緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇內審培訓總結范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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加強管理,提高效益是內審工作的重點,要始終把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益上。目前,全區各部門單位內部審計發展還不平衡,大部分部門單位重視發揮內審機構的作用,內審人員積極探索“管理和效益”審計方法和經驗,不斷拓展內審工作領域,取得了較好效果,但也有一些部門和單位對此認識不夠,內審作用發揮不夠理想，開展管理審計和效益審計項目所占比例還比較低,有些單位基本上沒開展,這應引起足夠重視。各內審單位要根據本單位的實際情況,圍繞本部門本單位經濟工作重心、圍繞領導和群眾普遍關心的問題安排審計項目,制定工作計劃，要在財務收支審計的基礎上，重點搞好績效審計，基本建設項目審計，內控制度評價和內管干部經濟責任審計，通過經濟效益和內控制度評價，找出管理中存在的問題和薄弱環節，堵塞“跑冒滴漏”；加強內部制約機制，減少損失浪費，促進增收節支；要把所屬單位的內管干部經濟責任審計作為一項重要任務來抓，通過審計，客觀評價內管干部業績。要進一步堅定信心,積極探索,勇于實踐,從簡單的項目做起,積累經驗,總結提高,不斷完善。具體要求:時間過半,任務過半,確保全年任務的完成。

二、開展理論研討和經驗交流,探索管理審計的新模式和新方法

要適應現代內部審計發展的需要,深入搞好調查研究,總結推進內部審計實現全面轉型與發展過程中的新經驗和新路子,探索開展以內部控制與風險管理為導向的管理審計新模式、新方法。要進一步重視和加強審計理論研究,采取以會代訓、現場交流等形式,組織內審人員進行審計理論研討活動,及時總結、提煉好的經驗和做法。要注重內審信息的編寫和宣傳,及時反映內審工作動態,宣傳內審工作成績,擴大內審工作的影響。

三、加強內審人員的業務培訓,強化內部審計隊伍建設

按照國家、省、市內審協會提出的專業勝任能力教育與職業道德教育、一般性教育培訓與高層次教育培訓并重的原則,進一步加大內部審計準則、管理審計和效益審計以及職業道德規范的學習教育力度,提高職業化教育的針對性、效果性和規范性水平。具體要求:根據省、市內審協會年培訓計劃,結合實際,科學安排,抓好內審人員后續教育的落實。

四、搞好部門聯動，加大創新力度

做好內審工作，離不開各相關部門的密切配合和多部門聯動。要充分利用內部審計協會這一行業協會特點和優勢，圍繞大局、服務大局，組織相關部門內審機構針對全區經濟社會發展過程中的熱點難點問題，在調查研究、理論探討等方面開展有益工作，為區委、區政府決策提供一些建設性意見、建議，加強和促進各部門配合聯動能力。要充分體現內部審計新理念，以新的理念為指導，改革傳統審計模式，創新審計路子。引導內審機構及人員努力實現六個轉變：一是審計職能從單純監督向監督與服務并重轉變；二是審計方式由事后監督向全過程監督轉變；三是審計目標從查錯糾弊向內部控制與風險評估轉變；四是審計對象從財務活動向業務活動、管理活動和支持保障活動轉變；五是審計內容從注重結果評價向過程評價與結果評價并重轉變；六是審計手段從傳統手工操作向信息化、自動化轉變。

五、抓好“評先樹優”活動，發揮典型示范作用

以典型引路，是指導內部審計工作的一種行之有效的方法。去年，全區有5個內審機構和13名內審人員分別被省、市評為內部審計先進單位和先進個人。今后，我們要進一步開展“評先樹優”活動，善于挖掘好經驗、好典型，采取各種形式大力宣傳內審“雙先”、“雙優”的事跡和經驗，本著總結、借鑒、探索、創新相結合原則，通過宣傳典型經驗，借鑒成功做法，指導和推動內部審計工作的順利開展。

六、加強內部審計基礎管理工作

內審基礎管理工作關系著內部審計事業的發展。基礎管理工作做起來很繁瑣，往往容易被忽視，在這方面，我們還比較薄弱，特別是數據統計及上報方面，還存在上報不及時、數據不準確的情況，另外在報送工作信息及編寫業務論文方面對照先進還有一定的差距，今后，全區內審機構及會員單位應進一步規范基礎性工作，及時準確上報總結及相關報表，編寫工作信息及業務論文，真正反映出內審工作的實際情況，為及時掌握內部審計動態，分析內部審計情況，研究內部審計發展方向，提供科學依據。

七、圍繞服務，進一步發揮內審協會的職能作用

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獨立性是保證內審人員客觀、公正地從事內審活動的先決條件,是內審工作的基礎和靈魂。筆者認為,獨立性建設包括外部建設及內部建設。外部建設方面,獨立性一定是跟內審在企業的地位成正比的，組織地位越高,獨立性越高,內部審計發揮的作用越充分。領導者要在地位上賦予內部審計機構人員獨立性或相對獨立性。一般來說，受公司總經理的直接領導,地位比較超脫,有較強的獨立性和權威性,能確保審計結果受到足夠的重視。有條件的話,應在集團公司內部成立獨立的審計委員會制度,該委員會直接接收公司總裁或董事長的領導，這樣內部審計的地位更加超脫。

另一方面，獨立與否，審計部門內部很大的主觀因素存在，內審人員的素質和業務能力尤顯重要。內審人員的素質，包括職業道德修養和業務能力。有良好的道德修養，才會不被利所誘，不為強所屈。有較強的業務能力，才能有自己鮮明的觀點，不被被審計單位所誤導?！坝袨椤辈拍堋坝形弧?，“有位”才有獨立性，所以內部審計的獨立性必須依靠內審部門和內審人員自身良好的工作成效來爭取、來確立，要“以為爭位”。

另外，內審部門負責人對獨立性有關鍵性作用。我們說獨立，是相對于公司其他職能部門或單位來言的，在實際工作中，普通的審計人員更多地只是按部門負責人的要求去完成一個個項目，而與其他單位特別是公司高層的關鍵性溝通與協調主要是審計部門負責人的工作，關系協調恰當，獨立性才能凸顯出來，一個和稀泥的審計負責人是永遠無法讓自己的部門獲得良好獨立性的。所以，筆者認為合格的內審負責人必須是強硬的、立場堅定、原則性強，可以頂住高層或其他部門的壓力并進行良好溝通。

二、作風建設

內審團隊紀律嚴明、嚴謹的工作作風有利于在被審單位面前樹立良好形象，并為審計工作獲得被審單位的有力合作打下基礎。作為內審人員，日常工作中如履薄冰，審計報告中的一個錯字、工作交流中的一個口誤，都嚴重影響審計工作的質量，無法保證審計意見或建議的權威性。所以，如果一個審計部門作風散漫，個人主義嚴重，那內審就如一座華麗的空中樓閣搖搖欲墜，這種內傷對內審是致命的。我們一直在學習內審準則、審計實務標準等規范工作的知識，可能卻在另一方面忽視了實際工作中同樣重要的工作作風問題。所以，內審部門日常工作應制度化，建設部門良好的工作作風和態度。

三、工作底稿

工作底稿也是內審內力修為的一個重要方面。工作底稿有許多范本，內部審計部門應根據公司實際情況編制各類底稿。一套好的底稿至少應該包括兩個方面：一是簡化審計工作，二是為審計人員提供良好的審計思路。按這個標準來說，因為審計項目的千變萬化，好的工作底稿應該產生于審計實踐中。

一般來說，在一個新的審計項目實施之前我們會編制一個審計計劃和詳細的審計實施方案。筆者認為，底稿應該在審計實施方案出來后進行編制，這樣才能在其中融會審計方案的思路，在審計人員利用底稿時形成最好的實時性指導，第一次使用的新編底稿要允許在審計實施時根據具體情況進行討論改進。在審計項目實施完畢后，再組織項目小組成員對該套新的底稿進行討論修正，然后定稿。今后執行類似審計項目，就可以繼續承用這套底稿。如果執行全新的項目，再根據上述步驟編制新的底稿。需要注意的是，在底稿的形成過程中，部門負責人的組織、協調作用很重要。審計部門要形成自己的風格，應該主動對第一次實施的項目編制審計實施方案和工作底稿，并在項目實施過程中對底稿進行改進，在項目完畢后，組織討論，匯集審計人員意見，對底稿進行最終修改和定稿。

四、培訓

在社會高速發展的今天，內部審計人員的業務范圍不斷拓寬，審計內容不斷深入，即使是經驗豐富的內部審計人員，也會面臨許多新課題。如果公司有能力，可以支持員工參加一些外部培訓，對于內部培訓，筆者認為比較行之有效的途徑有以下幾種：

一是總結。對每一項工作來說，總結都很重要。對于內審來說，一個項目實施完畢后進行及時總結就是最好的培訓。部門負責人應該有計劃地組織本部門人員對比較典型的項目進行總結、討論，形成有益的審計思路和審計模式，既拓寬內審人員的思路，又對日后工作形成最具實際意義的指導作用。

二是演講。內審人員應具有較強的人際交往技能，能恰當地與他人進行有效的溝通。要提高溝通水平和表達能力就應給審計人員提供演講的機會，公司有會議需要審計部門發言的，可以輪流安排部門審計人員去講，部門發言不應成為部門負責人的專利。此外，可以要求內審人員一個月或一個季度做一次述職演說，既可以檢查員工的工作，又可提高員工的表現能力。

三是學習。內審部門應有計劃地安排一定的學習任務，并向公司申請購買參考書籍，為部門審計員工提供學習便利。在業務間歇，應鼓勵審計人員進行學習，進行知識更新，磨刀不誤砍柴工，今日的學習是為了以后更好更效率的完成工作。

五、協助

內部審計工作是一種實務工作,還要求有豐富的實踐經驗，通過有選擇地安排部門同事協助其他部門工作,可以更快的讓審計人員熟悉公司業務流程,提高業務水平,以實踐來豐富專業知識,發展專業技能,在做審計時能更加有針對性的去實施一些審計程序。

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要以思想解放推進審計理念和思路的創新，以理念思路創新推進內部審計管理創新。將加強管理,提高效益作為內審工作開展的重點,完善內部控制,由以往單一的財務收支審計向經濟責任審計、績效審計、固定投資審計、專項審計調查等多元化審計拓展，重點向績效評價為導向的績效審計和以內部控制和風險管理為導向的管理審計轉型和發展,積極探索“管理和效益”審計方法和方式。各內審機構要根據本單位的工作實際,圍繞本部門本單位經濟工作重心、圍繞領導和群眾普遍關心的問題,科學安排審計項目,制定工作計劃。通過項目計劃的完成,進一步加強完善內部制約機制，減少損失浪費，促進增收節支。特別是各街鎮辦事處內審機構,要圍繞村級兩委換屆工作中心,進一步發揮內審工作職能作用,積極協助指導做好村級財務公開相關工作,要善于總結,積累經驗,不斷提升內審工作水平。

二、進一步規范審計程序,促進審計質量的提高

各內審機構和內審人員要將新頒布的《國家審計準則》的學習,做為規范自身工作,促進審計質量提升的一項重要舉措,進一步嚴格審計程序、實務操作、文書格式，從根本上達到防范風險、提高質量的目標。今年要繼續在堅持標準的前提下，通過開展以審計技術與指南類準則為側重點的示范活動和優秀內審項目評比活動，抓好內審準則示范跟蹤。同時繼續開展內部審計“雙先”評選工作，年終按照考核辦法從工作任務、審計質量、檔案管理、信息論文等方面全面考核，檢查評價各內審機構和內審人員內部審計準則落實執行情況，搞好內部審計質量評估工作，提高“雙先”評選的社會認可度，宣傳在“雙先”評比中涌現內部審計轉型與發展中先進典型和先進經驗，促進內部審計工作質量的提升,推動全區內部審計工作向更高層次發展。

三、繼續抓好后續教育培訓，強化內部審計隊伍建設

要在總結近幾年培訓工作經驗的基礎上，以需求為導向，以提高內部審計人員綜合素質為核心，以促進內部審計工作水平提高為目的，進一步加強內部審計后續教育培訓，切實提高培訓質量。根據省、市內審協會2012年培訓計劃,結合實際,科學安排,抓好內審人員后續教育的落實。組織內審人員參加省市舉辦的內審人員再教育培訓班，學習新的審計理論、法規、審計新方法等，進一步提高內審人員的理論知識和業務素質。

四、加強內部審計基礎管理工作，及時上報工作進展情況

要高度重視內審基礎管理工作,注重基礎數據的統計與利用。2012年全區內審機構及會員單位應進一步規范基礎性工作，做好項目開展情況以及相關資料的歸集與整理,及時準確上報總結及相關報表，編寫工作信息及業務論文，反映內審工作動態，宣傳內審工作成績，開發審計成果的運用,擴大內審工作的影響。內審協會對各內審單位報送信息論文情況繼續采取年終考核制度，對于完不成任務的單位在評選先進單位時實行一票否決制。

五、積極探索內審協會發展的路子，不斷提高協會的工作和服務水平

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xx年內部審計工作總結匯報

近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學習審計法規和《省內部審計工作規定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內審人員總結內審工作經驗，撰寫內審專題論文，開展經驗交流，提高內審工作質量;四是幫助內審部門建立有關內審制度，規范內審工作程序，使內審工作逐步走上規范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領導重視內審工作的規范化、制度化建設。到目前為止已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。

二、內審計劃,緊扣目標

為了強化內審監督和服務，使內審活動與經濟活動環環相扣，每年初由內審機構提出初步內審計劃，經過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃,如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。

三、突出重點，力求成效

市供電局根據行業管理要求和本部門實際情況，連續幾年開展新農村電網電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;xx月—xx月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

四、全程介入,注重跟蹤

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信息技術在銀行業的廣泛應用，極大地推動了銀行業的發展。到2000年底，人民銀行系統基本實現了電子化，初步形成了中央銀行現代化技術服務體系。信息技術在大大提高工作效率和質量的同時，也產生了一系列風險問題。如何做好信息技術審計，促進人民銀行計算機信息系統合規、安全、可靠、有效運行，便成為人民銀行內審部門的一項重要課題。

一、人民銀行信息技術審計發展情況

人民銀行內審司自1998年成立以來，針對信息技術廣泛應用的實際情況，積極探索開展信息技術審計。經過十多年的實踐發展，人民銀行信息技術審計在機構和人員配置、審計工作開展、規章制度建立及內審信息化建設方面都有了長足發展。

（一）機構和人員配置方面

2000年8月，人民銀行系統在貴陽召開了首屆信息技術審計工作座談會。2001年，內審司專門設立了信息技術審計處。此后，人民銀行各分支機構內審部門相繼設置了信息技術審計科（室）或信息技術審計崗，明確了科室（崗位）職責、優化了人員配置，確定了信息技術審計的定位和方式方法，使信息技術審計逐步規范化、日?；?/p>

（二）審計工作開展情況

從2001年開始，人民銀行各級分支機構先后對人民銀行會計核算、統計監測、國庫業務、貨幣發行、信貸登記、大額支付等信息系統以及外匯局有關計算機網絡和業務系統進行了審計。2004年以來，人民銀行加大了對信息技術基礎設施審計的力度，開展了機房、局域網、數據庫管理等專項審計，還開展了科技服務外包、信息系統應急預案管理等審計。2009年，人民銀行總行統一組織53家機構開展了信息技術應用和系統運行管理專項審計；2010年，人民銀行全系統共對72家分支機構進行了信息技術應用與系統運行管理專項審計，此項審計的開展使人民銀行信息技術審計由單項審計走向全面審計，整體水平上了新臺階。

（三）規章制度建立方面

在信息技術審計全面開展以前，人民銀行總行通過借鑒和探索，2001年出臺了《中國人民銀行計算機信息系統內審監督檢查工作暫行規定》，2003年又制定了《中國人民銀行關于加強計算機信息系統內部審計工作的指導意見》和《中國人民銀行計算機信息系統內部審計規程（試行）》等規章制度，對信息技術審計的對象、內容、程序與方法等做出了統一規定。

（四）信息化建設方面

人民銀行十分注重內審信息化建設。2007年，總行內審司在分支行原有成果的基礎上，組織開發完成了《內審依據電子手冊》，為內審人員學習和工作提供了方便。2009年，總行內審司完成了“人民銀行內審業務綜合管理系統”的試運行和推廣工作，應用范圍已覆蓋所有地市中支以上的單位，大大提高了審計工作的規范化和標準化。同年，總行內審司購買了ACL審計軟件，在有關審計中應用ACL對國庫業務進行了審計，促進了計算機輔助審計手段在人民銀行信息技術審計中的應用。

二、基層央行信息技術審計中存在的問題

從近幾年的實踐看，人民銀行信息技術審計工作正逐步走向規范化，在加強人民銀行內部控制建設，防范風險等方面發揮了積極作用，但是由于信息技術審計在人民銀行還處于探索完善階段，在實際工作中還存在一定問題。

（一）思想認識不到位制約信息技術審計的發展

部分審計人員對信息技術審計的重要性認識不足，認為由上級行組織開發的信息系統絕對是安全可靠的，即使系統本身存在缺陷，也不屬于基層央行處理范圍。審計觀念滯后，一定程度上阻礙了基層央行信息技術審計的應用與發展。同時，基層央行雖然成立了計算機安全管理工作領導小組，但個別領導對系統存在的風險認識不足，對信息技術審計也沒有給予足夠的重視與支持，不利于信息技術審計的發展。

（二）系統推廣與審計工作脫節，信息技術審計介入滯后

信息技術審計需要審計人員對系統功能、層次架構和技術細節等方面有很深的了解，是一項專業性很強的工作。目前，人民銀行系統的大部分信息系統都是由總行科技司統一規劃、研發，然后在全國范圍內推廣，而信息系統從設計開發、安裝調試到推廣建設以及內控約束機制的設計和運行維護管理等工作基本上都是由科技部門和業務部門聯合實施的，整個過程缺乏內審部門的介入和參與。業務人員在提出應用系統的需求時，只是根據自己的工作需要提出要求；科技人員在開發系統時，也只是簡單地滿足業務人員提出的需要，并沒有考慮審計人員的需求，在編寫程序時沒有給審計人員預留接口，導致信息技術事前、事中審計不易開展，大大降低了信息技術審計的審計效率和效果。

（三）信息技術審計工作的內容、手段和方式有待完善

一是基層央行信息技術審計仍以合規性審計為主，側重于內控制度的建立執行情況、基礎設施管理情況、系統管理使用等方面，審計層次較低。二是由于部門間協調不足、技術力量薄弱等原因，審計方法以面談法、觀察法、問卷調查法、查閱文檔資料等審計方法為主，而計算機系統內部運行安全性審計常用的計算機輔助審計技術方法，如審計軟件法、數據檢測法、嵌入審計模塊法等在基層央行審計實踐中卻很少用到，信息技術審計的實際效果大打折扣。三是內審部門未實現與其他部門聯網，無法從系統處理過程中發現風險苗頭，以此來確定審計對象和目標，從而浪費了自身和被審計部門的時間。

（四）信息技術審計的規范化、標準化滯后

信息技術的應用推廣使得舊有的某些審計規章制度已不能完全指導和規范信息技術審計實踐，而內審部門也缺少對有關信息技術審計實踐經驗的總結，不能系統有效地將有關概念、工作流程和技術方法歸納起來，形成詳實可行的審計工作指引。同時，部分業務電子化進程加快，而相關管理規定未能及時出臺或完善，使得內審部門在實際工作中沒有明確的審計標準，審計依據也比較缺乏。

（五）復合型人才短缺，培訓模式單一

信息技術審計工作專業性強、涉及面廣，它要求審計人員不僅有較強的計算機知識，而且要熟悉人民銀行的各項業務。目前，基層央行的大多數審計人員尚未完成實施信息技術審計必需的知識和技術轉型，隊伍建設總體上無法滿足信息技術審計工作發展的需要。近年來，人民銀行系統雖然加大了對審計人員信息技術審計培訓的力度，但是培訓模式相對單一，培訓名額較少，且受訓人員的自身素質及接受水平對本單位開展再培訓也有一定的影響。同時，各業務部門開展業務系統推廣使用、升級等培訓時也是以本專業人員為主，內審人員無法參與其中，很難獲得相關最新知識，影響了審計效果。

三、進一步完善基層央行信息技術審計的建議

（一）提高風險意識，加強對信息技術審計重要性認識

內審人員要提高風險意識，轉變觀念，正確認識信息技術審計。一是要樹立服務意識，提高審計成果利用率。針對審計中發現的風險隱患，與被審部門共同分析問題成因，為相關部門加強管理提供建議。二是要樹立全程跟蹤、整體審計的觀念。審計人員要參與到信息系統的設計和開發中，將信息技術審計和風險評估相結合，適時調整審計重點，真正做到信息系統的事前、事中和事后審計相結合，逐步向風險導向型審計轉變。同時，基層央行領導對信息技術審計應給予更多的關心與重視，加大人力、技術、資金等各類資源的投入，樹立起信息技術審計的權威性，保證此項工作的順利開展。

（二）建立部門間溝通協調機制，強化事前、事中審計

由于計算機信息系統建設投資大、建設周期長、投入運行后改變成本高，所以內審部門應該提前介入，對新系統的立項、開發、測試和驗收等階段進行全過程監督審計，強化事前、事中審計，從而完善審計內容，有效節約審計資源、提高審計效率。通過事前介入，內審人員可以及時提出審計業務的功能需求，要求科技人員編寫程序時給審計人員預留接口，特別是要求系統最大限度地留下業務人員操作和業務處理流程的痕跡，為審計人員留下充分的審計線索。同時，基層央行要建立部門溝通協調機制，科技部門和系統應用部門在進行系統開發、購買、重大修改等重要事項時要通知內審部門參加，并及時將制定的操作規程等發送給內審部門；審計人員要積極參加科技和系統應用部門的會議，了解系統的最新情況，并就審計時發現的問題，及時向科技和系統應用部門進行通報和反饋，更好地發揮信息技術審計的作用。

（三）拓展審計內容，完善審計方式、方法

信息技術審計應以風險為基礎，將信息系統的開發、購買、驗收等方面作為信息技術的部分審計內容，置于內審的有效監督之下，從而有利于及早發現系統的缺陷和漏洞。在審計手段和方法上，要強化計算機輔助審計技術，由總行牽頭，研究開發一套審計軟件，在全國推廣應用。這項工作是一項系統復雜的工程，需要各部門的通力協作。在開發審計軟件的同時，需要完善和改進央行各項業務系統程序，在各業務系統程序和管理信息系統上留有審計接口，建立起與被審計部門業務接口直接切入、數據信息共享的全方位立體信息系統。同時，基層央行應積極推行參與式審計，充分發揮被審計部門信息技術人員的作用，大力提高信息技術審計的質量水平。

（四）實現信息技術審計標準化，規范審計流程

隨著信息技術審計工作的不斷深化，根據審計工作的發展需要和各項業務系統的升級變化，結合國際先進經驗，及時修訂完善審計規章制度、補充更新審計依據便成為我們工作的一個重點環節。同時，有必要結合多年的信息技術審計實踐經驗，系統地將有關概念、內容、工作程序和技術方法等進行歸納總結，形成詳實可行的信息技術工作指南，給審計工作提供指導，規范審計工作。

（五）創新培訓模式，加強基層央行內審隊伍建設

一是充實內審部門的科技力量?；鶎友胄性跒閮葘彶块T配備人員時，要考慮專業結構，合理增加計算機專業人員。通過審計專業培訓，使其成為既精通計算機和網絡技術又懂審計的復合型人才。二是加強培訓力度，創新培訓模式。首先，加大對現有審計人員的培訓力度，強調培訓的針對性和實效性，使審計人員充分了解信息系統安全常識及操作規程，更好地與傳統審計知識相融合，確保培訓取得實效；其次，注重部門再培訓工作，確保培訓工作的系統性和連續性?；鶎友胄性谂蓡T參加總、分行信息系統培訓時，要注重選派人員的個人素質，在自身充分掌握培訓知識的基礎上，能夠在部門開展再培訓工作，將培訓內容完整準確地教授給其他審計人員；再次，充分利用信息技術網絡培訓平臺，擴大培訓覆蓋面，降低培訓成本，提高培訓效率；最后，通過溝通協調機制的建立，使內審人員有機會參加所有業務部門組織的業務系統推廣升級培訓班。同時，內審部門舉辦培訓時，也可以邀請相關業務部門人員參加，使得他們既能從信息技術、業務流程控制的角度考慮問題，又能從內部審計的角度出發，從而采取有力措施全面促進信息系統安全管理工作。

【參考文獻】

［1］ 李民生，熊平興.對我國人民銀行信息技術審計的探討［J］.華南金融電腦，2007（1）：24-25.

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一、風險導向審計概述

通常來講風險導向該種審計方式最初來源于西方的國家，主要指的是一種建立在系統觀以及戰略觀思想基礎上通過對審計單位存在的相關經營風險給予綜合評估，從而確定審計單位剩余風險的審計方式。該種審計方式具有以下兩種特征：其一是審計重心呈現出向前推移的發展趨勢。也就是說以往的風險導向往往是對審計測試較為關注，而該種狀況對于審計風險并沒有起到良好的把控作用。而現今風險導向審計逐漸將重點放在風險評估上，這種向前推移的審計重心是時展的必然趨勢也是現代企業審計工作發展的必然需求;其二是風險模型呈現出一定的轉變?，F今關于風險導向方面的審計將風險模型定制為檢查風險和錯報重大風險的集合。而其中錯報重大風險則將傳統風險模型中的控制以及固有兩種風險給予了替換。此外現今的風險模型在實際操作方面較為的便捷和簡單，對于審計資源也能夠做到有效利用以及合理分配，這對于內審工作的良好發展起到積極的影響作用;其三為風險評估逐漸走向結構化發展道路?，F今企業進行風險方面的有效評估已經逐漸向正規化以及結構化發展，而結構化的良好發展也促使商業銀行將風險管理做得更好;其四是風險證據逐漸向外部取證發展。以往關于審計工作均是進行內部化的實際取證，但是隨著我國社會的良好發展，內部審計相關工作逐漸實現了內部以及外部雙重有效取證，也就是說從外部進而實現證據的大量性獲取，這對于提高風險實際評估的有效性以及恰當性奠定了堅實基礎。

二、風險導向審計在商業銀行內審中的作用分析

(一)便于全面風險管理在內部審計中的應用

對于全面風險管理，就是指在整個商業銀行運行過程中所有風險業務的全面管理，就是要將市場風險、信用風險以及操作流程上的風險都包含在銀行的內部審計過程中，并且要承擔各種風險所帶來的后果，對所有與風險有關的工作加以處理和控制。對于實施風險導向審計來說，就要從銀行的整體結構上面，全面性地掌握銀行審計風險中的各種影響因素，盡量減少銀行審計風險的出現，有效規避會給商業銀行帶來巨大損失的風險。風險導向審計要在審計工作的計劃階段、審計工作的實施階段，以及審計的總結報告階段，將所有的風險導向因素的研究作為銀行內審計工作的重要環節，對所有風險都有一個全面風險管理的意識，從而便于全面風險管理在銀行內部審計工作中應用的發揮。

(二)有助于強化內部審計工作的風險控制職能

風險導向審計能夠有效地使用風險評估，從而主動地去控制住審計過程中出現的風險，強化了商業銀行內部審計工作的風險控制職能，從而減少了審計工作資源的浪費現象，促進了銀行內審資源的科學管理。風險導向管理能夠非常全面地評估重點的風險分布范圍，進而開展審計工作，從而加強審計工作的質量。在商業銀行內部的經營管理中，每個部分審計工作的職能都是不同的，基于風險導向審計工作可以對銀行內不同的部門進行各自的風險分析，從本質上尋找到銀行內部審計職能上的缺陷和不足，從而對銀行內的基本管理框架進行結構調整，強化審計工作職能，從而對銀行部門管理結構進行調整，重新構建出能夠強化內部審計工作的風險導向管理結構。

(三)有利于提高商業銀行內部審計獨立性

針對我國商業銀行內部中傳統的審計方式上缺乏獨立性的問題，風險導向審計的出現大大有利于提高商業銀行內部審計工作的獨立性管理。傳統銀行內的審計工作會受到自身利益的影響，因此審計工作結構的獨立性比較弱。而風險導向審計工作在銀行內審環節中的出現，在一定程度上做到了對審計工作的公平公正管理，使審計單位在銀行內部的審計工作保證了權威性，從而保證了銀行審計的工作質量，有效地規避了審計工作中的風險。從某種意義上看，加大了商業銀行內部審計工作所承擔的責任意識，使得風險導向的意識傾向顯得更加重要。

三、風險導向審計在商業銀行內審中的應用策略

(一)在內部審計流程中建立完善的風險評估流程

現今商業銀行將風險導向方面審計予以應用的策略首先是體現在風險評估實際流程的建立。因為風險導向方面的審計得以良好應用前提是建立在風險評估流程基礎上實現的。而風險評估實際流程建立則是保障內審工作長遠發展的重要因素。因此商業銀行要想進行風險評估方面流程的實際建立可以從以下幾點著手：其一，需要對自身業務管理過程以及操作過程予以熟悉，尤其是業務流程中資源的獲取以及業績的考核等等.還需要對商業銀行實際所處的行業環境以及經濟環境予以有效研究分析，對商業銀行和外界環境兩者間聯系進行研究，進而挖掘潛在戰略風險，并對戰略風險進行應對與監控的有效分析;其二，審計工作者需要對商業銀行內部實際經營各個階段環節予以分析。尤其是對于直接或者是間接影響商業銀行經營目標良好實現的環節給予足夠的重視，對關鍵性的相關經營環節實施嚴格化監督與控制;其三，在對關鍵性的相關經營環節予以分析之后，相應審計工作者就需要通過專業知識以及豐富的工作經驗對商業銀行經營環節進行風險總結以及有效評估，并將最終的評估結果呈交于商業銀行最高管理層或者是董事會。而最高管理層在了解分析了風險狀況之后派遣風險管理相關部門進行應對方案的制定以及風險的有效控制。通過上述該種風險評估實際流程的良好建立不僅能夠促使商業銀行有效應用風險導向審計而且也能夠促使商業銀行穩定地發展下去。因此可以說構建風險方面評估流程是商業銀行實現風險導向審計有效應用的策略之一。

(二)加強對內部審計人員的相關培訓

現今商業銀行中關于內部審計方面的工作人員在整體素質上具有較大的差別，尤其是風險導向方面的審計工作者。眾所周知銀行實際內審工作的良好開展離不開人的支持，也就是說所有的審計工作均是建立在人的基礎上完成的。而工作人員的實際職業素質高低則是內審工作質量優劣的關鍵因素，由此可見審計工作者對于內審工作起到的關鍵性作用。而對于現今在風險導向方面實際工作人員存在的單一化知識結構以及較差的專業素質。首先是需要將關于風險導向方面的準入制度給予嚴格確立，將其準入門檻給予實際提高，進而從源頭上將內審人員水平素質進行嚴格把控。其次，對優選出的相關內審工作者實施繼續教育以及定期性的培訓，尤其是對其內審專業技能以及專業知識進行有效拔高，可以是聘請資深內審從業人員為講師對優選出的工作者進行一周一教育培訓，還可以是聘請相關教授對優選出的工作者進行良好教育培訓，而無論是聘請資深內審從業人員還是聘請相關教授，目的都是為了促使內審工作者的實際專業技能以及專業知識能夠較好地與審計部門發展相適應。此外還需要在此基礎上建立相應的培訓考核制度，培訓的意義在于將其專業技能知識予以強化和提高，因此考核是檢驗其培訓效果的重要方法。對于在培訓考核中成績優異的工作者予以表揚或者是獎勵，而對于在培訓考核中成績較差的工作者予以批評以及再教育或者是懲罰，懲罰并不是最終目的，而是要激勵這些工作者不斷奮進。進而通過對內審工作者的嚴格優選以及良好培訓進而從人員角度的發展促進內審工作的進步。商業銀行還可以在定期培訓基礎上將內審工作人員派遣到不同業務部門給予良好鍛煉，在促進其熟悉業務內容基礎上發展其專業技能。因此可以說強化內審人員培訓也是商業銀行實現風險導向審計有效應用的策略之一。

(三)優化內部審計部門組織結構

篇（7）

則

第二條

集團公司負責培訓外審和企業主要內審專家，參與和督導企業第一次風險控制評估工作;分、子公司生產領導和職能部門負責風險控制評估內審把關和外審組織工作；基層企業應組織相關人員學_和把握風險控制評估標準要求，組織做好內審工作。

第四條

未開展安全生產標準化達標的企業，應隨安全風險控制評估外審工作同步開展。特許經營項目部應視同發電企業的一個部門（車間），并按要求同步開展內審工作。

第六條

企業安全風險控制評估工作應納入企業年度“兩措”計劃，確保費用落實。

第八條

本細則適用于集團公司各上市公司、分公司、省發電公司以及基層發電企業。

第二章

第十條

體系運行效果評估

每個要素的目標、指標完成情況與流程節點管控情況應一并進行查評，各要素運行效果判定標準如下：

2.目標完成、指標部分完成、不存在重點問題且風險度小于50%，該要素為存在偏差狀態。

（二）單元和本質安全型企業體系總體運行效果評估

（1）存在重點問題數超過查評項目的6%。

（3）風險度是否大于15%。

內審組織與管理

第十一條

內審工作的組織

（二）安監部牽頭組織管理和環境單元內審，設備部牽頭組織設備單元內審，發電部牽頭組織人員單元內審，人資部、總經部等其他部門按責任分工負責相關要素內審。

安監部負責內審的歸口管理。

（四）每個評審要素（節點或檢查項）應結合企業機構設置、職責分工設置A、B角。

第十二條

內審培訓

（二）內審人員培訓應包括：集團公司《本質安全型發電企業管理體系規范》、《本質安全型發電企業安全風險要素管控重點要求》，《發電企業安全風險控制指導手冊》（以下簡稱《指導手冊》）、《發電企業安全風險控制評估工作管理辦法》以及本細則對于評估工作的要求。

（四）培訓結束后經考試合格方可擔任內審員。

（一）每年第四季度企業應制定下年度內審計劃，確定評估項目，評估內審時間至少一個月，但不超過三個月。

（三）內審員開展評估工作，將發現的問題進行分類，填入內審報告的“單元及要素評估明細表”中，依據標準進行評分，并提出整改建議。

（五）單元組長匯總本單元各要素存在的問題，核點問題和整改建議，編制本單元內審報告，按時向工作組組長提交。

（七）召開總結會，分、子公司職能部門負責人參加，其他要求同啟動會。

第十四條

內審管理要求

（二）內審無問題的檢查項要寫出管控效果評估；

扣分項必須有實際存在的問題，要依據《指導手冊》中的標準進行扣分，不得人為提升或壓低分值。

（四）分、子公司要安排專人（或專家）對所屬企業內審工作進行現場監督和指導。

第四章

（一）按照分、子公司年度外審計劃，每年一季度，進行外審的企業與有資質的技術服務單位簽訂外審合同，內容應包括：

2.外審專家組長，外審專家和專業分工。

（二）根據外審企業總容量、機組數量、設備系統復雜程度，火電企業外審時間一般為7-10個工作日，專家組成員一般不超過22人；

風電和水電企業外審時間一般為7個工作日，專家組成員一般不超過13人。人員配備標準如下：

2.水電企業：組長1名、單元組長4名，設備專業組按專業配置（水輪機專業1名、電氣一次1名、電氣二次1名、自動控制1名、水工建筑1名）。

（三）外審專家組組成

2.專家組由專職專家和在職專家組成，原則上比例各占一半。企業分管生產副職、總工程師和發電部、設備部、安監部主任作為外審在職專家，其他由分、子公司推薦的在職人員，可參加學_評審。

第十六條

外審準備工作

（二）外審專家組長外審前，應對外審方案進行策劃，方案應包括評審企業的狀況、評審范圍（確定不參評項）、評審時間、評審過程控制等內容，并經外審企業的上級公司批準。

（四）接受外審的企業根據外審方案和專家行程安排做好迎檢工作，并提供相關記錄、資料和規章制度。

第十七條

外審流程

（二）專家通過問詢、文件查閱、現場取證、檢驗檢測等方法開展工作，做好檢查記錄，并將匯總編制完成的檢查表和重點問題及整改建議上報單元組長。

（四）專家組長組織召開專家組內部會議，綜合分析評審結果，協調專業間共性問題，判別問題歸屬要素，對照標準確認外審不符合項以及重點問題。

（六）召開總結會，外審專家組單元組長、專家組長通報外審情況，其他要求同啟動會。

（八）外審報告應由外審專家組長報上級公司直至分、子公司。

第__條

外審管理要求

（二）分、子公司應嚴格執行外審計劃。

確因特殊原因需變更計劃，分、子公司應書面說明原因，報請集團公司安全生產部同意后方可另行安排。

（四）任何人不得人為劃定得分率。

第__條

對外審專家的要求

1.必須掌握與本專業有關的最新法規、規程、標準和反事故措施等，掌握外審評價方法、評審標準和依據；

3.堅持原則，實事求是，客觀公正，評審發現的問題應準確、可追溯，提出的整改建議應有針對性、可操作性。

1.嚴格遵守外審時間安排，按時完成外審任務。

3.外審結束，如數歸還企業的評審資料。

（三）安全要求

2.必須在企業配合人員陪同下進入生產現場。

評審報告及問題管理

第二十條

企業內、外審報告編寫均應按照“四個凡事”要求，落實領導、技術、現場管理和監督責任，做到檢查項目與對應的標準一致、實際工作管控效果和存在問題及所違反的規定描述清楚、存在問題對應的崗位人員責任準確。

第二十二條

內審報告及問題整改計劃要以文件形式在本企業，并上報分、子公司；外審報告及問題整改計劃由分、子公司以文件形式下發至外審企業，并上報集團公司安全生產部。

第二十四條

內、外審問題整改計劃完成率在第二年（整改年）要力爭達到100％;由于客觀原因，不能按期完成整改的在第三年必須完成;因不可抗力等特殊原因不能進行整改的，企業應以文件形式提出變更或注銷申請，上報分、子公司批準。

第六章

第二十六條

外審結束后，外審技術服務單位應組織專家對《指導手冊》提出修改意見，隨外審報告一并上報分、子公司。分、子公司匯總后，上報集團公司安全生產部。

附則

第二__條

水力、風力發電企業，由分、子公司按照具有完整安全生產管理體系的原則來確定安全風險控制評估的規模（不考慮資產歸屬）。

（一）50MW以下的水電廠或總裝機容量100MW及以下的流域水力發電企業。

（三）天然氣、太陽能發電企業的安全風險控制評估工作，待相對應的《指導手冊》編制完成后進行。

第三十一條

本細則自之日起執行。

篇（8）

審計局個人總結范文1一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰?，本着技x魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計局個人總結范文2經過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發展和提升，同時也會發現新的問題，現將一年的審計工作做如下總結。

一、加強理論學習，不斷提高自身素質

注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。

三、依法審計，求真務實

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐。

審計局個人總結范文3本人于今年調至企業分部從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在企業借調一年期間的工作情況小結。

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了企業系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內控缺陷整改情況監督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業領導及同事的肯定。

除企業系統內的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

審計局個人總結范文42020年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2020年，__原總經理、新__湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、今后打算

1、堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。

針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

2、2020年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

3、協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

審計局個人總結范文52020年公司在董事長的領導下，以科學發展觀為指導，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結如下：

一、狠抓內審項目落實，項目工作有序推進

2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區域的內審業務工作，在區各級部門、單位內審人員積極努力下，2020年內審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區域公司和內審人員積極爭先創優，取得了新佳績，同時各區域公司還充分調動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數量和質量的雙優。

二、充分發揮公司職能作用，提升公司社會效益和經濟效益

今年公司注重發揮內審的職能作用，用各種形式促進各區域的信息交流，提升內審理念和實務水平，從而提高內審工作效率，公司內審重點從以前的強制性審計監督到自發審查和評價單位內部的各種潛在風險，從被動地發現和評價單位存在的高風險控制區域，到主動地預防和控制高風險的出現，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測，公司內部審計還在遏制腐敗方面發揮出越來越明顯的作用。

公司還針對全集團區域公司眾多，但各區域管理水平參差不齊，內部治理結構“土洋結合”這一特點，利用這些公司現代企業治理機制較完備，內部控制制度較完善的長處，充分發揮重點企業公司的引領作用，召集各區域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業成本風險的不可控因素，通過成本審計、內部指導方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經濟效益，并將這些經驗以信息交流方式內審信息平臺，得到了各企業內審人員的好評。

三、努力提高內審人員素質，積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試

今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加CIA報名。

四、注重內審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內審項目質量提高

篇（9）

為了確認和驗證所建立的質量體系的適應性和有效性，實驗室常常會根據預定的日程表和程序，定期對其活動進行內審。通過內審檢查質量體系實施的效果，對照實驗室的質量體系文件中的要求，及時發現存在的不符合項和潛在的問題，采取正確的糾正、預防措施，使實驗室質量體系持續有效運行。

1、實驗室內審的含義和目的。

（1）內部審核含義：《準則》中所稱“內部審核”是實驗室按照質量體系文件規定，對其質量體系的各個環節組織開展的有計劃、系統的、獨立的檢查活動。由定義可見，內審是一個過程，是一個為確定所有質量活動是否符合標準要求而進行的系統的、獨立并形成文件的過程。其審核結果可作為實驗室自我合格聲明的基礎。

（2）內部審核目的：質量體系內審是檢查本單位各項質量活動是否符合評審準則與質量體系文件的一項重要工作。其目的如下：①評價實驗室自身體系建立是否符合標準要求；是否得到有效的實施與保持，以確定單位制定的近期和遠期目標能否實現。②驗證實驗室檢測活動，質量體系運作和有關檢測結果的符合性，確定質量體系的有效性，過程的可靠性，證書報告的準確性。③作為一種重要的管理手段和自我改進機制，及時發現問題，分析原因，采取糾正措施或預防措施，以實現體系的持續改進。④為第三方認證機構對本單位實驗室體系審核做準備。

2、內部審核要求：

①在質量體系的程序文件中，必須建立并保持內審程序。其內容應包括內審目的、范圍、職責、內審組織、內審員的確立與責任，內審基本要求、內審計劃、基本步驟、分析與記錄、審核報告的處理、糾正措施的跟蹤審核等等。

②實驗室內審應依據《準則》和程序文件的規定，被審活動的實際情況和重要性，由質量負責人組織質量管理部門及有關人員策劃并編制內審年度計劃，計劃應覆蓋實驗室管理要素和技術要素，同時要策劃和組織內審工作。每年至少實施一次，內審可根據具體情況分期實施，也可集中實施，并在規定時間內完成審核活動。

③質量負責人指定經過培訓并獲得內審員資格證的人員組成內審組，內審員獨立于被審核的活動。審核組具有負責年度內審的組織和實施，記錄審核活動中發現，認真客觀的評價和分析所有審核發現，編制不符合項和改進建議報告，由責任相關部門分析原因，制定糾正、預防措施并實施。

④由審核組對審核活動中發現的問題，采取的糾正、預防措施的執行情況來進行跟蹤和監督，確保得到糾正，以達到持續改進的目的。

3、內部審核的步驟：質量體系內審的步驟一般分為5個階段：

（1）首次會議一般有受審方領導或代表、所有內審員、實驗室質量負責人、部門負責人等參加，內審組長闡明審核目的和范圍，依據的標準，采用的審核方法和程序，宣布審核計劃，內審員分工等，同時會強調各受審部門與內審組之間必須很好地相互配合，評審要客觀公正。

（2）現場審核時，內審員依據《質量手冊》、《程序文件》及《內審現場檢查表》等進入現場檢查，核實。內審員通過與受審核部門負責人及有關人員交談、查閱文件、現場檢查，調查驗證等方法，收集符合或不符合的客觀證據，并做好詳細記錄，對發現的不符合項應當場向受審方指出，取得受審核方確認后，收集審核證據。

（3）內審組成員進行碰頭會，將收集到的審核證據，對照評審準則等找出問題，并對審核情況進行綜合分析，經受審核方確認后，開具不符合項報告，得出審核結論。

（4）末次會上，由內審組長宣讀《不符合項報告》，做出審核評價和結論，提出建議的糾正措施要求，并以末次會議結束現場審核。

（5）編制內審報告：內審報告是內部質量體系審核結果的正式文件，其內容包括：①審核目的和范圍；②受審核部門負責人；③審核日期、審核組成員；④審核依據；⑤首次、末次會議簽到及會議記錄（作為報告附件）；⑥不符合項目的匯總結果（不符合項目報告作為附件）；⑦審核綜述及審核結論；⑧對糾正措施完成的時限要求；⑨本審核報告的分發范圍；⑩審核組長簽字、日期。審核報告經質量負責人審核，最高管理者批準后，按審核報告中的范圍分發。

4、跟蹤審核驗證：受審核的責任部門收到內審報告后，針對審核報告中發現的不符合項，根據不符合的事實，調查其對結果的影響，必要時應書面通知客戶。責任部門認真調查分析造成不符合項的根本原因，提出避免下次重犯的糾正措施。經內審員確認，實驗室負責人批準后實施，并按預計完成日期完成。跟蹤、驗證糾正措施及其有效性是內審員的職責，特別是對糾正措施有效性的驗證或確認是最關鍵的。

5、內審的總結：內審完畢，質量負責人應對內審工作進行全面評價，內容包括：內審計劃的適宜性；組織的合理性；內審員隊伍的組織、溝通能力；審核技巧；審核公正性及審核結果的準確性；內審中發現的問題糾正說明及改進建議；本次內審的經驗及下年度重點工作計劃。

6、內部審核活動的關注點：內部審核也稱為第一方審核，是實驗室內部人員自己進行的一種審核。它是一種自我約束，自我診斷和自我完善的活動，也是實驗室要申請國家實驗室認可，計量認證或持續獲得國家實驗室認可資格的必備條件之一。通過這幾年參與實驗室內審活動的實踐，本人對搞好質量體系內審活動有以下幾點體會：

（1）內審活動應受到實驗室領導的重視。領導重視是實驗室認可管理體系創建，保持和持續運行的堅強后盾，是保證內審質量的關鍵環節。只有在領導的重視和監督下，實驗室質量體系才能更好地持續穩定運行，而內部審核也不會流于形式。

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做好特約審計員工作和內審人員的繼續教育工作

按照《市特約審計員工作管理辦法》和我局制定的具體工作辦法，今年做好第四屆特約審計員的總結工作和新一屆特約審計員的聘用工作，繼續邀請特約審計員參與審計項目方案匯報會，項目的過程匯報會、隨訪被審計單位，進一步了解我局審計干部廉政勤政情況的有關情況，檢查審計干部依法行政行為，促進依法審計水平的提高。根據《審計署2008年至2012年審計工作發展規劃》的要求和市內部審計協會有關的規定，我局在今年下半年舉辦了內審人員后續教育課程培訓班，對內部審計規范相關內容進行了重點培訓，組織區部門和單位內審負責人定期參加區內審人員例會，交流內審工作經驗，通過培訓進一步強化內審人員的業務知識。

多種形式的法制宣傳教育工作

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二、環境審計流程

環境審計流程包括業務計劃、目標確定、業務方案、業務實施和監督發展。業務計劃依據年初工作計劃而定，信息資源及復雜程度決定人員、時間的分配，審前調查確定內審目標、獲取評價標準、擬定業務方案。審計實施可采用現場審計、非現場審計和控制自我評估法三種方式?，F場審計通過審閱資料，現場觀察，問卷調查、咨詢和座談；非現場審計通過指定報送資料，運用質詢、咨詢和評價方法；控制自我評估法通過問卷調查開展崗位自評、職能部門綜評、專題分析和管理分析。上述三種方式可單獨使用或靈活結合，各方式得出的問題與建議，業經審核環節，及時向被審部門反饋，出具審計報告。對審計發現與建議作出整改時間限制，分析整改反饋，實施后續監督。在組織結構、人員、業務穩定的情況下，不經常開展獨立環境審計工作，將其納入常規審計或內控評審范疇。

三、環境審計需求

環境審計依賴大量的信息資料。建立非現場審計資料報送制度,明確資料類別、時間和方式，建立非現場資料分析庫；充分考慮環境審計與常規審計、履職審計和內部控制評審的內在關系，從中過濾信息，避免重復勞動；充分考慮職能部門監督檢查、分管領導監督檢查、上級監督檢查，利用已有的檢查結果。

環境審計依賴內審人員的職業判斷。主動了解組織內部控制過程，在確認和咨詢服務中，獲取職能部門的定性和定量評價指標；主動了解職能部門的業務流程、風險偏好，獲取環境審計應具備的知識、技能和能力,理解、描述客觀環境，對影響環境的內外因素作出判斷。

環境審計依賴最佳實務、內審人員的預期。開展審計項目綜合分析工作，總結、提煉內審實務，開展內審實務分析比對，學習、培訓、推廣實務，提高內審人員的專業勝任能力。建立結果溝能制度，執行個人客觀判斷、小組匯評、內審機構負責人審核的評審流程，使內審人員的個人預期統一到整體水平上。

環境審計依賴良好的人際關系。建立監督報告制度，維護內審部門與決策層、管理層和人員間相互聯系與交往的平臺，取得維護內審獨立性、客觀性的支撐點和配合面。通過定期會議或不定期會晤，提高年度內審工作計劃、項目計劃和審計內容的透明度；通過審前征詢意見，提高內審確認和咨詢服務水平。