000年僅為2萬億元，而2004年已突破38萬億元，電子銀行交易已占全行結(jié)算業(yè)務(wù)量的四分之一，網(wǎng)上銀行和電話銀行客戶總數(shù)突破3000萬。

電子銀行業(yè)務(wù)除面臨傳統(tǒng)經(jīng)營活動中的主要風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)外，還突出面臨著一些新型風(fēng)險(xiǎn)，如制訂電子銀行發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)可能出現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，在運(yùn)營中可能出現(xiàn)的技術(shù)規(guī)范、數(shù)據(jù)安全、內(nèi)控機(jī)制等運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營不力對銀行信譽(yù)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，由于法律環(huán)境及相關(guān)法律制度不健全產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，等等。

銀行卡業(yè)務(wù)

中國銀行卡發(fā)展始于20世紀(jì)70年代后期，歷經(jīng)了起步和聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合階段，21世紀(jì)步入產(chǎn)業(yè)化發(fā)展階段。目前總發(fā)卡量超過8億張，交易金額超過25萬億元，市場化運(yùn)行機(jī)制基本確立，行業(yè)自律水平逐步提高，專業(yè)化服務(wù)初步形成，國際化進(jìn)程日益加快。

目前我國銀行卡業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，而技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)目前相對突出，具體表現(xiàn)為偽卡犯罪、自助機(jī)具詐騙、商戶套現(xiàn)、不良中介騙領(lǐng)信用卡等。為防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面需作出進(jìn)一步努力；在培育信用文化的同時(shí)，還需加強(qiáng)對持卡人和商戶的風(fēng)險(xiǎn)防范意識教育。同時(shí)，隨著貸記卡的逐步發(fā)展，我國銀行在信用卡授信管理和整體風(fēng)險(xiǎn)管理方面尚需繼續(xù)完善。

金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)

金融衍生品市場作為一個新興市場，在價(jià)格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和增加投資組合等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，對國際金融市場產(chǎn)生著深刻影響。

目前我國已有50多家中、外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，交易幣種主要為外幣，品種主要包括期權(quán)，如外匯期權(quán)、利率期權(quán)、債券期權(quán)和期權(quán)結(jié)構(gòu)性債券(存款)；遠(yuǎn)期，如遠(yuǎn)期外匯買賣、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期利率協(xié)議；互換，如利率互換、貨幣互換、違約互換、互換結(jié)構(gòu)性債券(存款)等。

開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的銀行都制定了衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的管理辦法和操作規(guī)程，健全了授權(quán)和授信管理，設(shè)立了獨(dú)立的，實(shí)行了前臺交易操作、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和后臺資金清算相分離的制度，加強(qiáng)了對衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測和控制，加強(qiáng)了對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究和改進(jìn)，同時(shí)逐步加強(qiáng)了內(nèi)審和外審對衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的監(jiān)督，但技術(shù)水平尚待提高，在經(jīng)驗(yàn)上還需不斷總結(jié)，在人才上還需大力培養(yǎng)和積極引進(jìn)，在資金處理和管理系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面也還需進(jìn)一步完善。

商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)在歐、美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)已有長足發(fā)展。很多國家和地區(qū)實(shí)行金融混業(yè)經(jīng)營，因此個人理財(cái)業(yè)務(wù)的品種也十分豐富和多樣化，包括銀行、保險(xiǎn)、投資管理、個人信托等各類金融服務(wù)；理財(cái)從業(yè)人員實(shí)行嚴(yán)格、系統(tǒng)的資格認(rèn)定制度；理財(cái)服務(wù)展現(xiàn)出個性化、綜合化、分層次的特點(diǎn)；以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)和信息技術(shù)平臺為依托，形成了強(qiáng)大的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

我國商業(yè)銀行從20世紀(jì)90年代末開始嘗試向客戶提供投資顧問和個人理財(cái)服務(wù)。近兩年，商業(yè)銀行積極推行品牌化戰(zhàn)略，招商銀行“金葵花”、工商銀行“理財(cái)金賬戶”、建設(shè)銀行“樂當(dāng)家”、農(nóng)業(yè)銀行“金鑰匙”、光大銀行“陽光理財(cái)B計(jì)劃”、民生銀行“非凡理財(cái)”等產(chǎn)品相繼面世，市場上已有20多個品牌、幾百種理財(cái)產(chǎn)品。同時(shí)，我國境內(nèi)的外資銀行也將其在國外的理財(cái)業(yè)務(wù)移植到我國市場，積極開展外匯理財(cái)業(yè)務(wù)。由于體制、市場發(fā)展程度和政策等因素的制約，我國商業(yè)銀行的個人理財(cái)業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模和管理方式等方面與國外銀行仍有較大差別。

商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有兩方面。一方面是客戶可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，即客戶可能因投資工具的價(jià)格、利率、匯率變化等蒙受資金損失。因此，銀行應(yīng)向客戶充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，使其選擇的投資產(chǎn)品適合自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力。另一方面是銀行可能承受的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

在創(chuàng)新中嚴(yán)密防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)創(chuàng)新在幫助銀行提高效率、提高盈利能力、提高服務(wù)水平的同時(shí)，也會給銀行帶來各類風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等等，需要嚴(yán)加防范。特別是目前，銀行對許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)還缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，對潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，因此，業(yè)務(wù)創(chuàng)新要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，堅(jiān)持區(qū)別對待、強(qiáng)化內(nèi)控、充分披露的原則，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理，將其納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（唐雙寧）對信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立科學(xué)有效的評級體系，并按照“提高貸款分類準(zhǔn)確性-提足撥備-做實(shí)利潤-資本充足率達(dá)標(biāo)”的監(jiān)管要求，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力；對市場風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照衍生產(chǎn)品交易管理辦法和市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，建立和完善識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系；對操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)在積極培養(yǎng)合規(guī)文化的同時(shí)，進(jìn)一步完善和落實(shí)有關(guān)規(guī)章制度，完善業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)，加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)的工作力度。銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，應(yīng)充分考慮自己對各類風(fēng)險(xiǎn)的承受能力、控制能力和資本實(shí)力，按照成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息可披露的原則，真正做到通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)收益的最大化和提高競爭力，避免心中無數(shù)，盲目跟風(fēng)，違背創(chuàng)新初衷。

在銀行業(yè)創(chuàng)新過程中中國銀監(jiān)會將起到重要作用，其執(zhí)行力度和持續(xù)性將直接影響創(chuàng)新的效果。為防范銀行創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)，中國銀監(jiān)會將在完善法規(guī)建設(shè)方面繼續(xù)努力，與時(shí)俱進(jìn)，對已不能滿足市場發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要的規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的新情況、新問題及時(shí)制定相關(guān)政策和制度，同時(shí)積極推動改善銀行創(chuàng)新的外部環(huán)境，如推動會計(jì)、稅收、征信等相關(guān)政策和制度的不斷發(fā)展和完善；在規(guī)范管理上，積極推進(jìn)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)，及時(shí)建立針對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系；在市場準(zhǔn)入上，積極與銀行溝通，針對各類新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，加強(qiáng)引導(dǎo)，依法實(shí)施市場準(zhǔn)入管理；在日常監(jiān)管上，對銀行開辦創(chuàng)新業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促其制定科學(xué)的新產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略和規(guī)劃，對新產(chǎn)品的可行性嚴(yán)密論證，進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評估和測算，完善產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，做到成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控，同時(shí)加強(qiáng)對新產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，嚴(yán)格上崗標(biāo)準(zhǔn)，確保消費(fèi)者的合法權(quán)益得到保護(hù)，使銀行最大限度地防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。中國銀監(jiān)會還將繼續(xù)采取多種方式，挖掘國內(nèi)外資源，加大對監(jiān)管人員進(jìn)行知識更新和技能培訓(xùn)的力度，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，以適應(yīng)金融創(chuàng)新對監(jiān)管的要求。

中國銀監(jiān)會將與銀行業(yè)共同努力，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下穩(wěn)健發(fā)展，使創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定和實(shí)施真正成為銀行業(yè)提高綜合競爭力和實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展的推動力。參考資料：

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（2）李健，《國有商業(yè)銀行改革—宏觀視覺分》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2004年6月第一版

（3）謝太峰、鄭文堂、王建梅，《金融業(yè)務(wù)：風(fēng)險(xiǎn)及其管理》，社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2003年9月第一版

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（9）李輝華，蘇慧文。《金融風(fēng)險(xiǎn)》。北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社，1996

（10）曾康霖，劉錫良主編，《銀行經(jīng)營管理學(xué)》，四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1994

（10）王海智，馬有信，《金融風(fēng)險(xiǎn)典型案例評析與防范》，中國金融出版社，2000

篇（7）

（一）對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏重視

2008年以來，由于政府為了救市投入4萬億計(jì)劃，我國的商業(yè)銀行一直處于流動性過剩的環(huán)境中，流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及管理意識淡薄。并且長期以來我國商業(yè)銀行都有一個共同的心理，即“政府兜底”———不論什么重大的問題，都會由政府解決。正是由于“政府兜底”意識導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行缺乏對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。而此次“錢荒”正好給我國商業(yè)銀行一個警示。在此次“錢荒”中，央行冷面旁觀，按兵不動，向金融機(jī)構(gòu)傳遞了堅(jiān)決去杠桿的決心。沒有了國家這個后盾，商業(yè)銀行只能獨(dú)自面對此次“錢荒”。

（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理

此次“錢荒”反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債總量和期限結(jié)構(gòu)的不合理。最近幾年，我國存款市場發(fā)生了重大變化，商業(yè)銀行的各類融資性表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，不少業(yè)務(wù)的長期投資依靠短期資金滾動對接，期限錯配矛盾凸顯。在同業(yè)存款利率放開后，商業(yè)銀行之間大肆進(jìn)行同業(yè)往來業(yè)務(wù)，以獲取收益。本應(yīng)從金融領(lǐng)域到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸業(yè)務(wù)，卻在加杠桿的操作后，成為金融機(jī)構(gòu)“錢生錢”的手段，銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模的迅速增長加大了流動性缺口。并且我國大部分的商業(yè)銀行沒有一個流動性的二級儲備，只有一個一級儲備存在中國人民銀行。因此，就商業(yè)銀行來說，是難以自由提取其在央行里的儲備,再加上長期貸款期限比較長，風(fēng)險(xiǎn)大，若發(fā)生短期大量提取存款的情況，將在一定程度上加劇商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系不完善，缺乏動態(tài)預(yù)警機(jī)制

在發(fā)生“錢荒”時(shí)，由于銀行間信息披露不及時(shí)，各行相互之間情況不了解，造成不敢隨便拆出資金的后果，進(jìn)而加劇了“錢荒”。商業(yè)銀行流動性管理策略不到位，管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)存在不足，加大了流動性和利率的影響程度，我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系有待完善。自2014年3月1日起實(shí)施的新《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》，對數(shù)據(jù)和管理信息系統(tǒng)的精細(xì)化程度、銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度以及監(jiān)管人員的專業(yè)化水平都提出了更嚴(yán)的要求，其有效實(shí)施仍然面臨挑戰(zhàn)。而且，一直以來都是央行制定流動性管理規(guī)定，商業(yè)銀行據(jù)此實(shí)行。由于規(guī)定難以全方位地考慮到各銀行自身的特點(diǎn)，做不到因“行”而異，也就難以確保監(jiān)管的有效性。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行采取的流動性監(jiān)管指標(biāo)多為靜態(tài)監(jiān)管指標(biāo)，例如，存貸比、流動性比例等，動態(tài)預(yù)警機(jī)制不足。這些靜態(tài)指標(biāo)只能反映某一時(shí)間的流動性風(fēng)險(xiǎn)，不能做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控反饋的信息不夠準(zhǔn)確，容易對銀行整體流動性水平的前瞻性判斷造成影響。（四）“盈利性、流動性、安全性”三原則難平衡現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則———盈利性、流動性、安全性對于商業(yè)銀行來說一般難以平衡。我國商業(yè)銀行現(xiàn)處于流動性過剩的狀態(tài)，即商業(yè)銀行擁有大量流動性資產(chǎn)而沒有進(jìn)行很好的投資，這就導(dǎo)致了商業(yè)銀行的盈利水平低。一般情況下，由于商業(yè)銀行對利潤的追逐，流動性風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的。而且，在央行2013年第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中，也談到了有待加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性與盈利性等經(jīng)營指標(biāo)的平衡性。商業(yè)銀行通過擴(kuò)張貸款，增加盈利的沖動，以提升資金的使用效率，達(dá)到利潤目的，因而在平衡流動性、安全性、盈利性三者的關(guān)系時(shí)，就容易忽視流動性風(fēng)險(xiǎn)。

二、“錢荒”對我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

經(jīng)過此次“錢荒”事件，我國商業(yè)銀行認(rèn)識到了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理問題的重要性。筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行要加強(qiáng)流動性管理，應(yīng)從以下幾個方面入手：

（一）優(yōu)化調(diào)整商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

首先，商業(yè)銀行需掌握好為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的對象，減少對房地產(chǎn)等產(chǎn)能過剩的行業(yè)貸款，加大對小微企業(yè)、“三農(nóng)”及制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的扶持力度，合理配置資源，合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債總量和期限結(jié)構(gòu)，合理控制信貸規(guī)模，從而防范流動性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，優(yōu)化資產(chǎn)儲備結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大二級儲備，以增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性。再次，要推進(jìn)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)多元化，積極進(jìn)行資產(chǎn)證券化，進(jìn)一步提高其流動性，盤活銀行存量資產(chǎn)。

（二）建立較為有效且先進(jìn)的流動性管理體系以及預(yù)警機(jī)制

對流動性管理而言，應(yīng)做好以下兩方面工作：一是運(yùn)用科學(xué)的方法來預(yù)測流動性缺口；二是搜尋合適的策略以彌補(bǔ)缺口。這就需要選擇一個較為先進(jìn)且系統(tǒng)化的流動性管理方法。目前主流的流動性管理方法主要有以下三種：流動性缺口法、線性規(guī)劃法、期限階梯法，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的特點(diǎn)進(jìn)行選擇。在此基礎(chǔ)上，還必須建立流動性預(yù)警機(jī)制。我國商業(yè)銀行目前使用的流動性監(jiān)控指標(biāo)不能準(zhǔn)確掌握流動性的供給、需求及缺口的變化，而流動性風(fēng)險(xiǎn)在不斷的動態(tài)變化中。因此對于流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)該和這種動態(tài)變化的情況相適應(yīng)。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際上先進(jìn)的流動性覆蓋比率和凈穩(wěn)定資金比率兩大流動性標(biāo)準(zhǔn)，建立市場動態(tài)的流動性監(jiān)測指標(biāo)。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理預(yù)案，以防風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并能迅速采取有效措施進(jìn)行控制，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

（三）關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)以及金融市場形勢，實(shí)施動態(tài)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式

商業(yè)銀行在進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不僅要從自身出發(fā)結(jié)合本行特點(diǎn)實(shí)施有針對性的流動性管理，還需重點(diǎn)考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策因素的影響。流動性是貨幣政策實(shí)施和傳導(dǎo)的直接對象，因此對宏觀政策的分析在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中顯得尤為重要。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)分析宏觀審慎管理政策趨向和金融市場變化對流動性的影響，及時(shí)估計(jì)央行貨幣政策操作取向，做好流動性安排，加強(qiáng)流動性管理能力。

篇（8）

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。2003年5月，中國銀監(jiān)會公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。就中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理，換句話說，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場化以來，以利率風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的市場風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識，管理有了新的發(fā)展。《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。《新巴塞爾資本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。它對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本方法。盡管風(fēng)險(xiǎn)是否能夠通過模型計(jì)量精確計(jì)算存在爭議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性強(qiáng)，資本消耗小。

二、我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。

(一)過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，市場成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對于分散在各個部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面不精確，對于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會計(jì)、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

(六)獎罰激勵機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

(七)風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏，對市場風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí)，我國還沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對策

我國作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國家，以及我國宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。按照國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法，同時(shí)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

(一)吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

。要求不但重視對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而且要全面考慮市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理，并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務(wù)管理的全過程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期盈利增加，而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi)，將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失，據(jù)以推測各種收益率，促進(jìn)長期持續(xù)盈利能力的增強(qiáng)。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范，管理科學(xué)，內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

(三)提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和防范能力。《新巴塞爾資本協(xié)議》在提出信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，紿出了計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)的方法。《新巴塞爾資本協(xié)議》計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)共設(shè)計(jì)了8種方法，除信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法外，其他7種方法均建立在模型設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上。這反映出通過建立數(shù)學(xué)模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求，因此，要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。一是要從觀念上充分認(rèn)識商業(yè)銀行使用計(jì)量方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計(jì)量我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎(chǔ)上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設(shè)計(jì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對計(jì)量模型進(jìn)行測試，修正后確定三大風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并且在我國商業(yè)銀行中推廣，全面實(shí)施《新巴塞爾資本協(xié)議》。

篇（9）

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ)，它決定了農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容、重點(diǎn)以及治理模式。按照股權(quán)集中度，可以將股權(quán)結(jié)構(gòu)分為集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)和分散性股權(quán)結(jié)構(gòu)。高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)對信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生正反兩方面影響，一方面，股權(quán)集中使大股東有監(jiān)督和影響管理人員以保護(hù)他們投資的動力，以防止他們做出對股東財(cái)富不利的行為。這樣，大股東的存在減輕了管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而使股東與管理者的摩擦減小。另一方面，大股東可能利用資本多數(shù)決定原則、信息優(yōu)勢、人際關(guān)系等手段損害銀行或小股東利益，進(jìn)而引起銀行經(jīng)營信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。

2.董事會結(jié)構(gòu)對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。董事會在農(nóng)村商業(yè)銀行的日常工作中所發(fā)揮的作用與董事會的管理職能變得日益突出，董事會監(jiān)督和管理著商業(yè)銀行的整體運(yùn)作，它可以在很多方面對農(nóng)商行的治理施加影響。目前，有關(guān)董事會規(guī)模對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響的研究主要有兩種相反的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)董事會的規(guī)模較小的時(shí)候，董事就能對整個企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，在這個時(shí)候企業(yè)的高級管理者會受到較多的監(jiān)控，會表現(xiàn)出較少的個人自利行為，在決策和管理的過程中更偏向股東的利益，努力降低信用風(fēng)險(xiǎn)提高效益。而另一種相反的觀點(diǎn)則認(rèn)為規(guī)模較大的董事會對公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有促進(jìn)作用。因?yàn)橐?guī)模越大，董事會的專業(yè)技能越多樣化，在進(jìn)行貸款決策時(shí)，考慮的因素也更加全面，就能做出更謹(jǐn)慎的決定，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)最小化。

3.管理層薪酬對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。管理層薪酬對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響體現(xiàn)在兩個方面。一方面，管理層受雇于股東，股東通常將銀行的經(jīng)營業(yè)績作為考核管理層任期成績的依據(jù)，同時(shí)管理層薪酬也與銀行績效掛鉤，因此，在利潤最大化的要求下，銀行管層只得通過大力發(fā)放貸款來增加銀行利息收入，從而保障自身利益。而由于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有滯后性的特點(diǎn)，管理層的短期行為無疑增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，管理層薪酬可以有效減少股東和管理層之間的問題，因?yàn)楣芾碚咝匠暝礁撸芾碚咦非竺半U(xiǎn)追求自身利益的必要性就越小，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越小。

二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的幾點(diǎn)建議

公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證，通過建立科學(xué)合理的農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，可以有效改善信用風(fēng)險(xiǎn)形成的制度環(huán)境，最終極大地降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)水平。

1.實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，引進(jìn)合格股東，減少政府干預(yù)。新改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理中政府作用的變化至關(guān)重要，大多數(shù)銀行仍然是政府控股這一事實(shí)決定了改善政府治理是提高銀行公司治理的重要先決條件。政府股東干預(yù)銀行的人事任免，為了本地的經(jīng)濟(jì)建設(shè)要求對政府部門及國有企業(yè)貸款等可能損害其他投資者利益的行為并沒有制定具體的制約措施，對于如何承擔(dān)賠償責(zé)任更是無從談起。因此，非常有必要進(jìn)一步明確規(guī)范中央和地方政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的干預(yù)行為。預(yù)防政府股東的行政干預(yù)和經(jīng)營者利益侵害的根本辦法是引進(jìn)合格股東。

篇（10）

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這是因?yàn)椋菏紫龋尜J利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時(shí)期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產(chǎn)生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長)再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財(cái)政政策開始實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機(jī)已開始影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營困難和流動性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項(xiàng)無法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險(xiǎn)日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營的困難會日益加大，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅(jiān)持貸款審批條件會出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營困難企業(yè)或者信用級別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險(xiǎn)很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會資產(chǎn)價(jià)值縮水，這也會導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，勢必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就此提出以下建議。

1加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

2大力降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。3創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

4完善公司治理機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

篇（11）

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿(mào)易組織,外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國金融業(yè)的競爭變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理在市場競爭中舉足輕重,經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理,作為正在緊鑼密鼓地進(jìn)行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有形成一個全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評估、識別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶提出信貸申請時(shí),首先由信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開展貸前調(diào)查,收集客戶的各項(xiàng)資料,并進(jìn)行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門,由其運(yùn)用有關(guān)方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)。再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查,然后再由銀行行長進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn),作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營部門客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),則由資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評價(jià)等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評價(jià)和反饋,同時(shí)各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認(rèn)識還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。在我國由于資本市場極不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄,加上我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競爭壓力的加大,以及考核評價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對“質(zhì)量立行”則停留在口號上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不充分。一方面,錯誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來,部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為十分方便,加上激勵機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無力對金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國商業(yè)銀行都是實(shí)行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險(xiǎn)的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達(dá)到有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。國外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險(xiǎn)管理比較到位,很重要的一點(diǎn)是具有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體包括:風(fēng)險(xiǎn)甄別機(jī)制,用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度;風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫;風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制,確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等;風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)機(jī)制,具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問題,具體表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不完善,制度落實(shí)不到位,監(jiān)控機(jī)制不健全等方面。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的差距。首先是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等,各種不同類別的風(fēng)險(xiǎn),其管理方法有所差異,特別是對于市場風(fēng)險(xiǎn)的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用,難以實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離,難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。其次是風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)比較落后。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上,風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較,分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法,而較少使用市場價(jià)值分析法。對于當(dāng)今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個識別和管理所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的過程,它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動中,是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是根植于經(jīng)營管理過程中的,而不是依附于經(jīng)營管理之上。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的總體目標(biāo),具體包括:財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性;經(jīng)營的有效性和效率性;保護(hù)資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿(mào)易組織后,國有商業(yè)銀行面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度,其目標(biāo)模式是建立面向未來的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu);再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系;構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度基礎(chǔ)設(shè)施,實(shí)現(xiàn)對所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層,應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制迫在眉睫。董事會設(shè)下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制,負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會決策的組織執(zhí)行部門——風(fēng)險(xiǎn)管理部,負(fù)責(zé)對全行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)的識別、分析、預(yù)測和評價(jià),負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)平行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和協(xié)調(diào)工作,及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案,各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)條線風(fēng)險(xiǎn)管理職能,從而形成在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系;董事會下設(shè)審計(jì)委員會,負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,檢查、評價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。按照國際注冊內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立性要求,內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)行垂直管理,職能上向董事會報(bào)告工作,行政上向總行行長報(bào)告工作,排除了總審計(jì)室、審計(jì)辦事處的行政經(jīng)費(fèi)、組織人事受制于一級分行的干擾,審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性得到了保障。

2.再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。西方發(fā)達(dá)國家大多數(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系都采用矩陣式結(jié)構(gòu)(2),這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門分為兩類:一類是業(yè)務(wù)部門,按經(jīng)營產(chǎn)品的不同種類進(jìn)行分類,如信托部、基金部、個人業(yè)務(wù)部;另一類是職能部門,包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場營銷部和財(cái)務(wù)部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進(jìn)部門之間相互合作與相互制約,同時(shí)又能保證銀行有效率、低風(fēng)險(xiǎn)地運(yùn)作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合中國實(shí)際,國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu),將業(yè)務(wù)與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業(yè)務(wù)部門和分行部門。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理,在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會,負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)限額的制定,匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會直接受行長領(lǐng)導(dǎo),對行長負(fù)責(zé)。在總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門,如零售業(yè)務(wù)處、計(jì)劃處設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)定期向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)情況。總行下設(shè)各分行原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務(wù)中心和企業(yè)服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負(fù)責(zé)貸款人的調(diào)查,貸款的審批,其內(nèi)部應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度并直接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會垂直領(lǐng)導(dǎo),貸款清收中心主要負(fù)責(zé)貸款本息的清收。這樣便實(shí)現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施。為了實(shí)現(xiàn)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機(jī)構(gòu)自身的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,人們首先要對金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量,這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,還應(yīng)當(dāng)包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫,其中包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況,還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)本身對客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)〔M〕.北京:中國人民大學(xué)出版社,2003.413-414.

〔2〕德魯克.論21世紀(jì)管理的挑戰(zhàn)〔M〕.北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2001.203-205.

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