緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇企業自評報告材料范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們根據大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、企業概況

實收資本xxxx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xxxxxx元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

1. 營業稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業少繳營業稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2. 代扣稅檢查情況

根據稅務局要求，我們對建筑企業的稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。

公司自查情況說明范文二一、節能自查報告內容

企業節能自查報告正文必須涵蓋以下內容,未能涵蓋的,應視為報告不完整,建議進行修改。

(一)企業概況

1、企業基本情況

2、企業能源管理概況

3、企業用能管理概況

4、企業xxx節能目標

(二)年度節能目標完成情況

1、年度節能量完成情況

2、節能量計算說明

3、本項自評得分

(三)節能工作組織和領導情況

1、企業節能領導小組組成情況

2、企業節能領導小組研究部署節能工作情況

3、本項自評得分

(四)節能目標分解和落實情況

1、企業節能目標分解落實基本情況

2、企業開展節能目標考評情況

3、企業開展節能獎懲情況

4、本項自評得分

(五)節能技術進步和技改實施情況

1、企業主要產品單耗變動及排名情況

2、企業開展節能技術研況

3、企業開展節能技改情況

4、淘汰落后耗能工藝、設備和產品情況

5、本項自評得分

(六)節能法律法規執行情況

1、企業貫徹執行節能法律法規規章及政策情況

2、企業執行高耗能產品能耗限額標準情況

3、企業實施主要耗能設備能耗定額管理制度

4、新、改、擴建項目執行節能設計規范和用能標準情況

5、本項自評得分

(七)節能管理工作執行情況

1、企業實行能源審計和監測情況

2、企業開展能源統計情況

3、企業能源計量器具配備情況

4、節能宣傳培訓情況

5、本項自評得分

(八)企業自查情況小結

包括自評總分及自評等級。

(九)整改措施

對自查和計分過程中查找出的問題和不足,特別是未完成節能量目標的企業,應提出切實可行的整改和保障措施。

(十)XX年至XX年前企業在建或擬建的節能技改項目情況

詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、預計投資總額、資金來源、預計節能量。

二、節能自查報告格式

國家及省監管重點耗能企業的節能自查報告必須按照以下要求提供,市監管重點耗能企業的節能自查報告可根據情況參照執行。一些證明材料涉及商業秘密或者頁數過多的,可附上文頭、目錄及文尾落款,原件備專家現場核查用。

(一)封面

1、題目:年企業節能自查報告

2、落款:企業(并蓋章)

3、時間:年月日

(二)封二

1、企業名稱(蓋章):

2、報告編寫人員(名單):

3、企業分管節能負責人(簽字):

4、企業法定代表人(簽字):

(三)目錄

1、年企業企業節能自查報告

2、省千家業節能目標責任評價考核(自查)計分表

3、XX年企業節能量補充說明

4、企業節能目標責任書

5、XX年度p201表《工業企業能源購進、消費與庫存》及p201-1表

6、企業節能領導小組成立文件及開會部署工作的記錄

7、企業設立或指定節能機構的文件

8、年度節能目標分解方案或責任書

9、節能目標落實的考評方案及考評結果

10、企業節能獎懲制度文件及實施節能獎懲的具體文件

11、企業單耗排名證明材料

12、設立節能研發專項資金及逐年增加證明材料

13、實施并完成節能技改計劃的證明材料

14、貫徹執行法律法規規章相關證明材料

15、企業建立定額管理制度的證明材料

16、企業新、改、擴建項目符合用能標準的證明材料

17、企業已實行能源審計或監測并加以改進的證明材料

18、企業能源統計崗位制度、能源統計臺賬制度等能源統計證明文件

19、企業配備的計量器具清單(包括型號、規格、精度、檢定校 準狀態、生產日期和廠家)及定期檢定、校準記錄;

20、企業節能宣傳制度文件及宣傳活動記錄

21、企業節能技術培訓制度文件及培訓計劃和實施記錄。

22、其他相關證明材料。

公司自查情況說明范文三按照你局要求，現就我公司輔助材料使用發票情況，認真開展自查自糾活動，通過仔細梳理和核實，現特將具體事宜詳細說明如下：

一、自查的基本情況

我公司于20xx年10月成立，主要從事勞務分包、勞務派遣等業務工作。從業人員絕大部分是農民工，考慮長遠發展，我們投入一定資金，為農民工提供教育培訓機會，使廣大農民工都能夠安全走上工作崗位，實現充分就業，解決農村農民就業難實際問題，提供了就業平臺，現已招納農民工300多人，為農民增收創造了機遇和保障。

二、合同簽訂及履行情況

與寧東靈州建井公司簽訂靈新煤礦L4406預計工作量為5120米勞務分包井巷掘進工作面合同。根據合同約定，我公司與寧東靈州建井公司生產過程中，業務結算根據工作量完成情況，采取分期分批付款預結的方式進行清算，整個工作待勞務完工后，以俊工驗收后實際核定驗收數為準。截止目前，我們已完成合同總量三分之二的任務。按建井公司要求，部分巷道不用再進行掘進，因此，扣除前述有利因素，預計整個業務將在6月底前全部完成。

三、設施設備使用情況

靈州建井公司勞務分包井巷工作中，需要大量的員工和必要的設備、油料等輔助材料。按照合同約定在整個業務工作過程中，靈州建井公司要為我們提供大型設備和主要材料，其余零星輔助材料則由我公司自行采購。因此，甲方提供的大型機械等設備的日常維護、修理、檢測、保養等費用均由我公司自行承擔。我們現在使用的大型設備主要有：2臺價值305萬元的綜掘機、5臺價值108.85萬元的膠帶輸送機、3臺價值13萬元的刮板輸送機以及其它小型電器設備等。

四、材料采購和使用情況

自公司成立以來，每項業務開展都是甲方無償提供大型設備和主要材料，我方出動勞務和采購輔助材料。因此，與靈州建井公司勞務分包井巷工作中，除了幾部大型設備由甲方提供外，其他材料都是我們分批采購，日常使用的。為了保證增產節約、增收節支，確保供應，現時只能采購一些商販供應的價格低，質量好的機械用油料(如齒輪油、液壓油)、工具用具、低值易耗品、支護材料(錨桿、片網、鐵托盤等百余種輔助材料)等等，月用量在40多萬元。日常的運行中，由于我們管理滯后，所聘用的農民工文化程度低，業務操作能力差，物耗很大，材料浪費過大，故而增大了材料、油料的使用量，大量材料、油料只能等集攢到一定數額后，供應商向稅務機關申請，開具正規發票，提供給我們。這樣確保了財務工作的嚴肅性和原物料，保障財務數據真實可靠，保證國家稅收不受損失，提高企業誠信度。

五、票據使用情況

篇（2）

我市實際，制定本工作方案。

一、指導思想

堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的安全生產方針，以深化安全生產基層基礎工作為立足點，以落實企業安全生產主體責任為主線，以創新安全監管體制機制為著力點，以《企業安全生產標準化基本規范（AQ/T9006～2010）》為依據，積極開展崗位達標、專業達標和企業達標活動，全面推進企業安全生產標準化建設，夯實安全生產基礎，提高企業防范事故能力，提升安全生產監管水平，為我市經濟社會又好又快發展創造穩定的安全生產環境。

二、工作原則

堅持屬地管理和“誰主管、誰負責”的原則，在政府統一領導下，有關行業主管部門、監管部門分工負責，合力推進安全生產標準化建設工作。

堅持政府推動、企業為主、中介服務的原則，立足企業自主創建為主，加強政府推動和政策引導，充分發揮中介機構的技術支撐服務作用，強化行業自律，共同推進安全生產標準化建設工作。

堅持總體規劃、分步實施的原則，科學制定工作計劃，合理確定階段目標，周密組織實施，重在抓好落實。

堅持管理創新、分類指導的原則，建立健全激勵約束機制，激發企業自覺性和積極性，有效解決企業安全生產標準化建設中的問題和難點。

三、工作目標

（一）全面實現安全達標。2012年，全市工貿行業30％的規模以上企業達到三級以上安全標準；2013年底前，全市工貿行業規模以上的企業全部達到三級以上安全標準，其他企業全部達到通用安全生產標準。

2013年底前，安全生產標準化建設工作在民用爆破、軍工、旅游、交通運輸、建筑施工、電力生產、燃氣、供電、供水等領域全面開展。

（二）構建企業安全生產管理長效機制。實現安全隱患排查治理常態化和制度化，企業自我約束、自我完善、持續改進的管理機制基本形成，進而達到“零隱患”管理目標。

（三）各類事故明顯下降。重特大安全生產事故得到遏制，各類生產安全責任事故得到有效控制。

四、工作分工

按照“屬地管理”、“誰主管、誰負責”、“誰審批、誰負責”的原則，各級政府安委會及其有關成員單位負責指導、督促和檢查職責范圍內的企業安全生產標準化建設工作，確保完成目標任務。

（一）各級政府安委會負責指導、督促、考核有關成員單位和下級政府安委會開展安全生產標準化建設活動。

（二）各級政府安委會有關成員單位負責指導、督促、檢查職責范圍內企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

1．各級安全監管部門負責綜合督促、檢查冶金、有色、建材、機械、輕工、紡織、煙草、商貿等工貿行業企業開展安全生產標準化建設，指導做好安全生產標準化企業自評工作。

2．各級交通運輸部門負責指導、督促、檢查道路運輸企業、客貨運輸站（場）、渡口、碼頭、車輛維修等行業企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

負責結合實施道路運輸動態監管監控，推進道路運輸企業隱患排查治理自查自報系統建設。

3．各級住房和城鄉建設部門負責指導、督促、檢查建筑施工等行業企業以及燃氣、供水、供熱等企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

負責結合實施施工現場重大危險源監控，推進建筑施工企業隱患排查治理自查自報系統建設。

4．各級經信部門、人防辦負責指導、督促冶金、有色、建材、機械、輕工、紡織、流通、民爆、軍工等行業企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

負責協同推進相關行業隱患排查治理信息系統建設。

5．各級商務部門負責指導、督促、檢查商貿系統企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

6．各級國有資產管理部門負責指導、督促、檢查市屬企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

7．各級旅游主管部門負責指導、督促、檢查旅游企業及涉旅賓館、飯店開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

8．各級司法部門負責指導、督促、檢查本系統企業開展安全生產標準化建設，幫助做好安全生產標準化企業自評工作。

9．各級共青團組織、工會在各自職責范圍內協助開展安全生產標準化建設，推動企業開展安全生產崗位達標工作。

10．財政、發展改革、保監等部門單位在各自職責范圍內為企業安全生產標準化建設和隱患排查治理體系建設提供支持。

五、保障措施

（一）加強組織領導

市安全監管局負責指導協調全市安全生產標準化創建工作的組織落實，牽頭建立企業安全生產標準化推進聯席會議制度，定期通報工作進展情況，協調解決標準化建設制度、進度、難度

方面的問題。各縣區、各有關部門加強組織領導，安排專人負責企業安全生產標準化建設工作。各企業落實安全生產主體責任，明確負責該項工作的具體責任人，有計劃、有步驟推進本企業標準化建設。中央、省在宿企業主要負責人要積極履行責任，主動開展安全生產標準化建設，并發揮輻射帶動作用，帶動關聯企業和配套企業實現共同達標。

（二）嚴格落實責任

各縣區、各相關部門要嚴格落實“一崗雙責”制度，切實加強對安全生產標準化建設的組織領導，做到思想到位、認識到位、職責履行到位、工作落實到位。完善標準化建設考核機制，凡組織不力、協調不力，未完成安全生產標準化達標任務的，實行“一票否決”。

（三）強化監督檢查

市政府安委會辦公室組織專門班子，定期不定期檢查指導，每季度通報一次工作進度，激勵先進，鞭策落后，促進創建工作有序進行。市直各有關部門要將安全生產標準化創建工作納入“網格化”監管和日常執法檢查之中，與隱患排查、專項整治結合起來，根據企業安全生產條件和創建標準化進程，科學確定檢查和指導頻次，做到在檢查中服務，在服務中督促，全力加快創建進程。

（四）嚴格考評考核。將安全標準化建設工作列入年度安全生產控制考核指標的內容之一，將考評考核結果作為政府工作目標管理和領導干部政績考核的重要內容。把安全標準化建設工作任務完成情況列入對有關地區、部門和個人安全生產工作的表彰和獎勵必備條件，同時對安全標準化工作任務沒完成年初計劃的地區和部門予以通報批評。

六、工作方法和步驟

（一）第一階段：學習準備宣傳階段（1-5月份）

企業要根據有關文件精神，積極開展企業安全生產標準化創建活動，把創建安全標準化企業擺上重要工作日程，周密安排部署，依照相應考評辦法和考核標準的要求，制定工作方案，并與評審機構簽訂協議，5月底將方案上報當地安監部門。必要時請咨詢服務機構提前介入咨詢，為企業創建標準化提供技術服務。安監部門要對所監管的企業加強指導，邀請相關行業的專家對企業相關人員進行創建培訓，督促企業積極開展安全生產標準化創建活動，協調解決標準化創建過程中出現的問題，促進企業達標升級活動的正常開展。

（二）第二階段：企業自評階段（6-7月份）

冶金工貿等企業都要成立自評小組，按照相應的考評辦法和考評標準，開展自評，確定企業安全生產標準化等級，查找存在的問題，針對存在的問題認真整改；自評達到標準化等級后，形成企業安全生產標準化自評報告，將自評報告（一式三份）上報到市安監局。

（三）第三階段：申請評審階段（8-12月份）

篇（3）

以“*”重要思想和科學發展觀為指導，以貫徹落實《安全生產法》、《危險化學品安全管理條例》（國務院令第344號）及《國務院關于進一步加強安全生產工作的決定》（國發[*]2號）等法律法規為依據，堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的工作方針，堅持“突出重點，分步實施，扎實推進”的工作原則，標本兼治，認真組織開展危險化學品從業單位安全標準化建設工作。

二、總體目標

從*年底至*年，用兩年時間，完成我市危險化學品生產、經營、儲存單位安全標準化建設達標任務。通過實施安全標準化管理，使危險化學品從業單位安全生產基礎得到明顯加強，建立起自我約束、自我完善、持續改進的安全管理長效機制，實現我市危險化學品安全生產形勢進一步穩定好轉。

三、工作任務

按照《危險化學品從業單位安全標準化規范（試行）》的要求，通過重點強化危險化學品從業單位以下八個方面的建設，全面加強危險化學品從業單位安全生產基礎工作，指導企業建立和完善各部門、各崗位的安全生產責任制，使企業的生產、經營承包活動符合安全生產有關法律法規和技術規范的要求，安全生產工作規范化、制度化、科學化。

1、落實安全生產責任制和各項安全規章制度；

2、依法設置安全管理機構和配備安全管理人員；

3、依法培訓各類從業人員；

4、嚴格安全設施設備建設和管理；

5、嚴格作業現場管理；

6、及時排查治理重大事故隱患；

7、做好重大危險源監控管理和建立安全監測監控系統；

8、完善事故應急救援預案并定期組織演練。

四、工作職責

根據國家安全監管總局《關于印發〈危險化學品從業單位安全標準化規范（試行）〉和〈危險化學品從業單位安全標準化考核機構管理辦法（試行）〉的通知》（安監總危化字[*]198號），國家安全監管總局危化司確定國家安全監管總局化學品登記中心為危險化學品從業單位安全標準化一級達標企業考核機構（以下簡稱“登記中心”）；省安全監管局對照《危險化學品從業單位安全標準化考核機構管理辦法（試行）》，確定廣東省安全科學技術研究所為省二級達標企業考核機構（以下簡稱“省安科所”），承擔全省危險化學品從業單位二級達標企業的考評工作。市、縣（市、區）安監局的具體職責如下：

1、負責本轄區開展危險化學品從業單位安全標準化建設組織發動工作；

2、負責檢查督促、指導本轄區危險化學品從業單位積極開展安全標準化工作；

3、負責對本轄區申請達標考評的危險化學品從業單位的安全生產相關情況進行核實；

4、負責對本轄區已取得安全標準化證書的危險化學品從業單位的安全生產日常監督檢查。

五、實施對象

（一）實施范圍

從事危險化學品生產、經營、儲存活動，且符合如下條件的從業單位，都要開展安全標準化活動。

危險化學品生產單位：依法設立并取得“危險化學品生產企業安全生產許可證”的從事危險化學品生產的企業或其分公司、子公司所屬的獨立核算成本的公司。

危險化學品經營單位：依法設立并取得“危險化學品經營許可證”，自有固定的倉儲設施且危險化學品儲存量已構成重大危險源的從事危險化學品經營活動的單位。

危險化學品儲存單位：依法設立，自有固定的倉儲設施且危險化學品儲存量已構成重大危險源的從事危險化學品純儲存業務的單位。

（二）重點對象

突出重點，以下幾類危險化學品從業單位作為安全標準化建設重點實施對象。

1、生產劇毒化學品的；

2、生產火災危險性為甲類危險化學品的；

3、生產過程伴有高溫、高壓、低溫、真空或劇烈化學反應的；

4、使用液氯、液氨、液化石油氣、硝化棉、劇毒溶劑等重點品種從事生產活動的；

5、儲存劇毒化學品的生產、經營承包單位；

6、罐儲設施超過10000立方米或庫房面積超過550平方米的危險化學品經營、儲存單位。

六、實施程序

（一）企業自評

危險化學品從業單位成立自評小組負責本單位的安全標準化自評工作。自評小組應由分管安全生產的主要負責人任組長，各相關職能部門以及工會的代表組成，原則上不少于3人，且依法取得安全標準化企業自評人員資格證書。

自評小組結合本單位安全標準化運行情況，對照安全標準化規范進行自評，認真填寫《危險化學品從業單位安全標準化自評/考核報告》。根據自評結果，向相應的安全標準化考核機構提出考評申請。

（二）申請考評

危險化學品從業單位申請安全標準化達標考評時，應認真填寫《危險化學品從業單位安全標準化考核申請表》。并登陸“”網站，進入“危險化學品從業單位安全標準化管理系統”，如實填寫相關資料，通過網絡提出相應的安全標準化考評申請。

1、危險化學品從業單位申請一級達標考評時，先由省安科所對網上申請資料進行預審核。符合要求的，通知企業按照以下要求提交紙質申請材料：

（1）危險化學品從業單位安全標準化考核申請表（一式三份）；

（2）工商營業執照副本（復印件）；

（3）危險化學品安全生產許可證副本或危險化學品經營許可證副本（復印件）；

（4）危險化學品從業單位安全標準化自評/考核報告；

（5）企業簡介、安全生產方針、目標及組織機構設置文件（復印件）；

（6）安全標準化管理制度清單；

（7）主要生產設備和檢測設備清單；

（8）重大危險源清單；

（9）生產工藝流程簡圖或銷售服務網絡簡述；

（10）廠區地理位置圖及廠區頰布置圖；

（11）至申請之日前一年內未發生死亡事故或重大泄漏事故的證明文件（必須由所在地縣級以上安全監客部門簽署核實意見）；

（12）所在地市級以上安全監管部門出具的“同意推薦該企業申請達標考評”具體意見的公函。

省安科所對企業提交的紙質材料進行預審查，符合要求的，上報省安全監管局簽署意見后，連同相關紙質材料一并寄送登記中心進行審核。不符合要求的，通知企業對有關材料進行補正。

2、危險化學品從業單位申請二級達標考評的，按照上述程序和要求直接向省安科所提出考評申請，并提交相應材料。

（三）實施考評

考評機構在受理危險化學品從業單位提出的考評申請后，成立考評小組，制定考評計劃，確定考評日程安排。現場考評時，嚴格按照安全標準化規范的有關要求，認真實施考評。考評工作結束后，考評小組應向考評機構提交考評報告及相關附件（考評通知、考評計劃、考評記錄表、不符合項報告、首末次會議簽到表等）。

（四）批準與發證

經考評，符合安全標準化達標企業條件的危險化學品從業單位，頒發其安全標準化證書。一級安全標準化證書由國家安全監管總局頒發，二級安全標準化證書由省安全監管局頒發。對考評不合格的，考評機構應發出《安全標準化考評不合格通知書》，企業經整改后可重新提出二次申請。每個企業申請考評次數原則上不超過二次。經登記中心考評未達到一級但滿足二級要求的，由省安科所頒發二級安全標準化證書，可不再組織現場考評。

（五）證后管理

達標企業必須將每年的自評報告報所在縣（市、區）安監局和市安監局備案后報省安科所審查。省安科所有重點地對達標企業的安全標準化運行情況進行抽查。經抽查，發現企業安全標準化運行情況存在缺陷的，由所在地安全監管部門下達整改指令書，責令其限期改正。對逾期不改或拒不整改的，以及發生死亡事故或重大泄漏事故的，應立即逐級報請省安全監管局撤消其安全標準化企業稱號。

七、進度安排

（一）宣傳與準備階段（*年12月—*年2月）

1、各級安全監管部門要利用各種媒體，采取多種形式，大力宣傳開展危險化學品從業單位安全標準化工作的目的和意義，營造良好的社會輿論氛圍。

2、組織危險化學品從業單位安全標準化企業自評人員參加培訓，為安全標準化工作的順利開展奠定基礎。

（二）全面實施階段（*年3月—*年9月）

1、*年3月—*年12月，全面開展危險化學品生產單位安全標準化建設。

2、*年1月—*年9月，全面開展危險化學品經營、儲存單位安全標準化建設。

各地根據本地區危險化學品從業單位的特點，制定具體的安全標準化建設工作方案，并抓好落實。工作方案要突出重點，尤其是納入本方案所列重點實施對象的危險化學品從業單位，要優先開展安全標準化建設，確保轄區內企業如期通過考評達標。

（三）檢查驗收階段（*年10月—*年12月）

省安監局組織專項督查組，對我市危險化學品從業單位安全標準化建設工作進行總結和驗收。

八、保障措施

（一）統一思想，提高認識。各縣（市、區）安全監管部門、有關單位要從科學發展、安全發展的戰略高度，充分認識到實施安全標準化是規范我省危險化學品從業單位安全生產管理，防止發生事故的重要措施，也是強化安全生產基層基礎工作，建立安全生產長效機制的有效途徑。必須統一思想，提高認識，按照國家和省的有關要求，把危險化學品從業單位安全標準化建設納入重點工作來抓，加強領導，依法行政，采取有力措施，把危險化學品從業單位安全標準化工作抓緊抓好抓出成效。

（二）政策支持，大力引導。《廣東省危險化學品從業單位安全標準化建設工作》工作中明確，對安全標準化建設按期達標并持續保持標準、具備安全生產條件的危險化學品從業單位，安全生產許可證或危險化學品經營許可證有效期屆滿時可不再進行安全評價，直接辦理延期或換證手續，并在安全生產評優、獎勵、政策扶持等方面優先考慮，引導企業積極開展安全標準化建設。對安全標準化建設未在規定時限內達標的，實行警示制度，取消參加安全生產評優、獎勵等活動的資格。未取得安全標準化證書的危險化學品生產企業，原則上不予辦理安全生產許可證延期手續。

篇（4）

根據《六安市民生工作領導小組辦公室關于開展民生工程績效自評工作的通知》（民生辦[2020]15號）要求，及時對我縣第八批大別山區水環境生態補償資金項目開展自評，現將自評情況報告如下。

一、投入指標（總分：40分，自評得分：40）

1. 項目立項（總分：10分，自評得分：10分）

我縣申報的第八批大別山區水環境生態補償資金項目為舒城縣棠樹鄉三拐污水處理廠建設項目。項目符合專項資金支持的重點方向，且嚴格依照申報內容建設實施，不存在補助資金用于非資金支持方向內容；項目審批嚴格依照程序由縣發改委和市級評審進行，完全合法、合規。

2. 資金落實（總分：15分，自評得分：15分）

我縣申報的第八批大別山區水環境生態補償資金項目均按照合同約定和項目進度按時撥付至項目單位，嚴格按照資金使用要求進行撥付，不存在截留、擠占、挪用等違規情況。

3. 資金管理（總分：15分，自評得分：15分）

我縣對專項資金項目通過電話、現場查看等多種方式對其進行跟蹤督促；資金項目申報后由市財政、生態環保進行審批，審批后由市級統一對資金分配使用情況進行公示。

二、實施過程（總分：60分，自評得分：55分）

4. 項目前期工作（總分：15分，自評得分：15分）

我縣第八批大別山區水環境生態補償資金項目均已按計劃開展了前期工作，均已達到開工條件。

5. 項目進展（總分：10分，自評得分：5分）

第八批大別山區水環境生態補償資金項目由于項目建設場地變更等原因，造成該項目招投標工作相對滯后。目前中標企業已進場施工，12月25日前根據合同約定支付工程款400萬元，占年度目標任務的40%。

6. 項目管理（總分：10分，自評得分：10分）

工程項目均已建立健全項目監理、聯絡協調等管理制度，縣財政、生態環境局以及項目承建單位不定期對項目進行調度并現場進行查看，督促項目施工單位強化工程安全、質量、進度管理，要求監理加強監管，及時報告，嚴格執行相關項目管理制度。

7. 資料提供情況（總分：10分，自評得分：10分）

篇（5）

當前，我國經濟正處于一個高速發展的階段，資本市場瞬息變化，因此，加強對內部控制信息的披露就顯得尤為重要。按照COSO報告，內部控制就是由企業董事會、經理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的達成提供合理保證的過程。

一、我國內部控制信息披露的規范

中國注冊會計師協會在1996年頒布的《獨立審計準則第9號——內部控制與審計風險》第一次提出內部控制的概念，指明內部控制是指被審計單位為了保證業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序，內部控制包括控制環境、會計系統和控制程序。但是該內部控制定義范圍狹小，僅僅站在內部會計控制和注冊會計師對財務報表審計的角度出發。此后內部控制的定義一直處于不斷的發展和修正過程中。

我國最早涉及內部控制信息披露的規范主要散見于證監會的各項公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則，具體要求體現在招股說明書、增發申請材料及年度報告中。主要有：（1）中國證監會2000年底頒布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則》第7號、第8號，規定商業銀行和證券公司在其年報中出具對內部控制的有效性、完整性和合理性的自評報告，并委托所聘請的會計師事務所對其內部控制制度，尤其是風險管理系統的完整性、合理性及有效性進行評價，提出改進建議，并出具評價報告。（2）中國證監會2001年3月頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》，規定發行人應披露公司管理層對內部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見。注冊會計師指出以上“三性”存在重大缺陷的，應披露并說明改進措施。2001年4月頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司發行新股招股說明書》，要求發行人應披露管理層對內部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我評估意見，同時應披露注冊會計師關于發行人內部控制評價報告的結論性意見。（3）證監會2001年制定、2004年修訂的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告》，規定年度報告中，監事會應對“公司決策程序是否合法，是否建立完善的內部控制制度，公司董事、經理執行公司職務時有無違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為”發表獨立意見。（4）證監會2006年5月《首次公開發行股票并上市管理辦法》，規定“發行人的內部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具無保留結論的內部控制鑒證報告”。這是我國首次對上市公司內部控制提出具體的要求。

2006年，為加強上市公司內部控制，促進上市公司規范運作和健康發展，保護投資者合法權益，上交所、深交所分別于2006年6月、9月頒布，分別于當年7月、次年7月實施的《上市公司內部控制指引》，兩個證交所都明確規定在其交易所上市的公司都應提供內部控制報告自評報告。該指引是我國第一次出臺的指導上市公司建立健全內控制度的文件。

二、我國內控信息披露規范的缺陷與不足

（一）內部控制概念界定混亂

無論是處于同一層次的上海證券交易所（以下簡稱上交所）和深圳證券交易所（以下簡稱深交所），還是處于不同層次的證監會和證交所，關于內部控制都有不同的定義。上交所從公司長遠戰略的角度出發，規定內部控制為了保證公司戰略目標的實現，而對公司戰略制定和經營活動中存在的風險予以管理的相關制度安排。深交所對內部控制的定義則參照了COSO委員會對內部控制的規定，認為內部控制需滿足以下幾個目標：（1）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；（2）提高公司經營的效益及效率；（3）保障公司資產的安全；（4）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。證監會對內部控制的定義則一直沒有完整的標準，在其頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容和格式準則》中也沒有詳細規定。關于內部控制概念的不同，很大程度上是因為還沒有一套完整、系統的法規對其予以正式化、標準化，而且現行的各個法規相互之間也缺少銜接。

（二）缺乏對內部控制監督主體的統一規定

證監會并沒有明確指明監督主體，而只是指出由監事會對本公司是否建立完善的內部控制發表獨立意見。深交所規定，由公司內部審計部門負責監督內部控制制度的執行情況，并將檢查監督情況形成內部審計報告報送董事會和列席監事。而上交所則將內部控制的監督權賦予專門職能部門，并規定該專門職能部門在年度和半年度結束后向董事會提交內部控制檢查監督報告。那么根據這一規定，該專門職能部門可以是審計部門，也可以由各個公司根據本公司的特點和組織結構設置。經過比較，我們可以發現，監督主體不同，那么每個監督主體所參照的標準、所執行的程序及最后所形成的結論都不同，這勢必會影響到投資者對上市公司內控報告的比較分析。

（三）對CPA審計的規定各不相同

證監會只對特殊行業以及具有特殊目的的上市公司的內部控制是否需CPA審計提出了硬性規定，主要表現在：要求商業銀行、保險公司、證券公司應委托會計師事務所對其內部控制制度及風險管理系統的完整性、合理性和有效性進行評價，提出改進建議，并提出內部控制評價報告。發行新股的上市公司需要在其再融資的申報材料中披露注冊會計師關于發行人內部控制評價報告的結論性意見。深交所則要求其所有主板上市公司（不含中小企業板上市公司）的CPA在對公司進行年度審計時，應參照有關主管部門的規定，就公司財務報告內部控制情況出具評價意見。而上交所沒有要求CPA對公司財務報告內部控制情況做出評價意見，僅僅要求會計師事務所參照有關主管部門的規定，出具對內部控制自我評估報告的核實評價意見。并且，在這兩所證券交易所的規定中都沒有明確指明CPA在審計過程中應參照的標準，而僅僅以一句“參照有關主管部門”簡單帶過。注冊會計師的執業標準的不完備使內部控制審核意見從內容到格式各不相同，內部控制信息披露質量缺乏有效保證，使得信息使用者感到無所適從。

（四）對內控信息披露的自評主體界定模糊

證監會對于一般上市公司要求監事會在其監事會報告中披露對公司是否建立了完善的內部控制制度發表獨立意見。對于具有融資目的的公司，證監會要求的責任主體是發行人，要求發行人對公司內部控制制度的完整性、有效性和合理性發表評估意見。而在對商業銀行、證券公司和保險公司的規定中，沒有明確指明責任主體，只是要求上市公司對本公司的內部控制制度做出說明。深交所和上交所的內部控制指引中，都明確規定了內控信息自評的主體是董事會。

（五）對內部控制的評價缺乏統一標準

現行的規范制度中，證監會和證交所都沒有提出對內部控制完整性、有效性和合理性的具體評價標準，只有由審計準則委員會的獨立審計準則第9號《企業內部控制與審計風險》和新修訂的《會計法》提到了內部控制相關內容，但立足點和出發點分別是從報表審計的角度和企業會計控制角度進行規范。由于缺乏對內部控制的完整性、合理性及有效性進行判別的可操作性的標準，使得CPA審計陷入難題中，而且其出具的審計意見報告也缺乏可比性。

三、改進我國現行內部控制信息披露規范的建議

（一）宏觀上，理順我國現行內控信息法規的層次關系，建立一個自上而下、由抽象到具體的內部控制信息披露的規范體系

該規范體系的第一層次應是由國家立法機關在《公司法》、《證券法》和《會計法》中以法律的形式規范內部控制的定義，并明確各企業應建立健全的內部控制體系。第二層次是由財政部聯合證監會、保監會、銀監會和審計署制定一套以規范企業信息披露為主要目標的企業內部控制標準體系。該標準體系的建立將為各個行業的內部控制評價提供一個具體的、可操作的標準，并且也為CPA審計上市公司的內部控制自我評價報告提供了可參考的標準。財政部于2006年7月聯合證監會、國資委、審計署、銀監會、保監會等部門成立了企業內部控制標準委員會，我們相信該委員會將在其推出的《企業內部控制基本規范》中做到這一點。第三層次是證監會規定各上市公司應對“狹義內部控制報告”即財務信息內部控制報告進行強制性披露，而對“狹義內部控制報告”之外的經營和遵循法律內部控制報告采用自愿性披露。對于強制性披露的財務信息內部控制報告應明確披露內容和披露格式。第四層次是證券交易所對本所上市交易的公司提供具體的規則指引。2006年，上交所和深交所分別推出了適應本所特色的《內部控制指引》，但是兩所的指引存在一些不協調、不融洽的地方，因此本文建議可以在上述3個層次制定的規范內稍做改動，達到各個法規實務操作的銜接。

（二）微觀上，針對我國現行內控信息披露規范的不足加以改進，使之滿足各個層次信息使用者的需求

1.明確內部控制概念

根據內部控制的范圍，可將內部控制劃分為“廣義的內部控制”和“狹義的內部控制”。狹義的內部控制與公司財務報告質量和會計信息質量相關，而廣義的內部控制則包括對財務信息質量、經營效率、遵循法規和其他風險管理的控制。由于內部控制的外延已經擴大到了公司整體的控制，投資者不僅僅滿足于得到有關企業財務報告可靠的信息，還希望了解企業整體控制環境和實際運作情況。但考慮到成本效益原則以及CPA內部控制審計標準的不完善，在此，我們可以要求上市公司必須披露財務信息內部控制報告即狹義內部控制自評報告，與此同時，鼓勵上市公司自愿披露廣義內部控制自評報告。待時機成熟之時，可以要求上市公司強制披露廣義內部控制自評報告。

2.明確內部控制監督主體

實務中上市公司內部控制監督一般是由內部審計部門執行，但是內部審計部門往往是從財務報告是否可靠的角度出發，無法涵蓋我們廣義內部控制概念。因此建議可以采用上交所的做法，在公司內部成立專門的內控監督職能部門，該職能部門人員的認定可以由董事會予以指定，并且范圍應該擴大，不僅僅局限于內部審計部門。

3.明確對CPA審計的要求

為了保證內部控制信息披露的真實性，應當要求注冊會計師對由董事會所出具的內控信息自評報告加以驗證并出具審核或鑒證報告，該鑒證或審核報告應與內控信息自評報告一同對外公布。而且在內部控制審核中，CPA的執業標準并不完備，這使內部控制審核意見從內容到格式各不相同。因此，應由審計準則委員會聯合各個行業制定一套切實可行的執業標準。

4.明確內部控制的責任主體

監管部門應當修訂內部控制信息披露規范，增加明確主體責任的相關條款或對主體責任的描述具體化。現行《公司法》中規定，董事會可以決定公司內部管理機構的設置、制定公司的基本管理制度，所以我們建議公司內部控制的建設應當由董事會負責，并由董事會對外披露內部控制自評報告。

5.明確內部控制信息披露的內容和格式

監管部門應當對披露內部控制信息的內容與格式做出統一規定，以減少上市公司在內部控制信息披露上存在的選擇性和隨意性。同時，投資者可以對上市公司的內部控制信息進行比較分析，也有利于降低投資者獲取信息的成本。證監會可以明確規定財務信息內部控制報告的固定格式，其基本內容至少應該包括：（1）表明管理層對財務信息內部控制的責任；（2）評估內部控制的標準；（3）內部控制系統中任何重要薄弱環節及其處理情況。

參考文獻：

［1］李明輝、何海、馬夕奎．我國上市公司內部控制信息披露狀況的分析．審計研究［J］.2003，（01）.

篇（6）

中圖分類號：X936 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）04（c）-0128-02

1 安全生產標準化的概念和本質

1.1 安全生產標準化的概念

標準化就是為了在一定的范圍內獲得最佳秩序，對實際的或潛在的問題制定共同的和重復使用的規則的活動。標準化古已有之，如秦朝統一文字、貨幣和度量衡。現代標準化由工業革命而興起，是近兩三百年發展起來的，受到國際社會和各國的普遍重視。標準化的實質是通過制定、和實施標準，達到統一。標準化的目的是為了獲得最佳秩序和社會效益。安全生產標準化是企業生產安全方面的標準化，是指通過建立安全生產責任制，制定安全管理制度和操作規程，排查治理隱患和監控重大危險源，建立預防機制，規范生產行為，使各生產環節符合有關安全生產法律法規和標準規范的要求，人、機、物、環處于良好的生產狀態，并持續改進，不斷加強企業安全生產規范化建設。國家安全生產監督總局自2007年開始試點非煤礦山安全標準化建設，從2011年推廣，至2013年底全國已基本完成了非煤礦山安全生產標準化三級及以上達標工作，非煤礦山礦山安全管理上了新臺階。

1.2 安全生產標準化的本質

安全生產標準化體現了傳統的“安全第一、預防為主、綜合治理”的生產方針和“以人為本”、“全員參與、全過程管理”、“量化管理、持續改進、不斷提高”的管理理念，強調企業生產工作的規范化、科學化、系統化和法制化，強化風險管理和過程控制，注重績效管理和持續改進，符合安全管理的基本規律，代表了現代安全管理的發展方向。標準化管理的一個重要思想就是要求組織按照PDCA循環開展評價工作，周而復始的進行體系所要求的“計劃、實施與運行、檢查與糾正措施和管理評審”活動，實現持續改進的目標，實現生產的本質安全。

2 非煤礦山安全生產標準化評審依據和內容

2.1 安全生產標準化評審的依據

我國借鑒南非國家職業安全協會的NOSA五星安全管理體系，充分考慮中國國情和金屬非金屬礦山安全生產現狀，于2006年10月2日了《金屬非金屬礦山安全標準化規范》（AQ2007-2006），于2007年7月1日起實施。它是一個管理體系，由五個子標準構成，分別是：《金屬非金屬礦山安全標準化規范導則》（AQ 2007.1―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規范地下礦山實施指南》（AQ 2007.2―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規范露天礦山實施指南》（AQ 2007.3―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規范 尾礦庫實施指南》（AQ 2007.4―2006）、《金屬非金屬礦山安全標準化規范小型露天采石場實施指南》（AQ2007.5―2006）。為了便于實施，國家安監總局還制定了4個評分辦法―― 《金屬非金屬地下礦山安全標準化評分辦法》《金屬非金屬露天礦山安全標準化評分辦法》《尾礦庫安全標準化評分辦法》《小型露天采石場安全標準化評分辦法》（安監總廳管一〔2011〕177號）。安全標準化分成五級，一級最高，五級最低，其中四級和五級是為了小型露天采石場而采取的過渡性措施，2011年8月后已不再使用。安全生產標準化考評有兩項指標：標準化得分和安全績效（百萬工時傷害率和百萬工時死亡率，現采用企業年度死亡率）。只有同時滿足這兩個指標相應的分數或百分率，企業才能獲得相應的等級評定。

2.2 安全生產標準化評審的內容

標準化內容包括：安全生產方針與目標；安全生產法律法規與其他要求；安全生產組織保障；風險管理；安全教育與培訓；生產工藝系統安全管理；設備設施安全管理；作業現場安全管理；職業衛生管理；安全投入、安全科技與工傷保險；檢查；應急管理；事故、事件報告、調查與分析；績效測量與評價共14個評價元素。采石場只有12個元素，尾礦庫只有9個評價元素。每個元素按照策劃、執行、符合性和績效四個方面來考核，分別占該元素分值的10%、20%、30%、40%。將評審結果折算成百分制就是標準化最終得分，結合企業的評審年度（申請之日起前一年）和創標期間的安全績效，就可以認定企業的安全生產標準化等級。

3 非煤礦山安全標準化創標

3.1 創標前期準備

礦山企業根據地方安監部門的總體布署和要求，結合自身的實際情況，在具備安全標準化創標的基本條件下，即有相關合法有效的工商營業執照、采礦許可證、安全生產許可證等證照，基本安全管理制度、完整開采生產系統和前一年度安全績效良好，就可以依靠自身技術力量或外聘技術服務公司開始安全標準化創建工作。

3.2 創標技術合同簽訂

一般而言，礦山決定安全標準化創標后，就會選擇安全評價公司或技術服務公司來幫助，特別是小微礦山和采石場，技術力量極其薄弱。雙方簽訂創標技術合同服務合同，由安全評價公司或技術服務公司來進行培訓和指導創標工作。

3.3 創標過程

首先應在內部成立安全標準化領導小組，然后開展學習安全標準化活動，再根據標準化要求，對礦山的管理制度、操作流程、作業現場、生產工藝技術等按照標準化規范進行建設和整改，按照標準化要求進行生產運行并查缺補漏。

3.4 安全標準化自評

在創標半年后，礦山依照《金屬非金屬礦山安全標準化規范》和相應的實施指南，對安全標準化建設情況進行全面的檢查和自評，并做出自評報告，認定所能達到的等級。若自評達標，則可向地方安監部門提出標準化評審申請，委托有資質的評審單位進行外部評審。

4 非煤礦山安全標準化評審

4.1 評審程序

評審由具有資質的社團組織、非煤礦山科研機構或安全評價機構負責。按照申請審查、現場評審及復核、審核公示的程序進行。評審單位收到企業申請材料后，應進行資料審核，與申請單位簽訂安全標準化技術服務合同，明確評審對象、范圍，以及雙方的權利、義務和責任。現場評審時，由5名以上評審人員組成評審組，其中1名評審員擔任組長，負責現場評審工作。現場評審結束后，應當出具現場評審結論，并對發現的問題提出整改意見，評審組成員須在現場評審結論上簽字。申請單位完成整改后，應當向評審單位報送整改情況報告，評審單位應當進行審核，必要時應到現場復核。整改符合要求的，評審單位形成評審報告，向評審組織單位提交評審報告、評審工作總結、評審結論原件等相關材料[1]。地方安監部門逐級上報審核后進行公示，公示通過后由安監部門最終審批認定安全標準化等級并頒發相應證書和牌匾。根據規定，一級企業由國家安全生產監督管理總局審核公告；二級企業由企業所在地省級安全監管部門審核公告；三級企業由所在地市級安全監管部門審核公告。評審單位應在收到申請材料之日起3個月（不含整改時間）內完成評審工作。

4.2 現場評審過程

現場評審一般按照首次會議、現場評審、評審組內部會議、情況通報會議、末次會議（總結會議）的程序，在地方安監部門的配合和監督下進行[2]。首次會議主要是介紹礦山人員、企業概況、安全生產情況和評審組成員，說明評審標準和方法。現場評審分成查閱資料和作業現場檢查。查閱資料主要是對礦山的證照進行審查，對各種資格證書進行審查，查看安標化要求的安全法律法規、各項制度、崗位責任制和操作規程是否健全，查看安全管理機構、安全投入、工傷保險和應急管理，檢查各種臺帳記錄情況等；現場考評主要是查看現場各種標志標牌，生產工藝安全，操作是否規范，設施設備安全，危險源辨識和風險控制等。總之，安全標準化要求什么，評審就查看什么，要嚴格按照評分標準進行量化考評。評審人員的專業水平和觀察力，往往決定著評審的準確度；評審人員的職業操守和紀律性，決定著評審結果的客觀性、公平性和公正性。

4.3 安全標準化考評報告

評審單位評審后，應根據現場評審的實際情況出具安全標準化評審報告。評審報告一般由評審說明（項目名稱、評審目的、評審范圍、評審類型、評審依據、評審組織及工作安排、評審時間等）、企業和被評審項目概況、評審程序（首次會議、現場評審、評審組內部會議、情況通報會議、末次會議）、文審（證照審核、否決項審核、自評報告審核）、現場評審綜述（各單元評審得分、各單元評審綜述）、主要存在問題及糾正措施、評審結論（安全標準化評審得分、安全績效、安全生產標準化推薦等級）、附件（企業證照復印件、評審委托書、評審組長及成員任命書、首次會議簽到表、末次會議簽到表、材料真實性承諾書、主要負責人及安全管理資格證書、特種作業人員資格證書等）等組成。

5 非煤礦山安全標準化建設存在的問題和對策

5.1 非煤礦山安全標準化建設存在的主要問題

從2010年至2013年底，在國家安全生產監督管理總局和各地安全生產監督管理局的大力推動和努力下，全國已基本完成了金屬和非金屬礦山安全標準化三級及以上達標工作，安全標準化的理念和安全管理體系已深入人心，非煤礦山的安全管理水平上了新臺階，取得了豐碩的成果。回顧三年安全標準化建設工作，有一些問題依然存在。

（1）由于地區發展不均衡，非煤礦山眾多，三年完成標準化三級以上建設目標要求太高，使得評審執行中不得不打折扣。

（2）中國小微礦山極多，工藝技術落后，從業人員素質較低，在短期內還不能將安全標準化的規范完全落實。

（3）各地安監部門人員力量和設備薄弱，在監督評審和復查過程中常常力不能及、不能周顧。

（4）評審人員的專業水平、能力和職業道德高低不一，影響評審的結果和等級認定。

（5）外部評審單位與礦山企業是有償的技術服務合同關系，直接影響著評審結果的客觀性、公平性和公正性。

（6）礦山企業的業主、管理層和工人的安全意識、安全理念、標準化認識還有待進一步提高。

5.2 非煤礦山安全生產標準化建設的未來對策

根據規定，安全標準化評審三年一次，自評一年一次，未取得安全標準化等級證書的礦山將不頒發安全生產許可證或不給予換證。已獲得安全標準化等級證書的企業若發生重大安全事故將被取消安全標準化等級證書，需要重新進行安全標準化創標工作。從三年的安全標準化實踐中，安全生產標準化建設還任重道遠。對非煤礦山安全生產標準化建設的未來，特提出以下建議。

（1）加強各地安全監管部門的人員和配備，使之有足夠力量監控礦山的安全標準化建設。

（2）逐步淘汰低產、落后、安全基礎差的微小企業，整合資源，提升企業科技水平和管理水平。

（3）加強對評審人員的定期培訓和監管，加強對評審組織單位和評審單位的監管，加強評審后的復查、中間抽查、監管和指導。

（4）建立安全生產標準化長效機制，堅持實事求是、循序漸進和持續發展原則，及時修訂完善評價標準，實現標準動態化管理[3]。

（5）由礦山提前交納安全生產標準化評審費于獨立的第三方，評審單位的技術服務費不受評審結果影響，也避免評審單位惡性價格競爭而降低評審標準。

（6）堅持常抓不懈、不斷強化、不斷提高，避免安全生產標準化成為一種運動而失去作為安全管理體系應有的實際效應。

參考文獻

篇（7）

各鄉（鎮）、縣直工會工作委員會。

二、考評內容及評分

考評內容分重點工作目標和共性工作目標兩部分，考核實行百分制，重點工作目標占70分（其中“兩個普遍”占40分），共性工作目標占30分，另設加分項目和一票否決項目。

（一）重點工作目標（70分）

《2011年全縣工會重點工作目標任務分解表》（請見附表）

（二）共性工作目標（30分）

1、黨委高度重視工會工作，每年至少召開一次黨委（組）會議，及時研究解決工會工作遇到的困難和問題，并安排一定的工會工作經費，確保工會組織正常開展工作。（未召開黨委（組）會議研究工會工作的扣5分，未解決一定的工作經費的扣5分）（10分）

2、建立工會與政府聯席會議制度。鄉鎮工會工作委員會每年至少與同級政府召開一次聯席會議，并有會議紀要。（5分）（未召開聯席會議的扣5分）

3、加強工會領導班子建設。（1）工會工作委員會主席及成員按規定辦法和程序任免；（2）企業工會主席按規定辦法和程序配備；（3）鄉鎮、縣直工會工作委員會和企事業工會配備兼職經審干部；（4）本級工會女職工委員會主任按同級副職級配備。（6分）（每項1.5分，未按要求落實的項目不得分）

4、加強工會組織活動陣地建設，凡建立工會組織的村（社區）、非公企業等單位都要有固定的活動場所，開展活動情況有記錄，全年活動不少于2次。（5分）（無固定活動場所的扣5分，有場所但沒有開展活動或活動次數未達到2次及以上的扣3分）

5、積極參與做好工會系統“進萬家企業、訪萬名職工、解萬家困難”及以“學、訪、幫、評”為主題的“四萬”活動。（4分）（未積極參與活動并完成相關任務的扣4分）

（三）加分項目

下列內容經縣總工會主席辦公會確定后可以加分，每項加分最高不超過2分。

1、工會工作有重大創新，在全縣、全市乃至全省率先開展和實施，影響面大，并被上級工會在有關會議上進行總結推廣的。

2、調查研究及理論研究成果有重要價值，被同級黨委政府主要領導以上人員作出批示、被政府有關部門采納，并產生良好效應的。

3、編報的重要信息引起市總、縣委及同級黨委主要領導同志的高度重視，并作出批示的。

4、其他可以給予加分的內容。

（四）一票否決項目

1、“兩個普遍”工作目標沒有完成的。

2、本地本單位發生重大職工、安全生產和職業危害責任事故，沒有嚴格執行突發事件信息報送制度造成應對工作被動的，或者遲報、漏報被上級點名批評的。

3、本級工會及所屬單位出現違風廉政建設、綜合治理、計劃生育有關規定的。

三、考評程序

（一）報送自查自評材料。

1、請各地各單位于11月10日前，對照本辦法確定的重點工作目標和共性工作目標完成情況，逐條逐項進行認真總結和自查自評，按照有關規定得出本單位各項工作目標得分和加分得分，并形成書面報告報送縣總工會辦公室。其中，“兩個普遍”專項工作目標完成情況應形成專項工作自查自評材料，分別報送縣總工會辦公室和保護保障部。報送材料應將正式報告及電子版、相關圖片或實物資料說明同時上報。

2、自查自評材料應分為三大部分。第一部分為重點工作目標和其他工作目標完成情況，應對照上述目標要求逐項寫明完成情況。第二部分為特色工作完成情況，要求寫明開展每項工作的思路、做法、成效及其社會影響。第三部分為一票否決項目情況和加分項目情況，并標明最終自查得分。

（二）考評

1、日常檢查。縣總工會將不定期組織對各地各單位創先爭優工作進行督辦檢查，檢查結果將作為年終考核的重要指標。

2、初審。由縣總工會考評領導小組辦公室對被考評對象全年工作總體情況和自查自評材料進行初步審查，確定被考評對象是否具備考評資格。

3、召開匯報會。各申報單位匯報2010年創先爭優工作情況，匯報時間8分鐘。匯報結束后，由縣總工會領導、聽取匯報的其他申報單位主要負責人、縣總工會相關部室負責人按百分制進行評分（含加分數值），上述三個評分結果分別按40%、30%、30%比例計算總評分。

四、考核等次及獎勵

（一）考核等次

根據年度考核結果，設全縣工會工作創優爭先“達標單位”、“先進單位”、“優秀單位”三個等次。

1、達標單位。綜合審核評分在80分以上的，經縣總工會主席辦公會審核確定后為年度“達標單位”。

2、先進單位。在達標單位中按60%的比例確定名額，由縣總工會主席辦公會審核確定。

篇（8）

根據《市區預算績效管理工作考核暫行辦法》要求，全面實施了預算項目績效目標管理，一是落實組織保障，由單位主要領導負總責，一名副局長，3名財務人員具體抓，聘請第三方機構承擔會計工作。二是規范過程管理，編制預算時對申報的項目加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算。在預算執行過程中加強了績效運行監控，對執行中存在偏差的項目進行了原因分析和及時整改，確保達到年初績效目標。項目結束后積極進行績效評價，強化了結果運用。三是加強基礎支撐，出臺《市區文化廣播電視和旅游局預算績效管理辦法》，對全局所有項目財務支出進行規范，從嚴執行預算。全年開展財務人員培訓3次，在文旅官方網站及時公開本單位預算績效管理工作。全年預算管理執行到位。

二、自評得分情況及說明

根據預算績效管理評價考核辦法，從組織保障體系、過程管理體系、基礎支撐體系及其他考核事項等方面進行了自查自評，在數據準確、資料齊全、佐證充分基礎上綜合自評得分為99分。

（一）組織保障體系3分，自評得3分。主要依據：落實了專人從事預算績效管理工作。

（二）過程管理體系88分，自評得87分。

1、事前預算績效評估管理5分，自評得5分。主要依據：根據“關于編制2021年部門預算的通知”及時通知各股室及下屬事業單位填報項目預算績效評價目標申報表，提供充分的設立依據、測算標準、測算過程以及績效目標等。無設立依據、設立依據不充分或未按要求設定績效目標的項目不得納入預算。

2、預算績效目標管理36分，自評得36分。

（1）時間要求7分，自評得7分。主要依據：按時按質按量完成了項目績效目標填報并在規定時間內報送區財政局。

（2）質量控制16分，自評得16分。主要依據：部門整體支出績效目標內容完整，年度主要任務指向明確，符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃等要求。項目績效目標內容完整。按數量、質量、成本、時效等分類細化、標準合理，一次性通過了區財政局審核當年度績效目標。

（3）管理規模3分，自評得3分。主要依據：本部門全部項目均納入了績效目標管理。

（4）管理模式10分，自評得10分。主要依據：按要求填報了部門整體支出、項目支出績效目標。

3、事中預算績效監控管理15分，自評得14分。

（1）管理要求7分，自評得7分。主要依據：按要求開展了區級年初預算執行動態監控并按時報送了績效監控動態表。

（2）管理范圍3分，自評得2分。主要依據：主動對預算項目開展了全程監控，但并未形成規范完整的監控報告。

（3）管理創新5分，自評得5分。主要依據：在績效監控過程中并未發現問題。

4、事后預算績效評價管理32分，自評得32分。

（1）整體支出評價8分，自評得8分。主要依據：開展了整體支出績效自評并按時報送了整體支出績效自評報告。

（2）項目支出評價8分，自評得8分。主要依據：對重點評價項目戶戶通運行維護（區級）開展了績效自評并按時報送了項目支出績效自評報告。

（3）報告質量4分，自評得4分。主要依據：績效自評報告格式規范，報告中問題分析全面深入，所提措施建議針對性較強。

5、績效結果應用12分，自評得12分。

（1）問題整改7分，自評得7分。主要依據：針對在績效自評過程中發現的問題，已修訂了新的旅發資金使用辦法，并已送領導審批。同時還對2020年的旅游企業進行了補貼。

（2）結果公開5分，自評得5分。主要依據：按規定在官網上對整體支出及項目支出績效自評結果進行了公開，公開信息真實全面。

（三）基層支撐體系4分，自評得4分。

1、制度建設2分，自評得2分。主要依據：截至考核年度，本部門預算績效管理工作均按照財政出臺的辦法、細則以及機關財務管理制度執行，在機關財務管理制度中含有預算管理方面的內容要求。

2、培訓宣傳2分，自評得2分。主要依據：在2020年10月26日針對各股室及下屬事業單位開展了2021年預算編制工作培訓會，并將會議情況在門戶網站上進行了報道；將本部門整體支出績效自評以及項目支出績效自評情況在門戶網上進行了登載。

（四）其他考核事項5分，自評得5分。主要依據：積極配合各級評價組開展了績效評價工作，按時提供了自評報告以及相關數據、資料等，并按時報送了預算績效管理工作考核自評表與相關材料。

三、主要經驗和存在不足

一是預算編制測算還不夠精確，編制依據和測算深度不夠，缺乏一定的科學性，實際執行與項目預算績效存在偏差。

二是預算執行進度不均衡，因年度大項工作任務多集中在年底，故項目資金存在年底較集中支付的現象。

四、下一步工作打算和改進措施

（一）進一步嚴格執行預算績效管理進度。

定期做好支出財務分析，及時對預算執行情況進行通報和預警。加強項目實施進度的跟蹤，開展項目績效評價，加強對績效管理工作的跟蹤督查，做到績效管理有依據、有獎懲，實現績效管理規范化、常態化，確保項目績效目標的完成，發揮資金的使用效益，壓減年末結余資金規模，提高預算完成率。

（二）進一步科學編制項目資金預算。

結合單位職能職責，按照“保民生、保基本、保運作”原則，科學合理編制本單位資金預算，廣泛征求機關干部項目收益群眾等意見，確保預算科學合理。

篇（9）

三、外部評審得分在達標要求最低分以上的，評審單位匯總評審組填寫的《評審細則》的評審資料，并填寫《企業安全生產標準化評審報告》，評審單位負責人簽字，單位蓋章，報當地安監部門或市行業主管部門。

四、當地安監部門或市行業主管部門對評審單位外部評審結果審核認可后，填寫《企業安全生產標準化三級達標單位評定認定申報表》（見附件1），附《企業安全生產標準化評審申請》和《企業安全生產標準化評審報告》，分批報市安監局，企業自評、外部評審登記表等資料，由當地安監部門保管備查。市安監局審核后，在申請表的“安全生產監管管理部門意見”欄簽署意見，負責人簽字，單位蓋章。

五、市安監局審核同意的，分批在《安全生產信息網》上公示，一周內無疑異的，予以公告，認定為三級達標企業，并對達標企業授牌、發證。

六、已通過“職業健康安全管理體系認證”的企業，填寫《企業安全生產標準申請表》并附認證證件復印件，報當地安監部門或市行業主管部門，由當地安監部門或行業主管部門匯總報市安監局，經審核無誤后，直接在網上公告，并授牌、發證。

篇（10）

隨著社會經濟的發展，中國電力事業發展迅猛，截止2012年一季度，全國全口徑裝機容量達到10.6億萬千瓦，居世界第2位。年發電量達4.8萬億KW·h，居世界第1位。為抓好電力安全監管工作，2011年12月國家電力監管委員會和國家安全監督管理總局聯合召開全國電力安全生產標準化工作首次會議，要求電力行業努力實現2013年底前規模以上電力企業標準化達標，2015年底前所有火力發電企業安全生產標準化（以下簡稱安全生產標準化）達標。

安全生產標準化達標目的是確保一般事故隱患排查及時排查治理，重大事故隱患得到整治或監控，職工安全意識和操作技能得到提高，“三違”現象得到有效禁止，企業本質安全水平明顯提高，防范事故能力明顯加強，安全生產基礎進一步夯實。

1 安全生產標準化相關概念及主要內容

1.1 安全生產標準化定義

通過建立安全生產責任制，制定安全生產管理制度和操作規程，排查治理隱患和監控重大危險源，建立風險分析和預控機制，規范生產行為，使各生產環節符合有關安全生產法律法規和標準規范要求，人、設備、環境、管理處于良好狀態，并持續改進，不斷加強企業安全生產規范化建設。

1.2 安全生產標準化主要內容包括

安全管理標準化、安全技術標準化、安全裝備標準化、安全作業標準化。

2 安全生產標準化依據

2.1 安全生產標準化文件

（1）國家安全生產監督管理總局和國家電力監管委員會《關于深入開展電力安全生產標準化工作的指導意見》（電監安全[2011]21號）

（2）國家電力監管委員會《關于印發電力安全生產標準化達標評級管理辦法（試行）的通知》（電監安全[2011]28號）

（3）國家電力監管委員會《關于印發電力安全生產標準化達標評級實施細則（試行）的通知》（辦安全[2011]83號）

（4）國家安全生產監督管理總局和國家電力監管委員會《關于印發發電企業安全生產標準化規范及達標評級標準的通知》（電監安全[2011]23號）

2.2 安全生產標準化規范及規范性引用文件

火力發電企業涉及《中華人民共和國安全生產法》、《電力安全生產監管辦法》等44個法律法規、規章制度。個別法律法規、規章制度已實施最新版的。

GB 2894安全標準志及其使用導則、GB 4053-1993 《固定式鋼梯及平臺安全要求》等21個國家強制性及推薦性標準。

DL5000-2000 火力發電廠設計技術規程、DL/T 755-2001電力系統安全穩定導則等34個電力行業標準。注意個別標準及技術規范已有新的版本，如電力安全工作規程（發電廠和變電所電氣部分）DL 408-1991由新的GB26860-2011代替。

AQ/T9006-2010 企業安全生產標準化基本規范及等5個安全及其他相關規范。

3 安全生產標準化規范所含蓋的內容

安全生產目標、組織機構及職責、安全生產投入、法律法規與安全管理制度、教育培訓、生產設備設施、作業安全、隱患排查和治理、重大危險源監控、職業健康、應急救援、信息報送和事故處理、績效考核和持續改進等13個方面計54項。

4 安全生產標準化工作開展過程

某發電企業是兩省資源優勢互補，煤電聯營的示范企業。2012年11月以88.93分通過電力監管機構二級標準化評審。現將該企業開展的安全生產標準化主要工作介紹如下：

4.1 積極宣傳，營造氛圍

先進的安全理念是做好安全工作的方法，思想帶動工作。企業按照電力安全生產標準化規范及達標評級要求，緊密結合本企業“三標一體”（技術標準、工作標準、管理標準和質安健環整合管理體系），積極推進電力安全生產標準化建設。利用各種條件和場所大力宣傳開展安全生產標準化工作的重大意義，不斷提高廣大干部、職工的思想認識，增強工作的主動性和責任感。

同時邀請相關專家結合國家電監會有關安全生產標準化的要求和發電企業達標評級標準，從安全生產標準化的管理規定、核心內容、自查和自評方法、達標程序、達標條件等關鍵環節進行詳細講解，使企業員工進一步了解安全生產標準化達標的工作核心、目標、內容和評審步驟。

4.2 成立組織機構，實施方案，開展動員工作

根據企業的實際情況，該企業成立安全生產標準化達標領導小組，下屬設立綜合管理、安全、鍋爐、汽機化學、電氣儀控信息、灰硫燃料環境和消防交通保衛等七個工作小組，并確定每個工作的負責人及組員。同時，編制、企業安全生產標準化工作實施方案，宣布培訓學習、自查自糾、復查驗收和提出評審申請等各階段的計劃內容。明確責任部門、責任人和計劃完成時間。依據工作實施方案，企業組織各工作小組召開動員會議，對標準化開展的必要性和重要性以及實現標準化達標的目標進行宣貫，做好開展自查自評準備工作。

4.3 安全生產標準化教育培訓

為進一步深入了解、掌握安全生產標準化的具體評分內容、標準，企業組織各工作小組組長、部分領導小組成員和專業工程師，參加安全生產標準化達標專項培訓學習。掌握電力監管部門對安全生產標準化評審工作的要求，具體到每一項查評的方法和依據，并確定適用于本企業的評審條款。

4.4 企業認真開展自查自評工作

依據發電企業安全生產標準化規范及達標評級標準，確定符合本企業的共有119條，1500分。各工作小組根據標準相關內容，逐條開展自查自評工作。對查評的每條內容，盡量以國家標準和行業標準作為充分的證據及支持材料，真實反映本企業的技術、設備、安全管理現狀，發現存在的各類安全隱患、設備、設施缺陷等安全問題，主要有：

企業通過安全生產標準化自查，及時發現了安全管理中的不足之處，全面梳理了設備、設施的缺陷，進一步提升安全管理水平。

5 查評整改中的注意事項

查評后的整改階段關鍵是重點解決檢查出的問題，這是安全標準化達標工作中，即耗時最多，也是最為煩鎖的工作，時間一般不少于3個月。各專業小組集思廣益、本著認真負責的態度，對自查出的問題，按照“邊查邊改”和“閉環管理”的原則，制定切實可行的整改計劃，落實整改時間、責任人，落實整改。對有一定難度或需上級領導支持、協調的問題， 及時匯報，做到自查中不留死區。領導小組定期組織召開專題會議，協調整改中出現的問題。

各專業組自查梳理的問題完成整改后，按照評級標準進行一次全面復查，并對結論進行評議。對暫時整改不了的問題，制定相應的防范措施，并嚴格按照標準進行扣分。

規范填寫自評表，評定扣分點及原因說明，最終形成自評報告和自評分數。

6 查評中的注意事項

（1）企業向評審組提交自評報告，真實反映自查自評的情況，以及查出的問題整改完成的情況。避免出現評審機構查評分數與企業自評分數差距過大的現象。

（2）自查報告附件資料必須完整有效，如：《電力業務許可證》《并網安全性評價合格證》等。

（3）各專業組提前準備相關受審材料及查評的支撐資料、電子臺賬、投影等，以便節約查評時間。

（4）首末次評審會議：在首次會議上，電力監管機構代表提出查評要求。查評組組長介紹查評組員、查評內容及分工安排。受審企業向查評組介紹安全生產標準化達標工作開展情況

（5）企業合理安排人員全程陪同檢查，查評中盡量做到有問必答。同時準備檢查車輛，便于廠外灰場、補給水泵房及補給水管線等廠外設施的檢查。準備部分檢測工具如：手持測溫儀、萬用表等，用于現場設備、設施的檢查。

篇（11）

（一）各區（縣）政府的安全生產第一責任人和直接責任人（安全生產直接責任人包括分管安全生產綜合監管、交通安全和消防安全工作的副職領導，按照“誰主管誰負責”的原則，第一責任人和直接責任人如工作變動，接任人為當然責任人。）

（二）市有關單位安全生產責任人

二、考核內容和評分標準

（一）各區（縣）政府安全生產第一責任人和直接責任人：

根據《安全生產責任書》的有關內容和全市安全生產工作重點，對汕頭市各區（縣）安全生產第一責任人的安全生產責任制考評內容分為：1、安全生產責任目標管理，2、安全生產領導責任制建立，3、安全生產資金保障，4、安全生產應急救援工作，5、安全生產巡查、隱患月報、重大危險源監控、企業檔案制度工作，6、安全生產政策部署、專項治理工作，7、安全生產一票否決事項。對汕頭市各區（縣）安全生產直接責任人的安全生產責任制考評內容分為：1、責任目標，2、責任體系，3、預防體系，4、保障體系，5、事故查處，6、亮點工作。（具體考評評分標準見附表）

對各區（縣）政府的安全生產責任制考核工作，我局擬與汕頭市“創建好班子”安全生產專項考評工作結合起來，考核結果既作為20*年安全生產責任制的考核結果，同時又作為“創建好班子”安全生產專項考評工作的結果。

（二）市有關單位安全生產責任人：

考核內容按市政府辦公室《關于印發汕頭市安全生產責任制考核辦法的通知》(汕府辦〔20*〕52號)和20*年《安全生產責任書》的有關要求進行。被考核單位分為：I類和Ⅱ類。I類為下達了年度安全生產控制指標的單位，包括：市安全監管局、市公安局、市建設局、市城管局、市交通局、市水利局、市國土資源局、市質監局、市海洋漁業局、市農業局、市國資委、汕頭海事局、市高新區管委會、汕特保稅區管委會。重點考核：事故控制、責任制落實、專項整治和隱患排查、安委會工作落實情況、安全教育培訓、應急救援、打擊“三非”和事故報告及處理等。Ⅱ類為未下達年度安全生產控制指標的單位，包括：市發展改革局、市經貿局、市教育局、市監察局、市財政局、市勞動保障局、市衛生局、市環保局、市文廣新局、市工商局、市旅游局、市港口管理局。重點考核安全生產監管職責履職情況、安委會工作落實情況及對各單位設置的單獨考核項目（具體考核評分標準見附表）。

三、考核方式

（一）對各區（縣）20*年度安全生產責任制的考核工作采取自評加考核的方式進行，按市“創建好班子”考評工作的統一安排，自評工作從20*年2月18日開始，由各區（縣）政府組織對各區（縣）班子以及安全生產第一責任人和直接責任人安全生產履職情況進行自評：撰寫單位安全生產工作自評報告；填寫第一責任人及直接責任人專項考評表自評分欄和撰寫各考評表的自評分說明，于20*年2月22日之前一并報送市安監局。

市安監局在各區（縣）自評的基礎上，會同市委組織部、市監察局等單位組成考評組，于3月3－6日對各區（縣）安全生產責任人履職情況進行考核，形成考核結果意見。其中，區（縣）班子的考核結果意見報市委創建辦。

（二）汕頭市各有關單位20*年度安全生產責任制考核工作采用自評加審核的方式進行。從20*年2月18日開始，由各有關單位組織對安全生產責任人安全生產履職情況進行自評：撰寫單位安全生產自評報告；填寫考評表自評分欄和撰寫考評表的自評分說明，于20*年2月24日之前報送市安監局。市安監局會同市委組織部、市監察局組織審核，形成考核意見及考核等次。

（三）考核意見及考核等次報市人民政府同意后通報被考核單位。

四、考核等次

考核結果分優秀、良好、合格、不合格4個等次。考核得分90分以上為優秀；80—89分的為良好；60—79分的為合格；60分以下的為不合格。

五、工作要求