緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇投資股票的基本知識范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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    二、驅動式教學在投資學課程中的任務設計

    (一)案例類任務案例

    教學主要是通過分析證券市場發生的典型事件,提高和培養學生的分析判斷能力,使其了解實踐中會出現哪些問題,提高其對重大事件和信息的敏感性和特定市場環境的分析能力。案例教學所具有的很強的目的性、啟發性、實踐性和綜合性的特點,能夠誘導學生提出問題,打破了傳統教學方式中以教師和教材為中心,單向傳授知識的弊端,促進學生和老師之間的互動,改變學生對知識被動接受的情況,激發學生的學習興趣。例如,針對投資學中“期貨交易的風險”案例,設計了案例討論課程,引導學生通過查閱資料和深入討論,探討案例包含的金融學知識。期貨風險案例設計了如下漸進的分解話題:一是風險事件的主要過程。二是影響期貨價格漲跌的因素。三是期貨價格變動時相應的技術指標(成交量、換手、持倉量等)的相應變化。四是風險事件過程中交易制度存在哪些缺陷,做了哪些相應的調整。五是經驗與教訓。從而,通過一個完整的案例事件的討論,達成學生主動學習的目標。

    (二)專題類任務

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一個聰明的家伙決定開始一項冒險活動。他大膽地預測一場萬眾矚目的球賽的結局（會有很多人），他發出一萬封信，對其中的一半即5000人預測甲隊勝利，而對另外的5000人預測乙方勝利（郵費用不了多少錢，發E-MAIL更便宜）。無論如何，他總會說對一半。然后下一次，他又開始預測一場新的比賽，這一次他只給上次說對了的那5000人發信（也可以增加新的名單），不再理會上次說錯了的那5000人，預測當然仍是勝負各占一半。如此這般，將這個游戲進行下去。在經過三四次之后，他就在1000多人或更多或稍少些的人群中建立起了極高的威信：這家伙神了，預測得如此準確。他會收到很多反饋，許多人開始重視他的意見，隨著名氣的增大，會有新的崇拜者加入到隊伍中來。

當他認為自己“專家”的權威建立起來之后，便開始收費，然后再繼續向上次說對的人群“預測”。由于預測結果驚人的準確，他的鐵桿崇拜者會越來越多地付給他報酬。這個家伙成為一個名利雙收的大“專家”。

這個故事對眾多真正的專家未免有不敬之嫌，只是姑妄言之，權作笑料而已。但在這個年頭，好多隊伍中都是魚龍混雜，良莠不齊，也不能排除一些浪得虛名之輩披上一些誘人的外衣，以謀取私利。

話再說回來，即使是對真正的專家，我們在保持應有的尊重的同時，也要有一份清醒的認識。一個領域中的專家，僅僅是指其長期關注這一領域，對現有的資料、知識占有的比較充分，過去曾經做出過成績，有著較為豐富的經驗。我們在涉足一個新的領域之時，應充分聽取有關專家的意見，盡快地上手，但我們要注意的是，專家也會經常出錯，尤其是對未來的判斷，說不定囿于他自己的成見，他犯錯誤的概率更高呢。

一般而言，當一個人下定決心干一件事，經過較為充分的準備，下了一番功夫之后，盡管你原來只是個普通人，現在其實你已然具備了專家的實力或半個專家的水平，而且你沒有成見大膽進取的地方可能還正是專家們所欠缺的呢。每一項新發明、每一項人類的重大突破不都是新“專家”突破老專家的阻力而做出來的嗎？

還有一些所謂專家，動輒引經據典，各種理論如數家珍，無非就是經常把一些專業名詞掛在嘴邊而已，讓老百姓覺得他高深莫測。其實說穿了，道理都很簡單。他們之所以要把日常道理用專業名詞包裝起來，就是要樹立所謂的專家權威，是要以此為生。而真正的一流專家說出來的話，老太太都聽得明白。

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一、基金的定義

本文所定義的基金指的是證券投資基金（簡稱基金），也就是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方法進行證券投資的一種利益共享，風險共擔的集合投資方式。根據是否可以贖回，可將證券投資基金分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金，是指基金規模不是固定不變的，而是可以隨時根據市場供求情況發行新份額或被投資人贖回的投資基金。封閉式基金，是相對于開放式基金而言的，是指基金規模在發行前已確定，在發行完畢后和規定的期限內，基金規模固定不變的投資基金。根據投資對象的不同，證券投資基金可分為：股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金、混合型基金等。股票基金是指將資產的60%以上投資于股票的基金，主要適合于愿意承受較高風險、追求高收益的積極型投資者；債券基金是指將資產的80%以上投資于債券的基金，主要適合于追求本金相對安全、回報略高于貨幣市場基金的穩健型、保守型投資者；貨幣市場基金指僅投資于貨幣市場工具的基金；混合基金是指投資于股票、債券和貨幣市場工具，并且股票投資和債券投資的比例不符合債券、股票基金規定的基金。從投資風險角度看，幾種基金給投資人帶來的風險是不同的，其中股票基金風險最高，貨幣市場基金風險最小，債券基金的風險居中。本文主要針對的是股票型基金和混合型基金。

二、近幾年我國基金投資的業績

2007年因股市的暴漲，全年股票基金平均增長率高達118.39％；雖然2008年遭到暴跌，但2009年2010年基金持續較高收益，2009年股票型基金平均增長率為69.72%；2010略低為5.01%，不過收益最高的華商盛世成長基金增長率也達到了37.77%；2011年因股市的慘淡，基金業績也大幅下降，多為負收益，但進入2012年，隨著股市回暖，基金的收益又開始持續上升。可見，雖然我國基金市場業績并不穩定，但總的來說只要堅持正確的投資理念和方法，其投資收益還是比較不錯的。

三、基金投資中的誤區

馬克思曾說過“一旦有20%的收益，資本就活躍起來。”2007年基金的超高收益在全國掀起了一股投資基金的熱潮，最近幾年雖然不像2007年那樣幾乎是全民買基，但這些年基金的總體收益水平還是吸引了眾多的新投資者。這些投資者被基金高收益所吸引，盲目加入，在投資中其存在著不少的誤區。

第一，選擇基金貪圖便宜，患有“恐高癥”。很多投資者在購買基金時會選擇凈值低的基金，認為凈值低的基金便宜實惠，并且對高凈值基金能否繼續增長感到擔心。無疑這種觀點是錯誤的。其實同樣的投入，如果收益率一樣，那么獲得的收益同樣是一樣的，不會受凈值的任何影響。舉個例子，同樣是1萬元，分別投資凈值為1.00的A基金和凈值為5.00的B基金，那么A基金可獲得份額為10000份，B基金可獲得份額為2000份（忽略申購費用），若兩只基金同時上漲（下跌）1%，則A基金收益（損失）為1.00*1%*10000=100.00元，B基金收益（損失）為5.00*1%*2000=100.00元。由此可見，在同樣的投入下，基金的收益并不是看凈值和份額的多少，而是由該基金的收益率決定的。而基金收益率的高低主要看該基金的投資分布，例如股票型基金其控制資產的60%-95%用在投資股票上，它們的收益主要取決于它們所投資的股票的漲跌，如果兩只基金投資的股票差不多，那么不管它們凈值相差多大，它們的收益率也會相差不多。很多基金公司旗下的多個基金的投資團隊一般都是研究成果共享，相互合作，因此幾只基金投資分布相似，雖然它們的凈值有高有低，但在開放式基金每日漲跌排名可以看到同一公司的基金很多時候同進共退，排名都差不了太多。高凈值高增長的基金有很多，如以2007年華夏大盤和華安上證180兩只基金為例，年初凈值分別為2.27、4.88，當年增長率分別為226%和146%，分別列年漲幅第1名和第15名，其收益遠遠超過很多凈值一塊多的低凈值基金。由此可見，凈值高的基金并不一定比低凈值的基金漲的慢。所以說，買基金根本就不用看凈值，這和基金收益沒有絲毫影響。

第二，盲目追捧新基金。很多投資者認為只有新基金是以1元面值發行的，是最便宜的，而且還有不少投資者認為新基金就和原始股差不多，潛力巨大，所以盲目購買。事實上，新基金并沒有這些投資者想象的那么好。首先，新基金沒有過往業績作為參考，不像老基金那樣有過往業績進行參照，新基金管理團隊的投資理念、風格等都無從得知，所以買新基金有點像是賭博，有一定風險；其次，新基金要有一個不短的建倉期，一般為3個月甚至更長，在建倉期不允許贖回申購。相對于老基金，無疑在新基金建倉期間，增長率會慢很多，當然有的新基金的建倉時間很短，短時間內投入大量的資金，一般會購買到其他基金已經持有的股票，間接推動了其他老基金的增長速度；另外，若是認購新基金的資金較多，則需要按比例認購，大量資金被凍結，還會造成不必要損失。所以說不要盲目買新基金。

第三，盲目申購分紅或者拆分的基金。很多人喜歡分紅的基金主要是對基金分紅存在誤解，認為分紅是白得的實惠。其實分紅前后你的總資產沒有任何變化，在分給你一部分紅利的同時你持有基金的市值也降了下去，分紅后的基金市值+分得的紅利=分紅前的基金市值，有人說得好，分紅就好比把左手的錢拿出一部分放到右手，實際錢數還是那么多。而且分紅對基金日后的發展是有很大影響的。分紅需要現金，基金公司要在分紅前賣出手里面的部分股票，必然就調低了倉位，而分紅后會吸引大批喜歡低凈值的投資者大量申購，這些新進入的資金會有一個建倉過程，這些對于增長率必然有一定影響，而且一旦資金大規模進入，基金規模變大，對基金經理的能力也是一個考驗。所以說在股票市場穩步上升的階段最好不要盲目去搶分紅基金。當然如果股市在調整期，買分紅基金降低風險也是一個選擇。另外需要注意的是，有的基金贖回費率在持續持有一定時期后會減低，但由于分紅選擇紅利再投資的部分，持有時間是按照分紅日算得，所以要注意，以防受到不必要的損失。

基金拆分是在保持投資人資產總值不變的前提下，改變基金凈值和基金總份額的對應關系，重新計算基金資產的一種方式。基金拆分后總市值也沒有任何變化，只是凈值降低，并相應增加基金份額。例如持有凈值為3.00的基金10000份，當它拆分后凈值變為1.00，份額相應變為30000份，其拆分前后總市值沒有任何變化都是30000元。同基金分紅一樣，拆分凈值降低很可能吸引大批投資者進入，對基金的增長速度造成影響。

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在經歷了“蒜你狠”、“豆你玩”、“糖高宗”等一系列高物價浪潮的沖擊之后，拿死工資的普通老百姓意識到物價的上漲使他們賬戶上的存款變得越來越不值錢，個人的購買力嚴重下降。正如溫總理對通貨膨脹做出的一個合理而形象的比喻：“它就好似一只猛虎，一旦將它放了出來，就再難把它關回去。”如今的通貨膨脹對老百姓的生活造成了極大的沖擊，手中的錢越發變得不再值錢了，如何通過個人投資理財來使自己的財富不縮水已成為普通老百姓不的不面對的現實問題。

一、通貨膨脹的概念及現狀

當前，全球性的通貨膨脹愈演愈烈，中國的通貨膨脹過高并且壓力越來越大早就是不爭之事實。如果你問一個人普通人，為什么通貨膨脹是壞事，他將告訴你，答案是顯而易見的；通貨膨脹剝奪了他辛苦賺來的美元的購買 1。在這種情況下，如何規避通貨膨脹的壓力，實現資本的保值增值就成了投資者面臨的主要問題。想要了解通貨膨脹對我們造成的危害，以及我們應該利用怎樣的方式來規避和化解它對我們不利的影響，那么我們必須先清楚它的概念及現狀，正所謂“追溯其根源，才能解決其問題。”縱觀經濟學界，筆者認為通貨膨脹是指一個經濟體在一段時間內貨幣數量增速大于實物數量增速，普遍物價水平上漲，于是單位貨幣的購買力下降。通貨膨脹重要的衡量指標之一就是CPI指數。CPI(consumer price index)， 是對一個固定的消費品籃子價格的衡量，主要反映消費者支付商品和勞務的價格變化情況。

在我國2009年30%的貨幣擴張基礎之上，2010年又將近20%的貨幣擴張。也就是說過去兩年的貨幣擴張以50%的增長速度擴張。但是我們知道GDP累計增長速度肯定沒有這么快。所以經濟增長速度是貨幣擴張速度的一半，通貨膨脹也就必然是一個不可避免的現象。2010年我國進行了價格調整，電、水、天然氣價格都上漲，從而加速了通貨膨脹。同年11月，美國宣布采取新一輪量化寬松政策后，釋放的流動性使中國國外的農產品、大宗商品及原材料（如原油）價格上漲，并傳到中國國內，使2010年CIP增速超預期。今年3月份CPI同比上漲5.4%，漲幅之高出乎人們的預期。4月15日，國家統計局公布的一季度國民經濟運行情況顯示，中國經濟在延續了平穩較快增長態勢的同時，通脹壓力依然嚴峻。

二、通貨膨脹下個人投資理財的困境

通貨膨脹的日益嚴重，也嚴重影響了人們的生活。物價上漲，貨幣貶值，生活水平下降，人們的生活狀況隨之窘迫。要找到合理的投資理財途徑，我們首先應該找到通貨膨脹下個人投資理財有哪些困境。

1.傳統的銀行儲蓄方式不能抵消通貨膨脹對個人財富的影響.

勤儉節約是我國傳統美德之一。過去我國居民較為穩健的投資風格和稀缺的理財產品決定了我國是一個高儲蓄率的國家。儲蓄曾經是我國居民主要的資產保值增值途徑。然而凱恩斯在其著作中曾提出了著名的“節儉悖論”，即儲蓄率升高，雖然使得個人儲蓄增加，但卻使得國民收入由于消費的減少而減少。從宏觀角度看，我國經濟外貿依存度過大，致使在人民幣升值周期中外貿促出口企業損失非常嚴重。而儲蓄率過高，內需不足，導致產品市場上供大于求。這本身限制了中國經濟的快速健康持久發展。從微觀上看，即使是定期存款，所得利息也少的可憐完全不能跑贏CPI。雖然存入銀行的利息上調了，可是靠利息的收益率遠遠低于如今的通貨膨脹率，個人賬戶上的存款變得越來越不值錢而若算上資金的機會成本，負利率的陰影始終籠罩著銀行存款，使得它們在通貨膨脹下不斷貶值。

2.投資品種難以選擇.

通貨膨脹下，人人為了規避通貨膨脹，都在不停的炒作實物和金融產品。面對央行不斷加息，提高存款準備金抵擋通貨膨脹的影響，加大熱錢的回收力度，那么流入股市的資金必定在不斷的減少，這就導致股市在很大程度上趨于萎靡的狀態，面臨2011年股市低迷的現狀，不少投資者把投資方向從金融產品轉向實物的炒作。“豆你玩”，“蒜泥狠”等網絡詞語以表對當前高昂物價的不滿、嘲諷和調侃，近幾年來以蔬果、肉蛋、糧油、蒜、綠豆等為首的農副產品呈現瘋漲之勢，其漲幅速度簡直令人瞠目結舌。一些日常基本必須的農副食品已經被炒得很離譜，完全違背價值規律的作用，但是普通老百姓由于專業知識的缺乏以及信息不對稱的原因，他們不僅不能抓住住來勢迅猛的一輪輪炒作的，選擇正確的投資方式，還成為被別人掠奪財富的受害者。

三、通貨膨脹下個人投資理財的應對措施

通貨膨脹給老百姓帶來了更大的生活壓力，也給廣大老百姓的切實生活帶來了很大影響，那么面對這樣的影響我們又應該如何去應付呢？在如今高通貨膨脹時代，合理規劃自己手中的錢就顯得格外重要，個人投資理財不僅是一門技術，更是一門藝術。

（一）樹立正確的投資理念。

既然投資理財是老百姓減少財富縮水的方式，那么我們就必須樹立正確的投資理念。理念是體現投資者投資個性特征的、并促使投資者正常開展分析、評判，決策并指導投資者行為，只有正確的理念才能指導正確的投資，最終導致較高的投資收益，也才能避免在投資中被別人掠奪財富的對象。如何樹立正確的投資理念，不是簡單的一句話就可以讓投資者明白，就可以做到的。它必須通過理論學習，在實踐中經過歷練才能得到的真諦。而普通的老百姓在現實的投資中往往因為缺乏對投資的基本認識，很容易落入投資的陷阱。因此作為一個投資者在準備投資之前，應該有意識的學習與投資有關的基本知識，才能形成一套正確的投資理念來指導自己的投資。

（二）投資目標上定位于獲取長期的穩定收益。

由于普通的投資者處在信息不對稱、資金量小、心態不穩定以及投資技巧不成熟的弱勢地位，因此筆者建議其定位于長期投資而獲取穩定的收益。從上證指數1991年至2010年的歷史數據看，如果在歷史上的任意一點向前推算10年，會發現10年后的大盤點位基本高于10年前，這可以從一個方面說明長期投資的意義。被稱為世界上最偉大的投資者之一：沃倫.巴菲特，便是長期價值投資理念的堅信者。巴菲特長期投資一家公司，不搞陰謀詭計，正大光明，他每年的投資基本上都能保持20%左右增長率的業績來看，并不是最高、最耀眼的。但無論牛市還是熊市，除少數虧損的年度，他的收益率卻一直很穩定。巴菲特的導師格雷厄姆有句名言：股市短期是投票機，但長期是稱重機。短期投資收益主要靠運氣，長期投資收益才能看出實力。連巴菲特這樣具有深厚投資知識功底的人尚且堅持長期投資，那么我們普通的投資者在缺乏專業投資知識的背景下，如果盲目的選擇短期投資，幾個月之內急切得期望從投資中得到高額的回報，就很容易浮躁、盲目信任、聽個信息就像抓個救命稻草，最終的結果往往與期望值正好相反。因此，筆者建議普通投資者不要過多的追求短期的利潤，要明白投資是有風險的，更多的享受長期投資為你帶來的穩定收益。

（三）正確認識各種投資品種。

在通貨膨脹中，貨幣和財富是貶值的，與此相對應，商品和資產價格卻是上漲的，所以持有隨脹而漲的資產是應對通貨膨脹的有效措施。目前市場上有各種琳瑯滿目、種類繁多的理財產品，普通投資者如何才能挑選到一款適合自身的呢？投資者慣用的做法是根據市場熱點消息來選擇投資品種。比如當上證指數漲到5000點的時候，市場上的熱點是股市，此時每天到證交所開戶的新股民劇增，因為他們根據市場上的消息選擇了投資股票，但這些新股票往往被套牢在6000點左右。而解釋這一現象的答案是：投資的大小取決于投資的誘導。誘導越大，投資越大；反之亦然 2。因此根據消息來選擇投資品種的做法是相當危險的，筆者建議投資者在選擇投資品種之前一定要認清其本質。

1.金融類資產投資。

金融類投資的對象是金融資產，金融資產是一種以憑證形式存在的信用權益，如股票投資、基金投資、期權投資、期貨權益及債券、理財產品（計劃）等資產 。

歷史經驗表明，在通貨膨脹初期，上市公司通常會獲得較高的收益，從而帶動股價上漲。投資者投資股票，除去獲得買賣價差外，還可能獲得較高的股息回報。因此股票投資是取得資產保值增值的良好途徑之一。但股市不僅是經濟的晴雨表，更受到宏觀經濟政策的影響，因此投資者還應該密切關注國家出臺的財政與貨幣政策等宏觀調控措施，根據貨幣供應量的變化，把握股市的投資機會。

因為知識、信息、精力等原因，一般的投資者無法從投資理財中賺取高額的收益，因此進行基金定投資是個不錯的選擇。基金是將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立資產，由基金托管人托管，基金管理人管理，也就是將自己的資金交給更專業的投資人士幫你管理以彌補自己在知識、信息、精力等方面的缺陷。

據從事個人理財行業多家的專家介紹，按照風險和收益特征，目前銀行推出的理財產品大致可分為保證收益型產品、保本浮動收益型產品、非保本浮動收益型產品三大類。普通的投資者在選擇理財產品的之前，首先要明確自己期望的收益與可以接受的風險。如果是風險偏好者則可以更多的選擇非保本浮動收益型產品，如果是風險厭惡者則可以更多的選擇保證收益型產品。

2.實物類資產投資。

實物資產就是有形資產，如對固定資產、貴重金屬、玉石等商品投資。

固定資產是指屬于產品生產過程中用來改變或者影響勞動對象的勞動資料，是固定資本的實物形態。對于個人而言，固定資產一般指房屋、商鋪等具有長期穩定收益的資產。對于不喜歡虛擬經濟的投資者而言，固定資產投資是非常好的選擇。

目前市場上比較適合個人投資者的貴重金屬投資是黃金投資。馬克思說過，貨幣天然不是金銀，金銀天然是貨幣。黃金在貨幣市場上曾經扮演過重要的角色，但由于布雷頓森林體系的瓦解而使得黃金在流通體系中的地位有所下降。近年來，黃金價格隨著美元的貶值逐步走高，而由于其稀缺性和良好的收益性，越來越受到投資者的青睞。對于普通大眾居民來說，雖然當期黃金價格過高，但是從保值的目的出發，筆者建議每年固定的時刻買入50克左右的黃金，每一年買一次，不用擔心未來的漲和跌。比如居民從40歲開始購買，每一年買買到60歲，那差不多是20個50克黃金單位，那么從60歲退休的時候，我們建議他每年賣出50克，這樣就可以補充他的退休的那部分收益，從一輩子來看，其實是最保值的。

總之，在通貨膨脹下，財富的創造源泉只我們的雙手和大腦，任何投資都要從投資者的實際情況出發，樹立正確的投資理念，正確認識所要選擇的投資品種，不能僅看潛在的回報

參考文獻：

[1]李忠賢、邱繼彩.《商業銀行信貸風險管控效能評價探討》.經濟研究導刊.2011年第06期

[2]章鐵生、王鍇、林鐘高.《財務治理》.2005年1月第1版.經濟管理出版社.

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中圖分類號：G642 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）36-0270-03

一、互動式教學模式的內涵及特征

1.互動式教學模式的內涵。互動式教學模式是以現代先進的教育教學理論為指導，在教師引導下，充分發揮學生的主體作用，幫助學生實現主動建構知識的動態的、開放的、講究教學民主的一種教學模式。互動式教學模式強調在教學過程中實現教與學的有機結合和相互影響，將教學活動看作教師與學生、學生與學生、學生與環境之間的多方位、多層次的交互活動過程，通過教學互動的方式，充分利用各種教學要素，調節它們之間的關系及其內在相互作用，促進學生主動積極地學習與發展。互動式教學模式強調發揚教學民主與公平，通過多角度、多層次、多方式、多主體的交叉互動，產生教學共振提高教學效果的一種教學模式。其主要特征包括：第一，強調師生關系的平等化，要求實現教學民主；第二，強調教學相長；第三，強調多向信息互動；第四，強調知識和情感的雙重互動。

2.互動式教學模式在教學上的優勢。與傳統教學模式相比，互動式教學模式有以下優勢：第一，有利于激發學生的學習動機，互動式教學狀態下的相互影響、相互合作的環境，人與人之間更密切的相互聯系將會對個體產生正面影響，比個體的、相互競爭的環境更易于激發學生的學習動機。第二，有利于學生團隊精神的培養。互動教學往往采用團隊協作方式進行實施，學習小組成員之間能夠相互學習和合作，由于學習者更多地受到周圍合作者的關注與尊重，可以鍛煉他們的團體協作能力，加強他們的團隊精神。第三，互動式教學模式注重培養學生的創新精神。教學互動過程中，教師鼓勵學生大膽提問，大膽發言，對學生提出的正確觀點給予分析、引導。討論中師生之間得以相互啟發，使學生易于交流，勇于交流，不斷獲得成就感和心理滿足，從而激發出巨大的學習熱情和創造精神。第四，互動式教學促進教學相長。互動式教學注重學生的主體地位，讓學生參與到教學中。教師言傳身教，激起學生的學習興趣，而學生的學習興趣和激情又影響教師的情緒，調動了教師的教學熱情，從而能收到較好的教學效果。

二、互動式教學模式在證券投資學教學的方式及實施

證券投資學是一門應用性課程，課程具有明顯異于其他課程的特征。主要包括：第一，教學過程需要綜合運用經濟學、金融學、心理學、財務會計等多學科的知識；第二，教學過程中，課程會面臨資本市場中新規則、新制度、新機制的不斷出現；第三，證券投資課程所涉及的內容常常與現實經濟生活密切相關，呈現出很強的應用性和實時性；第四，由于視角不同，學生對某些證券投資相關問題的理解或回答也會因人而異，呈現出較強的個體差異性。以上這些特征預示著如果缺乏足夠的教師和學生課堂內外的互動交流，其教學效果和目標將很難達成。

1.提問及引導互動教學。以提問及加以適當引導的方式來導入一個新的內容是激發學生思考的一種有效方法。教師要根據相關的教學內容選取具有啟發性和現實意義的問題。應注意問題要求的能力要符合學生的實際以及學生是否對之感興趣，讓學生積極地思考，主動地參與課堂的互動。比如為什么會有股票市場，股票是一個賭場嗎？投資與投機有什么區別，投機有何積極和消極作用嗎？投資會讓我們賺很多錢嗎，風險多大？為什么會有許多炒股失敗的人？為什么說“不要把所有的雞蛋都放到一個籃子里”？這一系列的問題將學生的視野從書本理論拉入了現實社會，使他們開始關注現實中出現的問題，并積極地思考，主動地將現實與理論結合在一起。這些問題引導出的答案非常的豐富，學生見解各異，常常形成討論。教師讓學生帶著問題來學習專業知識，了解教材上對于股票市場和投資的界定，了解證券投資的基本分析和技術分析等。學生在教師的鼓勵下，獨立思考，主動建構自己的知識和能力結構，學會了自主探尋知識、研究問題和解決問題的方法。當講授完相關理論之后，教師請學生再來回顧開始的問題，最后教師總結歸納，深化對問題的理解和認識。通過問題引導的互動方式，學生加深了對概念的理解，激發了對現實的思考，做到了理論和現實相結合，在拓展了知識面的同時，增強了參與意識。

2.案例分析互動教學。案例分析是經濟管理學科各專業課中普遍采用的教學方法，通過典型事例解析其中的現象和方法，通過小組討論或學生個體參與教學討論。選取的案例要具有答案上的豐富性和可能激起學習討論興趣的特點。經過自己的思考和討論，學生常常對同一個案例持有不同的觀點，這樣進一步豐富了大家對這個問題的看法，理解也變得更加深入。比如股市中金融行業股票的發展現狀及發展前景，是否具有投資價值，比如如何保護中小投資者的投資利益等等。教師要對每個組的發言進行點評，積極肯定學生一些好的觀點，對錯誤的結論要加以引導，增強學生的自信心和參與意識。最后對每個案例也要總結和歸納，加深學生對于案例的認識。通過分析課堂討論的互動方式，不僅加強了師生課上的交流，對所學提供及時的反饋，而且活躍了學生的思維，提高了分析問題和解決問題的能力。

3.模擬教學法。股票模擬交易，分組模擬基金運行和個人股民進行網上的模擬交易。學生分組組織模擬基金投資，讓學生扮演其中的某種角色，身臨其境，從中學習和運用基金運行及組合投資股票、集體投資決策方法。在課堂上采用情景模擬是一種很好的實現工作體驗的方法。為了模擬真實情境，可以在講授完相關的理論知識后，組織學生進行模擬交易。要求學生買賣各種證券品種，教師可指定學生買入某一有代表性個股，類似品種的投資交易完全由學生自主選擇。比如要求學生分別購買藍籌股、績優股、小盤股、ST股等不同類型股票，國債、公司債券、可轉債權等不同類型債券，開放式、封閉式等不同類型基金，了解這些證券的原理、特點、分紅、除權等，觀察其走勢和市場風險。在模擬教學中，通過生動、直觀的電腦界面清晰地表達復雜的數據圖表、抽象的專業術語，同時通過模擬交易、經驗教訓的總結交流，學生從對證券市場的感性認識入手，通過“實踐—認識—再實踐”的不斷循環，學習掌握證券的基本知識和基本理論。

4.分組討論法。分組討論是在基金模擬投資過程中，要求各組需進行小組討論并記錄。首先各小組按就近原則，比如宿舍或者自由組合的方式組成小組，各小組經過個人的模擬交易后，將小組模擬交易行業進行整合，小組以十個行業左右作為本小組的主要交易品種。在此過程中各小組應進行討論、表決并做記錄。在小組模擬交易過程中，行業投向或者股票的買賣決策都需要進行討論及記錄，圍繞證券投資的行業及股票選擇議題展開討論，并互相交流。這不僅有助于培養分析和解決問題的能力，同時也有助于培養學員的團隊協作精神。在小組討論中，每個人都要充分參與、表述自己的觀點，能在較短的時間內提出各種各樣的思想及觀點，就有助于提高討論的質量和效果，由于在短時間內讓每個學員充分參與，因而能調動學員學習的積極性，容易使氣氛活躍。

5.專題探究互動教學。學生在進行基金模擬交易集體決策之前要進行專題研究，專題研究的主要對象時行業分析會及個股討論分析會。要求各組進行網上資料搜集、通過各種媒介甚至調研獲得的資料進行專題研究。這有助于學生進行研究性的學習，將教學和研究有機地結合起來。學生可以根據個人模擬交易和本組模擬基金投資經驗，學生都會就證券投資的某個專題（主要包括行業、個股研究）進行研討，教師要根據學生的研究課題，就研究方向給予指導，組織學生形成行業分析報告及個股分析報告等，發揮各自的優勢，根據研究計劃，在查閱資料、反復討論的基礎上，進行理論研究和實踐調研，最終完成行業分析報告和個股投資分析報告。撰寫的投資分析報告當中至少應包括基本分析和技術分析等方面的內容。基本分析包括對宏觀經濟環境、宏觀經濟政策、公司的行業背景及發展趨勢、公司的基本素質分析和財務狀況分析等等；技術分析則應包括K線理論、切線理論、形態理論、波浪理論以及技術指標的分析等。專題研究的互動方式在課外為教與學提供了互動的機會，對培養學生的創新能力和實踐能力具有重要的作用。

6.效果評價。為了督促學生最大范圍地參與互動式教學，并鼓勵其參與的積極性，效果評價也應體現一定的互動性。以上多種互動式教學方法中，都應體現在最后的評價中，根據學生在互動式教學過程中的具體表現，進行量化考核。首先，在老師的主導下，通過與學生協商，建立一定的評價指標和評價方法，把以上各種具體互動教學的成績以能力和素質培養為導向的測評結果納入學生成績。應著重以學生提出問題、分析問題和解決問題能力、團隊合作精神、口頭表達和書面寫作能力為導向。以分組模擬證券投資交易、小組討論、專題研究為例，教學班級60人，分為6組，通過前期的小組基金投資模擬交易方式。在評價計分時，每個小組對其他各組的模擬交易成績、小組分析、團隊協作的表現及投資分析報告進行評分，取平均值作為每個小組的成員個人得分。此次互動式教學安排在期末成績中占20%～40%，將最終成績記入期末總評成績中。

三、互動式教學模式對授課教師的要求

為了在證券投資學課程中成功的開展互動式教學，充分發揮互動式教學模式的良好效果，教師在教學實踐中除了要科學合理地組織好教學過程，還應當注意以下幾個問題。

1.教師與學生要建立平等關系。與傳統教學中教師作為知識傳授者的絕對權威地位不同，互動式教學鼓勵學生作為學習的主體參與教學，而教師則作為學習的引導者。為了保證學生參與討論互動的熱情，積極表達自己的觀點，教師就必須和學生建立起相互尊重、相互信任的平等而和諧的師生關系。

2.教師要不斷提高自身教學科研能力。開展互動式教學之前，教師對教學相關理論和現實經濟運行要有清晰的把握，對教學內容要有深入的研究、能熟練掌握；同時要了解學生的知識水平、心理狀況，只有結合課程和學生實際，理論與實踐相結合；在教學實踐中刻苦探索，才能真正達到互動式教學的目的和預期效果。

3.教師要進行充分的教學準備。首先，互動式教學是一種開放式的教學過程，要求教師要不斷豐富并更新知識；其次，互動式教學要符合學生水平及學習特點，同時還要合乎經濟實際，這就要求教師對現實經濟有充分的了解；第三，互動過程是一個動態的過程，影響因素較多，討論中要總結和評論學生的觀點，這要求教師要有掌控能力；第四，因為互動過程會使用現代網絡及多媒體教學等現代教學手段，因而教師教學過程中要形成使用現代教學工具的習慣。

四、互動式教學模式實施的注意事項

1.強調學生學習的主體性，并不意味著教師作用的降低，或者對教師能力要求的下降。互動式教學提升學生的主體地位，但互動式教學歸根結底要由教師引導與主持，仍要在民主協商的基礎上保持教師的主導性。

2.互動式教學過程中，教師應發揮教學民主，尊重學生的合理要求，體現民主協商精神，互動式教學對學生與教師的關系適度平等性。如果在互動教學過程中，產生沖突，應盡量實事求是精神去解決，不可以以教師身份予以壓制，否則效果適得其反，難以達到預期效果。

3.互動式教學模式一般要貫穿整個教學過程，比如學生在證券模擬交易過程中，隨時需要老師的答疑，學生通過E-mail、QQ等現代網絡途徑可以實現課前、課后與教師的溝通以及學生之間的討論與溝通，因此互動式教學會貫穿于整個教學活動過程，教師在這一點上要有足夠的心里準備和耐心。

4.互動式教學要與先進的教學技術與手段相結合，現代教學技術與手段對推進互動式教學發揮著積極作用，如借助網絡，教師可與學生進行多時空溝通，延長教學互動的環節與鏈條。借助現代多媒體教學技術，教師可從多角度與學生互動，吸引學生注意力，提高學生的學習熱情。

參考文獻：

[1] 劉 驊，張維.金融類課程互動式教學模式與優化方法研究[J].金融教學與研究，2012，（4）：70-72.

[2] 夏京文.大學互動式教學的實施方法？制約因素與對策研究[J].網絡財富，2008，（8）：21-23.

[3] 張明.人力資源管理課程中的互動式教學探討[J].教育與職業，2010，（17）：151-152.

篇（6）

一、定義判斷：每道題先給出一個概念的定義，然后分別列出四種行為，要求你嚴格依據定義從中選出一個最符合或最不符和該定義的答案。注意：假設這個定義是正確的，不容置疑的。

1、勞動報酬：是指勞動者因提供勞動而獲得的所有報酬的總和，它等于工資和福利之和。根據以上的定義，下面哪種組合構成勞動報酬：（）

A、劉昕完成計件任務500件，按單價4元計，獲得2014元人民幣

B、劉昕因完成計件任務獲得2014元人民幣，公司獎勵他到海南旅游一次

C、劉昕因完成計件任務獲得2014元人民幣，且他把上月獲得的2014元人民幣投資股票又獲得了200元的收益

D、劉昕完成計件任務獲得2014元人民幣，又因其加班，獲得300元的加班費

2、資本輸出：是指資本家、資本家集團或資本主義國家政府為了獲得高額利潤或利息對國外進行投資或貸款。根據以上的定義，下面哪個不屬于資本輸出？

A、在國外投資辦工廠、開礦山

B、私人銀行和企業的對外貸款

C、購買國外企業的有價證券

D、向海外發行本國企業的股票和債券

3、技術創新：在經濟發展理論中，指新技術、新發明在生產中的首次應用，是在生產體系中建立新的生產函數或供應函數，引進一種生產要素和生產條件的新組合。經濟學強調技術創新具有非獨占性、不確定性、市場性和系統性等特點。根據以上的定義，下面哪種行為屬于經濟學范疇的技術創新：（）

A、歐洲協和飛機試飛成功，因其飛行成本巨大，故機票價格極其昂貴

B、美國的航天技術極其發達和先進，航天飛機在太空自由飛翔

C、五糧液集團經過長期的配方試驗，在市場推出了低度酒，取得了極好的市場回報

D、美國銥星公司的技術可使人在地球的任何一個角落收發信息

4、無效勞動合同：指當事人違反法律、行政法規的規定，訂立的不具有法律效力的勞動合同。它雖是當事人雙方協商訂立的，但經國家規定的專門機構認為無效合同后，國家則不予確認，法律不予保護。根據以上定義，下述哪種行為是典型的無效勞動合同：（）

A、農民工小王被某印刷廠雇傭，書面合同規定管吃管住，月薪800元人民幣，無節假日

B、農民工小王，在公開勞動市場被某餐館雇傭，簽定勞動合同，并當場作了合同公證

C、四川民工小王，在勞動行政部門的鑒證下，與某水泥廠簽定了勞動合同

D、農民工小王被某印刷廠雇傭，書面合同規定月薪800元人民幣，并口頭約定遵循國家相關的政策和法律

二、演繹推理：每題給出一段陳述，這段陳述被假設是正確的，不容置疑的。要求你根據這段陳述，選出一個答案。注意，正確答案應與所給的陳述相符合，不需要任何附加說明即可以從陳述中直接推出。

15、為了保護某些新開發的工業，A國政府禁止這類在國內剛剛開始研制的產品進口。但這類產品的購買者是A國幾家從事國際貿易的大公司，對該類產品的禁止進口大大提高了這些產品的價格，從而嚴重地削弱了這幾家公司在國際市場上的競爭能力。可見，

A、這些產品的價格，進口要比在A國國內自行生產便宜得多。

B、A國政府希望那些新開發工業成熟以后，再反過來出口它們的產品。

C、A國只進口它的出口國的產品。

D、進口的產品必須是對A國經濟起關鍵作用的。

16、在當今社會中，一個人的知識大致有百分之十至二十是從學校中學到的，百分之八十到九十是在職業實踐中不斷學習獲得的。在一個人的知識總量中，從學校中學到的將越來越多，但所占的比例卻越來越少。因此，

A、應該盡可能多地參加職業實踐。

B、學校越來越不重要了。

C、不斷接受各種形式的再教育，已是必然發展趨勢。

D、學校中所學的知識越來越少。

演繹推理其它習題略

三、圖形推理：（略）

第三部分常識判斷

（共40題）

一、常識判斷：常識部分涵蓋政治、經濟、法律、公共管理、人文、科技等方面、考察應試者在這些方面應知應會的基本知識以及運用基本知識分析判斷的基本能力。請注意，正確答案可能是一個，也可能是兩個以上，請根據題意做出正確選擇。

1、建設有中國特色社會主義的基本的、首要的理論問題是：

A、確定我國社會主義發展所處的歷史階段

B、什么是社會主義，怎樣建設社會主義

C、搞清馬克思列寧主義經典作家關于社會主義的科學論斷

D、探索符合中國國情的社會主義模式

2、社會主義經濟體制是指：

A、社會主義生產關系的總和

B、社會主義的基本經濟制度

C、社會主義經濟制度的具體實現形式及運行方式

D、社會主義生產分配、交換、消費的體系

3、把我國領土臺灣割讓給日本的不平等條約是：

A、《》B、《》

C。《》D、《》

4、《民法通則》第64條規定，包括：

A、委托B、代位

C、法定D、指定

5、公文對語句的基本要求是：

A、含義明確、清晰、完整、便于準確理解無歧意

B、句子成分搭配得當

C、可以隱去句子中的必須有的成分

D、改變語序安排

6、行政行為成立的要件有：

A、主體要件B、功能要件

C、內容要件D、權限要件

7、世界反法西斯同盟國督促日本無條件投降的會議是：

A、德黑蘭會議B、開羅會議

C、雅爾塔會議D、波茨坦會議

8、法律淵源實質上是按照一定的標準對法進行的分類，根據法律淵源的含義，我們可以把法律分為：

A、憲法、民法、刑法、訴訟法等

B、憲法、法律、行政法規、地方性法規等

C、憲法、民法、刑法、商法等

D、憲法、法律、行政法、條例等

9、同志在建黨八十周年慶祝大會上的講話指出，是我們立黨立國的根本指導思想，是全國各族人民團結奮斗的共同理論基礎，因為具有()的理論品質。

A、解放思想，實事求是

B、實踐是檢驗真理的唯一標準

C、與時俱進

D、一切從實際出發

10、商品交換必須實行等價交換，這是商品經濟必須遵循的一條重要原則。下列選項中對等價交換的正確認識有：

A、交換雙方的商品在使用價值量上相等

B、交換雙方的商品在價值量上相等

篇（7）

【摘要】

本文從投資者教育的困境出發，分析我國理財教育的現狀指出高校理財理念教育的普及化發展的必要性。并提出高校普及理財理念教育的幾點建議：對于財經類專業和非財經類專業差異化的理財教育內容和方式；設立理財理念教育的通識課程；開展投資者教育講座等方式。

【關鍵詞】

投資者教育；理財理念；財富管理

隨著我國金融市場的發展，越來越多的普通民眾變成了名副其實的“投資者”，但由于“投資者教育”的缺失帶來的投資盲目性嚴重影響了我國金融市場的健康發展，更是給金融市場管理帶來了諸多問題。因此，筆者認為在高等教育中普及理財理念教育是解決投資者教育問題的有效途徑。

一、投資者教育的困境

困境一：現代財富管理中強調投資者教育，財富管理者對投資者的教育往往時間短且存在很多難以很快解決的問題，比如投資者在被提示風險的前提下仍然陷入“跟隨狂熱”中或在同一個風險問題中反復，無法認清現狀和目標。這是因為已經形成的觀念和定勢的存在，使財富管理者也陷入了反復進行投資者教育的困境中，使財富管理的效率低下。因此，投資者教育僅僅在財富管理階段開始還遠遠不夠。許多投資者在接受了財富管理服務后表示“直到今天我才知道…”“原來是這樣”等等。可見投資者也認識到了自身的投資理念的缺乏。困境二：根據自身在教育教學中的體會，很多高等學校的學生對理財的關注度日益提高，但實際中通過與學生的接觸和批改學生有關理財方面的論文可以看到，學生對于理財的認識還停留在產品和技術的角度，認為理財就是理財產品或投資股票等，存在很大的誤區。從課堂教學學生的興趣來看，個人理財選修課程報滿的情況就反映出學生對理財方面卻存在強烈的求知欲望。華僑大學對福建省幾所重點高校的在校大學生信用卡消費情況及理財觀念的調查中發現，有59.86%的學生希望能接受相關的理財培訓及教育以便規劃自己的財富，積累理財經驗，有75.6%的大學生認為學校沒有提供適當和足夠的個人理財教育，對學校理財教育的滿意度偏低[1]。困境三：“互聯網+”使越來越多的普通人接觸到了理財，足不出戶就可以享受理財服務，選擇理財產品，坐等收益。但并不是每一個人都懂得如何選擇理財服務，如何選購理財產品，更不要說分析自己的情況后再選擇了。而盲目選擇的結果往往帶來的不僅僅是投資者本身的資金損失，這種風險還會借助于互聯網的作用快速擴散和放大，對整個社會經濟造成嚴重后果，也會讓更多人喪失對投資和理財的信心，不利于理財行業的發展，更不利于全社會的理性投資。

二、從國外理財教育的發展看我國理財教育的現狀

（一）國外理財教育的現狀和發展

早在1983年，美國德州奧斯汀大學就舉辦了首屆大學生商業計劃競賽。2005年英國政府發起一項中學學生做生意的計劃，要求所有12-18歲的中學生必須參加為期兩周的商業培訓課程。美聯儲與財政部、證券交易委員會、美國銀行家協會等政府組織及100多家企業一起組成了個人理財入門知識聯盟（Thenationaljumpstartcoalitionforpersonnelfinancialliteracy），以提升美國年輕人的個人理財能力。該組織還給那些為提高年輕人個人理財素養做出杰出貢獻的社團組織頒獎[2]。可以看到在國外發達國家，理財教育不僅僅是貫穿一個人成長的全過程，而且也受到了政府和整個社會的高度關注。

（二）國內理財教育的現狀

在我國，由于歷史原因和傳統觀念的制約，“理財”在我國出現也是最近10年的事情，而對于在高校中開展理財教育更是起步晚，發展慢。在眾多高等院校中，關于理財課程的開始往往是有限學科有限專業才設置，作為選修課程的一般也要求財經相關專業限選，這對于理財理念的普及非常不利。在走出校園后，往往是不具備財經專業背景的學生才更需要理財方面的幫助，他們不具備基本理財理念，對獲取理財幫助的渠道又不熟悉，往往容易陷入前面所說的那三種困境中。而對于財經專業的學生來說，實際上在未來并不是所有的學生都會從事理財相關行業，而且即使是從事財富管理行業，作為財富管理者也并不需要樣樣皆通，財富管理行業的發展更趨向于協同，借力于專業機構或專業人士的幫助，實現全方位的財富管理。因此即使是財經專業學生也不必要求人人都精通財富管理的方方面面，而理念教育則是必須的。

三、高校理財理念教育的普及化發展的必要性

理財理念的教育現在已深入人心，很多中小學甚至幼兒園都在教育孩子如何理財。但是這種理財教育應該說只是基本的財務或儲蓄教育。在沒有掌握一定的投資基礎知識之前，理財教育也只能停留于此，也就是說受教育人在成為投資者的路上才剛剛起步。而對于高等院校而言，投資者教育就是迫在眉睫的了，因為不難發現現在高校中的學生，絕大部分已經在股票市場、外匯市場、黃金市場、甚至期貨市場上小試身手，他們對于資本市場的好奇和躍躍欲試使他們已經儼然成為真正的投資者，但實際上，這些行為也僅僅是好奇，出于非理性或是一種冒險精神。如果這樣的投資者大量出現在我們的資本市場中，通過一次次失敗或者悔恨來成長，不論從效率上還是從資本市場的穩定角度而言都是負面影響。另一方面，目前在高等院校就讀的學生在中小學階段并沒有接受過任何理財方面的教育，其投資行為習慣還沒有形成，而且18歲以后是人的投資理念的升華期，可塑性很強。孫凌霞，馬國振等在《對我國高校理財教育的反思》中通過問卷調查發現投資者理財教育對其投資觀念有正面的影響,對學生進行理財教育對于提升他們的投資觀念具有積極的影響作用。此時良好的投資者教育可以使學生形成正確的理財理念，在今后的生活和工作中面對投資機會時可以更好把握，面對誘惑時可以有效抵制，面對投資問題時可以冷靜思考，找到自己和家庭所真正需要的投資方向和投資品。此外，高校學生作為年輕的一代人對其家庭和社會的影響都是巨大的。對一個學生的理財理念教育往往可以帶來整個家庭理財觀念的轉變，這對于整個社會形成正確的投資理念和正確的理財方式起到不可估量的作用。因此作為為社會輸出高級人才的高等院校有責任對學生或者說是未來的投資者進行基本的理財理念的教育和培養，對其在今后的工作和生活中成為合格理性的投資者具有重大意義。

四、高校普及理財理念教育的幾點建議

（一）建議對非財經專業開設有關理財理念教育的選修課程。課程內容設置可以與財經專業理財課程相區別。比如僅就理財基本概念，基本理論和基本家庭財務報表等內容做講解，也可以適當綜合財務分析，消費心理學，行為金融學，保險學基礎等課程的基本知識。在教材選用方面，可采用可讀性強趣味性強的書籍作為課程用書，有利于激發非財經專業學生的學習興趣，獲得良好的學習效果。

（二）理財課程本身屬于實踐性較強的課程，對于有財經專業背景的學生可以采用案例教學方式，重點提示案例背后隱含的理財理念和方法。綜合財經課程體系中的相關課程內容，既可以啟發學生綜合運用所學知識，又可以達到理論與實踐相結合的目的。

（三）可開設全校范圍內的理財理念通識課程。學生可以通過在線自主學習，定期在課堂中與教師討論的方式進行。在課程體系的設置上，內容的難易程度上要有區分，以適合不同學科背景的學生選擇其適合和感興趣的內容。

（四）在發生投資相關時事時，可臨時增設投資者教育講座，從時事出發，引發學生思考，幫助學生發現投資事件中的關鍵點和應遵循的基本理念。這樣的方式對于財經專業或非財經專業的學生都較適合，也容易引起學生的興趣。大學時期是獲得人生第一筆收入的最后準備階段，是創造財富的出發點，也是理財的起步階段，高等學校擔當著使每一個學生成為合格投資者的重要使命。投資者教育在高校的普及是勢在必行的，對大學生進行理財理念教育對于學生個人能力的發展和整個社會經濟的穩定發展都有舉足輕重的意義。

作者：徐丹 單位：河北金融學院金融系

參考文獻：

[1]湯國英.高校學生理財教育探討[J].教育教學論壇,2010,(35):10-11.

[2]肖璐.美國個人理財教育及對我國的借鑒意義[J].金融與經濟,2006,(4):32-33.

篇（8）

《財務管理》是高職會計專業的核心課程之一，也是財經類其他專業的必修課之一。高職《財務管理》建設應當與會計專業的建設同步。2006年我院的會計專業被湖北省教育廳確定為“教學改革試點專業”。 在《基礎會計》、《財務會計》相繼被評為國家級、省級精品課程的同時，《財務管理》的課程體系、教學方法、教學手段也進行了改革與創新。

由于我國財務管理學科剛從會計學科中獨立出來，因此其理論體系、課程體系、教學方法體系還不充實和完善，再加上教授《財務管理》的大部分師資多是從事會計教學的教師，在教學內容上側重于與會計的聯系，教學方法上也往往沿用會計教學的特點。高職會計教學的首要目標就是培養學生動手做賬的能力，因此不需要有太多的拓展。財務管理的教學則有所不同，它除了教授一些具體的技術方法外，更應培養學生資金的時間價值和風險價值的理念。所以，財務管理的教學應重點培養學生的理財理念、財務分析能力、職業判斷能力和綜合素質，而決不僅僅是簡單地財務計算能力。

一、課程模式上

我校積極開展新教學理念的學習與探討，安排教師進行專業調查，對人才市場的需求情況，畢業生質量情況進行跟蹤調查，與各行業、各部門進行座談交流，在取得大量第一手資料的基礎上，用先進的教學思想來指導課程教學，形成《財務管理》“雙模塊、雙循環、分階段考核”的課程模式。

（一）課程模式的指導思想

遵循“夯實基礎、提高素質、突出能力”的課程建設指導思想，課程的基本理論部分以必須夠用為度，課程的基本技能部分重點突出實踐，實訓的內容，以培養學生的實用能力、分析能力和綜合素質為指導方針。《財務管理》“雙模塊、雙循環、分階段考核”的課程模式中的“雙模塊”是指按知識模塊進行理論學習，按專業崗位模塊進行實訓。“雙循環”是指通過對基本知識點，基本理論的學習完成第一次循環，通過實訓操作完成第二次循環。“分階段考試”是指每個模塊、每次循環學完以后，采用不同的方式進行考核。

（二）課程模式的基本內容

1.理論教學循環解決學生知識模塊的構建

見表1。

2.實踐性教學循環解決崗位模塊問題

見表2。

“雙循環、雙模塊、分階段考試”的課程模式，最明顯的兩大優勢：一是符合從理論到實踐，再從實踐到理論的認識規律；二是符合高職教育課程目標的要求，打破了以理論教學為主的傳統專業課的課程模式，加強了學生實踐能力、崗位能力的培養，使教與學達到較高境界的融合。

二、教學方法上

2006年2月15日新企業會計準則的頒布是我國會計改革的里程碑，特別是新會計計量屬性的運用，從根本上扭轉了高職學生只要學好會計，會做賬就行，而《財務管理》是本科學生應掌握的一門課程的傳統思想。今后，要想精通新企業會計準則，必須學好《財務管理》。財務管理是一門既有理論深度，又有實踐廣度的課程，它需要教師精心地設計好每一堂課，并且嘗試選擇靈活多樣的教學方式；需要教師從學生實際出發，改原來單純灌輸式的教學方式為現在的啟發式、發現式等多種教學方式，充分發揮學生的主體性和創新思維，培養學生的綜合素質；需要教師不斷地進行自我教育，不斷地更新計算機應用技術，創新教學方法和手段，豐富課堂氣氛，展示一個現代教育工作者的魅力。筆者根據多年《財務管理》的教學實踐，認為情景教學法、案例教學法、試驗教學法、網絡導入法等是改進當前高職《財務管理》教學的幾種較好的方法。

（一）情景教學法

德國教育家第斯多惠曾經說：“如果使學生簡單地接受或被動地學習，任何方法都是不好的；如果能激發學生學習的主動性，任何方法都是好的。教育不是要人消極不為、無所作為，而是要激發主動性、培養獨立性。”無論是《財務管理》的理論教學，還是實踐教學都可以運用情景教學法，從培養學生的主動性、趣味性入手，讓學生對自己的學習負責，由被動學習轉化為主動學習，獨立地完成作業、上網操作，獨立地思考、實踐所學到的知識。

例如，在理論教學中，可以將我國今年出臺的一系列宏觀金融調控政策與企業理財、個人理財結合起來講授，將購買商品房、投資股票、債券、基金等這些普通老百姓經歷的事情作為話題交流，這樣避免了空洞地說教，讓學生體會到學好《財務管理》對自己今后的工作、生活都非常實用，從而增強了其學習的主動性、趣味性。在實踐教學中，教師可以利用財務管理沙盤教學，將教學班模擬為一個上市公司，將學生分成五個管理團隊，互相競爭，每個團隊的成員根據公司的組織結構分別擔任公司中的重要職位（CEO、CFO、市場總監、生產總監等），每個團隊要親自經營一家擁有1億資產，銷售良好，資金充裕的企業，并要連續從事2至3個會計年度的經營活動，并將企業結構和經營管理的結果全部展示在模擬沙盤上。通過這種直觀的體驗式互動學習，有助于學生理解復雜，抽象的財務理論，熟悉企業的業務流程和科學決策程序，提高了學生實際操作能力、語言表達、溝通能力，也培養了他們的團結協作精神。

（二）案例教學法

案例教學法是一種啟發性、實踐性的教學方法。在整個教學過程中，教師扮演著“導演”的角色，從案例的挑選，問題的提出、討論過程的控制到討論結束的總結，都必須作出精心地安排。例如，在教授企業財務管理的目標演進時，可以挑選武漢鋼鐵公司等一些國營企業作為案例，通過它在計劃經濟時期、商品經濟時期、市場經濟時期三個不同階段的生產經營狀況及其企業發展目標，設計出以下問題：財務管理目標的演進過程是怎樣？財務管理目標具有哪些體制性特征？財務管理目標是否具有穩定性？各種財務管理目標具有哪些優點及其局限性？如何進行財務管理目標的協調？在講授財務管理基本觀念時，可以挑選鐘鎮濤等一些影星、名人破產作為案例。通過對他們破產的解析，設計提出以下問題：明星會破產嗎？明星為什么會破產？明星犯的錯誤，普通人也會犯。在當前國家宏觀金融政策偏緊的情況下，國內許多較富裕的人士貸款購置多套房產作為投資，那么如何避免投資失敗？請根據鐘鎮濤的教訓做一份自己個人投資理財規劃報告。每一章一個案例，每一章一個理財故事，每一章一次分析討論，培養了學生分析問題、解決問題的能力和創新精神，提高了學生決策能力和綜合素質。

（三）實驗教學法

實驗教學法是建立在多媒體教學手段基礎上的新的應用型《財務管理》教學方法。它主要是在計算機環境下建立各種財務管理模型的技術和方法，即以現代財務管理理論為指導，在計算機環境中充分發揮管理者的想象力和創造力，將計算機技術與財務管理理論相結合，建立各種財務管理模型，為定量分析提供技術支持的一種方法，是當前高職《財務管理》教師必須掌握和向學生推廣的一種新教學方法。在理論教學中，教師可以通過向學生演示Excel強大的計算功能，介紹Excel在資金時間價值、凈現值、現值指數、內部收益率、存貨管理、項目投資動態盈虧平衡分析、財務危機預警分析、財務分析等許多財務管理重難點問題上的應用，讓學生親自上機操作、分享計算機給財務工作帶來的高效率，加強學生分析問題和解決問題的能力。

（四）網絡導入法

第斯多惠曾說過：“教學的藝術不僅在于傳授本領，而更重要的是善于激勵、喚醒和鼓舞。網絡改變了世界，網絡也改變了教學。網絡導入法可以充分調動學生主動學習、自覺學習的積極性、趣味性，給學生一個自我發展的空間。利用網絡導入法，《財務管理》教師可以為學生提供下列網絡學習平臺：一是課程課件。將制作的課件掛在網上，供學生下載、復習、預習，帶著問題進課堂。二是網絡題庫。將每章的習題及答案掛在網上，給學生自學提供方便。三是網絡問題。將知名度高的一些財經網站提供給學生，讓學生利用業余時間到網上去收集自己感興趣的一些上市公司財務數據、進行這些公司償債能力、盈利能力、營運能力、發展能力、現金流量等情況的財務分析和杜邦綜合財務情況分析，并練習書寫電子版公司財務報告。為學生畢業后，能很快適應實際財務工作打下基礎。

【參考文獻】

[1] 葛家澍.創新與趨同相結合的一項準則.會計研究，2006年第3期.

[2] 楊嘵. Excel規劃求解工具在存貨管理中的應用.財會通訊（綜合版），2004年第12期.

篇（9）

《財務管理》是高職會計專業的核心課程之一,也是財經類其他專業的必修課之一。高職《財務管理》建設應當與會計專業的建設同步。2006年我院的會計專業被湖北省教育廳確定為“教學改革試點專業”。在《基礎會計》、《財務會計》相繼被評為國家級、省級精品課程的同時,《財務管理》的課程體系、教學方法、教學手段也進行了改革與創新。

由于我國財務管理學科剛從會計學科中獨立出來,因此其理論體系、課程體系、教學方法體系還不充實和完善,再加上教授《財務管理》的大部分師資多是從事會計教學的教師,在教學內容上側重于與會計的聯系,教學方法上也往往沿用會計教學的特點。高職會計教學的首要目標就是培養學生動手做賬的能力,因此不需要有太多的拓展。財務管理的教學則有所不同,它除了教授一些具體的技術方法外,更應培養學生資金的時間價值和風險價值的理念。所以,財務管理的教學應重點培養學生的理財理念、財務分析能力、職業判斷能力和綜合素質,而決不僅僅是簡單地財務計算能力。

一、課程模式上

我校積極開展新教學理念的學習與探討,安排教師進行專業調查,對人才市場的需求情況,畢業生質量情況進行跟蹤調查,與各行業、各部門進行座談交流,在取得大量第一手資料的基礎上,用先進的教學思想來指導課程教學,形成《財務管理》“雙模塊、雙循環、分階段考核”的課程模式。

(一)課程模式的指導思想

遵循“夯實基礎、提高素質、突出能力”的課程建設指導思想,課程的基本理論部分以必須夠用為度,課程的基本技能部分重點突出實踐,實訓的內容,以培養學生的實用能力、分析能力和綜合素質為指導方針。《財務管理》“雙模塊、雙循環、分階段考核”的課程模式中的“雙模塊”是指按知識模塊進行理論學習,按專業崗位模塊進行實訓。“雙循環”是指通過對基本知識點,基本理論的學習完成第一次循環,通過實訓操作完成第二次循環。“分階段考試”是指每個模塊、每次循環學完以后,采用不同的方式進行考核。

(二)課程模式的基本內容

1.理論教學循環解決學生知識模塊的構建

見表1。

2.實踐性教學循環解決崗位模塊問題

見表2。

“雙循環、雙模塊、分階段考試”的課程模式,最明顯的兩大優勢:一是符合從理論到實踐,再從實踐到理論的認識規律;二是符合高職教育課程目標的要求,打破了以理論教學為主的傳統專業課的課程模式,加強了學生實踐能力、崗位能力的培養,使教與學達到較高境界的融合。

二、教學方法上

2006年2月15日新企業會計準則的頒布是我國會計改革的里程碑,特別是新會計計量屬性的運用,從根本上扭轉了高職學生只要學好會計,會做賬就行,而《財務管理》是本科學生應掌握的一門課程的傳統思想。今后,要想精通新企業會計準則,必須學好《財務管理》。財務管理是一門既有理論深度,又有實踐廣度的課程,它需要教師精心地設計好每一堂課,并且嘗試選擇靈活多樣的教學方式;需要教師從學生實際出發,改原來單純灌輸式的教學方式為現在的啟發式、發現式等多種教學方式,充分發揮學生的主體性和創新思維,培養學生的綜合素質;需要教師不斷地進行自我教育,不斷地更新計算機應用技術,創新教學方法和手段,豐富課堂氣氛,展示一個現代教育工作者的魅力。筆者根據多年《財務管理》的教學實踐,認為情景教學法、案例教學法、試驗教學法、網絡導入法等是改進當前高職《財務管理》教學的幾種較好的方法。

(一)情景教學法

德國教育家第斯多惠曾經說:“如果使學生簡單地接受或被動地學習,任何方法都是不好的;如果能激發學生學習的主動性,任何方法都是好的。教育不是要人消極不為、無所作為,而是要激發主動性、培養獨立性。”無論是《財務管理》的理論教學,還是實踐教學都可以運用情景教學法,從培養學生的主動性、趣味性入手,讓學生對自己的學習負責,由被動學習轉化為主動學習,獨立地完成作業、上網操作,獨立地思考、實踐所學到的知識。

例如,在理論教學中,可以將我國今年出臺的一系列宏觀金融調控政策與企業理財、個人理財結合起來講授,將購買商品房、投資股票、債券、基金等這些普通老百姓經歷的事情作為話題交流,這樣避免了空洞地說教,讓學生體會到學好《財務管理》對自己今后的工作、生活都非常實用,從而增強了其學習的主動性、趣味性。在實踐教學中,教師可以利用財務管理沙盤教學,將教學班模擬為一個上市公司,將學生分成五個管理團隊,互相競爭,每個團隊的成員根據公司的組織結構分別擔任公司中的重要職位(CEO、CFO、市場總監、生產總監等),每個團隊要親自經營一家擁有1億資產,銷售良好,資金充裕的企業,并要連續從事2至3個會計年度的經營活動,并將企業結構和經營管理的結果全部展示在模擬沙盤上。通過這種直觀的體驗式互動學習,有助于學生理解復雜,抽象的財務理論,熟悉企業的業務流程和科學決策程序,提高了學生實際操作能力、語言表達、溝通能力,也培養了他們的團結協作精神。(二)案例教學法

案例教學法是一種啟發性、實踐性的教學方法。在整個教學過程中,教師扮演著“導演”的角色,從案例的挑選,問題的提出、討論過程的控制到討論結束的總結,都必須作出精心地安排。例如,在教授企業財務管理的目標演進時,可以挑選武漢鋼鐵公司等一些國營企業作為案例,通過它在計劃經濟時期、商品經濟時期、市場經濟時期三個不同階段的生產經營狀況及其企業發展目標,設計出以下問題:財務管理目標的演進過程是怎樣?財務管理目標具有哪些體制性特征?財務管理目標是否具有穩定性?各種財務管理目標具有哪些優點及其局限性?如何進行財務管理目標的協調?在講授財務管理基本觀念時,可以挑選鐘鎮濤等一些影星、名人破產作為案例。通過對他們破產的解析,設計提出以下問題:明星會破產嗎?明星為什么會破產?明星犯的錯誤,普通人也會犯。在當前國家宏觀金融政策偏緊的情況下,國內許多較富裕的人士貸款購置多套房產作為投資,那么如何避免投資失敗?請根據鐘鎮濤的教訓做一份自己個人投資理財規劃報告。每一章一個案例,每一章一個理財故事,每一章一次分析討論,培養了學生分析問題、解決問題的能力和創新精神,提高了學生決策能力和綜合素質。

(三)實驗教學法

實驗教學法是建立在多媒體教學手段基礎上的新的應用型《財務管理》教學方法。它主要是在計算機環境下建立各種財務管理模型的技術和方法,即以現代財務管理理論為指導,在計算機環境中充分發揮管理者的想象力和創造力,將計算機技術與財務管理理論相結合,建立各種財務管理模型,為定量分析提供技術支持的一種方法,是當前高職《財務管理》教師必須掌握和向學生推廣的一種新教學方法。在理論教學中,教師可以通過向學生演示Excel強大的計算功能,介紹Excel在資金時間價值、凈現值、現值指數、內部收益率、存貨管理、項目投資動態盈虧平衡分析、財務危機預警分析、財務分析等許多財務管理重難點問題上的應用,讓學生親自上機操作、分享計算機給財務工作帶來的高效率,加強學生分析問題和解決問題的能力。

(四)網絡導入法

第斯多惠曾說過:“教學的藝術不僅在于傳授本領,而更重要的是善于激勵、喚醒和鼓舞。網絡改變了世界,網絡也改變了教學。網絡導入法可以充分調動學生主動學習、自覺學習的積極性、趣味性,給學生一個自我發展的空間。利用網絡導入法,《財務管理》教師可以為學生提供下列網絡學習平臺:一是課程課件。將制作的課件掛在網上,供學生下載、復習、預習,帶著問題進課堂。二是網絡題庫。將每章的習題及答案掛在網上,給學生自學提供方便。三是網絡問題。將知名度高的一些財經網站提供給學生,讓學生利用業余時間到網上去收集自己感興趣的一些上市公司財務數據、進行這些公司償債能力、盈利能力、營運能力、發展能力、現金流量等情況的財務分析和杜邦綜合財務情況分析,并練習書寫電子版公司財務報告。為學生畢業后,能很快適應實際財務工作打下基礎。

【參考文獻】

[1]葛家澍.創新與趨同相結合的一項準則.會計研究,2006年第3期.

[2]楊嘵.Excel規劃求解工具在存貨管理中的應用.財會通訊(綜合版),2004年第12期.

篇（10）

一、加盟動機偏頗

再優秀的連鎖體系也不可能保證所有的加盟店都能百分之百地經營成功。以日本的摩斯漢堡為例，日本人相當自豪其95％的高成功率，但即使如此，也表示有5％的失敗率。該公司從一年間的1000位加盟應征者中嚴加挑選，最后締結契約的僅是其中的5％，即50人。盡管這50人具備了強烈的創業意愿，和總公司具有同樣的經營理念，最后的結果也不過是95％的成功率。

從國外眾多失敗的案例可以看出，最重要的失敗原因還是加盟動機偏頗。以為一旦加盟，就可以躺著什么也不干，一切由總部來管理。連鎖總部是擁有若干在他處經營成功的實績，但在他處由別人（總部加上加盟店主）經營成功的例子，并不表示在本地由你和總部經營就會成功。必須牢記，總部和加盟店是兩個完全不同的事業體，總部提供（銷售）給你的，只是一套加盟營運組合，你必須按照它的經驗和指導，按部就班而切實地去執行，才有可能獲得成功。

二、加盟時資金調度失常

由于急于創業開店，有些加盟者為了籌措加盟金、權利金及開創費用等而到處張羅、甚至借高利貸也在所不惜。一旦開店，雖然生意也還算順利，但是每天為了籌錢償債，無心完全投入于事業的經營。本該在陣頭領軍的經營者，一旦因為資金的調度而離開第一線，店內其他員工馬上會受到影響，于是服務品質逐漸低落。而顧客也是敏感的，慢慢地也會逐漸遠離該店，當然業績就不可能再往上提升，本來生意還不錯的店面往往就因為高利貸而拖垮了整個事業。

三、加盟前未作詳細調查

這種失敗的例子不在少數。某些加盟者對于將加盟的連鎖總部認識不清，總以為先加盟進去再說，以后有了問題，總部自然會出面協助解決。結果開店以后，總部什么經營指導也沒有，有困難與總部聯系也未見回音，這才發覺上當。具體說來，主要有以下幾種類型：

1.缺乏加盟連鎖的基本知識。由于沒有這方面的知識，只是在相關的報紙雜志上看到廣告，就打電話過去，在聽了對方簡單而又令人心動的說明之后，就匆匆加盟。根本沒有想到，加盟需要如此多的資金，并且有這么多的束縛，從而大大降低了工作的熱情。凡是這種情況均屬于對連鎖加盟缺乏認識所致。這種“因誤會而結合”必然最終導致“因了解而分手”。

2.只知道這一行業不錯，卻沒有調查同行業者。當初只是看到廣告上吸引人的條件，看到漂亮的公司目錄，就匆匆加盟了，卻不知進入該行業后，同行業中有更優秀的企業，有更優厚的加盟條件與支援指導，想要中途退出，卻因“違反契約”而無路可退。

3.只參觀賺錢的店而不知失敗的店更多。在加盟之前，雖然也遵照專家的意見，去了解了總公司究竟在做何種生意，也去看了加盟店究竟經營得如何，但是一般總部都只帶你去看經營良好的店而隱瞞不賺錢的店。直到加盟后，才知道竟有那么多的店不賺錢，而在苦撐。

另外，參觀成功的店，聽到的都是目前如何輕松就錢財滾滾，而對開店當初如何慘淡經營，如何痛苦地熬過來，卻極少提及，讓人有個假象，以為成功是只要加盟就垂手可得的。

4.加盟之前沒訪問過總公司，也未見過總部負責人。當時提出希望到總公司參觀的意愿，雖然對方沒有拒絕，但是卻以距離遙遠，時間和金錢上都不經濟作擋箭牌。直到加盟后，聽其他的加盟者提起，才知原來總公司因陋就簡，早知如此就不會如此貿然加盟了。

5.與總公司老板一次也沒見過面、談過話。雖曾提出要求，但被推托說，由于公司目前全國各地在招募加盟店，忙得老板全國到處奔波，反正以后遲早會碰面的。結果是，開業的那一天，老板終于出現了，匆匆露個臉就走，和他談了一些，才發覺老板是個沒有什么理想、抱負的人，實際上，最多只是一個投機者。

四、簽約前未考慮周密

許多加盟者在簽訂契約之前，或因為契約條件較為有利，或因為害怕被人捷足先登，或認為早加盟可以節省加盟金，在契約內容未完全搞清楚，或因為契約內容太繁雜而懶于了解，就貿然在契約上簽字蓋章，因而失敗大有人在。

五、自己不努力反怪罪總部

雖然是加盟店的老板，卻不愿親自經營。花錢雇人當店長，給的薪水不高，卻又希望這位店長能從早到晚為你賣命。另外，自己不做相當的投入，營業成績不佳卻怪罪總部指導不力，沒有什么實際的訣竅和辦法，完全一副“我倒霉、逼人不淑”的模樣。

事實上，加盟店和總部是命運共同體，事業成功需雙方都付出相當的努力。如果加盟者以為自己是出錢投資的老板，就蹺起二郎腿，等著總部賺錢給你，就未免過于太真。

“同行競爭店已經在本區出現，總部卻一點對策沒有”：“立地環境已經改變，但總部卻沒教給一點應對之道”。不錯，客觀環境改變了，但你是否也及時跟總部反映，同時加上你的觀察意見呢？自己不做相對的努力，往往注定要失敗。

六、對自己的經營能力過于自信

連鎖總部提供給加盟店的“加盟營運組合”，并不像一般的專利那樣受到法律的保護，因此，很難和價值感聯系在一起。也就是說，總部提供的店名、產品以及顧客的信賴感等，很難有個標準尺度來衡量。整個連鎖體系的力量和訣竅，很難在第一線的店鋪現場用肉眼看到。而支持事業成功背后的加盟營運組合，其功效也難以認定。很多加盟者都犯了這樣的錯誤：雖然在開店之初得到了總部的許多幫助，但由于當時拼命工作而忽略了這一點，一旦業績穩定，就總認為是自己努力的成果，對于總部所謂的秘訣和實際指導，早已拋到腦后，認為沒有總部也可以，靠自己的力量就足夠了。于是對總部的指導不愿接受，對總部的命令不愿執行，對總部的促銷計劃不予配合。由于過于自信，加盟店逐漸遠離總部而招致了失敗。

七、加盟店主另有事業

加盟者開店之初，按照總部的指導拼命地工作，事業蒸蒸日上，最初投入的資金都得以收回，于是志得意滿，開始找尋其他賺錢的機會。不幸的是新的事業由于未摸到竅門，以致嫌來的錢統統賠進去，原來的門店也由于無法兩面兼顧而導致業績下降，最終由于資金無法周轉而失敗。

八、過于喜歡擺老板架子

有些加盟者以前是上班族，“多年媳婦熬成婆”，總認為這下自己當老板，就必須擺出老板的威風，對于每一位員工的工作，總要婆婆媽媽地予以干涉，而不懂得授權，致使員工情緒低落，影響經營業績。

九、擅自變更作業規定

有些加盟者一旦熟悉了整個商店的運作，就會覺得總部的若干作業規定不盡合理，如果是基于善意而向總部提出，總部也會樂于接受。但如果是自作主張就會出現問題。特別是在銷售的商品在自家店內加工制造的情況下，如果是改變制造的方法，或是更改加工的時間，或是調換作業的順序，以致總部的種種規定都不予在意或不予執行，那么加盟店實際上已失去了總部的支援，成為孤軍奮戰了。

總部的種種作業規定，一定有其強勢特色，擅自更改就喪失了它的特色，尤其品質方面更是如此。品質一旦不穩定，特色一旦喪失，顧客是很敏感的，慢慢地就會遠離而去。

十、得不到家族的同心協力