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二、定期審計集團(tuán)公司所屬企業(yè)內(nèi)部的管理制度，是否建立、是否執(zhí)行到位

集團(tuán)公司在近幾年，規(guī)模急劇擴(kuò)張，特別是新組建和新并購的企業(yè)，存在各項規(guī)章制度不健全或有制度但執(zhí)行不到位的情況。審計工作就要關(guān)注企業(yè)各項制度建立和執(zhí)行情況，立足于防范，管理好薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。內(nèi)部審計，除了定期全面檢查各企業(yè)管理制度及重要業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況外，還要及時對新建企業(yè)及重大項目建設(shè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門人員，進(jìn)行制度建設(shè)和重要業(yè)務(wù)流程建設(shè)的培訓(xùn)。從而推進(jìn)內(nèi)部控制的建立和完善，提高企業(yè)管理者的風(fēng)險意識和管理責(zé)任。通過全面梳理內(nèi)部管理制度和重要業(yè)務(wù)流程，把握業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)，特別是重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)控制、授權(quán)與責(zé)任，形成“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的全員參與、全過程控制、全方位監(jiān)督的內(nèi)部管控機(jī)制。通過總結(jié)制度、流程缺陷和例外事項，組織制訂整改方案，落實整改措施，促進(jìn)管理制度和重要業(yè)務(wù)流程執(zhí)行到位，防止重大風(fēng)險的出現(xiàn)。

三、針對集團(tuán)公司各企業(yè)的重大事項，提前介入進(jìn)行專項審計，提升集團(tuán)管理績效

重大事項管理不善，往往會給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果，如重大基建項目、工程及物資采購和高風(fēng)險業(yè)務(wù)等各類重大事項。目前針對重大事項的審計大多數(shù)局限于事后檢查，很難在風(fēng)險防控方面發(fā)揮應(yīng)有的作用，只有當(dāng)審計提前介入，參與企業(yè)重大事項的監(jiān)督和控制，才能有效地防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提升經(jīng)營效益，實現(xiàn)真正意義上的事中控制。面對集團(tuán)公司目前審計人員少、業(yè)務(wù)水平參差不齊的狀況，審計工作應(yīng)由集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃決策，審計人員由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)配。發(fā)揮內(nèi)外部審計的協(xié)同和聯(lián)動效應(yīng)，將財務(wù)決算審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計、工程竣工決算審計等各類審計項目合理融合。做到同計劃、同部署、同實施。對審計過程實行實時監(jiān)控，提高審計的覆蓋面，提升集團(tuán)審計監(jiān)督的權(quán)威性和有效性，利用有限審計資源，提高審計效率。

四、將審計結(jié)果落實整改情況與企業(yè)管理層的業(yè)績考核掛鉤

近年來，隨著審計工作的逐步深入，將重要、緊急、具有代表性的審計問題在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行公告，積極推動審計問題的整改工作，為經(jīng)營管理提供增值服務(wù)，推動企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的完善。建立審計問題和管理建議的跟蹤落實工作機(jī)制，將審計結(jié)果落實整改情況與企業(yè)管理層的業(yè)績考核掛鉤，樹立審計工作的權(quán)威性，形成“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的工作氛圍。

篇（2）

一、審計工作的總體思路2008年是公司站在新的起點上，進(jìn)一步深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，深化改革、優(yōu)化管理、加快發(fā)展、構(gòu)建和諧的重要一年。公司的內(nèi)部審計工作要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實“改革、調(diào)整、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。一方面，審計工作本身要繼續(xù)深化改革，進(jìn)一步完善審計管理體制，調(diào)整審計職能和人員結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化審計管理，創(chuàng)新審計工作思路、手段和方法，促進(jìn)內(nèi)部審計又好又快發(fā)展；另一方面，要通過加強(qiáng)和改進(jìn)審計監(jiān)督工作，促使公司的工作方針在實際工作中的貫徹和落實，為公司不斷增強(qiáng)核心競爭力和盈利能力、加快發(fā)展服務(wù)。2008年的審計工作要認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以維護(hù)企業(yè)權(quán)益、服務(wù)企業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)價值為目標(biāo)，突出重點，服務(wù)大局，講求實效，實事求是，突出管理和效益審計，強(qiáng)化控制力與執(zhí)行力的審計，嚴(yán)格財務(wù)報告合規(guī)性和真實性審計。加強(qiáng)事前和事中審計，在進(jìn)一步完善審計管理體制的同時，著力抓好審計基礎(chǔ)管理工作和審計隊伍建設(shè)。要通過強(qiáng)有力的審計監(jiān)督工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、健全制度、增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力，有效發(fā)揮審計的監(jiān)督作用，為公司扎實推進(jìn)持續(xù)有效和諧發(fā)展服務(wù)。

二、審計工作計劃的編制依據(jù)和原則

（一）編制依據(jù)。2008年的審計工作計劃編制工作，要以當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展與管理的中心任務(wù)為依據(jù)，同時結(jié)合各單位經(jīng)營管理的風(fēng)險評估情況及審計工作制度化、規(guī)范化要求科學(xué)予以編制。一是要優(yōu)先安排好制度規(guī)定的審計項目，保證制度規(guī)定的審計監(jiān)督工作得以落實；二是要根據(jù)各單位的實際情況，安排好相關(guān)審計監(jiān)督工作，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；三是要貼近生產(chǎn)經(jīng)營和改革、管理工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重大問題選擇和安排好審計項目，以促進(jìn)公司經(jīng)營管理和改革目標(biāo)的實現(xiàn)，不斷提升經(jīng)營管理水平；四是要根據(jù)歷史審計情況，對所屬單位的財務(wù)和經(jīng)營管理工作進(jìn)行風(fēng)險評估。對風(fēng)險較大的單位，要有針對性地加大審計監(jiān)督力度，以防范風(fēng)險和完善管理。

（二）編制原則。編制2008年的審計工作計劃，要堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點領(lǐng)域、重點單位、重點項目、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購、化工產(chǎn)品以及節(jié)能降耗、節(jié)水減排，固定資產(chǎn)投資和主要成本費用等作為審計監(jiān)督的重點。2.求實效，就是審計工作計劃要注重實效。要通過科學(xué)安排審計項目，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計在維護(hù)公司或企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風(fēng)險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與審計力量相適應(yīng)，堅持實事求是原則。計劃既不能安排得太滿，也不能安排得過松，要正確把握和處理好審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平，就是審計工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計項目計劃時，要注意把促進(jìn)科學(xué)管理和提高水平作為審計監(jiān)督工作的一項重要目標(biāo)，并選擇、安排好有關(guān)審計項目和單位；另一方面審計工作本身要加強(qiáng)管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機(jī)制，切實提高工作水平。

三、審計工作計劃的編制內(nèi)容主要包括兩部分內(nèi)容，即審計項目計劃和審計管理工作計劃。

（一）審計項目計劃應(yīng)圍繞六大項目內(nèi)容予以編制：1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。此類審計項目應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定并接受人事部門委托予以編制。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計具體可分為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩類，要逐步加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度。2.管理和效益審計。此類審計項目應(yīng)以加強(qiáng)和規(guī)范管理、提高效益為目標(biāo)。擬選擇生產(chǎn)經(jīng)營和管理中的突出問題、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及因素或圍繞增收節(jié)支、防范風(fēng)險等來安排。管理和效益審計既可以按專項安排，也可以按單位立項安排。3.財務(wù)收支或財務(wù)報告審計。此類審計項目應(yīng)依據(jù)確保企業(yè)會計信息的真實性、合規(guī)性和對企業(yè)風(fēng)險評估情況的目標(biāo)，選擇風(fēng)險較大和審計間隔時間較長的企業(yè)開展。有條件的企業(yè)還可適當(dāng)安排財務(wù)決算同步審計試點。4.工程及固定資產(chǎn)投資審計。各派出機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，可安排工程投資及檢維修項目預(yù)（結(jié)）算審計。5.內(nèi)部控制獨立審計評價。此類審計項目應(yīng)按照總部有關(guān)規(guī)定的要求編制并適時開展。此外，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問題，可適當(dāng)安排一些專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目。

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【Abstract】 This paper introduce the overall design of 1102206 Full-mechanized automation mining face in Meihuajing Colliery， elaborated its various subsystems. Analysis of the mining technology of the Full-mechanized automation mining face ，focusing on the overall design of automatic control system of the Full-mechanized automation mining face， analyzed the control principle of automatic control systems. The establishment of a ground surveillance system， to achieve centralized monitoring of the Full-mechanized mining face.

【Key words】 Full-mechanized Automation； Control Systems； Mining Technology； Ground Surveillance System

綜采工作面是礦井生產(chǎn)的核心，對綜采工作面進(jìn)行自動化控制是現(xiàn)代化礦井實現(xiàn)生產(chǎn)管理現(xiàn)代化的關(guān)鍵，神寧集團(tuán)梅花井煤礦1102206綜采自動化工作面的順利實施，探索出了工作面少人化、無人化的技術(shù)路線。促進(jìn)了神寧集團(tuán)煤礦綜采技術(shù)進(jìn)步，對降低工人勞動強(qiáng)度、提高綜采生產(chǎn)效率、減少人員、降低勞動風(fēng)險具有十分重要的現(xiàn)實意義。

1 1102206綜采工作面基本情況

1.1 1102206工作面概況

梅花井煤礦1102206工作面可采儲量426萬噸，工作面走向長度4200米，傾斜長度225米，平均采高3.5米，煤層傾角9°～20°度，有煤塵爆炸性，2-2煤自燃傾向性等級為Ⅰ級，屬于容易自燃煤層。

1.2 綜采自動化工作面設(shè)備配套

1102206綜采自動化工作面設(shè)備配套主要由采煤機(jī)，刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、可伸縮膠帶輸送機(jī)聯(lián)合運煤，二柱掩護(hù)式液壓支架、乳化液泵站、噴霧泵站、移動電站、組合開關(guān)等組成，主要參數(shù)及型號見表1。

1.3 1102206綜采工作面自動化控制概況

梅花井煤礦1102206綜采自動化工作面的有序?qū)嵤七M(jìn)自動化采煤技術(shù)在實際采煤生產(chǎn)過程中實現(xiàn)：以采煤機(jī)記憶割煤為主，人工遠(yuǎn)程干預(yù)為輔；以液壓支架跟隨采煤機(jī)自動動作為主，人工遠(yuǎn)程干預(yù)為輔；以綜采運輸設(shè)備集中自動化控制為主，就地控制為輔；以綜采設(shè)備智能感知為主，視頻監(jiān)控為輔；即“以工作面自動控制為主，監(jiān)控中心遠(yuǎn)程干預(yù)控制為輔”的工作自動化生產(chǎn)模式，實現(xiàn)“無人跟機(jī)作業(yè)，有人安全值守”的開采理念。

2 綜采自動化工作面總體方案設(shè)計

2.1 綜采自動化工作面控制系統(tǒng)構(gòu)成

將采煤機(jī)控制系統(tǒng)、支架電液控制系統(tǒng)、工作面運輸控制系統(tǒng)、三機(jī)通信控制系統(tǒng)、泵站控制系統(tǒng)及供電系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)對綜合機(jī)械化采煤工作面設(shè)備的協(xié)調(diào)管理與集中控制。實現(xiàn)集視頻、語音、遠(yuǎn)程集中控制為一體綜采工作面自動化控制系統(tǒng)，實現(xiàn)工作面采煤機(jī)、刮板運輸機(jī)和液壓支架等設(shè)備的聯(lián)動控制和關(guān)聯(lián)閉鎖等功能。如圖1所示。

綜采自動化工作面控制系統(tǒng)主要由三部分組成，包括綜采單機(jī)設(shè)備層（第一層）、順槽監(jiān)控中心（第二層）、地面（第三層）。在工作面原有采煤機(jī)、液壓支架、刮板輸送機(jī)等單機(jī)子系統(tǒng)的層級之上構(gòu)建了統(tǒng)一開放的100M工業(yè)以太網(wǎng)控制網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)單機(jī)設(shè)備信息匯集到順槽監(jiān)控中心的隔爆服務(wù)器上，供其分析決策與控制。

2.2 綜采工作面工業(yè)以太網(wǎng)

利用工作面的綜合接入器、光電轉(zhuǎn)換器和交換機(jī)，建立一個統(tǒng)一開放的工作面100M工業(yè)以太網(wǎng)，構(gòu)建控制平臺。使工作面設(shè)備連接到順槽集控中心的隔爆服務(wù)器，實現(xiàn)工作面設(shè)備信息匯集。工業(yè)以太網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理方面具備虛擬局域網(wǎng)（VLAN）、流量優(yōu)先級等網(wǎng)絡(luò)帶寬管理功能，保證最重要的數(shù)據(jù)流能動態(tài)地獲得最優(yōu)先的帶寬支持，同時具有網(wǎng)絡(luò)狀況自診斷功能。工作面以太網(wǎng)主要由本安型綜采綜合接入器、本安型光電轉(zhuǎn)換器、本安型交換機(jī)、礦用隔爆兼本質(zhì)安全型穩(wěn)壓電源、4芯鎧裝連接器、礦用光纜等組成。

2.3 綜采工作面視頻系統(tǒng)

綜采工作面視頻系統(tǒng)主要由采煤機(jī)機(jī)載視頻、液壓支架視頻系統(tǒng)、兩部膠帶輸送機(jī)機(jī)頭視頻系統(tǒng)、乳化泵泵站與噴霧泵泵站視頻系統(tǒng)、刮板輸送機(jī)的機(jī)頭與機(jī)尾視頻系統(tǒng)、轉(zhuǎn)載機(jī)機(jī)頭視頻系統(tǒng)、監(jiān)控中心內(nèi)部視頻系統(tǒng)所構(gòu)成。礦用本質(zhì)安全型攝像儀的視頻數(shù)據(jù)通過工業(yè)以太網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)降V用本質(zhì)安全型顯示器顯示，礦用本質(zhì)安全型顯示器可以同時顯示3臺礦用本質(zhì)安全型攝像儀拍攝的圖像，并可跟隨采煤機(jī)運動自動切換顯示采煤機(jī)附近3臺視頻圖像，實現(xiàn)了整個綜采工作面視頻系統(tǒng)的無縫連接。

3 綜采自動化工作面生產(chǎn)工藝研究

3.1 液壓支架自動化工藝

梅花井煤礦綜采自動化工作面液壓支架自動化控制的主要目標(biāo)是實現(xiàn)工作面液壓支架電液控制系統(tǒng)跟機(jī)自動化與遠(yuǎn)程人工干預(yù)控制相結(jié)合的自動化采煤模式。以往的電液控制系統(tǒng)大多局限于工作面中部跟機(jī)自動化的調(diào)試，并且沒有在實際生產(chǎn)過程中使用，而梅花井煤礦在普通SAC電液控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，深入研究井下實際采煤工藝及工人操作方式。

根據(jù)自動化割煤工藝，完善了SAC電液控制系統(tǒng)的原有功能，實現(xiàn)了工作面兩端頭跟機(jī)自動化，具備了整個工作面的跟機(jī)自動化功能。經(jīng)過在梅花井煤礦自動化工作面的實際應(yīng)用，該系統(tǒng)完成了全工作面的跟機(jī)自動化調(diào)試，證明液壓支架自動化工藝滿足割煤工藝的實際生產(chǎn)需求，首次在傾斜綜采工作面成功實施全工作面跟機(jī)自動化。

3.2 采煤機(jī)自動化割煤工藝

根據(jù)1102206綜采工作面實際地質(zhì)情況，采用雙滾筒采煤機(jī)雙向自動化記憶割煤，刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、可伸縮膠帶輸送機(jī)聯(lián)合運煤，兩柱掩護(hù)式液壓支架支護(hù)頂板，采用全部垮落法處理頂板。采煤機(jī)自動記憶割煤工藝引入十四象限（或稱十四工作區(qū)間）概念，如圖2所示。

4 自動控制系統(tǒng)總體設(shè)計

在順槽列車上打造一個“井下中央控制室”。操作者只需坐在監(jiān)控中心即可通過顯示器觀察到工作面的情況，通過語音通信進(jìn)行調(diào)度、聯(lián)絡(luò)，通過操作臺遠(yuǎn)程操控工作面相應(yīng)設(shè)備。

4.1 全自動控制模式

將集成控制系統(tǒng)設(shè)置為“全自動化”工作模式，通過“一鍵”啟停按鍵啟停工作面綜采設(shè)備全自動化。“一鍵”啟停功能包括：泵站啟停、1部和2部膠帶輸送機(jī)啟停、破碎機(jī)啟停、轉(zhuǎn)載機(jī)啟停、刮板輸送機(jī)啟停、采煤機(jī)記憶割煤程序啟停、液壓支架跟隨采煤機(jī)自動化控制程序啟停，全自動化啟停。自動化運行過程中，實時監(jiān)控工作面綜采設(shè)備運行工況，當(dāng)設(shè)備運行異常，在監(jiān)控中心操作人員可以通過人工干預(yù)手段對設(shè)備進(jìn)行遠(yuǎn)程干預(yù)，如采煤機(jī)搖臂的調(diào)整、液壓支架的動作等（如圖2）。

4.2 分機(jī)自動控制模式

采煤機(jī)智能控制系統(tǒng)依據(jù)采煤機(jī)調(diào)高油缸行程傳感器，實現(xiàn)采煤機(jī)的記憶割煤和遠(yuǎn)程干預(yù)等功能，實現(xiàn)以記憶割煤為主，遠(yuǎn)程控制為輔的生產(chǎn)工作模式。通過實時感知搖臂的高度，作為采煤機(jī)的智能調(diào)高系統(tǒng)的反饋依據(jù)，根據(jù)工作面煤層賦存條件實時改變搖臂高度，調(diào)節(jié)前后滾筒，實現(xiàn)采煤機(jī)自動割煤操作。根據(jù)采煤機(jī)儲存系統(tǒng)中上一次割煤過程中存儲的煤層賦存曲線，采煤機(jī)能夠自動化的調(diào)節(jié)前后滾筒，實行自動割煤操作。依據(jù)采煤機(jī)主機(jī)系統(tǒng)及工作面視頻，通過操作采煤機(jī)遠(yuǎn)程操作臺實現(xiàn)對采煤機(jī)的遠(yuǎn)程控制功能，可以對采煤機(jī)進(jìn)行啟停控制、運行速度控制和前后滾筒搖臂高度控制等。

液壓支架電液控制系統(tǒng)在標(biāo)配基礎(chǔ)上，通過增加接近傳感器、傾角傳感器等以實現(xiàn)液壓支架的自動化控制。在護(hù)幫板安裝接近傳感器，依據(jù)傳感器值判斷護(hù)幫板是否收到位，防止采煤機(jī)自動化割煤時與液壓支架發(fā)生干涉。在調(diào)試初期階段，不斷對控制軟件進(jìn)行改進(jìn)升級，實現(xiàn)了液壓支架的輔助動作可與支架移架的主要動作同時進(jìn)行。同時，實現(xiàn)了鄰架升柱到初撐力壓力值時，本架即開始動作的功能，減少了相鄰支架動作的相對時間。通過改進(jìn)基本實現(xiàn)了平均每個支架移架時間15秒左右的目標(biāo)，可以滿足采煤機(jī)最高12米/分鐘的運行速度。該工作面開采過程中必須使用的三個基本跟機(jī)功能：跟機(jī)收伸縮梁護(hù)幫、跟機(jī)移架以及跟機(jī)推溜。

4.3 分機(jī)集中控制模式

（1）具有在監(jiān)控中心對采煤機(jī)工況監(jiān)測與遠(yuǎn)程集中控制功能采煤機(jī)工況顯示，以采煤機(jī)計算機(jī)主畫面和視頻畫面為輔助手段，在記憶割煤過程中，通過操作臺進(jìn)行遠(yuǎn)程干預(yù)操作。（2）具有在監(jiān)控中心對液壓支架工況監(jiān)測與遠(yuǎn)程集中控制功能，通過電液控制系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸，在監(jiān)控中心顯示出電液控制系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)信息。同時，通過以太網(wǎng)傳輸，在監(jiān)控中心顯示出工作面支架視頻畫面，以電液控計算機(jī)主畫面和工作面視頻畫面為輔助手段，在跟機(jī)自動化割煤過程中，使用液壓支架操作臺進(jìn)行遠(yuǎn)程操作，人工干預(yù)支架動作，以滿足較為復(fù)雜的地質(zhì)條件。（3）具有在監(jiān)控中心對運輸設(shè)備集中自動化控制功能，主要包括綜采工作面刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、破碎機(jī)以及兩部膠帶輸送機(jī)的啟停控制，包括單獨啟停、順序關(guān)聯(lián)啟停等功能，并且通過采集到的設(shè)備數(shù)據(jù)對運行情況起到監(jiān)測功能。（4）具有在監(jiān)控中心對泵站系統(tǒng)集中控制功能，對整個泵站系統(tǒng)的關(guān)鍵運行參數(shù)進(jìn)行實時在線監(jiān)測，并通過這些參數(shù)的數(shù)值對泵站進(jìn)行集中控制。

5 地面監(jiān)控系統(tǒng)

5.1 地面監(jiān)控系統(tǒng)平臺

在地面調(diào)度室建立了以“地面數(shù)據(jù)服務(wù)中心”為主的大屏幕顯示系統(tǒng)，實現(xiàn)了對整個工作面集中監(jiān)控。地面監(jiān)控系統(tǒng)將工作面綜采設(shè)備有機(jī)結(jié)合起來，實現(xiàn)在地面調(diào)度指揮中心對綜采工作面設(shè)備的遠(yuǎn)程監(jiān)測以及各種數(shù)據(jù)的實時顯示等，為地面管理人員提供實時的井下工作面生產(chǎn)及安全信息。

5.2 流媒體服務(wù)

采用了先進(jìn)的流媒體服務(wù)器技術(shù)，它將多個客戶端對同一個攝像頭的流媒體訪問進(jìn)行，極大的減輕了前端網(wǎng)絡(luò)攝像頭的負(fù)荷和礦井環(huán)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)帶寬負(fù)荷，也實現(xiàn)了礦井環(huán)網(wǎng)和管理網(wǎng)絡(luò)的之間跨網(wǎng)段的視頻。管理人員通過辦公網(wǎng)絡(luò)，就可以實現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問工作面的攝像頭，進(jìn)行視頻實時監(jiān)控。

6 結(jié)語

（1）梅花井煤礦1102206綜采自動化工作面是神寧集團(tuán)信息化、自動化程度最高、產(chǎn)量最高的綜采工作面，是成套裝備自動化系統(tǒng)的應(yīng)用典范，實現(xiàn)了綜采工作面設(shè)備順槽集中控制和地面遠(yuǎn)程監(jiān)控等功能。（2）綜采自動化工作面的正常運行，工作面作業(yè)人員由9人減少至4人，一個圓班割煤最高達(dá)到23刀，工作面最高月產(chǎn)46.5萬噸，綜采自動化工作面的順利實施達(dá)到兩點效果：一是將工人從操作工變成巡檢工，大大降低了工人的勞動強(qiáng)度；二是將工人從危險的工作面采場解放到相對安全的順槽監(jiān)控中心，提高了工人的安全系數(shù)，該項目的順利實施將對煤礦生產(chǎn)有著巨大的影響。（3）梅花井煤礦1102206綜采自動化工作面的順利實施，填補(bǔ)了神寧集團(tuán)在綜采工作面自動化領(lǐng)域的空白，促進(jìn)了神寧集團(tuán)煤礦開采技術(shù)進(jìn)步，對提高綜采生產(chǎn)效率、有機(jī)結(jié)合精益化管理工作具有重大現(xiàn)實意義。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20XX年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點，進(jìn)一步加大專項審計力度。

20XX年，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實踐，以便有效推廣利用。

1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。

2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

篇（5）

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計；

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審；

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果；班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類收費的依據(jù)

篇（6）

*年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院*年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)（育苑公司）的財務(wù)收支進(jìn)行審計；

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審；

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果；班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類收費的依據(jù)

篇（7）

財務(wù)公司實現(xiàn)對資金結(jié)算、調(diào)度和運作的系統(tǒng)化管理，更好地實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合，最大限度地發(fā)揮資金整體使用效益和價值增值作用。為保障財務(wù)公司的平穩(wěn)健康運營，內(nèi)審工作就顯得尤為重要。

一、財務(wù)公司內(nèi)部審計工作的重要性

1.財務(wù)公司產(chǎn)融集合的發(fā)展趨勢凸顯了內(nèi)部審計的重要性

未來財務(wù)公司發(fā)展的大方向是產(chǎn)融結(jié)合，如何能夠?qū)①Y金發(fā)揮出最佳的效果，建立起低成本、多渠道、高效率的融資體系，是財務(wù)公司未來轉(zhuǎn)型過程中最需要破解的命題。同時，在轉(zhuǎn)型的過程中財務(wù)公司將面臨著各種各樣風(fēng)險，這就要求財務(wù)公司提升風(fēng)險管理技術(shù)水平，加強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識。內(nèi)部審計可以通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法評價并改善風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和治理過程，協(xié)助財務(wù)公司實現(xiàn)其目標(biāo)。

2.財務(wù)公司金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)特點體現(xiàn)了內(nèi)部審計的重要性

財務(wù)公司一方面需符合企業(yè)集團(tuán)對其資金管理的內(nèi)在要求；另一方面又要與金融市場對接，這種生產(chǎn)性與金融性的雙重特性，決定其在政策監(jiān)管層面和業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)上有多層要求。目前內(nèi)部審計范圍延伸到了風(fēng)險管理和公司治理，財務(wù)公司內(nèi)部審計將更多地參與到面向未來的規(guī)劃和決策工作中，必將在公司治理、風(fēng)險防范、組織戰(zhàn)略方面發(fā)揮越來越重要作用。

3.財務(wù)公司的內(nèi)生性決定了內(nèi)部審計的重要性

財務(wù)公司是集團(tuán)發(fā)展中的產(chǎn)物，既有自身的盈利要求，也要符合集團(tuán)總體投融資戰(zhàn)略，還要為集團(tuán)各成員單位提供比銀行等其他類型金融機(jī)構(gòu)更符合行業(yè)特點的金融服務(wù)，在滿足行業(yè)監(jiān)管要求的提前下，追求企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化和為集團(tuán)主業(yè)乃至其上下游產(chǎn)業(yè)鏈提供完善的金融服務(wù)，往往成為財務(wù)公司的主要目標(biāo)。而內(nèi)部審計的最終目標(biāo)是服務(wù)于組織目標(biāo)的實現(xiàn)，為企業(yè)增加價值。

二、財務(wù)公司內(nèi)部審計工作的主要內(nèi)容

1.建立健全內(nèi)部審計制度

建立內(nèi)部審計制度，及時掌握國家政策動向，貫徹落實外部監(jiān)管單位及集團(tuán)公司有關(guān)制度要求，執(zhí)行各級主管部門管理規(guī)定，為公司強(qiáng)化內(nèi)部審計管理提供制度保障。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定財務(wù)公司內(nèi)部審計制度。

2.實施現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計

每年12月底前制定下一年現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計工作計劃。根據(jù)檢查內(nèi)容組織審計組，審定審計方案，下發(fā)審計通知，聽取情況匯報，確定任務(wù)分工，開展現(xiàn)場審計；審核非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)及分析材料，重點關(guān)注數(shù)據(jù)異常及指標(biāo)重大變化情況，保證數(shù)據(jù)上報無誤，分析準(zhǔn)確，開展非現(xiàn)場審計；根據(jù)集團(tuán)年度計劃和公司年度工作安排，進(jìn)行某項或者幾項專項審計。

3.配合外部單位對公司的審計工作及接受指導(dǎo)

財務(wù)公司作為集團(tuán)公司一分子，需要接受來自母公司的內(nèi)外部審計及外部監(jiān)管單位審計，財務(wù)公司內(nèi)部審計部門需要配合外部單位開展現(xiàn)場檢查工作中的資料收集、意見溝通、信息反饋，并形成、提交整改落實報告。同時，還需符合中國人民銀行、銀監(jiān)會等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管要求，不間斷的報送各類報表和報告。

4.組織并完成年度內(nèi)部審計通報及工作總結(jié)

根據(jù)當(dāng)年現(xiàn)場、非現(xiàn)場及專項審計情況，歸納總結(jié)發(fā)現(xiàn)的問題，形成年度內(nèi)部審計通報。內(nèi)部審計通報要全面、客觀、準(zhǔn)確，針對性強(qiáng)，匯報及時。根據(jù)年度內(nèi)部審計工作計劃完成情況，形成年度工作總結(jié)，年度工作總結(jié)，應(yīng)全面、客觀，尋找差距和不足，促進(jìn)下年度工作的有效開展。

三、當(dāng)前財務(wù)公司內(nèi)部審計工作中面臨的主要問題

1.內(nèi)部審計部門獨立性差，人員地位不明確

目前，有的內(nèi)部審計部門隸屬于財務(wù)部門，有的內(nèi)部審計部門雖是獨立的部門，但與其他部門機(jī)構(gòu)平行，很少的內(nèi)部審計部門由董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理負(fù)責(zé)直接領(lǐng)導(dǎo)。在有分支公司的財務(wù)公司，分公司內(nèi)控審計受上級對口部門和分公司領(lǐng)導(dǎo)的雙重領(lǐng)導(dǎo)；分公司內(nèi)審人員跟分公司其他管理人員一樣，人事、勞資等關(guān)系集中在分公司管理，這種被“雙重領(lǐng)導(dǎo)”的身份，嚴(yán)重制約問題上報的及時性、真實性和全面性。

2.內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)得不到保證

由于集團(tuán)公司的招聘政策影響，內(nèi)部審計人員來源主要是從集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)招聘或者直接招聘的大學(xué)畢業(yè)生，有工作經(jīng)驗的員工之前多數(shù)從事會計工作或者相關(guān)工作，沒有系統(tǒng)的學(xué)習(xí)與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的知識。同時，內(nèi)審人員的任用可能由領(lǐng)導(dǎo)直接指定人員，沒有經(jīng)過專業(yè)方面的考核和人員選拔，上崗前也沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，所以存在內(nèi)部審計人員職業(yè)素養(yǎng)不能得到保證。

3.內(nèi)部審計制度不完善

目前，內(nèi)部審計制度建設(shè)相對滯后，很多內(nèi)部審計制度的建立是依托集團(tuán)內(nèi)部審計要求而建立，審計缺乏甄別標(biāo)準(zhǔn)和支撐力。雖然財務(wù)公司業(yè)務(wù)操作性和內(nèi)部管理性規(guī)章較多，但涉及內(nèi)部審計方面具體操作制度較少。內(nèi)部審計部門缺乏充分的、強(qiáng)有力的審計制度規(guī)范，會出現(xiàn)總部及各分公司審計強(qiáng)度不一、處罰沒有依據(jù)，影響了監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和效力性。

4.內(nèi)部審計手段有待改進(jìn)

內(nèi)部審計的方式、方法靜態(tài)化，不能適應(yīng)內(nèi)部審計對動態(tài)發(fā)展的要求。在審計環(huán)節(jié)上，重對操作人員的監(jiān)管，輕對決策、管理人員的監(jiān)管；重事后監(jiān)管，輕事前監(jiān)管。此外沒有建立現(xiàn)代化集中化的非現(xiàn)場審計信息手段，在非現(xiàn)場審計和監(jiān)管中，不能運用電子網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)，數(shù)據(jù)化的監(jiān)測指標(biāo)體系進(jìn)行日常的、動態(tài)的監(jiān)測和鑒別。

5.內(nèi)部審計人員工作績效沒有獨立的的考核程序

財務(wù)公司內(nèi)部審計工作的開展完全由總部和各分公司自行制定自己的審計計劃，審計計劃是否符合公司年度規(guī)劃，是否包括所有應(yīng)該審計的內(nèi)容，總部和分公司沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和體系。同時因為審計人員地位的不獨立，審計人員工作業(yè)績考核也按照平行部門或者部門其他人員（審計兼職人員）工作業(yè)績一并考核，審計人員年終考核很多由領(lǐng)導(dǎo)打分或者員工打分來決定，會導(dǎo)致內(nèi)部審計人員不愿意做更多的“得罪”人的工作。

四、做好財務(wù)公司內(nèi)部審計工作的建議

1.重新設(shè)計審計組織體系，保證審計高度的權(quán)威性和獨立性

分公司審計部門及人員由總部直管，可以實現(xiàn)集中作業(yè)，人事、勞資等關(guān)系在總部集中，隔斷與分公司之間的利益關(guān)系，將分公司的審計部門作為總部的派出機(jī)構(gòu)，代表總部實施監(jiān)督職能；總部在董事會下成立審計委員會，從經(jīng)營管理的職能機(jī)構(gòu)中分離出來，獨立行使審計職權(quán)，負(fù)責(zé)對橫向職能的經(jīng)營活動及其成員行為的審計，并直接對董事會負(fù)責(zé)。

2.著手培養(yǎng)和選用高素質(zhì)人才

首先，審計工作應(yīng)對人員配備實現(xiàn)公開選拔、其編制、調(diào)配、考核、獎勵、晉升、待遇等實行統(tǒng)一管理；其次，要對后備審計人員進(jìn)行有意識的人才儲備和培養(yǎng)，啟動公司的崗位流動制度，使得選的審計人員是在財務(wù)公司核心部門從事過的工作人員，對核心業(yè)務(wù)有著深刻的了解；再次，要加大對審計人員的培訓(xùn)投入，建立審計人員上崗之前培訓(xùn)和上崗之后的定期培訓(xùn)制度，適時調(diào)整和補(bǔ)充監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其檢查分析能力。最后，要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審計人員良好的風(fēng)險意識，注重工作的原則性和靈活性相結(jié)合。

3.實現(xiàn)審計專業(yè)化分工

一是組建審計風(fēng)險分析專家團(tuán)隊，主要研究和建立、優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警模型和相應(yīng)的參數(shù)體系，分析出公司一定時期內(nèi)風(fēng)險的特點、趨勢，指導(dǎo)審計作業(yè)，把握審計重點和方向；二是按照業(yè)務(wù)處理的復(fù)雜程度、資金風(fēng)險程度、涉及制度范圍等因素將審計業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，同時按照業(yè)務(wù)能力大小將全體審計人員進(jìn)行對應(yīng)的等級分類，由不同級別的審計人員分別完成相應(yīng)的審計作業(yè)，實現(xiàn)分層審計；三是對風(fēng)險程度較小的常規(guī)性審計從審計中分離出來，所謂常規(guī)性審計就是審計所依據(jù)的制度或者操作規(guī)程明確，通過票面要素或憑證審核就可以直觀判斷交易處理規(guī)范性，逐步實現(xiàn)區(qū)域性集中內(nèi)部審計。

4.加快內(nèi)部審計手段的現(xiàn)代化建設(shè)

實現(xiàn)審計信息處理系統(tǒng)對大量的審計信息進(jìn)行及時采集、處理、分析和反饋，使非現(xiàn)場監(jiān)管更好的利用起來，來提高審計工作的實效性和針對性。合理的利用非現(xiàn)場監(jiān)管的相關(guān)指標(biāo)，形成非現(xiàn)場監(jiān)管分析，揭示公司管理各個方面的內(nèi)在聯(lián)系，可以為控制風(fēng)險和科學(xué)決策提供全面和有效的信息，也有利于提高現(xiàn)場審計的深度，增強(qiáng)針對性，從而提高審計工作的效率和質(zhì)量。

5.健全對審計人員的考核約束機(jī)制

審計人員的考核約束機(jī)制應(yīng)包括審計人員的道德規(guī)范、審計人員的素質(zhì)要求、具體的行為準(zhǔn)則等。在具體的規(guī)范和要求上可以采用定性和定量相結(jié)合，自查與抽查、互查相配合；在執(zhí)行程序上需要成立具體的考核約束組織、建立考核指標(biāo)體系，制定約束評價標(biāo)準(zhǔn)，完善考核反饋和申述機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

篇（8）

2T集團(tuán)內(nèi)部審計信息化建設(shè)過程為適應(yīng)

T集團(tuán)的不斷發(fā)展壯大，以及對內(nèi)部信息化建設(shè)的更高要求。T集團(tuán)在2013年初投資2000萬元，對當(dāng)前信息化系統(tǒng)進(jìn)行重新定制，主要項目模塊有：辦公OA、人力資源管理、財務(wù)系統(tǒng)管理、供應(yīng)鏈管理、采購系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理、銷售系統(tǒng)、庫存?zhèn)}儲系統(tǒng)管理、資金項目管理、工程項目管理、審計信息化系統(tǒng)等。T集團(tuán)內(nèi)部審計信息化建設(shè)預(yù)計項目實施流程如下:項目啟動了解需求研發(fā)階段培訓(xùn)階段試點上線正式上線后續(xù)維護(hù)其中審計系統(tǒng)主要分為四部分：（1）決策指揮系統(tǒng)，各級領(lǐng)導(dǎo)可以及時、準(zhǔn)確地獲取決策、管理和評價所需要的支持信息，主要包括審計計劃、審計報告、項目檔案、全員工作量等查詢內(nèi)容，以及審計人才信息統(tǒng)計表、審計計劃信息統(tǒng)計表等；（2）在線審計作業(yè)系統(tǒng)，細(xì)化項目管理過程，指導(dǎo)審計作業(yè)工作，規(guī)范審計行為，控制審計工作質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，主要包括審計類型管理、審計階段管理以及各種審計工具；（3）數(shù)據(jù)分析及預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)鍵風(fēng)險點全面受控，利用各種審計作業(yè)工具，提高審計工作效率，提升審計人員業(yè)務(wù)水平，主要包括財務(wù)數(shù)據(jù)分析、ERP審計、審計分析、同行業(yè)數(shù)據(jù)分析等，監(jiān)控預(yù)警包括審計方法預(yù)警、指標(biāo)體系預(yù)警、指標(biāo)分析模型等；（4）審計管理系統(tǒng)，合理安排審計計劃，有效掌控審計項目，持續(xù)提升審計工作質(zhì)量，集中管理審計檔案，高效協(xié)同辦公，主要為各種系統(tǒng)設(shè)置及權(quán)限分配等。審計信息化系統(tǒng)上線之后，審計工作模式發(fā)生了重大改變。首先，在計劃方面，原來的計劃對各分子公司平等對待，現(xiàn)在對分子公司按規(guī)模、產(chǎn)能等生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)劃分為A、B、C三類，對A類企業(yè)重點審計，并對其不定期進(jìn)行專項審計；對B類企業(yè)只進(jìn)行常規(guī)的財務(wù)收支、經(jīng)營績效等方面的審計；對C類企業(yè)則可以減少審計次數(shù)，甚至采用網(wǎng)上監(jiān)控等方式進(jìn)行審計，以減少審計成本。其次，在審計現(xiàn)場工作中，由以往耗費人力物力的普查、全面盤查改為計算機(jī)抽樣、對比，由翻憑證的賬表審計轉(zhuǎn)為計算機(jī)篩查過濾之后再由審計人員對疑點進(jìn)行分析。以系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲嫗橹鳎o以分析性程序和實質(zhì)性測試。最后，在后續(xù)審計程序上，由計算機(jī)對所有底稿進(jìn)行匯總、統(tǒng)計并自動生成審計報告的草稿，大大減少了審計人員的重復(fù)勞動。系統(tǒng)上線后，達(dá)到了如下效果：（1）整合利用各種審計資源，便于經(jīng)驗共享、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一調(diào)度（2）對關(guān)鍵風(fēng)險點進(jìn)行全面監(jiān)控預(yù)警，增強(qiáng)風(fēng)險的預(yù)見和防范能力（3）通過計劃的創(chuàng)建、分解、變更、審批等，加強(qiáng)審計工作計劃性（4）通過流程化的復(fù)核、審批及方案控制，有效控制審計工作質(zhì)量（5）利用查詢、分析、計算、報表等工具，快速提升審計工作效率（6）通過對審計問題整改設(shè)定、提醒、反饋等，有效跟蹤審計整改（7）通過客觀、量化的績效考核評價體系，有效提升審計工作質(zhì)量（8）利用總裁桌面、預(yù)警報告等直觀手段，有效輔助領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策。

篇（9）

2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。

②在各項成本費用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤 其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

篇（10）

作為一名黨員干部，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識，堅持用與時俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

面對新部門、新專業(yè)及新知識，我以小學(xué)生的姿態(tài)，認(rèn)真學(xué)習(xí)審計、紀(jì)檢監(jiān)察等知識，參加了省公司舉辦的審計人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《國網(wǎng)公司審計人員基礎(chǔ)知識》、《國網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實用手冊》等書籍，熟悉工作程序，掌握工作知識，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程，深刻領(lǐng)會，并將之融匯到具體的工作中；同時本人通過各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書籍，保持對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動理解，并在現(xiàn)實的工作實踐中加以運用。

二、工作情況

1、按照20__年審計工作計劃，本人主持并完成了對物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計）審計和調(diào)試公司大唐渭河電廠項目、監(jiān)理公司河北黃驊項目的經(jīng)濟(jì)效益審計。在審計工作中，客觀、公正評價被審計人員的工作業(yè)績，全面真實反映被審計單位（項目）的真實經(jīng)營情況，為被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營提供借鑒，為集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實的依據(jù)。審計過程嚴(yán)密，審計結(jié)論獨立客觀，審計人員嚴(yán)格遵守審計注意事項，廉潔自律，受到了被審計單位的一致好評。在省公司20__年優(yōu)秀審計項目評審中，對管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目獲得了評審組的一致好評，有望獲得優(yōu)秀審計項目。

2、根據(jù)省公司審計部的工作安排，本人在20__年6月被省公司審計部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項檢查，具體檢查了西安電力機(jī)械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；20__年7月，參加了國網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對湖南省電力公司本部、湖南電力設(shè)備廠、常德電業(yè)局、衡陽電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；20__年10月，參加了省公司對秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。在以上外部審計中，本人運用自己的知識和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到了省公司審計部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

通過以上外部審計工作，開拓了視野，學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗，使自己的業(yè)務(wù)知識得到了檢驗，更好的拓展了自己的知識面和知識深度。

3、小金庫專項治理工作

按照國網(wǎng)公司、省公司“小金庫”專項治理的工作安排，從20__年7月開始，按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，在集團(tuán)公司內(nèi)部全面開展了“小金庫”專項治理，本人兼任“小金庫”專項治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作。克服人員缺乏、與正常審計和外出審計交叉干擾等困難，經(jīng)過自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個階段，歷時半年時間，檢查部門11個，班組8個，子分公司（項目部）63個（含6個子分公司），多經(jīng)企業(yè)1個，黨團(tuán)工會3個，接受省公司檢查三次，出具檢查報告二十余份，檢查過程扎實，資料準(zhǔn)備翔實，工作質(zhì)量較高。

篇（11）

深刻領(lǐng)會，認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程。并將之融匯到具體的工作中；同時本人通過各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書籍，保持對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動理解，并在現(xiàn)實的工作實踐中加以運用。

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識，作為一名黨員干部。堅持用與時俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

以小學(xué)生的姿態(tài)，面對新部門、新專業(yè)及新知識。認(rèn)真學(xué)習(xí)審計、紀(jì)檢監(jiān)察等知識，參加了省公司舉辦的審計人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了國網(wǎng)公司審計人員基礎(chǔ)知識》國網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實用手冊》等書籍，熟悉工作程序，掌握工作知識，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

二、工作情況

1、按照2010年審計工作計劃，本人主持并完成了對物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計）審計和調(diào)試公司大唐渭河電廠項目、監(jiān)理公司河北黃驊項目的經(jīng)濟(jì)效益審計。在審計工作中，客觀、公正評價被審計人員的工作業(yè)績，全面真實反映被審計單位（項目）的真實經(jīng)營情況，為被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營提供借鑒，為集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實的依據(jù)。審計過程嚴(yán)密，審計結(jié)論獨立客觀，審計人員嚴(yán)格遵守審計注意事項，廉潔自律，受到了被審計單位的一致好評。在省公司2010年優(yōu)秀審計項目評審中，對管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目獲得了評審組的一致好評，有望獲得優(yōu)秀審計項目。

2、根據(jù)省公司審計部的工作安排，本人在2010年6月被省公司審計部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項檢查，具體檢查了西安電力機(jī)械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；2010年7月，參加了國網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對湖南省電力公司本部、湖南電力設(shè)備廠、常德電業(yè)局、衡陽電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；2010年10月，參加了省公司對秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。在以上外部審計中，本人運用自己的知識和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到了省公司審計部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

通過以上外部審計工作，開拓了視野，學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗，使自己的業(yè)務(wù)知識得到了檢驗，更好的拓展了自己的知識面和知識深度。

3、小金庫專項治理工作

從2010年7月開始，按照國網(wǎng)公司、省公司“小金庫”專項治理的工作安排。按照“橫向到邊、縱向到底”原則，集團(tuán)公司內(nèi)部全面開展了小金庫”專項治理，本人兼任“小金庫”專項治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作。克服人員缺乏、與正常審計和外出審計交叉干擾等困難，經(jīng)過自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個階段，歷時半年時間，檢查部門11個，班組8個，子分公司（項目部）63個（含6個子分公司）多經(jīng)企業(yè)1個，黨團(tuán)工會3個，接受省公司檢查三次，出具檢查報告二十余份，檢查過程扎實，資料準(zhǔn)備翔實，工作質(zhì)量較高。