緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇整改落實情況的報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

根據(jù)市政府2012年春節(jié)假日旅游工作會議精神和市政府辦《關于開展2012年春節(jié)假日旅游安全專項督查的通知》部署，1月12日至14日，市發(fā)展假日旅游協(xié)調會議牽頭組織4個督查小組對全市春節(jié)假日旅游安全和市場情況進行了專項督查。針對督查中發(fā)現(xiàn)的主要問題，市政府辦于1月16日及時下發(fā)通報，要求相關政府及職能部門、相關企業(yè)及時整改并跟蹤落實。截至今日，根據(jù)各地、各有關單位反饋報告情況看，各相關政府和單位對本次督查所通報的問題高度重視，行動迅速，主要問題均已于限期內整改完成，具體情況如下：

1、***市十年音樂廣場和北大荒女人世界商店安全通道不暢問題，瑯琊區(qū)消防、旅游部門已現(xiàn)場復查并督促解決。

2、鳳陽縣鼓樓景區(qū)部分滅火器已過有效期問題，該縣消防部門和縣旅游發(fā)展有限公司已責成景區(qū)全部更換完畢。

3、鳳陽縣韭山洞風景區(qū)部分觀光游覽車營運證件不齊、駕駛人員資質不符問題，屬督查當時車輛業(yè)主未隨身攜帶相關營運及資質證件行為，現(xiàn)已由上級部門及景區(qū)責成整改到位。

4、瑯琊山風景區(qū)內觀光游覽車屬區(qū)內運營，該景區(qū)已咨詢相關部門，不需要辦理營運證件，駕駛人員也均已持有質監(jiān)部門頒發(fā)的相關駕駛證件，資質相符。

5、關于定遠縣蘇果超市擁有6臺電梯，但管理人員中只有一人持證上崗，應急處置能力不足問題，該縣質監(jiān)等部門高度重視，迅速行動，約同超市企業(yè)及電梯公司開展復查整改，并督促加強重點監(jiān)控和全面落實。

6、關于定遠縣令狐山景區(qū)照明線路纏繞樹木隨意鋪設，存在安全隱患問題，該縣旅游部門立即會同所在鎮(zhèn)政府責成景區(qū)開展整改。經(jīng)復查，所及問題線路屬原2010年9月建設施工用電臨時線路，當年10月份就已不再通電使用了，接受本次督查后，景區(qū)已于1月15日內全部予以拆除。

篇（2）

一、我省生態(tài)省建設和環(huán)境污染整治取得新進展

從這次跟蹤督查的情況看，省政府和各級政府高度重視各級人大常委會在全省執(zhí)法檢查中提出的意見，統(tǒng)一思想，深化認識，采取有力措施，扎實搞好整改，各方面工作都取得了積極的進展。在我省經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展的同時，全省環(huán)境污染和生態(tài)破壞趨勢得到一定的控制，環(huán)境質量總體穩(wěn)定，局部地區(qū)明顯改善。特別是過去的一年，各地認真落實科學發(fā)展觀，真抓實干，狠抓整改，取得了明顯成效。主要表現(xiàn)在：

(一)生態(tài)省建設有序推進。各級政府及有關部門認真貫徹落實省委、省政府的決策部署，注重體制機制的創(chuàng)新和政策措施的完善，形成了上下聯(lián)動、部門配合、區(qū)域協(xié)調、合力推進的工作格局。去年，按照落實科學發(fā)展觀的要求，省里出臺了《市縣黨政領導班子和領導干部綜合考核評價實施辦法》和《市級換屆考察實績分析操作辦法》，把“萬元GDP能耗及降低率”、“萬元GDP主要污染物排放強度”、“環(huán)境質量綜合評價”等有關資源消耗和生態(tài)環(huán)境保護的指標納入實績分析量化指標內容，從機制上、制度上引導各級各部門樹立正確的政績觀，推動生態(tài)省建設。省政府在2005年出臺《關于進一步完善生態(tài)補償機制的若干意見》的基礎上，去年又出臺了《錢塘江源頭地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護省級財政專項補助暫行辦法》，對錢塘江源頭地區(qū)10個縣(市、區(qū))按照“誰保護，誰受益”、“責權利統(tǒng)一”、“突出重點，規(guī)范管理”和“試點先行，逐步推進”的原則，加大財政轉移支付力度。省財政每年安排2億元，專項補助錢塘江源頭地區(qū)的生態(tài)建設、產(chǎn)業(yè)結構調整、環(huán)境保護基礎設施建設、農(nóng)業(yè)農(nóng)村污染防治。各地也出臺了一系列有利于加強生態(tài)補償?shù)恼叽胧?，我省生態(tài)補償工作進入了實質性操作階段。生態(tài)示范創(chuàng)建工作健康發(fā)展。去年，安吉縣成為國家首個生態(tài)縣，湖州建成國家環(huán)保模范城市，衢州市、桐廬、鎮(zhèn)海等9個市縣(區(qū))建成國家級生態(tài)示范區(qū)。義烏市于今年5月通過了國家環(huán)保模范城市的現(xiàn)場驗收。全省已累計建成6個國家環(huán)保模范城市、39個國家級生態(tài)示范區(qū)、86個國家級環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)、92個省級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

(二)環(huán)境污染整治工作取得明顯成效。省政府高度重視省人大執(zhí)法檢查中提出問題的整改，開展了為期三年的“811環(huán)境污染整治行動”，不斷加大工作力度，確保年內如期完成。以編制實施流域污染整治規(guī)劃為龍頭，大力開展水系污染整治工作，水環(huán)境質量得到改善。2007年上半年，錢塘江滿足Ⅲ類水指標的比例從2004年的51.1％提高到64.4％，提高13.3個百分點。甬江流域余姚江水系經(jīng)過整治，已經(jīng)由原來的五類水恢復為三類水。以加快實施電廠脫硫工程為重點，著力改善大氣環(huán)境質量。北侖發(fā)電廠投資11.5億元，對現(xiàn)有發(fā)電機組進行脫硫改造，今年已全部投入運行，每年可削減二氧化硫排放量8萬噸以上。加快省級環(huán)保重點監(jiān)管區(qū)和準重點監(jiān)管區(qū)的整治和“摘帽”工作，已有8個重點監(jiān)管區(qū)達到了整治標準，經(jīng)省政府同意“摘帽”，有3個已經(jīng)省整治辦組織的現(xiàn)場驗收，剩下的5個在今年10月底前全部完成。重點行業(yè)和重點企業(yè)的污染整治也有明顯進展，全省味精行業(yè)已全面完成污染整治，率先實現(xiàn)省域范圍內全行業(yè)COD和氨氮指標達標排放，削減氨氮排放量75.1％；水泥行業(yè)加大結構調整的力度，全省關閉68條機立窯，提前一年完成機立窯淘汰任務。與此同時，各級人大以執(zhí)法檢查為契機，督促政府切實解決當?shù)厝罕姺从硰娏业耐怀霏h(huán)境問題。目前，省人大掛牌督查的48個突出環(huán)境問題均得到了有效整治。特別是前幾年省人大常委會執(zhí)法檢查報告中提到的幾個進展不大的老大難問題，經(jīng)過一年的努力，取得了可喜的進展。衢州沈家化工園區(qū)污染問題。衢江區(qū)政府經(jīng)過艱苦的工作，提出園區(qū)整體搬遷方案并制定了搬遷補償辦法，積極采取措施，幫助、促進區(qū)內企業(yè)轉產(chǎn)、搬遷。目前，園區(qū)內的49家化工企業(yè)已關停36家，其余13家化工企業(yè)已簽訂了關停承諾書，整治工作將于今年9月底前完成。平陽水頭制革基地污染整治，歷經(jīng)三年多，去年縣委、縣政府制定了鰲江流域污染綜合整治規(guī)劃，確定了“削減產(chǎn)能，以環(huán)境容量控制生產(chǎn)總量”的整治思路，并于11月起對制革基地實行全面停產(chǎn)整治。經(jīng)過半年多的企業(yè)重組和污染治理設施建設，目前，已有38家企業(yè)完成內部改造并通過驗收，恢復了生產(chǎn)。通過這次整治，生產(chǎn)企業(yè)由原來的169家重組為39家，減少76％；轉鼓從原來的3300多只削減到469只，削減86％，主要污染物排放量明顯減少，鰲江水質開始有所好轉。此外，富陽造紙行業(yè)污染整治、東陽市南江流域醫(yī)化行業(yè)污染整治和青田黃蟬鉬礦礦區(qū)生態(tài)環(huán)境的整治等也都取得積極的成效。

(三)城鄉(xiāng)環(huán)境基礎設施建設進一步加快，管理逐步規(guī)范。這次跟蹤督查，我們把城鄉(xiāng)污水、垃圾處理設施建設和管理情況作為重點。從檢查看，總的情況是好的。到2006年底，全省已建成并投入運行的市級和縣城城市污水處理廠有61座，處理能力達525.1萬噸／日，其中去年新增50萬噸；已建成城市生活垃圾無害化處理場68座，處理能力29543.3噸／日，其中去年新增5000噸。同時還建成工業(yè)危險廢棄物無害化集中處置設施10座，醫(yī)療廢物集中處置中心7座。針對前兩年省人大常委會執(zhí)法檢查報告中指出的各地污水處理廠和管網(wǎng)建設中存在的問題，去年以來，省政府和各級政府進一步出臺政策，加大投入，加快建設。省政府明確列入“811污染整治行動”計劃的27個城市污水處理廠年內必須建成。有關縣市政府籌措資金，創(chuàng)新機制，克服困難，全力抓好工程建設。省級有關部門落實責任，深人現(xiàn)場，加強具體指導。從我們實地檢查的幾家在建污水處理廠情況看，工程進展順利。在納污管網(wǎng)建設方面，溫州市從去年開始連續(xù)兩年把管網(wǎng)建設作為為民辦實事工程項目，納入政府目標責任制進行考核，去年財政增加投入，市區(qū)新建管網(wǎng)30公里。市區(qū)楊府山中心污水處理廠一期污水處理率從2004年的40％提高到今年的80％。嘉興市聯(lián)合污水處理廠，設計能力日處理污水30萬噸，前幾年由于納污管網(wǎng)不配套等原因，作用難以充分發(fā)揮。嘉興市政府從去

年開始每年安排3000萬元資金專項用于管網(wǎng)建設，污水入網(wǎng)率逐步提高。目前市區(qū)污水管網(wǎng)覆蓋率已達70％以上，每天污水處理量達25萬噸以上。在加快建設的同時，去年省政府還出臺了《加強城鎮(zhèn)污水處理廠建設管理的意見》，進一步明確污水處理工程建設的監(jiān)督機制和收費政策，規(guī)范污水處理廠的運行管理。有關部門密切配合，制定行業(yè)標準，完善監(jiān)控手段，切實加強對污水處理廠運行全過程的監(jiān)管，全省污水處理廠水質達標率逐步提高。

(四)環(huán)保執(zhí)法工作不斷加強。近年來，我省加強了環(huán)境質量和污染源自動監(jiān)測監(jiān)控體系建設。“811污染整治行動”確定的65個水質自動監(jiān)測站、100個空氣自動監(jiān)測站已在今年6月底前全面建成。到去年底，全省已建成污染源在線監(jiān)測裝置1200套。這為加強我省環(huán)保執(zhí)法能力建設提供重要的保障。一年來，省環(huán)境保護行政主管部門認真履行職責，強化執(zhí)法工作，持續(xù)開展了整治違法排污保障群眾健康的環(huán)保專項行動、“百廠千次飛行監(jiān)測”行動，今年五月份還在全省范圍內組織開展了以“促進污染物減排”為主題的“紅五月”環(huán)保執(zhí)法行動，重點檢查火電、熱電企業(yè)、污水處理廠和歷年省人大常委會執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的突出環(huán)境問題的整改落實情況，嚴肅查處，并在新聞媒體上曝光了一批超標排污企業(yè)。去年，全省共辦結環(huán)境處罰案件9829件，處罰金額2.8億元。今年上半年辦結環(huán)境處罰案件4590件，處罰金額1.55億元。

二、存在的主要問題

通過這次跟蹤督查和“回頭看”，也清醒地看到.雖然近年來我省在生態(tài)建設和環(huán)境污染整治方面取得了很大的成效，但當前我省面臨的環(huán)境形勢依然嚴峻。經(jīng)濟增長與環(huán)境容量的矛盾日益突出，江河的水質不容樂觀，生態(tài)環(huán)境還相當脆弱，生態(tài)建設和污染減排的任務還十分艱巨。

一是一些地方領導對科學發(fā)展觀的認識還不到位。從我們這次檢查接觸的情況看，各級領導對生態(tài)建設和環(huán)境污染整治的認識總的較以前有很大提高，但是各地進展還不平衡。特別是在正確處理和把握經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境整治、污染減排關系上還存在差距。口號很響、行動遲緩；決心很大、措施不多；強調客觀原因、回避主觀努力等現(xiàn)象依然存在。如有的地方對掛牌的整治項目沒有從治本上下功夫，這邊整治完成，異地又冒出來；有的地方領導熱衷于籌資去搞看得見的形象工程，而不愿意還欠帳，搞“地下工程”，以致于污水管網(wǎng)建設成為不少地方城市建設的瓶頸。還有的地方污水處理廠建設進展緩慢，不從主觀上找原因，片面強調土地指標緊等等。這些都說明，對科學發(fā)展觀和正確政績觀還需要在認識上不斷深化，并切實落實到實際工作中去。

二是污染減排任務相當艱巨。從我們調研情況看，省政府已將今年國家下達我省的污染減排兩項約束性指標落實到各市。各地也都作了動員部署，層層分解，并提出了具體的政策措施。但要真正落實。確保完成全年污染減排目標任務難度不小，主要是，在思想認識上，各地對污染減排工作重要性、緊迫性認識還有差距；在措施上，目前多數(shù)地方主要還是靠工程措施，僅僅在治理上做文章，還沒有把工作重心切實轉到產(chǎn)業(yè)結構調整和增長方式轉變上來。特別是我省產(chǎn)業(yè)結構中高能耗、高污染行業(yè)占很大比重。今年以來這些行業(yè)快速增長，其中火力發(fā)電量同比增長24.4％，加大了節(jié)能減排的壓力。另一方面，部份河段水質還沒有根本性好轉，重點區(qū)域、重點行業(yè)的污染整治任務仍然艱巨，部分污水處理項目建設相對滯后。國家環(huán)?？偩忠?guī)定污水處理項目建成后需試運行三個月才能計算削減量。我省在建的27個項目即使年內建成投入使用，仍有相當一部分不能計人到今年的減排量。因此，減排工作形勢十分嚴峻。

三是環(huán)保基礎設施建設和管理方面仍存在諸多問題。作為完成COD減排任務的關鍵環(huán)節(jié)，有關縣市正全力以赴，爭分奪秒加快污水處理廠建設。但我們也感到，在一些地方也存在重視工程建設、忽視管網(wǎng)配套，重建設、輕管理的傾向，如不注意解決，勢必影響污水處理廠效益的發(fā)揮。特別在環(huán)保基礎設施的運行管理上，還有不少污水處理廠投資和運營體制改革尚不到位，有的還未建立污水處理費征收機制，有的收費偏低，運行效率低下，甚至導致虧損經(jīng)營。有不少污水處理廠同時處理城市生活污水和工業(yè)污水，由于運營商對納管的工業(yè)污水水質缺乏有效的監(jiān)控手段和管理措施，時有大量工業(yè)污水未經(jīng)處理或超標排放、偷排入網(wǎng)的情況，超過污水處理廠進水設計標準和處理能力，影響了污水處理廠穩(wěn)定運行。這些問題，都需要進一步采取措施加以解決。

四是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村環(huán)境污染問題漸趨突出。近年來，我省一些江河湖庫水質富營養(yǎng)化趨勢加劇，個別地方情況嚴重。在加強工業(yè)污染源治理的同時，必須把治理面廣量大的農(nóng)業(yè)面漂污染擺在更加突出的位置，在這方面，省里實施了農(nóng)村環(huán)境“五整治一提高”工程，開展農(nóng)村環(huán)境整治做了大量工作，但由于村鎮(zhèn)環(huán)保基礎設施薄弱，特別在山區(qū)，平原地區(qū)農(nóng)村生活污水、垃圾處理的一些好的措施較難實行。不少農(nóng)村基本上還是“污水靠蒸發(fā)，垃圾靠風刮”。同時，對一家一戶的畜禽養(yǎng)殖和化肥、農(nóng)藥的使用管理還缺乏有效的手段，農(nóng)村河道水葫蘆瘋長，淤泥堵塞現(xiàn)象嚴重，因此，整治農(nóng)村生態(tài)環(huán)境任重道遠。

三、進一步推進生態(tài)省建設和環(huán)境保護工作的建議

(一)進一步深化認識，切實增強各級領導干部全面落實科學發(fā)展規(guī)的自覺性。各級領導必須牢固樹立以資源節(jié)約中求發(fā)展，從環(huán)境優(yōu)化中求發(fā)展的理念，調整思路，擺正位置，正確處理加快發(fā)展經(jīng)濟與保護生態(tài)環(huán)境、眼前利益和長遠利益、局部利益和全局利益的關系，努力實現(xiàn)經(jīng)濟又好又快發(fā)展。要繼續(xù)總結經(jīng)驗，拓展生態(tài)補償?shù)那篮屯緩?，認真落實生態(tài)補償政策，增強生態(tài)補償?shù)耐该鞫?，促進重點生態(tài)功能區(qū)的縣(市)走上良性發(fā)展的軌道。要進一步完善和落實目標責任制和領導干部政績考核制度，適應形勢發(fā)展的要求，要把污染減排任務完成情況，作為否決性指標納入生態(tài)省建設年度目標責任考核體系，作為衡量各級政府執(zhí)行力是否強，經(jīng)濟發(fā)展是否“好”的重要標準，加強檢查考核，并將各地完成情況向社會公布.接受全社會的監(jiān)督。省政府要嚴格責任追究，對因工作不力，未能按期完成污染減排任務、環(huán)保重點監(jiān)管區(qū)整治任務的市縣，除了采取經(jīng)濟的手段督促其完成外，還必須嚴肅政紀，追究當?shù)仡I導的責任，真正把生態(tài)建設和污染減排工作落實到實處。

(二)下大力調整優(yōu)化經(jīng)濟結構，加快推進經(jīng)濟增長方式轉變。我省“811環(huán)境污染整治行動”到年底即將結束。三年來，通過興建污染治理工程，開展環(huán)境整治，削減了排污量，取得了很大的成效。但是，從整體上看，我省高投入、高消耗、高污染的粗放增長方式還沒有根本改變。繼續(xù)單純依靠工程措施，僅僅在污染治理上做文章，要完成“十一五”減排目標，難度越來越大。因此，必須按照科學發(fā)展觀的要求，更新發(fā)展理念，運用污染減排這個倒逼機制，切實把工作重心轉到調整結

構。改變增長方式上來，從源頭上實現(xiàn)污染減排。省里要抓緊制定生態(tài)環(huán)境功能區(qū)規(guī)劃和主體功能區(qū)劃，以生態(tài)環(huán)境功能區(qū)劃為基礎，以環(huán)境容量、環(huán)境承載能力和環(huán)境質量現(xiàn)狀為依據(jù)，對不同區(qū)域實行不同的功能定位，以此優(yōu)化城鎮(zhèn)和產(chǎn)業(yè)布局。要按照產(chǎn)業(yè)結構調整規(guī)劃，加強新建項目準入把關，實行嚴格的環(huán)境影響評價制度，把總量削減作為建設項目環(huán)評審批的前置條件，并做到“三同時”，切實防止邊治理邊污染，邊還舊帳，邊欠新帳。繼續(xù)加大工作力度，加快淘汰小印染、小造紙、小制革、小化工等落后的生產(chǎn)能力，治小汰劣，促進產(chǎn)業(yè)升級。大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，出臺有利于節(jié)能減排的政策措施，建立有效的激勵和約束機制，充分發(fā)揮市場機制的作用，鼓勵企業(yè)實行清潔生產(chǎn)，不斷降低單位產(chǎn)值的污染物排放總量。要按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)劃，搞好畜牧小區(qū)建設和污染治理，推進農(nóng)業(yè)“減量增效”工程的開展，抓好“萬里清水河道”工程的實施，以及農(nóng)村生活污水、生活垃圾的處理。要進一步建立、完善減排指標體系、監(jiān)測體系和考核體系，加強監(jiān)督考核，確保全年污染減排目標任務的完成。

篇（3）

【正文】

按照《紅河州優(yōu)化營商環(huán)境領導小組辦公室關于進一步抓實審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實的通知》要求，2020年12月17日召開的云南省審計廳對紅河州2020年“放管服”改革情況專項審計調查報告指出問題整改交辦會議安排部署，我委及時成立審計指出問題整改領導小組，制定整改方案，對照問題清單主動認領問題，并一一逐項整改落實，現(xiàn)將自檢自查整改情況報告如下：

一、中介服務管理規(guī)范方面

我委印發(fā)公布《紅河州州級非投資項目審批事項中介服務清單》、《紅河州州級投資項目審批中介服務事項清單》紅發(fā)改辦〔2018〕4號）、《紅河州州級涉及安全的強制性評估事項實施清單》（紅發(fā)改辦〔2018〕9號）、《紅河州行政審批中介服務事項目錄匯總清單121項》（紅發(fā)改辦〔2019〕1號），規(guī)范了中介服務事項，并在我委的受理意見通知書中告知項目單位，政府投資項目5萬元至100萬元的中介服務事項，進入中介超市選擇。2019年我委使用政府資金采購的中介服務在100萬元以上，按政府采購招投標程序辦理；2020年使用政府資金采購100萬元以下的中介服務項目為“營商環(huán)境評估”，中介超市中無此專業(yè)服務，我委按政府采購競爭性磋商方式采購。

此問題我委已整改落實到位，今后使用政府資金采購的中介服務100萬元以下的進入“紅河州中介超市”采購，并繼續(xù)告知有關項目單位使用政府資金采購的中介服務100萬元以下的進入中介超市采購。

二、“雙隨機”監(jiān)管落實方面

2020年10月，按照省發(fā)展改革委《關于進一步加強全省發(fā)展改革系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管工作的通知》、州市場監(jiān)管局轉發(fā)《云南省市場監(jiān)管領域部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”抽查工作計劃的通知》精神，我委高度重視，精心組織開展2020年“雙隨機、一公開”工作，及時制定《紅河州發(fā)展和改革委員會“雙隨機、一公開”工作制度（試行）》，印發(fā)了《紅河州發(fā)展改革委2020年度“雙隨機、一公開”抽查工作方案》，嚴格按照相關要求完成聯(lián)合雙隨機和部門雙隨機抽查具體工作方案的制定、編制“一單兩庫”并錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南），從11月26日開始，嚴格按照流程隨機抽取執(zhí)法人員和檢查對象，對由我委牽頭州市場監(jiān)管局開展的對工程咨詢單位的聯(lián)合行政檢查和部門自行開展的對固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查意見落實情況監(jiān)督檢查、對審批核準的投資項目招標方案進行綜合指導協(xié)調進行了現(xiàn)場檢查、書面檢查和網(wǎng)絡核查，2020年12月30日將抽查結果錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南）、“信用中國（云南紅河）”網(wǎng)站和紅河州人民政府門戶網(wǎng)站進行公示，切實做到權力在陽光下運行，接受社會監(jiān)督。

此問題已整改落實到位，今后將長期堅持開展“雙隨機、一公開”的監(jiān)管工作。

三、開辦企業(yè)、工程建設審批改革方面（一枚印章管審批效果不明顯）

2020年9月省政府辦公廳發(fā)至省直部門、州市人民政府的行政審批制度改革實施方案征求意見稿載明，下一步省直部門將采取人權、事權集中至部門“行政審批處”進行審批模式；州（市）擬在政務服務管理局下加掛行政審批局牌子，將相關部門的部分行政審批權責及人員劃轉至行政審批局，統(tǒng)一審批相關工程建設項目事項。2019年機構改革后，我委已參照省發(fā)展改革委處室設置模式成立了行政審批科（加掛牌子于政策法規(guī)科），按照此次整改要求，我委對行政許可事項流轉環(huán)節(jié)進行了優(yōu)化，印發(fā)了《紅河州發(fā)展和改革委員會關于進一步明確行政許可審查審批業(yè)務職責流程及相關工作的通知》，從2020年12月25日起，將全部四項行政許可事項由行政審批科采取“窗口式”集中受理、統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一出件的方式進行審批，實現(xiàn)了行政許可向一個內設科室集中。

此問題已整改落實到位，今后將長期堅持。

篇（4）

一、落實責任，限期整改

區(qū)人大常委會會議后，區(qū)政府副區(qū)長朱繼中庚即召開由區(qū)安監(jiān)、公安、交通等相關部門主要負責人參加的區(qū)安委會會議，傳達區(qū)人大常委會《安全生產(chǎn)法》執(zhí)法檢查的審議意見及會議有關精神，認真分析我區(qū)安全生產(chǎn)工作中存在的問題和面臨的嚴峻形勢。針對存在的問題，區(qū)政府決定；一是成立由區(qū)委常委、常務副區(qū)長蒲開文任組長，區(qū)政府其他副區(qū)長任副組長，區(qū)安委會成員單位主要負責人為成員的區(qū)人大常委會《安全生產(chǎn)法》執(zhí)法檢查審議意見落實工作領導小組，專門負責落實工作的組織領導和綜合協(xié)調。二是制發(fā)了《關于區(qū)人大常委會執(zhí)法檢查反饋有關問題的整改實施方案》（巴州府發(fā)43號文件），對區(qū)人大常委會執(zhí)法檢查審議意見反饋問題的整改進行了安排部署。三是對區(qū)人大常委會執(zhí)法檢查審議意見和執(zhí)法檢查報告指出的《安全生產(chǎn)法》宣傳的廣度、深度不夠，農(nóng)村建房無規(guī)劃設計、無資質施工，白塔花炮廠和小東門煙花爆竹市場安全隱患嚴重，文星街消防安全隱患突出，農(nóng)用車、兩輪摩托車、三輪車違規(guī)載客，安全管理不到住，農(nóng)網(wǎng)改造不徹底存在安全隱患，鄉(xiāng)鎮(zhèn)安辦建設不規(guī)范、安監(jiān)隊伍急待加強等7個方面的問題，逐一落實了區(qū)級責任領導、牽頭部門、整改責任單位、工作措施和工作重點，明確了整改時限及工作要求，限期進行整改。四是以當前正在開展的“百日督查專項行動”和“全國安全生產(chǎn)月”活動為契機，采取“排查、檢查、督查”等方式，進一步組織在全區(qū)深入開展“查隱患、堵漏洞、抓整改、保平安”為主題的安全專項整治活動，進一步抓好全區(qū)的安全生產(chǎn)工作。

二、舉一反三，全面整治

篇（5）

【正文】

2019年7月28日下午16時04分左右，在市中區(qū)十六里河街道辦事處順河高架南延施工現(xiàn)場山東魯進建筑工程有限公司發(fā)生一起高處墜落事故，造成1人死亡,直接經(jīng)濟損失約145萬元。

事故發(fā)生后，區(qū)政府依法組成事故調查組，開展事故調查。事故調查報告經(jīng)區(qū)政府批復依法進行了公示。根據(jù)《山東省生產(chǎn)安全事故防范和整改措施落實情況評估辦法》（魯安發(fā)〔2020〕15號）有關規(guī)定，山東魯進建筑工程有限公司“7.28”一般高處墜落事故等事故防范和整改措施落實情況評估組（以下簡稱“評估組”）對事故整改措施落實情況進行了評估。

一、評估工作組織及開展情況

2020年9月30日，市中區(qū)政府批復同意由區(qū)應急局牽頭，組織公安市中分局、區(qū)總工會、區(qū)市政設施運行中心、十六里河街道辦事處等部門有關人員成立事故評估組，并邀請區(qū)紀委監(jiān)察委、區(qū)檢察院派員參加。依據(jù)《山東魯進建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故（以下簡稱“7.28”事故）調查報告》，評估組對事故責任追究落實情況、整改措施落實情況，采取調閱事故原始檔案、查閱相關文件資料、現(xiàn)場檢查和聽取匯報等方式，深入開展評估工作。2020年10月26日，評估組召開會議，經(jīng)充分討論，形成評估意見。

二、事故責任追究落實情況

“7.28”事故發(fā)生后，各相關部門按照區(qū)政府關于《山東魯進建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調查報告的批復》和《山東魯進建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調查報告》要求，對事故責任單位和責任人員落實了責任追究措施。

（一）對事故責任單位責任追究落實情況。

區(qū)應急局按照事故責任認定及處理建議對山東魯進建筑工程有限公司給予罰款32萬元的行政處罰。責成山東魯進建筑工程有限公司、濟南德鑫恒利建筑勞務有限公司、濟南黃河路橋建設集團有限公司、山東恒信建設監(jiān)理有限公司作出書面深刻檢查。目前均已按要求落實到位，相關文件資料已全部歸檔。

（二）對事故責任人員責任追究落實情況。

按照事故責任認定及處理建議，區(qū)應急局對山東魯進建筑工程有限公司法人代表邱興剛處2.61萬元罰款。責成濟南德鑫恒利建筑勞務有限公司、濟南黃河路橋建設集團有限公司、山東恒信建設監(jiān)理有限公司對有關責任人做出嚴肅處理，并報市中區(qū)應急管理局。

以上事故相關責任人和責任單位的責任追究和行政處罰，均已按要求落實到位，相關文件資料已全部歸檔。

三、事故整改措施落實情況

“7.28”事故發(fā)生后，各相關單位按照《山東魯進建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調查報告的批復》和《山東魯進建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調查報告》要求，積極落實事故整改措施。

（一）事故發(fā)生單位整改措施落實情況。

事故發(fā)生后，山東魯進建筑工程有限公司、濟南德鑫恒利建筑勞務有限公司、濟南黃河路橋建設集團有限公司、山東恒信建設監(jiān)理有限公司為了加強安全生產(chǎn)管理，采取了以下安全措施：

一是全面落實生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責任，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》等有關法律法規(guī)、國家標準和行業(yè)標準的規(guī)定，進一步強化安全生產(chǎn)意識，排查消除各類事故隱患，確保企業(yè)生產(chǎn)安全。

二是全面開展安全生產(chǎn)教育培訓，做好企業(yè)員工三級教育培訓，強化員工安全意識，確保員工熟悉掌握生產(chǎn)環(huán)境安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，提高全員預防事故和自我保護能力。

三是企業(yè)全面開展安全生產(chǎn)隱患排查和風險管控雙重預防體系建設，嚴格要求從業(yè)人員執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，對違章作業(yè)的從業(yè)人員，加大教育處罰力度；制定完善《生產(chǎn)安全事故應急預案》，保障企業(yè)安全生產(chǎn)事故應急處置能力，提高事故應對能力，防止類似事故的發(fā)生。

事故報告中提出的整改措施已基本落實到位。

（二）事故發(fā)生單位及行業(yè)領域有關人員受教育情況。

“7.28”事故發(fā)生后，調查組向區(qū)政府匯報，批復結案后，對事故調查報告在濟南市市中區(qū)政府網(wǎng)站進行了公開，接受全社會的監(jiān)督，對全區(qū)建筑領域生產(chǎn)經(jīng)營單位及全社會起到了很好的警示教育作用。事故發(fā)生相關單位一年來加強生產(chǎn)安全教育培訓學習，開展隱患排查和風險管控雙重預防體系建設，總結事故教訓，進一步強化企業(yè)主體責任意識，不斷提醒員工時刻銘記事故教訓，做到安全警鐘長鳴，使事故責任者和企業(yè)員工從事故中汲取經(jīng)驗，提高全員安全生產(chǎn)法制意識，增強自我保護意識和防范能力。

綜上，事故報告中提出的整改措施基本落實。

四、評估組評估意見

篇（6）

按照中央開展加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式監(jiān)督檢查的部署和省加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式監(jiān)督檢查工作電視電話會議精神要求，在今明兩年，加大力度，強化措施，開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實中的問題和偏差，保證中央和省委關于加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式?jīng)Q策部署的貫徹落實，確保中央政令暢通和我市轉變經(jīng)濟發(fā)展方式取得實質性的進展，為實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃目標提供有力保障。

二、基本原則

“耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實情況”的監(jiān)督檢查是一項復雜的系統(tǒng)工程，要遵循以下原則：

（一）堅持統(tǒng)一組織、分工負責。建立科學有效的組織領導體制和協(xié)作配合機制，注重發(fā)揮各個方面各個層級的監(jiān)督監(jiān)管作用，形成各司其職、各負其責、上下聯(lián)動、齊抓共管的工作格局，切實增強監(jiān)督檢查工作的整體性和協(xié)調性。

（二）堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點。本次監(jiān)督檢查以耕地保護、節(jié)約用地、衛(wèi)片執(zhí)法、雙保工作為重點，切實增強監(jiān)督檢查工作的針對性和有效性。

（三）堅持同步推進、相互結合。開展“耕地保護和節(jié)約用地政策落實情況”監(jiān)督檢查與耕地保護目標考核、土地節(jié)約集約利用考核評估、衛(wèi)片執(zhí)法檢查、雙保工作等各項工作結合進行。要堅持邊排查、邊研究、邊治理、邊整改，通過自查自糾和重點檢查等形式，全面排查在加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式中存在的問題。

（四）堅持以查促轉，完善機制。開展“耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實情況”監(jiān)督檢查要注重在深化改革、完善制度和探索建立長效機制上下功夫。針對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時健全完善制度、加強管理、強化監(jiān)督，形成保證中央和省加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式政策措施有效貫徹落實的長效機制。

三、具體內容

為切實做好“耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實情況”監(jiān)督檢查工作，避免重復檢查，提高工作效率，將該項檢查與每年開展的耕地保護目標考核、土地節(jié)約集約利用考核評估、土地礦產(chǎn)衛(wèi)片執(zhí)法檢查和“雙保工程”等工作結合進行，具體檢查內容與分工如下：

1、耕地保護制度落實情況監(jiān)督檢查，包括耕地保有量、基本農(nóng)田保護目標完成情況、耕地占補平衡情況、建設用地審批是否存在違反國家政策為“兩高一資”、產(chǎn)能過剩和盲目擴張、重復建設項目批地等行為。（責任單位：市局耕地保護科、聯(lián)系協(xié)調單位：市農(nóng)業(yè)局）

2、節(jié)約集約用地制度落實情況監(jiān)督檢查，主要包括節(jié)約集約用地政策的制定與落實情況、節(jié)約集約用地標準評價考核體系建立與落實情況、是否存在違反國家政策為“兩高一資”、產(chǎn)能過剩和盲目擴張、重復建設項目供地行為。（責任單位：市局土地利用科、聯(lián)系協(xié)調單位：市發(fā)改委、市工信局）

3、土地礦產(chǎn)衛(wèi)片執(zhí)法和“雙保工程”監(jiān)督檢查，重點對衛(wèi)片執(zhí)法整改情況、“雙保工程”落實情況進行檢查，對土地管理秩序混亂、違法用地問題嚴重地區(qū)的有關人員是否實施嚴格的責任追究進行檢查。（責任單位：市局執(zhí)法監(jiān)察分局、聯(lián)系協(xié)調單位：市發(fā)改委、市工信局、市交通局、市水務局）

4、土地調控政策用地計劃執(zhí)行情況檢查，包括土地差別化供地政策、重點建設項目用地計劃執(zhí)行情況、是否存在違反國家政策為“兩高一資”、產(chǎn)能過剩和盲目擴張、重復建設項目安排用地計劃指標情況等。（責任單位：市局規(guī)劃科、聯(lián)系協(xié)調單位：市發(fā)改委）

四、方法步驟

按照上級有關要求和我市工作實際，監(jiān)督檢查擬采用自查、重點檢查、衛(wèi)片執(zhí)法檢查、實地督查相結合的方式，主要工作分以下五個步驟進行。

（一）安排部署階段（年8月中旬）。制定“耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實情況”監(jiān)督檢查工作實施方案，下發(fā)文件進行工作部署。

（二）自查自糾階段（年8月底前）。各縣（市、區(qū)）組織自查，由國土資源局牽頭，發(fā)改、農(nóng)業(yè)、工信、交通、水務等有關部門參加，對照本方案確定的四方面內容進行自查，查明問題，形成自查報告，于8月25日前報市局專項辦公室，市局匯總后上報省廳和市專項辦公室。

（三）重點檢查階段（年9月——10月）。市局上述四個監(jiān)督檢查責任科（分局）聯(lián)系組織相關單位，按照各自的檢查工作內容，對各縣（市、區(qū)）有重點的進行抽查與檢查，具體檢查時間、地點由各責任科（分局）根據(jù)實際工作確定，并自行組織。檢查工作完成后，形成檢查報告，交市局專項辦公室匯總，形成綜合檢查報告上報省廳。并做好接受省廳和市級檢查的準備工作。

（四）集中整改階段（2012年3月——5月）。各責任科（分局）針對“耕地保護和節(jié)約用地政策措施落實情況”自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，制定整改方案。對比較嚴重的問題和帶有共性的問題進行深刻剖析，從主觀認識、法規(guī)制度、權力約束、行政監(jiān)管、市場環(huán)境等方面，分析產(chǎn)生的根源，查找存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，督促有關地方和單位明確整改責任、確定整改目標、制定整改措施、落實整改任務，確保整改措施有效落實。各項整改方案交市局專項辦公室匯總，形成綜合整改方案上報省廳。

（五）完善機制階段（2012年6月——11月）。各責任科（分局）根據(jù)檢查出的問題，從著力解決影響和制約加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式的深層次矛盾和問題出發(fā)，提出需要健全和完善的政策建議，逐步建立健全保障中央和省關于加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式重大決策部署貫徹落實的長效機制。各項政策建議及時交市局專項辦公室匯總，形成綜合材料上報省廳。

五、主要措施

加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式監(jiān)督檢查涉及面廣、政策性強、工作難度大，必須加強組織協(xié)調和督促指導，確保取得成效。

（一）加強組織領導。市局成立加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式監(jiān)督檢查領導小組，并下設辦公室（簡稱專項辦公室）負責日常工作。各責任科（分局）按照分工負責各專題內容的監(jiān)督檢查工作，其他科室積極做好配合工作。各縣（市、區(qū)）局要相應設立領導機構（人員名單8月25日前連同自查報告一并報市局專項辦公室），主要負責人要認真履行職責，重要工作親自研究部署，分管領導按照分工抓好各項任務落實。

篇（7）

一、針對“落實意識形態(tài)工作領導責任制有差距，未將意識形態(tài)工作納入××年度領導班子述責報告”的問題。

篇（8）

第三條區(qū)審計部門提出的審計意見建議的整改落實工作，由區(qū)審計部門的法制機構具體督辦。區(qū)財政、建設、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門應當按照職責負責協(xié)助審計機關提出的審計意見建議的整改落實工作。

第四條實行審計意見建議整改落實情況聯(lián)席會議制度，區(qū)政府辦、組織、監(jiān)察、財政、審計、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門為聯(lián)席會議成員單位。聯(lián)席會議成員單位每半年召開一次聯(lián)席會議，通報審計整改情況，提出協(xié)調解決審計意見建議整改關問題的建議，并對被審單位整改落實情況進行督查。

第五條區(qū)審計局定期向區(qū)政府報告審計意見建議的整改情況。

第六條區(qū)審計局及有關部門和被審計單位依據(jù)下列審計文書，督促和辦理審計意見建議的整改：

（一）向區(qū)政府提交的本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計結果報告，受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會所作的本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告；

（二）在對下級政府財政決算、領導干部經(jīng)濟責任、政府投資建設項目及其他各類專項資金審計和審計調查中查出違反財經(jīng)法律法規(guī)的問題，向有關部門單位所出具的審計報告、審計決定書；

（三）根據(jù)審計情況向紀檢監(jiān)察機關或有關主管部門提出的審計建議書；

（四）發(fā)現(xiàn)案件線索向司法機關、紀檢監(jiān)察機關以及其他業(yè)務主管部門提出的審計移送處理書；

（五）區(qū)審計部門依照審計程序查出問題下達的其他有關審計文書。

第七條區(qū)審計部門對被審計單位違反國家規(guī)定的財政財務收支行為，應當在法定職權范圍內依法作出處理、處罰的審計決定。

第八條區(qū)審計部門對審計中發(fā)現(xiàn)的應當依法由有關主管部門處理、處罰或者追究有關責任人員行政責任、刑事責任的問題，應當依法作出審計移送處理書，移送有關部門處理。

第九條區(qū)審計部門對發(fā)現(xiàn)的應當依法由有關主管部門糾正和處理的問題，應當依法作出審計建議書。

第十條被審計單位應當執(zhí)行審計決定，并將依法應當繳納的款項按照財政管理體制和有關規(guī)定繳入關賬戶。涉及追繳稅款、滯納金或收繳國有資產(chǎn)收益的，除被審計單位已準備繳納以及區(qū)審計部門認為被審計單位能夠落實外，區(qū)審計部門在對被審計單位發(fā)送審計決定書的同時，應當抄送給財政、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門，建議財政、國有資產(chǎn)管理、地稅、國稅等部門及時收繳落實，并于60日內將協(xié)助辦理落實情況書面通知區(qū)審計部門。

第十一條被審計單位要在審計決定執(zhí)行期內書面向區(qū)審計部門報告整改方案、整改責任人、整改措施和整改結果。

第十二條對拒不執(zhí)行審計決定的被審計單位，與同級財政有撥款關系的，區(qū)審計部門可建議財政部門在預算安排和預算調整時抵繳，或向區(qū)人民法院申請強制執(zhí)行審計決定事項。

第十三條區(qū)審計部門向有關部門發(fā)送的審計移送處理書，有關主管部門應當在收到之日起60日內，依法予以辦理，并將處理結果書面通知審計機關。有關部門認為不能受理的，應說明理由并書面通知審計機關，并退回移送資料。

第十四條有關部門無正當理由對審計移送處理書不予辦理的，區(qū)審計部門應當提請區(qū)政府或建議監(jiān)察機關予以處理。

第十五條區(qū)審計局應當將審計重要事項整改落實情況及時報告區(qū)政府，將審計意見建議整改落實列入政府督查范圍，督查結果在一定范圍內通報。

第十六條對審計意見建議整改實行問責制度，被審計單位主要負責人是審計意見建議整改的第一責任人。紀檢監(jiān)察部門負責對整改情況進行監(jiān)督，對整改措施不力或整改不到位的予以問責。

第十七條組織部門應將審計意見建議整改落實情況存入干部管理檔案，作為干部提拔、調整、任用的重要依據(jù)。紀檢監(jiān)察機關將審計意見建議整改落實情況存入所在部門、單位主要負責人的廉政檔案。

篇（9）

“整改”通常由被審單位依據(jù)內審整改建議，在規(guī)定期限內開展糾正，做出《整改落實情況匯報》，內審部門收到書面整改匯報后，視同整改工作完成，現(xiàn)場審計結項?！秶H內部審計專業(yè)實務框架》為整改監(jiān)督提出了強制性要求，業(yè)內“鞏固內審成果，轉化與利用成果，樹立內審權威”的呼吁，喚起基層央行內審對整改工作的重視，快速走出現(xiàn)狀，步入制度化建設軌道，建立富有各地特色的整改督查督辦制度，摸索出如下工作流程：

一“估”，主觀估量，判斷整改落實狀態(tài)。堅持“誰主審、誰承辦”原則，分析《整改落實情況匯報》詳實、完整、時效和文本標準，結合資金需求和技術等允諾，判斷整改落實真實性，整改措施可行性。從匯報的字里行間梳理并勾對“已整改、未整改、在整改和無須整改”等狀態(tài)，對模棱兩可、含糊其辭的用語和作答做出標識，回執(zhí)整改落實執(zhí)行確認書，索要補正說明。

二“聽”，建立審計回訪制度，聽取被審單位心聲。對被審單位落實整改建議所采取的措施，執(zhí)行整改后的效果及遇到的阻力和困難進行回訪。通過調查、咨詢和座談方式，了解內審整改建議的恰當性、操作性和先導性。從內審服務角度，從被審單位切身利益出發(fā)，聽取被審單位對內審工作的建議，做好回訪筆錄，核查關鍵證據(jù)，落實整改完成率，規(guī)避書面整改匯報的搪塞與敷衍，達到總結、交流良好管理經(jīng)驗，糾正內審“錯誤與遺漏”之目的。

三“建賬”，建立整改臺賬，及時、準確、完整地保存信息。依據(jù)已確認或已核實的整改情況，按被審單位建立整改問題手工總賬，按審計類別建立整改問題手工明細賬，提示、監(jiān)測整改狀態(tài)，導入內審綜合管理信息系統(tǒng)整改管理模塊，轉入年度內審查處問題綜合分析。依據(jù)整改完成率，總結歸納普遍性、苗頭性和傾向性問題，分析問題產(chǎn)生及整改落實過程中的主、客觀因素，對下一步工作提出建議，形成專題綜合分析報告。

四“切”，依據(jù)制度，開展整改落實情況專項檢查。依據(jù)《中國人民銀行內審工作制度》和《中國人民銀行內審操作程序》，從降低審計風險，確保內審獨立性和客觀性的角度，成立內審小組，對被審單位整改落實情況開展后續(xù)審計。依據(jù)基層大監(jiān)督工作制度，與事后監(jiān)督中心、人事和紀檢監(jiān)察部門形成合力，與職能部門形成聯(lián)合檢查小組，開展整改落實情況專項核查，減少違規(guī)違紀現(xiàn)象，增強管理活動的充分性和有效性。

五“究”，依據(jù)問題輕重緩急，采取不同追究方式。從制度方面，針對整改措施不力，落實不到位所造成屢查屢犯，且問題性質處于重要程度的被審計單位，由派出機構內部審計所在組織領導層對被審單位領導班子進行集體約見談話。針對不按規(guī)定報送整改報告，提供虛假整改報告，拒不糾正違規(guī)問題，阻撓整改等情形，給予通報批評。情節(jié)嚴重的，對主要負責人和直接責任人予以行政處分等做出規(guī)定。

六“機制”，利用大監(jiān)督機制，搭建整改落實信息溝通平臺。大監(jiān)督機制是由紀檢監(jiān)察、內審、事后監(jiān)督和相關業(yè)務部門組成，通過定期召開大監(jiān)督聯(lián)系會議，通報情況，實現(xiàn)問題集中統(tǒng)一管理與處置?；鶎友胄幸患壗M織基本形成了以召開專題會議的方式，研究上級內審整改建議，制定整改方案，按領導責任、分管責任和直接責任落實整改任務，分管領導全程監(jiān)督，職能部門具體落實，同級內審監(jiān)督實施的整改格局。基層內審部門能借助組織力量，將下達整改建議過程中遇到的難點和疑點，提交大監(jiān)督聯(lián)系會議研究，聽取領導層、相關職能部門負責人的意見，確保擬下達的整改建議具體、富有指導性。

二、強化整改工作的現(xiàn)實意義

檢查是方式，處置是手段，整改是目的。整改工作是對已確認的查實問題依法執(zhí)行糾正的過程，是內審部門和被審單位之間相互配合，聯(lián)手實現(xiàn)“維護各項活動正常、有序運作，資金安全，資產(chǎn)完整和信息可靠”目標的過程。在現(xiàn)代審計活動中，整改落實情況與績效審計、風險導向審計緊密結合，共同發(fā)揮增值作用。

整改是風險評估的組成部分。查實問題是整改的內容，它包括制度缺失、滯后、沖突，行為人執(zhí)業(yè)行為所帶來的不確定因素，以及對目標的影響程度。上次審計查實問題的整改落實情況是風險評估的重要內容，是內審開展預測和分析的第一手資料，利用上次審計查實問題整改落實情況，發(fā)揮內審工作前瞻與預警是內審轉型目標與方向。

整改是內審成果轉化的渠道。整改舉措是被審單位依據(jù)整改建議做出糾正的步驟和方法。已揭示的查實問題凝聚著內審人員誠信、客觀、保密和勝任的職業(yè)道德。舉措到位與否，關系到內審投入的知識、技能和資源所產(chǎn)出的成果是否得到轉化。整改舉措執(zhí)行后所產(chǎn)生的效果，關系到內審績效，關系到內審在組織中的地位與作用。

整改推動內審職能向前發(fā)展。具有強制執(zhí)行性，富有法律程序的整改，從整改建議下達，到整改落實匯報，已得到內審工作制度保障。一份就事論事的整改建議，同樣產(chǎn)生法律效應，但只能讓內審監(jiān)督停留在查錯糾弊的監(jiān)督層面。若跳出就事論事，融入先進管理經(jīng)驗，注入先進性指標，符合被審單位所需，適合業(yè)務發(fā)展且易操作，勢必推動內審職能由單一的監(jiān)督職能，向監(jiān)督和咨詢并重的雙重職能發(fā)展，這是基層央行內審轉型的另一目標。

整改推動內審監(jiān)督走向連續(xù)?；鶎友胄袃葘徦_展的履職審計、離任審計、專項審計、內控評審、信息技術審計及以合規(guī)性審計為基礎，以內控評估為主線，深化履職審計，認真開展離任審計和各類后續(xù)審計，朝著績效審計和風險導向審計方向發(fā)展的總體轉型目標，已蘊含了適時控制、成本效益的審計理念，集聚與溝通審計結果與整改情況，堅持“專項審計、履職審計和離任審計”相結合，開展審計整改落實情況評估與分析，在現(xiàn)有條件下，可逐步改變傳統(tǒng)審計方式的時點性與間斷性。

三、完善基層央行內審整改工作的建議

基層央行內審整改工作，各地做法不一，標準各異。在制度建設方面，能依據(jù)內審相關制度，建立整改督查督辦制度，但絕大多數(shù)存在制度建設與制度執(zhí)行兩張皮的現(xiàn)象。本文所列整改流程，有的是基層央行內審上級制度規(guī)定的，有的是基層央行內審結合實際彌合的，鑒于整改現(xiàn)實意義，提出如下完善建議：

從溝通入手，爭取領導支持和重視。內審服務于組織，應組織需要開展工作，“圍繞中心，服務大局”是內部審計工作宗旨?！叭嬲碾y，難全面整改”是整改階段的通病，也是一個“癥結”。一方面反映內審整改工作制度執(zhí)行不到位，整改工作不深入，另一方面反映被審單位不認真、不積極、不配合。取得本級組織領導重視與支持是解決此類問題最好辦法，溝通便是良好途徑，溝通方式離不開《內審準則》這根準繩。內部審計應高度重視《內審查處問題整改報告》的撰寫工作，準確統(tǒng)計整改完成率，梳理整改狀態(tài)，對主觀未整改和客觀不能整改的，進行重點分析和提示，將下一階段工作舉措一并形成專題報告，向領導層匯報，引起重視，而不是例行公事。

從源頭入手，提升建議恰當性。整改建議是整改工作的源頭，整改建議源于查實問題及分析。建議下達應圍繞查實問題與原因分析，遵循現(xiàn)有法律、法規(guī)和制度等規(guī)定，做到有理有據(jù)，不避重就輕，不回避事實。建議下達應符合被審單位經(jīng)營狀況，立意于科學管理，對癥下藥，力薦先進內控模式。建議對路，還需內審工作質量作保障，通過嚴密內審操作程序，嚴格現(xiàn)場督導，注重審計方式和方法，關聯(lián)地看待每個問題，厘清問題的主干和枝干，透過現(xiàn)象看本質，堅持內審報告審核制，內審建議合議制，做到人員、信息、技術和知識在同一目標下的協(xié)調、配合，以降低審計風險。

從問責入手，建立考核，執(zhí)行追究?；鶎友胄袃葘徴墓ぷ魃形醇{入內審績效考核范疇，對被審單位查實問題僅停留在責任人的處罰上，對被審單位應整未整等現(xiàn)象，未依據(jù)制度執(zhí)行追究?；鶎友胄袃葘彂獙⒁罁?jù)《中國人民銀行工作人員違反規(guī)章制度行為處理暫行規(guī)定》等制度所制定的《責任追究辦法》與內審整改辦法或整改責任追究制度相結合，執(zhí)行同一標準，歸口管理，一并處罰。對職能部門自查自糾，做出的責任追究，應送管理部門備案，內審部門不重復追究。整改情況應與內審人員，被審單位年終績效考核掛鉤，同時，充分利用聯(lián)系會議，通報整改工作。

篇（10）

我會把做好“回頭看”和整改落實工作作為學習實踐活動的一個重要環(huán)節(jié)來抓，切實加強領導，穩(wěn)步推進，取得了良好效果。

（一）提出明確要求

全縣深入學習實踐科學發(fā)展觀活動總結動員大會召開后，我會及時進行了傳達貫徹會議精神，并對開展學習實踐活動整改落實情況“回頭看”工作進行了安排部署,黨組書記、會長趙獻順要求單位黨員干部充分認識做好“回頭看”和整改落實工作對確保學習實踐活動取得實效、促進我縣民營企業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展的重要意義，以高度負責的精神，通過深入扎實的整改落實工作，把學習實踐活動開展以來積累的學習成果、調研成果、解放思想討論的成果、分析檢查的成果轉化為工作成果、制度建設成果和群眾能得到的實惠。

（二）認真開展自查

單位按照會學習實踐活動領導小組關于做好“回頭看”和整改落實工作的要求，對照會整改落實方案，逐項自查整改落實內容、時限、目標、措施是否得到落實。通過多種方式，廣泛征求群眾對整改落實情況的意見，認真聽取群眾對整改落實工作的評價。依據(jù)整改落實方案，逐項對照、逐條分析、深入查擺，對整改落實工作分類排隊，落實掛銷號制度，確保整改落實工作的深入開展。

（三）加強督促檢查

會學習實踐活動領導小組辦公室加強對單位“回頭看”和整改落實工作的督促檢查，采取聽、看、查、考等方式，督促各單位切實負起責任，充分聽取群眾意見，認真抓好整改，務求取得實效。在單位責任人自查、發(fā)動群眾排查的基礎上，會黨組召開專題會議，聽取單位主要負責同志對本單位整改落實情況的工作匯報，了解掌握整改方案落實情況，并提出明確要求。

二、整改落實基本情況

圍繞支持經(jīng)濟發(fā)展、服務民生，我會狠抓整改落實，加強民營經(jīng)濟管理，努力推動全縣民營企業(yè)科學發(fā)展。

（一）繼續(xù)推進整改任務落實

針對全縣民營經(jīng)濟管理工作中存在的5個方面整改問題，我會對照整改落實方案，認真整改落實，一些整改任務已經(jīng)完成，一些整改任務正在穩(wěn)步推進，還有一些整改任務正在按計劃開展。

（二）加大完善體制機制力度

對機關各項管理制度逐一進行討論研究，該廢止的及時廢止，需要完善的及時修訂完善，為加強機關自身建設提供了制度保障。創(chuàng)新和完善了領導班子及領導干部考核評價機制、會議機制，進一步提高了機關工作效率。:

（三）努力為群眾辦實事好事

我會充分發(fā)揚民主，堅持群眾路線，從組織領導班子分析檢查報告評議到開展群眾滿意度測評，廣泛吸收群眾參與，自覺接受群眾監(jiān)督。在整改落實工作中，堅持把人民群眾得實惠作為開展學習實踐活動的出發(fā)點和落腳點，將群眾滿意度作為衡量學習實踐活動是否取得實效的重要標準，細化整改項目，逐項落實責任，使群眾切實感受到了學習實踐活動帶來的新變化、新氣象。把切實解決事關群眾切身利益的服務熱點問題作為頭等大事來抓，逐項落實向群眾承諾的好事實事。機關內部形成了干事創(chuàng)業(yè)、銳意進取的良好風氣，黨員干部精神面貌呈現(xiàn)出新的變化，進一步牢固樹立了責任意識、服務意識、創(chuàng)新意識。

三、存在不足及努力方向

我會學習實踐活動整改落實工作雖然取得了預期效果，但與縣委的要求相比還存在一些不足，主要是：對完成整改落實任務遇到的困難估計不足；整改落實情況和成效還不完善；一些矛盾和問題還有待進一步解決，等等。針對這些問題，我們將重點做好以下工作：

（一）繼續(xù)抓好整改落實工作

把整改落實工作擺上重要議事日程，加強對整改落實工作的組織領導和督促檢查。單位主要負責同志作為整改落實工作的第一責任人，對有關工作親自抓，加大整改落實力度，確保各項任務全面完成。按照任務分工，密切配合，形成上下聯(lián)動、左右互動、通力合作、協(xié)調一致的工作格會。緊密結合工作實際，集中力量解決影響和制約全縣民營企業(yè)科學發(fā)展的突出問題，努力辦好群眾普遍期待的實事好事，讓群眾看得見、感受到學習實踐活動的成效。對于需要較長時間才能解決的問題，積極創(chuàng)造條件，深入調查研究，廣泛征求意見，加強溝通協(xié)調，逐步加以解決。建立“掛號”整改、“銷號”落實制度，列出問題清單，逐問題“掛號”整改，逐條目“銷號”落實。建立信息反饋制度，定期向黨組報告解決問題的進展情況。建立公示監(jiān)督制度，通過會網(wǎng)站、辦公網(wǎng)，面向干部群眾、面向服務對象、面向社會，公示解決問題情況，接受群眾監(jiān)督。

（二）繼續(xù)開展學習實踐活動“回頭看”

篇（11）

開局之年鎖定飲用水保護

2013年，省人大常委會在換屆后的開局之年開展的首次執(zhí)法檢查，鎖定了與百姓生活息息相關的飲用水水源保護。

2013年6月3日至8日，省人大常委會組織5個執(zhí)法檢查組，分赴麗水、溫州及嘉興、湖州、杭州、舟山6個設區(qū)市，重點圍繞水源地規(guī)劃建設、水源地環(huán)境質量及綜合整治、農(nóng)村水源地保護、水源地保護能力建設等四方面內容開展檢查。在之后的審議中強調了飲用水保護工作省政府需整改落實的10個重點內容。

2014年，繼續(xù)采取全省統(tǒng)一部署、上下配合聯(lián)動的方式，在全省范圍開展飲用水水源保護法律法規(guī)執(zhí)行情況審議意見落實情況的跟蹤檢查，組成3個檢查組，赴杭州、寧波、湖州、嘉興、金華、麗水等6市，跟蹤檢查審議意見提出的10個方面整改內容，重點是6個跨界水源地保護情況、水源保護區(qū)內55家違法企業(yè)或設施的關停取締情況、72處安全隱患整治情況、13個水源地水質超標問題及縣級備用水源的規(guī)劃建設情況，并委托其他市人大常委會自行檢查。

滿意度測評形成倒逼機制

為有效促進“一府兩院”積極履行職責，保護飲用水水源，省人大常委會還決定對省政府關于審議意見10個方面重點內容的落實情況進行分項和綜合滿意度測評。

為做好此次測評工作，2014年5月20日，省人大常委會主任會議專門研究通過了《關于開展飲用水水源保護執(zhí)法檢查審議意見落實情況滿意度測評的實施方案》。

根據(jù)實施方案，滿意度測評分成綜合評價和分享測評兩個層次，采取填寫測評表的方式進行。測評事項設“滿意”、“基本滿意”、“不滿意”3個等次。

方案規(guī)定，“滿意”和“基本滿意”超過參加測評的省人大常委會組成人員2/3且滿意數(shù)超過基本滿意數(shù)的，為滿意?！皾M意”和“基本滿意”未超過參加測評的省人大常委會組成人員半數(shù)的為不滿意；除此為基本滿意。

綜合評價滿意，同時十項分項測評滿意和基本滿意超過2/3且滿意數(shù)超過基本滿意的，為總體評價滿意；綜合評價不滿意，同時五項以上（含五項）分項測評不滿意的為總體評價不滿意；除此為總體評價基本滿意。

總體評價不滿意的，報告機關要限期重點整改，并在6個月內向常委會會議報告整改情況；是否進行第二次測評，由主任會議研究決定?？傮w評價基本滿意以上但有分項測評不滿意的，報告機關要限期重點整改，并在6個月內向常委會書面報告整改情況。

對于常委會組成人員在審議中提出的意見和建議，與滿意度測評結果一并交省政府研究處理。

省人大常委會以滿意度測評的方式，維護審議意見的嚴肅性和常委會監(jiān)督的權威性，已不是首例。據(jù)浙江省人大常委會辦公廳的工作人員介紹，早在2010年，當年的省人大常委會工作報告決定從這年起就有關審議意見處理落實情況和決議決定執(zhí)行情況進行滿意度測評。一直以來，審議意見處理虎頭蛇尾，意見難以落到實處，是人大監(jiān)督最感困惑的問題之一。如果說集中審議是對專項工作的診斷并開具了藥方的話，那么，報告機關對審議意見的落實整改情況則直接決定“治療”的效果。如果審議缺乏有力的權威支撐，審議“議而無力”，嚴重影響了監(jiān)督工作的實效性和權威性。

為將審議意見落到實處，近年來，全國各地人大在立足監(jiān)督法的基礎上，進行了諸多嘗試，滿意度測評就是其中之一。

“這是監(jiān)督形式的小改進，卻是增強監(jiān)督實效的大進步?！币晃怀Ｎ瘯M成人員說，以前執(zhí)法檢查之后，省人大常委會提出審議意見，省政府給個答復就行了。現(xiàn)在進行滿意度測評，如果總體評價不滿意的，就要發(fā)回去重新整改。“這種測評方式，提高了常委會的審議質量，也促進了政府高效行政、依法行政，提高了政府的公信力。”

監(jiān)督的力量，在于動真

引入票決，解決“議而無力”的問題，把對事的問責和對人的問責結合起來的制度，能大大增強監(jiān)督的效果。

針對審議意見提出的關停和取締飲用水水源保護區(qū)內55家違法企業(yè)安全隱患，省環(huán)保部門，掛牌督辦，并全面開展飲用水水源保護專線執(zhí)法檢查，一點一策，已限時停產(chǎn)和搬遷51家企業(yè)。對央視曝光的新安江飲用水水源地違法問題現(xiàn)場督查，全面拆除污染源。