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[關鍵詞]：國內貿易 品牌 構建
隨著我國國民經濟發展和擴大內需政策的實施，國內貿易量快速增長，為開展國內貿易融資業務提供了廣闊的市場空間。積極推進國內貿易融資業務發展，對于進一步優化信貸結構，促進經營模式和增長方式轉變，實現某銀行發展戰略具有重要意義。
國內貿易融資工作應遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業分層次、分區域試點，即二級分行組織選定在本區域內的核心企業，省分行選定在全行范圍的核心企業。二是交易風險和客戶風險控制相結合的原則。從以企業資信為核心的主體準入控制轉變為對交易風險和客戶風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監控。三是效率原則。在控制風險的前提下簡化流程，提高效率。
一、國內貿易融資產品介紹
國內貿易融資業務包括國內保理、發票融資、國內信用證和國內信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內訂單融資、商品融資、應受租賃款保理、退稅應收款融資等10類產品。
（一）國內保理業務
國內保理業務是指境內銷貨方（債權人）將其因向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。
（二）國內發票融資
國內發票融資是指境內銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證，并以發票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。
（三）國內信用證
國內信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。
（四）國內信用證項下打包貸款
國內信用證項下打包貸款指銀行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而向其發放的短期貸款。
（五）國內信用證項下賣方融資
國內信用證項下賣方融資是指銀行有追索權地對延期付款國內信用證項下應收賬款進行的融資。賣方融資業務分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續費后有追索權地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權地對國內信用證項下單據進行的融資。
（六）國內信用證項下買方融資
國內信用證項下買方融資指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸我行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。
（七）國內訂單融資
國內訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業務，向符合條件的客戶發放短期融資，用于滿足其在貨物發運前支付原材料采購款、組織生產、貨物運輸等的資金需求。
（八）商品融資
商品融資是指基于銀行委托第三方監管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業務（不包括期交所標準倉單質押融資）。
（九）應收租賃款保理
應收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應收租賃款債權轉讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業資信調查及應收租賃款管理的綜合性金融服務。
（十）退稅應收款融資
退稅應收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿易或國內貿易中產生的退稅款未能及時到賬而出現的短期融資需求，以退稅應收款為還款來源，向符合條件客戶發放的短期融資。
二、國內貿易融資與傳統流動資金對比分析
國內貿易融資業務區別于傳統信貸管理的三個轉變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環節及單據的控制、貸款發放后對物流、資金流的跟蹤監控。三是從對單個企業的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態地把握和控制風險。
三、國內貿易融資業務市場分析
國內貿易快速增長為銀行開展貿易融資業務提供了廣闊的市場空間。據商務部統計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統信貸市場競爭日趨飽和，貿易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業務發展的競爭優勢。
四、國內貿易融資業務競爭對手分析
國內主要銀行均開辦了國內貿易融資業務，各行各有特色，有相同的產品也有不同的產品。
（一）中國建設銀行
供應鏈業務（國內貿易融資業務）產品：金銀倉融資、應收賬款融資、國內保理、法人賬戶透支、動產質押融資、訂單融資、電子商務融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。
（二）中國農業銀行
貿易融資業務產品：倉單質押短期信用、應收賬款融資、提貨擔保、訂單融資、國際保理、打包放款等。
（三）中國銀行
國內貿易金融產品：授信開立國內信用證、國內信用證議付、國內信用證買方押匯、國內信用證賣方押匯、國內商業發票貼現、國內綜合保理、國內信用證打包貸款、國內信用證等。
（四）深圳發展銀行
國內貿易融資產品：商票貼現、標準倉單質押融資、保理、動產抵（質）押、貼現、經銷商融資產品、未來提貨權質押、先票后貨等。
（五）招商銀行
貿易鏈融資產品：保兌倉業務、倉單質押擔保信貸業務、動產抵押（質押）貸款、國內保理業務、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據貼現提前兌付、買方信貸賣方付息業務、賣方信貸買方付息業務、汽車銷售商融資業務、商品提貨權融資業務、他方代償業務等。
（六）民生銀行
貿易金融產品：應收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內信用證、應收賬款池融資、國內保理等。
五、國內貿易融資業務SWOT分析
SWOT分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業競爭態勢分析方法，是市場營銷的基礎分析方法之一，通過評價企業的優勢(Strengths)、劣勢(Weaknesses)、競爭市場上的機會(Opportunities)和威脅(Threats)，用以在制定企業的發展戰略前對企業進行深入全面的分析以及競爭優勢
的定位。 SWOT分析方法是一種企業內部分析方法，即根據企業自身的既定內在條件進行分析，找出企業的優勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰略與公司內部資源、外部環境有機結合。其中，s代表strength(優勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內部因素，o、t是外部因素。按照企業競爭戰略的完整概念，戰略應是一個企業“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環境的機會和威脅）之間的有機組合。
國內貿易融資SWOT分析
優勢（Strengths）：
結算基礎：最大的結算銀行（人民幣結算市場占比40%以上）。
客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業客戶3.3萬戶）。
存量優勢：改造傳統流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。
渠道優勢：機構網點分布廣，可隨供應鏈延伸提供全過程、一體化配套服務。
科技優勢：信息科技領先，貿易融資電子化服務和管理具有較好基礎。
產品優勢：基礎產品體系日漸形成。
弱勢（Weaknesses）：
認知度：企業對國內貿易融資認知度不高，認為與傳統流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續繁瑣，不可背書轉讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內信用證結算。
價格：各行的核心競爭客戶，企業詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優勢
產品：國內貿易融資是一項新業務，遇到的問題較多。
機會（Opportunities）：
全國有2300戶國內貿易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業。
威脅（Threats）：
交易風險：交易不能實現，導致貿易融資出現風險。
企業資信風險：融資主體不愿意和不能償還融資的風險。
單證風險：信用證結算方式下的融資面臨信用證下單證的風險。
法律風險：屬于新興業務，面臨較多尚待明確的法律問題。
市場風險：市場環境變化，商品價格波動導致交易履約意愿下降。
關聯風險：利用內部的關聯交易，虛構貿易背景套曲銀行融資。
六、國內貿易融資產品的核心價值
從以企業資信為核心的主體準入控制轉向交易風險和企業信用風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。
區別于傳統信貸管理的三個轉變：
（一）從客戶層面深入到交易層面；
（二）將貸前風險控制延伸到對貸款操作環節及單據的控制、貸款發放后對物流、資金流的跟蹤監控；
（三）從對單個企業的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態地把握和控制風險。
銀行的營銷、調查、審查、審批、貸后監控要適應貿易融資業務的要求，實現由關注客戶信用風險為主的風險控制到關注操作風險管理為主的轉變。
對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結構調整，減少經濟資本占用。4.豐富融資產品，提高綜合服務能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業交易過程結合緊密，有利于及時進入和退出。
對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應，小企業可做大生意。3.減少資金占用，節約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優惠的交易條件，有利于競爭客戶和業務5.依托供應鏈關系幫助核心企業穩定上下游客戶關系。6.流程簡化，業務辦理效率較高。
七、國內貿易融資業務品牌定位及延伸策略
品牌定位：打造國內第一貿易融資銀行。
延伸策略：
（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規模管理、繼續降低經濟資本占用系數、讓利和優惠。
（二）明確貿易融資的政策：將試點政策、加快發展意見、項目供應鏈等政策進行整合；改變業務不均衡的現狀。
（三）加大傳統流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業周轉貸款的30％的轉化比例要求。
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1005－0892(2009)05－0055－03
我國經濟和對外貿易持續高速增長，貿易方式趨于多樣化，傳統的圍繞國際結算各環節推出的融資方式已跟不上時代的步伐；與此同時，外資銀行入華步伐加大，沖擊加劇，在國外已經成熟的貿易融資業務成為外資銀行參與競爭的重要切入點。國內銀行業要參與國際競爭，就必須在國際貿易融資的創新方面取得實質性的突破。因此，如何對貿易融資進行創新已成為商業銀行面臨的重要課題。
一、我國商業銀行國際貿易融資創新實踐
國內商業銀行目前開展的國際貿易融資業務，一般以傳統的貿易融資業務為主打產品。除此之外，一些在國際市場上比較成熟的產品，如福費廷、國際保理等也開始出現在國內商業銀行的產品目錄上，雖然其業務量根本無法與我國進出口貿易量相匹配，但也體現出我國商業銀行在貿易融資創新上所作的努力。
(一)我國商業銀行國際保理業務的發展
1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業務，并于當年加入了國際保理聯合會。我國保理業發展速度比較緩慢，與歐洲國家相比，保理業務量相差甚遠；與亞洲其他國家相比，也有較大的差距。加入WTO以后，我國對外貿易飛速發展，貿易額節節攀升，2007年出口總值超過12180億美元，而我國的保理業務量只有330億歐元(見表1)，這與我國的貿易大國地位并不相稱。但我國的保理業務發展潛力還是巨大的，盡管絕對量較少，然而每年還是以高比例、成倍的速度在增長。2005年我國的保理業務量只有58億歐元，僅占GDP的0.33％：2007年底已經達到330億歐元，增長率是5.7倍。我國的保理業現狀在新興市場中最具代表性，我國的保理市場將面臨很大的發展機遇。
(二)國際貿易融資新品種的推出
福費廷、結構性貿易融資、供應鏈融資、應收賬款融資，這些新興的融資品種也如火如荼地在國內開展起來。走在國際貿易融資前面的銀行有深發展、中國銀行、民生銀行、招商銀行等，尤其是深發展提出了爭做國內專業性貿易融資銀行的戰略，并率先在我國推出供應鏈融資和應收賬款融資。
2006年，深發展在全國率先推出“供應鏈金融”服務，整合資源，面向產業供應鏈提供本外幣、離在岸一體化的全鏈條金融服務。有數據顯示，從2006年正式整合推出“供應鏈金融”服務后，深發展貿易融資客戶和業務量均取得50％的增長，全年累計融資近3000億，而整體不良率僅為0.4％。
2007年，占國際結算業務首位的中國銀行，也不斷加強產品創新，對客戶需求“隨需應變”，連續三年獲得“中國最佳貿易融資銀行”獎項，充分反映了市場對中國銀行在貿易融資領域的高度認可。供應鏈融資是全球貿易融資業務的重要發展方向，中國銀行已經推出了用于國內貿易的“融易達”產品，并將繼續加大供應鏈融資產品的研發。
二、我國商業銀行國際貿易融資創新存在的問題
(一)對貿易融資認知不足，創新理念落后
一些商業銀行的經營管理者片面認為貿易融資業務較為瑣碎、程序繁雜、經營業績不明顯、業務素質要求高，因此并不把貿易融資業務視為存貸款業務一樣重要的地位去看待，甚至有邊緣化的趨勢，從經營戰略上阻礙了貿易融資業務的正常發展。創新理念也還停留在過去，與國際上先進的創新理念差距較大，故我國商業銀行在服務中小企業和供應鏈融資理念上所作的努力大大不夠。
(二)業務品種創新不夠，覆蓋率低
相對于日日翻新的零售銀行業務、金融衍生產品等，中資銀行在國際貿易融資領域的創新速度很慢，未能順應企業結算方式較變而產生新的融資需求。新產品少有推出，業務操作模式基本維持原樣，融資產品仍然集中于以銀行信用作為擔保的信用證業務。統計數據顯示，2007年中國進出口貿易總額達到了21738.3億美元；2008年中國進出口貿易總額將達2.6萬億美元，而中資商業銀行的貿易融資余額僅占百分之十幾的份額。由此可見，有相當數量進出口企業的貿易融資需求是市場上現有融資產品及服務所不能覆蓋的。
(三)組織結構不合理，風險管理能力有限
我國銀行的組織結構基本是以職能或產品為中心進行劃分的，國際結算與融資業務分別設在信貸部門和國際業務部門，跨部門的模式對業務銜接會造成一定難度，也很難建立起相互監督和配合的工作關系。另外，我國銀行風險管理能力欠缺，風險控制往往不是利用科技手段進行有效識別和控制，而是對客戶資信的層層審核和繁瑣的操作手續，使客戶覺得不方便而對新產品失去興趣。
(四)創新技術水平落后，缺乏高素質的創新人才
要實現創新的高速發展和擴張，新的金融產品和服務都需要建立在較高的金融科技水平上，而我國金融技術的落后，從根本上制約了銀行進行貿易融資產品創新的能力。此外，我國對金融創新人才的培養還很不成熟，國內外銀行人才爭奪激烈，我國商業銀行缺乏既具備良好的金融貿易知識，又了解各項金融政策，以及具有敏銳的市場洞察力和勇于開拓創新精神的高素質金融創新人才。
三、我國商業銀行國際貿易融資創新的路徑選擇
(一)理念創新：以積極正確的理念從本源上指導貿易融資創新
1.樹立供應鏈融資理念
供應鏈融資是指銀行通過審查整條供應鏈，基于對供應鏈管理程度和核心企業的信用實力的掌握，對其核心企業和上下游多個企業提供靈活運用的金融產品和服務的一種融資模式。供應鏈金融最重要的一點就是突破銀行單純看重企業財務報表和評估單個企業的狀況。而是更加關注其交易對象和合作伙伴，關注其所處的產業鏈是否穩固以及目標企業所在的市場地位和供應鏈管理水平。因此，銀行可以針對企業運作流程的各個環節進行融資，以解決公司的不同需求，同時還可以利用自身的信息優勢和風險控制手段，幫助企業改善經營并鞏固供應鏈建設，減少銀行風險。供應鏈融資不僅僅讓中小企業能夠獲得實惠，鏈條中的核心企業也可以獲得業務和資金管理方面的支持，從而提升供應鏈整體質量和穩固程度，最后形成銀行與供應鏈成員的多方共贏局面。…
2.樹立貿易融資服務中小企業的經營理念
據統計，目前我國中小企業數量已占到全國企業總數的99％，中小企業對GDP和工業增加值的貢獻率已分別達到63％和74％。然而在全部信貸資產中，中小企業的比率尚不到30％，廣大中小企業的融資空間也為銀行的發
展提供了機遇。因此，我國商業銀行要轉變原來“從大從強”的觀念，樹立起從廣大中小型外貿企業中拓展市場的理念，秉持以客戶為中心的創新理念，加大對中小型外貿企業的跟蹤與研究，加大投入，放寬融資條件，加大放款力度，提高創新效率，最大可能地滿足客戶的需求；同時又要注意研究客戶需求，引導其金融消費行為，挖掘和創造金融需求，積極擴大中小企業市場。
(二)全方位、多系列創新融資產品
國內商業銀行應認真分析客戶群體，找出市場需求。加大投入，全方位、多系列地開發出實用對路、簡潔方便的產品。
1.創新應收賬款融資
商務部數據顯示，目前中國企業的海外應收賬款余額已經超過1000億美元，并正在以每年150億美元的速度增長。據人民銀行統計，目前我國企業應收賬款總量占企業總資產30％左右，遠高于發達國家20％的水平。0商業銀行要想擴大貿易融資規模，創新應收賬款融資成為業務創新的方向。
應收賬款創新主要包括：大力開展保理、福費廷和出口商票融資業務。其中，出口商票融資風險較大，在抵押擔保之外，銀行為控制風險，可以采取第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式加以解決。
2.同業合作聯盟
發展國際貿易融資離不開同業間的合作，特別是與外資銀行的合作。我國商業銀行從事結構性貿易融資的經驗尚淺，在辦理貿易融資，特別是金額大、期限長的融資項目上，受資金實力、風險承受能力、信息不對稱等原因的影響，也非常需要分散業務風險。而外資銀行在結構性融資業務的運用上已經非常成熟，與外資銀行合作，不僅可以從技術方面多借鑒國際先進銀行的經驗，而且可以有效解決跨境供應鏈融資或貿易鏈融資中信息不對稱問題。
3.借鑒國際貿易融資經驗，開展國內貿易融資
據麥肯錫預測，到2010年中國外貿總額將達到1.5萬億美元，國際貿易融資收入可能達到50億至100億美元；而國內貿易融資較國際貿易融資更為巨大。國內貿易與國際貿易的交易特點和性質有很多相似之處，將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，既是一種業務發展策略，也是創新方向。借鑒國際貿易融資業務的成熟產品和做法，將成熟的國際貿易融資產品及其方式引入到國內貿易融資中來，以滿足日益發展的市場需求。
4.“物流銀行”是貿易融資的一個發展方向
目前，典型的物流銀行業務品種主要有：倉單質押、動產質押、動產質押授信、保兌倉等。我國物流業發展使得物流銀行業務發展前景廣闊。擁有目前全球最富有經濟活力的物流區域和最大的消費市場，我國的物流市場潛力和發展都非?？春谩Ｊ澜?00強中的400多家企業在華進行了投資，這其中90％左右的外資企業都選擇了物流外包，占中國市場全部物流外包企業總數的70％。與此同時，越來越多的國內企業對物流外包的認知和需求，都促使中國第三方物流市場不斷呈現增長趨勢。當前中國第三方物流市場規模為600億元人民幣左右，預計今后幾年年均增長率將達25％，良好的市場發展使得我國的物流銀行業務前景廣闊。目前我國物流銀行業務的發展尚處于起步階段。作為我國金融產品創新的一個突破，物流銀行將成為貿易融資的一個發展方向，我國商業銀行一方面要采用積極擴張的營銷策略以獲取市場高利潤和擴大市場占有率；另一方面應根據生產商、經銷商和物流商的需要不斷開拓新產品，圍繞物流、資金流和物權的轉移實現服務創新，拓展物流銀行業務的服務種類。
(三)適時大膽地進行內部制度創新改革
1.創新組織體系，成立處理貿易融資業務的專業化機構
在對組織體系進行創新時，首先應該實行扁平化管理，加強商業銀行對各分支機構的直接指導和控制，減少分支機構設置上的層次，使上層領導和開發人員能夠及時知道客戶的需求；其次，對內部組織機構進行調整，合并縮小非業務性和職能重疊的部門，走集約經營的路線，成立貿易融資的專業化機構，作為全行貿易融資業務發展和管理的牽頭部門，充分發揮其貿易融資業務的“營銷中心、專業審查中心、產品定價中心、服務指導中心以及創新開發中心”的作用；再者，將貿易融資業務納入整個經營戰略中去考慮，充分發揮其對整個商業銀行經營的促進作用，與公司金融業務、個人金融業務并列共同組成商業銀行三大核心業務。
2.建立科學完善的風險管理體系
關于國際貿易融資風險管理體系的建立，可以考慮從以下幾個方面著手：首先，要建立獨立的國際貿易融資業務風險管理體系。國際貿易融資風險管理不僅要體現出客戶的行業特點，還應體現與傳統信貸業務的差異性，并要與國際結算業務統籌考慮，全面衡量，一并納入形成完整、獨立的風險管理體系。其次，完善內控機制，制定覆蓋所有國際結算、貿易融資業務崗位和業務環節的內控制度體系，全方位加強風險防范。
3.建立貿易融資激勵推動機制
目前的考核機制都只考核對應部門，在基層行則面臨行長對所有考核指標進行綜合考慮、重點完成的情況。因此，銀行要盡快建立合理的考核機制，“責、權、利”相結合，推動國際貿易融資業務順利發展。當前可采用國際業務任務分解考核各個相關部門的做法，每個部門均有國際業務指標，均需完成一定國際業務量。這種做法，事實上形成了全行辦外匯的戰略。
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）05-0022-06
一、問題的提出
所謂流動資金貸款，是指銀行為滿足企業在生產經營過程中短期的資金需求，保證生產經營活動正常進行而發放的貸款，期限短、周轉性強。然而在日常信貸業務中，流動資金貸款卻普遍呈現“流而不動”的狀態，也就是一旦投入，便在企業內周而復始的循環，雖然每筆貸款到期企業都會償還，然而銀行必須在極短的時間內再重新發放；一旦企業經營出現苗頭性的問題，銀行會理性收回和停放流動資金貸款，企業資金鏈斷裂，經營便陷入困境，二者交替，風險被放大，最終企業不得不破產，而銀行也會有部分貸款損失。因而，一筆貸款被抽出可能會推倒整個多米諾骨牌。民建中央2010年的專題調研報告《后危機時代中小企業轉型與創新的調查與建議》顯示，中國中小企業目前平均壽命僅3.7年。這意味著投入小企業的貸款必須要有抽回機制，而流動資金貸款又無法正常收回，這就使銀行陷入兩難，所以對中小企業貸款非常謹慎。如何實現流動資金貸款的安全抽回，對于銀行防范信貸風險以及支持中小企業發展，具有非常積極的意義。近年來德州市工商銀行（以下簡稱“德州工行”）在發展小企業貸款的實踐中，探索實施了流動資金貸款的流程再造，以貿易融資替代傳統的流動資金貸款，既支持了企業發展，又妥善保全了銀行資產。本文以此為例，深入剖析貿易融資這一模式，以期對銀行防范信貸風險和支持中小企業發展有所借鑒。
二、貿易融資概述及流程再造的含義
根據《巴塞爾協議》第244條的定義，貿易融資是指在商品交易中，運用結構性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。對于這種融資，借款人除以商品銷售收入作為還款來源外，沒有其它生產經營活動，并且在資產負債表上沒有其它實質資產，因此其本身沒有獨立的還款能力。這種融資的結構化特性旨在彌補借款人較低的信用等級。融資的風險主要反映在融資的自償性程度以及貸款人對交易進行結構化設計方面的技能，而不是借款人本身的信用等級。在實務中，國內金融界進一步將貿易融資解讀為自償性貿易融資，并將其定義為根據企業的真實貿易背景和上、下游客戶的資信實力，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產品和封閉融資操作，以企業銷售收入或貿易所衍生的確定的未來現金流作為直接還款來源的結構性短期融資。
通常貿易融資主要應用于國際貿易，所以一般稱為國際貿易融資。而本文所指的貿易融資是針對國內貿易所產生的融資業務，即圍繞國內貿易中核心企業的交易鏈，以交易過程的應收賬款或存貨所對應的未來現金流為還款來源的融資業務，所以也稱為國內貿易融資，若無特別說明，文中的貿易融資均指國內貿易融資。
企業流程再造（BPR，Business Process Reengneering）是由曾任美國麻省理工學院教授的邁克?哈默和CSC管理顧問公司的董事長詹姆斯?錢皮于上世紀90年代提出的。企業流程再造對企業處理事務的方式進行革命，而不是單純的修正或小幅改進。它的目標是通過重新設計、組織流程，以使這些流程的增值內容最大化，從而獲得大的績效改善。流程改造后，改變了工作的方式，同時也改變了工作組織架構。
根據哈默與錢皮的定義，業務流程再造就是對企業業務流程（Process）進行根本性的（Fundamental）再思考和徹底性（Radical）的再設計，從而獲得在成本、質量、速度和服務等方面業績的戲劇性的（Dramatic）改善，使得企業能最大限度地適應以“顧客、競爭和變化”為特征的現代化的經營環境。
三、德州工行中小企業貸款流程再造案例
（一）流而不動：傳統流動資金貸款的困境
在2008年之前，德州工行的信貸服務對象一直以大型企業為主，對中小企業支持較少。由于山東省德州市工業經濟以中小企業為主，大型企業數量少，這就導致了其貸款“壘大戶”，而且屈指可數的幾家大型企業成為各家銀行競相爭取的“優質客戶”，貸款條件不斷降低，貸款利率一再下浮。其中對德州某大型紡織集團的貸款曾一度占到該行單位貸款總量的一半以上，幾乎被其“綁架”，不得不看企業臉色行事。由于大企業為當地的支柱企業，員工多，涉及社會穩定問題，即便貸款出現不良時有房地產等充足有效的抵押擔保，也難以執行。2008年，受金融危機及其他因素影響，該集團經營出現困難，導致德州工行相關貸款形成不良，德州工行經營壓力極大。
（二）流程再造：貿易融資替代流動資金貸款
在經歷了大企業貸款風險事件之后，德州工行出于風險分散和提高收益的考慮，內部產生了積極發展小企業信貸，分散信貸風險、提高經營收益的強大推動力。眾所周之，中小企業財務報表不規范，缺乏抵押擔保，不適于發放傳統的流動資金貸款。針對這一問題，德州工行開始對流動資金貸款業務進行流程再造，根據中小企業的特點，引入貿易融資業務，對于經營狀況良好但缺乏抵押擔保的中小企業，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產品和封閉融資操作，由企業銷售收入或貿易所衍生的確定的未來現金流作為直接還款來源，一舉解決了中小企業貸款難的問題。
自2009年起德州工行開辦中小企業貿易融資業務，至2011年末，貿易融資余額已達到26.02億元，占全部單位短期貸款的31.7%。其中2011年貿易融資增加10.18億元，增長64.3%；增量占全部貸款增量的46.8%。2012年第1季度，這一業務繼續快速增長，截至3月末，貿易融資較年初增加3.64億元，占該行同期全部貸款增量的53.7%，成為第一大信貸產品。
德州工行針對中小企業的貿易融資主要是依托企業的物流和資金流，開發靠近銷售環節、指向具體還款來源的貸款品種，如為產業鏈上的小企業開辦國內信用證項下的賣方融資、打包貸款等業務；針對其持有的大型企業的應收賬款開辦國內保理等業務；根據中小企業與核心企業簽訂的銷售合同，為其辦理訂單融資等業務；針對其擁有的原材料、存貨或交易應收的商品，以商品價值作為首要還款保障提供的結構性短期商品融資等業務。
如YC公司主營業務是辣椒初加工，然后銷售給青島、煙臺等地的大型出口商貿和食品調料加工企業，其應收賬款期限長，一般都在一年左右；金額大，一般都在1500萬元左右。2011年4月份德州工行為其辦理期限為10個月的國內保理1500萬元，YC公司將應收賬款轉讓給德州工行，相當于提前10個月收回貨款，提高了資金使用效率，滿足了生產經營需求。YM有限公司主要從事棉花購、儲、銷業務，庫存棉花較多，德州工行據此對其提供商品融資，由資產監管公司對其庫存皮棉進行監管，2012年2月以此為抵押提供貸款1000萬元。
（三）收放自如：中小企業貿易融資情況
中小企業生存周期短，貸款風險大，一般流動資金貸款一旦投入，很難再收回，只能讓企業長期占用，如果一旦強行收回，極有可能引發企業資金鏈的斷裂。然而德州工行自開辦貿易融資業務以來，對中小企業貸款收放自如，雖然市場退出率較高，但信貸風險卻保持較低水平。
以信貸供求矛盾最為突出的小微企業為例，截至2012年3月末，該行小微企業客戶達到528家，貸款余額達49.2億元，較年初增加6.1億元，增量占全部貸款增量的89.8%，其中一半是以貿易融資業務的形式發放的。2008年以來，德州工行對小微企業貸款每年市場退出率平均超過30%，其中發展最快的2009年，該行新拓展小微企業客戶149戶，同時實施市場退出105戶，退出率高達36.59%。截至3月末，小微企業不良貸款率低于全部貸款不良率2個百分點。
四、傳統流動資金貸款與貿易融資的比較分析
（一）傳統流動資金貸款的自身缺陷與貿易融資的優勢
從上述案例中可以看出，德州工行對流動資金貸款實行流程再造，引入貿易融資，根本原因就是傳統流動資金貸款的業務模式本身存在缺陷，風險大，而且不適合中小企業。那么，流動資金貸款有哪些缺陷呢？
1. 人為的制定企業的生產周期，與實際不符，容易引發信貸資金鏈的斷裂。銀行在發放流動資金貸款時人為地給企業制定了一個所謂的“生產經營周期”，要求企業在生產經營周期結束時歸還貸款，在下一個周期開始時再投放。但實際上，除了農副產品加工等少數行業外，大部分工業企業并不存在明顯的生產周期。也就是說，其資金循環是連續的，不存在一個周期結束資金退出的情況。銀行一般情況下在收回貸款后很快就會重新投放。之所以這樣做，主要是為了測試企業還款的能力，也就是對企業進行資金抽出的“壓力測試”。如果企業現金流，無論是生產經營產生的現金流還是其他融資渠道產生的現金流，能夠保證按期歸還貸款，表明企業通過測試，銀行就可以繼續放款；如果不能按期歸還，則表明企業出現問題，銀行就會采取措施對貸款予以保全。由此可以看出，針對大部分企業，流動資金貸款并不像信貸管理機制要求的那樣可以根據周期退出，由于“先還后貸”機制設計的問題，銀行對單個企業的資金供給存在斷裂點，容易引發信貸斷點。
2. 貸款資格準入標準不盡科學，易通過人為手段實現虛假達標而獲取流動資金貸款，使信貸資產風險增加。銀行審批流動資金貸款的通行做法，是以借款申請人的信用等級作為信貸業務準入的重要標準。以會計報表為主的定量化指標和以企業管理水平、發展前景等定性指標構成了借款人信用等級評定的主要評分項，定性指標受人為風險偏好的判斷影響很大，沒有統一的判斷標準，而會計報表也易被借款人人為調節以達到融資的目的，因此，一般流動資金貸款資格準入不盡科學，不能真實反映客戶及信貸業務的風險水平。
3. 借款需求量難以準確測算。借款人向銀行提出流動資金貸款申請，其借款額度缺乏科學合理的測算依據，一般僅根據借款人的購貨合同等資料核定一個借款額度，對該筆購貨支出的自有資金比例未有明確的要求，銀行很難測算出合理的貸款額度，發放的貸款往往與實際需求產生較大的偏離。
4. 資金流與物流不能匹配。借款人獲得一般流動資金貸款后，將其投放到正常的經營活動中，隨著借款人供、產、銷等活動的深入，信貸資金融于其自有資金及其他資金之中，由信貸資金引發的物流難以單獨表現，具體的物資流動未有嚴格的資金對應匹配，貨款回籠資金也無明確的貸款業務相對應，經常出現貨款回籠周期與貸款償還期限不匹配。
5. 傳統流動資金業務，貸后管理困難。由于存在上述準入標準不科學、信貸資金流和物流不匹配以及貸款額度難以測算等諸多因素，導致流動資金貸款貸后管理困難，時常出現短期貸款用于長期投資，或用于企業運營的鋪底資金，或沉淀于企業經營過程中等情況，由此也易引發較高的信貸業務風險。
6. 擔保資源匱乏。傳統的流動資金貸款的擔保方式一般為第三方保證、房地產及機器設備抵押等方式。由于企業生產經營規模的不斷擴大，流動資金貸款需求也隨之增加。但是，隨著社會經濟個體風險防范意識的提高，尋求外部第三方保證來增加流動資金貸款供應量已經滿足不了企業的資金需求，另一方面，企業可用于抵押的房地產及機器設備等抵押物也是有限的，就形成了流動資金貸款需求增加而擔保渠道狹窄的格局。這一矛盾在中小企業中表現尤為突出。
（二）傳統流動資金貸款不適合小微企業
銀行是否為企業提供貸款，主要取決于兩個問題：一是風險，二是收益。而企業的風險主要來自于兩方面：一是經營風險，即因經營不善無力償還貸款及利息；二是道德風險，即惡意逃廢貸款本息。因風險發生時，收益亦不能保證，所以風險是銀行關注的首要問題。銀行在貸前審查時主要通過兩方面來防范風險：一是根據企業經營情況測算其現金流，即保證償還貸款的第一來源；二是要求企業提供有效擔保，即還款的第二來源。銀行要求企業提供擔保，可以滿足兩方面的目的：一是如果借款人不能償還貸款，可以依據抵押權或保證權追索債權；二是對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行從心理上對借款人進行控制。這是因為，如果借款人感受到可能會失去某種特定資產（其他企業為其提供保證時，利用的是自己的無形資產），他就會有壓力，從而盡力按時償還貸款。
相對于大企業，小微企業之所以較難獲得貸款，根本原因是銀行認為其風險較大。首先，小微企業實力小，抵御市場風險的能力差，經營狀況不穩定，銀行不能確保其在貸款到期時有足夠的現金來償還貸款；中小企業難以提供有效擔保，使銀行既不能保證第二還款來源，也不能在心理上控制企業的還款意愿。
從博弈論角度來看，企業和銀行之間的借貸關系實際上就是一種選擇與契約的動態過程。為便于分析，假定在這個博弈中，雙方具有完全的行為理性，且具有完全的信息，即各自完全知道自己每個行為的收益，也完全知道當對方選擇某個策略時的收益及應對策略。假設銀行有兩種策略可進行選擇：提供貸款和不提供貸款；中小企業也有兩種選擇：償還貸款和不償還貸款。那么，這個博弈雙方有四種策略組合，見表1。
從上述雙方博弈組合策略看，是一個典型的囚徒困境類的博弈模型，博弈的結果只有唯一一個納什均衡，即（不提供貸款，不償還貸款）策略組合，收益為（0，0）。從這個納什均衡結果看，如果只進行一次甚至有限次完全且完善重復博弈，均不足以達到（提供貸款，償還貸款）策略，因為在有限重復博弈中，雙方都不知道哪一期是末期，博弈雙方都不會看未來收益而只注重目前利益。
然而大企業為什么能與銀行取得（提供貸款，償還貸款）均衡呢？因為大企業可以通過財務報表向銀行表明自己有到期還款的能力，并提供銀行認可的有效擔保來增強銀行的信心，尤其是在當前企業征信系統被廣泛使用的情況下，企業對一家銀行的失信會及時被所有與其有信貸關系的銀行所了解，大企業不會為一筆貸款而破壞自己的聲譽；加之大企業經營穩定，銀行可以將這個博弈認定為無限次重復博弈。因為影響重復博弈均衡結果的主要因素是博弈重復的次數和信息的完備性（completeness）。重復次數的重要性來自于參與人在短期利益和長期利益之間的權衡，當博弈只進行一次時，每個參與人只關心一次性的支付；但如果博弈無限次重復，將涉及到對未來收益的時間價值判斷問題，即存在時間貼現因素，直接影響合作策略（提供貸款，償還貸款）的收益，參與人可能會為長遠利益而犧牲眼前利益從而選擇不同的均衡戰略。除博弈次數外，信息的完備性也是影響均衡結果的另一個重要因素，即當參與人的支付函數（特征）不為其他參與人所知時，該參與人可能有積極性建立一個“好”聲譽（reputation）以換取長遠利益。大企業與銀行的信貸關系完全符合這兩個條件，在經過貼現之后，雙方會對合作策略（提供貸款，償還貸款）與不合作策略（即銀行不提供貸款或中小企業不償還貸款）下所得收益進行比較后做出選擇，從而選擇“冷酷戰略”。我們知道，當參與雙方有足夠的耐心時，冷酷戰略是無限次囚徒博弈的一個子博弈精煉納什均衡，帕累托最優（提供貸款，償還貸款）是每一個階段的均衡結果，也就是說，銀企雙方的合作收益將是可以獲得的，從而走出了一次性博弈時不合作的博弈困境。因此，只要雙方看重未來收益，看重合作給雙方未來帶來較大收益時，彼此將會采取合作與信任態度。
而對于小微企業，存在兩種情況不能得到銀行貸款：一是本身經營狀況不佳、自有資本數量不足、存續狀態不穩定，不能保證穩定的還款來源，其對銀行的信貸需求帶有明顯的單次博弈特征，這種企業本身就不應該得到銀行貸款支持；另一種是雖然企業經營狀況良好，但由于其信息不透明、不具有較好的商譽，導致既不能提供讓銀行相信其可以長期穩定經營的信息和可供銀行信賴的擔保，銀行不能夠將其間的信貸關系認定為無限次重復博弈，也就不能夠實現（提供貸款，償還貸款）的均衡。所以，傳統的流動資金貸款不適合小微企業。
（三）貿易融資業務開展的必然性
貿易融資業務，恰恰滿足了當前小微企業的融資需求以及銀行風險管理趨勢要求，成為經濟發展和信貸市場競爭的必然要求。這主要體現在：
1. 貿易融資業務最大的特點是與經濟體具體的貿易交易活動相結合，實現了信貸資金流與物流的匹配，物的貨幣價值與物的使用價值在信貸業務活動中得到了統一。銀行能夠有效地識別、計量業務風險，同時結合對物流的管理，也能夠及時地采取風險轉嫁、緩釋和風險補償等管理措施，符合當前信貸業務風險管理的新要求。
2. 貿易融資業務解決了信貸準入標準模糊、易被人為操縱的問題，為信貸資金供給提供了明確的判斷標準。即以貿易類型作為能否提供融資、融資品種、償還方式和利率水平等信貸業務要素的確定依據，判斷標準客觀、明了，有效地降低了業務風險，簡化了業務審批程序，提高了業務辦理效率。
3. 由于以具體的貿易交易為業務基礎，國內貿易融資業務解決了傳統流動資金貸款額度測算不準確的問題，按照貿易品種和既定的融資比率，便可準確簡便地測算出融資額度，降低了業務操作的繁雜性和人為控制因素，同時也提高了業務風險防范能力。
4. 貿易融資業務為流動資金貸款開拓了廣闊的擔保渠道，備受借款人及金融機構的青睞。國內貿易融資業務中的應收賬款保理、動產質押、商品監管、倉單質押以及信用保險等方式的綜合運用，極大地拓展了傳統流動資金貸款業務的擔保范圍，為借款人融資提供了新的擔保途徑，適應了當前經濟發展和市場需求的變化，因此，國內貿易融資業務從其誕生之日起，就受到銀企雙方的青睞。
從以上分析來看，傳統流動資金貸款業務主要基于企業生產經營周轉，實行以企業資信為核心的主體準入控制，關注企業的綜合償債能力；而國內貿易融資則是基于具有貿易背景的交易活動，通過對第一還款來源（貿易所衍生的未來現金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制防范風險。因此，與傳統的流動資金貸款相比，國內貿易融資業務門檻相對較低，一些達不到流動資金貸款申請條件的客戶，也可以通過辦理貿易融資來獲得資金支持。另外，由于傳統流動資金貸款伴隨企業生產經營周期，一旦進入企業體內循環后，難以跟蹤監控，易被鋪底使用，在信貸管理上強調注重貸前準入；而國內貿易融資業務具有自償性，融資用途明確可控，且期限短、周轉快、流動性高，強調注重操作控制和過程管理。
五、貿易融資的效應分析
（一）貿易融資更適合小微企業
貿易融資依托于真實的商品或服務貿易，強調貿易的連續性和交易程序的完整性，強調整條供應鏈的健康及交易對手的規模、資信和實力，突出自償性特點，銀行融資金額、期限與真實交易相匹配，采取靈活的授信額度使用控制，因此貿易融資更適合小微企業。具體來看，其適合小微企業的特點有以下幾個。
1. 供應鏈融資的特點。供應鏈涵蓋從原材料采購、到中間產品以及最終產品、最后由銷售網絡傳遞到終端消費者的整個過程，由供應商、制造商、分銷商、零售商、直到最終用戶連成一個整體的功能網鏈。供應鏈是一個價值的增值鏈，是物流、資金流和信息流統一的整體。單個供應鏈中往往存在一個核心企業，核心企業和圍繞在它周圍的上下游企業構成一個完整的企業生態系統。處于供應鏈不同位置的企業具有不同的規模和地位，大型高端企業處于核心地位，銀行在貿易融資業務開展中將其定義為中心企業，圍繞中心企業還有大量供應、經銷的中小企業。
2. 自償性的特點。貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，商業銀行能利用貿易流的特征和封閉管理的手段，監控交易各方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，把貿易環節所產生的銷售收入作為第一還款來源，期限嚴格與貿易周期相匹配，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。
3. 融資方案的多樣化特點。貿易融資突破了傳統融資品種的固化操作，強調沿著價值鏈、供應鏈，通過對不同企業經營模式、貿易方式、產品特性以及交易伙伴的分析研究，將多種融資方式進行組合，以系列產品為支撐，滿足供應鏈上不同客戶的差異化需求。
4. 結構性融資的特點。傳統的信貸業務注重企業自身的資產負債能力，而貿易融資則是將企業擁有未來現金流的特定資產剝離開來，并以該特定資產為標的進行融資，一定程度上突破了中小型企業的融資瓶頸。
（二）貿易融資更有利于銀行防范風險
信貸業務是當前我國商業銀行的主要利潤來源，信貸風險也是其面臨的主要風險。隨著市場經濟的發展和國內外市場的變化，商業銀行面臨的隱性貸款風險越來越復雜，且呈現逐步釋放態勢。如何加快從被動清收處置顯性貸款風險管理向主動退出隱性風險貸款管理轉型，成為商業銀行面臨的重要課題。
區別于傳統信貸管理，國內貿易融資在信貸管理上存在以下轉變：一是從客戶層面深入到交易層面；二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環節及單據的控制、貸款發放后對物流、資金流的跟蹤監控；三是從對單個企業的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態地把握和控制風險。一般流動資金貸款的品種特點和管理模式對潛在風險的發現比較滯后，而貿易融資業務通過對交易對手、交易商品和交易過程的管理以及對貨款回籠的監測，能及時揭示風險，有利于主動采取風險防范措施，及時有效化解風險。近年來，受人民幣升值、原材料及勞動力價格上漲、外貿政策調整、金融危機、歐債危機等因素的影響，部分企業經營出現困難，銀行融資出現風險跡象，而此時貿易融資作為對經濟波動和企業經營變化反映最為靈敏的業務品種，往往能最先反映風險跡象，有利于商業銀行及時采取風險防范對策，大大增強了資產保全的主動性。
六、結論與啟示
（一）傳統流動資金貸款存在不足，應當發展貿易融資彌補市場空白
[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2012）41-0108-02
貿易金融作為貿易活動的靈魂，在經濟市場運行中起著至關重要的作用。貿易金融隨著世界貿易的發展而發展，從最初簡單、狹隘的融資與貿易結算發展為包括貿易信貸、結算、擔保及風險、財務管理的綜合金融服務，并貫穿于貿易鏈的始終。2007年美國次貸金融危機引發全球金融危機，使得全球經濟及貿易遭受長時間、大范圍的影響及打擊。全球金融危機，造成貿易金融的委靡現象，使貿易金融的發展在后金融危機的影響下受到重創。貿易金融作為貿易活動的命脈使得全球金融貿易舉步維艱，全球金融貿易活動受到極大影響。由于貿易金融在貿易鏈中扮演著重要的角色，因此在貿易金融萎縮的情況下，貿易鏈中的多個環節及相關產業都受到一定消極的影響。為了在金融危機的影響下努力實現貿易金融及整個金融活動的經濟正增長及全球經濟金融的發展，努力發展貿易金融并尋求創新發展的方式變得尤為重要。因此，基于后金融危機背景下探索貿易金融的發展及創新勢在必行。
1 基于后金融危機背景下貿易金融發展中存在的問題
貿易金融要想在后金融危機背景下得到發展與進步，必須對制約貿易金融發展的因素加以分析，才能針對問題找到相應的解決措施，幫助貿易金融在后金融危機背景下不斷完善與發展。
1. 1 銀行放貸效率低下，導致貿易金融在后金融危機背景下的發展存在問題
在貿易金融活動中，很多銀行在放貸之前會對貸款企業進行評級，如果授信融資業務沒有被列入低風險的范疇內，則無論風險指數的高低以及借貸金額的大小，審批程序與審批模式都極其復雜，審批環節多，最終導致業務辦理拖沓、放貸效率低下、不具有時效性。這些都是制約貿易金融在后金融危機背景下發展的消極因素。
1. 2 商業銀行貿易融資產品的同質化現象，導致貿易金融在后金融危機背景下的發展存在問題
在后金融危機背景下的貿易金融活動中，商業銀行融資方式與融資產品大體相同，同質化現象十分嚴重。我國多以貨押業務這種低風險的手段進行貿易融資活動，而國際貿易融資則通過打包放款以及減免保證金和進出口押匯這種簡單的形式，對進出口企業量身打造適合其經濟發展結構的貿易融資方式，但卻不能滿足國際化進出口企業的需求。
離岸業務是中資銀行貿易融資業務中的重要組成部分，對中資銀行貿易融資業務起著積極的影響及作用。但由于我國很多銀行不具備離岸業務的牌照，而使得很多跨國公司無法獲得國內銀行的服務而轉投外資銀行，使得國內銀行不僅比外資銀行少了該部分優勢，更在貿易融資業務中失去了很多機會。因此，商業銀行貿易融資產品的同質化現象與缺失優勢的同質化，使得貿易金融在后金融危機背景下的發展遇到了很大的阻礙。
1. 3 綜合金融服務在企業貿易鏈中的不足，導致貿易金融在后金融危機背景下的發展存在問題
綜合金融服務在企業貿易鏈各個環節服務的不足，是由于國際與國內貿易融資的相對孤立性造成的。傳統的貿易融資在某一企業某項交易的單項業務環節中停留，使得進、出口貿易融資相互獨立，國內貿易融資與國際貿易融資相互獨立。很多銀行不能為兼具進出口業務的客戶提供服務，因銀行無法將進出口貿易融資業務進行科學、合理的整合與調整，再加上銀行很難推出通過不同結算方式下的貿易融資產品組合，造成銀行在綜合金融服務的企業貿易鏈中方案缺失，從而制約了貿易金融在后金融危機背景下的發展。
同時，在貿易金融活動過程中，銀行應對兼具出口業務及國內采購業務的企業進行一體化服務，但目前很少有銀行能夠為此種企業提供一體化服務，而是只有少數銀行可以在國內和國際市場環境中針對客戶提供全面貿易融資服務，對在國內進行銷售且具有進口業務的企業推行國內貿易融資與進口貿易融資相結合、優化的模式，以此服務以兼具進出口貿易與國內銷售業務的企業。因此，積極發展貿易金融向企業提供的金融服務方案，并不斷創新貿易金融向企業提供的貿易融資產品及綜合服務，如貿易金融信息咨詢、貿易融資便利以及貿易金融風險保障和企業財務管理，將在一定程度上促進貿易金融在后金融危機背景下的發展與創新。但在目前制約貿易金融發展的影響因素中，很多商業銀行對融資企業金融方案的整體規劃不夠重視，而過分關注整體金融方案的其中一個單筆業務。這種做法使得商業銀行習慣性地將融資企業的貿易鏈進行分解，最終導致業務無法在產業鏈上的各個環節得到有效滲透和布局。
1. 4 對貿易金融的認識存在不足，導致貿易金融在后金融危機背景下的發展存在問題
在貿易金融活動過程中最常見的貿易融資活動屬于狹義的貿易金融范疇，這是先進且流行的貿易金融理念。而包含了貿易融資業務結算、貿易融資財務管理以及貿易融資風險擔保和信用管理的貿易金融活動才是廣義上的貿易金融活動。但由于先進且流行的多為狹義范疇內的貿易金融活動，因此，廣義范疇內的貿易金融活動其發展主體在整個貿易金融活動中的參與不足，在一定程度上對后金融背景下貿易金融的發展造成了消極的影響。為了使貿易金融在后金融危機背景下得到不斷發展與創新，要加強貿易金融過程中物流業、商業銀行業以及信用、擔保業的多方參與，通過內外聯動的模式，全面實施轉讓融資資產以及參與貿易融資風險等綜合服務業務。貿易金融要在后金融危機背景下不斷發展與創新，必須對貿易活動中產生的問題加以解決。
2 基于后金融危機背景下貿易金融的發展及創新
受金融危機的影響，貿易金融及金融相關產業應在后金融危機背景下抓住機遇并不斷創新發展，才能實現后金融危機背景下金融、經濟的正增長。因此，后金融危機背景下貿易金融的創新發展手段應從貿易金融產品創新、貿易服務創新、綜合金融服務創新以及貿易金融合作方式創新等入手，不斷完善和發展后金融危機背景下貿易金融的創新手段及措施，最終使得基于后金融危機背景下貿易金融的穩步發展及金融、經濟的快速增長。
2. 1 基于后金融危機背景下貿易金融的創新，要不斷創新貿易金融產品
貿易金融產品創新要建立在銀行控制物流及資金流的基礎上，同時對相關聯方進行信譽及責任捆綁，銀行授信要建立在對授信資金風險的有效控制之上。貿易金融相關產業可以根據貿易金融以信用為基準達成貿易金融活動的特點，進行金融產品的研發設計及創新。為避免相關產業之間競爭的同質化，銀行應對融資企業進行量身定做有差異化的金融服務。
2. 2 基于后金融危機背景下貿易金融的創新，要不斷創新貿易金融技術
基于后金融危機背景下，企業申請貿易金融服務看重的不是業務的資費標準，而是銀行的放貸效率。有些銀行將業務操作過程自動化和網絡化，通過先進、積極的信息科技方法操作貿易金融業務過程，取代陳舊的手工操作工作。同時，根據各個行業自身的特點及性質，為貿易金融活動中的相關環節提供即時信息服務，以確保貿易金融服務對更多企業融資需求的滿足，最終使貿易金融服務朝著標準、規范的方向發展。
2. 3 基于后金融危機背景下貿易金融的創新，要不斷創新綜合金融服務
不斷創新綜合金融服務水平是后金融危機背景下發展貿易金融的重要措施。為了使更多企業在金融服務方面的需求得到滿足，應實現貿易融資業務以及涵蓋各個層次的交互型銷售方案同時發展。此種形式的綜合金融服務，使被服務企業得到來自多層次的服務與便利。同時，將第三方金融機構的信用引入到金融貿易活動中，在一定程度上避免了企業風險。這樣不僅充分發揮機構在貿易金融活動中的作用，同時也使得貿易金融活動中與相關產業的合作日漸加深。
2. 4 基于后金融危機背景下貿易金融的創新，要不斷創新貿易金融合作方式
外資銀行的金融產品較為成熟，金融產品創新能力較強，這是由于外國的金融體制相對比較完善。不難看出，金融體制與金融產品及產品創新能力有著千絲萬縷的聯系。因此，若想在貿易金融的創新過程中獨占鰲頭，創新貿易金融合作方式、加強國內外金融行業的合作是非常重要的。例如，在國際貿易融資行業中，對信用證業務等國際貿易融資產品加強合作。貿易金融產品作為商業銀行業務的重要組成部分，其利潤在總利潤貢獻度中所占比例沒有國外銀行比例高。因此，通過對外資銀行的優勢加以借鑒及利用，實施聯合營銷策略，使中資銀行在拓展境內外貿易融資項目時的業務范圍得到拓展有著積極的促進作用，同時，對于降低投資風險也有著重要的作用?；诤蠼鹑谖C背景下貿易金融的創新與發展，離不開創新貿易金融合作方式的不斷創新與發展。
3 結 論
基于后金融危機背景下，為了保證貿易金融及整個金融活動在金融危機的影響下努力促進經濟及全球貿易金融的發展，同時積極扭轉經濟增長局面以求將金融危機所帶來的負面影響縮減到最小，努力發展貿易金融并找出創新發展的方式已迫在眉睫。
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隨著我國進出口貿易的不斷發展，貿易融資也順應環境需求發生了改變。具體來看，近年來中國貿易融資的發展呈現以下五個趨勢：
一、融資方式融資產品豐富化
過去是傳統貿易融資產品，如信用證，為主導。隨著中國貿易的迅速發展，傳統的融資產品已經不能滿足企業的融資需求了，從而發展出了非傳統貿易融資。各大商業銀行開始在傳統貿易融資工具的基礎上逐步引進多元化的貿易融資工具，包括保理業務等。使得現在的貿易融資逐漸由低風險領域向高風險領域觸角，從標準單一產品融資向組合產品融資發展
二、中長期貿易融資興起
傳統的貿易融資一般都是短期型的，在發展上受限于時間、金額的約束，限制了需求面。而中長期貿易融資的期限更長，信貸條件更加優惠，而且還要求企業提供額外的擔保，從而實現還款的雙層保險，有利于商業銀行控制風險。近年來，中長期融資貿易得到了較快發展，主要有遠期信用證、中長期出口信貸、跟投資項目掛鉤的銀行保函等。
三、貿易融資服務整體化、綜合化
隨著貿易、金融的發展，貿易融資沿生產、貿易環節不斷深入。現在，客戶對于貿易融資的要求更高，希望銀行能提供覆蓋供應、生產、銷售整個過程的資金融通服務。使貿易融資完全貫通由原材料供應商、生產商、批發商、銷售商等組成的供應鏈的各個環節。國際貿易融資已從單個業務環節向多個業務環節延伸，為企業提供全面、整體的貿易金融服務。
四、國際貿易融資帶動國內貿易融資發展
由于國際貿易的歷史悠久，在貿易融資發展運行的經驗上、結算方式的創新性上、法律制度的完善上、操作規范上都優于我國。對于商業銀行，借鑒學習國際貿易融資的經驗為國內貿易融資的發展提供了幫助指導。
五、貿易融資門檻降低
在我國，這一點主要體現在中小企業貿易融資上。在中國對外貿易中，中小企業占有很重要的地位，是促進經濟發展和社會穩定的重要支柱。然而長期以來，由于中小企業的企業信用過低、財務管理不規范、資產較少、負債能力有限以及我國的信用評價管理體系還不健全等原因，中小企業一直面臨著融資難度大、額度受限等問題。常常無法從銀行獲得資金幫助。而近年來，商業銀行針對中小企業推出的結構性貿易產品有效降低了中小企業貿易融資的門檻。
雖然中國貿易融資發展勢態良好，但由于業務起步較晚，貿易融資的業務量與市場的潛力還不匹配。中國的貿易融資總額占進出口的比重遠遠不足，顯然難以滿足企業的需求和貿易的進一步發展。這主要是因為我國的貿易融資發展仍然存在一些局限性。
1、國內相關制度不匹配
貿易融資是建立在國際結算的基礎上，涉及到大量的票據處理問題，包括背書、承兌、追索權等。同時貿易融資本身還涉及到質押、抵押、擔保、信托等問題，而我國相關的法律體系比較落后，尚不完善。這就阻礙了銀行貸后管理的工作，給銀行增加了風險。對于國際貿易融資中發生的矛盾糾紛也無法提供法律幫助。
2、業務系統流程繁瑣落后
由于我國貿易融資業務起步晚，還處在發展期。一方面，我國商業銀行對于貿易融資業務仍然采用傳統的方式進行處理，業務流程繁瑣導致貿易融資的及時性不能體現。另一方面，我國尚未建立信息共享平臺，目前的貿易融資企業相關的數據調查分析仍建立在以財務報表為主的靜態分析上，一方面無法實現銀行與企業之間的貿易信息共享，導致效率降低；另一方面無法實現銀行和物流公司的信息傳遞，銀行缺乏監控管理、動態分析，從而增加了銀行的風險。
3、缺乏專業化
中國的商業銀行開展貿易融資并沒有設立專門獨立的的部門，無法專門負責該項業務的營銷推動和業務管理工作。大多數銀行都是將貿易融資與國際結算混合操作并附屬于公司信貸業務的產品線條，缺乏統一高效的專業管理，難以滿足企業對于貿易融資專業化服務和時效性的需求。而貿易融資作為一項比較綜合性的業務，對于專業要求較高。缺乏專業化分工致使貿易融資缺乏相對應的風險控制體系，影響了貿易融資業務的發展。
在此，可以運用經濟學的基本原理，研究貿易融資問題的解決對策：
銀行作為金融中介機構，最主要的作用就是解決由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。逆向選擇發生在交易前，即市場上越希望獲得貿易融資的企業，往往是資信一般，規模較小，流動資金有限的企業，相應的風險也比較高。風險不同的企業如果在貿易融資市場中不能實行區別對待、分類定價，比如銀行采取平均利率提供貿易融資，這會使得信用等級較高的企業退出市場。從而整個貿易融資市場風險加大，銀行只能進一步提高利率，進而也進一步驅逐質量相對較高的融資者。存在逆向選擇時，銀行開展貿易融資業務的風險會增加，高質量的貿易融資市場不可能存在，甚至整個市場會被瓦解。如何有效地避免逆向選擇問題成為銀行始終面臨的任務。
道德風險發生在交易之后，銀行為企業提供貿易融資是給予企業短期融資，幫助企業生產資金周轉，如果企業沒有按照約定將貿易融資所得資金用于再生產，而是投向于風險更高的投資活動，會造成銀行的收益未變而風險增加。
建立相關的技術平臺實現信息共享，建立部門、培養人員進行專業化的操作，完善風險控制體系可以幫助銀行在進行貿易融資前切實了解各個企業的風險，從而使用專業的定價模型根據企業不同的資信水平制定不同的費率，有效避免逆向選擇的產生；在貿易融資后，銀行專職部門可以通過技術平臺實時監控現金流、物流、信息流，監督融資人積極履約，防范道德風險。在融資企業違約后，專業的部門人員可以專項處理，追究違約方責任，幫助銀行及早地彌補損失。
建立健全的法律制度嚴格地規范了融資人在貿易融資前需真實地披露反應企業運營狀況以及貿易的真實信息，幫助銀行了解企業的風險水平；在貿易融資后約束企業的行為；在融資企業違約后，通過相關的法律手段有效地保護銀行的利益。
綜上所述，結合中國貿易融資的現狀、發展環境以及局限性，可以提出下列幾個改進方向：首先是建立完善法律制度體系。其次建立專業化部門，培養專業業務人員。然后是完善風險控制體系。最后建立相關技術操作平臺。
2008年金融危機以及巴塞爾協議的頒布以來，貿易融資的環境越加復雜?？紤]到中國的貿易融資業務起步較晚，三方行動應該盡快落實。首先是國家應該盡快完善法律基礎，出臺相關政策引導貿易融資資金流向，促進出口，改善產業結構。以銀行為主的貿易融資機構應該把握機遇，根據經濟環境積極進行產品創新，促進貿易融資業務的開展。進出口企業應該認清國際形勢，積極了解貿易融資產品并對企業貿易進行合理規劃，充分利用授信額度，降低融資成本、實現資金周轉。（作者單位：上海大學）
參考文獻：
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二是加強對重點項目和優質客戶的營銷與儲備工作。加強對有色、新冶鋼、西塞山電廠、勁牌有限公司等大中型企業及其上下游客戶的綜合營銷與業務拓展，不斷提高我行產品覆蓋率和市場占比。繼續跟蹤營銷武九鐵路電氣化改造、武黃城際鐵路等項目，及時組織貸款申報。加大對一批潛在優質客戶的營銷力度，重點做好十五冶公司、美島公司的綜合營銷工作。
伴隨經濟全球化浪潮的襲來，使得我國銀行業、對外貿易業務的競爭日益加劇，而國際貿易融資因其特有的優勢，已經成為企業、銀行重點關注的一項金融服務業務。但是在當今金融危機帶來的不利影響還為消除，甚至有些方面還在加劇，全球國際貿易總量受到沖擊，我國的對外貿易也受到一定影響，許多依賴對外貿易的企業瀕臨倒閉。在這種大環境下，企業、銀行需要強化融資風險意識，必須認真研究分析貿易融資存在哪些風險，摸索出一些有效的解決措施，以便合理、有效的規避風險，幫助對外貿易企業、銀行獲得相關資金，從而促進我國國際貿易融資的發展，實現對外貿易的健康、穩定發展，為國民經濟發展提供基礎。
1 我國發展國際貿易融資的趨勢
伴隨高新科技在近幾年的高速發展，加快了以信息為基礎的電子商務、互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易供應鏈的形成和國際貿易融資的快速發展，無論從融資方式還是市場組織形式上，國際貿易融資逐漸發生著深刻變化。主要表現在以下幾個方面：
1.1重視參與國際貿易供應鏈的各環節
為了適應國際貿易供應鏈的發展要求，有些國際知名大銀行在逐漸調整國際貿易融資的方式，使其更能符合企業和自身發展的需要，不再僅僅是為企業在貿易中的某個階段、環節提供融資，而是注重企業在貿易周期中的整體需求，從合同簽訂開始，就關注整個貿易供應鏈的資金動向。例如有的銀行將物流公司、票據管理公司進行整合，打破原有各自參與到供應鏈的局限，從供應鏈的源頭開始參與各環節，完善供應鏈上的金融服務，不僅為企業提供全方位的金融支持，還有效降低企業在供應鏈上的成本。
1.2創新貿易融資的管理方式
計算機和網絡信息技術的發展給銀行開展業務提供了方便，銀行可以通過高新技術搭建電子商務平臺，加入到國際電子結算支付系統中。電子商務平臺既能為賣家的支付提供保護，又能為買家貨到付款的交易提供了自由，同時不僅能提供給銀行、保險公司、物流公司業務資源，還能為企業創造條件獲得業務資源，這樣就有效的減少了貿易的風險。
1.3拓展信用證業務
從業務的特點和性質上看，國際貿易和創新國內貿易應收賬款流轉有許多相似的地方，所以國內貿易融資的操作方式可以向國際貿易融資學習，依據目前我國的業務風險程度、信用環境，有針對的開展國內信用證業務。此外，銀行為了提高國際貿易融資的水平，也可以通過創新應收賬款流轉來實現融資。由于企業的貨到付款及賒銷等應收賬款流轉融資需求會不斷增加，這就需要銀行抓住機遇，豐富融資服務渠道，創新業務品種，為企業提供方便。銀行可依據自身條件采取第三方買斷、資產證券化、再擔保等方法分散風險，提高對風險的防控能力，大力開拓出口商票、保理等融資業務，從而促進銀行匯票和貿易融資。
2 我國發展國際貿易融資的重要性
由于國際關系的穩定，國際貿易不斷繁榮，這時銀行順應市場要求，運用結構性調整進行的短期性融資活動，銀行通過國際貿易融資開展融資活動賺取差價，企業也在國際貿易中通過融資增加了現金流。自從加入wto以后我國對外貿易發展迅速，貿易總額逐年增長，2008年金融危機后對我國國際貿易產生巨大沖擊，很多外貿企業資金周轉困難，國際貿易融資因自身具有的特點優勢，受到政府、銀行的重視，成為支持外貿穩定發展的可靠金融工具。它作為參與國際貿易各環節的信用融資活動，既能拓展銀行業務，又能讓外貿企業緩解融資難問題，對銀企雙方都能產生積極的作用。在當前世界經濟的大環境下，對國際貿易融資加大力度，可以有效減少金融危機帶來的不了影響，使得外貿平穩上升。
銀行在國際貿易融資中發揮著重要的作用，主要體現在銀行業務的國際化、現代化，銀行在貿易融資方面加大貸款力度，使得這一業務能長期發展。隨著國際貿易的發展、供應鏈的完善，國際貿易融資已不是簡單的融資，它涉及到企業大部分財務活動，它是通過國際擔保、信用評級，進行國際結算，為企業解決資金上的困難，就能增加了企業的現金流，幫助企業解決困境。所以國際貿易融資能改變企業的財務管理流程，提高企業財務管理水平。同時，我國銀行業需要向國外發達國家的知名大銀行學習，創新國際貿易融資方式，大力發展融資現金流、信用評級、風險防控等，促使我國國際貿易融資方式多樣化、多層次化。
3 我國發展國際貿易融資存在的問題
在我國國際貿易融資業務的發展時間較短，還屬于一項新業務，尚處在探索和發展的階段，與國外發達國家水平相比，我國融資業務水平還有相當大的差距，發展國際貿易融資業務還存在不少問題，我通過以下幾點說明：
3.1銀行缺乏有效的風險防范和管理措施
國際貿易融資業務會涉及許多風險，如匯率風險、利率風險、操作風險、法律風險等，開展該項業務需要建立完善的風險管理體系，運用先進的技術方式對整個業務的每個環節進行監控管理，各分支行、部門之間需要同心協力。而就外匯業務處理程序方面，目前我國銀行相對落后，不同的分支行、部門之間的業務運行相對獨立，缺少統一的管理，缺乏規范的業務流程和網絡資源共享，導致無法實現監控風險、資源共享、相互制約的目標。
我國許多外貿企業存在經營虧損、大量不良貸款等問題，銀行的國際貿易融資潛在著重大風險。銀行對企業、市場了解不深，風險預警滯后，對風險的防控能力差，主要變現在：第一，有的銀行分支機構沒有從根本改變經營分散問題，缺乏對企業具體情況的整體把握、企業可選擇的業務品種單一、對企業提供的金融服務大致雷同，沒有吸引力；第二，沒有根據具體企業的本外幣、表內外不同金融信貸產品進行全面授信，只是針對單項業務進行授信，這樣既造成企業的授信面窄，又造成銀行內部運作效率差，導致部分優質客戶流失；第三，有些信貸業務員對企業、市場環境了解不深，信貸人員可以直接調查了解企業的具體風險，并將面臨的風險反饋給風險控制部門，信貸人員對企業缺乏敏感度，將直接影響風險控制部對風險的判斷，導致銀行風險控制能力差。
3.2缺乏對發展國際貿易融資重要性的認識
自從金融領域對外開放后，最先與國際接軌的金融業務就包括國際貿易融資，它最有可能先行走向國際化的業務領域。經過多年的實踐努力已經取得很大進展，但我們的認識觀念與國外發達國家同行業還有一段距離。我們對發展國際貿易融資的重要性認識不到位，主要有：一是銀行的主要精力放在國內本幣業務上，不管從業務的比例，還是客戶、人才、機構的搭配，國際業務都處于劣勢，許多人認為投入大量的人力、財力去開發國際貿易融資業務不值得，不如投入到國內本幣業務中效果來的快。二是銀行的相關領導對國際貿易融資沒有深入了解，有關部門缺乏實踐操作經驗，難以對業務的開拓、發展給予有效的支持、配合。三是沒有充分認識到發展國際貿易融資對銀行的具體作用，如優化銀行信貸資產質量、提高銀行盈利能力，而是認為在總體的信貸資產中國際貿易融資業務的數量少，起到的作用有限。四是缺乏具備財務管理、信貸調查、相關法律知識等的綜合型人才，國際貿易融資是包括貿易融資、應收賬款回收和管理及信用擔保的綜合金融服務，這就要求相關人員要具有豐富的從業經驗、扎實的理論功底作為支撐。由于該項業務在我國開展較晚，與之相配的高素質綜合性人才比較缺乏，如在企業開展營銷時對業務介紹不全面，企業提出的相關問題也不能給以滿意回答，這反而阻礙了國際貿易融資在我國的推廣運營。
3.3國際貿易融資方式簡單、對象集中
國內各家銀行辦理的國際貿易融資以傳統的方式為主，如打包放款、提貨擔保、押匯等方式，而相對復雜的保理、結構貿易融資、福費廷等業務比較有限。拿福費廷業務來說，它是無追償權的貿易融資，對企業來說通過它可以增強資金周轉，有效防控信用風險、匯率風險等，保障應收賬款的安全性，并且用不到企業在銀行的授信額度。但這項對企業需求很大的業務，各家銀行開發不足，業務額度非常有限，難以滿足企業對這項業務的需要。
大多數銀行的國際貿易融資對象都是放在大型外貿企業上，因為大型外貿企業經營管理水平高、業務穩定、優良的資產質量，所以國際競爭力強，成為各家銀行爭相挖掘的融資對象。對于數量眾多的中小外貿企業，會設定各種限定條件，中小外貿企業難以滿足各項條件，申請國際貿易融資貸款難度比較大，不利于中小外貿企業的發展。
3.4擔保問題制約國際貿易融資的發展
我國發展國際貿易融資的一個重要制約因素就是擔保難問題，據有關調查發現，我國許多外貿企業的資產負債率偏高、資產質量偏低，所以即便授信額度還沒有用完，企業在銀行辦理國際貿易融資時，都會被要求采取必要的擔保措施。而對于外貿企業來說，能夠提供銀行認可的有效抵押物的并不多、或是很難找到能為其提供連帶責任保證的企業，采取的擔保措施很難滿足銀行的要求，所以擔保難是我國外貿企業申請國際貿易融資業務時存在的普遍問題。
4 我國發展國際貿易融資的創新對策
根據上述發展我國國際貿易融資中遇到的問題，結合實踐情況提出以下創新對策：
4.1建立健全風險防范體系
與銀行開展國內貿易融資相比，國際貿易融資既要承擔債務人到期無力償還、不愿償還的信用風險，還要承擔國家風險、匯率和利率風險等自身特有的風險。同時它與國際結算密切相連，結算中的交單、欺詐等風險也給國際貿易融資帶來潛在的風險成本。要想大力拓展該項業務，就必須要對風險進行有效的防范、化解。
我們可以運用國外先進的風險計量方法，對風險進行有效的防控，例如摩根集團與另外幾個銀行合作推出的對銀行信貸風險評估的組合模型，這個模型是以信用評級為前提，通過數理計算某項或某一組貸款的違約率，從而得出貸款的壞賬率，這個模型涵蓋了國際貿易融資的所有信貸產品。它是通過把風險價值具體數值計算出來，及時反映出銀行某些信貸出現信用級別下調、遇到違約風險的時候應準備多少資本金。由于傳統貿易融資不能在市場上流轉，所以將這想法用到貿易融資中目前還存在一些問題，但隨著融資市場的發展，國際貿易融資在不斷創新，相信這個問題會得到解決。
4.2樹立發展國際貿易融資為企業服務的理念
大型外貿企業依托自身的行業壟斷地位、資產實力等有利條件，隨時能從銀行獲批流動資金貸款，且額度大、使用方便，這就形成它們對貿易融資的需求不大，而數量龐大的中小外貿企業發展迅速，但它們自身存在的資產實力弱、信用評級偏低等問題，使得中小外貿企業這塊巨大的融資市場始終難以開發。國際貿易融資作為一種金融服務方式，注重的是融資過程的把控，以防范產品流程操作風險為主，適當放寬對企業資質條件的要求，對于中小外貿企業融資市場的開發具有重大意義。只要能夠有效規劃進入這個市場的業務模式，就一定能給國際貿易融資業務的拓展帶來新的氣象。正因為中小外貿企業潛在巨大的市場空間，需要與之相配的中小商業銀行為其服務，中小商業銀行的國際貿易融資對象應由大型外貿企業轉向中小外貿企業，創新經營管理理念，那些符合中小外貿企業發展的創新融資方式，必將促進國際貿易融資的發展。
4.3多方合作實現國際貿易融資業務的多樣化
伴隨我國外貿的快速發展，外貿企業的融資方式由單一的銀行貸款，逐漸轉向通過國際貿易融資解決資金問題，這除了需要銀行、企業合作好以外，本文由收集整理，還需要得到政府的大力支持。政府可以隨時掌握國際形勢的最新變化，使得銀行、企業在做國際貿易融資時不至于太被動，讓融資更高效。如押匯、打包放款、國際保理業務、備用信用證及銀行包涵等都可以通過政、企、銀三方合作順利開展業務。
4.4加快解決企業擔保難問題
由于國際貿易融資的信貸風險一般要低于其他融資，所以在融資過程中銀行可以適當降低擔保要求，其重點應該放在貿易背景的真實性、企業的信譽情況、企業的運營管理狀況及業務發展規模等方面，保證應收賬款資金回籠及時，以便控制風險。與此同時，相關主管部門要創建國際貿易融資專項風險資金，用于外貿企業的融資擔保，解決擔保難問題。
5 結論
我國國際貿易業務的高歌猛進，促使企業、銀行大力發展國際貿易融資業務，它能提高企業、銀行的業務量和盈利能力，但目前其發展又存在一些客觀的問題，這就需 要我們采取一些創新對策，把融資風險控制在最小范圍內，有效促進國際貿易融資的快速發展。
1、在簽署本保證時，本人及配偶間不存有財產協議;在本保證期間，本人及配偶簽訂的財產協議，不得以此對抗貴公司或實質性減損在本保證書下的權利。即使是訴訟或仲裁等的民事調解協議，本人及配偶有義務向審理機關披露此項限制，以影響審理機關的效力認定。
2、各自以及家庭共同對共有財產的進行處置(包括轉讓、贈與、抵押、置換、分配等)時，均事先征得貴公司的書面同意。
3、保證人共同向貴公司承擔償還代償債務及相關損失、違約金等的全額連帶保證責任，不受婚姻關系是否存續的影響。無論貴公司對債務人的債權是否擁有其他反擔保措施(包括但不限于保證、抵押、質押、保函等擔保方式)，貴公司均有權直接要求本人在本保證書的擔保范圍內承擔責任，本人不得以另有其他擔保為由減輕擔保責任。
附：本保證人及配偶的身份證和結婚證的復印件。
進口貨權質押應急
“對于中小進口企業來說，要將商機轉化為生意，融資‘造血’至為關鍵?！鄙畎l展一位不愿透露姓名的工作人員告訴記者，由于缺乏傳統抵押、擔保手段，中小進口企業很難從銀行融資，即使尋求有效的第三方擔保（如擔保公司）貸款也往往因合作方多、作業鏈長、實效性差，融資瓶頸令他們一再錯失機遇。
深發展專家聲稱，針對大宗商品進口商的“進口全程貨權質押授信業務”融資產品，可以解決中小進口企業的融資難題。該業務范圍基于進口貿易過程中的“在途貨物”以及到港“倉儲貨物”設定質押，該業務既可以現貨質押融資，還可以“未來貨權”質押融資。
這位專家向記者介紹，“未來貨權”質押給銀行，即通過向深圳發展銀行提出融資需求并獲得該行審核，進口商在繳納部分保證金后，即可向國外供貨商開出信用證或完成對外款項支付。這對于流動資金相對緊張的中小型進口商而言，無疑大大的緩解了原材料資金短缺或資金占用為其帶來的資金壓力。
使用此項業務的進口商，僅以部分保證金就可取得授信，完成大宗商品進口采購行為，還可以通過信用證方式一次性大量采購從商品賣方處獲得較高折扣，甚至有可能提前鎖定價格，降低價格風險。
“全程”授信
該業務最大創新體現在“全程”服務上，該項業務所提供的授信可以覆蓋客戶進口的開證（信用證方式）、到單、通知、報關、報檢、貨物運至倉庫直至銷售的全過程，將未來貨權質押開證、進口代收項下貨權質押授信、進口現貨質押授信集合在一起，延伸了銀行對進口企業融資需求的服務周期。
據商務部數據顯示，今年1-6月，我國進口總額達到4342億美元，同比增長18.2%。深發展看好這一市場。
專家認為，這種“全程”授信模式與傳統模式相比，不但可以緩解資金占用壓力，同時還可以通過同一批貨物一次性設定貨權質押貫穿貿易鏈條，借助銀行創新產品大大提高作業效率。
助力破解順差
一、引言
全國政協副主席白立忱于2008年8月2日在第二屆APEC工商咨詢理事會亞太中小企業峰會開幕式上說，由于受到企規模及市場影響力等因素制約，中小企業發展面臨著許多共性的問題，其中，融資問題是中小企業在發展中遇到的最大瓶頸。白立忱說，我國中小企業約占企業總數的99％，產值占國內生產總值的58％，出口創匯占68％，上繳稅收占48％，提供了75％的城鎮就業機會。國家是否富強，人民是否富裕，生活是否豐富多彩，經濟是否有活力，都與這個國家中小企業的發展程度密切相關。
中小企業是指注冊資金500萬元以內，總資產2000萬元以下、年銷售收入4000萬元以下的企業。隨著我國經濟體制改革的深入，中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用。自國家取消對非公有制經濟從事外貿經營的限制以來，越來越多的中小企業獲得外貿經營權。但由于中小企業起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業進一步發展的瓶頸。我國中小企業雖然在經營方式和市場開拓方面比大企業靈活主動，在融資的難度上卻要大大高于大企業。
隨著各銀行新融資產品的不斷開發和工作力度的加大，貿易融資收入在銀行總收入中的占比逐步提高。同時，面對今年信貸緊縮的新形勢，各家商業都把發展的目標瞄準了中小企業信貸市場。這樣，如何結合中小企業特點發展中小企業國際貿易融資具有重要研究和現實意義。
二、中小企業貿易融資難的主要原因
國際貿易融資是以國際結算為依托、在國際結算的相關環節上提供的資金融通，進出口商選擇的結算方式直接決定了貿易融資的種類和操作流程，通過結算環節的融資，加速了企業的資金周轉，解決了企業應收賬款或對外付款所面臨的資金困境。國際貿易融資是以國際貿易為基礎的，它不僅涉及到國內、國外兩個貿易市場、涉及不同的法律規則及多方面復雜的環節，而且融合了與進出口環節緊密關聯的銀行和商業雙重信用。相對于大型企業而言，中小企業的貿易融資面臨了更多的風險因素，因而面對更多的困難。
1、中小企業的內部原因。在我國經營進出口的中小企業數量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險。
國際間的進出口貿易從談判、簽約到履約都是一種商業信用。為此，進出口企業雙方的資信狀況、經營能力、進出口貨物的價格、質量、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及企業生產能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。在這期間，任何一個環節出現問題，都有可能導致經營失敗，產生貿易糾紛和索賠，出現貿易風險。以機電設備進口項目為例，中小企業由于缺乏足夠技術支持，一旦出現進口設備無法正常使用，或者不能滿足最終用戶的技術要求的情況，則會面臨最終用戶拒絕付款的問題，導致風險貸款。
從銀行的角度來看，銀行作為一個金融企業，商業銀行的經營原則是流動性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在經營活動中，商業銀行必須保證資金的安全，即不能發生虧損和短缺，這樣，商業銀行對中小企業貸欲的積極性不高。
2、銀行體系原因。進出口雙方銀行對促進貿易的完成起著關鍵作用，國外銀行都是按商業化經營原則來經營的，如經營不善，隨時有倒閉的可能。而中小企業在選擇銀行時，由于沒有足夠的能力對國外的行進行全面調查，缺乏和行長期合作的經驗，同時對有些發展中國家的對外貿易、金融慣例、外貿管理政策了解不夠，在貿易結算時有可能遭到無理拒付等現象。國內銀行普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。我國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。
3、外部政策原因。進出口商所在國家的政治、經濟是否穩定，法律是否健全，貿易、外匯管制是否嚴格等因素對貿易的順利進行至關重要。因為貿易融資涉及到不同國家間債權、債務的清償與支付，當貿易對象國出現政局不穩、外匯管制、制裁等因素，都可能使貿易合同難以履行，從而使銀行的貿易融資蒙受風險。所以，忽略國家及政治風險，仍有可能造成風險貸款
三、中小企業貿易融資對策
1、借鑒發達國家國際貿易融資的經驗。發達國家在國際貿易融資方面起步早、發展快，有不少成功經驗值得我們借鑒：
1）支持本國產品出口。發達國家一般都堅持出口融資用于購買本國的機器設備和其他商品。
2）審貸分離。對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。美國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。
3）融資資金多元化。以國家預算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預算，此外，也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。
2、提升中小企業的信用級別。在政策的實行上要有可預測性、穩定性和連貫性，其中可預測性是關鍵。對不講信用的行為要嚴厲懲罰，讓講信用的人可以得到收益，這樣講信用才能成為企業的自覺行為；同時，中小企業要想獲得銀行支持，在很大程度上取決于企業自身，因此，企業要苦練“內功”，努力創造良好的經營業績。
3、要增加資金供給方和借貸方之間的相互溝通。目前，我國中小企業的貸款主要來源于銀行，因此，要讓銀行更多地了解自己經營狀況和未來的發展前景等，并按時付息還款，維持良好的信用記錄。中小企業還應了解銀行的貿易融資業務和銀行審批貿易融資的條件、過程及審核的重點，不了解銀行貿易融資業務的情況，是很難有效利用銀行貿易融資擴大中小企業的業務量的。相應地，銀行也應根據目前外貿市場上出現的新趨勢和新需求，開發與推出適合中小企業實際需求的貿易融資產品。
4、要改進我國貿易融資體制。銀行要加快改革步伐，積極調整信貸結構，大力發展多元化金融服務，尤其是要大力開展中小企業貿易融資金融服務，促進中小企業的發展。要盡快制定相關的法律法規，加強自律監管以及信用體系的建設，為民營擔保機構創造良好的生存環境,引導民間資本進入中小企業貿易融資領域。要建立中小企業政策性金融體系并且應當逐步完善相關制度，以期中小企業貿易融資問題的解決。立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來發展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規體系。銀行和中小企業則應認真研究現有的法律法規，分析國際慣例和我國現行的法律環境之間的問題，制定切實可行的操作方案，建立產品化的業務操作程序，以經過仔細研究的標準合同文本憑證格式等規避業務中可能出現的法律風險。
5、培養相關人才。首先銀行、外貿企業要對業務人員進行國際貿易、國際金融、法律等相關知識的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品，理解各類產品的特點；其次業務人員要強化風險意識。在平時工作中，要注意總結經驗教訓，不斷積累經驗，尤其要精通國際貿易知識和運輸保險業務，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場洞察力，增強識別潛在風險的能力。
6、發展銀行融資風險較低的福費廷業務。銀行要能夠適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。根據中小企業開展正常進出口業務的貿易融資需求要積極創新金融服務，對傳統產品，要辦出新意。如打包貸款業務，不只局限于信用證業務項下，要逐步拓展到托收和出口發票融資，進口業務方面可采用轉開信用證、備用信用證等業務形式，滿足中小企業的多方面融資需求，促進企業發展。此外，國內信用證、政府采購封閉授信、票據衍生業務等也是比較適合中小企業的國際融資方式。
參考文獻：
1、高正平.中小企業融資實務[M].北京:中國金融出版社,2006.
2、EdwardGHinkelman.InternationalPayment[M].Shanghai;ShanghaiForeignLanguageEducationPress,2000.
3、張耀麟.銀行進出口貿易融資[M].北京:中國金融出版社,2000.
4、北京聯合信息網中國信貸風險信息庫.創新我國中小企業國際貿易融資刻不容緩.[OB/CE]./chanjing/b/20080107/11194373907.shtml.
1、中小企業的內部原因。在我國經營進出口的中小企業數量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險。
國際間的進出口貿易從談判、簽約到履約都是一種商業信用。為此，進出口企業雙方的資信狀況、經營能力、進出口貨物的價格、質量、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及企業生產能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。在這期間，任何一個環節出現問題，都有可能導致經營失敗，產生貿易糾紛和索賠，出現貿易風險。以機電設備進口項目為例，中小企業由于缺乏足夠技術支持，一旦出現進口設備無法正常使用，或者不能滿足最終用戶的技術要求的情況，則會面臨最終用戶拒絕付款的問題，導致風險貸款。
從銀行的角度來看，銀行作為一個金融企業，商業銀行的經營原則是流動性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在經營活動中，商業銀行必須保證資金的安全，即不能發生虧損和短缺，這樣，商業銀行對中小企業貸欲的積極性不高。
2、銀行體系原因。進出口雙方銀行對促進貿易的完成起著關鍵作用，國外銀行都是按商業化經營原則來經營的，如經營不善，隨時有倒閉的可能。而中小企業在選擇銀行時，由于沒有足夠的能力對國外的行進行全面調查，缺乏和行長期合作的經驗，同時對有些發展中國家的對外貿易、金融慣例、外貿管理政策了解不夠，在貿易結算時有可能遭到無理拒付等現象。國內銀行普遍缺乏針對中小企業融資的適用金融產品、信貸評價體系和擔保體系。我國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。
3、外部政策原因。進出口商所在國家的政治、經濟是否穩定，法律是否健全，貿易、外匯管制是否嚴格等因素對貿易的順利進行至關重要。因為貿易融資涉及到不同國家間債權、債務的清償與支付，當貿易對象國出現政局不穩、外匯管制、制裁等因素，都可能使貿易合同難以履行，從而使銀行的貿易融資蒙受風險。所以，忽略國家及政治風險，仍有可能造成風險貸款。
2、中小企業貿易融資對策
1、借鑒發達國家國際貿易融資的經驗。發達國家在國際貿易融資方面起步早、發展快，有不少成功經驗值得我們借鑒：
1）支持本國產品出口。發達國家一般都堅持出口融資用于購買本國的機器設備和其他商品。
2）審貸分離。對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。美國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。
3）融資資金多元化。以國家預算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預算，此外，也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。
2、提升中小企業的信用級別。在政策的實行上要有可預測性、穩定性和連貫性，其中可預測性是關鍵。對不講信用的行為要嚴厲懲罰，讓講信用的人可以得到收益，這樣講信用才能成為企業的自覺行為；同時，中小企業要想獲得銀行支持，在很大程度上取決于企業自身，因此，企業要苦練“內功”，努力創造良好的經營業績。
3、要增加資金供給方和借貸方之間的相互溝通。目前，我國中小企業的貸款主要來源于銀行，因此，要讓銀行更多地了解自己經營狀況和未來的發展前景等，并按時付息還款，維持良好的信用記錄。中小企業還應了解銀行的貿易融資業務和銀行審批貿易融資的條件、過程及審核的重點，不了解銀行貿易融資業務的情況，是很難有效利用銀行貿易融資擴大中小企業的業務量的。相應地，銀行也應根據目前外貿市場上出現的新趨勢和新需求，開發與推出適合中小企業實際需求的貿易融資產品。
4、要改進我國貿易融資體制。銀行要加快改革步伐，積極調整信貸結構，大力發展多元化金融服務，尤其是要大力開展中小企業貿易融資金融服務，促進中小企業的發展。要盡快制定相關的法律法規，加強自律監管以及信用體系的建設，為民營擔保機構創造良好的生存環境,引導民間資本進入中小企業貿易融資領域。要建立中小企業政策性金融體系并且應當逐步完善相關制度，以期中小企業貿易融資問題的解決。立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來發展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規體系。銀行和中小企業則應認真研究現有的法律法規，分析國際慣例和我國現行的法律環境之間的問題，制定切實可行的操作方案，建立產品化的業務操作程序，以經過仔細研究的標準合同文本憑證格式等規避業務中可能出現的法律風險。
5、培養相關人才。首先銀行、外貿企業要對業務人員進行國際貿易、國際金融、法律等相關知識的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品，理解各類產品的特點；其次業務人員要強化風險意識。在平時工作中，要注意總結經驗教訓，不斷積累經驗，尤其要精通國際貿易知識和運輸保險業務，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場洞察力，增強識別潛在風險的能力。
6、發展銀行融資風險較低的福費廷業務。銀行要能夠適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。根據中小企業開展正常進出口業務的貿易融資需求要積極創新金融服務，對傳統產品，要辦出新意。如打包貸款業務，不只局限于信用證業務項下，要逐步拓展到托收和出口發票融資，進口業務方面可采用轉開信用證、備用信用證等業務形式，滿足中小企業的多方面融資需求，促進企業發展。此外，國內信用證、政府采購封閉授信、票據衍生業務等也是比較適合中小企業的國際融資方式。
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