緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇扶貧資產監管范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

江南農村商業銀行（以下簡稱“我行”）是經國務院同意、中國銀監會批準設立的全國首家地市級股份制農村商業銀行，截至2017年11月末，全行資產規模逾3367億元，在2017年英國《銀行家》雜志公布的全球銀行業排名中位列449位，中國銀行業排名第65位，全國農商行序列排名第5位，江蘇省農信系統排名第1位?，F因業務發展需要，誠邀精英加盟，共創美好未來。

一、基本條件

（一）熱愛金融事業，具有良好的職業操守，無不良行為記錄；

（二）身體健康、心理素質良好、責任心強，具有較強的溝通能力和團隊合作意識；

（三）40周歲以下，國家985工程、211工程院校全日制碩士研究生及以上學歷，金融、經濟、會計等相關專業；

（四）同時需滿足崗位的任職要求（應聘者的工作年限、履職經歷、年齡等計算至2017年12月31日），且符合本行招聘錄用管理的其他相關政策及規定。

二、招聘崗位及任職要求

崗位：資產負債管理部副總經理

崗位職責：組織落實相關監管指標和宏觀調控要求，制定和落實全行資產負債管理策略及年度工作計劃，組織制定資產負債管理政策并執行落地；開展資本管理及資本的規劃管理工作；開展全行流動性管理，保證全行資金的流動性；組織開展全行利率管理工作，制定內部資金轉移定價（FTP）政策；統籌全行產品管理，負責產品定價、產品規劃、產品冊建立及產品后評價等工作。

任職要求：6年及以上資產負債管理相關工作經驗，其中4年及以上大中型銀行資產負債管理或財務管理工作經驗；具備較強的銀行財務管理知識，熟悉銀行業務和產品，以及各項經營指標的計算和管控；熟知最新監管政策，具備銀行資本管理、利率風險管理、流動性風險管理等工作經驗；熟悉金融市場各類金融工具的基本特性，具備卓越的市場分析、資產配置和管理、市場風險和識別能力；具有較強的寫作能力和創新能力，能夠承受較大的工作壓力；具有CFA或FRM資格證書者優先考慮。

三、招聘程序

招聘工作堅持“公開、平等、擇優”原則，包括報名、初選、面試、背景調查、體檢和錄用等環節。

（一）報名方式

報名采用網絡方式進行?？傻卿浳倚泄倬W，進入“今日江南”板塊“江南招聘”中“在線招聘”頁面報名；也可直接登錄jnbank.com.cn:7011/zpWeb/報名。

（二）報名時間

即日起至2018年1月20日下午5點。

（三）注意事項

1.應聘者應使用IE瀏覽器訪問我行官方網站進行崗位投遞，每位應聘者只能投遞一個崗位。報名過程如出現技術問題，請致電0519-81693062。

2.我行根據應聘者網上提交的信息進行審核，應聘者應對申請資料的真實性、準確性負責。如與事實不符，我行有權取消其考試及錄用資格，由此導致的后果由應聘者自行負責。

3.我行將在報名截止后兩周內以招聘電話或平臺短信的方式通知初審通過人員，請保持注冊手機通訊暢通。未通過者，我行將不再另行通知。

四、聘用后管理及待遇

篇（2）

2020年是脫貧攻堅決戰決勝之年，在鄉村振興戰略引領下，我區以積極探索農村經濟發展新路、壯大村級集體經濟收入為切入點，財政資金主導的資產收益扶貧項目，思路是著力補齊發展短板、夯實基層基礎、構建為農服務體系、密切與農民、貧困戶利益聯結、助力鄉村全面振興，具體工作在資金匹配項目的基礎上加快推進，現將2020年1-6月資產收益扶貧工作開展情況報告如下：

一、主要做法

一是強化領導。區委、區政府高度重視，成立資產收益扶貧工作領導小組，統籌組織、調度、協調全區資產收益扶貧工作，確保工作開展按時間節點快速推進。

二是制定方案。先后印發了《區財政支農資金支持資產收益扶貧實施方案》、《關于進一步做好資產收益扶貧工作的通知》、《資產收益扶貧項目資金管理暫行辦法》、區光伏扶貧電站收益分配實施細則》，為開展資產收益扶貧提供了制度保障。

三是加強項目調度。立足各貧困村的資源稟賦、產業基礎、交通區位、人力資源等情況，緊貼市場需求,從實際出發，選取光伏項目，構建科學合理穩定的利益聯結機制和促進貧困戶增收、村集體經濟發展的長效機制，努力實現農村產業升級、農戶收入增加、集體經濟發展、基層組織加強的共贏局面。

四是強化監督管理。通過扶貧動態監控系統對項目進行實時監管，系統要求每季度填寫資產收益扶貧的報表;根據《區財政局區扶貧開發局關于進一步加強財政扶貧項目資金績效管理的通知》，區供銷社每月報送《光伏資產收益項目績效運行監控表》。

二、資金投入與投資完成情況

(一)資產收益扶貧資金計劃投入情況

1-6月，區計劃投資5400萬元用于資產收益扶貧，其中：財政資金5400萬元。

(二)資產收益扶貧項目投資完成情況

2020年，區計劃建設資產收益扶貧項目1個。1-6月已簽訂分紅協議的項目1個，簽約率100%。項目投資完成金額5400萬元，其中財政資金5400萬元，完成率100%。

三、取得成效

1-6月，區已實施開展資產收益扶貧的項目1個，為光伏資產收益項目，涉及216村，其中貧困村74個。貧困村平均投入資產收益項目資金25萬元，項目帶動貧困村集體增收53.92萬元;帶動建檔立卡貧困戶4360人，累計增收197萬元，人均增收451.8元。

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一、主要做法

一是強化領導。區委、區政府高度重視，成立資產收益扶貧工作領導小組，統籌組織、調度、協調全區資產收益扶貧工作，確保工作開展按時間節點快速推進。

二是制定方案。先后印發了《區財政支農資金支持資產收益扶貧實施方案》、《關于進一步做好資產收益扶貧工作的通知》、《資產收益扶貧項目資金管理暫行辦法》、區光伏扶貧電站收益分配實施細則》，為開展資產收益扶貧提供了制度保障。

三是加強項目調度。立足各貧困村的資源稟賦、產業基礎、交通區位、人力資源等情況，緊貼市場需求,從實際出發，選取光伏項目，構建科學合理穩定的利益聯結機制和促進貧困戶增收、村集體經濟發展的長效機制，努力實現農村產業升級、農戶收入增加、集體經濟發展、基層組織加強的共贏局面。

四是強化監督管理。通過扶貧動態監控系統對項目進行實時監管，系統要求每季度填寫資產收益扶貧的報表;

根據《區財政局區扶貧開發局關于進一步加強財政扶貧項目資金績效管理的通知》，區供銷社每月報送《光伏資產收益項目績效運行監控表》。

二、資金投入與投資完成情況

(一)資產收益扶貧資金計劃投入情況

1-6月，區計劃投資5400萬元用于資產收益扶貧，其中：財政資金5400萬元。

(二)資產收益扶貧項目投資完成情況

2020年，區計劃建設資產收益扶貧項目1個。1-6月已簽訂分紅協議的項目1個，簽約率100%。項目投資完成金額5400萬元，其中財政資金5400萬元，完成率100%。

三、取得成效

1-6月，區已實施開展資產收益扶貧的項目1個，為光伏資產收益項目，涉及216村，其中貧困村74個。貧困村平均投入資產收益項目資金25萬元，項目帶動貧困村集體增收53.92萬元;

帶動建檔立卡貧困戶4360人，累計增收197萬元，人均增收451.8元。

篇（4）

以新時代中國特色社會主義思想為指導，以實施鄉村振興戰略為統領，以深化農業供給側結構性改革為主線，以促進貧困群眾增收為目標，充分發揮農業產業在產業扶貧工作中的基礎性作用，落實高質量發展要求，瞄準城鄉居民消費需求，以現代都市型農業和特色高效農業為方向，大力發展科技農業、綠色農業、品牌農業、質量農業，加快推進“一減四增”，進一步優化產業結構，培強特色產業，擴大發展規模，提高質量效益，延伸產業鏈條，構建帶貧防貧機制，不斷提升農業扶貧產業可持續發展能力，為鞏固提升脫貧攻堅成果、推動鄉村全面振興奠定堅實基礎。

二、加快農業結構調整，提升扶貧特色產業綜合效益

（一）優化調整特色種植業。制定實施特色種植業（含水果）精準扶貧年度工作方案，落實“一減四增”要求，在全區建設一批特色種植和良種繁育基地。按照“一鄉一業、一村一品、一戶一策”要求,對紫山懷小米、博遠、秋景、喆興、現海5個產業扶貧園搞好扶貧帶貧示范作用；對32個蔬菜產業扶貧項目149個蔬菜大棚加強技術指導，搞好風險防控預警，實現產銷銜接，發揮好效益引領作用；對51個產業扶貧基地加強指導，加大貧困戶從業就業示范引導作用；指導各鄉鎮、村加強現代農業設施建設，加快推進高標準農田建設。進一步加強優質農產品產業帶建設，發展蔬菜、中藥材、食用菌、特色雜糧、水果等特色高效種植產業，推動規模化、標準化、特色化、精品化和品牌化發展。

（二）做大做強特色養殖業。制定實施特色養殖業精準扶貧年度工作方案，在鄉發展肉雞、肉驢等養殖扶貧項目的基礎上，在其他鄉鎮重點發展家禽、肉牛和肉羊養殖，支持各鄉鎮、村發展特色養殖。

（三）大力提升農產品加工能力。大力培育發展農產品產地初加工，引導各鄉鎮積極扶持、、等各類新型農業經營主體建設儲藏、保鮮、烘干、分級、包裝設施，提升產后處理能力，使產品更適宜進入精深加工。

（四）培育壯大農業新業態。指導各鄉鎮、村依托特色農業、農事景觀、人文景觀等資源，發展休閑農業、鄉村旅游、康養健身、創意農業、體驗農業等多元業態。一是對名關鎮南石口食用菌加強技術扶持指導，打造成我區食用菌生產示范基地。二是加強休閑農業品牌創建培育工作，開發廣府、王邊特色鄉村旅游產品，做好宣傳推介；三是打造休閑農業和鄉村旅游精品景點線路，抓好西部以博坤家庭農場、博遠智慧農業園區、劉窯核桃基地、永合會萬畝油菜花基地和東部以耐思、科瀚、相知農場、垂釣中心等節點為主的兩條休閑農業精品線路，提升我區農業生產附加值。

三、加強產業帶貧主體培育，提升產業帶動能力

（一）培強新型經營主體。立足資源稟賦，圍繞全鏈條需求，聚焦重點領域，以高科技、高質量、高成長性為標準，積極開展農業大招商，主動對接大企業、大集團，積極引進培育能夠支持帶動扶貧產業發展的農業產業化項目。做好招商項目跟蹤指導服務，確保項目早落地、早建設、早投產。

（二）發展高效社會化服務組織。支持協調供銷、郵政、農業服務公司、農民合作社等開展農資供應、土地托管、代耕代種、統防統治、烘干收儲等農業生產。鼓勵中小型服務組織通過發展服務聯合體、服務聯盟等新型組織形式，加強服務水平和能力建設，逐步擴大市場占有率。引導大型服務組織通過參股控股、特許加盟等形式，與中小型服務組織形成穩定的利益共同體，形成各有分工、互有側重、共同發展格局。全區社會化服務組織達到30家，耕種收綜合機械化水平達到86%。（責任單位：農經科、植保站、農機管理科、農機推廣站，各區域站、動檢站）

（三）完善利益聯結機制。創新完善扶貧資金、長期訂單、股份合作、資產收益、產銷銜接、土地流轉托管、公益崗位和就業幫扶模式。推行以股份合作為紐帶的政府＋金融＋科研＋龍頭＋合作社＋農戶“六位一體”新興合作經營模式，實行企業統一流轉土地、基礎設施、種養品種、技術指導、品牌打造、加工銷售和農戶分戶經營管理“六統一分”，把大多數貧困戶嵌入產業鏈條，引導帶貧主體和貧困戶依法形成利益共享、風險共擔的合作機制，實現貧困戶與企業、金融、科技的有效聯結。建立完善收益分配機制，優先安排有勞動能力貧困戶，通過產業項目和引導就業實現增收。（責任單位：農業科、經作站、農經科、產業化辦，各區域站、動檢站）

（四）壯大集體經濟。鞏固完善農村集體產權制度改革整市試點成果，加快推進農村集體資產監督管理平臺建設，逐步增加股份經濟合作社的比重，全面提升試點工作質量。鞏固“消零”成果，防止反彈。繼續實施“消薄”工程，盤活農村集體資產資源，采取股份合作的形式,進行資源開發、產業化經營。盤活政府投資和社會幫扶到村形成的資產，多舉措、多形式發展壯大集體經濟。大力發展農村服務型經濟，通過為農戶和各類農業經營主體提前產中產后農業生產，以及旅游、商貿流通與市場管理服務，增加服務性收入。（責任單位：農經科，各鄉鎮農經站）

四、深化農業科技服務，提升創新驅動能力

（一）加快農業創新驛站建設。認真落實《農業創新驛站建設管理辦法》，每個驛站輻射帶動5個以上具有一定規模的新型農業經營主體產業發展,幫扶10個以上貧困或普通農戶脫貧增收，使驛站成為縣域產業發展的動力源和孵化器。深化“十個一”模式，幫助科研教學單位研究制定科技人員參與驛站建設和科技下鄉的扶持政策，建立創新驛站長效機制。（責任單位：科教站，各區域站、動檢站）

（二）提升農業技術服務水平。落實《省農業產業扶貧技術服務體系建設方案》，進一步優化扶貧產業技術服務體系，幫扶重點向一二三產業融合、全產業鏈方向轉移，組織開展“十項服務”。繼續實施《區貧困戶產業發展指導員制度實施方案》，建立一支指導到位、服務精準、幫扶全覆蓋的產業發展指導員隊伍。進一步加大科技扶貧培訓力度，培訓產業扶貧干部、產業扶貧帶頭人、實用人才帶頭人、經營主體負責人和貧困戶200人。（責任單位：科教站，人事科，各鄉鎮）

（三）健全農業科技信息化網絡。發展智慧農業，加快云計算、大數據、物聯網在特色農業中的推廣應用。積極參加省市縣鄉村五級貫通的農技推廣云平臺，通過配備終端、網絡書屋、微信公眾號、手機APP、12316等及時指導農民群眾科學合理安排農業生產，解答技術咨詢、推送科技信息，促進農業科技成果在平臺上、展示、交易。（責任單位：科教站，各區域站、動檢站）

（四）加強風險防范。做好農業生產防災減災工作，抓好重大病蟲害防控、制定完善防控預案應對干旱洪澇等氣象災害，加強監測預警。依托區級產業技術體系專家團隊建立農業扶貧產業市場風險預警機制，制定風險防范預案，定期價格、供求信息，指導貧困地區防范市場風險?？茖W開展產業扶貧風險評估，對扶貧主導產業面臨的技術、市場等風險和經營主體生產、經營、帶貧能力和政策措施落實情況進行評估，制定防范和處置風險應對措施，防止產業項目盲目跟風、一刀切導致失敗造成損失。加強扶貧資金、資產資本監督管理，防止出現產業扶貧失敗風險。（責任單位：農業科、技術站、科教站、財務科、蔬菜科、植保站，各區域站、動檢站、農經站）

五、推動農產品營銷，提升農產品質量水平

（一）嚴格質量標準。健全農產品質量安全監管機制，完善縣鄉村農產品監管追溯體系，做好省級農產品質量安全監管追溯平臺應用，做到專網專人負責。（責任單位：農產品監管科、科教站，各區域站、動檢站）

（二）強化品牌培樹。制定特色優質農產品目錄，強化品牌設計、品牌提升、品牌宣傳，培育1-2個區域公用品牌，集中打造一批行業領軍企業品牌和特色農產品品牌。支持各鄉鎮在中央、省市媒體、高鐵站平臺等進行產品宣傳，支持鼓勵品牌農產品創新創意設計、講好區農產品品牌故事，擴大品牌農產品知名度和影響力。（責任單位：農業科、蔬菜科、農產品監管科，各區域站、動檢站）

（三）強化產銷銜接。構建產銷對接長效機制，組織參加京津冀蔬菜食用菌產銷對接活動和品牌萬里行活動。鼓勵各鄉鎮建立營銷體系，加強與一線城市農貿企業、批發市場和大型超市對接合作，拓展區品牌農產品展銷窗口。組織各鄉鎮企業和產品，入駐北京新發地優質農產品展銷中心。組織實施品牌農產品“六進工程”，開展愛心購買農產品公益行動。支持舉辦品牌電商促銷宣傳活動，支持建立農產品電商特色館，打通線上線下產銷對接渠道。（責任單位：農業科、蔬菜科、環保站，各區域站、動檢站）

六、抓好定點幫扶工作，確保幫扶政策落實

搞好定點幫扶工作。扎實做好區農業農村局在柳村、榆林東、榆林一、東睢寧、趙劉營、杜屯等6個村精準扶貧幫扶工作，組織局“一幫一”幫扶責任人開展結對幫扶活動，及時了解到村到戶幫扶措施實施情況。（責任單位：局辦公室、局相關科室）

七、強化組織保障，提升可持續發展能力

（一）加強組織領導。繼續實行“一全一直一最一中心”工作機制，將農業產業扶貧作為重要任務，擺上突出位置。各科室站所要各司其職、各負其責、專項謀劃，科室站所負責人要具體抓、深入抓，安排得力人員負責產業扶貧工作。要保持產業扶貧人員隊伍的穩定，抽調精干人員充實到產業扶貧專班中來，建立一支政治強、業務精、作風硬的產業扶貧隊伍。（責任單位：局屬有關單位，各區域站、動檢站）

（二）建立清單臺賬。要結合國家脫貧攻堅普查工作，按照“一項任務、一個清單、一套措施、一抓到底”的要求，建立健全產業扶貧任務清單，對所有鄉村的產業情況，逐村逐項建立產業情況清單。認真落實扶貧產業各項政策措施，以村為單元因地制宜調整農業產業結構，以戶為單元加快落實特色種養扶貧項目。進一步優化完善農業產業項目庫，積極參與農業產業扶貧項目的方案制定、組織實施、成果驗收等工作，實時了解執行情況，并進行監督和指導。（責任單位：產業扶貧辦、局屬有關單位，各區域站、動檢站）

篇（5）

（一）、收入規模持續增長，財力水平穩步提高

面對全縣經濟增速持續放緩、政策性增支密切疊加的雙重壓力，通過科學謀劃、主動協調、持續跟進等有效手段，狠抓財政收入組織，保證了財政收入在量的提升中實現了質的有效增長。1-6月，全縣公共財政預算收入完成2075萬元，占年初預算的34%，比上年同期減少28%。（從收入結構：地方稅收收入完成1112萬元,非稅收入完成963萬元）。政府基金預算收入357萬元。

（二）、支出結構逐步優化，民生保障強勁有力。

從全局角度出發，進一步加大支出結構調解力度，重點支持經濟發展，確保民生支出，提高保障水平。最大限度將寶貴財力向民生領域和重點項目建設傾斜。截止目前，2020年三十件民生實事共計投入資金3743.38萬元，共計支出2125.71萬元。（其中：寄宿生生活費補助支出653.2萬元，學生營養膳食支出206.71萬元，十五年免費教育支出145.25萬元，學前雙語教育支出328.04萬元，基本公共衛生服務支出249.17萬元，計劃生育扶貧保障支出14.57萬元，困難殘疾人生活補助支出9.33萬元，綠色殯葬支出0.36萬元，生態護林（草）員勞務報酬432.37萬元，“四館”免費開放支出13萬元）。1-6月，全縣公共財政預算支出完成36,643.51萬元，占年初預算的56%，比上年同期減少32%。（其中支出為：一般公共服務支出5,006.26萬元，公共安全支出2,221.08萬元，教育支出5,060.51萬元，科學技術支出54.36萬元，社會保障和就業支出3,776.70萬元，衛生健康支出2,978.67萬元，節能環保361.22萬元，城鄉社區968.78萬元。政府性基金預算支出完成394.15萬元。

二、財政改革發展各項工作有序推進

（一）、堅持發展優先，強化收入征管，確保財政收入快速增長。

一是加強稅費征收管理，積極培育新稅源、依法組織收入，努力實現應收盡收，充分調動相關部門組織收入的積極性，繼續保持財政收入穩定快速增長。二是規范稅收征管秩序，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅、騙稅登違法活動。三是加強國有資本經營收益管理，積極推行國有資本預算制度，完善收益收繳辦法。四是盤活存量資金。

（二）、堅持保障重點與壓縮公用并舉，確保各項支出安排科學合理。

按照“保運轉、保民生、保穩定、保重點、優結構”的原則，統籌安排各項財政性資金，區分輕重緩急、突出重點，確保改革發展穩定的重點支出需要，實現收支平衡。

（三）、堅持深化預算管理改革。

著力構建與新時代匹配的現代化財政制度。一是深化預算管理制度改革，加大一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的統籌力度，探索完善中期財政規劃管理，促進預算管理協調、可持續。二是完善政府預算體系，加大全口徑預算統籌安排力度，改進和規范項目支出管理，強化預算執行監控和通報、加快預算執行力度。

（四）、堅持從緊從嚴，強化監督管理。

以嚴格防范財政風險，不斷加大財政監管力度，在大方向上布局，從細微之處著手，牢牢把握財政防控風險中的樞紐地位，充分發揮財政對金融風險和經濟風險的調節作用，打贏防范化解財政風險攻堅戰。

1、深化政府信息公開工作。

進一步完善預決算及政府采購信息公開制度，拓寬公開渠道、規范公開內容，“陽光財政”穩步推進。截止目前，全縣72個預算單位已全面公開，公開率達100%。

2、規范地方政府債務管理。

為加強我縣債券資金規范使用及管理，初步制定了債務管理系列條例及辦法。2020年上半年我縣共接收新增債券資金0萬元，截止6月30日，我縣2020年新增債券資金共計支出0萬元。

3、強化財政投資評審。

2020年上半年，共計下達財評批復123份，送審金額37745.25萬元，經審定金額為34886.14萬元，合計審減2859.11萬元，審減率為7.64%。為做好政府性投資項目預算和竣工決算評審工作，規范和完善評審工作程序，進一步提高評審質量和效率打下堅實基礎。

4、擴大政府采購監管范圍。

不斷拓展政府采購規模，充實政府采購評審專家庫，拓展采購范圍，確保審批采購項目優質高效完成，截止目前，共下達政府采購批復89個，金額10821.18萬元。

5、加強國有資產監管力度。

一是為全面規范和加強行政事業單位國有資產管理，摸清資產家底，夯實管理基礎。二是截止目前，接收各單位資產處置申請18項，已完成處置15項，資產處置收入15169.61元（已按規定繳縣財政局非稅收入專戶）。

6、增強預算績效管理觀念，積極開展預算績效工作。

在當期我縣經濟下行壓力大，財政收支矛盾突出的形式下，加強預算績效管理，提高資金使用效益，以效益的提升來緩解收支矛盾，顯得愈加迫切和需要。截止目前已制定并下發《縣預算績效目標管理辦法》。

7、進一步完善內控制度。

今年在財政局《關于印發防范化解經濟、財政運行風險“1+8”方案的通知》(甘財發〔2019〕9號)基礎上，制定了《縣財政局防范化解政府債務風險實施方案》、《縣財政局防范財政收入不真實》、《縣財政局防范縣級“三?！敝С鲲L險實施方案》、《縣財政局防范庫款不嚴格實施方案》、《縣財政局防范財政監督不到位實施方案》、《縣財政局防范化解輿情風險實施方案》、《縣財政局加強社會運行監控防范財政運行風險實施方案》、《縣財政局深化財政部門廉政風險防控方案》等8個專項風險防控辦法。

（五）、強化黨風廉政建設，打造廉潔可靠財政隊伍。

牢固樹立“抓好黨建就是最大政績”的理念，深入落實全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任，全面加強財政系統自身建設，迅速召開全局動員大會，詳細制定工作方案，著力打造忠誠、干凈、擔當的財政隊伍。

（六）、財政助推脫貧攻堅再加力，鞏固脫貧成果。

一是積極調整優化支出結構足額安排縣級財政專項扶貧資金600萬元。二是認真落實涉農資金統籌整合政策，2020上半年，我縣財政涉農資金統籌整合方案中計劃整合資金12613萬元，截止6月30日，共計支出1098.49萬元。三是加快扶貧專項資金下達力度，并加快扶貧資金支出進度。四是強化扶貧資金的監管力度，利用扶貧資金動態監控系統，實現對各項目推進和資金支付情況的動態監控，及時準確掌握項目資金支出情況，增強監管準確度和及時性。

（七）全面推進惠民惠農“一卡通”專項工作。

一是為扎實推進惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項工作，全面摸清補貼資金發放情況，讓惠農惠民資金及時發放到群眾手中，制定并下發《縣惠民惠農財政補貼資金社會保障卡“一卡通”推進方案》、《縣惠民惠農財政補貼資金社會保障卡“一卡通”實施細則》、《縣聚焦扶貧領域腐敗問題，深化“一卡通”專項治理工作方案》。

(八)“互聯網+精準扶貧記賬”工作顯成效。

為提高村級財務管理水平，強化扶貧資金監管，及時召開鄉鎮村財管理工作推進會，保障村級財務記賬規范管理有效運行。

上半年，我縣財政收支較為平穩，但運行中仍面臨一些問題和隱患不容忽視。

財政收支壓力大，剛性支出需求劇增收支平衡壓力增大，通過整合統籌、盤活存量資金，解決了部分資金缺口。今年上半年，財政全力以赴推進預算執行各項工作，財政總體情況平穩向好，但運行中還存在著以下問題：一是缺乏強有力的新增稅源支持，收入增長乏力，完成預算任務較大困難。二是剛性支出增長過快，收支矛盾十分突出，全年實現收支平穩難度較大。三是解決遺留的隱性債務問題、化解居高不下的暫付款難度仍然較大，勢必對今后的財政運行產生不利影響。

（九）聚焦疫情防控，全面落實財政職能作用。

一是統籌保障防控經費。縣本級財政共撥付疫情防控專項經費111.54萬元。二是建立資金支付“綠色通道”。加強與人民銀行、國庫銀行協同配合，對中央、省、州、縣疫情防控資金即到即辦，確保疫情防控資金第一時間支付到位。三是建立采購“綠色通道”。嚴格落實疫情防控物資采購“綠色通道”相關要求，確保防控物資及時到位。截至目前，我縣通過綠色通道采購防護口罩、消毒液等疫情防控物資共計71.54萬元。

（十）切實落實“三?！敝黧w責任。

硬化“三保”預算執行約束。在部門預算編制中，明確要求不得改變“三?！敝С鲇猛荆瑖澜ㄟ^壓減“三?！辟Y金用于償債或項目建設，不得隨意調整“三?！敝С鲱A算安排用于其他方面。壓減一般性支出。樹牢過“緊日子”的思想，壓減一般性支出10%以上。

三、下半年工作計劃

針對存在的問題，我們將緊緊圍繞縣委政府年初確定的工作重點，下半年抓好以下工作：

一要持續聚焦脫貧攻堅，鞏固脫貧成果。鞏固扶貧幫扶成果。繼續加大結對幫扶力度，全面開展結對幫扶“回頭看”、“回頭幫”，進一步鞏固脫貧攻堅成果，對脫貧戶持續跟蹤，確保穩定脫貧。

二要緊盯全年目標，做好“增收”文章。用好強化調度分析、努力培植財源、提升征管效能“三種方法”，確保實現年度目標任務。

三要堅持“四保一優”，做好“支出”文章。堅持保運轉、保民生、保重點、保穩定、優結構“四保一優”，突出支出重點、支出進度、支出效用，優先安排民生資金，規范資金撥付程序，大力盤活結余結轉資金，提高資金的使用效益，嚴格控制一般性支出，硬化預算執行約束，加快支出執行進度，確保年底財政支出達95%。

四要激發財政活力，做好“改革”文章。按照中央和省、州要求，以深化財稅體制改革為抓手，重點推進財政內部工作機制、預算管理制度、投入方式、國資國企、會計制度、非稅收入管理改革。

五要強化監督管理提績效，做好“監管”文章。要切實增強憂患意識，全面摸清債務家底，逐步化解歷史債務，做好政府債務風險防控；。加快構建財政“大監督”格局，積極構建預算編制、預算執行、財政監督、績效管理“四位一體”的公共財政管理體系，提高預算管理水平。強化對預算單位預算編制、執行情況以及預決算公開的監督檢查，加大對鄉鎮財政財務檢查力度。

篇（6）

到2020年，我省城鎮化率要達到61%，意味著4000萬人口將住在城鎮，這也意味著食物消費剛性增加。中國人的“飯碗”，任何時候都要端在自己手里?；诖?，《規劃》提出，改善農業基礎設施和裝備條件，夯實現代農業發展物質基礎。圍繞農業生產條件現代化，加強農田水利基礎設施建設，到2020年新增農田水利有效灌溉面積150萬畝，新增高效節水灌溉面積150萬畝。大規模推進高標準農田建設，建成旱澇保收、集中連片的高標準農田3570萬畝。全面推進農業機械化發展，主要農作物耕種收綜合機械化水平達到70%以上?！兑巹潯芬笊疃韧七M種植業結構調整，實現提質增效。加強科技創新與推廣，增強科技與人才支撐力，全省農業科技進步貢獻率提高到60%以上。

搭“互聯網+”快車重點實施五大行動計劃

《規劃》提出，以現代信息技術為支撐，加快推進“互聯網+”現代農業，重點實施“互聯網+”生產、市場、服務、管理、創業等五大行動計劃，大力發展智慧農業(000816,股吧)、精準農業，加快推進農業物聯網試驗示范，促進信息化與農業深度融合，提升農業現代化發展水平。

推動農業大數據創新發展。依托“12316”三農綜合信息平臺，加強農業智能服務及行政管理指揮系統建設，逐步形成覆蓋全面、業務協同、上下互通、眾籌共享的農業農村大數據發展格局。

發展農業電子商務。將農村電商龍頭企業培育發展作為主要抓手，大力推進電商進農村綜合示范縣（市、區）建設，加強農村電商標準化和品牌化建設。

三大產業融合打造10條優勢產業鏈

“做優一產、做強二產、做活三產”，把產業鏈、價值鏈、生態鏈等現代產業組織方式和綠色發展理念引入農業，積極探索“一產接二連三”的互動型、融合型發展模式，構建多業態、多功能的現代農業產業體系?！兑巹潯诽岢?，培育多元化農村產業融合主體，推進一產向二、三產業延伸。以地理標志農產品(000061,股吧)為重點，發展“一村一品”，將其作為農村“強基礎、興產業、促脫貧”的重頭戲。

發展農產品加工業，延長產業鏈與價值鏈。在全省打造糧棉油、食用菌、柑橘、茶葉、生豬、肉禽、禽蛋、淡水魚和小龍蝦10條優勢產業鏈。

發展農業第三產業，拓展農業發展的深度和廣度。實施一二三產業融合發展試點，打造全省融合發展樣板。

實施綠色興農農產品質量安全可追溯

《規劃》提出，大力實施“綠色興農”發展戰略，提升農業可持續發展水平。強化耕地資源和野生植物（藥材）、畜禽、水生物等農業資源保護，加強農業面源污染治理，加快生態循環農業建設，大力發展農村清潔能源，初步形成生產、生活、生態協調發展的現代農業發展格局。

強化農產品質量安全全程監管，提高農產品質量安全水平。堅持源頭治理、標本兼治，做到“產出來”與“管出來”兩手抓兩手硬，嚴格農業投入品監管、農產品產地環境監控，全面推進農業標準化生產，加強農產品質量安全監管能力建設，建立全程可追溯的農產品質量安全監管體系，切實保障農產品消費安全。

全力幫困扶貧提高貧困戶自我發展能力

篇（7）

1-8月全縣一般公共財政預算收入2765萬元，占年初預算的45%，比上年同期減收807萬元，減少23%。其中：稅收收入1389萬元，同比減少968萬元，減少41%。非稅收入1376萬元，同比增收161萬元，增長13%。全縣一般公共財政預算支出84950萬元，同比減少13075萬元，減少13%。

二、扎實推進民生工程，切實增強群眾幸福感

從全局角度出發，進一步加大支出結構調解力度，重點支持經濟發展，確保民生支出，提高保障水平。最大限度將寶貴財力向民生領域和重點項目建設傾斜。截止8月底，2020年三十件民生實事共計投入資金4270.66萬元，共計支出2509.72萬元。（其中：寄宿生生活費補助支出731.8萬元，學生營養膳食支出206.71萬元，十五年免費教育支出148.85萬元，學前雙語教育支出410.05萬元，基本公共衛生服務支出249.17萬元，計劃生育扶貧保障支出14.57萬元，困難殘疾人生活補助支出12.76萬元，綠色殯葬支出0.48萬元，生態護林（草）員勞務報酬641.68萬元，兒童之家支出1.2萬元，“四館”免費開放支出18.74萬元，高海拔學生取暖支出73.71）。

三、重點工作開展情況

（一）切實落實“三?！敝黧w責任

一是堅持“三?！敝С鰞炏取Ｃ鞔_“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?，堅持國家和省級標準的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬炏软樞?。二是硬化“三保”預算執行約束。在部門預算編制中，明確要求不得改變“三?！敝С鲇猛?，嚴禁通過壓減“三保”資金用于償債或項目建設，不得隨意調整“三?！敝С鲱A算安排用于其他方面。三是大力壓減一般性支出。樹牢過“緊日子”的思想，壓減會議費、差旅費、培訓費、勞務費等一般性支出，在足額“三保”支出基礎上，根據輕重緩急有序安排疫情防控、脫貧攻堅、債務還本付息、民生實事、消化暫付款等重點支出，全面做好“六保”“六穩”工作。

（二）聚焦疫情防控，全面落實財政職能作用

一是統籌保障防控經費?？h本級財政共撥付疫情防控專項經費111.54萬元。二是建立資金支付“綠色通道”。加強與人民銀行、國庫銀行協同配合，對中央、省、州、縣疫情防控資金即到即辦，確保疫情防控資金第一時間支付到位。三是建立采購“綠色通道”。嚴格落實疫情防控物資采購“綠色通道”相關要求，確保防控物資及時到位。截至目前，我縣通過綠色通道采購防護口罩、消毒液等疫情防控物資共計71.54萬元。

（三）財政助推脫貧攻堅再加力，鞏固脫貧成果

一是積極調整優化支出結構足額安排縣級財政專項扶貧資金600萬元。二是認真落實涉農資金統籌整合政策，1-8月，我縣財政涉農資金統籌整合方案中計劃整合資金12613萬元，共計支出2734.55萬元。三是加快扶貧專項資金下達力度，并加快扶貧資金支出進度。四是強化扶貧資金的監管力度，利用扶貧資金動態監控系統，實現對各項目推進和資金支付情況的動態監控，及時準確掌握項目資金支出情況，增強監管準確度和及時性。

（四）主動作為，財政創新穩妥推進

1.堅持深化預算管理改革。

著力構建與新時代匹配的現代化財政制度。一是深化預算管理制度改革，加大一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的統籌力度，探索完善中期財政規劃管理，促進預算管理協調、可持續。二是完善政府預算體系，加大全口徑預算統籌安排力度，改進和規范項目支出管理，強化預算執行監控和通報、加快預算執行力度。

2.深化政府預算信息公開工作。

進一步完善預決算及政府采購信息公開制度，拓寬公開渠道、規范公開內容，“陽光財政”穩步推進。截止目前，全縣76個預算單位已全面公開，公開率達100%。

3.規范地方政府債務管理。

為加強我縣債券資金規范使用及管理，制定了債務管理等系列辦法。截止8月底，我縣共接收新增債券資金1800萬元，共計支出0萬元。

4.強化財政投資評審。

截止8月底，共計下達財評批復138份，送審金額47313萬元，經審定金額為43789萬元，合計審減3524萬元，審減率為7.45%。為做好政府性投資項目預算和竣工決算評審工作，規范和完善評審工作程序，進一步提高評審質量和效率打下堅實基礎。

5.擴大政府采購監管范圍。

不斷拓展政府采購規模，充實政府采購評審專家庫，拓展采購范圍，確保審批采購項目優質高效完成，截止8月底，共下達政府采購批復163個，金額17072.81萬元。

6.積極推進國有企業改革，不斷加強國有資產管理

一是為全面規范和加強行政事業單位國有資產管理，摸清資產家底，夯實管理基礎。二是截止8月底，接收各單位資產處置申請25項，已完成處置20項，資產處置收入103867.61元（已按規定繳縣財政局非稅收入專戶）。三是積極主動協調相關部門單位，完成國有企業退休人員社會化管理移交和接收工作。

7.增強預算績效管理觀念，積極開展預算績效工作。

一是做好編報評審工作。在編制部門預算時，要求預算部門的所有項目支出必須編報預算績效目標，并對部分項目的預算績效目標開展了事前評審。二是對2019年中央對地方轉移支付的40個項目預算執行情況進行了績效自評、完成了2019年度預算績效管理考核工作。三是做好評價結果應用工作。把評價結果應用作為全過程預算績效管理落腳點，將評價結果反饋到預算部門督促其按要求整改，作為下年度預算編制的主要依據，同時將財政評價結果報送政府、人大，長期向社會公開。

8.加強隊伍建設，不斷強化財政服務職能。

從嚴管理干部，抓好干部隊伍建設。強化理想信念教育。采取多種形式強化黨員干部深化對系列重要講話精神的學習教育和新時代中國特色社會主義思想的價值取向，不斷提高黨員干部的政治素質。加強班子和隊伍廉政建設，提高防腐拒變的意識和能力，把班子和隊伍建設成為對黨忠誠、敢于擔當、清正廉潔的干部隊伍。

四、下一步計劃

一是貫徹政府過“緊日子”要求，堅決壓減一般性支出堅持“無預算不支出、先預算后支出”，支出必須以經批準的預算為依據，未列入預算的不得支出。堅持勤儉辦一切事業。采取積極的財政政策，優化財政支出結構，壓減一般性支出，特別是壓減低效無效、標準過高的支出和非必須的項目支出，節省的資金優先用于保障民生、支持打贏三大攻堅戰等重點領域，提高資金使用效益。

二是完善民生保障機制，精心實施民生工程。增進民生福祉，提升人民群眾獲得感、幸福感，不斷滿足人民日益增長的美好生活需要。堅持把保障全縣重點工作、改善民生作為出發點和落腳點，持續深入實施民生工程，按照兜底線、織密網、建機制的要求，健全完善全覆蓋、多層次的社會保障體系，切實發揮民生工程的社會效益。

篇（8）

2.實證調查桂西北農村扶貧現狀

2.1農村村民缺乏對網絡營銷的認識

目前桂西北農村中從事畜牧養殖等農業經濟工作的人大多是年齡高、文化程度低的狀況，面對新興的網絡營銷技術，接受能力較差。雖然在桂西北農村中尚有少數懂技術的青壯年，但其對網絡的接觸面較窄，使得網絡營銷技術還是不能在貧困山區農村中得到全面推廣。筆者選取以桂西北某農村為代表進行調查，結果如下表：

2.2農村網絡營銷缺乏資金支撐

桂西北地區農業經濟水平偏低，電腦普及度不夠，實施網絡營銷過程中由于缺乏設備購置資金往往使網絡營銷項目擱置，嚴重影響農村產業的網絡發展勢頭。而且地方政府多把資金投向收益明顯的城市項目上，貧困山區農村信息基礎設施建設得不到重視。根據筆者實地調查，桂西北地區網絡營銷扶貧投資情況如下表所示：可見，資金缺乏成為限制桂西北農村網絡營銷模式應用和發展的主要因素。

3.優化網絡營銷在貧困山區農村扶貧中的應用

3.1構建網絡化監管平臺

貧困山區農村扶貧過程中應建立專門監管管理農村網絡營銷的機構，制定網絡營銷規劃措施，并指導進行相關營銷行動，確保農村村民可以應用網絡營銷工具進行商品的網絡銷售，并可將所得收益，進行更大財富的網絡營銷投資?？蛇\用現代化辦公手段構建基于網絡技術的監管系統平臺，由專人進行網絡營銷方面的監控，并及時更新網絡營銷中的商品動態，及時地反映出營銷信息的變化，從而使網絡營銷中各利益方均可合力進行該事業，實現對貧困山區農村扶貧的監管，為每個貧困山區農村建立資產、資源以及信息網絡數據庫，對農村“三資”實施動態監管。這樣既可以實現對“三資”監管的自動預警以及程序鎖定功能，規范農村集體“三資”經濟活動流程，也可讓農村居民更多地享受網絡營銷服務，有效提高貧困山區農村的生活水平。

3.2提升農村居民網絡營銷技術

在貧困山區網絡營銷實踐中應加強村民對網絡營銷理論的學習，不斷強化其網絡營銷意識，使其樹立正確的網絡營銷觀念；同時進行嚴格的選拔與培訓，例如，可引導和培訓貧困山區農村居民在淘寶網上開一個屬于農戶自己的營銷網站，只要其按照網站提供的相應步驟進行注冊很快就可以得到一個虛擬店鋪，并且可以將自家能夠出售的產品信息放到網上，通過網絡帶給自己經濟收益。通過培訓提升農村居民的網絡營銷技術水平，將網絡營銷與農村的產業經營機制進行有機整合，令其發揮系統性作用，給貧困山區農村經濟帶來推動性的發展。

3.3強化政府支持

在貧困山區扶貧網絡營銷實踐中應加強政策引導，使其對網絡營銷項目有一定的認知，完善相關的政策、資金支撐④。首先，強化政府扶貧政策管理。可通過建立貧困山區商業投資、山區旅游等相關的網絡營銷社區，主動分享貧困山區農村的產品資源、信息，形成一種對貧困山區的歸屬感。其次，加強政府的政策引導，增加網絡營銷方面的經費支持，例如，在網絡營銷中可開展“網絡營銷供銷社”的形式，讓農戶及農業企業加入其中，為網絡中的買家和賣家構建一個交流溝通平臺，最終達成網絡交易項目。通過實施網絡營銷，客戶在網絡上對貧困山區農戶銷售的產品進行選擇，這樣不僅可以避免外部狀況對農產品銷售的干預，也可以降低農戶在農商品交易中的費用，從而實現真正的市場化網絡營銷。

篇（9）

2.實證調查桂西北農村扶貧現狀

2.1農村村民缺乏對網絡營銷的認識

目前桂西北農村中從事畜牧養殖等農業經濟工作的人大多是年齡高、文化程度低的狀況，面對新興的網絡營銷技術，接受能力較差。雖然在桂西北農村中尚有少數懂技術的青壯年，但其對網絡的接觸面較窄，使得網絡營銷技術還是不能在貧困山區農村中得到全面推廣。筆者選取以桂西北某農村為代表進行調查，結果如下表：

2.2農村網絡營銷缺乏資金支撐

桂西北地區農業經濟水平偏低，電腦普及度不夠，實施網絡營銷過程中由于缺乏設備購置資金往往使網絡營銷項目擱置，嚴重影響農村產業的網絡發展勢頭。而且地方政府多把資金投向收益明顯的城市項目上，貧困山區農村信息基礎設施建設得不到重視。根據筆者實地調查，桂西北地區網絡營銷扶貧投資情況如下表所示：可見，資金缺乏成為限制桂西北農村網絡營銷模式應用和發展的主要因素。

3.優化網絡營銷在貧困山區農村扶貧中的應用

3.1構建網絡化監管平臺

貧困山區農村扶貧過程中應建立專門監管管理農村網絡營銷的機構，制定網絡營銷規劃措施，并指導進行相關營銷行動，確保農村村民可以應用網絡營銷工具進行商品的網絡銷售，并可將所得收益，進行更大財富的網絡營銷投資?？蛇\用現代化辦公手段構建基于網絡技術的監管系統平臺，由專人進行網絡營銷方面的監控，并及時更新網絡營銷中的商品動態，及時地反映出營銷信息的變化，從而使網絡營銷中各利益方均可合力進行該事業，實現對貧困山區農村扶貧的監管，為每個貧困山區農村建立資產、資源以及信息網絡數據庫，對農村“三資”實施動態監管。這樣既可以實現對“三資”監管的自動預警以及程序鎖定功能，規范農村集體“三資”經濟活動流程，也可讓農村居民更多地享受網絡營銷服務，有效提高貧困山區農村的生活水平。

3.2提升農村居民網絡營銷技術

在貧困山區網絡營銷實踐中應加強村民對網絡營銷理論的學習，不斷強化其網絡營銷意識，使其樹立正確的網絡營銷觀念；同時進行嚴格的選拔與培訓，例如，可引導和培訓貧困山區農村居民在淘寶網上開一個屬于農戶自己的營銷網站，只要其按照網站提供的相應步驟進行注冊很快就可以得到一個虛擬店鋪，并且可以將自家能夠出售的產品信息放到網上，通過網絡帶給自己經濟收益。通過培訓提升農村居民的網絡營銷技術水平，將網絡營銷與農村的產業經營機制進行有機整合，令其發揮系統性作用，給貧困山區農村經濟帶來推動性的發展。

3.3強化政府支持

在貧困山區扶貧網絡營銷實踐中應加強政策引導，使其對網絡營銷項目有一定的認知，完善相關的政策、資金支撐。首先，強化政府扶貧政策管理。可通過建立貧困山區商業投資、山區旅游等相關的網絡營銷社區，主動分享貧困山區農村的產品資源、信息，形成一種對貧困山區的歸屬感。其次，加強政府的政策引導，增加網絡營銷方面的經費支持，例如，在網絡營銷中可開展“網絡營銷供銷社”的形式，讓農戶及農業企業加入其中，為網絡中的買家和賣家構建一個交流溝通平臺，最終達成網絡交易項目。通過實施網絡營銷，客戶在網絡上對貧困山區農戶銷售的產品進行選擇，這樣不僅可以避免外部狀況對農產品銷售的干預，也可以降低農戶在農商品交易中的費用，從而實現真正的市場化網絡營銷。

3.4整合網絡營銷工具

要想做好網絡營銷扶貧，就必須轉變其單一的營銷模式，以便可以達到理想的山區農村網絡營銷效益?？刹扇《喾N網絡營銷工具，如微信平臺、微博自媒體、淘寶網、京東商城等，根據山區農村產品的特點，整合網絡營銷推廣特色，推廣關于貧困山區農村扶貧的項目軟文，帶來網絡銷售群。同時，由于政府網站提供的信息具有權威性、真實性等特點，也可以在政府網站中推廣網絡營銷產品，拓寬貧困山區農村網絡營銷影響面。此外，還應該加強網絡營銷客服管理，一方面可提升客戶服務滿意度，為貧困山區農村產品擴大受眾群，另一方面可更好地收集客戶對貧困山區農村經濟產業的信息需求，及時發展新客戶，優化貧困山區農村產業經濟發展方向，改進貧困山區農村扶貧工作質量。

篇（10）

1小額信貸界定

1.1小額信貸的定義及性質

由于各國國情和小額信貸模式的不同，國際上對于小額信貸的定義并沒有一個統一的標準。中國銀監會政策法規部主任黃毅在《小額信貸問題研究》中提出“小額信貸為貧困、低收入家庭以及微小企業提供一系列廣泛的金融服務，包括存款、貸款、支付服務、匯款、擔保、小額租賃、住房金融和其他非金融服務”。筆者認為，他對小額信貸的定義符合世界小額信貸的現狀。

通過對各國現代意義小額信貸的總結可以發現，小額信貸本身具有以下特點：（1）屬于無抵押信用貸款；（2）貸款金額??；（3）以扶貧為首要目標，為家庭創造基本收入以維持生計、幫助企業生產發展，同時也包括對公益項目的支持，如（貧困人口的）醫療、教育。不過，由于各國的經濟模式和金融成熟度的不同，現在國際上對小額信貸提品的目的上有兩種不同觀點：一種認為小額信貸只用于生產，而不應用于消費；另一種則認為小額信貸不應當僅僅局限于生產型的經濟活動，還應包括小額的消費信貸。

筆者更傾向于后一種觀點，即小額信貸除了農村扶貧信貸，還應包括著眼于能夠幫助自身發展的無抵押的個人消費信貸、助學貸款、創業貸款等。

首先，就小額信貸本身而言，顧名思義，它就是無抵押、金額小的信用貸款。而我國現有的貸款類型中，無論是農村扶貧信貸或是個人消費信貸，無論是助學貸款還是大學生或下崗職工創業貸款都具有前面所提到的特征，都屬于小額信貸的范疇。

其次，就我國城鄉二元化的現實國情而言，我國的小額信貸體系在城鎮和農村面臨著完全不同的狀況，我們必須區別對待。

最后，就小額信貸專門法律規制來說，法律本身必須具備的穩定性決定了在制定該法律時必須考慮到小額信貸的發展趨勢。如今，小額信貸機構市場準入資格和營業范圍規制問題除了考慮扶貧性因素外，還應考慮商業性因素已經是一個共識。

1.2小額信貸的法律特點

1.2.1小額信貸屬于無抵押和擔保的類似項目融資的新型信用貸款

根據我國《貸款通則》和相應的法律法規，我們以貸款有無擔保（或擔保的方式）為標準，將傳統貸款分為信用貸款、擔保貸款。小額信貸，不論是扶貧型的還是發展型的，其服務對象都是傳統信用評估中信用值較低的人群，因此，小額信貸雖與傳統意義上的信用貸款從表面上看極為相似，但實質卻完全不同。小額信貸以無抵押為其首要特征，顯然也不屬于擔保貸款。小額信貸中的小組互助、互保的制度設計與法律中的“擔保”不是同一個概念。我國《擔保法》規定擔保人屬于第三人且必須具有大于借款數額的資產，而小組聯保制度中的小組成員則均是借款人，同時也不具備一定大于借款數額的資產。

通過對小額信貸要件和原則的研究，我們發現它實質上與項目融資擔保貸款非常類似，項目融資擔保是指僅以項目本身的資產和收益作為擔保。首先，兩種貸款中，貸款人對項目本身以外的其它資產和收益都沒有追索權。其次，兩者所提供擔保都是以借款所購財產進行擔保，即以將來的財產設定擔保，這一特點在農村小額信貸和創業小額信貸中更為突出。第三，雖然原因不同，但是項目融資擔保的風險分擔原則在小額信貸中也非常適用。項目融資擔保的項目建設多需要大資金，承擔高風險，且建設周期長，變現性不良好，因此，貸款人和借款人單方承擔風險非常不現實。所以，為保證貸款人的債權，要求將與項目有關的各種風險要素以某種形式在借款人與項目開發有直接或間接利益關系的其他參與者和貸款人之間進行分配，沒有任何一方單獨承擔其全部項目的風險責任，這就是風險分擔原則。小額信貸雖沒有明確提出這項原則，但是其運作卻一直在該原則的指導下。借貸方作為貧困人口，他們的特殊性、脆弱性決定了他們不可能單獨承擔風險責任，小額信貸扶貧的目的也決定了小額信貸機構以及為小額信貸提供信用評估和項目評估的機構應當承擔一定的風險責任。它從本質上將小額信貸與傳統貸款區別開來。

但同時，我們也要認識到，小額信貸與項目融資擔保貸款存在的巨大差別。項目融資擔保是為了平衡債權人、債務人和擔保人的利益，減輕政府和擔保人的責任，避免發展中國家陷入債務危機的一種融資形式；而小額信貸是以扶貧為目標的信用活動。

因此，小額信貸是一種無抵押和擔保的類似項目融資的新型信用貸款。

1.2.2法律調整的相對獨立性

從制度經濟學的角度分析，小額信貸是金融創新和制度創新的產物，無論信貸產品和信貸方式都不同于傳統的金融活動。從法律角度分析，它的要件不同于傳統貸款要件。因此，小額信貸發展較為成熟的國家一般都為小額信貸單獨制定了法律。

1.2.3許可經營范具有廣泛性

傳統法律理念中貸款是指金融機構依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。因此傳統貸款的許可經營范圍是局限在貨幣金融的范疇內的，而小額信貸的許可經營范圍與傳統貸款相比更具有廣泛性。小額信貸機構向其客戶提供的產品既包括傳統貸款所提供的金融服務，也包括傳統貸款所不具備的非金融服務，如提供項目評估、提供技術支持等等。

2小額信貸法律關系

篇（11）

2007年，國務院在部分村鎮試點實行農村扶貧資金互助會，為解決貧困地區農民的小規模和短期貸款困境。溫州市自2012年金融改革以來，逐漸聚焦對農村金融的改革。2013年在泰順開始成立第一家扶貧發展資金互助會，截至2014年7月，全市已共有扶貧互助組織212家（包括208家村級互助會、1家社區互助會、1家鎮級聯合會、2家縣來料加工聯合會），占到全省的三分之一。

溫州市在“三分三改”、土地規模流轉之后，農民從事規?；默F代農業生產需要資金投入，需要金融服務。依托村級經濟合作社，組建資金互助會，農民作為會員可存人閑錢，互助會根據會員需要投放互助金，農民的資產也可變成資本，這既有效解決了現代農業生產的融資問題，也提高了農民閑散資金的收益。按照“生產合作、供銷合作、信用合作”三位一體的要求，有利于增強農業抗風險能力，讓原先單家獨戶走市場的農民實現抱團發展。

一、發展過程中的問題

1、存在非營利性組織與資本逐利性的矛盾。目前溫州市扶貧資金互助會都登記為民辦非企業單位，這也意味著，它是一家從事非營利性社會服務活動的社會組織，但是資金互助會是率先由財政扶貧資金投入，同時村民注入資本金進行運營的，會員出資目的既包含適時對互助會資金的占用那個也包含存在盈利和分紅的內在需求，這就和扶貧資金互助會的非營利性有一定沖突。

2、占用費率偏高與農民生產收益率低的矛盾。盡管會員借用互助金基本用于農業生產用途，但資金占用月利率卻普遍在一分左右（即年利率 12%）甚至更高，高出當地面向三農的農信社或者銀行的農業種養類貸款利息，對大多數農戶來說這種資金成本明顯偏高。如樂清市新科資金互助會，占用費率 8～10%0（月利率）收取，洞頭縣岙仔村股份經濟合作社以8.1%0的占用費率投放漁民羊棲菜、海藻等種養。

3、上限封頂和規模化農業生產成本逐年升高的矛盾。資金互助會秉著遵循“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”和“有效控制風險、規范管理運作”的思路。但部分資金互助會的上限還是無法滿足規?；r業生產的需要。如泰順縣雅陽鎮扶貧資金互助聯合會下屬的墩頭村互助會使村里每個會員向村互助會借款額度為 1萬～2萬元，可以基本滿足小型農業生產的需要，但要進行規模化農業生產，成本還是偏少。

4、閑余資金利用效率亟待提高與農民資金使用季節性強的矛盾。由于資金互助會的會員大部分集中在一個鄉村，所以農民融資的時間點及季節性比較強而且比較一致，所以就容易造成一段時間的互助會融資和資金閑置，同時相關政策還規定，對你扶貧互助會的閑置資金，不可以從事其他任何投資活動，不利于互助會的穩定運行和對閑余資金的利用效率。

5、內部風險控制不健全和缺乏金融財會人才的矛盾。由于資金互助內部成員都是貧困村的村干部兼任，存在學歷低、經驗少的問題，根據調研，部分管理人員對財務一無所知，一直現在扶貧資金互助會內部存在管理不到位、風險防范意識不高的問題，同時互助會內部的貸款主要是擔保貸款和信用貸款，這就容易使在借貸資金操作中因為人情問題導致操作不規范時有發生，影響內部的風險控制。

二、初擬建議的相關調研

1、加強政策扶持?，F在溫州市的扶貧資金互助會發展情況參差不齊，農業貸款風險較高，政府應該立足三農，在扶貧資金的借貸上提供風險保障，如風險保障資金扶持、違約補貼扶持；同時針對農業生產效益不高的問題，應考慮在利息上給予農民相應的補貼。

2、規范資金管理?，F在我是扶貧資金互助會的融資渠道和方式，融資渠道主要有政府撥款、社員吸收存款；投資渠道僅僅是向社員發放貸款，不利于資金互助社的長遠效益，建議對閑余資金可以進行低風險的投資，如和農村合作銀行合作，做一些保本型的理財。

3、加強資金監管。發展農村資金互助會要建立切實可行的檢查監管機制，建議市縣各級地方金融管理機構加強全流程動態監管，把問題解決在萌芽狀態，防止產生區域性重大社會震蕩。同時可以建議農民個人信用系統，納入扶貧資金發放的考核標準，可以據此實行梯度利率。

4、創新資金整合?，F在的扶貧資金互助會大部分都是以行業或一小塊區域為載體，而從事類似產業的社員對資金的需求時間較為集中，統一區域的社員遭遇農業災害的時間也比較集中，不利于資金的穩定性，建議整合不同行業、更大區域進行資金互助，提高資金利用率和抵抗農業風險的能力。

5、重視金融人才。首先應該重視對現有從業人員金融理財、財務管理、政策法規等方面的培訓，還要利用大學生村官資源，讓他們在扶貧資金互助社進行鍛煉，發揮自己的專業素養。

參考文獻：

[1]陸，黃金碧.溫州農村資金互助會發展的思考[J].經濟師，2014（1）.