緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇企業(yè)調(diào)查心得范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

[中圖分類號(hào)]F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1002-736X（2015）05-0147-04

創(chuàng)新是民族進(jìn)步的靈魂，是企業(yè)的核心競爭力。深入了解影響和制約企業(yè)科技創(chuàng)新的主要因素，反映科技工作者的呼聲、意見和訴求，推動(dòng)制定鼓勵(lì)科技創(chuàng)新的政策，提升中小企業(yè)科技創(chuàng)新的能力與水平，推進(jìn)創(chuàng)新型城市建設(shè)，是當(dāng)前受到普遍關(guān)注的話題。2014年7月，江蘇泰州市科協(xié)與老年科協(xié)共同組織了全市范圍內(nèi)中小企業(yè)科技創(chuàng)新狀況的調(diào)查。本次調(diào)查，《泰州市科技人員狀況調(diào)查表》收回475份，有效答卷434份；《泰州市企業(yè)科技情況調(diào)查表》收回146份，有效答卷124份。與此同時(shí)，我們抽樣走訪調(diào)查了三市三區(qū)18家企業(yè)，與企業(yè)科技創(chuàng)新的組織者和直接參與者進(jìn)行了面對(duì)面的座談與交流。

一、泰州市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀

按照2011年6月工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》精神，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入4億元以下的為中小微型企業(yè)。這次調(diào)研涉及的5家國有控股企業(yè)、2家集體企業(yè)、103家民營企業(yè)、5家外商及港澳臺(tái)投資企業(yè)及其他9家企業(yè)均屬中小企業(yè)。

本次調(diào)查表明，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，泰州的中小企業(yè)具有敏銳的市場嗅覺和靈活的市場決策，更有在激烈的競爭壓力下迫切的創(chuàng)新需求。各個(gè)企業(yè)的基本特征不同，戰(zhàn)略與管理行為選擇各異，加上企業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)、科研團(tuán)隊(duì)的差別，創(chuàng)新活動(dòng)各有招數(shù)，各有成效。幾個(gè)主要指標(biāo)情況如下。

（一）研發(fā)投入占總收入比例

接受調(diào)研的124家企業(yè)年收入總額是440.20425億元，研發(fā)經(jīng)費(fèi)總投入是16.25888億元，研發(fā)總投入占總收入平均比重為3.69%。研發(fā)投入占總收入的比例在不同的企業(yè)之間大有不同，部分企業(yè)占比較高，也有部分企業(yè)科技創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，這與企業(yè)的規(guī)模并無確定的關(guān)系，與企業(yè)所在區(qū)域的關(guān)系也是不確定的。

（二）科技人員占企業(yè)人數(shù)比例

在被調(diào)查的124家企業(yè)中，工人總數(shù)是4.5186萬人，其中科技人員8948人，科技人員占工人總數(shù)的比重為19.80%。相比科技經(jīng)費(fèi)的投入，比重明顯上升，說明泰州的中小企業(yè)較注重企業(yè)科技人員對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新的重要作用。

（三）科技人員學(xué)歷及職稱情況

在接受問卷調(diào)查的434名科技人員中，從事電子與信息、生物、醫(yī)藥技術(shù)、新材料、光機(jī)電一體化、新能源、高效節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、航空航天及其它高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的達(dá)340人，只有94人服務(wù)于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。434名科技人員中，博士研究生13人，碩士研究生24人，本科畢業(yè)生135人，大專及其以下學(xué)歷的262人；正高職稱30人，副高職稱55人，中級(jí)職稱125人，初級(jí)職稱131人，還有93人沒有職稱。企業(yè)高學(xué)歷人員的比例不高，高職稱的科技人員太少，甚至有些企業(yè)對(duì)職工的職稱評(píng)聘沒有引起重視，有些科技人員對(duì)自身的職稱評(píng)聘也沒有足夠的關(guān)注。特別是有些企業(yè)職工的工資收入并不與職稱掛鉤，嚴(yán)重影響科技人員創(chuàng)新的積極性。部分企業(yè)在內(nèi)部評(píng)聘職稱，收到的激勵(lì)作用是明顯的，但不鼓勵(lì)科技人員參加人事部門組織的職稱評(píng)聘，其背后擔(dān)心人才流失的用意也是明顯的。

（四）科技人員工資情況

124家企業(yè)中，科技人員年平均工資在2萬～5萬元的有31家，5萬元～10萬元的最多，有55家，10萬～20萬元的有18家，20萬～30萬元的有20家。124家企業(yè)科技人員平均年工資狀況表明，科技人員的工資偏低，這在很大程度上抑制了科技人員創(chuàng)新的積極性。

（五）近5年企業(yè)的專利情況

124家企業(yè)近5年的專利數(shù)，在0～10件的有24家，在11-20的有19家，2l～50件的有51家，51～100件的12家，100件以上的有18家。以上數(shù)據(jù)可看出，近5年企業(yè)專利一般在50件以下，專利數(shù)目不夠多。

泰州的中小企業(yè)普遍關(guān)注科技創(chuàng)新，大多有自己的科研人才隊(duì)伍，不少企業(yè)成立了自己的科研機(jī)構(gòu)，與多家科研機(jī)構(gòu)、高校院所建立了廣泛的合作關(guān)系，還有的成立了自己的檢測中心，建立了產(chǎn)學(xué)研基地，建立了博士工作站、院士工作站。被調(diào)查的企業(yè)中大多有自己的專利。大多企業(yè)取得了喜人的科研成果，但從總體看來，泰州中小企業(yè)的科技創(chuàng)新能力和科技創(chuàng)新成果都處于全省的中游水平，全市的高新技術(shù)企業(yè)數(shù)、產(chǎn)品數(shù)、萬人擁有發(fā)明專利數(shù)、全社會(huì)研發(fā)投入數(shù)、上爭計(jì)劃項(xiàng)目數(shù)等等，與南通、揚(yáng)州、鎮(zhèn)江比都存在較大的差距。

二、制約泰州市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的主要問題

從調(diào)查的資料分析，從座談中大家關(guān)心的話題分析，泰州市中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)存在的一些問題，制約了科技創(chuàng)新活動(dòng)的開展，值得引起高度重視。

（一）企業(yè)的科技創(chuàng)新全社會(huì)支持不夠

推進(jìn)企業(yè)的科技創(chuàng)新不僅僅是企業(yè)的事，也不僅僅是主管科技創(chuàng)新工作的某個(gè)或某幾個(gè)行政部門的事情，而是全社會(huì)的共同責(zé)任與義務(wù)，各級(jí)黨委政府都應(yīng)給予充分的重視與支持，而且要理性選擇關(guān)注與支持的重點(diǎn)。目前，泰州市相關(guān)的職能部門比較重視大的科技創(chuàng)新項(xiàng)目的推進(jìn)與支持，對(duì)小改小革熱情不足，支持不多；對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新關(guān)注不多，喜歡把注意力放在新興產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新上。一些鼓勵(lì)創(chuàng)新的政策措施，要么門檻過高，中小企業(yè)望塵莫及，要么是“陽光普照”，缺少政策的激勵(lì)性，花了錢卻難以發(fā)揮推動(dòng)作用。

（二）科技合作缺少長遠(yuǎn)的運(yùn)作

為了提升創(chuàng)新能力，解決生產(chǎn)中遇到的問題，提高企業(yè)的競爭力，企業(yè)會(huì)與高校及科研院所合作，但從合作的現(xiàn)狀看，大多是項(xiàng)目合作、階段性合作，而不是持續(xù)的合作。“不求所有，但求所用”的合作方式雖在一定程度上解決了中小企業(yè)科技力量薄弱、科研能力不足的問題，但反映了合作雙方的無奈心態(tài)，影響企業(yè)科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略規(guī)劃與通盤設(shè)計(jì)，合作雙方在齊心與協(xié)力方面以及長久合作方面都存在可以改進(jìn)的余地。而同行業(yè)企業(yè)之間因?yàn)槔娴南嚓P(guān)性，激烈的競爭使知識(shí)與技術(shù)外溢受到嚴(yán)格的限制，企業(yè)技術(shù)人員聯(lián)合攻關(guān)的情況幾乎成為不可能，這與如今科技創(chuàng)新需要聯(lián)合作戰(zhàn)的大趨勢是相悖的。

（三）企業(yè)主與科技人員創(chuàng)新的動(dòng)力不足

就目前情況看，國有企業(yè)的科技創(chuàng)新力量稍稍強(qiáng)一點(diǎn)，制度設(shè)置上也有一些值得肯定與學(xué)習(xí)的地方。而民營企業(yè)的科技創(chuàng)新，一般說來，沒有足夠的關(guān)注、沒有足夠的人力、沒有足夠的財(cái)力，創(chuàng)新帶來的效益明顯不足以引起企業(yè)主的興趣。而大多數(shù)民營企業(yè)的科技人員數(shù)量少，學(xué)歷職稱低，創(chuàng)新研究的知識(shí)不夠，熱情不高，信心不足。這種不平衡在泰州是十分明顯的。

當(dāng)然，也有人認(rèn)為企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力不足，是企業(yè)家的素質(zhì)不高，政府投人不夠、科技人才缺乏、創(chuàng)新能力不足。這都有道理，但又都不是完全的道理。對(duì)這些缺陷與不足，不可能一下子全面得到彌補(bǔ)與解決，不可能靠某個(gè)時(shí)段的努力、某個(gè)方面的工作就能排除影響科技創(chuàng)新的所有障礙，重要的是要細(xì)細(xì)分析這些影響因素中，哪些是可以由企業(yè)努力做好的，哪些是必須得到政府扶持的，哪些通過科技人員的自身努力是能夠做到的，哪些又必須是要多方面通力合作的才能發(fā)揮作用的。

三、企業(yè)科技創(chuàng)新的影響因素

科技創(chuàng)新是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。企業(yè)家作為人格化的資本，必然體現(xiàn)了資本追逐利潤的本質(zhì)要求。創(chuàng)新帶來產(chǎn)品的升級(jí)換代與誘人的超額剩余價(jià)值，是企業(yè)創(chuàng)新的根本動(dòng)力。但企業(yè)的創(chuàng)新能力是一個(gè)綜合的因素，企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)是一個(gè)系統(tǒng)工程。企業(yè)創(chuàng)新包括技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營管理創(chuàng)新、理念文化創(chuàng)新等方方面面。依據(jù)國內(nèi)相關(guān)學(xué)者的研究，企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可以分創(chuàng)新投入能力、創(chuàng)新實(shí)施能力、創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)能力、管理制度創(chuàng)新能力等幾個(gè)方面，每個(gè)方面都有二級(jí)、三級(jí)的指標(biāo)。創(chuàng)新投入包括財(cái)力投入、設(shè)備投入、研發(fā)團(tuán)隊(duì)投入；產(chǎn)品開發(fā)的周期、研發(fā)成果的數(shù)量、研究成果的轉(zhuǎn)化以及生產(chǎn)設(shè)備水平、生產(chǎn)工人技術(shù)水平、生產(chǎn)工藝標(biāo)準(zhǔn)化水平、資源利用率等體現(xiàn)了企業(yè)的創(chuàng)新實(shí)施能力；營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、市場占有率、品牌強(qiáng)度等營銷指標(biāo)和銷售水平、利潤水平、出口創(chuàng)稅水平產(chǎn)品創(chuàng)收指標(biāo)反映了企業(yè)的創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)能力。此外，企業(yè)家的創(chuàng)新理念與熱情、員工的創(chuàng)新理念熱情、創(chuàng)新戰(zhàn)略管理能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理能力、信息管理能力、財(cái)務(wù)管理能力、協(xié)調(diào)能力、產(chǎn)權(quán)制度、激勵(lì)制度等等，對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新能力都有重要的影響作用，每個(gè)環(huán)節(jié)都影響著企業(yè)創(chuàng)新能力的發(fā)揮。當(dāng)然，社會(huì)大環(huán)境對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新也起到明顯的促進(jìn)與阻礙作用。強(qiáng)調(diào)或忽視任何一個(gè)方面對(duì)提升企業(yè)創(chuàng)新能力都是無益的，甚至是有害的。

四、推進(jìn)泰州市中小企業(yè)科技創(chuàng)新的建議

（一）立足基層一線，創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制

泰州市中小企業(yè)為主的現(xiàn)實(shí)、科技人員短缺的現(xiàn)狀，要求泰州的科技創(chuàng)新要立足基層，立足一線。美國的一項(xiàng)評(píng)估結(jié)論是70%的原始創(chuàng)新來自中小企業(yè)，我國60%以上的專利、80%以上的新產(chǎn)品是中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)在科技創(chuàng)新中的作用舉足輕重。企業(yè)科技創(chuàng)新是新產(chǎn)品、新服務(wù)、新工藝、新方法的研究與開發(fā)，其中相當(dāng)一部分的創(chuàng)新，依靠理論的創(chuàng)新、依靠實(shí)驗(yàn)室的探索，但又有相當(dāng)一部分的服務(wù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、方法創(chuàng)新來自于生產(chǎn)一線。所以說，生產(chǎn)一線也是科技創(chuàng)新的一線，廣大一線工人是科技創(chuàng)新的重要主體，不能忽視“能工巧匠”作為企業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)重要組成部分的意義與作用。創(chuàng)新的成果可以從小改小革入手。研發(fā)中心、檢測中心、研究院、院士工作站可以在少數(shù)企業(yè)中看需要而建設(shè)，在絕大多數(shù)企業(yè)要增強(qiáng)科技創(chuàng)新的主體意識(shí)，眼睛向下，努力調(diào)動(dòng)廣大工人的積極性，把工人中的“嗡嗡制度”熱火朝天地開展起來。對(duì)工人提出來的建議，理論不必深，有益就好，成果不必大，有效就好，獎(jiǎng)勵(lì)不必多，持之以恒就好。參與的人多了，參與的熱情高了，就能培育出企業(yè)的創(chuàng)新文化，個(gè)人就能在活動(dòng)中增加才干并逐步成長起來，企業(yè)就能在日益興起的創(chuàng)新中發(fā)展起來。特別值得注意的是，在技術(shù)改造、點(diǎn)滴創(chuàng)新中獲得的獎(jiǎng)勵(lì)收入起到的激勵(lì)作用是工資增長無法比擬的。激勵(lì)機(jī)制的創(chuàng)新也是重要的創(chuàng)新。在落實(shí)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的同時(shí)，要提升精神獎(jiǎng)勵(lì)帶來的激勵(lì)作用。政府定期對(duì)作出貢獻(xiàn)的科技人員進(jìn)行高規(guī)格、大范圍的表彰，宣傳媒體開辟專欄、專訪，高調(diào)宣傳科技工作者的奮斗精神，傳播科技創(chuàng)新的成果，在全社會(huì)形成尊重科學(xué)、尊敬科技工作者的氛圍與風(fēng)氣，構(gòu)建全民創(chuàng)新的文化。

（二）加強(qiáng)科技人員的引進(jìn)、培訓(xùn)

許多企業(yè)有好的項(xiàng)目，亟需專業(yè)知識(shí)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富的科技人員來研發(fā)。但泰州的中小微企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)人員的水平是參差不齊的，科技人員都有比較強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)熱情，走出去請(qǐng)進(jìn)來的學(xué)習(xí)交流對(duì)開闊視野、啟發(fā)思維、激發(fā)創(chuàng)新活力具有重要的意義。這次調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，434份科技人員狀況調(diào)查，有197人近一年來沒有參加任何學(xué)術(shù)團(tuán)體或科技社團(tuán)，沒有參加過一次學(xué)術(shù)交流，有203人兩年中沒有參加過科研項(xiàng)目的轉(zhuǎn)化或新產(chǎn)品的生產(chǎn)。有234人沒有參與有政府財(cái)政資助的科研項(xiàng)目，有71人都沒有參加過企業(yè)的科研工作。他們因此感覺到苦悶與困惑，不少科技人員表達(dá)了進(jìn)修、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流的愿望。也有一些企業(yè)因?yàn)橹匾暟l(fā)揮科技人員的作用，重視科技人員的進(jìn)修、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和交流，收到了很好的效果，取得了一些成功的經(jīng)驗(yàn)。正反兩個(gè)方面的實(shí)踐證明，科技人員的進(jìn)修、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流是十分重要的，必須引起足夠的重視。政府應(yīng)加大購買社會(huì)服務(wù)的力度，鼓勵(lì)政府力量與社會(huì)力量的疊加，組織不同層次的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，有針對(duì)性地聘請(qǐng)相關(guān)專家講課，努力提升現(xiàn)有科技隊(duì)伍的創(chuàng)新水平，鞏固企業(yè)科技創(chuàng)新的基礎(chǔ)，培養(yǎng)新一代科技創(chuàng)新人才。

（三）發(fā)揮政府部門的引導(dǎo)作用，在政策與財(cái)力上，加大對(duì)有效中介機(jī)構(gòu)的支持

發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)特長，幫助企業(yè)突破信息不暢、交往不廣的局限性，幫助企業(yè)在與科研院所之間、與同行企業(yè)之間搭建信息高速路與合作的“立交橋”，組織調(diào)動(dòng)社會(huì)科技資源協(xié)同開展共性技術(shù)的研發(fā)，通過規(guī)劃促進(jìn)技術(shù)鏈的整體突破。中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)研發(fā)需要、研究機(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化等方面提供幫助，在專利申請(qǐng)、政策實(shí)施、科技人員職稱評(píng)定、業(yè)務(wù)提升方面給予指導(dǎo)。行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)協(xié)會(huì)在組織、協(xié)調(diào)企業(yè)科技創(chuàng)新方面具有獨(dú)特的優(yōu)勢，更具有專業(yè)性，政府在引導(dǎo)協(xié)會(huì)工作、發(fā)揮協(xié)會(huì)作用方面還有很大的空間，應(yīng)給予大力的支持。企業(yè)的科技人員對(duì)集中力量進(jìn)行攻關(guān)的過去有著良好的記憶與強(qiáng)烈的向往，而在中介機(jī)構(gòu)的組織下還是有可能再現(xiàn)昔日的輝煌的。

（四）分擔(dān)企業(yè)科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

篇（2）

短期融資券的發(fā)行對(duì)我國宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)乃至企業(yè)的發(fā)展有著重要的意義。新疆兵團(tuán)企業(yè)自2007年成功發(fā)行第一期短期融資券以來，通過短期融資券已累計(jì)融資107億元，有效地改變了兵團(tuán)企業(yè)以銀行貸款為唯一融資渠道、融資方式的局面，促進(jìn)了兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本文在對(duì)兵團(tuán)企業(yè)短期融資券的發(fā)行利率、金額、信用評(píng)級(jí)等進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析兵團(tuán)企業(yè)使用短期融資券進(jìn)行融資的原因和存在的問題，最后提出兵團(tuán)企業(yè)擴(kuò)大短期融資券進(jìn)行融資的建議，期望能為其他地區(qū)和企業(yè)發(fā)行短期融資券提供借鑒。

一、新疆兵團(tuán)企業(yè)短期融資券發(fā)行現(xiàn)狀

2005年5月《企業(yè)短期融資券管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）頒布實(shí)施以來，新疆兵團(tuán)企業(yè)及時(shí)抓住金融市場機(jī)遇，利用短期融資券從貨幣市場籌集資金，截至2011年5月底，新疆兵團(tuán)共有10家企業(yè)，累計(jì)融資107億元，余額29億元，為兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了強(qiáng)大的資金支持。

（一）發(fā)行規(guī)模逐年增長

新疆兵團(tuán)企業(yè)短期融資券發(fā)行情況見表1。從表1中可以看出，2007年到2011年期間，兵團(tuán)企業(yè)利用短期融資券分別募得資金10億元、12億元、22億元、50億元、13億元，發(fā)債規(guī)模逐年遞增。發(fā)債企業(yè)由2007年的2家遞增至2010年的7家，平均規(guī)模由2007年的5億元增至2010年的6.25億元，其中2010年單只短期融資券達(dá)到12億元，發(fā)債企業(yè)數(shù)量和融資規(guī)模都有了較快的增長。

（二）發(fā)行期限以1年期為主，最短7個(gè)月

從發(fā)行期限來看，1年期占主導(dǎo)地位，共發(fā)行17只，95億元，占總發(fā)行額的88.9%；期限最短的是7個(gè)月，占總發(fā)行額的11.1%。

（三）發(fā)債企業(yè)信用等級(jí)較高

兵團(tuán)已發(fā)行的19只融資券中，企業(yè)主體評(píng)級(jí)均為AA或微調(diào)，屬于償還債務(wù)能力很強(qiáng)，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較小，違約風(fēng)險(xiǎn)很低的地區(qū)優(yōu)質(zhì)公司。其中兵團(tuán)國資公司、農(nóng)六師國資公司和石河子國有資產(chǎn)經(jīng)營公司在后續(xù)的發(fā)債過程中主體信用評(píng)級(jí)均有所上調(diào)，說明金融市場對(duì)兵團(tuán)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)提高。短期債項(xiàng)評(píng)級(jí)均為A-1，市場評(píng)價(jià)為還本付息能力最強(qiáng)、安全性最高的短期債券。

（四）發(fā)行主體均是國有及國有控股企業(yè)

在已發(fā)行的19只短期融資券中，以各師的國有資產(chǎn)經(jīng)營公司為融資平臺(tái)的14只，占73.6%，以上市公司為融資平臺(tái)的3只，占15.8%，其他有限責(zé)任公司為平臺(tái)的2只，占10.6%。發(fā)債企業(yè)均為兵團(tuán)國有及國有控股大中型企業(yè)，是兵團(tuán)及各師打造的發(fā)展地區(qū)二、三產(chǎn)業(yè)的融資平臺(tái)。

（五）主承銷商多是在短期融資券承銷市場上占主導(dǎo)地位的銀行

目前，參與短期融資券發(fā)行的主承銷商有25家。在兵團(tuán)企業(yè)已發(fā)行的融資券中，共涉及到建行、農(nóng)行、招行、浦發(fā)銀行、交行五家承銷商，其中浦發(fā)銀行承銷47億元，這幾家銀行屬于短期融資券承銷規(guī)模位列前10的銀行。選擇有實(shí)力的承銷商是實(shí)現(xiàn)短期融資券成功發(fā)行的因素之一。

二、兵團(tuán)企業(yè)使用短期融資券融資的原因和存在的問題分析

（一）兵團(tuán)企業(yè)使用短期融資券融資的原因分析

1.短期融資券市場化程度高，發(fā)行程序及申請(qǐng)手續(xù)相對(duì)簡單，比較容易發(fā)行

短期融資券采用備案制發(fā)行，發(fā)行企業(yè)無需資產(chǎn)抵押，只要有愿意承銷的中介機(jī)構(gòu)、愿意購買的投資者，就可以向央行提出申請(qǐng)，央行對(duì)業(yè)績優(yōu)良、信譽(yù)度好的企業(yè)發(fā)行短期融資券持鼓勵(lì)態(tài)度。企業(yè)一般可在兩個(gè)月內(nèi)完成備案材料的準(zhǔn)備，央行20日內(nèi)將完成對(duì)材料的審查并發(fā)出備案通知，完成一個(gè)完整的發(fā)行過程只需花費(fèi)3個(gè)月左右的時(shí)間，發(fā)行程序及申請(qǐng)手續(xù)相對(duì)比較簡單，較公司債更易籌得資金。據(jù)聯(lián)合資信統(tǒng)計(jì)，2010年短期融資券的發(fā)行規(guī)模為6 742.35億元，比2009年增長了46.19%，占到當(dāng)年債券產(chǎn)品總發(fā)行規(guī)模的6.99%（見表2）。在債券市場上，非金融企業(yè)融資工具中，企業(yè)短期融資券比重相對(duì)最高；其次是中期票據(jù)；最后是企業(yè)債。在兵團(tuán)相關(guān)部門的支持下，兵團(tuán)企業(yè)經(jīng)營管理者積極申請(qǐng)短期融資券的發(fā)行，通過幾次滾動(dòng)發(fā)行，兵團(tuán)企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)得到了提高，短期融資券市場是一個(gè)重視“信用積累”效應(yīng)的市場，在取得投資者信任后，企業(yè)以后再融資就變得順利了，從而形成良性循環(huán)。

2.融資數(shù)額較大而且穩(wěn)定

按照《管理辦法》的規(guī)定，短期融資券的一次申請(qǐng)額度可按不超過企業(yè)凈資產(chǎn)40%的比例申請(qǐng)，企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模越大，融資額將越大，而且一旦發(fā)行成功，在發(fā)行期間，融資額不受金融市場變動(dòng)影響。

3.融資數(shù)額靈活

短期融資券實(shí)行備案余額管理，企業(yè)可一次申請(qǐng)余額，分次發(fā)行。企業(yè)在核定總額度后，只需在每期融資券發(fā)行前5個(gè)工作日，將當(dāng)期融資券的相關(guān)發(fā)行材料報(bào)央行備案即可發(fā)行。如果發(fā)行人前一次發(fā)行的短期融資券能如期償還的話，可以發(fā)行新一期的短期融資券。余額管理制使發(fā)行人可根據(jù)市場利率、供求情況和自身融資需要、現(xiàn)金流特點(diǎn)決定產(chǎn)品的發(fā)行時(shí)機(jī)和產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)，靈活性較強(qiáng)。

4.融資速度較快

短期融資券是在銀行間債券市場融資，銀行間市場聚集了最主要的機(jī)構(gòu)投資者，包括商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金等，資金規(guī)模大，有利于發(fā)行人在短期內(nèi)完成融資。

5.降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本的優(yōu)勢明顯

根據(jù)目前債券收益率結(jié)構(gòu)，1年期短期融資券與短期貸款利率相比，具有約2個(gè)百分點(diǎn)的成本優(yōu)勢，即使考慮到發(fā)行費(fèi)用在內(nèi)的發(fā)行成本，短期融資券與銀行貸款相比，成本也要低15%~20%。2007年至2011年，兵團(tuán)企業(yè)已發(fā)行的短期融資券利率基本分布在2.65%~5.58%之間，根據(jù)中國人民銀行公布的2007年至2011年六個(gè)月至一年的加權(quán)平均銀行貸款利率為6.89%、7%、5.31%、5.35%及5.7%，按照同期兵團(tuán)企業(yè)已發(fā)短期融資券加權(quán)平均利率計(jì)算，2007年―2011年同期為兵團(tuán)企業(yè)減少利息費(fèi)用支出1.7億元（見表3）。

（二）存在的問題分析

1.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)需要加強(qiáng)

目前，兵團(tuán)企業(yè)發(fā)行短期融資券已具有一定規(guī)模，占到新疆短期融資券融資額的56.8%，而且還有越來越多的兵團(tuán)企業(yè)提出了發(fā)行申請(qǐng)。短期融資券作為一種直接融資方式，同其他融資方式一樣，也存在著許多風(fēng)險(xiǎn)。一是審批風(fēng)險(xiǎn)，短期融資券發(fā)行需要有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具三年的審計(jì)報(bào)告，有資質(zhì)的律師事務(wù)所出具法律意見書，公司對(duì)企業(yè)主體、債項(xiàng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，企業(yè)前期人力、物力的投入較大，若企業(yè)的發(fā)行材料沒有通過央行的審核備案，企業(yè)的前期投入將白費(fèi)。二是利率風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行短期融資券從材料準(zhǔn)備到正式被批準(zhǔn)一般歷時(shí)3個(gè)月，若在材料準(zhǔn)備期間央行票據(jù)利率上升，將使發(fā)行利率升高，加大短期融資券的資金成本。若發(fā)行的是固定利率債券，在發(fā)行期間，央行下調(diào)貸款利率，其他融資方式的資金成本也將下降，加大短期融資券的機(jī)會(huì)成本。三是市場風(fēng)險(xiǎn)，短期融資券采用市場化的定價(jià)機(jī)制，是由承銷商與發(fā)行人根據(jù)貨幣市場狀況、企業(yè)主體及債項(xiàng)信用等級(jí)，在參考央行票據(jù)利率的基礎(chǔ)上協(xié)商確定，貨幣市場資金供求變化將影響到短期融資券利率的確定。四是違約風(fēng)險(xiǎn)，短期融資券是短期信用融資，最長期限為一年，融資規(guī)模較大，到期還款壓力大，若企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生變動(dòng)，到期不能及時(shí)歸還，企業(yè)的聲譽(yù)和融資能力將嚴(yán)重受損。

2.信息披露需要加強(qiáng)

企業(yè)一旦成功發(fā)行短期融資券即成為公眾公司，按照央行頒布的《短期融資券信息披露規(guī)程》，企業(yè)需要按季度進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露，對(duì)披露的信息內(nèi)容、方式、跟蹤頻率等事項(xiàng)都有明確的指導(dǎo)性規(guī)范，而且按照《管理辦法》的規(guī)定，在融資券存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)行企業(yè)發(fā)生諸如：（1）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（2）超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失，；（3）作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；（4）涉及發(fā)行人的重大訴訟；（5）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)等情況時(shí)，發(fā)行企業(yè)還需及時(shí)向市場作臨時(shí)披露，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度要求較高，市場約束力較強(qiáng)。發(fā)行人未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者所披露信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，央行有權(quán)停止該企業(yè)繼續(xù)發(fā)行融資券，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。農(nóng)六師國有資產(chǎn)經(jīng)營公司就因短期融資券的信息披露時(shí)間與下屬某上市公司的信息披露時(shí)間相沖突，而向銀行間市場出具了延遲披露2009年度審計(jì)報(bào)告和2010年1季度報(bào)表的說明。兵團(tuán)已發(fā)行短期融資券的下屬企業(yè)眾多，更要關(guān)注相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性和及時(shí)性。因此，融資券發(fā)行后，企業(yè)要制定完善的信息披露制度，并由專門的企業(yè)高級(jí)管理人員承擔(dān)信息披露工作，并隨時(shí)同承銷商溝通，最大限度地保證投資者及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得相關(guān)信息，樹立良好的市場形象。

3.短期融資券要與其他融資方式相結(jié)合

短期融資券的發(fā)行，發(fā)行企業(yè)的短期流動(dòng)性資金需求得到了比較好的滿足。但短期融資券畢竟屬于短期融資，即使采用一次申請(qǐng)余額，分次發(fā)行的方式，資金使用的期限也比較短，無法滿足企業(yè)期限在3―10年的中長期資金需求。因此，企業(yè)需要通過多元化、多層次融資工具組合來實(shí)現(xiàn)最優(yōu)融資結(jié)構(gòu)。企業(yè)還需要密切關(guān)注公司債、中期票據(jù)等其他融資方式。在兵團(tuán)已發(fā)行短期融資券的企業(yè)中，天業(yè)集團(tuán)于2010年10月25日發(fā)行了12億元人民幣六年期固定利率的企業(yè)債券，并于2010年12月15日發(fā)行了6億元人民幣的兩年期中期票據(jù)。農(nóng)六師國有資產(chǎn)經(jīng)營公司也在積極籌備發(fā)行融資時(shí)間更長的中期票據(jù)。

三、兵團(tuán)企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大短期融資券融資的建議

（一）建立現(xiàn)代企業(yè)制度，打造合乎要求的發(fā)行主體

發(fā)行短期融資券需要對(duì)企業(yè)主體及金融產(chǎn)品本身進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，企業(yè)主體信用等級(jí)將對(duì)債券發(fā)行利率產(chǎn)生重大影響，對(duì)企業(yè)主體評(píng)級(jí)主要考察企業(yè)自身的產(chǎn)權(quán)狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、管理水平、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)質(zhì)量、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等。因此，要獲得較高的信用評(píng)級(jí)，取得較低成本的資金，發(fā)行企業(yè)必須是管理規(guī)范、資產(chǎn)規(guī)模大且優(yōu)質(zhì)、還本付息能力強(qiáng)、銀行信譽(yù)好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。因此，兵團(tuán)企業(yè)一定要牢固樹立現(xiàn)代企業(yè)意識(shí)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、管理制度、財(cái)務(wù)管理模式，按照資本市場、貨幣市場的要求，打造合乎要求的發(fā)行主體。

（二）做好發(fā)行前的可行性分析

短期融資券融資數(shù)額大、融資期限短、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，企業(yè)一定要在發(fā)行前做好充分的調(diào)研。首先，企業(yè)要準(zhǔn)確把握當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，預(yù)測金融政策、貨幣政策的變化及未來發(fā)展趨勢，準(zhǔn)確估計(jì)發(fā)行短期融資券的利率風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)要了解當(dāng)前的資金市場供求狀況，相同或相近期限的國債利率，商業(yè)銀行的投資偏好等，準(zhǔn)確把握短期融資券發(fā)行的市場風(fēng)險(xiǎn)。最后，企業(yè)要深入分析所處行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及趨勢，企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況和資金需求，企業(yè)未來的經(jīng)營狀況及風(fēng)險(xiǎn)，充分了解短期融資券的發(fā)行成本、發(fā)行條件，以及其他融資方式的成本及可能性，確定發(fā)行短期融資券的必要性。

（三）選擇確定合適的中介機(jī)構(gòu)及承銷機(jī)構(gòu)

《管理辦法》規(guī)定，企業(yè)發(fā)行短期融資券必須向央行提交經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和審計(jì)意見書，有資質(zhì)的律師事務(wù)所出具的法律意見書，以及信用評(píng)級(jí)公司出具的企業(yè)主體及債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)報(bào)告。企業(yè)在選擇中介機(jī)構(gòu)時(shí)，最好選取同企業(yè)聯(lián)系密切的中介機(jī)構(gòu)，這樣可減少制作備案材料的工作量，縮短材料準(zhǔn)備時(shí)間。在選擇承銷商時(shí)，應(yīng)選擇資金實(shí)力雄厚，市場把握能力強(qiáng)，能提供高效、專業(yè)的財(cái)務(wù)顧問及承銷服務(wù)，最好還可提供余額包銷的承銷商。

（四）取得符合發(fā)行要求的信用評(píng)級(jí)

隨著短期融資券發(fā)行企業(yè)數(shù)量和規(guī)模的大幅增加，發(fā)行企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)有較明顯的提升。據(jù)聯(lián)合資信《2010年短期融資券利差分析報(bào)告》的統(tǒng)計(jì)，2010年主體信用評(píng)級(jí)為AA-占發(fā)行總量的90%以上。如果企業(yè)信用等級(jí)過低，會(huì)導(dǎo)致發(fā)行利率提高，若考慮到承銷費(fèi)用和其他中介費(fèi)用，其發(fā)行成本可能略高于同期貸款利率，無法實(shí)現(xiàn)短期融資券成本低的優(yōu)勢。

（五）配合中介機(jī)構(gòu)做好備案材料的制作，做好資金使用規(guī)劃

發(fā)債企業(yè)要積極配合中介機(jī)構(gòu)做好備案材料的制作及提供反映企業(yè)真實(shí)情況的各項(xiàng)資料，尤其是要做好發(fā)行后三年盈利和現(xiàn)金流預(yù)測，做好償債計(jì)劃及保障措施，這三項(xiàng)材料的質(zhì)量對(duì)提高企業(yè)的評(píng)級(jí)水平，降低發(fā)行成本，有著重大的影響。短期融資券融資數(shù)額較大，若不做好資金使用規(guī)劃，將造成資金的沉淀。融來的資金若用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，則需有明確的資金使用時(shí)間表；若用于歸還貸款，則需了解準(zhǔn)備歸還的貸款是否到期，有無可提前還款的約定，并需提前同相關(guān)商業(yè)銀行溝通，盡量降低發(fā)行短期融資券而產(chǎn)生的資金沉淀成本。

【參考文獻(xiàn)】

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篇（3）

[中圖分類號(hào)] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006-5024(2007)04-0151-03

[作者簡介] 吳利萍，農(nóng)行新余市分行黨委書記、行長、經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營管理；

鞠瑞麟，農(nóng)行新余市分行辦公室主任、經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)榻鹑冢?/p>

周水根，農(nóng)行新余市分行辦公室副主任、經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營管理；

敖皖秋，農(nóng)行新余市分行風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理、經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)榻鹑凇?江西 新余 338000)

近年來，國內(nèi)各商業(yè)銀行為爭奪中小企業(yè)貸款，紛紛出臺(tái)了一系列政策、措施，農(nóng)業(yè)銀行制定下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法(試行)》等，新余市各商業(yè)銀行紛紛加大了對(duì)中小企業(yè)的信貸投放力度。增加中小企業(yè)信貸投入，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，不僅有利于改善地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，而且有利于農(nóng)業(yè)銀行優(yōu)化信貸投向，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。為深入了解中小企業(yè)信貸需求情況，改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，我們組織力量對(duì)新余市中小企業(yè)信貸融資情況進(jìn)行了專題調(diào)查。

一、新余市中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及融資障礙分析

近幾年，新余市中小企業(yè)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，已成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企業(yè)25000多戶，實(shí)現(xiàn)總產(chǎn)值112.1億元，占全市63%，完成銷售收入110.4億元，上繳稅金3.8億元，利潤總額達(dá)7.1億元。其中規(guī)模以上中小企業(yè)140家，完成銷售收入53.6億元，上繳稅金2.4億元，利潤總額達(dá)3.5億元，增幅明顯高于全市中小企業(yè)平均增長幅度。2006年前6個(gè)月，全市中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入66.7億元，同比增長51.8%，高出全省平均增長水平29.8個(gè)百分點(diǎn)，增速列全省第二位。中小企業(yè)已成為地方財(cái)政增收的主體力量。

從調(diào)查情況來看，有關(guān)部門和企業(yè)反映當(dāng)前新余市中小企業(yè)發(fā)展的資金瓶頸仍然沒有得到很好地解決，存在的主要問題是信貸需求得不到滿足，有效信貸投入不足。主要表現(xiàn)在：一方面，信貸結(jié)構(gòu)不合理，許多中小企業(yè)存在零貸款經(jīng)營的問題。據(jù)調(diào)查，有60%以上中小企業(yè)為零貸款，其中小企業(yè)貸款戶數(shù)僅為38%，貸款余額只占五分之一。在現(xiàn)有中小企業(yè)貸款中，農(nóng)村信用社的投放占全部貸款近百分之五十。企業(yè)靠自身積累、滾動(dòng)發(fā)展，很難短時(shí)間內(nèi)做大產(chǎn)能規(guī)模。另一方面，銀行流動(dòng)資金跟進(jìn)配套不足。近年來，一大批外資和本地民營企業(yè)，把有限的資金都投入到項(xiàng)目建設(shè)上，并形成了一定的產(chǎn)能規(guī)模，由于配套流動(dòng)資金不足，致使一些項(xiàng)目無法滿負(fù)荷生產(chǎn)。

當(dāng)前，新余市中小企業(yè)融資渠道仍然狹窄，一是自籌資金。二是銀行借款。企業(yè)成立時(shí)，基本是自籌資金，民間融資。當(dāng)企業(yè)希望發(fā)展壯大時(shí)，大都依靠銀行貸款。中小企業(yè)信貸需求得不到滿足，銀行有效信貸支持不足的問題具體可以從企業(yè)、銀行兩方面進(jìn)行分析。

(一)從企業(yè)方面看

1.中小企業(yè)經(jīng)營管理水平較低，銀行不愿支持。許多小型企業(yè)負(fù)責(zé)人自身文化程度不高，經(jīng)營管理能力較低，只是憑自己的一技之長，創(chuàng)業(yè)立家，財(cái)務(wù)管理制度不健全，市場競爭風(fēng)險(xiǎn)大。

2.中小企業(yè)組織和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。大多數(shù)中小企業(yè)主要采取獨(dú)資或幾個(gè)親朋好友合資合伙的單干式或家庭式經(jīng)營組織形式，小規(guī)模、封閉型、經(jīng)營管理能力的局限性，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)存在不合理，家族化管理傾向較為嚴(yán)重。同時(shí)，有相當(dāng)一部分小企業(yè)偏離國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策，技術(shù)含量低，環(huán)境污染嚴(yán)重，能耗大，重復(fù)建設(shè)和處于比較劣勢的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，高危行業(yè)等。

3.中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資少，缺乏足夠的有效資產(chǎn)作抵押，尋求擔(dān)保困難。中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營資產(chǎn)少，企業(yè)自我積累意識(shí)能力差，且有部分中小企業(yè)主存在“套用別人的錢發(fā)展，賺了錢是我的，虧了錢是別人的”意識(shí)傾向，造成自身積累遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于企業(yè)發(fā)展的客觀需要。在企業(yè)尋求發(fā)展時(shí)，由于沒有足夠的資產(chǎn)可以抵押，常常告貸無門。

4.銀企信息不對(duì)稱，銀行對(duì)中小企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況難于把握。中小企業(yè)經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)管理都存在不規(guī)范的問題，有些中小企業(yè)不遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，做多套賬，為了融資故意夸大資產(chǎn)和盈利，為了少繳稅款，人為少報(bào)銷售收入、盈利數(shù)據(jù)，賬表不實(shí)、賬實(shí)不符，使外界對(duì)其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)狀況捉摸不透，銀行在考察中小企業(yè)時(shí)難于把握。在加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷加大不良貸款責(zé)任追究情況下，銀行信貸人員對(duì)中小企業(yè)貸款難免慎之又慎。

5.中小企業(yè)信用度不高，銀行不敢支持。在當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境仍然較差的情況下，部分小企業(yè)信用觀念淡薄，還款意愿差，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)。有些企業(yè)負(fù)責(zé)人信用觀念淡薄，在銀行貸款到期后，不是主動(dòng)籌集資金還貸，而是將資金繼續(xù)進(jìn)行擴(kuò)大生產(chǎn)，總是抱著拖一天算一天的心態(tài)，造成銀行對(duì)其采取強(qiáng)制手段，并放棄對(duì)其貸款支持，而其他金融機(jī)構(gòu)也不敢支持，最終出現(xiàn)告貸無門的現(xiàn)象。

(二)從銀行方面來看

1.銀行對(duì)支持中小企業(yè)發(fā)展的認(rèn)識(shí)還不到位，“規(guī)模論”思想依然存在。具體表現(xiàn)在：一是認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款金額小、筆數(shù)多，評(píng)估論證繁瑣，花費(fèi)成本較高，在貸款營銷中熱衷于大客戶、大項(xiàng)目，對(duì)中小企業(yè)的信貸需求了解不夠，考慮較少。2006年3月末，全市5家商業(yè)銀行1000萬元以上的客戶貸款占其全部貸款的比重高達(dá)75%，最大十戶企業(yè)貸款占全部貸款的比重達(dá)44.4%。二是片面強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)效益差，內(nèi)部管理不規(guī)范，信譽(yù)不良等因難，未能將上級(jí)行扶持中小企業(yè)的政策積極主動(dòng)地落到實(shí)處。

2.嚴(yán)格的抵押擔(dān)保貸款方式成為中小企業(yè)取得貸款難以逾越的門檻。按照《貸款通則》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款要求企業(yè)提供擔(dān)保抵押，而且要求擔(dān)保企業(yè)必須是A級(jí)以上企業(yè)，但在目前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行下，具備擔(dān)保能力的企業(yè)很少，中小企業(yè)很難找到具備條件的擔(dān)保企業(yè)。另外，中小企業(yè)特別是民營、私營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中大量采取集體、合資合作經(jīng)營方式，不同程度存在機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)、房屋等不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)和土地所有權(quán)不明晰。根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，產(chǎn)權(quán)不明晰的資產(chǎn)不可用于抵押，小企業(yè)僅有的少量資產(chǎn)，往往達(dá)不到有效抵押和擔(dān)保的要求。與此同時(shí)，進(jìn)行資產(chǎn)抵押時(shí)，抵押物的評(píng)估、登記環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高，企業(yè)難以承受。

3.統(tǒng)一的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，許多有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)被拒之門外。信用等級(jí)評(píng)定是企業(yè)取得銀行融資的通行證，只有符合信用等級(jí)要求的企業(yè)才可能得到銀行融資支持。目前商業(yè)銀行采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，按照企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、履約能力、償債能力、盈利水平、管理水平、發(fā)展?jié)摿M(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。實(shí)際上大中小型企業(yè)具有不同的特點(diǎn)，特別中小企業(yè)處在發(fā)展的起步階段、成長期，資產(chǎn)規(guī)模小、盈利水平低、管理不規(guī)范等因素，按統(tǒng)一的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)很難達(dá)到等級(jí)要求，但部分中小企業(yè)實(shí)際具有很強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ瑓s因達(dá)不到信用等級(jí)而被拒之門外。

4.融資產(chǎn)品單一，業(yè)務(wù)運(yùn)作環(huán)節(jié)多，難于滿足中小企業(yè)的需要。中小企業(yè)分布較廣、經(jīng)營靈活，對(duì)融資的需求多樣，現(xiàn)銀行相關(guān)融資產(chǎn)品主要是圍繞大中企業(yè)設(shè)計(jì)的，信貸資源配置以及具體操作方式等都是以大企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，適合辦理大宗批發(fā)貸款業(yè)務(wù)；而對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)還缺乏相應(yīng)的管理方式和操作規(guī)程，不能完全滿足中小企業(yè)的需求。一筆完整的信貸業(yè)務(wù)需要經(jīng)過申請(qǐng)、評(píng)級(jí)、授信、調(diào)查、審查、審批、簽訂合同、發(fā)放信用、支付使用等多個(gè)環(huán)節(jié)，流程復(fù)雜，耗時(shí)長，不適應(yīng)中小企業(yè)資金需要短、頻、快的特點(diǎn)。

二、農(nóng)業(yè)銀行信貸支持對(duì)策

當(dāng)前，新余農(nóng)行信貸投放結(jié)構(gòu)仍然比較單一，支持對(duì)象相對(duì)集中，應(yīng)創(chuàng)新工作思路，對(duì)有市場、有效益、講信用但暫時(shí)經(jīng)營困難的中小企業(yè)，要積極給予資金支持，既要“錦上添花”，更要“雪中送炭”，提高對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度，培育一批中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶群體。

(一)充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)同樣能為銀行帶來效益，服務(wù)好中小企業(yè)有利于促進(jìn)銀行健康、全面、穩(wěn)定發(fā)展。一是轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立正確認(rèn)識(shí)。要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)到支持中小企業(yè)發(fā)展對(duì)農(nóng)業(yè)銀行自身發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義和重要作用，在信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中不再以企業(yè)大小區(qū)分信用級(jí)別，樹立以市場為導(dǎo)向、以效益為目標(biāo)、以客戶為中心的經(jīng)營理念，尋找、培育和扶持一批有市場、有效益、有發(fā)展?jié)摿Α⒅v信用的中小企業(yè)客戶群。要更新營銷理念，正確處理好規(guī)模效益與服務(wù)和產(chǎn)品多樣性的關(guān)系，切實(shí)加大對(duì)中小企業(yè)的營銷力度，拓展一批效益好、有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在積極支持其發(fā)展壯大的同時(shí)，促進(jìn)農(nóng)行自身健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。中小企業(yè)的特點(diǎn)是“散、小、多”，中小企業(yè)融資需求的特點(diǎn)是“急、頻、小”，對(duì)單戶企業(yè)考察論證的當(dāng)期市場成本要比大企業(yè)高，但由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，可以培養(yǎng)成客戶群，貸款額外負(fù)擔(dān)度小，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)被分散，可以有效避免集中性風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行穩(wěn)定發(fā)展。二是中小企業(yè)大多處在成長期，任何一個(gè)大企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而來的，今天的中小企業(yè)有可能成為明日的大企業(yè)。通過對(duì)中小企業(yè)精心培育，形成一批忠實(shí)的、穩(wěn)定的客戶群。因此，要從政策、制度上鼓勵(lì)和支持銀行業(yè)務(wù)人員自覺樹立長遠(yuǎn)發(fā)展意識(shí)，精心培育具有發(fā)展前景的朝陽產(chǎn)業(yè)、成長性企業(yè)。三是應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到小企業(yè)具有運(yùn)行機(jī)制靈活，市場適應(yīng)能力強(qiáng)的特點(diǎn)，隨著國家扶持政策落實(shí)及產(chǎn)業(yè)提升、技術(shù)革新和社會(huì)信用環(huán)境的改善，中小企業(yè)已成為經(jīng)濟(jì)成長的重要組成部分，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)極具發(fā)展?jié)摿Α?/p>

(二)科學(xué)制定適合于中小企業(yè)融資的評(píng)級(jí)、授信標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)行客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法以清償能力和意愿為核心，從信用履約、償債能力、盈利能力、經(jīng)營和發(fā)展能力對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，但有一個(gè)前題條件，就是客戶財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)。而當(dāng)前一些中小企業(yè)特別是個(gè)私企業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度不健全以及我國現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度還不健全等因素，造成這類企業(yè)報(bào)表失真。現(xiàn)有信用等級(jí)評(píng)定辦法對(duì)這類企業(yè)作出客觀真實(shí)評(píng)價(jià)難度很大，容易出現(xiàn)錯(cuò)誤判斷，造成信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又使部分中小企業(yè)實(shí)際具有很強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Γ瑓s因達(dá)不到信用等級(jí)而無法獲得銀行的信用支持。應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的特性，在對(duì)中小企業(yè)評(píng)級(jí)、授信中適當(dāng)減少財(cái)務(wù)指標(biāo)因素分值，增加非財(cái)務(wù)指標(biāo)分值。突出對(duì)企業(yè)法定代表人品行，企業(yè)自有資金比例，企業(yè)銷售貨款歸行率，企業(yè)日均存款額，銷售納稅額，企業(yè)工資水平，用水用電、物料消耗等方面的考察，盡量避開可能失真的企業(yè)報(bào)表，準(zhǔn)確把握住企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，使具有發(fā)展?jié)摿Α⒄\實(shí)守信的中小企業(yè)能更好地融通資金和獲得更多的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀企共贏。

(三)創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，以更加快捷的方式支持中小企業(yè)發(fā)展。為滿足中小企業(yè)貸款“急、頻、小”的需要，應(yīng)以客戶為中心，按照客戶的需求和為客戶提供最方便和最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思路重新設(shè)計(jì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，建立能快速響應(yīng)和滿足客戶不斷變化的需求的運(yùn)營機(jī)制及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)中小企業(yè)資金需要“急、頻、小”的特點(diǎn)。設(shè)制可循環(huán)信用，企業(yè)合理資金需要可一次審批，多次使用，減少重復(fù)運(yùn)作時(shí)間，提高工作效率。中小企業(yè)融資如有合法有效、且易于變現(xiàn)抵(質(zhì))押物作擔(dān)保的，可以免評(píng)級(jí)提供信用支持，突破“先評(píng)級(jí)，后授信，再用信”的原則規(guī)定，適應(yīng)小企業(yè)市場要求。

(四)建立和完善中小企業(yè)信貸投放的考核制度。一是改變農(nóng)業(yè)銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行通用的、統(tǒng)一的考核制度。小企業(yè)有其自身的特點(diǎn)，統(tǒng)一的考核辦法中的一些指標(biāo)對(duì)于中小企業(yè)業(yè)務(wù)而言并不實(shí)用，應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、資金薄弱，設(shè)備和技術(shù)缺乏競爭力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)薄弱等特點(diǎn)，研究制訂一套適合中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)考核辦法，以更好地促進(jìn)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。二是合理確定小企業(yè)貸款責(zé)任制，建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制。要區(qū)別情況進(jìn)行處理，分清主觀原因還是客觀因素，是主觀上的故意或失誤的按終身責(zé)任制處理，是市場或不可抗力等原因的，則應(yīng)允許貸款有一定的風(fēng)險(xiǎn)存在。對(duì)積極擴(kuò)大有效貸款客戶，特別是中小企業(yè)客戶的信貸人員給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)常年維持原有客戶不變，信貸業(yè)務(wù)萎縮，貸款效益差的信貸人員給予必要的懲罰。

(五)改革和完善服務(wù)手段，創(chuàng)新金融工具，更好服務(wù)中小企業(yè)的資金融通。根據(jù)中小企業(yè)“散、小、多”，資金需求、服務(wù)需求多樣性的特點(diǎn)，探索建立適合中小企業(yè)融資服務(wù)手段，區(qū)別不同企業(yè)實(shí)行差別服務(wù)。開發(fā)出更多適合中小企業(yè)融資需要的產(chǎn)品，增加小企業(yè)通過票據(jù)市場融資的機(jī)會(huì)，更好地滿足中小企業(yè)融資多樣性的需求。完善客戶經(jīng)理制，加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，不斷提高客戶經(jīng)理素質(zhì)，增強(qiáng)客戶經(jīng)理對(duì)中小企業(yè)的分析判斷能力，準(zhǔn)確捕捉客戶需求情況和我行提供服務(wù)的可能，為企業(yè)提供方便、靈活、快捷的一攬子金融服務(wù)。

篇（4）

據(jù)全國工商聯(lián)調(diào)查顯示，95%的微小企業(yè)沒有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生任何借貸關(guān)系。通過針對(duì)某縣金融支持小微企業(yè)發(fā)展等情況的調(diào)查與剖析，歸結(jié)其原因主要是：小微企業(yè)因受經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定、有效擔(dān)保不足、部分企業(yè)信用差等制約，企業(yè)融資存在一定的困難，難以得到金融業(yè)的長期穩(wěn)定支持，制約著小微企業(yè)的生存與發(fā)展。

一、基本情況

1.某縣小微企業(yè)發(fā)展情況

2015年12月末，某縣有小微企業(yè)279家，其中：煤炭深加工企業(yè)28家，粘土加工企業(yè)7家，高嶺土加工企業(yè)2家，農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)7家，種養(yǎng)殖業(yè)197家，建材加工13家，煤炭發(fā)運(yùn)4家，餐欽業(yè)4家，其它商貿(mào)服務(wù)類11家，其它制造業(yè)6家。某縣中小企業(yè)盡管發(fā)展較快，但總體規(guī)模偏小，無論從中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的銷售收入或產(chǎn)值的絕對(duì)額來看，還是從其占全縣工業(yè)企業(yè)的比重來看還處于較低水平。一是資源型企業(yè)比重大，深加工型和科技創(chuàng)新型企業(yè)缺乏；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場空間小，生產(chǎn)粗放，工藝簡單，技術(shù)含量和附加值低；三是現(xiàn)有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的路子不多。

2.金融支持小微企業(yè)情況

2015年12月末，某縣存貸款增長出現(xiàn)放緩的態(tài)勢，各項(xiàng)存款余額87.77億元，比年初增加4.08億元，增長4.9%，各項(xiàng)貸款余額19.67億元，比年初減少1.56億元，負(fù)增長7.35%。12月末，大中型企業(yè)貸款余額12.62億元，比年初減少1.5324億元，負(fù)增長10.8%；；小微企業(yè)貸款余額2.19億元，比年初減少0.18億元，下降7.7%。從企業(yè)貸款余額占比情況來看，大中型企業(yè)85.2%，小微企業(yè)占14.8%，小微企業(yè)貸款余額占比較低。從需求方面來看，某縣前期發(fā)展中依賴煤炭行業(yè)生存的煤站、洗煤場、活性碳等小微企業(yè)生存艱難，普遍面臨訂單減少、開工不足等困難，大部分兼并重組后的煤炭企業(yè)已陷入停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。小微企業(yè)違約率大幅增加，銀企信任危機(jī)加劇。

作為支農(nóng)支小主力軍的某縣農(nóng)信聯(lián)社，近年來，以增強(qiáng)信貸工作的針對(duì)性和適應(yīng)性為重心，大力創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，提高金融服務(wù)能力，積極開展“發(fā)羊財(cái)”及“養(yǎng)生源”等信貸金融產(chǎn)品，全面支持某縣養(yǎng)殖業(yè)及小雜糧加工產(chǎn)業(yè)。重點(diǎn)支持了某某養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社貸款、某某食用菌種植專業(yè)合作社、某農(nóng)牧有限公司、某農(nóng)業(yè)科技有限公司等11戶企業(yè)貸款1.8億元，但至12月末已有6戶不能按時(shí)還款形成逾期達(dá)0.8億元。影響其放貸積極性，12月末其各項(xiàng)貸款較年初下降0.97億元。

二、存在的問題

1.金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款投放積極性不高

當(dāng)前，全國面臨的外部環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，多數(shù)產(chǎn)能過剩行業(yè)呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性過剩特征。某縣也遇到同樣的困境，許多小微企業(yè)盈利水平差、償債能力弱、經(jīng)營困難，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款投放動(dòng)力不足。特別是在不良貸款率指標(biāo)的考核和盡職免責(zé)機(jī)制不完善的情況下，銀行向小微企業(yè)放貸的主觀意愿不強(qiáng)。同時(shí)，金融部門過多地注重風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的放貸規(guī)模與中小企業(yè)發(fā)展對(duì)資金的需求有較大的差距。同時(shí)，對(duì)貸款企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、抵押擔(dān)保等的要求較高，也限制了部分企業(yè)的貸款投放。據(jù)調(diào)查，2015年12月未，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)提出貸款的要求，滿足率不足20%。

2.小微企業(yè)自身原因

（1）某縣的小微企業(yè)目前主要以資源加工型為主，多數(shù)企業(yè)都是利用資源優(yōu)勢，從事煤炭、粘土等深加工，且大多屬于資源型初級(jí)加工，技術(shù)工藝落后，能耗高、附加值低、產(chǎn)業(yè)鏈短、產(chǎn)品趨同，抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力差，資金來源主要是自我積累、民間借貸、內(nèi)部集資等方式，且對(duì)資金的需求具有急、少、頻的特點(diǎn)。

（2）部分小微企業(yè)誠實(shí)守信觀念有待提升，現(xiàn)擠占挪用信貸資金，不能主動(dòng)留足還貸資金等現(xiàn)象。部分企業(yè)主信用記錄較差，逃廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，為規(guī)避銀行監(jiān)管，頻繁采取變更股東、法人代表等方式，致銀行惜貸。

（3）多數(shù)中小企業(yè)不遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制作多套賬表，為了融資故意夸大資產(chǎn)和盈利，為了少繳稅款，又人為少報(bào)銷售收入、盈利數(shù)據(jù)，賬表不實(shí)、賬實(shí)不符，使外界難以了解其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、資金周轉(zhuǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

（4）多數(shù)企業(yè)有效抵押品不足，且企業(yè)用地大都屬于集體性質(zhì)或租賃用地，不能作為銀行抵押資產(chǎn)。

3.社會(huì)中介服務(wù)質(zhì)量不高

中介服務(wù)手續(xù)多、有效期短、收費(fèi)較高。評(píng)估機(jī)構(gòu)由于缺乏充分競爭，收費(fèi)價(jià)格相對(duì)壟斷。如企業(yè)辦理一筆財(cái)產(chǎn)抵押，需辦理財(cái)產(chǎn)評(píng)估、登記、保險(xiǎn)、公證等手續(xù)，需提供多種關(guān)資料，擔(dān)保作用發(fā)揮不充分。

4.政策性擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

銀行機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻設(shè)定較高，擔(dān)保公司與銀行之間的合作處于被動(dòng)的狀態(tài)。擔(dān)保公司為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)需要擔(dān)保的企業(yè)也采取審慎的態(tài)度，造成銀行對(duì)擔(dān)保公司的授信與實(shí)際貸款差距大。某縣一家政策性中小企業(yè)擔(dān)保公司，目前僅辦理過3筆業(yè)務(wù)共460億元，其中已代償二筆260億元、一筆也已逾期，擔(dān)保公司積極性受到打擊，作用難以發(fā)揮。某縣早在2008年就設(shè)立了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，縣財(cái)政安排1000余億元，但補(bǔ)償比例相對(duì)較低，銀行出現(xiàn)1000億的貸款風(fēng)險(xiǎn)也只能得到10億元補(bǔ)償。

三、對(duì)策建議

1.提高社會(huì)誠信意識(shí)，構(gòu)建小微企業(yè)信用體系。在全社會(huì)中開展全面的社會(huì)誠信教育，形成“守信激勵(lì)、失信懲戒”的激勵(lì)約束機(jī)制。各級(jí)政府部門、各種公共組織做出表率有諾必踐。建立失信者出局和守信者激勵(lì)的機(jī)制，建立環(huán)保、工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、水電等部門信息互通共享平臺(tái)，對(duì)失信企業(yè)的行為進(jìn)行全國范圍通報(bào)。

2.優(yōu)化小微企業(yè)融資環(huán)境。政府部門積極引進(jìn)域外金融機(jī)構(gòu)，營造競爭充分、合作共贏的小微企業(yè)服務(wù)格局。完善小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，提高風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例，加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)考核力度，兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。充分發(fā)揮融資擔(dān)保公司增信作用。強(qiáng)化金融司法保障，優(yōu)化社會(huì)服務(wù)體系，支持銀行清收不良貸款、保全信貸資產(chǎn)和處置抵貸資產(chǎn)，維護(hù)好銀行合法權(quán)益。規(guī)范抵押評(píng)估機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為。

3.提升小微企業(yè)服務(wù)水平。各金融機(jī)構(gòu)建立小微企業(yè)不良貸款問責(zé)和免責(zé)制度，給予適當(dāng)?shù)牟涣假J款容忍度。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)增設(shè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，向園區(qū)、城鎮(zhèn)、農(nóng)村等金融服務(wù)薄弱區(qū)域延伸。積極開展無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、訂單和存貨等新型抵押貸款業(yè)務(wù)，支持中小企業(yè)順利融資。

4.小微企業(yè)要不斷提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)自身實(shí)力。一是做好技術(shù)、制度創(chuàng)新，推動(dòng)小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。按綠色低碳要求，引進(jìn)高級(jí)人才、先進(jìn)技術(shù)、一流裝備。積極進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁和市場競爭能力，用經(jīng)濟(jì)實(shí)力取信于銀行。二是切實(shí)履行借款合同，保持良好信用，建立良好的銀企關(guān)系。三是建立正規(guī)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度。小企業(yè)要聘任有會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)資格和業(yè)務(wù)能力的專職會(huì)計(jì)人員，建立健全會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，并確保嚴(yán)格執(zhí)行，使其財(cái)會(huì)信息真實(shí)可靠。

篇（5）

總體看,面對(duì)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),國有銀行與小銀行采取的風(fēng)險(xiǎn)管理模式各有特點(diǎn):大銀行采取的方式一是提高準(zhǔn)入門檻,二是延長審批程序,三是集權(quán)管理,四是逐步開始對(duì)中小企業(yè)貸款單獨(dú)考核管理,實(shí)行嚴(yán)格的處罰制度,如工行的停牌制度;小銀行一是縮短放貸時(shí)間,增強(qiáng)資金的流動(dòng)性,如貸款期限大部分是1年以內(nèi),半年至一個(gè)月的占有相當(dāng)?shù)谋戎?二是貸款高定價(jià),利率上浮在70%左右,利差收益大部分用于核銷不良貸款,用于提取專項(xiàng)撥備｡

二､銀行在中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題

(一)審批權(quán)限集中不利于基層行營銷客戶

國有商業(yè)銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)上收信貸權(quán)限,基層國有商業(yè)銀行中小企業(yè)的評(píng)級(jí)､授信和貸款業(yè)務(wù)都必須報(bào)上級(jí)行審查､審批,中間環(huán)節(jié)較多,手續(xù)煩瑣,審查審批時(shí)間延長,從基層組織材料上報(bào)市分行審查､再到省分行審定,往往需要一個(gè)月以上的時(shí)間｡而中小企業(yè)貸款大部分是用款比較迫切的流動(dòng)資金貸款,往往一､二天的時(shí)間就會(huì)影響到一個(gè)客戶的去留｡

(二)信貸政策實(shí)行“一刀切”,中小企業(yè)貸款準(zhǔn)入門檻過高

信用等級(jí)評(píng)定是信貸準(zhǔn)入的基本條件之下,目前各國有商業(yè)銀行均按各自總行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定,信用等級(jí)評(píng)定的條件與定位比較高,不分企業(yè)規(guī)模大小,標(biāo)準(zhǔn)一致｡許多處于成長期的中小企業(yè),規(guī)模和信用等級(jí)難以滿足商業(yè)銀行規(guī)定的貸款發(fā)放條件,從而在申報(bào)項(xiàng)目的橫､縱向比較中處于劣勢｡

(三)缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制手段

目前多數(shù)商業(yè)銀行沒有建立起分產(chǎn)品､分部門､分客戶的核算機(jī)制和科學(xué)的定價(jià)體系｡貸款審查通常以定性分析為主,缺少市場細(xì)分,盲目“搶大戶”,沒有清晰的市場風(fēng)險(xiǎn)､行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)控制的政策目標(biāo)｡在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后,又急于抽回貸款,方式､方法過于簡單,客觀上加劇了企業(yè)資金短缺的矛盾,致使部分企業(yè)經(jīng)營困難,造成新的違約｡尤其是對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展可能會(huì)造成更多的負(fù)面影響,如信貸萎縮､不良貸款突增､金融機(jī)構(gòu)獲利能力下降等｡

雖然大銀行普遍建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),但方法仍然停留在“打分卡”階段,距離國外優(yōu)秀銀行的“模型化”處理方式還有著很大差距｡小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)更不成熟,衡水市農(nóng)村信用聯(lián)社還未開展對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí),對(duì)貸款企業(yè)只看其有無抵押或擔(dān)保,不注重財(cái)務(wù)指標(biāo)的考察｡

三､加強(qiáng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

(一)商業(yè)銀行實(shí)行靈活多樣中小企業(yè)信貸政策改變“一刀切”的信貸政策,商業(yè)銀行上級(jí)行在制定信貸政策,特別是在分配信貸資源時(shí)統(tǒng)籌考慮基層行生存和中小企業(yè)的貸款需求,適當(dāng)下放信貸權(quán)限｡基層商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)､企業(yè)實(shí)際情況區(qū)別對(duì)待,建立科學(xué)的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制､貸款決策和定價(jià)機(jī)制｡

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要注重財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,尤其是現(xiàn)金流分析

地方性金融機(jī)構(gòu)尤其要改變以往只注重抵押､擔(dān)保的傳統(tǒng)做法｡通過對(duì)衡水轄區(qū)440份中小企業(yè)樣本的實(shí)證分析發(fā)現(xiàn),凈資產(chǎn)收益率､流動(dòng)比率､毛利率､應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率､現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比､流動(dòng)資產(chǎn)比率6項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與企業(yè)違的有比較顯著的關(guān)系｡

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)同時(shí)要注重對(duì)企業(yè)家個(gè)人信用狀況等關(guān)鍵指標(biāo)的考察

篇（6）

【中圖分類號(hào)】G647 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-4810（2013）24-0042-02

隨著高等教育的普及，高校大學(xué)生人數(shù)激增，就業(yè)壓力逐年加大。大學(xué)生作為社會(huì)就業(yè)市場的一分子，深切體會(huì)到就業(yè)競爭所帶來的各種壓力，出現(xiàn)了不同的就業(yè)觀念。學(xué)生就業(yè)問題是社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)，它不僅關(guān)系到每一個(gè)大學(xué)生的切身利益，涉及每位大學(xué)生的家庭安寧，更關(guān)系到高校的持續(xù)良性發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。

一 影響大學(xué)生就業(yè)的因素

第一，受經(jīng)濟(jì)增長放緩和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響，使用人單位需求總量下降。數(shù)據(jù)顯示，2013年，到各高校開展招聘的單位和提供的崗位數(shù)量有所下降。目前，社會(huì)服務(wù)業(yè)、制造業(yè)的用人需求降幅明顯，三資和民營企業(yè)，特別是中小型民營企業(yè)的招聘吸納人力的情況不如往年，很多出現(xiàn)減招和停招的情況。

第二，用人單位存在性別歧視，導(dǎo)致工科女大學(xué)生就業(yè)態(tài)度不積極。互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2013屆應(yīng)屆畢業(yè)生簽約人數(shù)不足三成，在很多專場招聘會(huì)上，女大學(xué)生很難找到適合自己的崗位，尤其是工科專業(yè)女性畢業(yè)生很多未能找到專業(yè)對(duì)口的工作，女生大多選擇考研、考證，許多用人單位在招聘時(shí)明確表明“限招男生”、“同等條件下男生優(yōu)先”，將同樣具有應(yīng)聘資格的女生拒之門外，有的單位雖未明確表示拒絕女生，但最后也會(huì)以各種借口淘汰女生。目前，女畢業(yè)生的就業(yè)率低：女生就業(yè)率為男生的82%左右，每年未就業(yè)的畢業(yè)生中，約70%是女生；就業(yè)質(zhì)量低：女大學(xué)生就業(yè)崗位的專業(yè)相關(guān)性較男生低，女大學(xué)生對(duì)崗位的滿意度較低；就業(yè)的底薪也普遍比男大學(xué)生低，就業(yè)形勢不容樂觀導(dǎo)致了部分工科女大學(xué)生就業(yè)態(tài)度不積極。一些工科院校追求綜合發(fā)展，紛紛開設(shè)熱門專業(yè)，造成熱門專業(yè)的學(xué)生數(shù)量激增，致使這些專業(yè)的畢業(yè)生就業(yè)難度加大。與此同時(shí)，用人單位的招工信條，導(dǎo)致性別歧視現(xiàn)象泛濫成災(zāi)，女大學(xué)生就業(yè)處境異常尷尬。

第三，女大學(xué)生自身存在很多問題，使其就業(yè)前景不容樂觀，理工科女大學(xué)生的就業(yè)問題尤為突出。基于這些問題，筆者以淮陰工學(xué)院機(jī)械學(xué)院的女大學(xué)生群體為研究主體，對(duì)工科女大學(xué)生的就業(yè)觀與就業(yè)能力做了調(diào)查研究，對(duì)女大學(xué)生就業(yè)觀產(chǎn)生的多種原因進(jìn)行了分析。

二 理工科女大學(xué)生就業(yè)觀現(xiàn)狀及分析

就業(yè)觀作為當(dāng)代大學(xué)生對(duì)就業(yè)問題的一種價(jià)值取向，具體表現(xiàn)為對(duì)就業(yè)意義、就業(yè)理想、就業(yè)動(dòng)機(jī)、就業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面比較穩(wěn)定的看法和態(tài)度。女大學(xué)生受到傳統(tǒng)觀念的影響，作為相對(duì)弱勢的一方，從就業(yè)過程來看，普遍具有盲目性和隨意性。工科類女學(xué)生在求職過程中或多或少會(huì)有急躁、緊張等焦慮心理，為深入了解，特對(duì)40名即將畢業(yè)的理工科女生進(jìn)行了一次調(diào)查問卷，調(diào)查顯示：（1）已經(jīng)應(yīng)聘就業(yè)的共2人，占到全部人數(shù)的5%；（2）正在應(yīng)聘就業(yè)當(dāng)中，用人單位已經(jīng)有回應(yīng)的有6名，占到全部人數(shù)的15%；（3）沒有應(yīng)聘就業(yè)成功，仍然在聯(lián)系用人單位的有32名，占到全部人數(shù)的80%。

通過以上問卷的數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn)，理工科的女生就業(yè)還是很困難的，在畢業(yè)之后能順利走上工作崗位的僅僅占到總數(shù)的20%。結(jié)合客觀的原因，許多女生選擇了考研、考公務(wù)員，有的女生愿意選擇和本專業(yè)無關(guān)的工作，理由為機(jī)械專業(yè)畢業(yè)不知道該干什么或能干什么，擔(dān)心自己找不到合適的工作，反而影響以后的生活，自己本身也不愿意從事比較辛苦和勞累的工作。在就業(yè)觀的形成上，家庭不可避免地成了影響大學(xué)生的重要因素，而當(dāng)大學(xué)生在就業(yè)遇到困難時(shí)，最希望獲得的是來自家庭的幫助與指導(dǎo)，部分女大學(xué)生也因家庭原因而產(chǎn)生就業(yè)惰性，不愿意自主就業(yè)。

三 解決工科女大學(xué)生就業(yè)難的對(duì)策

筆者結(jié)合實(shí)際工作，認(rèn)為可從以下幾個(gè)方面入手改善工科女大學(xué)生的就業(yè)問題。

篇（7）

[中圖分類號(hào)] F323 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1003-1650（2013）03-0021-02

經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，科技要先行。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)相對(duì)而言在科研資金、人員等方面占有優(yōu)勢。做為農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中最具活力的主體，如何更好地發(fā)揮其在農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中的作用，顯得尤為重要。為此，我們就河間市龍頭企業(yè)如何推動(dòng)科技進(jìn)步和創(chuàng)新進(jìn)行了專題調(diào)研。

一、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在科技創(chuàng)新中邁出新步伐

2012年河間市農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展到105家，其中有一定規(guī)模的65家，國家級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)1家，省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)4家，滄州市級(jí)龍頭企業(yè)31家。龍頭企業(yè)總資產(chǎn)8.3億元，固定資產(chǎn)3.4億元。年產(chǎn)值超億元的2家，產(chǎn)值5000萬元以上的8家，2000萬元以上的15家。全市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化率達(dá)到47.4%。龍頭企業(yè)的快速發(fā)展，得益于科技的不斷創(chuàng)新。

1.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)依靠科技創(chuàng)新引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展

龍頭企業(yè)通過強(qiáng)化科技支撐不斷壯大，通過科技創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展。河間市國欣總會(huì)自1984年成立以來，依靠科技創(chuàng)新引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展。擁有自己的國欣棉花研究所，有科技人員45人，承擔(dān)了國家及省級(jí)多項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目。為加大科技創(chuàng)新力度，提高育種水平，在河間市有6000余畝的科技示范區(qū)，200余畝的病圃試驗(yàn)田，在海南建立了永久性南繁工作站，在湖北建立了潛江試驗(yàn)站，配備成套的先進(jìn)檢測設(shè)備，達(dá)到了每年有1～2個(gè)新品系的研發(fā)速度，目前擁有3000余個(gè)品系資源。為加快技術(shù)升級(jí)，總會(huì)投資120多萬元，購買國內(nèi)外先進(jìn)設(shè)備，建立了國欣生物技術(shù)實(shí)驗(yàn)室，將新品種選育工作提高到分子水平，此類實(shí)驗(yàn)室目前在我國種業(yè)應(yīng)用為數(shù)不多。國欣總會(huì)憑借不斷的技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展成育、繁、推一體化，技術(shù)、信息、生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)一條龍的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)，成為了我國種業(yè)50強(qiáng)企業(yè)。

2.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)通過科技創(chuàng)新，延長了產(chǎn)業(yè)鏈條

依靠科技延長產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)了企業(yè)競爭力，增加了產(chǎn)品附加值。國欣總會(huì)在致力于棉種研發(fā)推廣的基礎(chǔ)上，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，開發(fā)研制純棉制品。2007年成立了河北國欣純棉家紡有限責(zé)任公司，引進(jìn)國內(nèi)一流的棉胎生產(chǎn)流線，日加工能力近千套。通過不斷改良設(shè)備和加工工藝，先后研發(fā)出金尊系列無網(wǎng)棉被、可水洗棉被，目前正在開發(fā)純棉衣褲。銷售額年均增長30%以上。2011年被授予首批“中國棉花”標(biāo)志企業(yè)，獲此標(biāo)志的企業(yè)全國僅有四家。河間市新興鴨業(yè)有限公司，是國家級(jí)櫻桃谷肉鴨養(yǎng)殖屠宰標(biāo)準(zhǔn)化示范區(qū)。從最初單純的農(nóng)場飼養(yǎng)，不斷延長產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)展到現(xiàn)在集種鴨繁育、社會(huì)放養(yǎng)、屠宰加工、科技服務(wù)于一體的河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點(diǎn)龍頭企業(yè)。公司與河北農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國農(nóng)業(yè)大學(xué)等科研院校研發(fā)的“高效生態(tài)網(wǎng)上養(yǎng)殖模式”，從過去每人只能飼養(yǎng)管理1000只肉鴨，年收入2萬元，提高到現(xiàn)在每人管理4000只肉鴨，年收入超過8萬元。為實(shí)現(xiàn)從“鴨場到餐桌”的全程優(yōu)質(zhì)化生產(chǎn)，公司不斷進(jìn)行技術(shù)裝備和工藝技術(shù)的改進(jìn)，建成了全國一流的肉鴨屠宰生產(chǎn)線，通過了無公害畜產(chǎn)品認(rèn)定，成為全國第十一家進(jìn)京備案的禽類企業(yè)。

3.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)通過科技創(chuàng)新，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)實(shí)力和帶動(dòng)農(nóng)戶的能力

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年河間市31家省、市級(jí)龍頭企業(yè)共帶動(dòng)農(nóng)戶10.8萬戶，帶動(dòng)生產(chǎn)基地35萬畝，農(nóng)戶從龍頭企業(yè)獲得的收入達(dá)5億元，成為農(nóng)民增收的一個(gè)重要來源。中鴻農(nóng)產(chǎn)品有限公司是河間市林果業(yè)唯一一家有資質(zhì)出口美、加、澳等發(fā)達(dá)國家的外向型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。為加快果品產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，2008年公司成立了林果專業(yè)合作社。通過打造高標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)基地，實(shí)行產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全程服務(wù)，達(dá)到出口級(jí)別的優(yōu)果率由過去的不足50%提高到85%以上。通過引進(jìn)新品種，使市場份額穩(wěn)定在30%以上。目前，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷20多個(gè)國家和地區(qū)，年經(jīng)銷量1.5萬噸以上。企業(yè)的發(fā)展也給果農(nóng)帶來了增收的機(jī)遇，目前入社社員2700戶，水果種植面積8000余畝，社員戶均增收3600元，累計(jì)帶動(dòng)果農(nóng)增收972萬元。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，還吸納了下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力300余人，帶動(dòng)了運(yùn)輸及包裝物料等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

4.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)通過科技創(chuàng)新，提升了農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣能力，加快了農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)

“公司+基地+農(nóng)戶”的利益連結(jié)機(jī)制，不但使先進(jìn)科學(xué)技術(shù)得到快速推廣和應(yīng)用，還極大地提高了龍頭企業(yè)專業(yè)化服務(wù)水平。以國欣服務(wù)總會(huì)為例，為加快棉花新品種、新技術(shù)的推廣普及，僅科技服務(wù)每年就投入大量的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，2006年科普活動(dòng)經(jīng)費(fèi)為180萬元，現(xiàn)在增加到260萬元。科技服務(wù)形式也在不斷創(chuàng)新，有科技服務(wù)熱線、8支專家科技下鄉(xiāng)服務(wù)隊(duì)以及短信服務(wù)。在新品種、新技術(shù)推廣上，達(dá)到了每年2個(gè)新品種、3項(xiàng)植棉新技術(shù)的推廣速度。在各地建立了15個(gè)科普惠農(nóng)服務(wù)站，受惠棉農(nóng)達(dá)到10萬人，帶動(dòng)農(nóng)戶平均每年每戶增收從2004年的423元，提高到2009年的530元。獲得中國科協(xié)頒發(fā)的“科普惠農(nóng)興村先進(jìn)組織”稱號(hào)。新興鴨業(yè)在與養(yǎng)殖戶簽訂訂單的基礎(chǔ)上，實(shí)行“六上門”服務(wù)：科普培訓(xùn)服務(wù)上門、送資金服務(wù)上門、供鴨苗服務(wù)上門、供應(yīng)飼料服務(wù)上門、防疫治病服務(wù)上門、產(chǎn)品回收服務(wù)上門。通過一系列從頭到尾的全程服務(wù)，農(nóng)戶解除了后顧之憂，也從中得到了實(shí)惠。

5.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)通過科技創(chuàng)新，造就了新型農(nóng)業(yè)農(nóng)村人才隊(duì)伍。農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)不但注重自身技術(shù)人才的培養(yǎng)提高，還通過“傳、幫、帶”等多種方式培養(yǎng)大批的農(nóng)民科技明白人。新興鴨業(yè)公司擁有一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)的科普服務(wù)室，配有投影儀、電腦、科普光盤以及16類1500多冊(cè)科普?qǐng)D書，每年有計(jì)劃有步驟地對(duì)公司技術(shù)人員開展崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和綜合素質(zhì)培訓(xùn)。在提高自身技術(shù)水平的同時(shí)，定期對(duì)養(yǎng)殖戶進(jìn)行培訓(xùn)，兩年來舉辦各類科普培訓(xùn)班18期，培訓(xùn)會(huì)員、農(nóng)民群眾近5萬人次。

二、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在科技創(chuàng)新中存在的問題

1.企業(yè)規(guī)模小，創(chuàng)新投入不足

由于龍頭企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)基本依靠自籌，而大多數(shù)龍頭企業(yè)規(guī)模較小，效益增長不明顯，沒有能力加大科技投入。在河間市的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)中研發(fā)投入占企業(yè)銷售收入達(dá)到1%的只有2家，占1.9%；龍頭企業(yè)設(shè)有專門的研發(fā)機(jī)構(gòu)的只有1家，占0.95%。由于創(chuàng)新投入不足，有的企業(yè)有研發(fā)成果卻沒有足夠的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行市場推廣。

2.引進(jìn)、培養(yǎng)創(chuàng)新人才的能力較低

由于龍頭企業(yè)比較收益低，引進(jìn)高科技人才的能力不足，而龍頭企業(yè)現(xiàn)有的科技研發(fā)人才較少，平均素質(zhì)較低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要。河間市龍頭企業(yè)中，國欣總會(huì)擁有博士生2人，碩士生5人，高級(jí)職稱的8人，中級(jí)職稱的10人，其他龍頭企業(yè)本科學(xué)歷和高級(jí)職稱的技術(shù)人員幾乎沒有。由于缺乏技術(shù)創(chuàng)新的骨干力量，大多數(shù)龍頭企業(yè)扎堆于中低端產(chǎn)品市場，競相爭奪有限的利潤空間。

3.設(shè)備和技術(shù)水平相對(duì)落后

河間市大多數(shù)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)加工設(shè)備落后，即使有較先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，技術(shù)水平卻又跟不上。一些規(guī)模較小的農(nóng)業(yè)企業(yè)甚至只能對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行簡單的分級(jí)、潔凈或包裝等。設(shè)備和技術(shù)的落后決定了只能進(jìn)行一種轉(zhuǎn)化層次較低的粗加工，企業(yè)從中獲得的利潤十分有限。

4.自主創(chuàng)新成果推廣難度大

農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)面臨的一個(gè)普遍問題是農(nóng)村主要青壯年勞動(dòng)力都向城市和第二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，農(nóng)業(yè)實(shí)際已成為了農(nóng)民的副業(yè)，農(nóng)村勞動(dòng)力老齡化、受教育程度低、信息匱乏等問題突出，龍頭企業(yè)要求的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化生產(chǎn)條件不能得到滿足，這種條件下企業(yè)的創(chuàng)新成果推廣成本高、難度大。

三、幾點(diǎn)建議

1.制定完善的科技創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略

農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在提高科技創(chuàng)新能力上要根據(jù)自身的資源情況和發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行整體規(guī)劃。有實(shí)力、有能力的龍頭企業(yè)要努力研制有自己特色的產(chǎn)品，推出擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新技術(shù)與新產(chǎn)品，同時(shí)改造傳統(tǒng)產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的技術(shù)儲(chǔ)量和附加值；實(shí)力不足的龍頭企業(yè)，要探索以企業(yè)為主體，以高校和科研機(jī)構(gòu)為技術(shù)依托的產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合的新模式，努力進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)推廣工作，提高企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平。

2.增強(qiáng)科技創(chuàng)新主體意識(shí)

首先，農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)自身要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式為集約型增長方式，樹立通過科技創(chuàng)新促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力的意識(shí)。其次，政府可以通過有效的政策引導(dǎo)與扶持，加強(qiáng)對(duì)龍頭企業(yè)的培訓(xùn)，建立龍頭企業(yè)之間交流的平臺(tái)，營造龍頭企業(yè)科技創(chuàng)新的社會(huì)環(huán)境。

3.建立科技投資機(jī)制，拓寬投資渠道

一是企業(yè)自身的科技投入。要制定完善的科技投入機(jī)制，在每年度的企業(yè)利潤中按照企業(yè)發(fā)展需求，按一定比例抽取經(jīng)費(fèi)，投入科技研發(fā)、引進(jìn)人才、儲(chǔ)備技術(shù)等方面。二是吸引外來技術(shù)、資金參與企業(yè)科技創(chuàng)新。運(yùn)用外來技術(shù)入股、借助外來資金研發(fā)、產(chǎn)生效益收入分成等方式提升創(chuàng)新能力，從而提高企業(yè)整體實(shí)力。

4.注重農(nóng)業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)

農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要將人才的培養(yǎng)擺在企業(yè)發(fā)展的突出位置，有計(jì)劃有步驟地對(duì)員工開展崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和綜合素質(zhì)培訓(xùn)，形成科學(xué)合理的科技人才培養(yǎng)機(jī)制。同時(shí)，還要通過建立以創(chuàng)新為導(dǎo)向的收入分配、任用選拔以及考核制度，建立起科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)員工的創(chuàng)新活力。

5.加強(qiáng)地方性農(nóng)業(yè)科研開放性平臺(tái)建設(shè)

篇（8）

出了重要貢獻(xiàn)。但隨著國家有關(guān)政策的調(diào)整，特別是金融體制改革的逐步推進(jìn)，中小企業(yè)貸

款難、融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，也是在推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程中遇到的突出問

題。為解決這些矛盾和問題，xxx縣組織有關(guān)部門、法律專家和企業(yè)法人代表經(jīng)過深入探討

論證，充分借鑒外地的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合xxx縣情和企業(yè)發(fā)展實(shí)際，從建立完善中小企業(yè)信用

擔(dān)保體系入手，于2004年5月在全市率先組建了縣級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由政府出資200

萬元發(fā)起，全縣中小企業(yè)自愿入會(huì)，信用聯(lián)社提供限額資金支持。經(jīng)過兩年來的運(yùn)作，目前

累計(jì)擔(dān)保貸款3億元，貸款余額9000萬元，初步緩解了中小企業(yè)資金短缺問題，有力地促進(jìn)

了縣域工業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運(yùn)作方法

1、廣泛宣傳動(dòng)員，提高企業(yè)主思想認(rèn)識(shí)

為了解決大部分企業(yè)主認(rèn)為擔(dān)保中心解決不了實(shí)質(zhì)問題的思想顧慮，先后組織原經(jīng)貿(mào)委、

原鄉(xiāng)企局、信用聯(lián)社、財(cái)政局等部門同志，深入到民營企業(yè)廣泛宣傳組建信用擔(dān)保中心的重

要意義及有關(guān)運(yùn)作辦法，并多次召開企業(yè)座談會(huì)，印發(fā)了擔(dān)保中心章程草案，交給大家反復(fù)

討論，使廣大企業(yè)主充分認(rèn)識(shí)到通過信用擔(dān)保，不僅可以緩解資金短缺問題，而且可以增強(qiáng)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和創(chuàng)新能力，促進(jìn)中小企業(yè)走出困境，加快發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。通過

廣泛宣傳，統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識(shí)，全縣140家規(guī)模以上民營企業(yè)有100多家紛紛提出申請(qǐng)

，主動(dòng)要求入會(huì)。

2、嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，積極吸納會(huì)員企業(yè)

為了確保信貸資金安全，發(fā)揮最大效益，信用擔(dān)保中心和信用聯(lián)社抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，先后對(duì)

提出申請(qǐng)的100余家企業(yè)逐個(gè)進(jìn)行考察和評(píng)估。主要從其法人素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、

經(jīng)濟(jì)效益、償還能力、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、發(fā)展前景等方面進(jìn)行認(rèn)真審核和評(píng)估。經(jīng)過嚴(yán)格審核，先

后分七批把資產(chǎn)負(fù)債率低、經(jīng)營狀況好、信用度高、發(fā)展前景好的83家企業(yè)確定為會(huì)員單位

。同時(shí)，定期舉辦會(huì)員企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)信用意識(shí)，及

時(shí)還貸，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、科學(xué)評(píng)定信用等級(jí)，確定貸款數(shù)額

信用擔(dān)保中心與縣信用聯(lián)社抽調(diào)專業(yè)人員，對(duì)會(huì)員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)規(guī)模、

負(fù)債狀況、效益情況、資本構(gòu)成及法人、股東基本情況，逐一建立企業(yè)基礎(chǔ)檔案資料。并參

照市聯(lián)社制定的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定辦法，結(jié)合我縣企業(yè)發(fā)展實(shí)際，制定了一套可操作的企業(yè)

等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)(分為aaa級(jí)、aa級(jí)、a級(jí)和bbb級(jí)四級(jí)會(huì)員企業(yè))。根據(jù)每個(gè)會(huì)員企業(yè)的信用等

級(jí)，按其交納基金比例和固定資產(chǎn)凈值比例設(shè)定每個(gè)會(huì)員企業(yè)的貸款最高限額。擔(dān)保貸款總

額控制在基金的4倍＋全體會(huì)員企業(yè)固定資產(chǎn)凈值的15%范圍內(nèi)。

4、嚴(yán)格審批制度，規(guī)范擔(dān)保程序

對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，先由會(huì)員企業(yè)提出申請(qǐng)，信用擔(dān)保中心在對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行貸前調(diào)

查、初審，落實(shí)反擔(dān)保措施及還款資金來源的基礎(chǔ)上，經(jīng)擔(dān)保中心理事會(huì)討論，交信用聯(lián)社

貸款管理委員會(huì)進(jìn)行集體審核通過后，與會(huì)員企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同，然后由信用聯(lián)社發(fā)放

貸款。縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心在與受保企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同的同時(shí)，簽訂反擔(dān)合同，由

受保企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、土地使用權(quán)以及其它一些可抵押資產(chǎn)進(jìn)行抵押。

擔(dān)保合同須由理事會(huì)授權(quán)，由理事長親自或委托中心主任簽字，并加蓋公章及理事長、中心

主任印鑒后，才能生效。

5、實(shí)施保后跟蹤制度，強(qiáng)化外部監(jiān)督管理

為確保資金安全和效益的發(fā)揮，根據(jù)不同企業(yè)的特點(diǎn)，信用擔(dān)保中心制訂了“貸款企業(yè)跟

蹤調(diào)查表”。在要求貸款企業(yè)每月必須如實(shí)上報(bào)的基礎(chǔ)上，始終堅(jiān)持三項(xiàng)原則，即深入企業(yè)

監(jiān)測與定期審驗(yàn)報(bào)表相結(jié)合原則、物流與資金流同時(shí)跟蹤原則、監(jiān)控責(zé)任落到具體人頭原則

，由擔(dān)保中心和信用聯(lián)社及時(shí)進(jìn)行跟蹤問效。專管人員每月到企業(yè)審查一次，重點(diǎn)檢查抵押

物有無變化、有無流失及資金流向、產(chǎn)品庫存、經(jīng)濟(jì)效益情況。為確保擔(dān)保中心正常運(yùn)行，

及時(shí)幫助協(xié)調(diào)解決運(yùn)行過程中出現(xiàn)的困難和問題，縣企業(yè)局、財(cái)政局、人民銀行、信用聯(lián)社

等部門對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)和縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運(yùn)行情況定期進(jìn)行監(jiān)督管理；會(huì)員

企業(yè)在互相監(jiān)督的同時(shí)，對(duì)信用擔(dān)保中心的工作運(yùn)行情況也進(jìn)行監(jiān)督。

二、取得的初步成效

1、初步緩解了中小企業(yè)發(fā)展融資困難的問題。擔(dān)保中心成立以來，恰遇

國內(nèi)棉紡織行業(yè)原料和產(chǎn)品市場價(jià)格波動(dòng)較大，許多企業(yè)急于購進(jìn)原料，資金短缺，擔(dān)保中

心及時(shí)發(fā)揮“加油站”的作用，為企業(yè)提供了必要的流資，幫助大部分企業(yè)順利度過了難關(guān)

。經(jīng)過兩年來的運(yùn)作，累計(jì)為82家企業(yè)擔(dān)保276億元，余額10000萬元。其中2004年6—12

月7筆3840萬元；2005年1—2月258筆15億元；2006年1—7月140筆8818萬元。

2、廣大中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、市場意識(shí)和信用意識(shí)普遍增強(qiáng)。入會(huì)中小企

業(yè)在

原料購進(jìn)、產(chǎn)品銷售、市場信息等方面實(shí)現(xiàn)了資源共享，進(jìn)而培養(yǎng)磨煉出了一批民營企業(yè)家

群體。同時(shí)，廣大中小企業(yè)的誠信意識(shí)明顯增強(qiáng)，今年元—7月份，又有12家企業(yè)批準(zhǔn)申請(qǐng)

為信保中心會(huì)員企業(yè)，使會(huì)員企業(yè)總數(shù)達(dá)94家，入會(huì)基金突破1500萬元。信用環(huán)境的改善還

使信用社資金的安全性和效益性大大提高，2004年6月—2006年6月縣信用聯(lián)社僅從擔(dān)保中心

會(huì)員企業(yè)中獲得貸款利息收入1400余萬元，且沒有出現(xiàn)任何損失。

3、有力地促進(jìn)了社會(huì)再就業(yè)的增長。據(jù)測算，信保中心82家會(huì)員企業(yè)，

在受保期間，年可新增銷售收入30000萬元，新增利稅4000萬元，新增就業(yè)、再就業(yè)崗位700

0個(gè)，不僅安排了下崗職工再就業(yè)、安排了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，而且吸引了外出打工人員回鄉(xiāng)

就業(yè)。

4、較好地培育和扶持縣域棉紡織產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。通過組建信用擔(dān)保中心

，政府部門學(xué)會(huì)了運(yùn)用市場機(jī)制、經(jīng)濟(jì)手段去研究和解決企業(yè)發(fā)展過程中遇到的突出問題，

使企業(yè)的發(fā)展后勁明顯得到增強(qiáng)，助推了工業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展。目前，全縣棉紡織工業(yè)

企業(yè)已發(fā)展到107家，固定資產(chǎn)23億元，從業(yè)人員3萬人。今年元—7月份，全縣限額以上棉

紡織業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值85億元，同比增長186%；增加值占限額以上工業(yè)的比重達(dá)到72%。

三、存在的問題

雖然xxx縣在解決中小企業(yè)融資難、貸款難方面取得了一定成效。但仍處于初步探索階段

，在推進(jìn)過程遇到了一些困難和問題：一是由于擔(dān)保貸款最大限額的限制與

企業(yè)對(duì)資金的需求不相適應(yīng)，一定程度上仍不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，中小企業(yè)融資難

特別是貸款難問題只是得到了初步緩解；二是少數(shù)企業(yè)信譽(yù)不佳，整體信用

環(huán)境還有待于進(jìn)一步改善，信用風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。

四、幾點(diǎn)對(duì)策

新野中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的成功運(yùn)作，為全市建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提供了較

好地范例，對(duì)下步組織和推進(jìn)全市擔(dān)保業(yè)務(wù)良性發(fā)展具有很強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性。

1、轉(zhuǎn)變觀念，進(jìn)一步增強(qiáng)認(rèn)識(shí)。地方政府要充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展信用擔(dān)保中

心在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展等方面的重要作用，并把發(fā)

展信用擔(dān)保中心作為促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)的一件大事來抓，切實(shí)遵循政府扶持、市場運(yùn)作、加強(qiáng)監(jiān)

管、穩(wěn)步發(fā)展的原則，大力推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的發(fā)展，力促工業(yè)經(jīng)濟(jì)既快又好地發(fā)

展。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，保證擔(dān)保基金安全。一是要適度將上級(jí)部門扶持

中

小企業(yè)的各種發(fā)展、引導(dǎo)基金、資金轉(zhuǎn)為對(duì)應(yīng)的扶持擔(dān)保基金，放大資金倍數(shù)，支持擔(dān)保中

心的進(jìn)一步發(fā)展。二是要建立補(bǔ)償機(jī)制，政府每年可從財(cái)政預(yù)算中安排一定的資金，補(bǔ)償擔(dān)

保機(jī)構(gòu)因賠付造成的擔(dān)保基金的損失。三是要從擔(dān)保收入和擔(dān)保基金增值部分中提出適量的

風(fēng)

險(xiǎn)準(zhǔn)備金。四是要?jiǎng)訂T各會(huì)員企業(yè)根據(jù)規(guī)模大小，按比例增加部分基金，以此彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

資金，保證擔(dān)保基金的總體規(guī)模不萎縮。

3、培育優(yōu)質(zhì)會(huì)員企業(yè)，完善風(fēng)險(xiǎn)控制手段。一是信保中心要以民營企業(yè)

為依托，以現(xiàn)有會(huì)員企業(yè)為基礎(chǔ)，廣泛培育優(yōu)質(zhì)會(huì)員，建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)信息資料庫。二是按照

區(qū)域產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，逐步擴(kuò)大受保企業(yè)數(shù)量，對(duì)新申請(qǐng)入會(huì)企業(yè)，必須有兩個(gè)理事推薦、理事會(huì)

通過才能成為正式會(huì)員；對(duì)有爭議的會(huì)員企業(yè)，簽訂貸款合同時(shí)，須有推薦單位提供擔(dān)保，

同時(shí)，嚴(yán)懲失信行為，確保積極穩(wěn)健地為會(huì)員企業(yè)服務(wù)。

三是加強(qiáng)與各會(huì)員企業(yè)的聯(lián)系，建立以

信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)

行跟蹤監(jiān)測，在動(dòng)態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)監(jiān)督和管理，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。一是由政府牽頭，成立風(fēng)險(xiǎn)處

置委員會(huì)，協(xié)調(diào)擔(dān)保中心

處理有關(guān)的清償事務(wù)，有效地規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是理順銀行與擔(dān)保中心的關(guān)系，真正建立

起銀行和擔(dān)保中心的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，有效分解和化解風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)擔(dān)保中心自身建設(shè)，注

重選配懂經(jīng)濟(jì)、又懂法律的復(fù)合型人才，建立一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊(duì)伍。同時(shí)，加強(qiáng)服務(wù)體系建

篇（9）

一是市場主體的畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬信息存在諸多問題。如：國內(nèi)有一些咨詢機(jī)構(gòu)曾經(jīng)過畢業(yè)生起薪數(shù)據(jù)，但由于經(jīng)費(fèi)、人力等方面的局限，起點(diǎn)薪酬調(diào)查的范圍小、渠道窄、樣本單一，往往只涉及部分地區(qū)和行業(yè)，不具有規(guī)模性和權(quán)威性，在全國范圍內(nèi)的指導(dǎo)意義不強(qiáng)，而且由市場的起薪信息大多以產(chǎn)品形式出現(xiàn)，客戶使用需要付費(fèi)，這種盈利性一方面限制了使用者范圍，另一方面也會(huì)影響信息的客觀真實(shí)性。另外，各機(jī)構(gòu)間的統(tǒng)計(jì)口徑不規(guī)范，信息缺少連續(xù)性和及時(shí)性，常給信息使用者帶來一定困難。

二是政府部門在畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬信息服務(wù)中也存在很多不足。目前，我國各地區(qū)政府部門的工資指導(dǎo)價(jià)位中包含畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬信息，但其中很多只提供了畢業(yè)生分職業(yè)的起點(diǎn)薪酬，缺少分行業(yè)、分專業(yè)和分學(xué)歷等更全面的價(jià)位信息；各地區(qū)間起薪的口徑不一致，缺少中央層面的統(tǒng)籌規(guī)范，地區(qū)間的信息缺乏銜接和聯(lián)動(dòng)，如對(duì)比2011年廣州和北京兩地的畢業(yè)生工資指導(dǎo)價(jià)位發(fā)現(xiàn)，廣州市公布的起薪信息涵蓋了180多個(gè)職業(yè)類型，而北京市只涉及113個(gè)職業(yè)，而且未提供起薪平均數(shù)；還有很多地區(qū)仍未形成工資指導(dǎo)價(jià)位制度，政府在畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬服務(wù)方面處于“缺位”狀態(tài)。

三是全國畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬調(diào)查體系的建立具有諸多應(yīng)用價(jià)值。調(diào)查成果將有助于政府部門掌握畢業(yè)生就業(yè)市場基本信息，更好地為高校畢業(yè)生提供就業(yè)服務(wù)；將有助于企業(yè)了解行業(yè)和地區(qū)的畢業(yè)生薪資水平，從而為企業(yè)制定招聘策略、薪酬策略甚至人才戰(zhàn)略提供依據(jù)；將有助于各類畢業(yè)生了解市場薪酬信息，合理形成薪酬預(yù)期，更好地適應(yīng)市場和用人單位的需求，提高人力資源配置效率；將有助于高校合理判斷市場對(duì)人才的需求，從而科學(xué)設(shè)置招生計(jì)劃、課程及提供就業(yè)指導(dǎo)等，提高人才培養(yǎng)效能；將有助于為廣大家庭和教育投資機(jī)構(gòu)提供價(jià)格信號(hào)，促進(jìn)社會(huì)增加人力資本投資，提高整個(gè)國家的人力資本水平。

目前，歐美發(fā)達(dá)國家在畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬公共服務(wù)方面有很多成熟的做法，如美國勞工統(tǒng)計(jì)局（Bureau of Labor Statistics）定期的職業(yè)展望手冊(cè)（Occupation Outlook Handbook）和工資數(shù)據(jù)庫（BLS Wage Data）中都含有畢業(yè)生起薪信息。此外，美國大學(xué)雇主聯(lián)合會(huì)（National Association of Colleges and Employers）每年都年度薪酬調(diào)查報(bào)告（Annual Salary Survey Report），報(bào)告主要為大學(xué)畢業(yè)生提供起薪信息服務(wù)。日本厚生勞動(dòng)省每年開展的基本工資結(jié)構(gòu)調(diào)查（Basic Survey on Wage Structure）中，都包括起點(diǎn)薪酬分報(bào)告，該報(bào)告主要服務(wù)于企業(yè)和新畢業(yè)生（New Graduates），內(nèi)容包括分性別、分專業(yè)、分地區(qū)、分職業(yè)、分行業(yè)和分企業(yè)規(guī)模的畢業(yè)生起點(diǎn)薪酬，數(shù)據(jù)對(duì)全社會(huì)免費(fèi)開放使用。

針對(duì)當(dāng)前我國各學(xué)歷畢業(yè)生就業(yè)的特點(diǎn)，可以嘗試在國家勞動(dòng)力成本統(tǒng)計(jì)和國家薪酬調(diào)查體系框架內(nèi)，由人力資源和社會(huì)保障部、教育部和國家統(tǒng)計(jì)局等部門牽頭，通過調(diào)查各類企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等組織中新入職的應(yīng)屆畢業(yè)生，獲取起點(diǎn)薪酬數(shù)據(jù)，同時(shí)組織有經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、教育學(xué)和社會(huì)學(xué)等背景的專業(yè)人士進(jìn)行分析，撰寫相關(guān)報(bào)告。

篇（10）

十堰市汽車產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷了一個(gè)從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)的40年發(fā)展歷程，形成了以東風(fēng)汽車商用車公司為主導(dǎo)，地方企業(yè)為依托，整車企業(yè)為骨干，眾多汽車配件企業(yè)及汽車經(jīng)銷企業(yè)產(chǎn)業(yè)化一條龍的產(chǎn)業(yè)格局，并成為我市第一支柱產(chǎn)業(yè)。目前，我市形成了重、中、輕、微、客、專用車等全系列發(fā)展態(tài)勢，產(chǎn)品覆蓋整個(gè)商用車領(lǐng)域。十堰已成為名副其實(shí)的“中國卡車之都”、“中國第一、世界前三”的商用車基地。十堰地區(qū)雖然不是節(jié)能與新能源汽車研發(fā)基地，但汽車及零部件產(chǎn)業(yè)為新能源汽車的研發(fā)提供了雄厚的技術(shù)支持。

二、十堰節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的比較優(yōu)勢和不足

（一）比較優(yōu)勢主要表現(xiàn)在

1.有龍頭企業(yè)帶動(dòng)。一是東風(fēng)公司的帶動(dòng)。十堰作為東風(fēng)公司商用車的主要生產(chǎn)基地，提出了“打造中國第一、世界前三”的宏偉目標(biāo)，無論過去、現(xiàn)在、將來都將是十堰汽車工業(yè)的最大龍頭。二是東風(fēng)渝安的帶動(dòng)。東風(fēng)渝安是東風(fēng)公司與民營資本合作成立的專業(yè)生產(chǎn)微型車的整車企業(yè)，由于產(chǎn)品選型準(zhǔn)確，一上市就受到用戶的青睞，呈供不應(yīng)求之勢，幾乎連年實(shí)現(xiàn)成倍增長。三是三環(huán)專汽的帶動(dòng)。三環(huán)專汽是省內(nèi)除東風(fēng)公司以外的第二大商用車生產(chǎn)企業(yè)，近幾年的產(chǎn)銷量在1萬輛以上，位居行業(yè)前10名，對(duì)我市汽車零部件的帶動(dòng)作用明顯。

2.汽車零部件產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)。在東風(fēng)公司的帶動(dòng)和幫助下，我市地方汽車零部件產(chǎn)業(yè)經(jīng)過40年的發(fā)展，已具備相當(dāng)規(guī)模，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢明顯。一是產(chǎn)品品種齊全。在商用車領(lǐng)域，各種類型的零部件一應(yīng)俱全，已形成比較完整的產(chǎn)業(yè)鏈，大到車身、車架、車橋等主要總成，小到汽車螺絲釘，在十堰境內(nèi)幾乎都能找到生產(chǎn)廠家。二是生產(chǎn)手段齊備，專業(yè)化水平較高，生產(chǎn)能力較大。從工藝手段來看，鑄造（包括壓力鑄造）、鍛造、汽車模具制造等多項(xiàng)工藝全省第一，數(shù)控機(jī)床、大型加工中心、專業(yè)化流水線等已得到廣泛采用；從生產(chǎn)能力來看，重點(diǎn)企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品都達(dá)到25萬輛份以上，鑄造、鍛造能力分別達(dá)到20萬噸、10萬噸。三是產(chǎn)品系列化、市場多元化程度逐步提高。經(jīng)過多年的不懈努力，部分產(chǎn)品基本形成了產(chǎn)品系列化、市場多元化格局，實(shí)現(xiàn)了與北汽福田、濟(jì)南重汽、安徽奇瑞、鄭州宇通、江西五十鈴、安徽江淮、沈陽金杯、廈門金龍、廣西柳汽等多個(gè)主機(jī)廠配套，抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。

3.專用車（改裝車）發(fā)展前景廣闊。專用汽車具有特殊用途，與普通載貨車相比，具有生產(chǎn)批量小、附加值高的特點(diǎn)。近幾年來，我國專用汽車行業(yè)發(fā)展異常迅猛，平均每年以20%～30%的速度增長。我市的專用車（改裝車）從1981年開始起步，經(jīng)過20多年的發(fā)展，已經(jīng)成為國內(nèi)重要的專用車（改裝車）生產(chǎn)基地。目前全市共有自主品牌的汽車16個(gè)，其中具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的汽車及底盤品牌有4個(gè)，具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的改裝車品牌有12個(gè)。全市專用車（改裝車）行業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力達(dá)10萬輛以上。其中：工程自卸車占我市專用車產(chǎn)銷量的70%左右，在全國具有較強(qiáng)的影響力。

（二）不足方面主要表現(xiàn)在

1.汽車產(chǎn)業(yè)的自主研發(fā)能力薄弱，缺乏自主品牌。由于長期以來比較重視引進(jìn)產(chǎn)品和技術(shù)，缺乏產(chǎn)品研發(fā)的實(shí)踐，沒有形成產(chǎn)品研發(fā)的整體力量，沒有在核心技術(shù)的消化吸引上下功夫。另外，隨著東風(fēng)公司技術(shù)中心遷往武漢后，地方汽車工業(yè)技術(shù)綜合研發(fā)和集成創(chuàng)新出現(xiàn)了空白。組建由政府引導(dǎo)，企業(yè)為主體的研發(fā)中心勢在必行。

2.汽車產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平差距比較明顯。隨著汽車產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，特別是東風(fēng)公司產(chǎn)品的更新?lián)Q代，一些地方汽車及零部件企業(yè)沒有跟東風(fēng)新結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，技術(shù)改造投入嚴(yán)重不足，不少企業(yè)仍然沿用東風(fēng)公司八十年代的工藝裝備，產(chǎn)品的技術(shù)含量低，易受到假冒產(chǎn)品的沖擊。大部分零部件企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品毛坯件、工藝加工協(xié)作件、零散小件占生產(chǎn)總量的90%左右，獨(dú)立的總成件、系統(tǒng)件僅占10%。造成這種現(xiàn)狀的主要原因是汽車零部件的技術(shù)基礎(chǔ)較弱，長期滯后于整車的發(fā)展，技術(shù)更新投入不足，專業(yè)化程度底。

3.汽車產(chǎn)業(yè)的集中度低。全市規(guī)模以上的汽車及零部件企業(yè)270戶，除東風(fēng)公司以外，全市地方20億元以上的規(guī)模企業(yè)僅3家（東風(fēng)渝安、東風(fēng)實(shí)業(yè)、三環(huán)專汽），10億元以上的1家（雙星東風(fēng)）。企業(yè)經(jīng)營規(guī)模偏小，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力偏弱。

三、政策建議

（一）加強(qiáng)政策指導(dǎo)，引導(dǎo)銀行信貸投向

目前，各銀行普遍感到對(duì)本地汽車行業(yè)的整體狀況不甚了解，對(duì)市場前景和信貸支持的風(fēng)險(xiǎn)難以把握。建議政府相關(guān)政府和主管部門要出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)和政策，支持汽車金融業(yè)務(wù)的發(fā)展；利用期刊、季度分析會(huì)、論壇、年會(huì)等多種形式，定期向銀行汽車行業(yè)信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，引導(dǎo)銀行信貸投向。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)汽車產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的有機(jī)結(jié)合

篇（11）

一、我國企業(yè)跨國經(jīng)營的發(fā)展現(xiàn)狀分析

隨著我國改革開放，加入世貿(mào)組織后，我國企業(yè)的跨國經(jīng)營，參與國際市場競爭就不可避免，而且是必然的趨勢。為使我國企業(yè)盡快地提高國際市場的競爭力，增強(qiáng)國際競爭力，本文針對(duì)這些問題，對(duì)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，運(yùn)用戰(zhàn)略的思想，認(rèn)真地研究并借鑒西方企業(yè)國際市場競爭經(jīng)驗(yàn)，結(jié)果表明正確選擇和制定進(jìn)入、占領(lǐng)和鞏固國際市場的相關(guān)競爭戰(zhàn)略，針對(duì)當(dāng)前戰(zhàn)略存在的弊端提出新的解決方法是當(dāng)務(wù)之急。

二、企業(yè)營銷戰(zhàn)略面臨的問題

（一）企業(yè)營銷策略在企業(yè)發(fā)展中的應(yīng)用和表現(xiàn)

就營銷策略本身來看，作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中最為重要的一部分，其主要運(yùn)作方針是為了在一定程度上減輕企業(yè)對(duì)營銷資源的消耗率，將企業(yè)的目標(biāo)期許通過一定的手段轉(zhuǎn)化成行動(dòng)力，由于企業(yè)營銷策略具有宏觀和微觀性，在企業(yè)的運(yùn)營管理中的每一步都可以以具體形式和步驟之一的方式予以表現(xiàn)。

（二）企業(yè)營銷策略制定的注意事項(xiàng)和影響

企業(yè)營銷策略的出現(xiàn)源于長期以來對(duì)企業(yè)營銷思想和文化的升級(jí)和模式化。在企業(yè)營銷策略制定時(shí)，最容易對(duì)其產(chǎn)生誤導(dǎo)作用的即為定位、情感、品牌三方面。其中定位是企業(yè)在當(dāng)前狀態(tài)下對(duì)自身情況的審視，并結(jié)合市場變化、目標(biāo)人群需要的變化、新的技術(shù)方法的應(yīng)用、產(chǎn)品生命周期的不同表現(xiàn)等所作出的戰(zhàn)略性調(diào)整。而情感主要從企業(yè)員工對(duì)企業(yè)的情感、企業(yè)客戶群對(duì)企業(yè)品牌和產(chǎn)品的忠實(shí)度、企業(yè)在其營銷策略當(dāng)中所使用的情感策略三方面來體現(xiàn)。品牌則是企業(yè)得以生存、立足和取得長期發(fā)展的根本保障。

（三）企業(yè)營銷策略在執(zhí)行中容易出現(xiàn)的問題和原因

在執(zhí)行過程中，影響到企業(yè)發(fā)展的各種重要因素務(wù)必被明確考慮到位，包括企業(yè)在未來歷史時(shí)期的定位是否需要轉(zhuǎn)換、企業(yè)的對(duì)外宣傳思想與主題、可作為本策略長期合作的渠道、國家政策和當(dāng)?shù)卣母黜?xiàng)支持是否會(huì)修訂或者取消，同行業(yè)競爭者競爭點(diǎn)的改變、企業(yè)品牌的成長和發(fā)展、特定情況下公共關(guān)系的應(yīng)對(duì)和問題的處理、在贏利額度提升或降低時(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整問題，以及對(duì)客戶群體的合理維護(hù)、對(duì)新客戶的爭取和開拓等方面均有企業(yè)營銷策略的調(diào)控“影子”。

三、華為的國際市場營銷案例分析

（一）案例描述

鐵通一號(hào)工程”由鐵通總部對(duì)國內(nèi)三個(gè)知名廠家進(jìn)行招標(biāo)，但各省分公司有權(quán)自己選擇機(jī)型。除華為公司以外，另外兩個(gè)廠家分別為B公司和Z公司。接到任務(wù)后最重要的事是做深入的調(diào)查研究。一方面了解J省鐵通內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)和決策鏈以及關(guān)鍵人物的個(gè)人背景與彼此之間的關(guān)系。另一方面，了解相關(guān)各廠家與J省鐵通交往的歷史和現(xiàn)有設(shè)備使用情況。并根據(jù)了解的情況對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了SWOT分析。

華為公司的設(shè)備在J省鐵通以往只有少量的應(yīng)用，客戶的反映一般。優(yōu)勢在于設(shè)備功能比較強(qiáng)；劣勢在于價(jià)格相對(duì)較貴，客戶關(guān)系十分薄弱，平時(shí)與客戶幾乎沒有交往。而B公司在J省鐵通已有八千門的交換機(jī)在網(wǎng)上使用，由于設(shè)備比較陳舊，功能較差運(yùn)行不很穩(wěn)定。但該公司與J省鐵通有長期的交往，關(guān)系密切。而且當(dāng)時(shí)鐵道部持有B公司的股份，所以B公司有來自鐵通上層的支持，在客戶關(guān)系上占有明顯的優(yōu)勢。Z公司設(shè)備性能與華為公司不相上下，優(yōu)勢在于其設(shè)備價(jià)格低、市場策略靈活，但該公司產(chǎn)品在J省鐵通從沒有過應(yīng)用，同樣沒有基礎(chǔ)。綜合以上情況，我們認(rèn)為相比之下B公司對(duì)我們的威脅更大，是主要競爭對(duì)手。

隨著投標(biāo)的日期一天天臨近，廠家間的競爭更加激烈。競爭對(duì)手不僅各自拋出更優(yōu)惠的條件，而且通過高層關(guān)系向客戶施加影響，正是我們的劣勢所在。為了盡可能多的占有市場，我們適時(shí)提出了華為公司的優(yōu)惠條件：如果客戶購買華為公司交換設(shè)備超過二十四萬門的話，華為公司將贈(zèng)送八千門的交換機(jī)設(shè)備。此時(shí)，我們考慮的不僅二期項(xiàng)目的市場占有率問題，而且為下一步傳輸設(shè)備進(jìn)入J省鐵通埋下了伏筆。可以預(yù)見的則是，交換設(shè)備間的傳輸問題將馬上成為客戶的迫切問題。由于我們提供了這樣的優(yōu)惠承諾，使客戶更加堅(jiān)定了使用華為公司交換設(shè)備的決心。在二期項(xiàng)目招標(biāo)中，客戶頂住了來自各方面的壓力，訂購華為公司交換機(jī)設(shè)備近二十九萬門，金額約一億元人民幣，“鐵通一號(hào)工程”由此結(jié)束，華為公司交換設(shè)備在J省鐵通本地網(wǎng)上已占據(jù)了絕對(duì)的主導(dǎo)地位。

（二）作用

在銷售過程中，抓住客戶最迫切關(guān)心的問題也就是抓住了重點(diǎn)。交換設(shè)備和傳輸設(shè)備作為本地網(wǎng)建設(shè)的基礎(chǔ)對(duì)設(shè)備生產(chǎn)廠家而言其銷售同等重要，哪個(gè)都是不能放棄的。但在銷售過程中要抓住重點(diǎn)，把握節(jié)奏。在“鐵通一號(hào)工程”項(xiàng)目過程中，我們沒有為了展示公司的實(shí)力把公司的各種產(chǎn)品統(tǒng)統(tǒng)介紹一番，當(dāng)時(shí)只重點(diǎn)針對(duì)客戶當(dāng)時(shí)最關(guān)心的交換設(shè)備進(jìn)行交流和介紹。而在得知“鐵通一號(hào)工程”二期項(xiàng)目被我們拿下之后，當(dāng)客戶馬上面臨傳輸問題的時(shí)候，我們則提前一步提醒客戶該考慮傳輸設(shè)備問題了，才開始對(duì)傳輸產(chǎn)品進(jìn)行介紹。此時(shí)客戶已經(jīng)拓展了一些用戶，對(duì)傳輸設(shè)備的需要已經(jīng)迫在眉睫。我們不失時(shí)機(jī)地向客戶建議，把原來向客戶承諾贈(zèng)送的八千門交換設(shè)備等價(jià)轉(zhuǎn)換成傳輸設(shè)備，客戶非常高興地接受了我們的建議。緊接著我們又從提高客戶經(jīng)濟(jì)收益的角度出發(fā)，向客戶推薦華為公司的智能網(wǎng)產(chǎn)品。

四、結(jié)論

總之，成功的企業(yè)都有自己的核心競爭能力，作為手機(jī)IT行業(yè)的著名企業(yè)，華為技術(shù)有限公司通過創(chuàng)新本土化營銷策略，塑造卓越的形象和引導(dǎo)培育市場需求，從而在中國獲得了快速的發(fā)展，隨著外部環(huán)境競爭的日趨激烈，華為技術(shù)有限公司正在與時(shí)與市俱進(jìn)，贏取更大的市場與發(fā)展空間。

參考文獻(xiàn)：

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