緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇銀行貸后管理崗工作范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

個人貸款業務綜合收益較高，風險概率較低，各家商業銀行競相爭奪市場份額。近年來，雖然各級行均加大了個貸貸后管理的工作力度，但由于主客觀原因尤其是主觀方面的原因，一定程度上“重貸輕管，管理不到位”的現象依然存在；另一方面社會信用信息缺失，房地產開發商、中介公司為了自身利益幫助購房客戶針對銀行的個貸政策要求，在收入、納稅、養老保險、婚姻狀況等不同方面制造資料，使送到銀行的信貸申請資料在表面上是規范的；由于工商、稅務、海關、產權登記、法院等部門信息相對封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務所等中介機構評審報告可信度差，信息不對稱再加上客戶的有意隱瞞，致使客戶經理獲得信息滯后或不全面，一定程度上制約了銀行貸后管理水平。如何解決貸后管理中存在的問題，進一步提高貸后管理水平，已成為我們面臨的重要工作。

二、樹立清晰的貸后管理工作理念

信貸人員要樹立全程監控信貸風險的理念。貸后管理是銀行全程監控風險的重要環節，必須樹立起貸后管理和貸前決策同等重要、向管理要效益的理念，克服“重貸輕管”傾向的影響，將貸后管理做到實處，處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾，以貸后管理推動業務的健康發展。管理行要進一步優化考核指標，在注重個貸績效方面考核的同時，明確設置個貸資產質量的考核指標，結合貸款風險分類，提升管理層次，對個貸資產質量進行嚴格控制，對新增貸款形成不良的要分析原因、追究責任，從業務考核和經營理念上正確引導，樹立嶄新的信貸文化和清晰的貸后管理工作理念。

三、精細設計貸后管理流程，建立貸后專業化管理模式

建行個貸貸后管理相關的崗位主要有：貸后管理崗、貸款催收崗、監測分析崗、貸后服務崗、抵押登記崗、檔案管理崗等。以下是筆者對個貸貸后管理各崗位職責的理解和建議。貸后管理崗主要是全面管理、掌握貸后資產質量數據等全面情況，給貸后各崗位分派任務。貸款催收崗主要負責對拖欠貸款客戶的催收工作，建議與相關部門合作、分層級催收。對于拖欠金額和拖欠時間不同的客戶采取短信催收、95533電話催收、信貸人員電話催收、信函催收、實地催收、律師函催收、法律訴訟、委外催收等不同方式進行催收。貸款催收崗人員不僅僅是自己直接對客戶進行催收，而是要針對客戶的具體情況制訂催收方案、采取不同的催收方式，真正做到因人而異。建議充分利用短信催收平臺和95533電話催收平臺；短信催收和95533電話催收，要求較高的數據質量，要保證個貸系統中客戶信息錄入的準確性及日常客戶信息維護的及時性。對于一些有能力卻故意拖欠貸款的客戶，建行信貸人員多次上門實地催收無果的，建議訴訟前先發送律師函催收，客戶可能迫于建行外有關部門的威懾就會還款，這樣會比直接采取訴訟方式大大降低信貸人員的工作量和催收成本；對于訴訟后長期未能執行判決的貸款和已核銷的貸款可以采取委外催收方式保全建行資產。監測分析崗工作人員要充分利用PMIS系統、個貸監測分析系統以及其他行內相關數據信息系統和行外有關部門的查詢網站，掌握資產質量的數據信息，負責各類報表的填制和對于相關個貸風險點的監測預警工作以及形成個貸資產質量分析報告等。貸后服務崗主要負責客戶貸款后回訪、貸后各種疑問的咨詢答疑、貸款賬務查詢、變更還款方式、借款期限、利率等特殊業務的受理以及投訴建議的處理等工作。抵押登記崗主要負責客戶貸款的抵押登記、貸款結清后注銷抵押事項以及PMIS系統抵押信息的完善等工作。檔案管理崗主要負責客戶信貸檔案資料整理歸檔和查詢調閱以及客戶貸后補充完善檔案資料的歸集整理工作。

基層行在實際工作中由于各種原因，有的可能沒有全流程設置上述崗位，已設置的崗位可能歸屬不同部門，有的是配備專職人員，有的是配備兼職人員，工作中難免出現部門間職責不清、相互推諉的現象，影響工作效率。建議合理分配人力資源，培養專職貸后管理人員，設置專業貸后管理崗位，明確各崗位職責，精細設計貸后管理流程，針對不同崗位人員制定培訓計劃、設計工作話術，建立貸后專業化管理模式，實行標準化、流程化貸后管理。

四、提高信貸人員素質，培養專業貸后管理人員

目前，個貸人員的數量和管理能力的提升水平較難適應業務快速發展的要求，建議合理分配人力資源，從有信貸業務經歷的人員中選拔配置貸后管理專業人員，增加對一線信貸人員的支持，嚴格信貸人員的準入與退出。信貸人員素質參差不齊會直接影響貸后管理工作水平，并且存在能力風險和道德風險的隱患。建議從以下方面提高信貸人員整體素質：

1、加強系統業務培訓。針對信貸人員不同層次，制定不同的培訓計劃，通過開展系統化培訓，提高信貸人員的工作水平，充實培養貸后管理人員，提高信貸人員的貸后管理意識、管理水平和管理能力。

2、加強對信貸人員的思想政治教育，加強責任心和職業道德教育。

3、建立信貸人員從業資格認證和淘汰制度，打造貸后管理專職隊伍。

4、建立相關機制。激勵信貸人員加強自主學習，培養風險識別、監測、預警、處理的能力，提高綜合素質。

五、改進考核管理

一是創新管理手段。積極推進貸后管理IT系統建設，開發專業化貸后管理工具，提高貸后管理效率。注重優化內部信息共享功能，提高響應速度，并與外部工商、稅務、產權登記、法院等相關部門建立信息溝通機制。積極探索貸后差異化管理，集中力量針對高風險客戶、高風險環節、高風險時期，采取貸后管理措施。

二是完善個貸績效考核機制。將操作合規性、過程管理以及風險防范能力等方面的考核指標納入考核管理，增強客戶經理的風險意識，有效平衡短期經營指標與長期管理指標的關系。合理設計過程管理指標，建立貸后管理“過程控制”考核體系，把客戶檢查過程、監測分析過程、預警預報過程、貸后服務過程等納入個貸工作整體范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，按季監控、按年評比，促使貸后管理人員經常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。通過制定恰當合理的貸后管理考核政策，使貸后工作人員的收入績效水平能體現出催收成果、服務水平、抵押登記率和檔案管理質量等工作能力，充分調動貸后管理人員的工作積極性。對貸后管理基礎好、水平高的機構，在信貸資金規模、財務費用、人力資源等方面給予傾斜，對工作扎實、能力強、業績好的貸后管理人員，要在晉升和薪酬方面給予重點考慮。

篇（2）

應勇：和以前比，南昌農商銀行這幾年進步的確很快，其中的原因很多，如果非要找出最重要的原因，我認為就是南昌農商銀行所依托的“五大愿景”給我們提供了源源不斷的支撐動力。南昌農商銀行是在原洪都聯社基礎上改制組建的全省第一家農商銀行，成立剛滿5年。我是2002年進入農信社工作，當時農信社正處改革的前夜，可以說我是我們這個團體改革和發展的親歷者和見證者。在此期間，我對農信社的狀況、問題和演變前景逐漸形成了較為清晰的看法，2009年南昌農商銀行掛牌時，我和我的團隊以“特色銀行、優質銀行、科技銀行、流程銀行、和諧銀行”五大愿景為指引，現在看來，這五大愿景的確發揮了很好的引領作用。當然，“五大愿景”理念得益于省聯社的提出和指導，肖理事長是農信社系統公認的學者型領導，“五大愿景”中體現了他的理念和智慧。

《》：“五大愿景”將特色銀行放在首位，在您看來，南昌農商銀行的特色表現在哪里？

應勇：的確，目前各類中小銀行都非常看重“特色化”，下大本錢打造特色銀行。而且，所謂中小銀行的特色化一般指的是定位于中小企業中小客戶市場，在這一點上南昌農商銀行和其他中小銀行有類似之處。這些年來，特別是2009年以來，南昌農商銀行貼近社區、貼近城鄉居民、貼近小微客戶，致力于為中小企業提供各種金融服務和產品。如我們在中小微企業聚集的開發區、工業園區開展“政銀企對接”專場活動，全面、動態了解園區各類企業的商戶的需求，努力為這些企業和商戶提供最適合他們需要的產品和服務。幾年來，南昌農商銀行形成了一系列叫得響的產品如“快易貸”、“商戶創業聯保貸款”、“商戶創業組合貸款”、“標準廠房按揭貸款”等。到目前為止，南昌農商銀行的貸款客戶中有97%的客戶是中小客戶。

在定位中小的基本特色下面，南昌農商銀行還有更值得我們看中的內容，這同時也是我們與其他中小銀行相比更有亮點的方面。那就是我們十多年來一直堅持的專門針對下崗職工等所形成的一系列金融服務。之所以說這一方面“更有亮點”，理由很多，我先給你舉一個例證，到目前為止，南昌農商銀行是全省金融機構和全國信合系統唯一獲得“全國再就業先進工作單位”稱號的單位。我們的確很看重這個榮譽，如果說上面那些針對中小客戶的服務更多的是錦上添花的話，那么我們專門針對下崗職工等的服務可以稱為雪中送炭。

這兩年，南昌農商銀行正致力于打造第三個特色，這就是2013年10月正式投入運營的“微貸工廠”。“微貸工廠”可以說是為南昌農商銀行打造“中小客戶的特色銀行”插上了新的翅膀。2013年“微貸工廠”開辦當年，就為我行的小微企業貸款業務帶來了巨大的活力，其內在發展潛力巨大。

《》：請您具體談一下針對下崗職工等弱勢群體所做的一些金融服務。

應勇：我們對下崗職工的關注和支持可以說有多年了。早在2002年的洪都聯社時期，我們就與省勞動保障廳、財政廳等部門合作啟動了再就業貸款工作，當時國家小額貸款擔保實施辦法尚未出臺，我們的這一工作自開始就確實具有明顯的雪中送炭的味道。坦率地講，當時做這件事也的確面臨不小的風險，但事實表明，我們為下崗職工提供的各類貸款的違約率比較低。即使面臨一些問題，我們也一直執著堅持，并不斷完善這一工作。2008年，南昌農商銀行將貸款額度從100萬元增加到200萬元。2009年我們成立了再就業貸款服務中心，進一步加大了服務力度，僅2009年至2013年5年間，我們發放各類相關貸款累計達10億元，十多年來我們累計為5萬多名下崗職工發放包括下崗職工自主就業貸款、下崗職工自主創業貸款、下崗職工再就業基地貸款。

在持續關注下崗職工的同時，近幾年，我們發現了又一個需要支持的弱勢群體——被征地農民。這幾年來，國家的城市化步子加快，南昌也是一樣，在這個過程中，部分農民的耕地被征用成為失地農民。對這部分農民南昌市各區政府及社保局希望通過養老保險等政策解決其晚年的生活與生計問題，但部分失地農民暫時沒有足夠的錢繳納養老保險，這事實上為南昌農商銀行提供了有一個雪中送炭的機會，為此，我們對現行核心業務操作系統中貸款業務板塊進行了相應升級，增加了一個新的業務板塊，以滿足被征地農民養老保險貸款的特殊需求，這就是我們2013年9月推出的“被征地農民養老保險貸款”。自業務啟動至2013年12月底，我們已配合各區社保局累計發放貸款2.46億元，滿足了南昌市9599戶困難被征地農民購買養老保險的資金需求。同時，在全行所有網點設置社保繳款專用窗口，收繳社保資金11.08億元。

《》：您講的這些是金融服務，也是慈善之舉。其實，就我們所知，南昌農商銀行的善舉還有很多。下面我們換一個角度，請您談談““微貸工廠””這個話題。

應勇：對微貸業務，南昌農商行很早就致力于建構一種不同于傳統的貸款業務模式，2009年南昌農商行掛牌不久，就成立了小微貸款事業部，嘗試以事業部的形式做專做強小微金融業務。如此運營了幾年以后，我們發現“微貸工廠”是一種更先進、更專業也更有效率的一種模式。于是我們借鑒國內先進同行的經驗，改造已有的小微貸款中心，并于2013年7月正式啟動“微貸工廠”項目，總部設在南昌市疊山路疊山支行。“微貸工廠”為客戶搭建融資平臺、創新信貸產品、提供優質服務，解決個體工商戶、小微企業融資難的問題。這一項目可以說是徹底顛覆了傳統抵押擔保貸款的理念、模式和流程。在我看來，“微貸工廠”的“顛覆性”在于9個字“無抵押”、“標準化”、“流程化”。當然，“微貸工廠”也需要傳承“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”的企業精神。最終，也是最重要的，“微貸工廠”為小微客戶提供更便捷、高效的服務。

目前，我行“微貸工廠”客戶貸款規模多在5000元到50萬元之間，這類貸款期限3個月至2年不等，3～5個工作日即可辦結。當然，還必須承認，南昌農商銀行的“微貸工廠”還剛剛起步，今后還需要在以下三個方面繼續探索和努力。一是創新機制，優化信貸流程。“微貸工廠”致力打造流程銀行，從客戶實際需求出發，結合各市場的特點，在風險可控和合規操作的前提下，優化業務流程，簡化信貸手續，優化信貸流程。二是創新產品，豐富業務種類。“微貸工廠”高度重視小微企業的信貸產品創新，針對不同產業集群和專業市場的實際需求，創新發展信貸產品。三是創新服務，不斷滿足客戶需求。“微貸工廠”堅持以客戶為中心的服務理念，積極主動的營銷客戶，上門為客戶提供服務。

《》：聽您這么一說，南昌農商銀行在打造特色銀行方面的確很有特色，那么，“優質銀行”這個愿景您又是如何落地的呢？。

應勇：南昌農商銀行是一家小銀行，因此我們愿景中的優質銀行當然是“小而美”或者說是“小而精”的銀行。這一愿景的內容涉及多個方面，如優質的產品、優質的服務、優質的指標，優質的員工等等。我重點介紹一下三方面的工作。

一個是優質的服務。服務是銀行業永恒的主題。這些年來，南昌農商銀行牢固樹立以客戶為中心的服務理念，堅持隨需而變，不斷提升服務水平，持之以恒地提高服務質量。具體講幾個服務理念和相應的實際工作。一個是網店服務多元化。即根據網點服務區域及目標客戶不同，建設了一批展示形象、提供綜合金融服務的旗艦店；打造了一批提供特色化、差異化以及專業化服務的專業特色服務店；培育了一批貼近社區、服務城鄉居民的金融便利店。這些各具特色和功能的網點均輔之以不同的管理模式、不同定位、不同類型機構有不同的經營目標、設置不同的業務權限、實施不同的系數指標。我們這樣做的目的在于建立更加科學、靈活的經營機制，增強網點的競爭力。另一個是“做大做綜合、做小做特色”，推動產品和服務的創新升級也是我們經營的制勝法寶。例如，我行以“快易貸”為主品牌，研發推廣小微企業“創業貸”、市場商戶“聯保貸”、下崗職工“就業貸”、社區居民“消費貸”、失地農民“養老貸”等一系列子產品。第三個是綜合化和個性化的服務相結合。近年來，我們探索搭建了電子銀行、投資銀行、票據貼現、理財保險、現金管理等綜合服務平臺，以滿足客戶多元化、綜合化和個性化的金融服務需求。

第二個方面是優質人才。南昌農商銀行自組建以來，一直實施“人才興行”的戰略。對此，我們始終堅持以人為本的理念，切實加強隊伍建設，充分激發隊伍活力。主要的工作有這么幾個方面，一是外部引進和內部培養相結合。即采取“對內培養一批、系統內引進一批、對外招聘一批”的方式，構建高素質的人才隊伍。其中在外部引進方面，我們可以說是不拘一格、廣攬人才，凡是看準的人，一旦引進就安排重要崗位工作，這一點已經取得了很好的效果。二是加大教育培訓力度。利用多種方式，大力推進員工培訓教育長效機制建設，組織員工及時學習掌握新產品、新業務，積極造就適應現代銀行發展需求的員工隊伍。三是推進全面績效管理。推行綜合柜員星級制、客戶經理等崗位等級制管理，員工星級、等級與崗位系數掛鉤，促使其自覺加強學習，提升業務素質和工作績效。最后，不斷完善干部管理機制，通過實行末位淘汰、崗位競聘等方式，將一大批品質好、素質高、能力強、業績優的員工選拔到中層干部或客戶經理等重要崗位上來。通過建立完善工作機制，真正做到成才靠學習、業績靠努力、職務靠競爭、收入靠貢獻，把員工的能動性充分激發出來。

篇（3）

中圖分類號：F830.5

信貸業務風險防范的最重要環節毫無疑問是準入環節的把控，因此，銀行往往重貸輕管。但信貸風險的防范畢竟是一個系統工程，而貸后管理是這個工程不可缺少的環節。

一、目前銀行信貸貸后管理的方式

1、資金跟蹤。資金跟蹤是貸后管理的第一步。商業銀行將貸款發放進入借款人的結算賬戶后，按照借款合同規定，依約對借款人使用此筆貸款進行資金跟蹤。借款人使用貸款資金，應按照借款合同約定的資金用途使用。一般商業銀行規定，借款人使用超出一定金額的貸款金額時，在資金使用前應上報商業銀行進行審批，審批同意后使用。低于規定限額的貸款資金使用，借款人可自主支付，但商業銀行會事后進行跟蹤檢查，判斷借款人貸款資金使用是否符合借款合同約定。對于借款人違反借款合同約定挪用貸款資金的，商業銀行有權根據借款合同約定提前終止合同，收回貸款。

2、財務報表收集。借款人財務報表不管在貸前還是在貸后，都是重要的資料。貸款發放后，商業銀行會要求借款人每月提供財務報表，用來監測借款人的經營活動。財務報表是企業經營活動的反映，小微企業的財務報表雖然有很多是有“水分”的，但財務報表畢竟還是目前商業銀行在貸款發放時重要的參考依據之一。通過財務報表的監測、分析，商業銀行可以從中發現許多信息，很多時候借款人的造假行為也是通過其提供的財務報表，由銀行信貸人員仔細分析發現的。

3、銀行流水資料收集。借款人經營活動的資金流向，一般要通過銀行結算進出，在目前市場的經營活動中，交易雙方單純的現金交易已經越來越少。更多的所謂“現金”交易，其實是通過借款人個人銀行賬戶進行支付，因此，借款人大多數經營活動中產生的資金支付都會通過銀行賬戶進行結算，這就為商業銀行了解掌握借款人的經營活動提供了重要信息。商業銀行通過貸前和貸后定期收集借款人的銀行流水，與財務報表進行交叉印證，是貸后監測借款人經營情況的重要依據。

（1）其他資料收集。如變更后的公司章程、驗資報告、經過年檢的工商營業執照等復印件。

（2）現場檢查。對借款人貸后進行現場檢查的頻率各家商業銀行不一致，一般來說管戶客戶經理貸后最少半年內需要對借款人進行一次現場貸后檢查，專職的貸后檢查人員可以不定期或根據商業銀行內部規定的時間進行現場貸后檢查。現場檢查的主要內容包括：借款人提供的財務報表中的疑點檢查；銀行流水與銀行日記賬、倉庫日記賬進行交叉印證；借款人經營有無異常；借款人財務狀況是否正常；擔保有無異常；借款人有無重大事項或預警信息發生。

（3）非現場檢查。各級商業銀行經營機構的上級行有時會對下屬經營機構進行定期或不定期的非現場檢查。非現場檢查的內容一般主要是政策執行情況等。

（4）遠程預警和監控。針對小微企業數量眾多，貸后管理任務繁重的問題，近幾年多家商業銀行開始嘗試對小微企業進行遠程預警和監控，以減輕一線管戶客戶經理的日常貸后管理工作。如杭州銀行早幾年已經開始嘗試通過小微企業的現金流趨勢變化，監控小微企業的經營活動。通過信貸客戶銀行賬戶的結算量的變化、存款日均的趨勢、應收賬款和存貨的變化趨勢等來監控借款人的經營情況，當指標發出預警后，由總行貸后管理人員將信息通知經營機構，經營機構落實專人對借款人進行強制貸后檢查，并形成書面報告，說明指標變化的原因和借款人實際經營情況。

二、貸后管理中存在的問題

貸后管理是很多商業銀行的在信貸管理上的薄弱環節。一方面，是因為很多經營機構和信貸人員普遍存在著“重貸輕管”的思想，粗放經營，以規模取勝，或疏于管理，流于形式。另一方面，傳統商業銀行貸后管理的模式是“面面俱到”的，包括借款人經營活動情況、財務狀況、非財務因素、擔保情況等。而一般商業銀行規定，貸后管理的第一責任人是管戶客戶經理，客戶經理既是信貸營銷人員，又是信貸管理人員，角色本身就存在著混淆。再加上客戶經理隨著管戶數量的增多，平時要完成營銷任務，承擔五級分類和各種臨時性的檢查任務，慢慢會發現按照制度要求的時間去進行“面面俱到”式的貸后檢查幾乎是“不可能完成的任務”，因此最后的結果就是管戶客戶經理“偷工減料”，貸后管理質量下降。商業銀行重貸輕管的現象，往往把原因都歸罪于基層機構客戶經理不執行制度，而很少從商業銀行制度本身的合理性去找原因。

另外，近些年商業銀行小微信貸業務的發展，也給傳統的貸后管理理念和技術帶來了挑戰。小微信貸的客戶經理管戶數量多，很多都遠遠超出傳統公司客戶經理的管戶數量，如果完全按照公司信貸業務貸后管理的理念、模式、技術顯然是不適應小微信貸業務發展的。因此，理念創新、技術創新、機制創新將是小微信貸業務貸后管理的必然趨勢。

三、貸后管理方式創新探討

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（一）統一思想、高度重視

貸款安全問題貫穿于整個貸款生命周期全過程，包括貸前對各種風險因素的合理預測及科學評估，也包括貸后對影響貸款安全的各種因素的跟蹤檢查、分析和管理。

（二）分工明確、職責清晰

貸后管理設計多個部門的分工協作，因此，各個崗位應清楚自身的職責和盡職要求，并按照規定標準統一推進各項工作的開展，否則將會被追究相關責任。個貸后管理崗位開展工作是既分工又合作的關系，在只能要堅持適度分離和相互協作的統一，以保證貸后管理的科學性和客觀性。

為避免出現“重貸前，輕貸后”的傾向，有效保障各項管理工作質量，充分發揮貸后管理在信貸資產風險控制中的重要作用，貸后管理同樣堅持著“前中后臺分離”的原則。同時部門也負責主動進行一些管理的操作工作，以有效落實職責、實施職責上的互相制約。以此來達到對貸后管理風險的有效控制、推動貸后管理工作的規范化和專業化。

（三）持續管理、全面監控

對授信客戶進行全面、持續、有效的跟蹤管理是貸后管理的核心內容。貸后管理人員應及時了解客戶信息，掌握企業經營變化情況。銀行在進行貸后管理時必須持之以恒，通過對客戶持續的關注，不斷發現、評估和監控各種風險。當一筆授信業務發生后，貸后管理人員即將其納入貸后管理工作，并嚴格按照行業內規定，定期或不定期實地檢查，直至該筆授信業務正常回收或終結。

（四）及時反映、快速處理

貸后管理工作具有很強的時效性，但由于我們主管行動能力的限制，從問題發生到發現問題，再到制定對策并執行往往具有一定的滯后性。從問題產生到發現問題有一個認識時滯，從發現問題到制定措施有一個決策時滯，從制定措施到措施執行有一個行動時滯。“及時反映、快速處理”就是要求貸后管理人員將上述各個環節的時滯縮短到最小，在發現問題時立即采取相關措施進行處理，及時規避風險或將潛在損失降到最低。

二、貸后管理的內容

（一）貸后檢查

郵儲銀行貸后檢查主要包括貸后首次跟蹤檢查、貸后日常檢查和還款資金落實情況檢查三種類型。

貸后首次跟蹤檢查是指管戶客戶經理（或貸后檢查崗）應在貸款發放后1個月內完成首次跟蹤檢查。通過調查客戶賬戶資金劃付、調閱支付憑證、信貸資金流向分析及審核有關合同附件等方法重點檢查客戶是否按約定用途使用資金。

貸后日常檢查分為貸后例行檢查和貸后全面檢查，重點對客戶經營環境的檢查，履約合作情況的檢查，經營、財務、對外擔保、投資、擔保物情況檢查，重大事項檢查等。還款資金落實情況檢查由管戶客戶經理（或貸后檢查崗）通過現場檢查和非現場檢查相結合的形式開展的方式開展，了解、落實客戶的還款意愿、還款資金來源、預計還款時間等信息，并對潛在風險客戶實施應急預案，啟動客戶退出程序；對正常還款的客戶，維護好客我關系，做好續貸工作，防止客戶流失。

（二）風險預警

郵儲銀行風險預警工作分為系統自動預警、人工風險預警和解除預警三部分。

其中，系統自動預警為信貸系統根據業務逾期情況或其他預警信號自動發出的預警提示。人工風險預警信號發起是指相關人員通過貸后檢查、日常管理、公開信息等渠道，發現已經或可能對我行小企業信貸資產安全帶來風險的信號后，應立即將所掌握的預警信號詳細內容提交業務主管崗（或一級支行小企業主管崗）進行初步核實，發起風險預警。管戶客戶經理經過實地調查發現預警信號不存在，或經過風險處置，預警客戶情況好轉、按標準不屬于預警范圍時

（三）貸款收回

貸款回收分為正常回收、提前回收、逾期催收等。其中，貸款提前回收分為客戶提前還款和我行提前收回兩種。客戶提前回收是指客戶申請的提前還款；我行提前回收，是指客戶出現需提前回收貸款的情形，由我行的客戶經理發起貸后提前回收。逾期催收，根據逾期期限不同，采用不同的催收方式。

對于逾期7天（含7天）內的貸款，由管戶客戶經理和貸后檢查崗進行催收；超過7天的貸款，由業務主管崗（或一級支行小企業主管崗）協助管戶客戶經理（或貸后檢查崗）及相關支行人員一起催收。

對于30天（含30天）以內逾期催收：貸款逾期1-7天（含7天）內，至少每天進行1次電話催收，提醒借款人還款，且必須進行至少一次的上門實地催收。貸款逾期8-30天（含30天）內，繼續進行實地催收，頻率為至少每周一次，了解逾期原因，判斷貸款風險，督促其按時還款。

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中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392(2009)04-0064-02

一、欠發達地區下崗失業人員小額擔保貸款業務發展現狀

杭錦后旗下崗失業人員小額擔保貸款業務起步較晚，于2004年11月份由一家基層農村信用社開辦。按照四部委下發的《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》(以下簡稱管理辦法)要求的操作程序，地方政府成立了小額貸款擔保中心，就業局出具借款名單，提供相關證明材料，地方政府注入119萬元小額擔保貸款基金，承辦行按照《管理辦法》承辦。截至2008年3季度末，杭錦后旗農村信用社累計發放小額擔保貸款1110萬元，獲得貸款570人次，占申請下崗失業人員小額擔保貸款4236人的13.46%，占持《再就業優惠證》6620人的8.61%。從2004年小額貸款發放至今，貸款到期收回率達98%以上，主要支持了城鎮下崗失業人員從事餐飲服務，小額農副產品收購等資金需要，累計創造再就業崗位914個，為促進下崗人員再就業起到了積極作用。

二、制約欠發達地區下崗失業人員小額擔保貸款業務發展的因素

(一)擔保基金有限，不能滿足下崗失業人員小額擔保貸款的旺盛需求

按規定發放下崗失業人員小額擔保貸款，需要地方財政提供配套資金給予擔保，但目前到位的擔保基金只有119萬元，雖然按照《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》，貸款的總額度必須控制在擔保基金數額5倍以內，最大限額可投放到595萬元，但經辦信用社出于降低信貸風險考慮，只能按3倍左右發放，將余額控制在350萬元左右，這種狀況使許多想得到資金支持的下崗人員望而卻步被拒之門外。

(二)反擔保作為申請貸款的必備條件抬高了貸款準入門檻

目前實施的主要反擔保方式是對于申請2萬元貸款的要求由2名公務員對貸款進行反擔保，就連條管部門及自收自支的事業單位的公職人員也不可作擔保，由于下崗失業人員多是收入低微、生活較困難的階層，很難尋求到符合規定的人來提供反擔保，許多申貸人在各種手續都辦好后卻在最后關頭因找不到擔保人而不得不放棄了貸款，反擔保已成為制約下崗失業人員申請小額擔保貸款的“瓶頸”。

(三)貸款手續繁鎖、環節多，降低了貸款辦理效率和貸款使用效率

按規定，每辦理一筆下崗失業人員小額擔保貸款，需經過借款人自愿申請、就業服務機構資格審查和項目評估、擔保機構承諾擔保、擔保人開具工資收入證明及簽訂保證責任承諾書、經辦銀行審批放貸等多個部門和環節，手續極其繁瑣，有許多人耗時費力經過了很多環節卻沒有走到最后關口，而另有一部分人最終獲得了貸款卻錯過了最佳經營時機。

(四)貸款發放過于集中，操作中易出現問題

杭錦后旗從2004年開辦下崗失業人員小額擔保貸款以來從指定金融機構按正規程序發放的貸款只有2004年11月和2007年9月兩批，集中審批集中發放的方式一方面加大了各方工作人員的工作量導致審核質量的下降，另一方面不利于申貸人員按需隨時貸款，由于下崗失業人員小額貸款有財政貼息且可發放的信貸資金有額度限制，有些不急需資金的人抱著“先下手為強”的想法先占住貸款，而部分真正急需資金又符合貸款條件的人被拒之門外。

(五)經辦銀行積極性不高

一是由于下崗失業人員小額貸款金額小、筆數多、成本較大，而且貸前審查和貸后管理工作相對繁重。二是目前采用的貼息方法是貸款產生的利息先由貸戶按季結息，在貸款到期后貸戶再持還款憑證到有關部門“報銷”利息，經辦銀行在日常利息的回收上難度較大。

(六)貸款額度過小

按照《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》的規定，小額擔保貸款金額一般掌握在兩萬元左右，經辦銀行發放的貸款額度基本上都是2萬元，但隨著物價的上漲和各種費用的增加，2萬元的數額對幫助下崗失業人員創業所起的作用越來越少，許多貸戶認為費盡周折才能貸到的款項額度太小，不能解決實質性問題。盡管《中國人民銀行、財政部、人力資源和社會保障部關于進一步改進小額擔保貸款管理積極推動創業促進就業的通知》(以下簡稱通知)中明確要求提高小額擔保貸款的額度，但欠發達地區經辦此項業務的金融部門迫于資金和風險等壓力，只能按原有的額度進行辦理。

三、發展對策

(一)加大地方財政對擔保基金的投入力度

解決下崗失業人員擔保貸款的擔保基金，是做好下崗失業人員擔保貸款工作的基礎。財政部門要加大對擔保基金的投入力度，并在此基礎上逐步形成再就業基金的長效機制，以解決下崗失業人員擔保貸款的擔保基金不足問題，為充分滿足下崗失業人員對小額擔保貸款需求擔供必備的保證。

(二)完善反擔保規定，降低貸款門檻

一是對于家境確實貧困，無法提供反擔保，但誠實守信、項目合格的創業者免除反擔保。二是擴大反擔保的范圍，貸款人除提供有固定收入的機關工作人員做擔保人外，還可以將房產及其它物品進行質押和抵押，有關評估、公證部門應減免各種收費，以解決下崗失業人員提供反擔保的困難。

(三)簡化貸款程序，提高貸款效率

應加大對下崗失業人員小額貸款的協調力度，成立小額貸款領導小組并且合署辦公，減少不必要的手續和環節，為下崗失業人員提供良好的信貸環境，使符合條件的申請人員在較短時間內獲得貸款開展經營活動。

(四)改進貸款操作方法，避免發放過于集中

將下崗失業人員小額貸款在辦理方式上作為類似其它信貸的日常業務，申請一筆辦理一筆，既提高了對貸款戶的審核質量又可使其及時獲得貸款。

(五)建立激勵機制，提高經辦銀行的積極性

篇（6）

1、現金工資性支出

（1）日常零星工資性支出

收到人力資源部開具的支出證明單——編制記賬憑證

借：應付工資——部門

管理費用/營業費用/制造費用——其它

貸：現金——傳出納崗付款

注：（1）注明“工資”字樣的支出記入“應付工資”，未注明的記入相關部門費用。

（2）差額工資、兌現、獎金等工資性支出

簽收出納崗傳來的已付款支出證明單——分類——編制記賬憑證

借：應付工資——部門

管理費用/營業費用/制造費用——其他

貸：現金——傳出納崗登記核對

注：對于集中發放差額工資、兌現、獎金等，為簡化手續，可先由出納崗先憑支出證明單付款，再將付款將單據匯總后傳工資核算崗制證。

2、在職員工工資發放

（1）整理異動信息

簽收人力資源部、行政事務部、車間核算員及其他會計崗傳來的相關異動信息——將異動信息分類——登記備忘錄

注：（1）將異動信息按編制工資表時間不同分為在職長假、勞保內退、退休三類，再在三類中分新增人員、部門變動、水電費變動、代扣款項等項目。

（2）須根據分類后的異動信息準確登記備忘錄。

（3）備忘錄須將異動信息在預計發生月份分別登記一次。

（2）根據備忘錄編制工資表

打開Foxbase數據庫——清零上月異動信息字段——根據本月異動情況編制工資表——計算應發工資——輸入所得稅計算公式計算應扣所得稅——重新計算應發工資——匯總各部門工資

注：（1）只要不是正常增減項目全須在異動信息字段中反映。

（2）不能代扣的事項須列出清單向發出通知的部門人員反饋。

（3）驗算工資表

工資計算完畢——驗算：上期實發工資±上期異動項+上期所得稅±本期異動項—本期所得稅=本期實發數

（4）打印、拷盤

打印工資明細表——送人力資源部審核——審核無誤后拷盤

（5）銀行工資款付出

每月9日前填寫付款審批單——財務部長審批——連同工資軟盤交出納崗劃款，保證10日到賬

注：（1）工資發放日須委托出納領回新開戶存折，登記后由領取人簽字發放。

（6）編制正式工資表

從Foxbase中拷出月度工資表——按人力資源部相關要求編制Excel正式工資表——打印工資明細表——傳人力資源作檔案保存

（7）編制記賬憑證

根據正式工資明細表開具扣款收據——憑正式工資表匯總表、出納傳來的銀行付款支票存根編制記賬憑證

借：應付工資——部門（在冊人員工資）

管理費用/營業費用/制造費用——其它（招聘人員、臨時工工資）

管理費用/營業費用——差旅費（外勤補貼）

更改工程——GMP—其他（GMP部門工資）

應付福利——醫藥費/福利（醫貼、物資補貼）

管理費用——電費（扣個人水電費）(負數)

貸：其他應付款——長期服務金/養老金/公積金

其他應收款

應交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——傳給主管崗復核

（8）裝訂工資信息資料

工資發放完畢，將各種信息資料分類裝訂成冊，妥善保管。

2、勞保/內退人員工資及代付款發放

（1）編制工資表程序與在職員工相同

（2）每月4日前劃款，保證5日到賬

（3）編制憑證

借：管理費用——勞保（勞保人員工資）

應付工資——其他（內退人員工資）

管理費用——電費（代扣水電費）

其他應付款（代付款項）（負數）

應付福利（款項）

貸：其他應付款——養老金/公積金

銀行存款——建行南湖辦

3、退休人員補貼發放

根據人力資源部退休人員補貼變動通知調整補貼明細表——打印補貼明細表送人力資源部復核——復核無誤，拷盤——填寫付款審批單——經財務部長簽字——將軟盤同委托工行珞獅路分理處轉賬申請表、代扣水電費委托書傳出納崗辦理劃賬手續——收到出納傳來的劃款支票存根編制記賬憑證

（1）借：管理費用——勞保（退休人員補貼）

貸：銀行存款——工商珞獅路分理處——傳主管崗復核

（2）收到出納傳來的工行代扣水電回單，編制憑證

借：銀行存款

借：管理費用——水電（負數）

注：（1）退休人員工資已改由社保發放，公司只負責發放退休人員補貼。

（2）新增退休人員時，應向人力資部詢問退休人員存折賬號及社保號，以便向退休人員存折中劃入補貼。

4、銷售兌現

憑銷售會計傳遞的銷售兌現匯總表——編制計算表——開具代扣款項收據——根據銷售兌現匯總表及收據、銀行回執編制憑證

借：應付工資——辦事處（在冊人數×800記應付工資）

營業費用——廣告費—宣銷費（醫藥代表及OTC代表工資）

——打卡差旅費

——業務費（兌現金額—宣銷費—辦事處工資—打卡差旅費）

管理費用——電費（代扣水電費）

貸：其他應付款——10%風險金/長期服務金/養老/公積

其他應收款

應交稅金——所得稅——個人所得稅

銀行存款——傳主管崗復核

（二）工資分配

1、分配當月工資

月末打印當月應付工資明細匯總表——編制工資分配明細表，同時按工資總額的14%計提福利費、2%計提工會經費——編制記賬憑證

借：管理費用——工資/福利

營業費用——工資/福利

制造費用——工資/福利

生產成本——基本生產—車間—工資福利

——輔助生產—車間—工資福利（五車間）

管理費用——工會經費

貨：應付工資

應付福利——提取福利

其他應付款——工會經費——傳主管崗復核

注：（1）工資分配后當月不能再有涉及應付工資憑證，因此可適當提前扎工資賬，若有工資性支出，則可提前編制下月憑證。

（2）分配工資后，部門應付工資無余額。

2、提取產量工資

根據人力資源部提供的車間產量工資并計算福利費——編制記賬憑證

借：生產成本——基本生產—車間—工資福利

——輔助生產—車間—工資福利（五車間）

貸：應付工資——車間

應付福利——提取福利

其他應付款——工會經費

注：（1）應付工資余額應為車間提取的產量工資與應付工資——其他之和。

（三）福利性費用支出

審核行政事務部簽批的托幼費、學雜費、醫藥費及黨群部簽批困難補助等支出——編制記賬憑證

借：應付福利——相關明細科目

貸：現金——傳出納崗

（四）長期服務金

1、長期服務金本金

（1）收長期服務金

根據新來員工所交金額開具收據——在收據上注明員工姓名及所在部門——根據收據編制記賬憑證

借：現金

貸：其他應付款———長期服務金——連同收據存根傳出納崗收款、蓋章——登記長期服務金手冊，對新來員工情況及所交本金進行記載——由員工本人簽字確認

注：（1）記賬憑證摘要欄中須注明姓名、所在部門。

（2）如因員工異動使服務金發生變更或根據公司規定在年終獎中代扣長期服務金時，要在長期服務金手冊異動情況表中登記，由員工本人簽字確認。

（2）退長期服務金

根據長期服務金明細表審核人力資源部開具的退長期服務金支出證明單——重新填寫支出證明單標明本金并計算長期服務金利息（本金×月利率（按人民銀行同期利率計算）×月數）——交財務部長簽字——根據簽字后的支出證明單編制記賬憑證

借：其他應付賬款——長期服務金

財務費用——利息支出

貸：現金

（3）編制長期服務金明細表

年末根據長期服務金明細賬調整長期服務金明細表，保證賬表，表冊相符。

2、長期服務金獎勵金的滾存與支付

（1）長期服務金獎勵金的滾存

年初根據人力資源部公布的獎勵率計算獎勵金記入獎勵金個人賬戶并編制記賬憑證

每兩年根據人力資源部通知的員工獎勵金

借：管理費用/營業費用/制造費用

貸：其他應付款——獎勵金——傳主管崗審核。

注：（1）年初在服務金明細表中計算獎勵金。

（2）獎勵金具體計算方法執行《長期服務金管理辦法》。

（2）獎勵金支付

收到人力資源部開具的獎勵金支出證明單——與獎勵金賬戶及長期服務金手冊中獎勵金情況核對——編制記賬憑證

借：其他應付款——獎勵金

貸：現金——傳出納崗——登記長期服務金手冊獎勵金情況表

長期服務金手冊的登記與保管

對長期服務金收、發、獎勵金計算及其它情況詳細的在長期服務金手冊中登記。

每年3月份將長期服務金發放至個人簽字確認，并及時收回，妥善保管。

（五）公積金管理

1、公積金變動

簽收人力資源部傳來的公積金變動表——審核變動表——補填停繳或增減變動人員的公積個人賬號及上月繳存額——交出納送工行武昌支行辦理公積變動。

2、公積金退領及轉移

收到人力資源部開具的公積金提取（或轉移）申請表——審定申請表的填寫——填寫公積金支取憑證（或公積轉移憑證）——交于部長加蓋銀行印鑒——傳公積金提取（或轉移）人

（六）管理性工作

1、及時編制工資表，并拷盤送交銀行，保證月度工資按時準確發放。

2、及時清理其他應付款，保證代扣代繳到位。

3、加強長期服務金的管理，保證財務賬與長期服務金輔助賬一致，保管長期服務金手冊。

4、按月與銀行公積金核對，保證公積金準確繳存到個人戶頭。

5、保證每月工資按時準確發放。

6、確保養老金、公積金、房租水電等事項扣繳到位。

（七）工作要求

篇（7）

一、加強社區貸款需求調查，盡快建立貸款需求信息資料信息庫

按照現行政策規定，享受小額擔保貸款的對象已進一步拓展，主要包括以下范圍：1、從事個體經營或合伙經營、組織起來就業的4類人群：①持《再就業優惠證》的下崗失業人員；②持軍人退出現役有效證明的城鎮復員轉業退役軍人；③持失業登記證明的城鎮其他登記失業人員；④在縣級以下基層創業的高校畢業生。2、符合條件的勞動密集型小企業。3、經認定的各類組織起來就業實體。

各單位要依托社區勞動保障工作平臺，抓緊摸排本轄區小額擔保貸款的實際需求，按照貸款申請的不同類別，建立起需求信息資料信息庫，報區勞動和社會保障局匯總上報，同時及時向區擔保公司、經辦銀行推薦，以便促進貸款發放。

二、全面開展信用社區（百幫）建設，努力構建新型信用擔保機制：

從今年10月份起，在信用社區試點的基礎上，全面推進信用社區（百幫）創建工作。在信用社區內自主創業的下崗失業人員、復員轉業軍人等申請小額擔保貸款，在社區出具相關證明材料后，可不再要求提供反擔保措施。

申報信用社區的條件是：

1、社區勞動保障工作平臺建設已實現機構、人員、經費、場地、制度和工作“六到位”

2、社區各種臺帳齊全、數據準確并建立個人信用檔案；

3、社區勞動保障工作人員熟知政策并能開展咨詢服務工作；

4、社區與借款人簽訂《借款承諾書》；

5、社區建立跟蹤服務卡，并能積極參與欠款追索工作；

6、社區從20*年*月*日起發放的小額擔保貸款回收達到90%以上。

凡符合上述條件的社區，可自愿向街道（鄉鎮）申報，街道（鄉鎮）初審同意后報區勞動保障局，區勞動保障局會同區小額擔保機構和承貸銀行審核確定后報市勞動保障局就業處、市財政局社會保障處備案。

為鼓勵區百幫創業服務中心做好擔保貸款的推薦、跟蹤服務以及督促還貸工作，按照有關規定，區百幫創業服務中心可比照信用社區條件自愿向區勞動保障局申報信用“百幫”，區勞動保障局會同區小額貸款擔保機構和承貸銀行審核確定后報市勞動保障局就業處、市財政局社會保障處備案。信用“百幫”借款工作程序，按照中國人民銀行*市中心支行等3部門《關于進一步推進*市下崗失業人員小額擔保貸款工作的通知》規定，比照通過社區發放小額擔保貸款工作程序執行。

三、加強小額擔保貸款跟蹤管理與服務，努力化解貸款風險

（一）做好對小額擔保貸款政策內容宣傳和具體申辦程序的解釋說明，幫助政策扶持對象了解政策；

（二）嚴格貸前審核，規范貸前調查操作規程，及時在社區張榜公示，大額貸款須委托中介機構進行貸前調查；

（三）強化貸中服務，社區勞動保障工作機構、擔保機構和經辦銀行要加強與借款人的聯系和交流，積極送政策上門，培養樹立誠信意識；

（四）加強貸后服務，依托社區勞動保障工作平臺，建立貸后跟蹤服務制度，及時協調解決其在創業過程中遇到的困難和問題，建立貸款回訪工作長效機制，及時了解貸款使用情況，防范貸款風險，社區季度回訪率要達到100%；

（五）針對“人在戶不在”或“戶在人不在”情況，凡本區范圍內，各社區之間要加協作，戶口所在地社區與經營所在地社區共同對貸款人員進行跟蹤服務，此類人員出現欠款現象時，將納入雙方社區不良貸款統計中。

四、分解任務，強化責任

根據市就業和社會保障工作領導小組目標任務，我區20*年目標任務進行了調整，各鄉鎮、街道、*工業區、區百幫創業服務中心要嚴格按照調整后的目標，進一步分解任務，狠抓落實，強化責任，確保年底前不折不扣地完成目標任務。小額擔保貸款完成情況與各單位年終考核掛鉤。

五、建好申貸臺帳，做好貸款回收

各街道、鄉鎮、*工業區、區百幫創業服務中心要高度重視小額擔保貸款回收工作，確保小額擔保貸款“放的出、收的回、用的好”。各街道、鄉鎮、*工業區、區百幫創業服務中心根據所有小額擔保貸款申貸人的資料，建立詳細臺帳，對貸款即將到期、逾期未還貸款以及超過有效期限仍不歸還貸款或惡意拖欠貸款的申貸人，區勞動保障局、小額貸款擔保機構、承貸銀行和各街道、鄉鎮、*工業區、區百幫創業服務中心、各社區應通力合作，采取積極有效的措施，共同督促申貸人盡快還貸。

1、對貸款即將到期的申貸人，小額貸款擔保機構及各社區（百幫中心）應及時進行還款提示，承貸銀行通過申貸人所在社區（百幫中心），向申貸人發出《貸款催收通知書》，告知申貸人應還款的時間及逾期不還貸款所要承擔的責任，由社區、街道勞動保障機構（百幫）工作人員上門發送并簽收回執后交送擔保機構及承貸銀行。

2、對貸款逾期未還的申貸人，各社區（百幫中心）根據逾期申貸人的名單，將承貸銀行向申貸人發出的《逾期貸款催收通知書》上門發送并簽收回執后交送小額貸款承貸銀行，共同催收。在收到《逾期貸款催收通知書》有效期內歸還貸款本金和逾期利息的，銀行將不作不良信用記錄。

篇（8）

第一，加強社區創建，控制風險萌芽。

泰州市將信用社區的創建作為重點，采取了一系列措施：一是設立勞動保障專管員制度。在全市成立172個社區勞動保障工作站，每個勞動保障工作站設立1名勞動保障專管員。專管員的主要職責是：建立社區再就業人員的信用檔案和經濟檔案，宣傳再就業政策，開展小額擔保貸款的貸前調查，協助辦理貸款相關事宜以及貸后跟蹤管理工作，幫助解決創業中的各種困難。二是開展“四進”活動。即金融知識進社區、優惠政策進社區、就業培訓進社區、結對幫扶進社區，改善了社區生態環境。三是建立社區評選與小額擔保貸款掛鉤制度。將小額擔保貸款發放及還款情況作為“再就業樣板社區”和“促進再就業先進社區”評選考核的重要指標，對于樣板社區和先進社區推薦的貸款申請，勞動保障部門和擔保公司優先受理。

第二，開展創業培訓，提升再就業成功率。

社區人員自愿申請小額擔保貸款時，必須免費接受勞動部門的創業培訓。為提高創業培訓效果，勞動部門專門引進國際勞工組織SYB(Start Your Busi-ness創辦你的企業)項目創業培訓教材，并由工商、稅務、貿易、勞動保障等有關部門專業人員組成教研小組，設計全部課程。同時，聘請一批成功企業家進行個案分析。成立了由創業成功人士、管理學專家、企業家以及商業銀行信貸部門人員組成的創業指導專家志愿團。志愿團將調查論證的投資少、規模小、見效快、易操作、風險低的創業項目，匯編成冊，向失業職工免費發放，推介項目。同時，對下崗失業職工的創業項目進行評估論證。擔保公司對創業指導專家志愿團推薦和評估論證的創業項目取消反擔保，銀行發放信用貸款。

第三，落實優惠政策，提高增收能力。

由于下崗失業人員的創業項目大多屬于微利項目和競爭激烈的勞動密集型項目，因此落實優惠政策，能提高其創業積極性、增收能力和還本付息的能力。人行泰州市中心支行和社保局牽頭，建立了財政、稅務、金融等部門聯席會議制度，定期研究落實優惠政策有關情況。2005年，全市取消下崗失業人員行政性、事業性收費3002萬元，減免各類稅費2034萬元，財政貼息28．48萬元。

第四，實施動態管理，防范和控制風險。

泰州市對社區、經辦金融機構和擔保公司行為實施動態管理。1．社區專管員負責貸前調查和全流程跟蹤。各社區勞動保障專管員建立下崗失業職工的經濟檔案和信用檔案，承擔推薦責任；同時，定期不定期電話咨詢和上門了解經營情況，督促按時還款，并做好記載；協助擔保公司進行追償。勞動保障部門將小額擔保貸款的初步審核與專管員的考核獎懲掛鉤，對全額及時歸還貸款且工作認真負責的專管員給予一定獎勵。2．經辦金融機構貸中風險監控。金融機構嚴格執行貸款上限為擔保基金的5倍的規定；與貸款者簽訂分期付款協議，要求從貸款發放的次月起按月分期還款，降低貸款人的一次還本付息壓力；月后5日內向擔保公司提供貸款人違約清單及詳細信息，并執行與擔保公司簽訂的相應扣款協定。經辦金融機構不承擔貸款風險。3．擔保公司貸后追索。擔保公司根據經辦金融機構提供的違約清單，通過風險周轉金及時向銀行劃款，同時，與勞動保障專管員配合向貸款人及其擔保人追索，敞口部分由擔保公司向財政部門申請追加或者直接從擔保基金中劃付。4．財政部門風險補償。財政局及時補充擔保基金，并設立擔保公司風險周轉金；對微利項目及時全額貼息，對非微利項目貼息標準由國家規定的50％提高到60％；對經辦金融機構按季劃付手續費等。

與此同時，此項工作還存在著一些問題。

其一，擔保基金補充補償機制需要進一步完善。雖然按照擔保基金與銀行貸款的最高比例1：5計算，小額擔保貸款總體上還面臨較大的增長空間。但部分地區的貸款發放已經接近上限，同時按照最高放大倍數計算的小額擔保貸款實際可貸總量與社會潛在需求的比例約為1：4，規模仍然偏小，供求矛盾仍然比較突出。此外，雖然當前貸款風險主要由擔保公司承擔，但隨著業務的快速發展，銀行方面的顧慮也有所上升。

其二，支持面需要進一步擴大。2005年末，泰州市享受小額擔保貸款的下崗職工為2712人，僅占全市持有再就業優惠證的下崗職工的3．12％。

其三，貸款環節與效率需要進一步優化和提高。目前，下崗失業人員對小額擔保貸款申請環節較多、時間較長，獲取信用貸款的難度較大。

為此，我們建議：

首先，積極探索健全風險擔保基金的補充補償機制。進一步明確擔保基金的補償部門、渠道、時間、籌措比例，保證小額擔保貸款的持續發展。

篇（9）

中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.10.55 文章編號：1672-3309（2013）10-121-02

中小企業在當前保增長、擴內需和調結構的戰略當中起到了非常重要作用。目前，我國企業融資當中80%左右來自銀行信貸，但是在如此高的信貸比例中，銀行卻僅僅把約20%投放給了中小企業。而在中小企業群體中，約有80%企業是從來沒有向銀行貸過款的。可見，在我國中小企業從銀行貸款的環境并不容樂觀。究其原因，這一方面與中小企業自身經營特性及管理特性有很大關系，另一方面與銀行對信貸資產安全要求高愿意開展低成本、低風險的業務有關。

一、商業銀行開展中小企業信貸業務風險分析

中小企業貸款違約風險普遍高于大中型企業，這是由中小企業自身經營特點所決定的。研究中小企業信貸風險，首先要了解中小企業自身經營管理的基本特征。

（一）中小企業基本特征。中小企業與大型企業的區別除了規模差異以外，更重要的是中小企業在組織結構和經營特征上與大企業明顯存在差異。主要表現在：

1.組織架構簡單，管理不規范。在治理結構和決策機制上，中小企業由于資產規模小，多以家族經營為主。一般實行的是家族企業制度，企業主要職務往往由家族成員擔任，經營決策權集中于企業主或其家族成員，企業行為主要以倫理道德規范替代經濟行為規范的制度。

2.抗風險能力弱，生命周期短。中小企業對市場的依賴程度高，抗風險能力差。由于生產銷售規模有限，中小企業在行業市場中所占的份額普遍較小，屬于市場上的跟隨者，只能被動成為市場環境的接受者。因此當市場環境發生變化時，中小企業若不能及時適應，將面臨銷量下滑甚至破產的情況。

3.中小企業人才素質偏低，人員流動頻繁。由于資金規模的限制以及對企業發展前景的預期不高，中小企業一般很難吸引到高素質人才，自身員工變動頻繁，這種情況直接導致中小企業的管理水平和技術水平相對較低。

（二）中小企業信貸風險分析。商業銀行在業務發展中的首要任務就是控制風險，但由于中小企業自身經營存在上述特點，站在銀行的角度來看中小企業的信貸風險還是不可小覷的，其信貸風險主要有以下特征：

一是道德風險。由于中小企業行為主要依賴于企業主的個人素質，因此存在著較大的道德風險。部分中小企業的法定代表人、主要股東和管理人員素質較差，利用銀行掌握的信息不對稱，從銀行套取貸款轉嫁企業的經營風險。存在編造虛假財務報表偽造業務騙取銀行貸款、抽逃資金惡意不歸還到期銀行貸款、違反合同約定擅自變更貸款用途等諸如此類的情況。

二是中小企業自身經營風險。由于中小企業的特性決定了其在管理模式中往往存在缺陷，企業內控制度不健全，企業經營權、管理權、決策權高度集中在企業主一人手中，一旦出現經營決策失誤，甚至會出現破產倒閉。另外中小企業難以吸引高素質人才加盟，這使得中小企業的發展空間受到限制。由于中小企業資產負債率和財務杠桿比率都比較高，自身資金實力相對較弱，第一還款來源的還款能力容易出現波動，抗風險能力較弱，因此企業一旦在生產經營方面出現問題，都可能造成災難性的后果。基于以上分析中小企業自身經營存在較大風險，經營持續時間相對較短，退出市場的概率較高的特性，客觀上增大了銀行信貸的風險。

銀行開展中小企業信貸業務風險一方面源于上述中小企業自身經營管理所存在的問題，另一方面來自于銀行內部信貸業務操作不當或風險控制機制不足。

一是信貸管理機制不健全。就我國銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調查還是貸時審查，都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。存在貸前調查不細致不全面，貸中執行不嚴格，貸后檢查流于形式的情況。貸款資金發放后，銀行很少就企業對貸款資金流向及企業日常經營情況進行必要檢查、監督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致銀行不能提前預警信貸風險的發生。

二是信貸管理方法和手段落后。銀行在進行企業信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行，評級的主觀性強。

三是缺乏高素質人才。開展信貸工作需要大量高素質人才，信貸員應該能夠做到懂銀行業務，懂企業生產經營，具備較強的風險防范意識。但在實際業務操作層面，信貸人員素質參差不齊，有部分信貸人員缺乏必要的專業素養與專業知識，風險防范意識薄弱。

二、商業銀行對中小企業信貸業務風險控制的基本思路

中小企業相對于大型企業由于自身經營管理能力不足，普遍缺乏合格的抵押物，導致企業信用低、風險大，這是銀行開展中小企業信貸業務所無法回避的。但是銀行可以通過建立良好的、科學的風險控制機制，把中小企業信貸業務風險控制在可以接受的范圍之內。針對上述中小企業自身經營風險及銀行開展中小企業信貸業務內部風險控制的不足之處，銀行應從以下幾方面加強中小企業信貸業務風險控制：

一是應當打造全程風險監控。做好風險控制前置工作，在項目申報階段，產品設計階段，就開始考慮貸款風險管理，做好客戶分級、產品對應設計和產品定價等方面工作。加強貸款調查，從信貸業務源頭開始控制風險。做好風險控制后置工作，在貸款發放后，及時掌握企業的經營變動。

二是應當做到定性分析與定量分析相結合。不要過分考量中小企業的資產負債率、流動比率、速凍比率等傳統指標，而應更多考量企業的實際經營能力指標，如存貨周轉率等指標。在中小企業信貸管理中重視項目審查的彈性和柔性，重點突出中小企業實際經營情況的審查，注重資金封閉運行和過程化管理。

三是應建立工廠化的審批流程。具體而言就是銀行對中小企業貸款的審核、面簽、征信、審批、出賬等業務模塊按照“流水線”作業方式進行批量操作。在信貸工廠模式下，信貸審批發放首先要做到標準化。在貸款過程中，客戶經理、審批人員和貸后監督人員專業化分工。信貸工廠集中了中小企業的信貸審批及業務操作，并以先進的IT信息系統和內部工廠化的業務流程強化后臺集中作業。

三、商業銀行對中小企業信貸業務風險的防控措施

（一）完善中小企業信貸業務的組織結構設立專業部門。中小企業信貸業務因其對象的特殊性，與銀行的傳統信貸業務存在較大區別，特別是一些創新產品的推廣，致使商業銀行無論在貸前審批還是貸后管理上都得改進或重新設計，所以商業銀行開展中小企業信貸業務應設立專業部門，專項研究制訂發展規劃、發掘營銷渠道、組織開發小企業產品、負責機構準入退出、組織專業化培訓、負責機構考核。

（二）組建專業化隊伍。商業銀行應在中小企業信貸專業部門設置市場營銷崗、風險監控崗等各種崗位，有針對性地培養專門面向中小企業信貸業務各個具體工作環節的人員，組建一只專業的隊伍。對市場營銷崗的客戶經理隊伍，要求應該有扎實的理論功底，豐富的實踐經驗，踏實的工作作風等。對風險經理團隊，要求對中小企業信貸有準確理解、對風險收益有較好把控、當地經濟有特別了解、對信貸政策能合理把握等。

（三）強化貸前風險調查。貸前調查是確保信貸資產質量的第一道關口，也是貸款決策的基本組成部分。貸前調查的主要對象就是借款人、保證人、抵質押人、抵質押物等。信貸人員在開展貸前調查時，應圍繞這些具體對象進行全面調查。這就要求信貸人員必須花費足夠的時間與精力，通過現場調研和其他渠道進行嚴格而詳細貸前調查，獲取、核實、研究與貸款有關的信息。

（四）嚴格監控貸款資金流向。貸款資金應遵循實貸實付原則，既指銀行要根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。在實際操作中商業銀行要嚴格執行“有條件審批、有條件放款”的操作，嚴格監控貸款資金流向，確保企業貸款用途與企業真實要求一致。

（五）貸后監管不能流于形式。貸款發放后應針對借款企業特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務等變化情況，以便掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。商業銀行在實際操作中必須確保在信貸資金發放后有效落實批復意見要求；貸后管理不能流于形式，要對企業重要經營變化信息進行及時分析與跟蹤；貸前制定的風險防控措施不能僅做表面文章，要有效落實；貸后不能盲目相信企業口述的經營狀態，要主動調查分析企業的重大經營變化及人動，以便及時發現風險預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

參考文獻：

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商業銀行是現代金融的核心，商業銀行的平穩運行與健康發展是整個社會經濟穩定發展的基石。隨著經濟全球化的步伐加快，我國己經對外全面開放的銀行業，這給我國商業銀行帶來了嚴峻的挑戰，而信貸風險是目前我國商業銀行面臨的主要風險。本文將深入探討我國商業銀行信貸風險的控制。

一、我國商業銀行信貸風險現狀

信貸風險是指商業銀行在經營管理過程中因受到各種不確定性因素的影響，貸款無法按期收回本金和利息而使商業銀行信貸資產收益發生損失甚至遭受資金損失的可能性。

在我國正在進行的如火如荼的經濟改革中，金融改革無疑是經濟改革中至關重要的一部分。在我國目前的融資體制下，商業銀行是社會資金融通的主要渠道。近年來，盡管我國商業銀行的利潤來源渠道多樣化，但信貸資產仍然是主要的收入來源，但信貸風險的控制卻不盡如人意，不良貸款余額年年攀升。

來自銀監會的數據顯示，2013年主要商業銀行第一季度不良貸款余額為5265億元，不良貸款率為0.96%；第二季度不良貸余額為5395億元，不良貸款率為0.96%；第三季度不良貸款余額為5636億元，不良貸款率為0.97%；可以看出總體呈現增加趨勢。商業不良貸款余額中損失性貸款數額從2013年第一季度的643億元攀升到第三季度的750億元，大幅度增加，這表明商業銀行的資產質量較差。將商業銀行細分為大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行等五類機構后再比較數據，可以看出，大型商業銀行（中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行，即五大國有銀行）的不良資產所占的比例最高，如第三季度總不良貸款余額5636億元中就有3365億元來自大型商業銀行，這無疑成為了國民經濟的重大隱患。而根據2012年我國商業銀行不良貸款分行業統計表，位于前五的是制造業，批發和零售業，交通運輸、倉儲和郵政業，個人貸款，房地產業。

二、商業銀行信貸風險的成因

（一）國家社會經濟環境

商業銀行的經營離不開國家社會經濟環境，商業銀行的信貸業務也受到相應影響。如，目前我國的相關的金融法律法規還不健全，這可能導致金融監管不力，銀行信貸風險加大。又如，2008年的全球性金融危機給世界經濟造成重創，我國政府推出4萬億投資計劃，導致了煤炭、鋼鐵等行業的大量貸款，某些行業盲目擴張規模，卻造成了產能過剩，出現了煤炭價格嚴重下滑，貸款回收困難。再如，2013年7月20日起全面放開金融機構貸款利率管制，利率的浮動也將導致信貸風險的不確定性增加。

（二）商業銀行自身問題

首先是人員配置問題。商業銀行信貸業務包括貸前調查、貸中審批、貸后監督三個環節，又可分為貸款調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放、貸后管理和貸款回收這六個階段，每個階段都應該是專人專崗。但我國不少商業銀行為了節約成本而采取“一人多崗”制，權力過于集中，導致大量的人情貸款、違規貸款。其次是經營管理問題，缺乏相應的激勵和約束機制，普遍存在重貸輕管、重放輕收等粗放性經營行為，導致銀行放縱的去放貸，而忽略了貸款的回收問題，嚴重缺乏風險意識，增加了信貸風險。

（三）借款人信用問題

信貸業務的主體是借款人，信用問題首要的就是借款人品質，即借款人在主觀上有償還債務的意愿，這個可以通過銀行間聯網的個人征信系統進行參考。其次要調查借款人的還款能力，如若一個企業己資不抵債，那么該企業就存在著很大的信用風險。也有的借款人會刻意隱瞞自身糟糕的財務狀況，提供不真實的材料，這時如果信貸調人員不能很好的識別造價材料，誤以為借款人的財務狀況良好，從而給予借款人放貸，那么這會導致貸款的有去無回，造成損失性貸款，進而導致信貸風險。

三、商業銀行信貸風險的控制

（一）識別信用風險

對于個人客戶的風險識別，應了解個人客戶的年齡、狀況資產、工作職務及收入、教育背景、信用記錄、家庭狀況、貸款用途、還款來源、擔保方式等，對于汽車消費貸款、助學貸款、留學貸款等要注意借款人的收入來源和還款的能力。對于法人客戶的風險識別，需要了解客戶的經營業務范圍、財務狀況、信用記錄、預計資金來源及資金的使用情況、預計資產負債情況、項目完成進度及營運計劃等基本情況，還要考慮到管理層風險、行業風險、生產與經營風險、宏觀經濟、擔保方式等因素。

（二）規范貸款流程

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建立由中國人民銀行*市中心支行牽頭，市財政局、市勞動和社會保障局、市城市信用社及各承辦銀行、市擔保中心等部門共同參加的小額擔保貸款聯席會議制度，積極推動小額擔保貸款工作的開展。中國人民銀行*市中心支行負責日常工作，根據工作需要及時召集會議，指導小額貸款政策制定、實施和業務開展；市財政局負責籌集小額貸款擔保基金、貼息、補貼和獎勵；市勞動和社會保障局負責創業培訓，指導社區為下崗失業人員辦理有關貸款推薦手續；市擔保中心負責貸款審核、考察、核保、審批、貸款管理、清收、擔保基金管理。承辦銀行負責核貸，配合協助市擔保中心對貸款逾期人員依法工作。各部門按期向市小額擔保貸款聯席會報告工作，及時協調解決推動貸款發放中存在的問題，為小額貸款順利開展提供有力的組織保障。

二、建立新的小額擔保貸款業務模式。

根據市政府《關于印發*市下崗失業人員小額擔保貸款管理操作規程的通知》要求，進一步明確：一是自愿申請。必須在申請人戶籍或現居住地（房權所有者）進行申請，由該社區進行推薦，以便于了解申請人經營能力、家庭狀況，便于管理和回收貸款。二是加強區、縣勞動就業部門、社區勞動保障事務站職責。采取誰推薦，誰負責管理、清收的原則。建立推薦、已貸款、到期、逾期人員臺賬；建立貸前考察、推薦，貸后跟蹤管理和清收等工作制度。三是擔保中心負責受理社區推薦手續，進行審核、考察、核保、向銀行承諾擔保，指導各區、縣勞動就業服務局、勞動保障事務站小額擔保貸款工作，實行貸后管理和貸款清收；對不履行擔保貸款協議和還款承諾逾期人員依法。四是經辦銀行按擔保金1：3的比例負責放貸，并積極協助市擔保中心對逾期人員依法等工作。承辦銀行對貸款到期前30日內向借款人發出《到期還款通知書》，提前告知，以便及時還款。待貸款到期日，借款人仍未還款，由承辦銀行直接從擔保基金中扣劃代償，并將代償人員名單，告知市擔保中心，由市擔保中心、區、縣勞動就業服務局、勞動保障事務站實施清收。待收回貸款后，再歸還擔保基金賬戶。五是采取靈活貸款。在國家規定的貸款期限、額度的范圍內，根據貸款申請人的經營項目、經營規模、經營能力等條件，采取靈活放貸。期限不超過三年，對創業成功，有發展前景，按期足額償還貸款的個體經營戶和吸納就業人數多，資信程度高的勞動密集型小企業，可給予二次貸款。六是承辦銀行、市擔保中心、區、縣勞動就業服務局、社區勞動保障事務站實行統一制式表格及傳遞手續，確定統一時間交換有關數據。擬定每月5號前交換商約的各項數據，在季度第一個月10日前傳遞審核、審批財政貼息手續，每月10號前擔保中心將上月經辦行貸款人員花名冊通過區就業局反饋給社區保障事務站，便于做好跟蹤管理工作。七是減化審批程序。社區勞動保障事務站推薦；區就業局審核；擔保中心承諾擔保；承辦行放貸。

三、聯合制定措施，推動小額擔保貸款良性循環。

一是聯合制定“回收辦法”，加大清收力度，建立長效回收機制。由勞動部門牽頭，市人民銀行、市財政局、承辦銀行、擔保中心配合，聯合制定《*市小額擔保貸款回收辦法》，使我市小額擔保貸款回收率達到90%以上，借款人貸款到期不還貸，由財政、銀行及有關單位協助，扣除反擔保人的工資代償，防范貸款資金風險，形成小額擔保貸款良性循環。二是加快信用社區建設，降低門檻。由市人民銀行牽頭，市財政局、市勞動和社會保障局、經辦銀行、擔保中心聯合制定我市《創建信用社區辦法》，可先在市內三區進行試點的基礎上，逐步推開擴大。三是啟動勞動密集型小企業貸款，增強就業倍增效應。由勞動部門牽頭，市財政局、市人民銀行、承辦行聯合制定我市《勞動密集型小企業貸款管理辦法》。市人民銀行負責確定開展此項業務的承辦行。市財政局負責籌集所需的擔保基金和貼息工作。勞動部門審查小企業和職工身份。

四、擴大小額擔保貸款范圍、額度和期限，全面貫徹小額貸款政策。

一是擴大擔保貸款人員范圍。按照中國人民銀行石家莊中心支行、省財政廳、省勞動和社會保障廳《關于改進和完善小額擔保貸款政策的通知》（石銀發[20*]69號）和《關于進一步完善小額擔保貸款有關政策的補充通知》（冀勞社[20*]7號）文件要求，進一步擴大范圍，提高擔保貸款額度，延長貸款期限，并擴大貼息范圍和提高貼息比例。二是擴大擔保貸款區域范圍。按照冀勞社[20*]7號文件要求，各縣（市）在年底前建立下崗失業人員小額貸款擔保機構，由各縣勞動就業服務局配備專人負責此項工作。各縣（市）同級財政籌集擔保基金，開展小額貸款業務，對回收率達90%以上的縣（市），市財政按每年回收額度不低于20%的比例以獎代撥，并入縣級擔保基金。對20*年底前已批未貸的人員，經再次考察后，按不高于20000元，期限不超過兩年放貸。

五、進一步完善反擔保措施。