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金融就是價值流通的過程。互聯(lián)網(wǎng)金融則是通過互聯(lián)網(wǎng)這一平臺，通過收取適當?shù)馁M用吸引雙邊或多邊客戶通過虛擬空間進行價值流通的新經(jīng)濟活動形式。互聯(lián)網(wǎng)金融公司顯然是以契約理論、雙邊市場理論、網(wǎng)絡外部性理論，以及博弈論等應運而生的促成金融交易產(chǎn)生的公司，且專門對以信息組成的虛擬市場空間中將元形信息資源進行加工利用，使互聯(lián)網(wǎng)金融參與各方產(chǎn)生關聯(lián)行為，最終促成價值流通交易的公司。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)主要特質(zhì)與業(yè)務形態(tài)

(一)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的主要特質(zhì)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的主要特質(zhì)表現(xiàn)為以下幾點：首先，較高的平臺互動性。這種互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)會利用互聯(lián)網(wǎng)這種平臺與各方的利益主體加強聯(lián)系，實現(xiàn)營運成本降低的目的，符合各方利益。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)利用高科技信息技術來壓縮中間成本，實現(xiàn)在虛擬化市場下的經(jīng)營。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的職務對象的廣泛化，其服務對象遍及大中小微企業(yè)以及個人。

(二)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的業(yè)務形態(tài)

互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)融企業(yè)的業(yè)務形態(tài)主要表現(xiàn)為電子商務平臺模式：常見的有第三方支付平臺(微信、支付寶等)、互聯(lián)網(wǎng)理財和網(wǎng)絡融資等。

1.第三方支付

手機通訊以及移動網(wǎng)絡的飛速發(fā)展，在很大程度上促進了第三方支付的崛起。在當今時代，不攜帶現(xiàn)金出門已成為常態(tài)，無論是乘車、吃飯、購物都可以用一部手機完成，這是第三方支付給人們帶來的好處與便利。通過將各個銀行的支付端口集中到一起，用戶就可以直接實現(xiàn)不同銀行間的轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務。阿里巴巴的支付寶，騰訊旗下的微信支付就是當前在第三方支付平臺中發(fā)展較好的主要代表。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融

金融的核心是連接資金的需求與供給，互聯(lián)網(wǎng)與金融的有效結(jié)合，在信息的完整性和對稱性上對傳統(tǒng)金融體系做出了有效補全，讓中小企業(yè)融資難的社會現(xiàn)狀得到了極大的緩解。目前中國互聯(lián)網(wǎng)金融已有傳統(tǒng)金融企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務、金融門戶服務和賬戶托管、在線金融服務分銷渠道以及P2P網(wǎng)貸和眾籌等幾大形式。通過互聯(lián)網(wǎng)技術，可以降低信息成本，擴大信息來源，加速信息傳遞，使得金融的成本大大降低。

3.互聯(lián)網(wǎng)理財

互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)闹饕獦I(yè)務包含以下幾塊：互聯(lián)網(wǎng)基金、互聯(lián)網(wǎng)保險、證券銷售、跨境支付等。隨著2013年6月13日余額寶的推出，相當于在整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)里刮起了一陣投資的春風，多家互聯(lián)網(wǎng)機構(gòu)也相繼推出各種各樣的理財產(chǎn)品。常見的有微信理財通、百度百賺、零錢寶等；在保險領域，不同于國內(nèi)現(xiàn)有的保險行業(yè)營銷模式，它主要是通過互聯(lián)網(wǎng)來進行保險的銷售和事故的理賠。最具代表性的就是由阿里巴巴、騰訊、中國平安聯(lián)合創(chuàng)立的眾安在線財產(chǎn)保險公司。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融公司財務管理的流程

(一)傳統(tǒng)金融公司財務管理流程

傳統(tǒng)金融公司財務管理流程屬于總分式，金融公司下屬組織財務人員，針對其所在組織的會計行為進行獨立核算，完成報表編制，通過逐層上報的方式按期進行財務報表上報。總公司通過合并財務報表，通過財務信息匯總金融公司經(jīng)營狀況，并進行財務報表編制。基本是以下7個步驟：(1)業(yè)務人員發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務，并記錄；(2)業(yè)務部門向財務部門提交原始憑證；(3)財務部門審核原始憑證的同時編制記賬憑證；(4)賬簿登記；(5)下屬部門的財務報表編制；(6)上級管理部門審計清查；(7)總公司財務部門編制匯總后的財務報表。這一財務管理模式是典型的層級式管理模式。

(二)互聯(lián)網(wǎng)金融公司財務管理流程特性分析

互聯(lián)網(wǎng)金融公司的財務管理流程基于和傳統(tǒng)金融公司的理念區(qū)別，其財務管理也出現(xiàn)多種形式。傳統(tǒng)金融公司理念是法律沒有允許就不能做；互聯(lián)網(wǎng)金融公司則秉持法律沒有禁止就可以做。因此，其財務管理出現(xiàn)了法律沒有禁止就可以創(chuàng)新的多樣性特征。總體特征是以互聯(lián)網(wǎng)技術為基礎，優(yōu)化和整合傳統(tǒng)金融公司財務管理模式。其獨創(chuàng)性特征如下：首先是互聯(lián)網(wǎng)的互通性使得互聯(lián)網(wǎng)金融公司財務管理人力資本大大降低，報表以電算化會計呈報形式隨時抵達上級審核財務部門。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融公司和客戶之間以電子合同形式建立契約關系，因此，無論是單筆業(yè)務的審核或是打包業(yè)務的審核都可以通過互聯(lián)網(wǎng)直接抵達任何財務部門。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融公司基于大數(shù)據(jù)背景下的信息分析能力強大，類似于傳統(tǒng)金融公司的合并財務報表可以隨時完成。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務管理中所存在的問題

(一)缺少較為完善的財務制度體系

當前一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)構(gòu)建的財務管理制度與自身發(fā)展的實際情況并不相符合，財務人員受傳統(tǒng)財務管理模式影響較深，缺乏創(chuàng)新以至于不能構(gòu)建一套行之有效的財務管理機制。同時也缺乏一套標準的約束管理機制，不利于企業(yè)財務管理工作的順利開展。基于以上原因，往往企業(yè)很難將資產(chǎn)和業(yè)務進行全方位、多角度地監(jiān)督與管理，很容易造成資產(chǎn)的流失和資金鏈條的斷裂。另外在財務崗位的設置上，欠缺與業(yè)務風險控制的適應，分工較不夠明確細致，這樣的結(jié)果就是在發(fā)生重大事件時，經(jīng)常會出現(xiàn)相互推卸責任的行為。互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟具有著較強的虛擬性，一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)缺少較為健全的財務管理安全機制，因此在實際的財務管理過程中，很容易就會出現(xiàn)各種各樣的風險問題，比如經(jīng)常發(fā)生的虛假身份和口令現(xiàn)象，金融風險程度比較高，嚴重的可能造成企業(yè)財務數(shù)據(jù)的丟失或者惡意纂改，嚴重阻礙著企業(yè)后續(xù)工作的正常進行。

(二)風險監(jiān)控力度有所缺失

對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)而言，具有較為明顯的風險特點，涉及到企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面，一旦風險趁虛而入，就會導致企業(yè)極大的經(jīng)濟損失。目前，市場風險、信用風險、政策風險以及操作風險等是企業(yè)所面臨的諸多風險問題，企業(yè)在風險監(jiān)督與控制過程中，過于強調(diào)事后處理環(huán)節(jié)，并沒有進行事前預警、事中控制，造成了風險監(jiān)督與控制力度的嚴重不足，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的長遠發(fā)展。

(三)缺少較強的財務管理信息技術水平

科學技術的迅速發(fā)展，為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)提供了良好的發(fā)展契機，也為企業(yè)財務管理工作的實施帶來了極大的便利性。但是，一些企業(yè)的財務管理信息化技術水平比較低，雖然也投入了一定的人力、物力以及財力，并沒有取得良好的實施效果。究其根本是因為當前大部分國內(nèi)企業(yè)的信息化建設技術能力不足，表現(xiàn)出的問題有：信息透明度低、內(nèi)部信息標準紊亂、建設分散、重復開發(fā)等。這一系列問題最終導致企業(yè)在日常的經(jīng)營管理過程中，由于信息不夠統(tǒng)一和及時，在橫向和縱向分割以財務信息為主的各種業(yè)務數(shù)據(jù)時，就會形成諸多信息孤島，對信息的收集和利用的效率造成不良影響。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)完善財務管理的優(yōu)化措施

針對以上問題，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)亟須打造基于企業(yè)金融的現(xiàn)代化財務系統(tǒng)。

(一)構(gòu)建完善的財務管理制度體系

要想推動企業(yè)財務管理工作的順利開展，企業(yè)必須要加強內(nèi)部控制建設，構(gòu)建完善的財務管理制度體系。要從企業(yè)實際情況出發(fā)，明確各個部門之間的權責范圍，加快建立財務管理平臺，不斷創(chuàng)新與優(yōu)化財務管理模式。與此同時，企業(yè)要構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺。財務管理人員要充分認識到互聯(lián)網(wǎng)時代與數(shù)據(jù)處理平臺之間的聯(lián)系，大力構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺，發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，進行匯總數(shù)據(jù)與集成管控，做到實時更新企業(yè)財務數(shù)據(jù)，為企業(yè)財務人員進行財務分析決策提供一定的便利條件。

(二)加大風險控制力度

對于我國的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)來說，要加快構(gòu)建全面的預警體系，加大風險控制力度，建立現(xiàn)代金融風險控制體系，要重點涉及到價值預警體系、預警反饋與處理機制，正確選擇財務經(jīng)濟指標，加強數(shù)量分析法的靈活運用，提高預警的敏感程度，避免企業(yè)經(jīng)營風險的擴散，更好地順應復雜多變的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境。與此同時，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要加強財務風險預警機制，優(yōu)化內(nèi)部管理流程，要對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務風險進行實時監(jiān)督與控制。并且善于利用第三方中介機構(gòu)力量，充分發(fā)揮出審計師事務所機構(gòu)的職能優(yōu)勢。內(nèi)部審計要保持高度的獨立性和權威性，將風險保持在可控范圍內(nèi)。

(三)提高信息化技術水平，構(gòu)建信息交流平臺

1.在信息化時代的影響下，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須要加大財務管理信息化的建設力度，加快企業(yè)資源的整合與統(tǒng)籌，要借助全面預算管理實現(xiàn)企業(yè)資源的高效利用。在財務管理實踐過程中，要深入分析財務信息管理系統(tǒng)，保證財務管理信息化技術水平與自身發(fā)展情況保持一致，進而為企業(yè)財務管理工作的進行提供良好的技術保障。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在財務管理建設中，要避免信息傳遞延遲現(xiàn)象的發(fā)生，確保信息良好的傳遞效率，將預算指標真正落實下去。協(xié)調(diào)好企業(yè)各個部門之間的關系，加快構(gòu)建信息交流平臺，實施信息傳遞的橫向與縱向交流機制，使企業(yè)員工能夠明確自身在財務部門的權責范圍，更好地配合財務管理工作的正常進行，進而提升企業(yè)的財務管理水平。

(四)擴寬資金來源渠道

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要加強與商業(yè)銀行之間的合作，由于一些中小微企業(yè)需要配備龐大的資金規(guī)模，銀行提供的貸款額度比較有限，企業(yè)能夠貸出的金額也有著固定的額度。而企業(yè)要想擴大自身的規(guī)模，就必須要不斷拓寬賺錢渠道，將企業(yè)資金流入渠道擴散開來，使企業(yè)獲得強有力資金扶持，增強互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

五、結(jié)語

當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，無論是產(chǎn)品數(shù)量還是業(yè)務規(guī)模，都呈現(xiàn)出幾何級數(shù)的增長。與此同時，行業(yè)競爭也顯得尤為突出，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要想持續(xù)健康發(fā)展，就需要及時發(fā)現(xiàn)當前財務管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，并作出調(diào)整。企業(yè)財務管理的轉(zhuǎn)型已迫在眉睫，積極適應財務業(yè)務一體化趨勢，創(chuàng)新管理模式和企業(yè)運營，狠抓風險控制，才是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的出路。