緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇證券年度工作計劃范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

作為單位出納，我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：

1、現金業務

本人嚴格按照財務人員的相關制度和條例，實現現金管理，現金收付，憑證的審核以及現金日記帳登記等業務謹慎細致不出差錯，能夠確保做到現金的收支準確無誤，認真復核會計主管審核的原始憑證數量，金額計算與金額是否一致，逐筆登記現金日記帳，保證了現金工作的準確性，及時性。

2、銀行業務

日常與銀行相關部門聯系緊密，根據單位需要正確開具支票轉賬進賬，提取現金備用，井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中，我認真復核所要求開具的銀行結算憑證的臺頭，帳號，用途是否一致，認真填寫銀行結算憑證，保證金額填寫準確，及時掌握銀行存款余額情況，逐筆序時認真登記銀行存款日記帳。

3、及時清收違規投資，規范投資行為

根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談，電話追問和網上查詢，委托出售等方式，及時清收了申銀萬國****萬元國債和保險投資****萬元。目前仍有保險投資**萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付;密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券**萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全，高效運營，我部于今年十月制定了《**市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借，債券買賣，債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。

4、減少非生息資金的占比，

加強應收利息的管理。截止11月末，我社應收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持誰分片地區，誰負責清理的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為**萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。

5、廉潔自律，力樹財會工作形象

財務工作是重點崗位工作，要求工作人員務必做到廉潔奉公、遵章守紀，忠于職守。我始終堅持認真學習財務相關法規，堅持以自律為本，在實際工作中嚴格遵守法紀，時刻以反面教材警示自己，不斷強化廉潔自律意識，努力做到自重、自省、自警、自勵，樹立了財務工作者的良好形象，始終以飽滿的精神狀態投入到每一項工作中。

二、存在不足和下年度工作計劃

1、存在不足 在公司領導的培養下和同事們的幫助支持，無論是思想認識，還是工作能力都有了進步，但差距和不足大有存在的。比如：一方面是學習的深度和廣度還需要加強;另一方面是遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發揮主觀能動性

2、下年度工作計劃 2015年已經到來，為迎接新一年的挑戰，我給自己做了以下計劃：

篇（2）

 

 

金融公司2021年度工作計劃一

一、職業道德和專業素養

業務部作為公司的窗口，直接面對客戶，個人的一言一行代表著公司的形象，因此必須樹立良好的個人形象和精神風貌，掌握全面的業務知識。我們給客戶傳遞的不只是信任感，更是一種信賴感。擔保行業不同于一些傳統行業，我們不需要對客戶卑躬屈膝，當然也不能唯我獨尊。應該不卑不亢、堅持原則、自信、大方，建立一種互利、互信、平等的合作關系。熟悉公司每種業務的辦理流程和所需資料，加強專業知識的學習，如財務、法律等，是我工作的第一要務；了解每個行業的發展狀況、變化趨勢，結合自貢本地經濟結構特點，重點掌握化工、機械加工、塑料制品、建筑建材等傳統基礎性行業的現狀和趨勢，成為我第二階段的學習目標。學會分析企業的經營情況，建立一套分析模型，從定性分析做到定量分析，使每個企業的真實經營情況得以還原，幫助我們更好的判斷風險、評價風險、控制風險，成為我第三階段的學習目標。

二、營銷渠道的開發和維護

做業務離不開營銷，一個好的業務人員不僅是會賣產品，更是會營銷自己。樹立良好的精神風貌和專業的個人形象，有道德、講原則，在工作中游刃有余，展現自己獨特的人格魅力，我想，營銷的第一步已經成功了。怎樣才能建立自己的營銷體系，不僅能使客戶找到你，還能與客戶成為朋友。第一、得到銀行、信用社、郵政儲蓄等一系列金融機構的支持，與他們建立良好的合作關系，讓他們為我們帶來更多優質的客戶。第二、讓客戶為你帶來更多的客戶，認真對待每一筆業務，用心對待每一個客戶，相信他就會給你帶來更多的客戶，你的財富就會源源不斷。第三、通過網絡、媒體等公共平臺需找你的目標客戶，當然也包括你的親戚朋友都會成為你的幫手，有效的利用身邊一切可以利用的資源、整合資源，相信就能事半功倍。

三、加強反擔保方案的設計能力

通過這段時間跟隨公司團隊所做的幾筆業務，我發現擔保公司在執行反擔保時比較被動，大多的反擔保措施都只能在合同中約定，難以得到法律層面的支持。能否成功的設計反擔保方案成為我們控制風險的關鍵。

眾所周知，各項指標都很優秀的企業都不會成為我們的客戶，能與我們合作的都是存在某種瑕疵的企業，在這種情況下，我們既要控制風險又要開展業務，給我們提出了更高的要求。對客戶的反擔保要做到深入挖掘，重點分析，按照公司領導的核心要求"增大客戶的還款意愿，增加客戶的違約成本"，那么我們必須對客戶進行深入、細致的調查，摸清企業的真實情況，特別是法人的個人資產要深入挖掘，不容客戶隱瞞或虛構，只有這樣才能對癥下藥，設計出的反擔保措施。其次，換位思考，從客戶角度出發分析哪些反擔保措施是客戶覺得制約力的，在反擔保設計中做到"覆蓋面廣，核心抵押物突出，執行難度低，變現能力強"。

四、建立科學的風險評價體系

雖然風險控制不是我們的工作重點，但作為業務人員的我應該盡自己所能把風險控制在第一階段。首先確保收集資料的詳盡、真實、準確，其次在現場調查中做到客觀、深入、細致，做到多渠道、重驗證，全方位對企業進行了解調查，利用好工商部門、銀行、稅務部門、企業上下游關系等諸多渠道。業務人員也應該是一個多面手，對財務和風控也應該認真學習，建立一套定量的風險評價體現，使自己在工作中也能反復驗證，不斷改進。使自己的業務能力得到全面提升。

五、強化服務意識和風險防范意識，創新工作方法和措施

人不僅要會走路，而且應該學會不走尋常路。任何時期的墨守陳規、固步自封終將導致被淘汰，對于高速發展的現代企業更是如此。擔保業是一個受政策面和資金面制約力極強的行業，要在這個行業里立足、生存，必須要學會創新，才能更好的應對不斷變化的市場。尤其是國家正在逐步實行利率市場化改革，說明國家正一步一步放寬金融市場，把資金交給市場，使優質資源得到更大限度的資金支持，更好的發揮市場效應，使市場的供求關系得以限度的提升，當然這樣加大了整個金融體系的風險，那么我們更要學會更好的控制風險，解讀政策、順應政策、應用政策，制定更合理的發展方向，并針對一系列宏觀經濟的變化更好、更快的對我們的工作方法做出調整，不斷提升風險防范意識和服務意識，創新思維，這樣才能更好的完成工作。

金融公司2021年度工作計劃二

新的一年即將到來，為此，我將為自己接下來的工作做一份詳細的工作計劃。

一、以客戶為中心，做好結算服務工作

客戶是我們的生存之源，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽。

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。

5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。

二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量

隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：

1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理和上門服務。

3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。

7、做好會計核算質量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質

員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍。

1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。

4、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養每一個員工從單一的操作向混合多能轉變。

金融公司2021年度工作計劃三

一、實際招商開發操作方面

1、回訪完畢電話跟蹤，繼續上門洽談，做好成單、跟單工作。

2、學習招商資料，對3+2+3組合式營銷模式領會透徹；抓好例會學習，取長補短，向出業績的先進員工討教，及時領會掌握運用別人的先進經驗。

3、做好每天的工作日記，詳細記錄每天上市場情況。

4、繼續回訪__六縣區酒水商，把年前限于時間關系沒有回訪的三個縣區：__市、_縣、_縣，回訪完畢。在回訪的同時，補充完善新的酒水商資料。

二、公司人力資源管理方面

1、努力打造有競爭力的薪酬福利，根據本地社會發展、人才。

市場及同行業薪酬福利行情，結合公司具體情況，及時調整薪酬成本預算及控制。做好薪酬福利發放工作，及時為符合條件員工社會保險。

2、根據公司現在的人力資源管理情況，參考先進人力資源管理經驗，推陳出新，建立健全公司新的更加適合于公司業務發展的人力資源管理體系。

3、做好公司__年人力資源部工作計劃規劃，協助各部門做好部門人力資源規劃。

4、注重工作分析，強化對工作分析成果在實際工作當中的運用，適時作出工作設計，客觀科學的設計出公司職位說明書。

5、公司兼職人員也要納入公司的整體人力資源管理體系。

6、規范公司員工招聘與錄用程序，多種途徑進行員工招聘（人才市場、本地主流報紙、行業報刊、校園招聘、人才招聘網、本公司、內部選拔及介紹）；強調實用性，引入多種科學合理且易操作的員工篩選方法（篩選求職簡歷、專業筆試、結構性面試、半結構性面試、非結構化面試、心理測驗、無領導小組討論、角色扮演、文件筐作業、管理游戲）。

7、把績效管理作為公司人力資源管理的重心，對績效工作計劃、績效監控與輔導、績效考核（目標管理法、平衡計分卡法、標桿超越法、kpi關鍵績效指標法）、績效反饋面談、績效改進（卓越績效標準、六西格瑪管理、iso質量管理體系、標桿超越）、績效結果的運用（可應用于員工招聘、人員調配、獎金分配、員工培訓與開發、員工職業生涯規劃設計）進行全過程關注與跟蹤。

8、將人力資源培訓與開發提至公司的戰略高度，高度重視培訓與開發的決策分析，注重培訓內容的實用化、本公司化，落實培訓與開發的組織管理.

9、努力經營和諧的員工關系，善待員工，規劃好員工在本企業的職業生涯發展.

三、辦公室及后勤保障方面

1、與經理分工協作，打招商電話.

2、準備到鐵通公司市北分局開通___（___）免費電話[號碼___（___）_______]，年前已經交過訂金300元（商客部曹經理代收）。

3、外協大廈物業管理，交電費、取郵件、咨詢物業管理事宜等。

4、協助__經理做好辦公室方面的工作。

5、確保電腦、打印復印一體機正常運行，注意日常操作。

6、為外出跑業務的市場拓展部各位經理搞好各類后勤保障（主要是協助__經理復印、傳真、電話、文檔輸入電腦、報銷、購物等）.

我經常這樣對自己說：開心工作，快樂生活.不能將這生命里大部分時間要經營的工作當作是一杯苦酒，要把它當作美酒，越陳越香.

我知道銷售工作現在不好做，但是我想憑借我這么多年積累的銷售人氣和能力，我是能夠迎來一個不錯的未來的，我相信公司的明天一定有屬于我的一片明媚天空！

金融公司2021年度工作計劃四

20__年市金融辦將在市委市政府的堅強領導下，樹立“抓金融、促發展”理念，強化“大融資、大金融”意識，堅持以社會融資總量為中間目標，堅持充分發揮金融支撐功能和發展壯大金融業并重，堅持直接融資與間接融資并舉，不斷拓寬融資渠道，創新融資方式，千方百計擴大社會融資總量，進一步提升金融支撐我市經濟社會發展的能力。

一、總體目標

實現社會融資總量300億元，其中市內外銀行信貸增幅超全省平均水平。力爭1戶企業上市成功過會，2戶以上企業進入上市輔導階段，10戶以上企業進入重點培育階段。新引進一家以上股份制銀行進入籌建實質階段。基本完成農村合作金融機構改制。實現新開業小額貸款公司2家以上，新增貸款投放超25億元。實現融資性擔保公司累計貸款擔保額突破100億元。

二、重點任務

（一）努力擴大銀行有效信貸投放

堅持“有扶有控”，增強執行貨幣政策的靈活性、針對性和有效性，充分發揮銀行主渠道作用，努力擴大信貸規模，同時注重靈活運用新型融資工具，利用銀行綜合金融服務優勢，持續加大有效信貸投放，力爭20__年市內外銀行新增貸款不低于上年，其中市內銀行新增貸款不低于130億元，貸款增速不低于全省平均水平。

1、全力爭份額搶規模。繼續實行信貸投放目標管理，加大信貸考核力度。年初市金融辦將會同市人行、銀監局，將市委、市政府確定的年度信貸投放目標任務，分解到各行社，實行月考核月通報和季分析調度制度，并作為硬指標，列入年終對各金融機構信貸考核。進一步引導、激勵各行社早投放、多投放。激勵各金融機構及早謀劃，積極向總分行爭取政策和信貸傾斜支持，多跑省行跑總行，力求多爭份額多搶規模，做大信貸資源“總盤子”。強化分析調度，加大與金融機構協調聯動，采取形勢分析會、“窗口指導”、項目對接調度、進展通報等形式，強化常態和動態對接，及時介紹最新金融政策和產業政策，通報全市重大項目進展、企業資金需求和信貸投放進度，提前謀劃、及早對接、牢牢把握每一階段信貸投放的主動權。

2、加大銀企對接力度。堅持早對接、密集對接，年初及早制定全年銀政企對接一攬子活動計劃和工作方案。圍繞市委、市政府重大發展戰略、重點工程、重大項目，全年組織4次以上大型銀政企對接以及股份制銀行滁州行等主題活動。注重突出特色，根據不同類型企業的融資需求，分層次組織系列“小規模、分專業、見實效”的專題對接活動。綜合利用滁州金融網、人行征信、發改委項目和經委企業管理等系統，利用中小微企業金融服務平臺，第一時間收集更新信息，暢通部門與銀行、擔保以及企業之間對接渠道，動態對接。進一步擴大對接范圍，積極邀請各類證券、基金、保險、信托、租賃、擔保、小貸等金融投資機構參與，進一步擴大融資合作面，以此促進業務合作，推動機構引進。

3、以項目為龍頭，積極擴大信貸增長空間。會同市人行、銀監局和發改委、經信委等經濟主管部門密切配合，重點圍繞美好新滁城建設、蘇滁產業園、招商引資、產業結構調整、承接產業轉移等重大項目以及企業資金需求情況，抓緊編制、儲備、對接項目，抓緊啟動新一輪與金融機構項目合作。引導金融機構圍繞市委、市政府發展主線確定投資主線和信貸切入點，以項目為抓手，按照銀行信貸要求，完善前期手續。及時督查和通報項目對接進展，全力落實項目合作成果，突出重點，以重大項目爭份額，努力擴大信貸空間。

4、大力拓展銀行表外融資規模。銀行表外融資是當前形勢下企業融資較為靈活簡便和現實有效的方式。鼓勵金融機構綜合利用各類信貸替代工具，開發信貸替代產品，積極推進銀行承兌匯票、信用證、保函、保理、理財產品、信托貸款、委托貸款、結構化融資等表外融資業務，加大對地方經濟實際投放力度。將表外融資量作為軟指標，列入年終對各金融機構信貸考核。

5、充分發揮綜合金融工具融資功能。鼓勵各金融機構積極爭取總行旗下的證券、信托、租賃、基金、保險等控股公司的多牌照金融資源支持，綜合利用多種金融工具，發揮“投貸債租證”綜合優勢，采取“信貸+基金”、融資租賃、股權融資、貸投合作、直投等方式擴大融資規模。

6、加大與市外銀行的合作力度。進一步深化與國家開發銀行的合作，采取更為靈活有效的合作模式，吸引其持續擴大對我市城市建設領域的信貸支持。推進與進出口銀行的深度對接，重點推動外向型經濟和進出口企業與進出口銀行的融資合作力度。積極推進與市外各類股份制銀行、城商行和外資銀行的融資合作，利用其機制靈活、產品新穎、模式多樣優勢，重點加大對我市成長型、科技創新型企業和優勢集群集聚產業上下游優質中小企業的信貸支持力度。力爭20__年市外金融機構來滁投放超30億元。

（二）大力推動資本市場直接融資

1、加快推動企業上市融資。堅持“政府引導、企業自主、市場運作、政策扶持”的思路和“優選一批、培育一批、輔導一批、上市一批”的工作步驟，進一步健全企業上市推進機制，全力幫扶引導，持續保持我市企業上市的強勁勢頭，力求企業上市首發和再融資不斷取得新突破。力爭實現揚子木業上市過會。對已進入輔導期的擬上市企業，一企一策，全力推進，對具備條件、有上市意愿的各類企業，將盡快納入市級后備資源庫，重點篩選2-4家企業，政策傾斜，重點培育，力爭有更多的企業進入省級資源庫，享受省級優惠政策。不斷加大宣傳和培訓力度，采取專家授課、機構輔導、輿論宣傳等方式，加速后備企業上市進程，大力培植上市資源。

2、積極推進債券融資。抓住國家加大企業債券發行力度、簡化審批程序的有利進機，積極創造條件，以城建、交通、能源、高新技術等收益相對穩定、風險較小的行業為重點，鼓勵和引導全市已上市公司、國有骨干企業和大企業發債。支持市開發區同創公司發行企業債券。

3、積極推進票據融資。抓住國家擴大直接融資的機遇，市金融辦將會同市人行、市經委和各金融機構，加大與中國銀行間市場交易商協會的對接溝通，充分利用非金融企業債務融資工具，幫助企業到銀行間市場融資。認真篩選直接債務融資目標培育企業，鼓勵上市公司、大企業和重點骨干企業到銀行間市場發行中期票據、短期融資券、集合票據等債務融資工具融資，并以此騰出信貸規模，支持中小企業發展。

4、積極擴大信托融資。市金融辦將主動幫助企業加強與省內外信托公司的業務合作，設計適合不同企業和項目的相應信托產品，通過信托貸款、信托股權投資、其他權益類投資等方式引入信托資金，吸引民間資本參與，對受貸款規模、準入條件等制約無法通過銀行貸款融資的項目、工程和企業予以支持，不斷擴大信托融資量。

5、大力發展租賃融資。加強與租賃公司、融資租賃公司、金融資產管理公司以及銀行控股租賃公司的合作，支持租賃公司通過售后回租方式盤活在建項目的各類資產。鼓勵企業通過直接租賃、轉租賃、委托租賃等手段進行融資。

（三）完善多層次金融組織體系，增強金融支撐能力

1、加大金融機構引進力度。以在皖設立分支機構的各類股份制銀行、外資銀行和城商行為重點，加大引進力度，推動簽訂引進戰略合作協議，及時掌握其網絡布點規劃信息和國家金融監管政策導向，暢通引進綠色服務通道，強化引進工作領導組和推進協調組職能，明確任務，責任分解到人，全程跟蹤推進。會同市銀監局、市人行，積極跟進、主動服務，全力構建引進金融機構綠色服務通道。積極引進市外金融機構。全力推進股份制銀行分支機構設立工作，力爭再引進1家股份制商業銀行。

2、鼓勵村鎮銀行開設分支行。支持優質小額貸款公司發展成為村鎮銀行，鼓勵符合條件的村鎮銀行在鄉鎮設立分支機構。加大財政扶持力度，鼓勵村鎮銀行與商業銀行錯位競爭，引導其立足縣域和“三農”搞好金融服務。

3、全面深化農村合作金融機構改革。全力推動鳳陽農村信用聯社改制工作進入實質性階段。完成來安聯社改制為農商行工作。加快天長、明光、全椒農合行改制為農商行步伐。吸引優質社會資本參與到改制過程中，提升農商行的服務水平，支持績優農商行上市，充分發揮服務“三農”主力軍作用。

4、規范有序發展小額貸款公司。認真落實省政府“控制數量，提升質量，合理布局，防范風險”的要求，堅持組建與規范并重，積極擴大試點成果，鼓勵各類資本實力強的大企業發起設立，吸引更多的社會資本參與，同時積極向上爭取，力爭20__年再獲批籌建開業2家以上小額貸款公司。加大監管力度，促進小貸公司規范經營、強化風險防控。加大政策扶持力度，鼓勵和引導小貸公司不斷提升管理水平，降低利率和成本，其進一步發揮好在緩解小企業、個體工商戶和農戶融資難中的積極作用，真正成為金融支持縣域和“三農”的有益補充。

5、加快完善融資擔保體系。堅持融資性擔保行業強化社會責任和實行可持續發展并舉，逐步建立以國有資本為主體、社會資本為補充的市縣兩級擔保體系，發揮政府主導融資性機構的主力軍作用，堅持市場化運作，建立符合現代企業制度的法人治理結構，充實資本實力，立足服務中小企業，創新融資擔保方式，充分利用和發揮好政府信用和財政性資金杠桿作用，不斷提升融資擔保能力，擴大擔保融資量，為更多的中小企業擔保融資發揮好服務作用。努力做好融資性擔保公司風險防范工作。力爭20__年累計貸款擔保額超百億元。

6、促進投融資平臺快速健康發展。進一步深化投融資體制改革，支持和推動市城司做大做強，建立投融資平臺與財政、土地聯動，資金“借用還”良性循環的運作機制，通過整合資源、盤活存量、收儲土地、出讓金凈收益全額返還等方式，不斷充實資本金，壯大資產規模，優化資產結構，持續提供穩定的現金流，提升平臺經營獲益能力。走出一條“在融資中實現投資，以投資保障融資”的可持續發展新路子，更好地發揮政府投融資主力軍作用。

7、積極吸引基金投資。扶持和引導浚源基金加大投資力度，吸引更多社會資本和民間資本參與，發揮示范效應，以此帶動更多投資機構對我市企業和項目開展投資。認真總結浚源基金設立經驗，繼續發揮好財政資金的杠桿效應，加大政策扶持和對接引進力度，積極承接資本轉移，吸引更多的股權投資基金、風投、創投基金來我市開展風險投資，支持企業戰略重組，壯大規模，提升實力，做大做強。

金融公司2021年度工作計劃五

__部門負責的客戶大體上可以分為四類，即現金管理客戶、公司無貸戶和電子銀行客戶客戶。結合全年的發展目標，堅持以市場為導向，以客戶為中心，以賬戶為基礎，抓大不放小，采取“確保穩住大客戶，努力轉變小客戶，積極拓展新客戶”的策略，制定詳營銷計劃，在全公司開展系列的媒體宣傳、網點銷售、大型產品推介會、重點客戶上門推介、組織投標和集中營銷活動等，形成持續的市場推廣攻勢。

鞏固現金管理市場地位。繼續分層次、深入推廣現金管理服務，努力提高產品的客戶價值。要通過抓重點客戶擴大市場影響，增強現金管理的品牌效應。各行部要對轄區內重點客戶、行業大戶、集團客戶進行調查，深入分析其經營特點、模式，設計切實的現金管理方案，主動進行營銷。對現金管理存量客戶挖掘深層次的需求，解決存在的問題，提高客戶貢獻度。今年爭取新增現金管理客戶185200戶。《__年下半年工作計劃》由找原創首發，機密數據純屬虛構，轉載請注明出處。

深入開發公司無貸戶市場。中小企業無貸戶，這也是我行的基礎客戶，并為資產業務、中間業務發展提供重要來源。__年在去年開展中小企業“弘業結算”主題營銷活動基礎上，總結經驗，深化營銷，增強營銷效果。要保持全公司的公司無貸戶市場營銷在量上增長，并注重改善質量；要優化結構，提高優質客戶比重，降低籌資成本率，增加高附加值產品的銷售。要重點抓好公司無貸戶的開戶營銷，努力擴大市場占比。要加強對公司無貸戶維護管理，深入分析其結算特點，進行全產品營銷，擴大我行的結算市場份額。__年要努力實現新開對公結算賬戶358001戶，結算賬戶凈增長272430戶。

做好系統大戶的營銷維護工作。針對全市還有部分鎮區財政所未在我行開戶的現狀，通過調用各種資源進行營銷，爭取全面開花。并借勢向各鎮區其他政府分支機構展開營銷攻勢，爭取更大的存款份額。同時對大中型企業、企業、世界10強、納稅前8000名、進出口前7334強”等10多戶重點客戶掛牌認購工作，鎖定他行目標客戶，進行重點攻關。

（二）加強服務渠道管理，深入開展“結算優質服務年”活動。

客戶資源是全公司至關重要的資源，對公客戶是全公司的優質客戶和潛力客戶，要利用對公統一視圖系統，在全面提供優質服務的基礎上，進一步體現個性化、多樣化的服務。

要建設好三個渠道：

一是要按照總行要求“二級分公司結算與現金管理部門至少配置3名客戶經理；每個對公業務網點（含綜合業務網點）應當根據業務發展情況至少配備1名客戶經理，客戶資源比較豐富的網點應適當增配，”構建起高素質的營銷團隊。

二是加強物理網點的建設。目前，由于對公結算業務方式品種多樣，公司管理模式的差異，對公客戶最常用的仍然是柜面服務渠道。我行要加強網點建設，在貴賓理財中心改造中要充分考慮對公客戶的業務需要，滿足客戶的需求。各行部要制定詳細的網點對公業務營銷指南，對不同網點業態對公業務的服務內容、服務要求、服務行為規范、服務流程等進行指導。

三是要拓展電子銀行業務渠道，擴大離柜業務占比。今年，電子銀行業務在繼續“跑馬圈地”擴大市場占比的同時，還要“精耕細作”，拓展有層次的目標客戶。各行部應充分重視與利用分公司下發的目標客戶清單，有側重、有針對地開展營銷工作，要在優質客戶市場上占據絕對優勢。同時做好客戶服務與深度營銷工作。通過建立企業客戶電子銀行臺賬，并以此作為客戶支持和服務的重要依據，及時為客戶解決在使用我行電子銀行產品過程中遇到的問題，并適時將電子銀行新產品推薦給客戶，提高“動戶率”和客戶使用率。

深入開展“結算優質服務年”活動。要樹立以客戶為中心的現代金融服務理念，梳理制度，整合流程，以目標客戶需求為導向。加快產品創新，提高服務效率，及時處理問題，加強服務管理，提高客戶滿意度，構建以客戶為中心的服務模式。全面提升__部門服務質量，實現全公司又好又快地發展目標。

篇（3）

我叫xxx，一年多以來，我從一個在對銀行業務幾乎什么都不懂的實習生到現在對各項業務都能熟練應對并服務于每一個客戶，這其中的成果離不開領導的支持和同事們的幫助，在這里真誠的向大家說聲：謝謝!為不辜負領導的期望將工作做的更好，我特制定出銀行個人 工作計劃 。

我所在的崗位是。。的服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，。。的儲蓄所是最忙的，每天每位同志的業務平均就要達到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。三個月中始終如一的要求自己。

記得剛來時，在業務上還不是特別熟練，為了盡快熟悉業務，當我一遇到問題的時候，我會十分虛心的向老同志請教。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業務素質提高。剛開始的時候，我還由于不夠細心和不夠熟練犯過錯誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學習業務技能和理論知識。

所位于城鄉結合部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍有很多領社保和醫保的下崗、退休工人，也有好幾所學校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務。我時刻提醒自己要從細節做起。把行里下發的各種精神與要求落實到實際工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。

所里經常會有外地來的務工人員或學生來辦理個人匯款，有的人連所需要的憑條都不會填寫，在銀行 工作計劃 就有這樣一條是：不論身份，不論金額大小，耐心服務每一個客戶。謹記在心，每次我都會十會細致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學會為此。臨走時還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時再寫。當為他們每辦理完匯款業務的時候，他們都會不斷的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收業務。并不能增加所里的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認為，用心來為廣大顧客服務，才是最好的服務。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個小妹兒態度真不錯……就是好……這樣的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。

新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工作經驗，共同進步。征取更好的工作成績。

銀行柜員年度工作計劃(二)

根據我行20**年這一年來會計結算工作中的實際情況，我們在200**年的工作主要從三個方面著手：抓內控制度建設、抓會計核算質量、抓柜員業務素質以提高我行的服務水平與風險防范能力。現就針對這三個方面工作內容制定會計結算部在20XX年的工作計劃：

一、加強內控制度建設，防范風險的發生。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：

1、定期召開由行長及網點主管參加的內控、制度、風險分析會議，提出業務處理中出現的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網點不規范的業務進行統一落實。

2、會計結算部負責著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民

幣結算業務的管理;組織落實相關制度、辦法及柜面業務核算和管理;負責人民幣結算中間業務的收入;負責綜合業務系統參數表的統一管理;負責全行會計憑證的統一管理，包括領取、分發、保管與銷毀的管理;負責會計專用印章的領取、分發、回收和銷毀工作;負責全轄現金、有價單證等貴重物品保管、調運業務的管理。這些業務的每一個環節都存在著風險點，要求我們按照制度規定加強對每一個環節的控制。

3、加強對全行所有網點在制度執行及業務操作中的監督檢查工作，并落實專人負責，發現問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結算部的檢查結果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網點的二次發生。

二、 加強會計核算工作，提高工作質量。因我行的前臺臨柜人員的流動性較大，而且我行的新業務新辦法變化較快，對我行的會計核算質量一直都是個挑戰：

1、繼續執行柜員績效考核機制，經過20XX年的績效考核對我行的臨柜人員產生了一定的積極作用。20XX年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責任性。

2、對在我們檢查中發現的問題除進行通報處理外，我們將繼續執行對臨柜人員的經濟處罰手段，以及差錯人員的業務學習與考試。促使柜員重視業務差錯的發生，努力減少差錯。

3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。

4、定期、準確、及時地向市分行會計結算部上報各種會計結算報表。

三、加強業務培訓，提高臨柜人員的業務處理能力，從而提高她們的業務素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質的隊伍

銀行柜員年度工作計劃(三)

根據我行今年一年來會計結算工作的實際情況，明年的工作主要從三個方面著手：抓服務、抓質量、抓素質，現就針對這三個方面制定我營業部在20XX年的工作計劃。

一、以客戶為中心，做好結算服務工作。客戶是我們的生存之源，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。

5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。

二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質量)和上門服務。

3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。

7、做好會計核算質量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍

1、把好進人用人關。銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。

4、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養每一個員工從單一的操作向混合多能轉變。

銀行柜員年度工作計劃(四)

一、加強內控制度建設，防范風險的發生。伴著近年來金融犯罪案 件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：

1、定期召開由行長及網點主管參加的內控、制度、風險分析會議，提出業務處理中出現的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網點不規范的業務進行統一落實。

2、會計結算部負責著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民 幣結算業務的管理;組織落實相關制度、方法及柜面業務核算和管理;負責人民幣結算中間業務的收入;負責綜合業務系統參數表的統一管理;負責全行會計憑證的統一管理，包括領取、分發、保管與銷毀的管理;負責會計專用印章的領取、分發、回收和銷毀工作;負責全轄現金、有價單證等貴重物品保管、調運業務的管理。這些業務的每一個環節都存在著風險點，要求我們按照制度規定加強對每一個環節的控制。

3、加強對全行所有網點在制度執行及業務操作中的監督檢查工作，并落實專人負責，發現問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結算部的檢查結果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網點的二次發生。

二、 加強會計核算工作，提高工作質量。因我行的前臺臨柜人員的流淌性較大，而且我行的新業務新方法變化較快，對我行的會計核算質量一直都是個挑戰：

1、連續執行柜員績效考核機制，經過2014年的績效考核對我行的臨柜人員產生了肯定的積極作用。2007年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責任性。

2、對在我們檢查中發現的問題除進行通報處理外，我們將連續執行對臨柜人員的經濟處罰手段，以及差錯人員的業務學習與考試。促使柜員重視業務差錯的發生，努力減少差錯。

3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。

4、定期、準確、及時地向市分行會計結算部上報各種會計結算報表。

三、加強業務培訓，提高臨柜人員的業務處理能力，從而提高她們的業務素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流淌頻繁的情況下我們需要有一支高素質的隊伍

1、 制定出培訓計劃，在20**年我們準備對我行股改上市后的會計制度、支付結算方法、新會計科目以及綜合業務系統新版本等業務知識以及各種新興業務進行培訓。及時讓柜員吸收新的業務知識，幫助她們跟上我行的變革速度。

2、加強與其他各部門之間的聯系，在業務培訓上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業務人員為會計結算柜員講課，或講業務知識，或講自己的工作經驗，以加深相互之間的了解，從而相互學習，以提高柜員的業務素質，更好地做好服務。

3、 好市分行會計結算部下達的各項會計結算工作，如版本晉級、

篇（4）

第二條  中證交是利用電子計算機網絡系統為證券市場提供證券報價、交易、清算、交割、托管等服務的非銀行金融機構。

第三條  中證交是全國性的金融企業，注冊資本金為人民幣3.5億元。

第四條  中證交根據國民經濟和證券業發展，經中國人民銀行總行批準在部分大中城市設立分中心，并根據需要，在境外開設分中心或代表處。

第五條  中證交接受中國人民銀行和國家證券業主管部門的領導、管理和監督。

第六條  中證交總部設在北京市。

第二章  業  務  范  圍

第七條  中證交辦理下列業務：

（一）審批證券在本公司的上市；

（二）提供證券集中交易的網絡系統和設施，并管理證券在本公司的交易；

（三）為證券交易提供報價、清算、交割服務；

（四）提供有價證券托管服務；

（五）提供證券市場的投資咨詢和信息服務；

（六）中國人民銀行和其它部門許可或委托的其他業務。

第三章  管  理  職  責

第八條  中證交具有如下管理職責：

（一）負責制定系統的業務管理規則，技術操作標準和規范以及其它有關管理制度；

（二）依據國家有關法律、法規及系統的管理規則對利用系統設施從事的證券報價、交易、清算、交割等業務活動進行監督管理；

（三）負責對申請加入系統的證券商進行審批，并對進入系統的證券商進行統一管理；

（四）負責系統的開發、操作和管理并對系統各類人員進行統一培訓；

（五）中國人民銀行及其它部門委托的其它職責。

第四章  股東的權利和義務

第九條  中證交的股份持有人為公司股東。股東最低出資額為1千萬元人民幣。

第十條  股東有以下權利：

（一）委托人即股東代表參加董事會并行使表決權；

（二）查閱公司章程、董事會會議紀要、會議記錄和財務報告，監督公司的經營，提出建議和質詢；

（三）按其股份取得股利；

（四）公司終止后依法取得公司的剩余財產。

第十一條  股東有以下義務：

（一）遵守公司章程；

（二）依其所認購股份和入股方式繳納股金；

（三）依其所持股份為限，對公司的債務承擔責任；

（四）在公司辦理工商登記手續后，股東不得退股。

第五章  董  事  會

第十二條  董事會由各股東委派的董事和公司的總經理、副總經理組成。

第十三條  董事會是公司的最高權力機構。董事會通過決議時，每個董事有一票表決權。董事任期三年，可以連任。

第十四條  董事會行使以下職權：

（一）審定公司的發展規劃和年度工作計劃；

（二）批準公司的重要規章制度；

（三）聽取并審查公司總經理的工作報告；

（四）審定公司年度財務預、決算方案和利潤分配方案；

（五）對公司增減注冊資本、股東轉讓出資作出決議；

（六）對公司的分立、合并、終止和清算等重大事項作出決議；

（七）聘任和解聘公司總經理、副總經理等高級管理人員；

（八）決定對公司總經理、副總經理的獎懲；

（九）提議股東單位撤換其行為有損公司形象，或有與其董事身份不相稱之行為的董事；

（十）修改公司章程。

董事會作出的上述各決議事項中，第（二）、（三）、（八）項須由二分之一以上的董事表決同意，第（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（九）項須由三分之二以上董事表決同意，第（十）項須由全體董事表決同意。董事長在爭議雙方票數相等時有兩票表決權。

第十五條  董事會議每年至少召開兩次。董事會議由董事長召集，通知各董事時應書面載明事由。經三分之一以上董事或總經理提議，應召開特別董事會議。

第十六條  董事會開會時，董事應親自出席。董事因故不能出席，可以書面委托本單位有關人士作為代表代為出席董事會，委托書中應載明授權范圍。

董事會議應作出記錄，并由出席董事（包括未出席董事委托的代表）和記錄員簽字。董事有要求在記錄上作出某些記載的權力。董事應依照董事會議記錄承擔決策責任。

第十七條  董事會設董事長1人。董事長由全部董事的三分之二以上選舉和罷免，并報經中國人民銀行批準。董事長為公司法人代表。

董事長行使下列職權：

（一）主持董事會；

（二）檢查董事會決議的實施情況，并向董事會報告；

（三）在發生戰爭、特大自然災害等緊急情況下，對中證交事務行使特別裁決權和處置權，但這種裁決和處置必須符合中證交的利益，并在事后向董事會報告；

（四）董事會決議授予的其他職權。

第六章  監  事  會

第十八條  中證交設立監事會。

監事會為公司監督機構，對公司的業務、財務工作，對董事會及其成員和經理等管理人員行使監督職能。

第十九條  監事會成員由三人至五人組成。監事任期三年，可連選連任。

監事會成員由董事會選舉和罷免。

監事不得兼董事、經理及其他高級管理人員。

監事會設監事長，監事長由全部監事的三分之二以上選舉和罷免。

監事長召集和主持監事會議。

第二十條  監事會每年至少召開一次。如有需要，經監事長或半數以上監事提議，可召開臨時會議。

第二十一條  監事會行使下列職權：

（一）派代表列席董事會議，提出建議或糾正意見；

（二）對董事會決議和董事長、公司總經理的決定提出質詢并要求答復；

（三）檢查經營和財務狀況；

（四）維護股東、職工的合法權益，制止董事、公司總經理違反法律、法規和公司章程行為；制止無效時，向政府有關部門或司法機關報告；

（五）必要時，提議召開臨時董事會議。

監事會向董事會負責并報告工作。

監事會決議由三分之二以上（含三分之二）監事表決同意。

第二十二條  監事會行使職權時聘請律師、注冊會計師、執業審計師等專業人員的費用，由公司承擔。

第七章  總  經  理

第二十三條  中證交實行董事會領導下的總經理負責制。總經現由董事會聘任，并經中國人民銀行批準。總經理負責公司日常經營管理工作，對董事會負責。副總經理協助總經理工作。公司設總經理一人，副總經理若干人。

第二十四條  總經理行使下列職權：

（一）組織實施董事會的決議，并將實施情況向董事會提出報告；

（二）主持公司的日常行政和業務活動；

（三）組織擬定公司發展規劃、年度經營計劃和年度財務預、決算方案，以及利潤分配方案和彌補虧損方案；

（四）聘用和解聘公司各部門負責人和工作人員；

（五）決定對公司職工的獎懲、升降級、加減薪、聘任、招用、解聘、辭退；

（六）董事會授予的其他職權；

第二十五條  總經理行使職權時，不得變更董事會的決議或超越授權范圍。

第二十六條  總經理任期為三年，可以連聘連任。

第八章  財務與會計

第二十七條  中證交的財務與會計制度，根據《股份制試點企業會計制度》和企業會計準則并結合本公司業務特點制定。

第二十八條  中證交年度資產負債表、利潤表、財務狀況變動表，在董事會召開二十日前備置于中證交本部，供股東查閱。

第二十九條  中證交按照國家有關法律和法規，依法繳納稅金和分配利潤。

第三十條  中證交按照國家有關規定，向金融監管當局、財政部門、稅務部門、審計部門報送會計和統計報表。

第三十一條  中證交實行內部審計制度，設立內部審計機構或配備內部審計人員，在監事會領導下對公司的財務收支和經營活動進行內部審計監督。

第九章  附  則

篇（5）

第二條經**市人民政府批準，本市設立用于支持科技型中小企業（以下簡稱中小企業）技術創新的專項基金（以下簡稱創新基金）。創新基金是一種引導性資金，其目的是吸引各級各類型的企業和事業單位、科技創業投資機構和金融機構以及社會資金對中小企業技術創新的投資，逐步建立起符合社會主義市場經濟規律、支持中小企業技術創新的新型投資機制。

第三條創新基金作為匹配資金，優先支持我市科技型中小企業申報國家和**省中小企業技術創新基金的創新項目。

第四條創新基金不以營利為目的，主要是通過對中小企業技術創新項目的支持，增強其創新能力，促進中小企業健康快速發展，培育新的經濟增長點。

第五條創新基金的使用和管理，必須遵守國家、省和我市有關法律、法規和財務規章制度，遵循誠實申請、公正受理、科學管理、擇優支持、公開透明、專款專用的原則。

第六條創新是創新基金支持項目的前提條件。創新基金支持的項目要求在技術、工藝或是產品性能上要有較大的創新，或有實質性的改進，技術水平要達到省內先進水平。

第二章創新基金的資金來源和使用方式

第七條創新基金從2002年開始建立。資金來源由以下幾個部分組成：

（一）從市科技三項費中每年安排2000萬元；

（二）市財政根據當年的財政狀況，另外安排一定額度；

（三）創新基金的銀行存款利息。

第八條根據中小企業和項目的不同特點，創新基金的使用主要采取貸款貼息、無償資助、資本金投入等方式：

（一）貸款貼息：對已具有一定水平、規模和效益，急需形成和擴大生產規模的技術創新項目，可采取貸款貼息方式支持其使用銀行貸款。一般按貸款額年利息的50％－100％給予補貼，貼息額度一般不超過50萬元，期限一般不超過兩年。

（二）無償資助：主要用于中小企業技術創新中產品研究開發及中試階段的必要補助，科技人員攜帶科技成果創辦中小企業進行成果轉化的補助。資助金額一般不超過50萬元，且接受無償資助的中小企業至少應有等額的自有匹配資金。

（三）資本金投入：對少數起點高、具有較廣創新內涵、較高創新水平并有后續創新潛力、預計投產后具有較大市場需求，有望形成新興產業的技術創新項目，采取資本金投入方式。資本金投入．以引導其他資本投入為主要目的，數額一般不超過企業注冊資本的20％，投資項目建成并產生效益的，其投資股權轉交**市國有資產（持股）經營公司管理，并可依法轉讓；如投資項目產生風險，由市科技局與市財政局審批后辦理核銷手續。

第三章創新基金使用的基本條件

第九條申請創新基金的企業，應當符合下列條件：

（一）企業在**市行政轄區內且在**市納稅；

（二）企業已由工商行政管理機關依法登記注冊，具備企業法人資格，有健全的財務管理制度；

（三）企業主要從事高新技術產品的研制、開發、生產和服務業務，已有主導產品，經營業績良好，每年用于研究開發的經費不低于銷售收入的3％；

（四）項目符合**市產業發展導向，有較高的創新水平且能向現實生產力轉化，轉化后有較強市場競爭能力和潛在經濟效益和社會效益，有利于新興產業的科技成果轉化、新技術推廣應用和其他技術創新；

（五）直接從事項目開發的科技人員應占職工總人數的10％以上。

第十條創新基金鼓勵并優先支持產、學、研聯合的技術創新項目和有自主知識產權、高技術、高附加值、節能降耗、有利環境保護及能出口創匯的技術創新項目。

第十一條創新基金不支持低水平的重復開發和建設、單純的基本建設和一般加工工業項目；不參與股票、證券、期貨、房地產等類項目。

第四章創新基金管理機構及職能

第十二條組建**市科技型中小企業技術創新基金管理中心（以下簡稱管理中心）。管理中心為非營利性事業法人，在市科技局的領導和市財政局的監督、指導下，負責創新基金的具體管理工作，履行下列職能：

（一）研究提出創新基金年度支持重點和選項指南，統一受理創新基金項目申請并進行程序性審查；

（二）研究提出有關創新基金申請項目的評估、評審、招標標準，提出參與創新基金的評估機構及其他中介機構的資格條件；

（三）委托或組織有關單位或者機構進行創新基金項目的評估、評審、招標等工作；

（四）負責編制創新基金的年度財務決算和工作計劃，提出創新基金年度支持的項目建議，具體負責創新基金的運作；

（五）全面負責創新基金支持項目實施過程的綜合管理，負責創新基金項目的統計、監理和定期報告工作。

第十三條設立由技術、經濟、管理專家和企業家組成的創新基金專家咨詢委員會，負責研究創新基金年度優先支持領域和重點項目，指導創新基金年度支持重點和工作指南的制定，為創新基金管理中心提供技術咨詢。

第五章創新基金的申請和審批程序

第十四條符合創新基金支持條件的創新項目，由企業向管理中心提出書面申請并提交相應的申請材料；申請材料須經項目推薦單位出具推薦意見；申請貸款貼息的，還需提供有關銀行的承貸依據。

第十五條項目推薦單位一般應是縣（市）、區以上科技主管部門或行業主管部門。推薦單位必須嚴肅、認真、科學、公正地履行其職責，對申請企業的申請資格和申請材料的準確性、真實性等進行認真審查；對符合申請條件和要求的項目，出具推薦意見。

第十六條創新基金項目推行評估、招標制度。凡符合招標條件的或者同一項目多家申報的，必須通過公開招標方式擇優確定創新基金支持的企業。

第十七條管理中心按照有關標準要求，統一受理項目申請并負責程序性審查后，送有關評估機構或組織專家對申請項目進行評估、評審或者咨詢。評估機構或評審專家對申請項目的市場前景、技術創新性、技術可行性、風險性、效益性和申請企業的經營管理水平等進行評估、評審后；出具明確的評估、評審意見。

第十八條管理中心根據招標情況或評估、評審意見，提出創新基金年度支持的項目建議；必要時市科技局可以對評估結果進行復審。項目建議經市科技局審定并送市財政局備案后，編入創新基金年度支持技術創新項目計劃，由管理中心與企業簽訂項目合同書，并據此辦理相關手續。

第十九條對未通過程序性審查和經評估、評審或競標失敗不予支持的項目，管理中心應當在項目受理之日起三個月內，書面通知申請企業。

第六章創新基金的管理和監督、檢查

第二十條市科技局是創新基金的主管部門，主要負責編制創新基金年度預算，審定和創新基金年度支持重點和選項指南，批準創新基金的年度工作計劃，審批創新基金支持項目，審議創新基金運作中的重大事項，向市財政局通報年度執行情況等。

第二十一條市財政局是創新基金的監管部門，主要負責創新基金監管，參與審議創新基金年度支持重點、選項指南和運作中的重大事項，并根據創新基金年度工作計劃將創新基金撥入創新基金管理中心專用賬戶，同時對創新基金運作和使用情況進行監督、檢查。

第二十二條市科技局每年分批向社會創新基金支持的項目和企業名單，接受社會監督。

第二十三條市科技局、市財政局定期對項目實施的進展情況進行檢查，對在項目申報中采取欺騙等不正當手段獲取創新基金和在項目實施過程中嚴重違反規定的，將取消或停止對其支持，追回已撥付的資金，對違法違紀的移交有關部門處理。

第二十四條創新基金的年度預算安排由市財政局報市政府確定。市科技局根據市財政局的有關規定和要求，報告創新基金的使用情況，并接受市財政局的監督。

第二十五條管理中心應當按照合同的要求，及時足額地將創新基金撥至有關項目承擔單位。各項目承擔單位應按合同有關規定和合同書的要求使用經費，不得挪作他用。

第二十六條項目承擔單位要按規定時限向管理中心報告項目執行情況；管理中心按期向市科技局、市財政局報送年度預決算及執行情況。

第二十六條創新基金支持的項目完成后的驗收，由管理中心按科技計劃項目驗收的有關規定另行擬定驗收辦法，報市科技局審定。

第二十八條因客觀原因，承擔項目的企業需要對項目的目標、進度、經費進行調整或撤消時，應當提出書面申請，經管理中心審核，報市科技局審批后方可執行。已簽訂過項目合同并經批準撤消或者中止的項目，承擔項目的企業應當進行財務清算，并將剩余經費退還管理中心。

第二十九條創新基金的管理和使用，接受審計部門的審計監督。

篇（6）

（一）各鎮政府（街道辦）：對轄區內的主要污染物總量減排工作負總責。要加大環保投入，加快污染治理設施建設。其中，*鎮必須在20*年底前開展鎮級生活污水處理廠建設，并確保在2009年6月底前建成投入試運行；桃源鎮、古勞鎮、鶴城鎮必須盡快開展鎮級污水處理廠建設，并保證在2009年底建成投入試運行。同時，各鎮（街）必須積極配合淘汰落后產能，關停不按期淘汰落后生產能力的企業和污染嚴重的企業；加強污染監管，確保落實責任，做到目標到位、任務到位、責任到位、措施到位、投入到位，切實完成市政府下達的減排工程項目建設任務和總量減排目標。

（二）市環保局：市政府委托市環保局牽頭協調主要污染物總量減排工作，做好數據審核、匯總上報及年度計劃的編制修訂等工作。具體負責把好環保準入關，從源頭控制污染物的排放；負責污染物排放總量控制指標的分配工作，把總量指標作為環評審批的前置條件，未取得總量控制指標的項目，一律不予批準建設。對超過污染物總量控制指標、生態破壞嚴重或者區域環境質量未達到環境功能質量要求的，實行區域或行業限批；完善和實施減排考核辦法；加強對污染源的監督管理工作，建立健全污染源長效管理機制，完善排污許可證制度，建立重點污染源信息動態管理系統和動態數據庫，實現重點污染源在線監控，按照國家和省的要求，定期公布全市二氧化硫和化學需氧量排放總量以及全市環境質量狀況；組織對超標排放污染物的單位，征收超標排污費，并實施限期整改；未達到總量控制目標要求的項目，一律不得投入生產；對建設項目未經驗收擅自投運、久拖不驗、超期試生產等違法違規行為，要嚴格依法予以處罰；對逾期未完成整改任務的，提請市政府責令其停產整治；整治仍不能實現達標排放的，提請市政府依法關閉。

（三）市發展改革局：負責將總量控制指標納入國民經濟和社會發展總體規劃；抓緊建立新開工項目管理的部門聯動機制和項目審批問責制；實行新開工項目報告和公開制度，建立高耗能、高污染行業新上項目與節能減排指標完成進度掛鉤、與淘汰落后產能相結合的機制；并將污染減排重點工程列入市重點建設項目年度計劃。按照主要污染物排放總量控制指標和分解指標的要求，做好重大產業發展項目布局規劃，并會同市經貿局制訂并實施“*”期間淘汰落后生產能力的年度工作計劃，將落后生產能力淘汰任務分解落實到各鎮（街），以促進產業結構的優化。

（四）市經貿局：負責資源節約、循環經濟、清潔生產和使用清潔能源的實施、推動產業結構的優化升級，引進優質能源，加快能源結構優化調整，淘汰落后的設備、工藝和技術，會同市發展改革局制訂并實施“*”期間淘汰落后生產能力的年度工作計劃，確保在2009年底前完成對市佳寶建材有限公司、市大雁水泥有限公司兩家水泥企業的關閉、設備拆除等任務；引導環境保護產業化、市場化；同時，抓好企業節能降耗工作，與統計局協調控制好年度規模以上工業企業煤耗量。

（五）市科技局：負責實施“節能降耗減排專項科技行動”。加強環境治理關鍵技術研發和推廣，安排一批總量減排重大技術項目，組織機動車尾氣控制技術、城鎮污水處理技術、城鎮污水處理廠污泥處理技術、垃圾處理技術及設備研究開發，加快環保科技創新及成果轉化步伐，積極推進和實施環保科技示范工程。

（六）市財政局：加大對污染減排的財政支持力度，研究制定支持區域綜合整治及環保產業的財政政策，加強我市排污費的征收和使用管理。會同環保等部門研究建立排污權有償使用制度，推進排污權交易；組織落實污染防治項目資金。

（七）市國土資源局：落實新開工項目管理的部門聯動機制和項目審批問責制；協調解決污水處理設施建設用地問題；在組織土地利用總體規劃修編時，要重視工業布局的合理性與環境保護問題，保證環境保護基礎設施和重大環境保護工程的用地，做到國土資源開發利用與環境保護相協調。牽頭制訂“*”期間全市實心粘土磚生產企業關停計劃，并跟蹤落實。

（八）市建設局：負責推進鎮級污水處理和配套管網工程，嚴把驗收關；建立健全污水處理廠運行評估制度；在城鎮規劃和管理方面嚴格把關，指導城鄉建設布局和基礎設施建設，減少環境污染。加快推進各中心鎮污水處理設施建設，進一步加強城鎮污水處理的監督管理，推進工業向園區集中，實現區域污染集中控制。市建設局必須會同市國土資源局按照《*省發展應用新型墻體材料管理規定》和相關文件規定，積極促進新型墻體材料的發展和應用，限制和禁止實心粘土磚的生產和使用，制訂全市實心粘土生產企業關停計劃，并跟蹤落實。

（九）市市政局：負責市生活垃圾處理、市第二污水處理廠及其污泥處理項目設計審查和技術指引工作，確保市第二污水處理廠在20*年7月份投入運行，11月前通過環保驗收。

（十）市水利局：按照國家資源與環境保護的有關法律法規和標準，負責水資源調配，促進水資源的可持續利用；規范水功能區的管理，加強水資源保護與節約工作；組織安排好河道清淤工程，利用水利工程調度增加水環境容量，進一步抓好流域和水利工程環境影響評價及水土保持生態建設工作。實施*省“*”節水型社會建設規劃，加強取水、節水管理工作。

（十一）市農業局：指導開展社會主義新農村建設，制定農業環境保護和建設規劃，開展畜禽養殖廢物資源化、無害化處理，合理利用沼氣；發展生態農業和無公害農產品，指導合理施用化肥、農藥，控制農業面源污染。

（十二）市物價局：制訂完善污水處理費、生活垃圾處理費等有利于環境保護產業化、市場化的經濟政策；會同有關部門制訂城鎮污水處理費征收使用辦法；會同有關部門清理和糾正各地在電價、地價、行政事業收費等方面對高耗能、高污染行業的優惠政策。

（十三）市工商局：落實新開工項目管理的部門聯動機制和項目審批問責制，配合環保部門全力推動環境影響評價制度、環保“三同時”制度和排污許可證制度的執行。配合市環保局制作減排檔案資料的要求，提供關停企業注銷營業執照等相關證明。

（十四）市水產局：加強對水產養殖環境的監測，科學布局養殖區域，合理控制養殖容量，開展養殖污水凈化，發展生態漁業，指導科學使用水產養殖投入品，實施無公害養殖，減少養殖污染。

（十五）市質監局：要加強對小燃煤燃油鍋爐的監管，在接受鍋爐安裝告知書時告知有關單位應當履行環評手續。

（十六）市外經貿局：要在招商工作中，重點引進無污染和輕污染的項目，避免引進不符合產業政策、污染重、能耗物耗高的項目。

（十七）市統計局：負責提供全市人口、經濟發展情況、工業能耗等情況數據。對全市人口增長率、社會耗煤耗油量進行預測。及時向市環保局、市經貿局通報季度煤耗量數據變化情況。

（十八）人民銀行鶴山支行：落實新開工項目管理的部門聯動機制，對環境影響評價未經批準的建設項目，一律不得給予貸款；加大對節能減排項目、循環經濟項目的直接融資支持力度，鼓勵支持利用產業投資基金、資產證券化等新型融資方式，籌措大型節能減排工程建設資金；建立健全銀監部門與環保等部門的信息共享機制，按照“整體規劃、分步實施”的原則，從企業環境違法信息起步，逐步將企業環保審批、環保認證、清潔生產審核、環保先進獎勵等信息納入征信管理系統，引導金融機構在為企業或項目提供授信等其他金融服務時，把審查企業信用報告中的環保信息、企業環保守法情況作為提供金融服務的重要依據，限制污染嚴重的企業貸款。

篇（7）

要聞

審計署正式開始審計壟斷企業

【本刊訊】中國國家審計署近日正式進駐中國石油天然氣集團公司（下稱中石油），開始對中石油進行審計。此外，審計署對鐵道部的審計工作也已開展。

專家稱，此番動作表明，審計署對壟斷性行業的審計工作開始啟動。

審計署副審計長余效明說，此次對中石油審計的主要內容是：審查會計信息真實性情況；檢大經濟決策情況；審大違法違規問題；檢查企業資產管理問題。

而根據審計署2007年度工作計劃安排，今年審計署還將統一組織經貿司、投資司、外資司及部分特派辦、交通運輸審計局，分別對鐵路運輸企業的財務收支、鐵路建設項目、鐵路行業世行亞行援貸款項目及鐵道部預算執行情況進行審計。據悉，這是審計署十年來對鐵道部規模最大的一次審計。此外，中國華電、哈電集團和華潤集團等中央企業也進入了審計署今年的審計范圍。

此前，審計署審計長李金華表示，之所以要對國有大型企業進行審計，是因為國有及國有控股企業關系到國家的經濟命脈；社會對國有及國有控股企業越來越關注，尤其對壟斷性行業和企業。

中國國家總理去年底在聽取審計署工作匯報時對企業審計作出指示，要求不僅要對中央企業開展經濟責任審計，還要開展經常性審計，尤其是對壟斷性企業的審計。這意味著，除了要對53家中央管理的重點國有企業開展經濟責任審計外，還要對整個中央企業開展經常性財務收支審計，加大專項審計調查力度。

有專家預測，審計署的這一連串動作表明，大型壟斷企業的審計序幕已經拉開。審計署的審計將有助于規范壟斷行業企業的經濟行為，使他們更好地履行對社會的經濟責任。

人事

創維董事局主席王殿甫辭職

3月26日，創維數碼在香港聯交所公告稱，因“年齡和健康原因”，現年72歲的王殿甫辭去創維數碼控股董事局執行主席及執行董事職位。

創維數碼現任行政總裁張學斌接任公司董事局執行主席一職，創維行政總裁仍將由張學斌兼任。今后，王殿甫仍將擔任創維集團高級顧問。此次人動今年4月1日起生效。

西門子一董事會成員被捕

德國西門子公司董事會成員約翰尼斯費爾德梅爾3月27日因涉嫌卷入賄賂案而被捕，調查人員已經將注意力轉向前財務主管兼監察委員會成員卡爾赫爾曼鮑曼。

德國檢察機關稱，鮑曼、費爾德梅爾等高管涉嫌自2001年以來，向獨立雇員代表組織負責人威廉謝爾斯基支付可疑款項，涉案金額近3400萬美元，主要采用顧問費的方式。

費爾德梅爾是自去年調查開始以來，被捕的西門子最高級官員。

公司

中外運集團整體上市啟動

中國對外貿易運輸（集團）總公司3月28日宣布將分批向旗下外運發展母公司中外運注入資產以實現整體上市。中外運集團總經理兼中外運董事長趙滬湘表示，首批注入的資產將會圍繞中外運的核心資產進行，包括貨運、船運、物流和倉儲業務等，預計于今年內完成。

晨鳴紙業擬發行H股

晨鳴紙業3月19日公告稱，公司擬發行H股，占發行后公司總股本比例不超過25%，籌資約30億港元，將投向公司的湛江木漿項目及原料林基地的建設等。若H股成功發行，晨鳴紙業將成為國內首家同時在A股、B股和H股市場上市的公司。

活力門遭東京地方法院重罰

東京地方法院3月23日向活力門及其下屬的活力門營銷公司分別開出了2.8億日元和4000萬日元罰單。這是日本公司有史以來因違反證券法獲得的最大罰單。

篇（8）

[中圖分類號]F407.22

[文獻標識碼]A

[文章編號] 1673-5595（2013）05-0028-05

一、引言

石油天然氣行業屬于典型的資源消耗型產業，其發展過程中面臨著諸如地質勘探、地緣政治、生產成本、油價波動等多種風險問題。隨著全球油氣資源的日益緊張，石油天然氣行業相對于其他的能源行業而言面臨著更為嚴峻的企業經營管理風險的考驗。作為組織內部契約的顯性反映，內部控制制度能夠非常有效地防范上市公司的經營管理風險，為企業整體效率的提升提供強有力的制度和路徑保障。因此，對石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露的有效性進行研究具有非常重要的理論和實踐意義。那么，中國石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露行為、披露內容、披露質量以及披露程度的現實狀態究竟怎樣，所披露的內部控制信息的效用性及信度又如何，本文擬對這些問題進行系統研究，并提出一些完善建議。

二、國內外內部控制信息披露研究回顧

（一）國外內部控制信息披露的研究回顧

“內部控制”這一概念最早出現在1947年美國審計程序委員會所頒布的《審計準則暫行公告》中。之后，美國注冊會計師協會先后于1963年和1988年頒布了《審計準則公告第33號》和《審計準則公告第55號》，用以規范企業內部控制。1992年《內部控制整體框架》應時而生，成為目前關于企業內部控制的綱領性文件。2002年，美國進一步頒布《薩班斯-奧克斯利法案》，要求美國上市公司在年報中披露“內部控制報告”，同時規定該報告需要由注冊會計師審核并出具報告。

Mcvay等通過對上市公司所披露的內部控制的情況與公司的盈利狀況的研究發現，內部控制的實質性缺陷會帶來較低的公司盈利能力。[1]Fekrat等通過研究認為投資者通過公司對外披露的內部控制信息可以更為有效地了解公司的經營狀況，由此更好地判斷公司的實力，進而做出正確的投資選擇。[2]Hermanson進一步調查研究發現，自愿披露內控報告比強制披露內控報告對決策更有幫助。同時，調查對象普遍表示內部控制信息的披露有助于公司內部控制的建立與完善。[3]

綜合來看，企業對內部控制信息的披露不僅能夠對投資者產生影響，與此同時，也會促使該公司內部控制體系的建設與完善。

（二）中國內部控制信息披露的研究回顧

2001年，中國證監會頒布了中國證券領域首個內部控制管理規范――《證券公司內部控制指引》。證監會為了進一步加強對證券公司內部控制的監管與指導，2003年對《證券公司內部控制指引》進行了重新完善與修訂。隨著企業外部環境的不斷復雜化和內部經營的多元化，為了使上市公司不斷提升抵抗內外部風險的能力，建立一套健全的旨在能夠保護投資者利益的企業內部控制制度，2006年，深圳證券交易所和上海證券交易所分別頒布了各自的“上市公司內部控制制度指引”（簡稱《上交所指引》和《深交所指引》），這兩個指引是中國上市公司內部控制信息披露的重要的規范性文件。隨著中國市場經濟的不斷發展和壯大，企業的經營環境也發生了極大的改變，2008年，中國又適時地頒布了《企業內部控制基本規范》（財會[2008]7號）。2010年，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制指引第1號――組織架構》等18項應用指引、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》。

方紅星等以2006年中國上市公司的年報為研究樣本，針對滬市非金融業上市公司的內部控制信息披露情況進行了實證研究。通過研究發現，內部控制信息披露的狀況并不樂觀，只有極少數滬市上市公司能夠按照指引的要求披露內部控制信息。多數上市公司選擇將內部控制信息分散披露在監事會報告、重大事項報告和公司治理報告中，集中詳細披露內部控制信息的公司則比較少。此外，研究還發現，內部控制信息披露情況較好的上市公司多具有以下四種特點：在海外公開上市；公司總資產規模較大；外部審計出具標準無保留意見；國有上市企業或企業規模排名位列較前的上市公司。[4]

中國石油大學學報（社會科學版）2013年10月

第29卷第5期王琳，等：中國石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露現狀及完善對策

宣杰、盛鎖巖、常榮以2007―2010年河北省上市公司的年報和內部控制自我評價報告為研究對象，對河北省上市公司內部控制信息披露狀況進行了全面的分析。研究結果發現，經過3年的不斷建設和完善，河北省上市公司的內部控制信息披露情況相比以往有了較大的改善，但是依然存在較多問題：上市公司內部控制信息披露的水平參差不齊，缺乏對上市公司實質性內部控制信息的披露。究其主要原因在于：中國有關內部控制評價依據不統一、對上市公司內部控制的內外部監管不力以及有關上市公司對內部控制披露的態度不積極等。[5]

綜上所述，中國上市公司內部控制信息披露質量在一定程度上有了較大的提高，但就披露的實質內容而言，總體情況還是不容樂觀的。

三、中國石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露現狀

本文將中國石油天然氣行業上市公司界定為與石油天然氣生產經營相關的上市公司：石油天然氣綜合類、天然氣管道運營類、儲備運輸銷售類、天然氣化工類、勘探開發設備類、石油化工類等。為了能夠確保研究樣本數據的連貫性和可靠性，本文選取了2010年度以前的石油天然氣A股上市公司作為研究對象樣本（其中剔除了2012年被ST的1家上市公司），共41家，其中上海證券交易所上市的油氣公司18家，深圳證券交易所上市的油氣公司23家。下面將以石油天然氣A股上市公司的2010―2012年的年報作為研究對象進行相關的分析研究。

（一）內部控制信息披露總體情況

本文將在公司年度報告及其他年度公告中涉及內部控制信息視為內部控制信息披露的一種表現，若公司年度公告均未提及則視為該公司內部控制信息未被披露。從2010―2012年的統計數據來看，中國41家石油天然氣行業A股上市公司內部控制信息披露情況良好，3年間均進行了披露（見表1）。

從2010―2012年中國41家石油天然氣A股上市公司內部控制信息披露的情況來看，內部控制信息披露的載體主要包括公司治理報告、董事會報告、監事會報告、內部控制報告、內部控制自我評價報告等（見表2）。從整體來看，內部控制信息披露載體呈現分散化狀態。但是，從3年間數據的變化來看，內部控制信息披露的載體出現由分散化轉為集中化的變化趨勢，內部控制信息逐步集中于內部控制自我評價報告以及年報中新增的“內部控制”這一獨立章節中。據調查研究，這一現狀的產生與證監會近幾年的政策變化有著較為密切的關系。2010年年底，證監會《證監會公告[2010]37號》，公告重點提出提高企業內部控制信息披露質量的要求。2011年年底，證監會再次《證監會公告[2011]41號》，鼓勵上市公司在年報增添“內部控制”部分，披露重大差錯責任追究制度的情況。2012年《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號――年度報告的內容與格式（2012年修訂）》，調整了年度報告內容將監事會報告納入公司治理一章，并新增了內部控制這一章節，重點披露企業內部控制建立健全情況。

（二）內部控制自我評價報告的質量情況

內部控制自我評價報告是評價一個企業進行內部控制信息披露完成情況的主要依據。深交所和上交所頒布的“上市公司內部控制制度指引”中均對企業內部控制自我評價報告的質量進行了規定，均要求公司董事會以公司內部審計報告為依據進行公司內部控制審議評估并編寫內部控制自我評價報告。不過，《深交所指引》和《上交所指引》中關于自我評價報告的內容要求有所差異。《深交所指引》第62條規定公司自我評價報告內容需要包括至少四個方面：（1）內部控制制度是否存在缺陷；（2）對本指引所重點關注的那些控制活動的自查評估進行說明；（3）對上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況進行說明（如適用）；（4）對內部控制缺陷和異常事項的改進措施進行說明（如適用）。《上交所指引》第33條規定公司內部控制自我評價報告所應包括的內容至少應涵蓋：（1）內控制度是否建立健全；（2）內控制度是否有效實施；（3）內控制度及實施過程中出現的重大風險及處理情況；（4）內控檢查監督工作的情況；（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；（6）完善內部控制制度的措施；（7）下年度工作計劃等。可見《上交所指引》的規定較為詳盡，本文以此規范為標準，對中國41家石油天然氣行業A股上市公司2010―2012年內部控制自我評價報告進行統計描述。

從表3可以看出，石油天然氣行業A股上市公司內部控制自我評價報告完成的質量情況并不樂觀，自我評價報告只傾向于完成對制度有效性的評價，對于內控其他情況并未能夠進行充分的披露。分析中發現，石油天然氣行業A股上市公司披露并未對《上交所指引》中建議的至少披露的內容進行全部披露，公司傾向于只披露公司內部控制制度建立健全情況及有效性的說明，而對于重大風險處理情況以及本年度完成情況等披露較少，對于下一年度的計劃只有極少數公司有所涉及。從內部控制自我評價報告內容上看，形式化傾向較為嚴重，內部控制的實質性內容缺乏，甚至部分公司內部控制自我評價報告出現大篇幅雷同現象。

表3中國41家石油天然氣行業A股上市公司內部控制自我評價報告質量

（三）內部控制鑒證情況

從表4可以看出，2010―2012年3年間，石油天然氣行業A股上市公司內部控制鑒證情況有了很大的改善。2010年有3415%的企業選擇聘請注冊會計師對企業內部控制情況進行審查，到了2012年這一比例達到7805%。除此之外，2012年的鑒證情況顯示，企業更傾向于選擇出具內部控制審計報告，內部控制審計報告較內部控制鑒證報告而言，內容更為廣泛，除了關注企業整體內部控制、評價是否存在缺陷、與財務報告相關的內部控制內容外，還需要披露非財務報告內部控制方面的重大缺陷。可以看出，石油天然氣行業A股上市公司對于內部控制鑒證有所重視，當然這也與近幾年內控相關政策規章的頻繁出臺有著很大關系。

表4中國41家石油天然氣行業A股上市公司內部控制鑒證情況

四、中國石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露存在的問題

通過對中國石油天然氣行業A股上市公司連續3年內部控制信息披露的總體情況、自我評價報告及其鑒證情況的統計分析，發現其內部控制信息披露存在的主要問題表現在以下幾個方面。

第一，內部控制信息披露的載體不統一且披露內容缺乏實質性。由表2可以看出，內部控制信息披露的載體較多，這樣會造成信息披露散亂，缺乏信息報告的系統性。雖然目前內部控制信息已歸攏于年報中“內部控制”章節及自我評價報告，但是對這兩種載體的分工并不明確。從表3可以看出，石油天然氣行業上市公司傾向于披露內部控制制度的建立建全及有效性的說明，而對于內部控制運行中的缺陷、重大風險處理情況等實質性內容披露較少。除此之外，通過對各企業自我評價報告的比較發現，報告內容形式化較為嚴重，甚至部分公司內部控制自評報告出現大篇幅雷同現象，這大大降低了內部控制自我評價報告的有用性。[6]

第二，內部控制信息披露的相關規定沒有得到有效執行。《上交所指引》、《深交所指引》均規定了公司內部控制自我評價信息披露的具體參考標準，但從表3來看，各公司年報中相關信息的披露與該指引還有一定的差距。在年度內部控制自我評價報告中沒有一家公司完全符合《上交所指引》中規定的至少應披露的信息；《上交所指引》、《深交所指引》、《企業內部控制基本規范》都要求石油公司在披露年度報告的同時，也要披露年度內部控制自我評估報告和會計師事務所對內部控制自我評估報告的核實評價意見，但是通過表4不難看出，仍有相當多的公司未披露注冊會計師審核意見。

第三，內部控制相關規范之間不統一。《上交所指引》、《深交所指引》和《企業內部控制評價指引》都規定了內部控制自我評價報告至少應包括的內容，但是，規定的至少披露的內容并不相同，使得上市公司在執行規范的過程中存在著一定的選擇性，這影響到內部控制信息的可比性和有用性。

五、結論及政策建議

中國石油天然氣行業上市公司普遍執行了國家出臺的關于上市公司內部控制信息披露的指引和準則，但從內部控制的內容實質來看，其披露的現狀不容樂觀，內部控制信息披露的效度亟待加強。本文認為，應基于石油天然氣行業自身的特殊性，針對石油天然氣行業A股上市公司內部控制信息披露存在的主要問題，著重加強和不斷完善石油天然氣行業上市公司內部控制制度建設的規范性、執行性和監管性，積極鼓勵其自愿性披露。

（一）完善中國石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露的內容與形式的規范性

由于內部控制信息披露存在披露載體不統一、形式大于實質、內容表現過于模式化的通病，建議國家相關部門出臺有關指引來具體引導、規范上市公司內部控制信息披露的內容與格式，統一注冊會計師審核的范圍，并且保持規范口徑一致，從根本上提高上市公司在內部控制信息披露方面的有效性。可以要求上市公司將年度報告中董事會聲明對內部控制的責任、自我評價報告結論、監事會發表對內部控制的評價意見、內部控制制度建立健全及實施的基本情況等原本分散的內容，整合統一固定在“內部控制”一章，以方便信息使用者查找。在年度報告的“附件”中披露內部控制自我評價報告和會計師事務所的審核報告。內部控制自我評價報告的披露內容也應詳細進行規范，如內部控制制度建立健全情況可以從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等方面進行描述；內控檢查監督情況的披露應包括對內部控制評價標準、內部控制缺陷認定及實施的過程的說明；本年度內控完成情況以列表形式逐項說明；如果內部控制執行過程中發現缺陷，應對缺陷情況具體說明，并披露整改措施。

（二）加大對中國石油天然氣行業上市公司內部控制監管的力度

中國石油天然氣行業上市公司的監管主體較多，為了避免出現監管盲區，防止重復監管，這就需要各部門在監管時相互配合、積極溝通，改進監管措施，建立監管機構共享的信息交流平臺和信息交流機制。監管部門可以對石油天然氣行業上市公司的內部控制信息披露與否、披露的質量進行嚴格的監督和檢查。證監會等監管部門應定期或不定期地對石油天然氣行業上市公司內部控制信息披露完整性、規范性、真實性和及時性進行檢查。明確監事會、獨立董事或審計委員會等部門在石油天然氣行業上市公司內部控制及信息披露方面的監督責任，切實發揮其獨立監管的作用。

（三）應保持中國內部控制相關規范口徑的一致性

中國現行《企業內部控制基本規范》是由五部委共同制定的，之前上交所、深交所也都對內部控制信息披露制度作出了各自的規定，政出多門就會出現規范不統一和口徑不一致等問題，所以有關部門制定法律法規時一定要相互協作、積極溝通，必須考慮與現有的政策之間的銜接性，避免導致上市公司在進行內部控制信息披露時出現選擇性、缺失性等問題。

[參考文獻]

[1] WEILI GE. Sarah Mcvay. The Disclosure of Material Weakness in internal control after the SarbanesOxley Act[J].Accounting Horizons，2005（9）：139159.

[2] M. ALI FEKRAT， CARLA INCLAN， DAVID PETRONI. Corporate Environmental Discloures： Competitive Disclosure Hypothesis using 1991 Annual Report Data[J]. International Journal of Accounting， 1999（2）：175195.

[3] HEATHER M. HERMANSON. An analysis of the Demand for Reporting on Internal Control[J]. Accounting Horizons， 2000（9）：325341.

篇（9）

作為公司的一名財務人員，我很清楚自己手中掌握的財務情況對公司的重要性。所謂萬事離不開錢，財務部門也是每一個公司最重要核心的部門之一，如果財務不能良好運轉，那任何一個公司的發展都將是舉步維艱，這就是其財務部門的重要性。

我深刻意識到自身責任的重大，所以在公司工作期間，一直努力工作，將屬于自己的財務狀況處理的十分良好，沒有任何假賬、漏帳、死賬，我將一如既往地保持這種良好的作風。

20xx年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂20xx的工作計劃。

一、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

二、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育，由于國家財務部最新公告：20xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

三、加強規范現金管理，做好日常核算、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。完成領導臨時交辦的其他工作。

在20xx年里，我會謹記財務人員的職業道德和工作人員的職業操守，嚴格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領域里認真工作，積極的為公司發展出謀劃策，實現我在公司中工作的價值。

財務人員的職業規劃

從熱愛你的工作和熱愛你的生活開始

開卷語：

我們都生活在這個社會當中，很多時候人是無奈的，甚至有的時候很無助，有的時候職業是為了生存、有的時候職業是為了興趣、而有的時候職業是為了職業。 但不管我們作職業是為了什么，她每天都陪伴著我們，并時刻的影響著我們的喜怒哀樂。財務人員職業規劃財務人員職業規劃。所以，喜歡也好，不喜歡也罷，這都不重要，重要的是你要去接受和面對!

一、關于職業心態的問題：

第一要素：學會愛

愛你的工作!

愛你的生活!

愛讓你覺得幸福的人!

愛讓你覺得痛苦和不幸的人!

第二要素：你需要知道的三件事情

你想做什么，做成什么樣?

你正在做什么?

你能夠作什么?

第三要素：樂于被別人利用

第四要素：掌握兩種本領

第一、學會推銷自己

第二、有一門好的技術

二、要了解財務這個職業

(一)職業情況介紹

(1)職業領域

事務所--從事審計、咨詢是種工具

公司--從事核算、監督、管理

政府機構--核算、監督、管理

內部審計--內部管理

咨詢公司及教師--提供技術服務

(2)薪水情況---市場行情

事務所--提成性質，多勞多得

公司--崗位性質，職位越高薪水越多

政府機構--穩定性質、福利待遇比較好

內部審計--基本比較穩定

咨詢及教師--根據項目不同收入不同

(3)職業生命

非青春飯!越老越值錢!要先苦后甜和不斷的學習!

(4)職業崗位

事務所-審計員-審計主管-部門經理-合伙人

企業-出納-記賬會計-會計主管-財務經理-財務總監(總會計師)

政府部門-出納-記賬-主管-經理-總監

內部審計-審計員-部門經理

(5)職業道德

職業道德是第一生命!不做不該做的，不拿不該拿的!

三、各證書與職業的關系

芝麻開門之證書開門!

通常會計類的證書有會計上崗證、 初級證書、 中級會計證書、高級會計師證書、

注冊會計師證書、注冊稅務師證書、內部審計師、ACCA等

四、踏實的做好本職工作，做一個優秀的自己

做好財務工作的必要條件

快速升職的方法!

如果你想把自己變成你的上司，那么請你虛心的學習，努力的工作，并且不要去傷害別人，等有一天你把你上司的活都干了，他沒什么可做的就下崗了，如果你覺得不想讓他下崗，那你就找另外一個地方去上崗。

相信，只要你有本事，到哪里都有飯吃!

人生是種經歷，珍貴的不只是這個過程，而是在這個過程當中你所能感悟的一切!

你只有清晰的知道自己想要什么，你才可能得到什么!有的時候生活給我們的遠比我們自己想要的更過，只是我們很多的時候都不懂得珍惜和去付出

相信，只要心中有愛，有激情，有目標，有原則，并掌握好方法，就一定能作好自己的職業，并創造屬于自己的美好生活!

總結：

#from 財務人員職業規劃來自 end#

職業要點：

保持良好的心態，不斷的努力，不斷的學習!

掌握很好的技術，學會溝通，為別人提供更好的服務

要堅持自己的原則，謹守你的職業道德!

在這里我不祝愿大家事業一帆風順，因為那不現實，但求每個人的生活都多些平坦少些坎坷。在學習和工作的歲月中，能用（體育專業 職業生涯規劃范文）自己的方式去體味陽光和快樂!

財務經理工作計劃

一名新的財務經理進公司，對公司的制度、相關業務流程、公司組織架構、部門人員、生產流程以及生產工藝等情況不完全了解，為此近段時間內對于本部門工作的開展，建

議暫按原來的運作模式進行(除非原模式出現較大問題，需要修改)。將通過三個月的前期調研，將迅速的了解公司相關情況，并在此基礎上提出相應的整改或工作建議。

一、了解部門工作目標、范圍、職責：

1)通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責：

1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業務：

1)了解公司的組織架構。

2)了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4)了解公司的產品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排：

1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。

2)穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。

3)依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。

五、后續工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1)依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。

2)依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3)依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4)建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。財務人員職業規劃文章財務人員職業規劃出自，此鏈接！。

5)依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃;

6)依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。

7)依據需求制定和完善部門月度、年度工作計劃。

8)依據需求制定和完善《財務部崗位操作手冊》

以上僅從業務層面上講述一些個人觀點，從政治層面上自已領悟了。

財務人員職業規劃

財務人員的職業規劃，可以有這么幾個方向：

方向一、外企或大型企業高級財務人員

財務本身是一項專業性很強又非常穩定的職業，如果選擇把財務作為職業方向，首選的職業目標是做外企或大型企業的高級財務人員，財務人員的職業規劃。財務高管人才大都處于企業的核心層，他們不僅要求了解企業的經營運作，還要在企業的經營投資方面提供建設性的意見。按照目前的經濟環境，這類公司所需要的高級財務人員一般有財務副總裁、財務總監、財務經理、高級財務分析經理、財務主管等。 當然，這些職位對人的要求也會比較高。一般要求資質至少是在會計師以上，不少于5年的大中型企業財務管理經驗等。例如，一家外企招聘高級財務經理時的職位要求是：良好的教育背景，英語流利，很好的溝通能力， Word、Excel熟練，嫻熟的財務業務能力和管理能力，良好的協調能力，熟悉西方會計，熟悉有關中國法律。 對于許多初級財務人員和準備走這條路的人來說，從畢業參加工作的那一天起，就該朝這個方向去努力，職業生涯規劃《財務人員的職業規劃》。不要想當然認為有個兩三年工作經驗就好找工作了，僅會做

憑證、會報稅、出報表這類純粹的會計是遠遠不夠的，這在財務領域來說是屬于較低層次的。唯有從財務管理、預算、分析、決策等全方位提升，注重溝通能力和英語運用能力的提高，培育管理視野和全局觀念，提升自身綜合素質，才能使職業生涯提高一個層次。

方向二、專業財務公司

以四大國際會計師事務所為代表的專業財務公司，也是大量吸收財務人員的一個就業領域。從某個角度看，會計師事務所是一個能使個人快速成長的學校，其培訓、工作和管理機制會令從業者學到許多專業知識和管理理念，審計從業經歷也會為將來的財務管理工作提供獨特的視角。不過，在會計師事務所工作所承受的壓力往往是非常巨大的，加班和出差是家常便飯，高強度的工作使得很多人難以將之作為終生的職業方向。這類專業財務公司更適合兩種人：高層管勞賬員和年輕人，前者重在發揮管理能力，而后者主要是學習和鍛煉。對于剛走出大學校園、又準備在財務方面發展的年輕人來說，先進入會計師事務所鍛煉一段時間，等積累了工作經驗后再轉向企業將會是很不錯的選擇。

方向三、銀行、證券公司等金融機構

資本運作在企業運營和發展中發揮越來越大的作用，如果有不錯的金融知識背景，投身銀行、證券、風險投資、保險等金融行業，做專業的財務人員也會有廣闊發展的空間。譬如，具有豐富從業經驗的證券分析師的收入象當豐厚，而奇貨可居的保險業精算師可以說是金領職業。

總之，財務管勞賬員的核心建議是，不管具體從事哪個方向的財務工作，都要爭取向高端發展，要做專業和資深人士。低端的財務人員幾乎遍的開花，而高級財務人才卻始終是行業內的緊缺人才。

財務人員職業規劃

從職業分布來看，財務可以劃入企業的主戰場。這 是因為在大的企業里財務能夠創造非常大的價值。一個一定規模的企業財務總監能夠拿到幾十萬甚至上百萬的年薪，那時因為在那樣的公司通過財務管理比如稅務籌 劃、資金運營、內部控制等等能夠創造幾百萬甚至上千萬的價值，某種程度上比業務部門的價值并不小。比如房地產公司而言，財務能力甚至會成為公司的核心競爭 力之一。而且隨著管理的發展，財務會逐步的介入業務，大家對財務的重視程度會越來越高。將來的高層管理者，誰在說自己不懂財務那就不應該了。公司里的三駕 馬車，無論如何是應該有財務的一席之地的。需要說明的是，財務在企業中的價值和地位跟企業規模關系很大。一些很小的公司，皮包公司老板或者老板娘就相當于 財務經理，頂多設個出納，規模再大一點的公司，如果要設副總，一般也是業務出身，財務就是中層，因為業務有限，財務能夠創造的價值本身就有限。

財務是非常有前途的一個職業，也是一個很容易規劃自己發展路徑的職業。現實生活中，許多學財務的朋友提起財務來大吐口水，認為財務沒有什么意思，其 實最主要原因是沒有從更高的高度來看待這個問題，對每一家企業來說，人、財、市場都是最為關鍵的

因素。越來越多的企業會走向以財務控制為核心的企業管理， 而且財務和投資、資本運作、金融等等都有千絲萬縷的聯系，其職業發展可謂是前途無限。

財務人員的職業規劃，可以有這么幾個方向：

方向一：專業財務公司

以四大國際會計師事務所為代表的專業財務公司，也是大量吸收財務人員的一個就業領域。從某個角度看，會計師事務所是一個能使個人快速成長的學校，其培訓、工作和管理機制會令從業者學到許多專業知識和管理理念，審計從業經歷也會為將來的財務管理工作提供獨特的視角。財務人員職業規劃職業規劃。

不過，在會計師事務所工作所承受的壓力往往是非常巨大的，加班和出差是家常便飯，高強度的工作使得很多人難以將之作為終生的職業方向。這類專業財務公司 更適合兩種人：高層管理人員和年輕人，前者重在發揮管理能力，而后者主要是學習和鍛煉。對于剛走出大學校園、又準備在財務方面發展的年輕人來說，先進入會 計師事務所鍛煉一段時間，等積累了工作經驗后再轉向企業將會是很不錯的選擇。

方向二：銀行、證券公司等金融機構

資本運作在企業運營和發展中發揮越來越大的作用，如果有不錯的金融知識背景，投身銀行、證券、風險投資、保險等金融行業，做專業的財務人員也會有廣闊發展的空間。譬如，具有豐富從業經驗的證券分析師的收入相當豐厚，而奇貨可居的保險業精算師可以說是金領職業。

總之，我的核心建議是，不管具體從事哪個方向的財務工作，都要爭取向高端發展，要做專業和資深人士。低端的財務人員幾乎遍地開花，而高級財務人才卻始終是行業內的緊缺人才。

方向三：外企或大型企業高級財務人員

財務本身是一項專業性很強又非常穩定的職業，如果選擇把財務作為職業方向，首選的職業目標是做外 企或大型企業的高級財務人員。財務高管人才大都處于企業 的核心層，他們不僅要求了解企業的經營運作，還要在企業的經營投資方面提供建設性的意見。按照目前的經濟環境，這類公司所需要的高級財務人員一般有財務副 總裁、財務總監、財務經理、高級財務分析經理、財務主管等。

當然，這些職位對人的要求也會比較高。一般要求資質至少是在會計師以上， 不少于5年的大中型企業財務管理經驗等。例如，一家外企招聘高級財務經理時的職位要求是：良好的教育背景，英語流利，很好的溝通能力， Word、Excel熟練，嫻熟的財務業務能力和管理能力，良好的協調能力，熟悉西方會計，熟悉有關中國法律。

篇（10）

“負責這個項目的小組已經忙著在世界各地預路演了。”來自主承銷商美林證券的消息說。如無意外，中電國際發展將在10月15日以代碼2380在香港主板上市交易。

幾個月前，中電國際的抱負還遠不止于此。當時定下的籌資目標高達9.09億美元〜13.6億美元，并打算于7月上市。不過此后，中電國際以股市在夏季市場交投轉淡之前便已下跌為由，推遲了發行計劃，更大幅調低招股定價區間，縮水上市。“從市場上看，這個價格肯定是被低估了。”電力行業專家、正在籌備中的高華證券發起人之一熊云說。

十年籌劃

在香港市場，中電國際發展是第五只亮相的國內電力股。在業內人士看來，中電國際發展并未被賦予為“電力重組上市”開路的任務，更大程度上只是完成其上市夙愿、為母公司中國電力投資公司（下稱“中電投”搭建一個融資平臺。

為了上市，中電國際走過了十年的時間。

中電國際成立于1994年，是當時統管國內電力政企大權的電力工業部設在香港的“融資窗口”公司。隨著國內電力體制改革在1997年拉開帷幕，中電國際被納入為分離政府的企業經營職能和監管職能而設立的國家電力總公司。截止到2002年底，中電國際總裝機507.5萬千瓦，總資產130億元，凈資產50.52億元，實現凈利潤7億元左右。

“從成立開始，中電國際便一直有上市的計劃，但是由于各種原因一直沒有成行。”一位長期關注電力行業的投行人士稱。在中電國際遲遲沒有上市動作的時間里，國內已經有三家電力公司順利登陸香港證券市場。1995年至1999年間，大唐發電（0991.HK）、華能電力（0902.HK）和華電國際（1071.HK）相繼以H股形式上市。

2002年12月，作為電力體制改革的重要步驟，廠網一體、壟斷經營的國家電力總公司被重組，分割成兩家電網企業――中國國家電網公司和中國南方電網公司，以及五家獨立的電力企業――中國電力投資集團、大唐發電集團、華電發電集團、國電電力發展集團和華能集團。隨著這次電力行業的重組，已經在香港上市的三個公司分別整合入大唐、華能和華電三大集團。中電投則拿到了總部在香港的中電國際。

在這次重組中，中電投獲得了3015萬千瓦的可控裝機容量, 2222萬千瓦的權益裝機容量，擁有上市公司漳澤電力、九龍電力、上海電力，并擁有原國家電力公司全部的核電資產。目前注冊資本金達人民幣120億元,資產總額801億元。在資產實力上中電投成為中國電力行業中具有舉足輕重的角色，但是，旗下卻只有漳澤電力、上海電力等幾家國內A股市場上市公司。“中電國際在香港上市后，這家公司便會順理成章地成為中電投在海外融資的平臺。”熊云說。

事實上在電力重組后，中電投便著力經營中電國際。2003年7月，中電國際同澳門電力公司另外兩大股東葡萄牙電力公司、中法能源投資有限公司完成股權交易，中電國際耗資3億澳元購得澳門電力6%的股權，成為澳門電力公司的第四大股東。這次購并也是中國2002年電力體制改革后，國有電力企業第一次進行境外電力資產并購。

2004年1月12日，中電國際在北京一次性購買七臺60萬千瓦超臨界發電機組，投入到位于安徽和河南的兩個煤電聯營基地，涉及金額40億元人民幣，這是國內迄今為止一次性簽訂價款最大、臺數最多的發電機組訂貨合同。

2004年3月24日，充當上市的中電國際發展在香港注冊成立，由中電國際通過在英屬維爾京群島（BVI）注冊的中國電力發展有限公司（China Power Development Limited， 下簡稱中電發展）全資擁有，中電國際總經理李小琳任董事會副主席及執行董事。中電國際于2004年春季正式啟動了海外上市步驟。

又一個注資故事

即將成為上市公司的中電國際發展在大華顯繼（香港）有限公司電力行業研究員李浩章眼里，依然只是一個小規模的電力企業。為了將投資者的眼光引向未來，在上市前不斷向中電國際發展注入資產便成了第一步。“現在中電國際發展的裝機容量只有300多萬千瓦，技術比較低，三年內（裝機容量）翻一番的可能性很大。”李浩章說。

中電國際用來吸引國際投資者的主要賣點是其未來幾年內的增長潛力――保薦人美林證券的研究報告顯示，中電國際發展會大幅度擴充裝機容量，它目前的發電能力是301萬千瓦，而2009年，這個數字有望上升到1080萬千瓦。

發電能力的增長來源有三：

其一是該公司本身的擴容計劃。中電國際持有的安徽平圩電廠二期（100％權益）、河南姚孟電廠二期（100％權益），及湖北黃岡大別山電廠（89％權益），在2004年至2009年將擴容360萬千瓦，中電國際占其中的346.8萬千瓦。

其二是收購母公司中電投的資產。現在中電國際為中電投管理六家電廠，分別位于遼寧、山西、福建、江西、安徽及江蘇，此間中電投持有的裝機容量為332.2萬千瓦。美林報告指出，中電國際發展有優先權以市場價格購入這些資產，預計所有收購將于2009年以前完畢。

其三是在A股上市的上海電力(600021．SH)的25％股權。上海電力9月9日公告證實，公司收到第一大股東中電投的函文通告，中電國際發展可以購買中電投持有的上海電力25%股份的期權，自2004年10月29日之日起生效，為期三年，作價由雙方商定。上海電力為電力板塊藍籌股，主營火力發電，獲得上海電力期權，對于中電國際上市無疑是一個利好消息。

通過這些資產注入，中電國際為中電國際發展制造了一份不錯的財務報表。初步招股書披露的信息顯示，已注入的資產在2001年至2003年財年保持收入快速增長，2003年較2002年收入增長近3.34億人民幣，增幅13%，而2004年上半年相比去年同期的收入增長已超過2億，增幅11%。

“基金經理們對電力行業的中長期發展持正面態度，對中電國際發展也有興趣。”大華顯繼（香港）有限公司電力行業研究員李浩章說。  

在他看來，國內自2003年出現的“電荒”，最快要到2007年才可能告一段落，在此之前，國內電力的供求都將維持供不應求的局面，這對上市的電力公司而言，是一個好消息。持此觀點的還包括承銷商美林以及野村證券。  

不過，美林的報告同時也指出，由于目前國內電力短缺局面嚴重，投資者擔心大幅擴容將帶來一定程度的電力過剩，導致利潤下滑。事實上，除了中電國際發展，其他幾家電力公司也都設計了龐大的擴容計劃。北京大唐（0991．HK）已宣布在八年內將裝機容量由現在的1041萬千瓦翻一番，華能國際(600011.SH)（0902．HK）計劃到2010年，將裝機容量由現在的1883.2萬千瓦增至3591.1萬千瓦，華電國際（1071．HK）則會將裝機容量由858萬千瓦增加到2010年的2300萬千瓦。因此，中電國際發展的“增長故事”與其他公司并無不同。

值得一提的是，中電國際此次選擇的以紅籌而非H股形式上市。相對于H股，紅籌股對投資者的限制較小，一般在上市后六個月的凍結期后，大股東便可以自由在市場減持套利，而不需內地監管機構的批準。這不僅使得中電國際發展更容易行使期權等激勵機制，也利于未來進行減持，改善內部管理。

電荒的背后

中國自2002年電力體制改革以來，煤電矛盾和電價改革一直是兩個懸而未決的問題，這在很大程度上決定著國內發電企業的利潤空間，因而也是國外投資者最為關心的問題。中電國際發展上市之際，仍然被此中的不確定性困擾。

根據初步招股書提供的資料，熱能占中國發電能源的比例始終在80%以上，因此煤炭價格在企業發電成本中占據非常重要的地位。

由于國內煤價是市場化的，而電價則是中央調控型的，煤電價格始終處在一種博弈當中。2000年以來，全國平均煤炭價格漲幅超過20%，電煤的市場價格實際已經超過200元。由于煤炭儲備量的下降及國家對小煤窯的多次清理，在未來幾年里，煤價持續上漲已成定局，一個業內通用的簡單的公式是：煤價每上漲1％，電力企業的凈收入將減少2.5％。  

基金經理們都表示了對煤價的關注。“計算中電國際發展的利潤空間時，我們主要關注公司的電廠分布，尤其是有沒有煤礦在電廠旁邊。”李浩章說，“即使電廠在沿海，只要與煤炭供應商有長期合約，就沒問題，但如果需要在現貨市場購買煤炭的話，成本就太高。”

雖然招商證券的報告認為，中電國際下屬的幾家電廠均靠近煤炭生產區，并擁有兩家煤礦公司，在原材料方面可以享受一定的價格優勢，但市場的整體格局依然預示著發電企業利潤空間的縮小。

據美林證券的報告預測，中電國際2004年及2005年的燃料費用增長幅度均高于營業額的增長幅度，其中今年的形勢最為不利，預計營業額只會增長6．2％，至31億元，但燃料費用則增長18．54％，即15．6億元，這樣一來，中電國際扣除燃料費后的盈利不升反跌，只有15．4億元。美林預計到了2005年，中電國際燃料成本的壓力會略為減輕，但增幅仍將達到8．91％，高于營業額5．68％的增幅，同時中電國際享有的部分稅收優惠屆時也將到期，稅收支出將由今年的5300萬元增至1．19億元，令純利只有3．83％的增長。

除了煤價上漲的因素，要維持電力企業利潤的平穩，另一個重要手段就是國家調高電價。從2003年全國大面積電荒以來，國家發改委已經連續兩次調高電價，全國平均每度電的價格提高了近3分錢，但市場上更為關注的，則是目前仍然未見行動的電價改革。

長期以來，中國實行的是“一廠一價”的還本付息電價，主要是按照電力項目還貸期還本付息的需要進行定價。每個電廠的上網電價都有不同，其中差異根據實際發電時間、裝機容量、電廠運營時間等因素決定。由各個電廠進行發電成本核算，計算出保證還本付息的上網電價，由當地物價局審核后統一報國家發改委審批。

2003年7月，國務院下發了《電價改革方案》。與以往歷次的電價改革不同，這次改革將是電價定價機制的徹底變革。《電價改革方案》著重突出價格信號對電力投資的引導作用，使電價成為電力供需的風向標。

根據《電價改革方案》的設計，中國將在未來幾年逐步實行一套包括兩部制電價、競價上網、豐枯電價、峰谷電價、需求側管理在內的新型定價機制。改革后，原來的綜合成本電價將被劃分為上網電價、輸電價格、配電價格和終端銷售電價四部分。輸配電價實行監管下的政府定價，發電、售電價格則完全由市場競爭形成。

在電價改革的過渡期，上網電價將根據各區域電力市場的實際情況，采用多種定價方式，主要是兩部制電價的方式，兩部制電價將未來的電價分成兩部分，即容量電價與電量電價。其中容量電價按發電企業所在區域的平均投資成本制定，電量電價通過發電廠共同競價決定，只有能夠有效控制成本的企業才有生存空間。

目前，“兩部制電價”改革已經在東北三省進行試點，如果容量電價比重增加，意味著利潤向發電企業方傾斜；而一旦電量電價比重增加，則電網企業更占優勢。而且，在發電能力超過用電需求后，上網電價勢必下降，電力越充裕，競爭越激烈，發電企業的風險越大。

這些分析足以使冷靜的投資者止步，而這被認為是中電國際發展推遲上市和削價的理由。“如果市盈率不高，基金經理的興趣會比較大。”李浩章說。

逆市籌資熱潮

根據承銷團美林證券的報告預測，中電國際2005年市盈率介乎9.6倍至11.8倍。目前，在香港上市的內地電力公司中，華能電力（0902.HK）2005年市盈率為14倍、北京大唐（0991.HK）為14.3倍、華電（1071.HK）為13倍，以及華潤電力（0836.HK）為10.3倍。

“不論是H股還是紅籌股，電力公司使用的定價模型都是一樣的。”熊云說，“新近發行的股票自然要賣得稍微便宜一點，但是和以往的電力股相比，中電國際的優勢并不明顯。”

9月21日，中電國際發展在香港進行了路演。中電國際副主席李小琳親臨現場游說。據李介紹，目前，中電國際發展已經獲得一個戰略投資者和一個財務投資者的青睞。新加坡淡馬錫控股（Temasek Holdings(Private) Limited）同意其以招股價買入占中電國際發展全部已發行股份3%，暨全球發售股份9.09%的股份，成為其戰略投資者。

香港地產大亨，恒基兆業主席李兆基也將購入相當股份。其名下的私人公司Henderson Financial enterprises Ltd.將以財務投資者身份，按以下兩種方案中數目較少的安排買入中電國際發展的股份：一是按2500萬美元除以招股價所得股份數，二是占全部已發行股份3%，全球發售股份9.09%的股份數。

僅此兩筆入股，已經占去未來33%公眾持股中的近20%，由于招股數額并不大，目前看來上市風險較小。“基金經理普遍反應還比較積極，因為價格確實便宜。”一位熟悉國內業務香港的市場分析人士對《財經》說。

根據招股書顯示，若招股反應理想，達15至50倍，公開配售部分比例將由一成調高至三成，若超過50倍，公開部分將上升至四成，超過100倍則上升至五成。

盡管中電國際發展在市場上反應平平，但是并未影響國內發電企業新一輪的融資熱潮。在中電國際發展上市的同時，電力企業的新一輪融資拉開了帷幕。

五大發電集團中惟一沒有登陸香港證券市場的國電公司今年制定了融資計劃。5月間，在國電集團2004年度工作計劃會議中，國電集團首次向員工公布了公司重組融資的消息。目前國電集團正籌備在香港上市，計劃籌資約5億美元。

除了發電企業紛紛謀求上市，具有自然壟斷特征的兩大電網公司也在尋求上市的可能。以前，國家電網建設主要是靠發行債券融資。但國家電網公司總經理趙希正曾表示，“2004年，國網公司將在金融板塊運作方面、資本市場融資方面有大的動作。”

篇（11）

一、現有組織結構內部分析..................................................... 1

二、集團總部功能定位......................................................... 2

三、集團總部部門組織結構設置................................................. 2

四、集團總部部門職責及權利說明............................................... 3

五、集團總部部門崗位設置及人員配置........................................... 8

六、關鍵崗位說明：***........................................................ 9

七、管理體系和管理流程設計：***.............................................. 9

一、現有組織結構內部分析

1. 總部功能定位不清，未能充分發揮戰略導向作用

現在對集團總部的定位似乎更多的是強調最高決策的功能，而發揮整體優勢和共享資源的集中管理問題未得到強調，比如資金的統一調度、人力資源統籌的集中管理等。另外，由于集團總部部門、崗位和人員都比較弱，董事會對總部設計的職能都未能得到應有的發揮。

2. 抓不住管理重心和控制不好管理力度

ü 抓不住工作重點，導致處理關鍵職能問題人員和精力不足，大部分人員的精力被牽扯在一些瑣碎閑雜事務，如：保衛、食堂、車輛登記等;承擔了不應承擔的職責，如：分公司的投標工作、環保手續問題等。

ü 管理層級不對等的問題：人事保障部充當了后勤保障的職責。

3. 職能劃分造成管理不協調，組織功能有待加強

相對于集團追求卓越的遠大目標來說，目前的組織中戰略研究、產業規劃、企業文化、信息管理、行政督導管理、人力資源開發等功能顯得較為薄弱。而且在集團的組織結構設計中沒有顯含對這些功能的相應責任部門和相應責任崗位。

4. 責任不明，權限不清

ü 集團總部崗位設置不十分清晰、明確，缺少完整的崗位說明書， 導致管理部門的員工對應該做的工作并不十分清楚，主要依靠一種慣性和責任心在開展工作。

ü 集團總部缺少完整的部門職能說明書 ，不利于各部門順利地開展工作， 也使高層領導難以準確評價各部門的工作。

ü 集團總部和子公司之間的管理關系沒得到較清晰的界定和理順，管理流程未能較完整的建立起來。

5. 企業文化和經營理念模糊，集團凝聚力下降，平臺資源不能發揮

發展目標和經營理念并不太明確、企業文化感受不深，嚴重影響了集團凝聚力的形成。

由于上述問題的存在，使得大量重要的管理信息分割、滯后，部門間協調需求大;使總部對下屬公司的支持、管理難以到位;使得總部產生工作隨意化;使得總部人員的職責和績效無法考核;使得下屬公司對總部應該創造的附加值和貢獻率產生疑問。

二、集團總部功能定位

集團總部是集團的決策中心和管理中心，對集團重大和共性問題進行集中決策、集中管理或提供集中服務。集團的集中管理和提供集中服務都是建立在集團整體最佳利益的基礎上的;因此集團總部的功能定位應遵循如下基本原則：

ü 發揮整體優勢和規模經濟，共享資源

ü 代表集團總體利益

ü 降低交易成本，消除信息缺陷

ü 充分發揮各成員企業的積極性和能動性

遵循以上原則，根據5、6月份兩次高層工作例會中董事長講話精神，把集團總部定位為五大中心，即投融資中心、企業監控中心、服務支持中心、宏觀調控中心、價值創造中心、制度輸出中心。

三、集團總部部門組織結構設置

根據集團總部定位，規劃總部主要職權和職責如下：

ü 確立集團的核心理念體系及企業精神體系。

ü 確定集團的長期戰略目標及中長期發展規劃。

ü 確定集團的管理模式和組織機構方案。

ü 確定集團各部門以及子公司的職責和權利。

ü 批準集團和分公司的投資計劃和方案，集中管理投資項目的工程建設。

ü 批準集團及分公司的年度財務預算。

ü 確定集團全局性的政策、標準和制度。

ü 依靠決策支持系統確定其他的一些重大方案。

按照集團總部的定位及其職責，集團總部職能部門設定為五個部門，即集團辦公室、企劃發展部、投資融資部、人力資源部、審計監察部。

各部門基本職能為：

ü 集團辦公室：承擔集團行政、企業文化、企業形象、公關外聯、文秘、后勤保障、安全保衛等工作

ü 企劃發展部：負責公司戰略管理、信息管理、產業規劃、集團各階段管理模式設計和優化等工作

ü 人力資源部：負責集團人力資源的開發、人員的招聘和培訓、勞資管理、考核評價管理、人力資源激勵機制設計等

ü 投資融資部：負責集團的財務控制、財務預決算、成本管理、會計管理、資金管理、內部結算、資金籌集與平衡、公司理財、財務分析、子公司和分支機構財務控制等。

ü 審計監察部：發揮集團的監督控制功能，對成員企業的經濟活動、財務開支、制度執行等情況進行審計監督，同時負責集團相關法務工作。

集團辦公室

股東大會

董事會

董事長

企劃發展部團辦公室

人力資源部

投資融資部團辦公室

審計監察部

四、集團總部部門職責及權利說明

u 集團辦公室

職責

Ø 根據上級要求和工作需要，擬訂集團有關行政、后勤管理、安全保衛、企業文化建設制度及其實施細則，參與公司其他管理制度的審議，并負責匯總和組織宣傳、落實集團各項制度;

Ø 按照上級指示組織起草集團的重要文件、通知、信息公告，并負責集團總部辦公會議的記錄和整理，負責會議紀要的撰寫，并負責集團總部相關辦公會議各種決議的跟蹤、督辦和檢查;

Ø 負責集團月度總體工作計劃的擬訂和工作總結的撰寫;負責成員企業月度、年度工作計劃和工作總結的匯總。

Ø 根據公司檔案管理制度(待定)，負責集團各類檔案的歸檔管理和查詢服務，負責整理保管文書檔案，管好集團印鑒和介紹信;

Ø 負責辦理集團的工商登記、變更、年檢、注銷手續和組織人員辦理子公司級的各類年檢;

Ø 負責集團重要會議的會務工作，協助上級做好集團外聯公關和和各種社會關系的聯絡工作，做好與工商、人事、勞資等政府有關部門之間的溝通與聯系;并負責公司來客的接待和引導;

Ø 負責董事長日常使用資料的收集、整理及董事長來客的接待，完成董事長交辦的各項事務;

Ø 負責集團文件的文字核稿修改、格式審查、打印復印，辦公用品的印刷，集團內外部文件及信件的收發、傳閱，圖書資料的采購、登記和借閱管理，總機管理，傳真收發和報刊的征訂收發;

Ø 負責集團總部行政車輛和駕駛員的管理，負責組織或督促各部門做好集團各辦公場所的清潔衛生工作和集團安全、消防、保衛工作，負責辦公用房室內裝修、維修，電話、房產證管理和名片印制等行政工作，做好工作用餐、客餐管理;

Ø 負責集團總部安全保衛工作，保證集團良好的辦公環境;

Ø 指導子公司辦公室的行政管理工作

Ø 配合集團其他部門開展工作，完成上級下達的各項臨時性任務。

權利

Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;

Ø 對違反集團行政等各項管理制度的部門和人員按集團紀律制度提出處罰建議的權力;

Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;

Ø 根據上級授權，組織或召集集團其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;

Ø 要求財務部及其他部門協助做好固定資產采購、管理工作的權力;

Ø 公章、介紹信的控制權和保管權;

Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;

Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;

Ø 集團各項制度中規定的權力。

u 企劃發展部

職責

戰略管理和產業規劃

Ø 對國內外政治、經濟、產業、技術、金融等宏觀環境進行跟蹤研究，為高層決策提供依據

Ø 組織制訂集團階段性發展戰略及中長期發展規劃，并根據實際情況及時調整

Ø 根據中長期規劃制訂集團年度工作綱要和集團年度經營工作計劃

Ø 根據集團各個時期的發展戰略及時提出組織結構、管理模式及組織功能的改進和調整方案

Ø 提出集團各個階段各種功能培育方案，促使集團核心能力和競爭優勢的形成

Ø 指導子公司和其他分支機構戰略規劃和經營計劃的制訂和實施

Ø 定期對集團及下屬機構的經營狀況作詳細調研，提出診斷報告和改進措施

Ø 負責集團產業規劃，捕獵未來產業投資機會，為集團未來發展儲備項目，建立項目庫

Ø 協助投資集團公司進行投資項目的前期調研和投資項目的可行性研究。

Ø 對集團公司品牌進行戰略性管理，樹立集團公司品牌形象并不斷強化。

信息管理

Ø 建立集團管理信息系統，整合集團信息資源，實現集團內部信息共享

Ø 經常為董事長和各級領導提供特供信息，隨時接受各單位、各部門的信息查詢要求

Ø 充分開發和利用INTERNET等先進的信息技術和手段

Ø 創辦內部信息刊物，薈萃新觀念、新方法、新理念、新趨勢和各種信息精華，成為集團各級管理和技術人員的學習材料

Ø 通過各種途徑收集集團經營所需信息，經篩選后提供經分析加工的信息資料

Ø 選擇和開發集團經營所需的應用軟件，負責集團計算機系統的日常維護

部門權力

Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;

Ø 對違反公司行政等各項管理制度的部門和人員按公司紀律制度提出處罰建議的權力;

Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;

Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;

Ø 對集團所有項目投資具有審核權，根據集團產業規劃對不符合集團戰略規劃和經濟不合理的項目具有否決權;

Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;

Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;

Ø 公司各項制度中規定的權力。

u 人力資源部

職責

Ø 根據集團發展戰略，組織擬訂集團人力資源發展規劃和集團年度人事工作計劃;

Ø 從塑造企業文化的高度開展人力資源工作，協助辦公室推進企業文化在企業內部的塑造、滲透和共鳴，拓寬內部溝通渠道，營造良好的公司氛圍，提高員工的凝聚力和士氣;

Ø 組織設計集團的考核評價模式，并按照階段性具體情況做好調整，不斷完善;

Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司高級管理人員年度考核指標;

Ø 負責根據各部門的月(季)度工作計劃和集團階段性工作要求，組織擬定各部門月(季)度任務書和考核表;

Ø 做好對績效考核工作的組織、協調、實施和監督管理，并負責考核結果的匯總、核實以及受理、查處對考核結果的投訴;

Ø 根據人力資源管理制度和集團發展需要，做好集團內管理和技術崗位員工的招聘、定崗定編、部門間調配、辭退、職稱評聘、職級評定、考核獎懲、考勤管理、出差管理、人事檔案管理和能力考察等工作以及退休人員的日常管理和服務;

Ø 對子公司和其他分支機構生產作業類和簡單勞動類員工的聘用條件提出標準，并對員工的招聘質量進行把關;

Ø 按照集團的發展要求，做好集團的培訓管理工作，包括制定培訓計劃、確定培訓內容、組織實施培訓、學員管理、效果評價等工作，營造學習型的組織;

Ø 根據集團年度經營計劃和董事長的要求，組織相關部門和工作小組擬訂各部門、各分支機構和公司外派高級管理人員年度考核指標;

Ø 根據集團報酬激勵制度和考核結果，按規定進行員工的工資調整、職級晉升和獎金分配等工作，并根據集團員工福利計劃，為員工辦理各類保險和審核各類福利費的支出;

Ø 不斷探索、研究最佳的激勵機制，設計并不斷完善集團的激勵政策;

部門權力

Ø 根據工作需要，提出部門人員增減、設施投放和所需資金預算的權力;

Ø 根據工作需要，要求其他各部門按本部門要求提供相關信息、資料的權力;

Ø 根據上級授權，組織或召集公司其他部門協調開展一些綜合性工作的權力;

Ø 根據公司考核管理制度，組織協調、貫徹落實公司考核制度的權力

Ø 要求其他部門明確服務要求及對本部門的工作給予合理配合的權力;

Ø 在部門職責范圍內按制度自主開展各項工作的權力;

Ø 公司各項制度中規定的權力。

u 財務部(投資融資部)

職責

Ø 組織擬訂集團統一的財務管理制度和預算、核算制度，建立集團內部的資金預算、會計核算體系;

Ø 按照集團預、決算管理制度，擬定集團年度預算、決算和分期預算，指導和協助其他部門做好專題預算;

Ø 負責集團銀行帳戶管理、有價證券、單證管理與使用和現金管理與結算服務，根據公司財務管理制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息;

Ø 定期進行財務分析，為集團決策提供客觀、準確的依據，為集團理財提出對策并組織實施;

Ø 牽頭進行財務、生產系統的數據核對和督查，并指導生產部門建立與財務相關的臺帳;

Ø 及時制作集團財務報表，按期申報、交納稅款，并辦理年終決算及稅務清繳;做好有關上報報表，填報有關數據并審核;

Ø 負責集團及各子公司經濟指標完成情況的核實、集團所有資金進出的復核，并按照集團的相應制度為相關部門提供必要、適當的查帳及其他服務;

Ø 根據相關制度對集團及分支機構的資金使用情況進行財務審查監督和管理，并據此提出相應的改進意見和建議;

Ø 組織集團財會專業知識培訓和交流;

Ø 負責與財稅等相關政府部門的日常聯絡，及時反映情況，爭取政策支持;

Ø 根據稽查和真實性檢查的要求，提供必要的會計資料，并負責財務資料的解釋說明等工作;配合會計師事務所及有關單位做好對集團財務的審計及檢查;

Ø 根據集團檔案管理制度，負責會計憑證、帳簿、報表等會計檔案的整理、裝訂和歸檔;

Ø 及時編制年度、季度、月度資金使用計劃和現金流程表，并按資金需要及時籌集集團生產經營所需資金，源源不斷地保證集團的資金需求;

Ø 負責集團內部銀行的運作和管理，統籌和調度好集團成員企業的資金余缺，充分發揮集團資金的使用效率，逐步開展資本經營;

Ø 建立財務派出體制和嚴密的財務監控機制， 對下屬子公司等分支機構派出財務負責人和主辦會計等，并對派出財務人員進行直線業務管理。

Ø 完成上級交辦的其他財務工作。

部門權力

Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;

Ø 對違反集團預算管理制度的費用開支，有拒絕辦理相關事宜并報告上級的權力;

Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;

Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;

Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;

Ø 依據集團的相關制度，要求公司其他部門和子公司對本部門工作予以合理配合的權力;

Ø 依據公司各項制度享有的其他權力。

備注

根據5、6月工作例會董事長講話精神，目前財務統一管理，時機不成熟，此時財務部更多的是行使投融資的功能。

附投融資部工作職責

Ø 制定和完善集團投融資管理規范

Ø 集團投融資活動策劃、論證與監督

Ø 審核各子公司重要投融資活動，參與重大投資活動的研究和實施，并提出融資和資金規劃類專業意見

Ø 牽頭會同財務部門與金融機構商談和申請年度集團授信額度，并進行額度和資源的合理分配;

Ø 為各子公司提供擔保的風險分析，并提供擔保意見;

Ø 制定和監督集團公司投融資管理措施和執行;

Ø 對集團所有投融資活動進行動態跟蹤管理

Ø 制定和完善集團投融資操作指引和控制流程;

Ø 審核集團本部與個子公司間資金調劑業務

u 審計監察部 含法律相關職責

職責

Ø 負責對集團各部門、各子公司以及分支機構的財務計劃執行情況、財務收支以及相關經濟活動及其效益進行審計監察;

Ø 負責對集團各項規章制度、決定的執行情況的審計監察;

Ø 參與重大經濟合同的擬定、簽約、兌現、考核等事宜;

Ø 負責對集團的大額擔保、合并、分立、撤消、清算等事項進行審計監察;

Ø 負責接受集團各部門、各員工對公司決定的申訴，并實施調查取證并報告。

Ø 定期或者不定期對集團各部門、所屬子公司，分支機構執行國家法律、法規和公司的規章制度、決定的情況進行檢查監察，對發現的問題，體察審計監察意見，責令整頓糾察。

部門權力

Ø 對于在審計監察過程中發現問題，有權采取：查閱、復制、暫扣、封存有關資料;

Ø 對違反國家財經法律法規、公司財務制度和有可能造成經濟損失的行為予以制止或向上級匯報的權力;

Ø 選擇部門員工，提出部門設施投放要求建議的權力;

Ø 要求集團其他相關部門和子公司及時提供報表或憑證的權力;

Ø 核實集團各部門及各子公司各時期各項經濟指標完成情況的權力;